注意事項1。業務説明和重要會計政策摘要

業務説明

在本季度報告中10-Q，科羅拉多州梅薩實驗室公司及其子公司統稱為“我們”、“公司”或“梅薩”。

我們是生命科學工具和關鍵質量控制產品和服務的跨國製造商、開發商和銷售商，其中許多產品都銷往受監管要求推動的利基市場。我們在美國和歐洲都有製造業務，我們的產品由我們在北美、歐洲和亞洲的銷售人員以及這些地區的獨立經銷商以及世界其他地區的客户進行營銷。我們更喜歡能夠在其中建立強大影響力並實現高毛利率的市場。

截止日期：2021年9月30日，我們在這裏管理我們的業務四這些可報告的細分市場或部門。我們的滅菌和消毒控制部門生產和銷售生物、清潔和化學指示器，用於評估醫院、牙科、醫療器械和製藥行業的滅菌和消毒過程的有效性。該部門還提供檢測和實驗室服務，主要面向牙科行業。我們的生物製藥開發部門開發、製造和銷售用於蛋白質分析(免疫分析)和肽合成解決方案的自動化系統。免疫分析和肽合成解決方案加速了生物治療藥物的發現、開發和製造。我們的儀器部門設計、製造和營銷用於醫療保健、製藥、食品和飲料、醫療器械、工業衞生和環境空氣採樣行業的質量控制硬件和一次性產品。我們的持續監測部門設計、開發和銷售用於監測各種環境參數(如温度、濕度和差壓)的系統，以確保在醫院、製藥和醫療器械製造設施、血庫、藥房和實驗室環境中保持關鍵的存儲和加工條件。公司和其他部門報告了不可報告的運營部門和未分配的公司費用。

注意事項2.收入確認

我們主要根據利基市場的監管要求設計、製造、營銷、銷售和維護質量控制儀器和軟件、耗材和服務。醫療儀器、蛋白質合成器、無線傳感器系統和數據記錄儀等硬件和軟件的銷售通常受到我們獲得新客户、現有客户增長或客户更換現有設備的推動。硬件銷售量可能隨附永久或年度軟件許可證，在某些情況下，這些許可證是硬件正常運行所必需的。我們還將提供按需和年度維修服務合同，以支持客户使用我們的維修設備。我們的消耗品，如生物指示劑測試條，通常在獨立的基礎上使用；然而，我們的一些化學解決方案，如蛋白質合成和校準解決方案，對我們儀器的持續使用至關重要。消耗品通常在汽車上使用。一-以時間為基礎，需要在客户的運營週期中頻繁更換。“我們根據運營部門、收入產生的時間以及提供的商品和服務的性質對我們的收入進行內部評估。通常，離散收入在裝運點或服務完成時確認，而合同收入則在一段時間內確認，這反映了適用合同中的履行義務期限。我們幾乎所有的收入和相關應收賬款都來自與客户簽訂的合同。12持續時間不超過五個月。

下表列出了這些公司的分類收入。三和六截至的月份2021年9月30日和2020，分別為：

外部客户的收入根據產品最終發貨或出口的地點歸屬於各個國家，如下所示：

不是外國超過10%佔總收入的比例。

合同餘額

我們的合同有不同的付款條款和條件。一些客户為產品和服務預付費用，從而產生未賺取的收入或客户存款，稱為合同負債，這些收入包括在隨附的簡明綜合資產負債表中的其他應計費用和未應計收入中。我們做到了不截至目前是否有任何合同資產2021年9月30日或2021年3月31日未開單的應收賬款，這些應收賬款是不歸類為合同資產，代表在開票前已記錄銷售的安排，且付款權利是無條件的。

合同責任摘要如下：

注意事項3.公允價值計量

我們的金融工具主要包括現金和現金等價物、應收貿易賬款、應付貿易賬款項下的債務、債務和債務。由於其短期性質，現金及現金等價物、應收貿易賬款和應付貿易賬款的賬面價值接近公允價值。我們使用活躍市場的報價，以公允價值計量我們的現金等價物，並將其歸類到水平。1在公允價值層次中。我們簡明綜合資產負債表上的現金和現金等價物包括$240,822及$230,822在貨幣市場賬户中，截至2021年9月30日和2021年3月31日分別為。

在本財年期間2020,我們發行了$172,500本金合計1.375%可轉換優先票據到期2025年8月15日我們根據水平估計票據的公允價值2報告期結束前最後一次交易活躍的價格或市場可觀察到的投入。該批債券的估計公允價值及賬面值如下：

債券的賬面價值因採用亞利桑那州儀器而增加。2020-06,在註釋中進一步討論1.“業務説明及主要會計政策摘要”及附註6.他説“負債累累”。

未經審計的簡明合併財務報表在非經常性基礎上按公允價值確認或披露的資產包括財產和設備、經營租賃資產、商譽和其他無形資產等項目。如果這些資產被確定為減值，則按公允價值計量。不是會計期間公允價值等級之間的轉移三和六截至的月份2021年9月30日這是什麼意思呢？三和六截至的月份2020年9月30日.

現金和現金等價物以及應收賬款是使我們承受最高信用風險的金融工具。我們的政策是投資於高信用評級的高流動性現金等值金融工具，並保持較低的單一發行人敞口(美國國債除外)。與應收賬款相關的信用風險集中僅限於我們向其進行大量銷售的客户。我們根據歷史收款經驗以及當前和預期的未來經濟和市場狀況，為潛在的應收賬款沖銷預留了一筆備用金，但我們不註銷了到目前為止所有重要的帳目。為了管理信用風險，我們會考慮新客户和現有客户的信譽，我們會定期審查未償還餘額和支付歷史。我們可能在某些情況下要求客户預付款。可能在逾期付款之前，限制未來的購買。

注意事項4。庫存，淨額

庫存包括以下內容：

截至目前，原材料庫存較高2021年9月30日與2021年3月31日主要是因為我們訂購的一些部件數量比平時多。第二財政年度的季度2022以減輕供應鏈風險。

注意事項5.商譽和無形資產淨額

有限壽命無形資產包括以下內容：

在企業合併中收購的有限壽命無形資產的攤銷費用為#美元。3,7571美元和1美元7,573為未來做好準備三和六截至的月份2021年9月30日和$3,512及$6,866對於三和六截至的月份2020年9月30日，分別為。在截至的季度內2020年6月30日，由於購買價格的調整，我們的無形資產的價值減少了，導致攤銷費用的累計淨減少了#美元。334. 

截至下一個財政年度三月三十一號，攤銷費用估計如下：

商譽賬面金額的變動情況如下：

注意事項6.負債。

信貸安排

在……上面2021年3月5日我們達成了一項協議四-一年期高級擔保信貸協議，其中包括1)本金總額最高可達#美元的循環信貸安排75,000, 2)A Swingline貸款的本金總額。不費用超過$5,000，以及3)信用證，金額合計。不費用超過$2,500*隨時都可以。信貸安排還提供增量定期貸款或增加循環承諾，本金總額至少為#美元。25,000和最高$75,000，在滿足某些條件和貸款人考慮的情況下(可用貸款統稱為“信貸貸款”)。

信貸安排以基本利率或歐洲美元利率計息，外加適用的利差。未攤銷的習慣貸款費餘額為#美元。567及$650自.起2021年9月30日和2021年3月31日，分別為。在我們的合併資產負債表中，短期部分記錄在預付費用和其他費用中，長期部分記錄在其他資產中。這些費用是在協議有效期內以直線方式支出的。

最具限制性的金融契約包括最高槓杆率為。5.50從現在到現在1.00為未來做好準備第一 四未償還信貸額度的測試日期；5.0從現在到現在1.0在第五、第六、第七和第三個第八*測試日期；以及4.5從現在到現在1.0在測試結束後的每個測試日期進行測試第八測試日期，但我們不知道可能槓桿率為5.75從現在到現在1.0申請一段時間。四在獲得許可的收購之後連續三個季度。信貸安排還規定了最低固定費用覆蓋率為3%。1.25從現在到現在1.0.其他公約包括對我們舉債、授予留置權、進行根本性改變、與附屬公司進行某些交易或進行資產出售的能力的限制。截止日期：2021年9月30日，如果我們遵守了所有必要的公約。

自2010年起，以及在整個三和六截至的月份2021年9月30日, 我們有過一段時間不是信貸安排項下的未償還餘額。在……上面2021年10月18日我們抽出了$70,000根據我們的信貸額度，提供完成收購Agena Biosciences，Inc.(“Agena”)所需的部分現金，如附註中進一步討論的那樣11.“重大交易。”我們有義務支付每季度未使用的承諾費。0.15%和0.35信貸安排本金總額的%，基於我們的槓桿率。自信貸安排成立以來，適用於我們未使用的承諾費的費率一直是。0.15%。我們產生了未使用的承諾費$28及$57在此期間三和六截至的月份2021年9月30日和$0及$0在此期間三和六截至的月份2020年9月30日，分別為。

可轉換票據：

在……上面2019年8月12日我們發行的本金總額為$172,500可轉換優先票據。債券於2025年8月15日除非在較早前回購或轉換，並按以下利率計息1.375每半年支付一次的百分比，每隔一年支付一次二月十五日和八月十五日從每年開始2020年2月15日。這些票據最初可按以下轉換率兑換：3.5273每股普通股股$1,000債券的本金金額，相當於初始轉換價格約美元283.50普通股的每股收益。筆記持有人可能只有在以下情況下，才能根據自己的選擇轉換備註：

在轉換時，我們將根據情況付款或送貨可能可以是現金、我們普通股的股票，或者現金和我們普通股的股票的組合，由我們選擇。我們目前的意圖是完全以普通股的形式結算轉換。我們將在收到票據持有人的轉換通知後，不時重新評估這項政策。轉換所需的情況是不在會議期間會面三或六截至的月份2021年9月30日。自.起2021年9月30日，債券在簡明綜合資產負債表上列為長期負債，因為轉換所需的情況如下不截至期末，債券的IF-轉換價值令人滿意。不超過截至2008年的本金餘額2021年9月30日.

與債券相關的債務發行成本包括支付給初始購買者的折扣和佣金美元。5,175和第三派對出價美元255。發債成本按實際利息法攤銷為利息支出。六-債券的合約期。

由於我們採用了亞利桑那州立大學，2020-06在……上面2021年4月1日我們不是在我們的簡明綜合資產負債表中，不再將票據分為負債和權益部分(見附註1.“業務描述和重要會計政策摘要”)。債券全部作為負債入賬，而債券的發行成本則完全作為發債成本入賬。未計入普通股的股權轉換功能，以及可歸因於股權的未攤銷債務折扣和攤銷費用，已被取消確認。

債券的賬面淨值如下：

我們在票據上確認的利息支出如下：

這些票據的實際利率大約為1.9%.*在採用ASU之前2020-06,實際利率大約是5.5%. 

注意事項7。股東權益

基於股票的薪酬

在.期間三截至的月份2021年9月30日我們的股東已經批准了梅薩實驗室公司。2021股權激勵計劃("2021股權計劃“)，授權發行330向符合條件的參與者發行普通股。為了更好地計算在該計劃下剩餘的股份2021股權計劃，作為股票期權或全額獎勵的每股股票(如限制性股票單位和績效股票)計為一已使用共享。這個2021股權計劃由董事會薪酬委員會管理，該委員會有權授予股權獎勵，或根據計劃授權授予獎勵(受某些法律和法規限制)，包括決定獎勵對象、獎勵類型和獎勵時間、每項獎勵涵蓋的股份數量、歸屬時間表以及獎勵的所有其他條款和條件的權力。

我們的2021股權計劃包括退休人員條款，這導致符合退休條件的參與者的股票薪酬支出加快。

根據2021股權計劃不能低於授予之日的公平市值。年內發行的股份六截至的月份2021年9月30日是與2021股權計劃。

與股票薪酬相關的確認金額如下：

以股票為基礎的薪酬支出計入收入成本、銷售成本、一般和行政成本以及研究和開發成本，並在隨附的未經審計的簡明綜合收益表中列出。

以下為年度股票期權獎勵活動摘要六截至的月份2021年9月30日：

在此期間授予的股票期權六截至的月份2021年9月30日在……上等額分期付款的背心2022年9月1日2023年6月15日和2024年6月15日

以下為年度限售股單位(“RSU”)頒獎活動摘要六截至的月份2021年9月30日：

第一批已發行的基於時間的RSU將我們的普通股股票剝離並在一天內結算。一-為了-一基礎。絕大部分的回購單位是在年內批出的。六截至的月份2021年9月30日在……上等額分期付款的背心2022年9月1日2023年6月15日和2024年6月15日但發放給非僱員董事的基於時間的回覆單位除外一從授予之日起一年。我們在歸屬期間以直線方式確認與RSU相關的費用(扣除估計的沒收金額)。

基於績效的RSU在獎勵協議中描述的服務期結束時授予，並基於獎勵協議中描述的財務目標的實現程度。我們根據在整個服務期內以直線方式實現財務目標的可能結果，確認與基於績效的RSU相關的費用。2020,我們授予了他們兩個人的稱號。8*PSU(“財年”)20(“PSU”)，向符合條件的員工提供服務和績效兩方面的條件。本財年將向符合條件的員工提供服務和績效條件。20*PSU的授予日期公允價值為#美元202.00基於我們實現特定業績標準的每股收益和背心三-自2009年起的一年期間2019年4月1日：一直到現在2022年3月31日-並在以下情況下按比例計算12三個月的持續服務，一直持續到現在。2022年6月15日。歸屬後將發行的股票數量將在以下範圍內：0%至200如果定義的最低目標為;，則為目標股數的%不他們相遇了，然後又見面了。不是他們的股票將被授予。基於截至本季度的實際和預期業績2021年9月30日我們估計6財年20PSU將被授予。

在.期間三截至的月份2021年6月30日董事會薪酬委員會修改了本財年授予首席執行官的限時限制性股票獎勵2017,分發信息3*剩餘有效流通股2021年6月8日。最初的裁決需要歸屬於1每個獎項的獲獎人數：2022年3月20日2023,和2024.*由於修改，我們確認了之前未確認的賠償成本$351在此期間三截至的月份六月30, 2021. 

普通股公開發行方式

在……上面2020年6月12日，我們完成了銷售和發行600購買我們普通股的股份及其他股份2020年6月19日，我們的承保人充分行使了購買額外保險的選擇權。90購買我們普通股的股份。對公眾的發行價是$225.00每股。扣除承銷折扣、佣金及其他發售費用後，我們從是次發售所得的總收益為$。145,935. 

注意事項8·每股收益美元。

每股基本收益的計算方法是將淨收益除以報告期內已發行普通股的加權平均數量。稀釋後每股盈餘(“攤薄後每股盈餘”)的計算方法與基本每股盈餘相似，不同之處在於它包括在行使攤薄證券時可能出現的潛在攤薄。潛在的稀釋證券包括股票期權和RSU，包括包含截至報告期內已經達到的業績條件的RSU(統稱為“股票獎勵”)，以及作為我們可轉換優先票據基礎的普通股。如果股票獎勵受到下列業績條件的制約，則不包括在稀釋每股收益的計算中不但已實現或具有反攤薄作用。稀釋每股收益考慮潛在攤薄證券的影響，除非在出現虧損的時期，因為納入潛在普通股將產生反攤薄效應。

假設轉換債券的影響是根據IF-轉換方法計算的，因此，債券相關股票不包括在#年的稀釋每股收益計算中，因此，債券的假設轉換的影響是反攤薄的，因此，債券相關的股票不包括在#年的稀釋每股收益計算中三和六截至的月份2021年9月30日。

下表對計算基本每股收益和稀釋後每股收益時使用的分母進行了調整：