LBTYA-20210930
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AP：運營細分市場成員2020-01-012020-09-300001570585SRT：地理位置消除成員2021-07-012021-09-300001570585SRT：地理位置消除成員2020-07-012020-09-300001570585SRT：地理位置消除成員2021-01-012021-09-300001570585SRT：地理位置消除成員2020-01-012020-09-30

美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
☑根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告
在截至本季度末的季度內
2021年9月30日
或
☐根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
在從中國到日本的過渡期內，中國從中國到日本，從中國到日本的過渡期，都是從中國過渡到中國，從中國到日本的過渡期。
佣金檔案編號001-35961
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1570585/000157058521000335/lbtya-20210930_g1.jpg
Liberty Global Plc
(其章程所指明的註冊人的確切姓名)
英格蘭和威爾士 98-1112770
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		 (税務局僱主
識別號碼)
格里芬之家 
哈默史密斯路161號
倫敦
英國W6 8BS
(主要行政辦公室地址) (郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號：
+44.208.483.6449或303.220.6600
根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
A類普通股LBTYA納斯達克全球精選市場
B類普通股LBTYB納斯達克全球精選市場
C類普通股LBTYK納斯達克全球精選市場
用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)，(1)已提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13或15(D)節要求提交的所有報告；(2)在過去90天內，註冊人一直遵守此類備案要求。是  þ*¨
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  þ*¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器  þ加速文件管理器¨非加速文件管理器：¨  
規模較小的報告公司：☐ 新興成長型公司(Emerging Growth Company)☐
如果是新興成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨
用複選標記表示註冊人是否為交易法規則12b-2中定義的空殼公司。是。☐沒有問題。þ

截至2021年10月29日Liberty Global plc的已發行普通股數量 是：176,880,589A類普通股，12,930,839 B類普通股和353,109,359C類普通股。



Liberty GLOBAL PLC
目錄
 
  頁面
數
第一部分-財務信息
第1項。財務報表
截至2021年9月30日和2020年12月31日的簡明合併資產負債表(未經審計)
1
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合經營報表(未經審計)
3
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合綜合收益(虧損)表(未經審計)
4
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的簡明合併權益表(未經審計)
5
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月簡明合併現金流量表(未經審計)
7
簡明合併財務報表附註(未經審計)
9
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
52
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
85
第四項。
控制和程序
88
第二部分-其他資料
第1項。
法律程序
89
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
89
第六項。
展品
90



Liberty GLOBAL PLC
壓縮合並資產負債表
(未經審計)
 
9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020
 以百萬計
資產
流動資產：
現金和現金等價物$766.2 $1,327.2 
貿易應收賬款淨額943.1 1,078.4 
短期投資(按公允價值經常性計量)(附註5)
2,511.4 1,600.2 
非連續性業務流動資產(附註4)
907.7 980.1 
其他流動資產(附註3、4、5及6)
833.1 816.5 
流動資產總額5,961.5 5,802.4 
應收投資和相關票據(包括#美元2,286.9百萬美元和$1,865.8按公允價值經常性計量)(附註5)
19,549.2 5,354.5 
財產和設備，淨額(附註8和10)
6,984.6 7,626.6 
商譽(附註8)
9,410.5 9,965.7 
應攤銷無形資產淨額(附註8)
2,410.0 2,879.9 
持有待售資產(附註4)
— 24,282.7 
其他資產淨額(附註3、4、6、8和10)
2,529.0 3,180.9 
總資產$46,844.8 $59,092.7 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
1

Liberty GLOBAL PLC
簡明合併資產負債表-(續)
(未經審計)
 
9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020
 以百萬計
負債和權益
流動負債：
應付帳款$529.9 $579.1 
遞延收入(附註3)
317.5 426.9 
債務和融資租賃義務的當期部分(附註9和10)
986.5 1,086.1 
應計所得税(附註11)
214.5 252.7 
衍生工具(附註6)
185.1 252.7 
非持續經營業務的流動負債(附註4)
191.3 187.5 
其他應計負債和流動負債(附註10)
1,633.9 1,726.1 
流動負債總額
4,058.7 4,511.1 
長期債務和融資租賃義務(附註9和10)
14,097.3 13,861.3 
與持有待售資產有關的負債(附註4)
— 23,197.2 
長期經營租賃負債(附註10)
1,140.3 1,255.4 
其他長期負債(附註3、6及13)
1,955.8 2,969.3 
總負債
21,252.1 45,794.3 
承付款和或有事項(附註6、9、11和15)
股本(附註12)：
Liberty Global股東：
A類普通股，$0.01名義價值。已發行和未償還176,670,566股票和181,348,114分別為股票
1.8 1.8 
B類普通股，$0.01名義價值。已發行和未償還12,930,839股票和12,561,444分別為股票
0.1 0.1 
C類普通股，$0.01名義價值。已發行和未償還356,298,700股票和386,588,921分別為股票
3.6 3.9 
額外實收資本4,395.8 5,271.7 
累計收益17,508.4 4,692.1 
累計其他綜合收益，税後淨額3,998.4 3,693.1 
庫存股，按成本價計算(0.1)(0.1)
Total Liberty Global股東25,908.0 13,662.6 
非控制性權益(315.3)(364.2)
總股本
25,592.7 13,298.4 
負債和權益總額$46,844.8 $59,092.7 

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
2

Liberty GLOBAL PLC
簡明合併業務報表
(未經審計)
截至三個月截至9個月
9月30日，9月30日，
 2021202020212020
 以百萬美元計，不包括每股金額
收入(附註3、4、5及16)
$1,901.4 $2,845.4 $8,390.5 $8,233.7 
營業成本和費用(不包括折舊和攤銷，如下所示)：
節目製作和服務的其他直接成本522.4 791.0 2,445.7 2,305.0 
其他操作(注13)
279.5 456.2 1,225.6 1,250.7 
銷售、一般和行政(SG&A)(注13)
399.0 539.1 1,666.6 1,515.3 
折舊及攤銷582.3 432.0 1,744.8 1,710.1 
減值、重組和其他經營項目，淨額17.2 (16.7)68.4 46.5 
1,800.4 2,201.6 7,151.1 6,827.6 
營業收入101.0 643.8 1,239.4 1,406.1 
營業外收入(費用)：
利息支出(140.9)(279.3)(748.1)(873.5)
衍生工具的已實現和未實現收益(虧損)，淨額(附註6)
199.3 (717.5)707.4 200.4 
外幣交易收益(損失)，淨額422.4 (754.6)857.6 (836.3)
因某些投資和債務的公允價值變動而產生的已實現和未實現收益(虧損)，淨額(附註5、7和9)
(109.4)(21.5)373.3 (399.0)
債務清償損失淨額(附註9)
— (0.3)(90.6)(220.4)
關聯公司業績份額，淨額(附註5)
(29.2)(27.1)(35.6)(99.1)
英國合資企業交易的收益(調整後收益)(附註4)
(347.3)— 10,790.7 — 
Atlas Edge合資公司交易收益(附註4)
213.7 — 213.7 — 
其他收入，淨額8.2 5.4 25.6 67.4 
216.8 (1,794.9)12,094.0 (2,160.5)
所得税前持續經營的收益(虧損)317.8 (1,151.1)13,333.4 (754.4)
所得税優惠(費用)(附註11)
(2.2)165.5 (444.2)252.2 
持續經營的收益(虧損)315.6 (985.6)12,889.2 (502.2)
非持續經營收益，税後淨額(附註4)
3.1 12.0 44.3 42.5 
淨收益(虧損)318.7 (973.6)12,933.5 (459.7)
可歸因於非控股權益的淨收益(41.6)(49.5)(142.8)(137.8)
Liberty Global股東應佔淨收益(虧損)$277.1 $(1,023.1)$12,790.7 $(597.5)
Liberty Global股東每股應佔基本收益(虧損)(注14)：
持續運營$0.49 $(1.75)$22.71 $(1.05)
停產經營0.01 0.02 0.08 0.07 
$0.50 $(1.73)$22.79 $(0.98)
Liberty Global股東每股攤薄收益(虧損)(注14)：
持續運營$0.48 $(1.75)$22.19 $(1.05)
停產經營0.01 0.02 0.08 0.07 
$0.49 $(1.73)$22.27 $(0.98)
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
3

Liberty GLOBAL PLC
全面收益(虧損)簡明合併報表
(未經審計)
 
截至三個月截至9個月
9月30日，9月30日，
2021202020212020
 以百萬計
淨收益(虧損)$318.7 $(973.6)$12,933.5 $(459.7)
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
持續運營：
外幣折算調整(940.8)1,358.9 (894.0)969.2 
重新分類調整計入淨收益(虧損)(附註4)
1.8 0.1 1,251.2 0.2 
與養老金相關的調整和其他0.1 (0.5)2.8 (18.9)
持續經營的其他綜合收益(虧損)(938.9)1,358.5 360.0 950.5 
非持續經營的其他綜合收益(虧損)(附註4)
(35.3)19.9 (53.4)(14.7)
其他綜合收益(虧損)(974.2)1,378.4 306.6 935.8 
綜合收益(虧損)(655.5)404.8 13,240.1 476.1 
非控股權益應佔綜合收益(41.6)(49.5)(144.1)(131.1)
Liberty Global股東應佔綜合收益(虧損)$(697.1)$355.3 $13,096.0 $345.0 

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
4

Liberty GLOBAL PLC
簡明合併權益表
(未經審計)

 Liberty Global股東非控制性
利益		總計
股權
普通股其他內容
實繳
資本		累計
收益		累計
其他
全面
税後淨收益		庫存股，按成本價計算全局完全自由
股東
 甲類B類C類
 以百萬計
2020年1月1日的餘額$1.8 $0.1 $4.4 $6,136.9 $6,320.1 $1,112.7 $(0.1)$13,575.9 $(407.4)$13,168.5 
淨收益— — — — 949.8 — — 949.8 67.9 1,017.7 
其他綜合虧損，扣除税項後的淨額— — — — — (1,072.5)— (1,072.5)(0.7)(1,073.2)
Liberty Global普通股回購和註銷(附註12)
— — (0.1)(224.3)— — — (224.4)— (224.4)
以股份為基礎的薪酬(附註13)
— — — 46.1 — — — 46.1 — 46.1 
Telenet回購其流通股— — — (45.3)— — — (45.3)7.2 (38.1)
因子公司權益和其他淨額變化而進行的調整— — — 14.5 — — — 14.5 1.1 15.6 
2020年3月31日的餘額1.8 0.1 4.3 5,927.9 7,269.9 40.2 (0.1)13,244.1 (331.9)12,912.2 
淨損失— — — — (524.2)— — (524.2)20.4 (503.8)
其他綜合收益，税後淨額— — — — — 636.6 — 636.6 (6.0)630.6 
Liberty Global普通股回購和註銷(附註12)
— — (0.3)(475.5)— — — (475.8)— (475.8)
以股份為基礎的薪酬(附註13)
— — — 69.5 — — — 69.5 — 69.5 
因子公司權益和其他淨額變化而進行的調整— — — (16.2)— — — (16.2)(66.0)(82.2)
2020年6月30日的餘額1.8 0.1 4.0 5,505.7 6,745.7 676.8 (0.1)12,934.0 (383.5)12,550.5 
淨損失— — — — (1,023.1)— — (1,023.1)49.5 (973.6)
其他綜合收益，税後淨額— — — — — 1,378.4 — 1,378.4 — 1,378.4 
Liberty Global普通股回購和註銷(附註12)
— — (0.1)(278.9)— — — (279.0)— (279.0)
以股份為基礎的薪酬(附註13)
— — — 84.8 — — — 84.8 — 84.8 
因子公司權益和其他淨額變化而進行的調整— — — 0.6 — — — 0.6 3.3 3.9 
2020年9月30日的餘額$1.8 $0.1 $3.9 $5,312.2 $5,722.6 $2,055.2 $(0.1)$13,095.7 $(330.7)$12,765.0 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
5

Liberty GLOBAL PLC
簡明合併權益表--(續)
(未經審計)

 Liberty Global股東非控制性
利益		總計
股權
普通股其他內容
實繳
資本		累計收益累計
其他
全面
税後淨收益		庫存股，按成本價計算全局完全自由
股東
 甲類B類C類
 以百萬計
2021年1月1日的餘額$1.8 $0.1 $3.9 $5,271.7 $4,692.1 $3,693.1 $(0.1)$13,662.6 $(364.2)$13,298.4 
淨收益— — — — 1,385.4 — — 1,385.4 54.9 1,440.3 
其他綜合虧損，扣除税項後的淨額— — — — — (996.8)— (996.8)— (996.8)
Liberty Global普通股回購和註銷(附註12)
— — (0.2)(323.2)— — — (323.4)— (323.4)
以股份為基礎的薪酬(附註13)
— — — 49.4 — — — 49.4 — 49.4 
因子公司權益和其他淨額變化而進行的調整— — — 18.8 — — — 18.8 1.4 20.2 
2021年3月31日的餘額1.8 0.1 3.7 5,016.7 6,077.5 2,696.3 (0.1)13,796.0 (307.9)13,488.1 
淨收益— — — — 11,128.2 — — 11,128.2 46.3 11,174.5 
其他綜合收益，税後淨額— — — — — 2,276.3 — 2,276.3 1.3 2,277.6 
Liberty Global普通股回購和註銷(附註12)
— — — (345.2)— — — (345.2)— (345.2)
以股份為基礎的薪酬(附註13)
— — — 74.3 — — — 74.3 — 74.3 
因子公司權益和其他淨額變化而進行的調整— — — (47.5)— — — (47.5)(71.8)(119.3)
2021年6月30日的餘額1.8 0.1 3.7 4,698.3 17,205.7 4,972.6 (0.1)26,882.1 (332.1)26,550.0 
淨收益— — — — 277.1 — — 277.1 41.6 318.7 
其他綜合虧損，扣除税項後的淨額— — — — — (974.2)— (974.2)— (974.2)
Liberty Global普通股回購和註銷(附註12)
— — (0.1)(358.0)— — — (358.1)— (358.1)
以股份為基礎的薪酬(附註13)
— — — 58.6 — — — 58.6 — 58.6 
因子公司權益和其他淨額變化而進行的調整— — — (3.1)25.6 — — 22.5 (24.8)(2.3)
2021年9月30日的餘額$1.8 $0.1 $3.6 $4,395.8 $17,508.4 $3,998.4 $(0.1)$25,908.0 $(315.3)$25,592.7 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
6

Liberty GLOBAL PLC
簡明合併現金流量表
(未經審計) 
截至9個月
 9月30日，
 20212020
 以百萬計
經營活動的現金流：
淨收益(虧損)$12,933.5 $(459.7)
收益 從停產的運營中脱穎而出
44.3 42.5 
收益(虧損) 從持續運營中脱穎而出
12,889.2 (502.2)
對持續經營的收益(虧損)與持續經營的經營活動提供的現金淨額進行調整：
基於股份的薪酬費用220.6 243.4 
折舊及攤銷1,744.8 1,710.1 
減值、重組和其他經營項目，淨額68.4 46.5 
遞延融資成本和非現金利息攤銷25.6 34.4 
衍生工具的已實現和未實現收益，淨額(707.4)(200.4)
外幣交易損失(收益)，淨額(857.6)836.3 
因某些投資和債務的公允價值變化而造成的已實現和未實現損失(收益)，淨額(373.3)399.0 
債務清償損失淨額90.6 220.4 
關聯公司的結果份額，淨額35.6 99.1 
遞延所得税費用(福利)327.4 (100.7)
從英國合資企業交易中獲利(10,790.7)— 
Atlas Edge合資企業交易的收益(213.7)— 
經營性資產和負債變動，扣除收購和處置的影響(286.4)(319.5)
從沃達豐Ziggo合資公司獲得的股息240.9 102.0 
提供的現金淨額 通過持續經營的經營活動
2,414.0 2,568.4 
提供的現金淨額 按停止經營的經營活動分類
143.7 123.9 
經營活動提供的淨現金2,557.7 2,692.3 
投資活動的現金流：
為投資支付的現金(5,895.0)(6,864.7)
從出售投資中獲得的現金4,770.7 3,766.3 
現金和限制性現金向VMED O2合資公司提供與英國合資公司有關的資金
交易記錄
(3,424.0)— 
資本支出，淨額(1,114.4)(919.9)
向沃達豐Ziggo合資公司提供的貸款(123.0)(122.7)
與Atlas Edge合資公司交易相關而收到的現金130.0 — 
與英國合資公司交易相關而收到的現金淨額52.0 — 
其他投資活動，淨額(100.6)8.6 
持續經營投資活動使用的淨現金(5,704.3)(4,132.4)
非持續經營投資活動使用的現金淨額(38.0)(40.1)
投資活動使用的淨現金$(5,742.3)$(4,172.5)
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
7

Liberty GLOBAL PLC
簡明合併現金流量表-(續)
(未經審計)
截至9個月
 9月30日，
 20212020
 以百萬計
融資活動的現金流：
借入債項$4,228.2 $11,065.2 
償還和回購債務和融資租賃義務(3,800.3)(9,444.3)
Liberty Global普通股回購(1,016.6)(975.7)
支付融資成本和債務保費(23.9)(229.8)
收到的與衍生工具相關的現金淨額23.1 72.6 
其他融資活動，淨額(144.8)(124.8)
持續經營融資活動提供(使用)的現金淨額(734.3)363.2 
非連續性業務融資活動使用的現金淨額(27.3)(15.0)
融資活動提供(使用)的現金淨額(761.6)348.2 
匯率變動對現金和現金等價物以及限制性現金的影響：
持續運營2.2 20.2 
停產經營— — 
總計2.2 20.2 
現金和現金等價物及限制性現金淨減少：
持續運營(4,022.4)(1,180.6)
停產經營78.4 68.8 
總計(3,944.0)(1,111.8)
現金和現金等價物以及限制性現金：
期初4,717.3 8,180.9 
淨減少(3,944.0)(1,111.8)
期末$773.3 $7,069.1 
現金 支付利息：
持續運營$784.0 $913.5 
停產經營1.3 1.3 
總計$785.3 $914.8 
繳税現金淨額：
持續運營$152.8 $182.9 
停產經營23.6 14.5 
總計$176.4 $197.4 
期末現金、現金等價物和限制性現金的詳細情況：
現金和現金等價物$766.2 $3,777.2 
計入其他流動資產和其他資產的限制性現金淨額6.4 7.0 
持有待售資產中包括的現金和現金等價物以及限制性現金— 3,284.9 
計入非連續性業務流動資產的限制性現金0.7 — 
現金和現金等價物及限制性現金總額$773.3 $7,069.1 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
8

Liberty GLOBAL PLC
簡明合併財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計)

(1)   陳述的基礎

Liberty Global plc(Liberty Global)是一家根據英格蘭和威爾士法律成立的上市有限公司。在這些説明中，術語“我們”、“我們的”、“我們的公司”和“我們”根據上下文可能指Liberty Global或統稱Liberty Global及其子公司。我們是向歐洲住宅客户和企業提供寬帶互聯網、視頻、固定電話和移動通信服務的國際供應商。

我們的持續業務包括提供住宅和企業對企業(B2B)通過某些全資子公司在瑞士和斯洛伐克提供通信服務，我們統稱為“UPC控股“，(Ii)比利時通過Telenet Group Holding N.V.(Telenet), a 60.7%擁有的子公司，以及(Iii)愛爾蘭通過另一家全資子公司(VM愛爾蘭)。此外，我們擁有50(A)a中非控股權益的百分比50:50與沃達豐集團(Vodafone Group Plc)(沃達豐)(沃達豐Ziggo合資公司)，該公司在荷蘭提供住宅和B2B通信服務，以及(B)a50:50與西班牙電信(TEL.N：行情)成立合資公司.西班牙電信)(VMED O2合資企業)，在英國提供住宅和B2B通信服務(英國).

此外，我們目前提供住宅和B2B 通過UPC Holding在波蘭提供通信服務。2021年9月22日，我們達成了一項協議，出售我們在波蘭的業務。因此，在這些簡明的合併財務報表中，我們在波蘭的業務反映為列報的所有時期的非持續業務。有關更多信息，請參見注釋4。

截至2021年5月31日，我們的綜合業務還通過維珍媒體公司(Virgin Media Inc.)在英國提供住宅和B2B通信服務。維珍傳媒)。2021年6月1日，我們向VMED O2合資公司貢獻了英國合資實體(定義見附註4)，並開始對我們的50VMED O2合資公司的%權益作為股權方法投資。有關更多信息，請參見注釋4。

我們未經審計的簡明綜合財務報表是按照美國公認的會計原則編制的(公認會計原則)以及關於臨時財務信息的表格10-Q和S-X條例第10條的説明。因此，這些財務報表不包括GAAP或證券交易委員會規則和條例要求的所有信息，以完成財務報表。管理層認為，這些財務報表反映了公平列報所列中期經營業績所需的所有調整(包括正常經常性調整)。任何中期的經營業績不一定代表全年的業績。這些未經審計的簡明合併財務報表應與我們的2020年合併財務報表及其附註一起閲讀，這些報表包括在我們的2020年度報告Form 10-K(經修訂)中10-K).

按照公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債報告金額以及報告期內報告的收入和費用金額。估計及假設用於會計(其中包括)收購相關資產及負債的估值、壞賬準備、收入若干組成部分、節目及版權成本、遞延所得税及相關估值津貼、或有虧損、公允價值計量、減值評估、與建造及安裝活動有關的內部成本資本化、租賃條款、長期資產的使用年限、基於股份的補償及與若干福利計劃相關的精算負債。實際結果可能與這些估計不同。

除非另有説明，否則這些附註中列示的金額僅涉及我們的持續運營、所有權百分比和方便地轉換到美國(美國)美元計算截至2021年9月30日。

9

Liberty GLOBAL PLC
簡明合併財務報表附註-(續)
2021年9月30日
(未經審計)


(2)    會計變更

亞利桑那州立大學2019-12

2019年12月，美國財務會計準則委員會(FASB)發佈會計準則更新(ASU)第2019-12號，簡化所得税會計(亞利桑那州立大學2019-12)，其目的是提高一致性並簡化現有指南的幾個領域。ASU 2019-12刪除了與期間內税收分配方法、過渡期所得税計算方法以及確認外部基差的遞延税項負債相關的一般原則的某些例外情況。新的指導方針還澄清了導致商譽計税基礎上調的交易的會計處理。我們於2021年1月1日採用了ASU 2019-12，這種採用並沒有對我們的合併財務報表產生重大影響。

(3)    收入確認和相關成本

合同餘額

我們確認收入的時間可能與向客户開具發票的時間不同。當我們已將貨物或服務轉讓給客户，但尚未收到付款時，我們會記錄應收貿易賬款。我們的應收貿易賬款是扣除壞賬準備後報告的。該等免税額合計為$63.6百萬 及$48.32021年9月30日和2020年12月31日分別為100萬。
如果我們將商品或服務轉讓給客户，但沒有無條件的支付權，我們將記錄合同資產。合同資產通常來自統一確認合同期內的介紹性促銷折扣和手機銷售的應計收入。我們的合同資產是$31.4百萬美元和$43.3分別截至2021年9月30日和2020年12月31日。我們合同資產餘額的當前和長期部分分別包括在我們壓縮的綜合資產負債表中的其他流動資產和其他資產淨值中。
當我們在將商品或服務轉移給客户之前收到付款時，我們會記錄遞延收入。我們主要推遲(I)安裝和其他前期服務以及(Ii)在提供服務之前開具發票的其他服務的收入。 我們的遞延收入餘額為#美元。331.7百萬美元和$437.3分別截至2021年9月30日和2020年12月31日。截至2021年9月30日的9個月遞延收入減少主要是由於(A)確認#美元的淨影響。292.8截至2020年12月31日，我們的遞延收入餘額中包括了100萬美元的收入，以及(B)在此期間增加收入的影響。我們遞延收入餘額的長期部分包括在我們的壓縮綜合資產負債表上的其他長期負債中。

合同費用

我們與獲取和履行合同的增量成本相關的總資產為$54.1百萬美元和$34.82021年9月30日和2020年12月31日分別為100萬。我們資產中與合同成本相關的當前部分和長期部分分別包括在我們的壓縮綜合資產負債表中的其他流動資產和其他資產淨值中。我們攤銷了$4.9百萬美元和$76.7在截至2021年9月30日的三個月和九個月內分別為2.5億美元和26.4百萬美元和$80.3在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，分別用於與這些資產相關的運營成本和費用。

未履行的履行義務

我們很大一部分收入來自不受合同約束的客户。受合約約束的客户的收入一般會在合約期限內確認，我們的住宅服務合約一般為12個月，流動服務合約一般為一至三年，而流動服務合約則為一至五年。我們的B2B服務合同。


10

Liberty GLOBAL PLC
簡明合併財務報表附註-(續)
2021年9月30日
(未經審計)


(4)    收購和處置

待定處置

2021年9月22日，我們簽訂了一份買賣協議(採購協議)，據此我們同意出售100我們在波蘭業務的百分比(UPC波蘭)出售給第三方，企業總價值為波蘭茲羅提(PLN) 7,025.0百萬(美元)1,763.5(百萬美元)，但在完成時須進行習慣債務和營運資本調整。我們目前預計交易將在2022年上半年完成，這取決於某些條件的滿足，包括獲得必要的監管批准。

出售所得預計將用於(I)償還UPC控股借款集團的部分未償債務，以及(Ii)用於一般企業用途，其中可能包括對我們業務的再投資和對我們股票回購計劃的支持，附註12進一步説明瞭這一點。

我們已同意提供某些過渡期服務，為期最長五年，視乎服務而定。這些服務主要包括與網絡和信息技術有關的功能。年費將視乎購買者實際需要的服務水平而定。

隨着購買協議的簽署，我們開始將UPC波蘭公司列為停產業務，因此，我們不再折舊或攤銷相關的長期資產。在我們精簡的綜合資產負債表、業務表和現金流中，UPC波蘭公司在所有呈報的時期都被反映為非持續經營。我們在波蘭的業務是通過UPC Holding進行的。UPC控股借款集團的債務、利息或衍生工具均未分配給停產業務。在被列為非連續性業務之前，UPC波蘭的業務被包括在我們以前的中歐和東歐可報告部分。

下表彙總了UPC波蘭截至2021年9月30日和2020年12月31日的主要資產和負債類別的賬面金額。由於我們預計將在12個月內完成對UPC波蘭公司的出售，所有相關資產和負債在我們的壓縮合並資產負債表上都被歸類為流動資產和負債。
2021年9月30日2020年12月31日
以百萬計
資產：
流動資產$23.8 $26.8 
財產和設備，淨值383.9 427.5 
商譽469.9 501.0 
其他資產，淨額30.1 24.8 
總資產$907.7 $980.1 
負債：
債務和融資租賃義務的當期部分$38.2 $44.3 
其他應計負債和流動負債92.2 99.1 
長期債務和融資租賃義務5.4 6.0 
其他長期負債55.5 38.1 
總負債$191.3 $187.5 

11

Liberty GLOBAL PLC
簡明合併財務報表附註-(續)
2021年9月30日
(未經審計)


下表彙總了UPC波蘭公司截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的運營結果。這些數額不包括在我們精簡的綜合經營報表中扣除的公司間收入和費用。
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2021202020212020
以百萬計
收入$113.2 $109.1 $344.9 $319.5 
營業收入$31.6 $18.3 $83.9 $63.4 
所得税和非控股權益前收益$29.5 $16.3 $82.0 $55.6 
所得税費用(26.4)(4.3)(37.7)(13.1)
淨收益 歸屬於Liberty Global股東
$3.1 $12.0 $44.3 $42.5 

有關我們的基本和稀釋加權平均流通股的計算方法，請參閲附註14。

英國合資企業交易

2021年6月1日，根據2020年5月7日的出資協議(捐款協議)與Telefónica等公司合作，(I)我們貢獻了維珍傳媒的英國業務和某些其他Liberty Global子公司(合在一起，英國合資實體)和(Ii)Telefónica將其英國移動業務貢獻給VMED O2合資公司，創建了一個全國性的綜合通信提供商(在此稱為英國合資企業交易“)。我們的帳目是我們的50VMED O2合資公司的%權益作為股權方法投資。

2021年6月1日，我們收到淨現金$52.01000萬美元，其中包括(I)從西班牙電信收到的均衡付款(有待交易結束後調整)，(Ii)我們在VMED O2合資企業完成的相關資本重組融資交易相關收益中的份額，以及(Iii)美元44.5Liberty Global支付了1.8億美元現金，以結算與VMED O2合資公司相關的某些中央持有的供應商融資義務。

在與英國合資公司的交易中，我們確認了2021年第二季度的臨時税前收益為1美元。11,138.02000萬美元，扣除累計外幣兑換損失確認後的淨額 共$1,198.6百萬美元。於2021年第三季內，本公司對與本公司有關之暫定公允價值估計錄得一項計量期調整。50VMED O2合資公司的%權益使税前收益減少了$347.3百萬美元。沒有與這一測算期調整相關的現金影響。調整後收益代表分配給我們的估計公允價值的淨影響。50VMED O2合資公司的%權益為$14,670.8百萬美元外加$96.6百萬 集合體的 根據上述均衡付款和資本重組交易收到的現金減去(I)之和 $2,677.4百萬 英國合營實體於2021年5月31日的賬面價值(不包括相關的外幣兑換損失)，(Ii) $1,198.6百萬元及(Iii)元100.7(A)結算西班牙電信與上述資本重組交易相關的某些應收賬款，以及(B)第三方手續費和開支。我們的估計仍然是初步的，可能會根據我們對VMED O2合資公司資產淨值的最終評估進行進一步調整。有關我們評估我們在VMED O2合資公司權益的方法的信息，請參閲附註7。

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簡明合併財務報表附註-(續)
2021年9月30日
(未經審計)


下表彙總了VMED O2合資公司於2021年6月1日的資產和負債的初步公允價值。以下初步金額將根據對可確認資產和負債的公允價值的最終評估進行調整(以百萬為單位)：
流動資產$4,753.6 
財產和設備，淨值12,496.0 
商譽29,173.4 
應攤銷無形資產淨額13,274.4 
其他資產，淨額7,480.1 
債務和融資租賃義務的當期部分(4,352.5)
其他應計負債和流動負債(6,055.0)
長期債務和融資租賃義務(21,959.1)
其他長期負債(5,469.3)
VMED O2合資公司淨資產的初步公允價值總額$29,341.6 

在2021年6月1日英國合資公司交易完成之前，我們的簡明綜合經營報表包括應佔英國合資公司實體的所得税前收益合計為#美元。425.0在截至2020年9月30日的三個月內，948.3300萬美元和300萬美元510.0在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月中，分別為3.6億美元和1.8億美元。

隨着出資協議的簽署，我們開始對持有待售的英國合資實體進行會計處理。因此，我們停止對英國合資實體的長期資產進行折舊或攤銷。然而，由於英國合資公司的交易並不代表GAAP定義的戰略轉變，英國合資公司實體並未被列為非連續性業務。

2021年6月1日，貢獻給VMED O2合資公司的與英國合資實體相關的主要類別資產和負債的賬面金額摘要如下(以百萬為單位)：
資產：
流動資產(A)
$4,868.3 
財產和設備，淨值
9,465.1 
商譽
8,214.7 
其他資產，淨額
3,086.9 
總資產(B)$25,635.0 
負債：
債務和融資租賃義務的當期部分
$3,220.9 
其他應計負債和流動負債
2,242.0 
長期債務和融資租賃義務
16,905.1 
其他長期負債
1,788.2 
總負債(B)$24,156.2 
_______________ 

(a)金額包括$3.42020年完成的某些融資交易的淨收益為10億美元，這些交易在英國合資公司交易完成之前以第三方託管形式持有。

(b)淨資產的賬面價值為$1,478.8上述百萬美元是扣除累計外幣兑換損失#美元后的淨額。1,198.6百萬美元。

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簡明合併財務報表附註-(續)
2021年9月30日
(未經審計)


截至2020年12月31日，在我們的精簡綜合資產負債表上被歸類為持有待售的與英國合資實體相關的主要資產和負債的賬面價值如下(以百萬為單位)：
資產：
流動資產$4,519.8 
財產和設備，淨值8,614.0 
商譽7,918.5 
其他資產，淨額3,230.4 
總資產$24,282.7 
負債：
債務和融資租賃義務的當期部分$2,699.5 
其他應計負債和流動負債2,207.3 
長期債務和融資租賃義務16,724.1 
其他長期負債1,566.3 
總負債$23,197.2 

Atlas Edge合資企業交易

2021年9月1日，我們(I)向新成立的50:50合資企業(阿特拉斯邊緣合資公司) 該公司成立的目的是收購歐洲技術地產並將其商業化，用於EDGE代管和託管服務，(Ii)將某些其他資產出售給Atlas Edge合資企業。關於這些交易，我們稱之為“Atlas Edge合資企業交易“，我們(I)收到了#美元的現金。130.0百萬美元及(Ii)確認暫定收益$213.7百萬美元(扣除累計外幣交易損失#美元的確認淨額1.8(百萬美元)，代表與這些交易相關的淨資產的估計公允價值和賬面價值之間的差額。我們的帳目是我們的50在Atlas Edge合資公司中擁有%的權益 作為權益法投資。

2020年收購

日出收購公司。2020年11月11日，Liberty Global完成了對日出通信集團股份公司(Sunction Communications Group AG)的收購。日出)(日出收購)。對日出的收購是通過對日出的流通股進行全現金公開要約收購而完成的。日出股份)用於CHF110 ($120於交易日期)每股，總收購價為瑞士法郎5.010億(美元)5.4交易日為10億美元)。2021年4月，Liberty Global根據適用的瑞士法律完成了法定的“擠出”程序，以收購未根據收購要約收購的剩餘日出股份，因此現在持有100.0日出資本的%。

備考信息

以下未經審計的備考綜合經營業績使日出收購生效，就像它已於2019年1月1日完成一樣。這些預計金額不一定表明如果日出收購發生在該日期將會出現的經營結果。形式上的調整是基於我們認為合理的某些假設。
截至9月30日的三個月，
2020		截至2020年9月30日的9個月
(未經審計)
收入(單位：百萬)$3,337.8 $9,695.3 
淨損失 Liberty Global股東應佔比例(百萬)
$(1,070.8)$(756.8)
基本的和稀釋的 Liberty Global股東應佔虧損
每股
$(1.81)$(1.24)
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簡明合併財務報表附註-(續)
2021年9月30日
(未經審計)


(5)    投資

我們的投資詳情如下：
會計核算方法9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020		所有權(A)
 以百萬計%
股權(B)：
長期：
VMED O2合資企業
$13,962.7 $— 50.0
沃達豐Ziggo合資公司(C)
2,741.1 3,052.3 50.0
All3Media Group(所有3種媒體)
152.0 157.7 50.0
阿特拉斯邊緣合資公司
119.7 — 50.0
方程式E控股有限公司(公式E)
93.7 105.8 32.9
其他
193.1 172.9 
總股本17,262.3 3,488.7 
公允價值： 
短期：
單獨管理的帳户(SMAS) (d)
2,511.4 1,600.2 
長期：
ITV plc(獨立電視臺) (e)
571.9 581.0 9.9
SMAS(D)
431.2 365.7 
Univision Holdings Inc.(Univision)
249.9 100.0 11.6
羽毛設計公司(羽流)
188.7 54.9 12.0
EdgeConneX Inc.(EdgeConneX)
124.5 75.1 5.5
獅門娛樂(GOG.N：行情)獅門影業)
90.0 72.0 2.9
Aviatrix Systems，Inc.(航空公司)
78.2 7.3 3.8
花邊公司(Lacework Inc.)花邊)
74.0 23.3 3.7
Skillz Inc.(技能)
72.9 225.4 1.8
Canal+Polska S.A.71.5 92.3 17.0
其他(F)334.1 268.8 
總公允價值4,798.3 3,466.0 
總投資(G)$22,060.6 $6,954.7 
短期投資$2,511.4 $1,600.2 
長期投資$19,549.2 $5,354.5 
_______________

(a)我們的所有權百分比是基於我們截至最近資產負債表日期的合法所有權確定的，或者是基於我們擁有的股票數量和最新的公開信息來估計的。

(b)我們的權益法投資最初按成本入賬，並在聯屬公司淨收益或虧損發生時確認我們的份額，而不是在收到股息或其他分配時確認，我們對虧損的確認通常僅限於我們對被投資人的投資、貸款和承諾的範圍。因此，我們權益法投資的賬面價值可能不等於各自的公允價值。截至2021年9月30日和2020年12月31日，我們權益法投資的賬面價值總額比我們在各自被投資人淨資產中的比例高出$1,247.0百萬美元和$1,198.5其中包括與VodafoneZiggo合資企業應收賬款相關的金額，如下所述，以及根據All3Media應收長期票據欠我們的金額。
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簡明合併財務報表附註-(續)
2021年9月30日
(未經審計)



(c)金額包括沃達豐Ziggo合資公司的子公司欠Liberty Global子公司的某些應收票據，其中包括：(1)本金為#美元的歐元計價應收票據。809.9百萬美元和$855.8分別為百萬元(沃達豐Ziggo合資企業應收賬款i)，及(Ii)本金為#美元的歐元應收票據。240.5百萬美元和$127.1分別為百萬元(沃達豐Ziggo合資企業應收賬款II而且，與沃達豐Ziggo合資公司應收賬款I一起，沃達豐Ziggo合資企業應收款)。在2021年第三季度，額外增加了$123.0根據VodafoneZiggo合資企業應收賬款II，提供了1.3億歐元的貸款，用於資助VodafoneZiggo合資企業欠荷蘭政府的最後一期頻譜許可費。 沃達豐Ziggo合資企業應收賬款的利息為5.55%，最終到期日為2030年12月31日。在截至2021年9月30日的九個月內，沃達豐Ziggo合資公司應收賬款的應計利息為$41.7一百萬美元，全部以現金結算。

(d)代表在SMA項下持有的投資，這些投資由代表我們的投資經理代理維持。我們根據SMAS持有的每種證券的基本性質和特徵，對這些投資進行分類、衡量和報告，這些投資的構成可能會不時發生變化。截至2021年9月30日，我們在SMA下持有的所有投資都被歸類為可供出售的債務證券。截至2021年9月30日和2020年12月31日，我們的債務證券(包括在我們的壓縮合並資產負債表上的其他流動資產中)的應計利息為1美元。5.7300萬美元和300萬美元7.1分別為2000萬人。

(e)關於我們對獨立電視臺的投資，我們之前簽訂了(I)獨立電視領子(定義見附註6)及(Ii)相關擔保借款協議(獨立電視臺領款貸款)，每個都在2021年第二季度完全結算，如附註6進一步説明。

(f)截至2021年9月30日和2020年12月31日，我們持有我們已證券化的應收賬款的非控制性初級權益$9.6百萬美元和$9.7分別為百萬美元。

(g)投資的買賣在我們的現金流量表中按毛數列示，包括代表我們代理的投資經理所做的投資。

權益法投資

下表列出了我們在Affiliates，NET中所佔份額的詳細情況：
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2021202020212020
 以百萬計
所有3種媒體
$(3.4)$(0.3)$(18.2)$(40.1)
VMED O2 JV(A)
(10.4)— (10.7)— 
沃達豐Ziggo合資公司(B)
(2.6)(6.8)6.8 (34.9)
公式E
(10.9)(17.4)(6.5)(16.7)
其他，淨額(1.9)(2.6)(7.0)(7.4)
總計$(29.2)$(27.1)$(35.6)$(99.1)
_______________

(a)代表我們從2021年6月1日開始分享VMED O2合資公司的運營結果，其中包括VMED O2合資公司前Liberty Global員工持有的與Liberty Global獎勵相關的100%基於股票的薪酬支出，因為這些獎勵仍然是我們的責任。

(b)代表(I)100我們從VodafoneZiggo合資公司的應收賬款中提取利息收入的百分比，以及(Ii)我們在VodafoneZiggo合資公司運營業績中的份額。
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2021年9月30日
(未經審計)


VMED O2合資企業

2021年6月1日，我們完成了與英國合資公司的交易。Liberty Global和Telefónica各一家(各一家股東“)持有50VMED O2合資公司已發行股本的%. 這個 股東們打算讓VMED O2合資公司的資金完全來自運營和第三方融資的淨現金流。我們的帳目是我們的50將VMED O2合資公司的%權益作為權益法投資，並將VMED O2合資公司視為關聯方。有關英國合資公司交易的更多信息，請參見附註4。

關於VMED O2合資公司的組建，股東們簽訂了一項協議(英國合資公司股東協議)，其中包含治理50:50自由環球公司和西班牙電信公司共同控制VMED O2合資公司的決策。

英國合營公司股東協議還規定(I)股息政策要求VMED O2合資公司按比例將所有不受限制的現金分配給股東(但VMED O2合資公司必須保持最低金額的現金並遵守其融資安排的條款)，以及(Ii)VMED O2合資公司的槓桿率將在4.0和5.0倍EBITDA(根據其現有融資安排計算)，VMED O2合資公司相應地進行定期資本重組和/或再融資。

每位股東有權發起首次公開募股(首次公開募股(IPO))在VMED O2合資公司成立三週年後 收盤時，其他股東有機會按比例出售IPO中的股份。除某些例外情況外，英國合資公司股東協議禁止將VMED O2合資公司的權益轉讓給第三方，直至交易結束五週年。五週年後，各股東可將其在VMED O2合資公司的所有權益出售給第三方，並在某些情況下啟動整個VMED O2合資公司的出售；但在任何情況下，均須享有以另一股東為受益人的第一要約權。

根據與關閉VMED O2合資企業有關的協議(英國合資企業框架協議)，Liberty Global在過渡或持續的基礎上向VMED O2合資企業提供某些服務(統稱為英國合資服務公司)。根據英國合資公司框架協議的條款，根據服務類型，持續服務的提供期限為2至6年，而過渡期服務的提供期限不少於12個月，之後雙方均有權根據指定的通知期終止服務。Liberty Global提供的英國合資公司服務主要包括(I)技術和其他服務以及(Ii)將由VMED O2合資公司使用或將使其受益的資產的資本相關支出。Liberty Global向VMED O2合資公司收取固定和可變費用，用於其在英國合資公司框架協議期限內提供的英國合資公司服務。在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，我們錄得收入為69.7300萬美元和300萬美元93.9分別與英國合資企業服務相關的600萬美元。此外，在2021年9月30日，美元52.01000萬美元 (A)根據英國合資企業框架協議提供的服務，以及(B)Liberty Global為代表VMED O2合資企業購買的某些設備和許可證產生的費用。VMED O2合資公司的到期金額將定期現金結算，並計入我們壓縮綜合資產負債表中的其他流動資產。

VMED O2合資公司的運行結果摘要如下：
截至2021年9月30日的三個月2021年6月1日至2021年9月30日
以百萬計
收入$3,614.0 $4,822.5 
所得税前收益(虧損)$56.3 $(112.2)
淨收益(虧損)$31.9 $(2.7)

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2021年9月30日
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沃達豐Ziggo合資公司

根據一項協議(NL合資企業框架協議)，Liberty Global為沃達豐Ziggo合資公司(統稱為NL合資服務)。Liberty Global提供的NL合資公司服務主要包括(I)技術和其他服務以及(Ii)沃達豐Ziggo合資公司將使用或將從中受益的資產的資本相關支出。Liberty Global向沃達豐Ziggo合資公司收取固定費用和基於使用的費用，用於在NL合資公司框架協議期限內提供的NL合資公司服務。我們從沃達豐Ziggo合資公司獲得的收入為$45.2百萬美元和$47.2在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月內分別為100萬美元和161.0百萬美元和$135.3於截至2021年9月30日及2020年9月30日止九個月內，主要涉及(A)NL合資公司服務及(B)以加價出售客户處所設備。在2021年9月30日和2020年12月31日，美元51.3百萬美元和$27.4百萬， 分別， 與上述交易相關的VodafoneZiggo合資公司應支付的款項。沃達豐Ziggo合資公司的到期金額定期現金結算，幷包括在我們的壓縮合並資產負債表上的其他流動資產中。此外，在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月內，我們從沃達豐Ziggo合資公司獲得股息分派$240.9百萬美元和$102.0我們的簡明綜合現金流量表中，分別計入資本回報率的現金流量表為1000萬歐元。

沃達豐Ziggo合資公司的運營結果摘要如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2021202020212020
以百萬計
收入$1,206.1 $1,166.7 $3,638.4 $3,345.4 
所得税前虧損$(32.9)$(31.6)$(73.9)$(58.5)
淨損失$(24.7)$(25.6)$(56.3)$(111.3)

公允價值投資

下表列出了由於公允價值淨額變化而產生的已實現和未實現收益(虧損)的詳細情況：
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2021202020212020
 以百萬計
Univision
$5.9 $— $161.3 $— 
羽流
78.7 — 133.8 29.6 
技能
(104.6)(0.1)(83.3)45.3 
航空公司
42.6 — 65.4 — 
花邊
— — 48.8 — 
EdgeConneX
2.7 — 20.5 — 
獅門影業
(39.6)13.1 18.0 (7.8)
獨立電視臺
(118.6)(20.5)(9.1)(450.2)
其他，淨額23.5 (15.1)17.9 (25.9)
總計$(109.4)$(22.6)$373.3 $(409.0)

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2021年9月30日
(未經審計)


債務證券
在2021年9月30日和2020年12月31日，我們所有的SMA都是由債務證券組成的，彙總如下表：
2021年9月30日
攤餘成本法累計未實現收益(虧損)公允價值
以百萬計
商業票據$1,019.2 $— $1,019.2 
公司債務證券846.7 0.6 847.3 
政府債券709.5 (0.4)709.1 
存單351.1 — 351.1 
其他債務證券15.9 — 15.9 
債務證券總額$2,942.4 $0.2 $2,942.6 

2020年12月31日
攤餘成本法累計未實現收益公允價值
以百萬計
公司債務證券$713.2 $2.3 $715.5 
商業票據523.7 0.6 524.3 
政府債券474.8 0.2 475.0 
存單251.0 0.1 251.1 
債務證券總額$1,962.7 $3.2 $1,965.9 

我們從出售債務證券中獲得的收益為#美元。1.910億美元和1.3在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月中分別為200億美元和4.810億美元和3.8在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月中，分別為200億美元，其中大部分再投資於根據SMA持有的新債務證券。出售債務證券帶來的已實現淨收益(虧損)為零及$0.1在截至2021年和2020年9月30日的三個月內分別為100萬美元和(美元1.6百萬美元)和$0.8分別在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月內達到100萬美元。

我們的債務證券截至2021年9月30日合同到期日的公允價值如下所示(以百萬為單位)：
在一年或更短的時間內到期$2,511.4 
一到五年後到期426.7 
在五到十年內到期4.5 
總計(A)$2,942.6 
_______________

(a)我們全部債務證券的加權平均壽命是0.6截至2021年9月30日。


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2021年9月30日
(未經審計)


(6)    衍生工具

一般而言，我們訂立衍生工具是為了防範(I)我們的可變利率債務利率上升，(Ii)外幣變動，特別是與以借款實體功能貨幣以外的貨幣計價的借款有關的變動，以及(Iii)我們所擁有的某些公開交易證券的市場價格下跌。在這方面，我們已透過附屬公司訂立各種衍生工具，以管理利率風險及外幣風險，主要涉及美元($)，歐元(€)，英鎊(£)，瑞郎(瑞郎)(CHF)和PLN。一般來説，我們的衍生工具不適用套期保值會計。因此，我們大多數衍生工具的公允價值變動在我們的簡明綜合經營報表中計入衍生工具的已實現和未實現損益(淨額)。

下表提供了我們衍生工具資產和負債的公允價值詳情：
 2021年9月30日2020年12月31日
 當前長期的總計當前長期的總計
 以百萬計
資產(A)：
交叉貨幣和利率衍生合約(B)
$108.9 $279.6 $388.5 $148.8 $418.4 $567.2 
與股權相關的衍生工具：(C)
— 114.4 114.4 49.3 231.6 280.9 
外幣遠期和期權合約
5.9 0.2 6.1 36.5 0.1 36.6 
其他1.3 — 1.3 — — — 
總計$116.1 $394.2 $510.3 $234.6 $650.1 $884.7 
負債(A)：
交叉貨幣和利率衍生合約(B)
$154.0 $509.0 $663.0 $171.2 $1,364.1 $1,535.3 
外幣遠期和期權合約
31.1 — 31.1 81.5 — 81.5 
總計$185.1 $509.0 $694.1 $252.7 $1,364.1 $1,616.8 
_______________ 

(a)我們的流動衍生資產、長期衍生資產和長期衍生負債分別計入我們壓縮綜合資產負債表中的其他流動資產、其他資產、淨額和其他長期負債。

(b)我們在評估衍生工具的公允價值時，會考慮與我們和我們的交易對手不履行有關的信用風險。在所有情況下，調整都會考慮到我們每個附屬借款集團內的抵銷負債或資產頭寸(如附註9所定義和描述)。與我們的交叉貨幣和利率衍生品合約相關的信用風險估值調整的變化導致淨收益(虧損)(#美元)。34.0百萬美元)和$222.6在截至2021年和2020年9月30日的三個月內分別為100萬美元和(美元34.8百萬美元)和$294.3分別在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月內達到100萬美元。這些金額包括在已實現和未實現的收益(虧損)中。 關於衍生工具，淨額，在我們精簡的綜合經營報表中。有關我們的公允價值計量的更多信息，請參閲附註7。

(c)截至2020年12月31日，我們的股權相關衍生工具包括股份項圈(ITV領口)有關本公司持有的獨立電視臺若干股份。在2021年第二季度，我們完成了ITV領子的平倉，並現金結算了ITV領子貸款的所有剩餘金額。據此，2021年9月30日，ITV領款和ITV領款已全部結清。

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(未經審計)


我們已實現和未實現的衍生工具損益(淨額)詳情如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2021202020212020
 以百萬計
交叉貨幣和利率衍生合約$170.9 $(755.4)$658.0 $(222.5)
與股權相關的衍生工具：
ITV領口— 82.9 (11.8)433.2 
其他50.8 (5.8)86.1 21.5 
與股權相關的衍生工具總額50.8 77.1 74.3 454.7 
外幣遠期和期權合約(22.4)(39.2)(27.1)(31.8)
其他— — 2.2 — 
總計$199.3 $(717.5)$707.4 $200.4 
與我們的衍生工具相關的淨收或支付的現金淨額，根據衍生工具的目標和適用的基礎現金流量分類，在我們的簡明綜合現金流量表中歸類為經營、投資或融資活動。對於在到期前終止的衍生工具合約，終止時支付或收到的與未來期間相關的現金被歸類為融資活動。下表列出了我們衍生工具的現金淨流出分類：
截至9個月
9月30日，
 20212020
 以百萬計
經營活動$(51.7)$(215.5)
投資活動(61.7)(28.7)
融資活動23.1 72.6 
總計$(90.3)$(171.6)

交易對手信用風險

我們面臨的風險是，我們子公司借款集團的衍生品工具的交易對手將拖欠對我們的義務。我們通過評估和監控交易對手的信譽和風險集中度來管理這些信用風險。在這方面，與我們的衍生工具相關的信用風險分散在相對廣泛的銀行和金融機構交易對手基礎上。抵押品一般不會由任何一方根據我們的衍生工具入賬。截至2021年9月30日，我們對交易對手信用風險的敞口包括總公允價值為#美元的衍生品資產。113.6百萬美元。

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(未經審計)


我們的衍生工具詳情

交叉貨幣衍生品合約

我們一般將子公司借款的面值與支持業務的功能貨幣相匹配，或者當成本效益更高時，我們通過使用衍生工具將不匹配的債務綜合轉換為適用的標的貨幣，提供針對外幣匯率變動的經濟對衝。截至2021年9月30日，我們幾乎所有的債務都直接或綜合地與基礎業務的適用功能貨幣匹配。下表列出了截至2021年9月30日我們的交叉貨幣掉期合約的名義總金額和相關加權平均剩餘合約壽命：
名義金額
交易對手到期		名義金額
應向交易對手付款		加權平均剩餘壽命
 
以百萬計以年為單位
UPC控股
$360.0 €267.9 4.0
$4,650.0 CHF4,256.9 (A)(B)6.6
€2,650.0 CHF2,970.1 (b)4.4
€777.0 PLN3,302.9 (a)4.3
CHF740.0 €701.1 1.3
Telenet
$3,940.0 €3,489.6 (a)5.3
€45.2 $50.0 (c)3.3
_______________ 

(a)包括某些“遠期開始”的衍生工具，因此初始交換髮生在2021年9月30日之後的一個日期。簽訂這些工具通常是為了延長現有的套期保值，而不需要修改現有的合同。

(b)包括受0.0%地板。

(c)包括若干衍生工具，該等衍生工具於該等工具開始及到期時並不涉及名義金額的交換。因此，與該等衍生工具相關的唯一現金流是與息票相關的付款及收據。在2021年9月30日，相當於這些衍生工具名義金額的美元總額 是$52.3百萬美元。

利率互換合約

下表列出了我們利率掉期合約在2021年9月30日的名義金額和相關加權平均剩餘合同壽命的美元等價物總額：
支付固定費率接收固定費率
概念上的
金額		加權平均剩餘壽命概念上的
金額		加權平均剩餘壽命
 
以百萬計以年為單位以百萬計以年為單位
UPC控股$6,749.0 (a)3.5$4,537.6 (b)4.6
Telenet$3,337.1 (a)3.5$1,651.2 2.0
_______________ 

(a)包括正向啟動的衍生工具。

(b)包括受0.0%地板。
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利率互換期權

我們不時簽訂利率互換期權(交換)，這使我們有權利，但沒有義務，在未來的固定日期簽訂某些利率掉期合約。這類合同的有效期通常不超過三年。在2021年9月30日，我們每次掉期的期權到期日已經到期。

基差互換

我們的基差互換涉及用於計算浮動利率的屬性的交換，包括(I)基準利率，(Ii)基礎貨幣和/或(Iii)借款期限。我們通常根據目前對收益率曲線的評估、我們的風險管理政策和其他因素，進行這些互換，以優化我們的利率狀況。下表列出了我們的基差掉期合約在2021年9月30日的名義金額和相關加權平均剩餘合同壽命的美元等價物總額：
應收交易對手名義金額加權平均剩餘壽命
 
以百萬計以年為單位
UPC控股
$2,625.0 (a)0.3
Telenet
$2,295.0 (a)0.3
______________ 

(a)包括受0.0%地板。

利率上限、下限和上下限

我們不時地簽訂利率上限、下限和下限協議。如果浮動利率上升，購買的利率上限和利率上限將鎖定最高利率，但也允許我們公司在有限程度上受益於市場利率的下降。購買的利率下限保護我們免受利率跌破一定水平的影響，通常是為了與債務工具上的浮動利率下限相匹配。截至2021年9月30日，我們沒有利率上限協議，我們購買的利率上限和下限的名義金額的美元等價物總額為$1.510億美元和7.8分別為10億美元。

衍生工具對借貸成本的影響

如上所述，減低外幣和利率風險的衍生工具對借貸成本的影響如下：
增加到
2021年9月30日的借款成本(A)
 
UPC控股
0.15 %
Telenet
0.24 %
VM愛爾蘭0.42 %
借款成本增加總額0.20 %
_______________ 

(a)代表在2021年9月30日生效的衍生工具的效力，不包括遠期衍生工具。

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(未經審計)


外幣遠期和期權

我們的某些子公司簽訂了關於非功能性貨幣風險的外幣遠期和期權合同。截至2021年9月30日，我們外幣遠期合約和期權合約名義金額的美元總等值為1美元。2.3十億美元。

(7)    公允價值計量

我們使用公允價值方法來核算(I)我們的某些投資，(Ii)我們的衍生工具和(Iii)我們歸類為債務的某些工具。截至2021年9月30日報告的這些投資和工具的公允價值不太可能代表最終結算或處置這些資產和負債時將支付或收到的價值。

GAAP提供了一個公允價值層次結構，將用於計量公允價值的估值技術的輸入劃分為三個大的層次。一級投入是指報告實體在計量日期有能力獲得的相同資產或負債在活躍市場上的報價。第2級投入是指第1級所包括的可直接或間接觀察到的資產或負債的報價市場價格以外的投入。3級投入是資產或負債的不可觀察的投入。我們記錄資產或負債在發生轉移的季度初移入或移出1級、2級或3級的情況。

我們使用基於蒙特卡洛的方法在我們的公允價值計量中納入信用風險估值調整，以估計我們自己的不履行風險和我們交易對手的不履行風險的影響。我們關於交叉貨幣和利率掉期的信用風險估值調整在附註6中進行了量化和進一步解釋。

公允價值計量也用於與收購會計、減值評估和我們在VMED O2合資企業的初始投資會計有關的非經常性估值。這些非經常性估值包括報告單位、客户關係和其他無形資產、物業和設備的估值、商譽的隱含價值以及我們在VMED O2合資企業的初始投資的估值。報告單位的估值和我們對VMED O2合資公司的初始投資至少部分基於貼現現金流分析。除了用於我們的加權平均資本成本和貼現率計算的某些投入來自於定價服務之外，我們在貼現現金流分析中使用的投入，例如對未來現金流的預測，都是基於我們的假設。客户關係的估值主要基於超額收益方法，這是現金流貼現分析的一種形式。超額收益方法要求我們估計客户關係預期的具體現金流，考慮到估計的客户壽命、預計在客户關係有效期內產生的收入、繳款資產費用和其他因素。有形資產通常採用重置或複製成本法進行估值，考慮到相同或類似設備的當前價格、設備的年限和經濟過時等因素。商譽的隱含價值是通過將報告單位的公允價值分配給該單位的所有資產和負債來確定的，就好像該報告單位是在企業合併中收購的一樣。, 以及分配給商譽的剩餘金額。我們的大多數非經常性估值使用重要的不可觀察的投入，因此屬於公允價值層次的第三級。在截至2021年9月30日的9個月內，我們進行了非經常性估值，以確定我們在VMED O2合資企業的初始投資的公允價值，用於評估我們初始投資的加權平均資本成本為6.9%。在截至2020年9月30日的9個月內，我們沒有進行任何重大的非經常性公允價值計量。有關我們在VMED O2合資公司的投資信息，請參閲附註5。

有關我們公允價值計量的更多信息，請參閲我們的10-K合併財務報表附註9。

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2021年9月30日
(未經審計)


我們按公允價值經常性計量的資產和負債摘要如下：
  
按公允價值計量的公允價值
2021年9月30日-使用：
描述9月30日，
2021		報價：
處於活動狀態
市場：
相同的資產
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入
(2級)		意義重大
看不見的
輸入
(3級)
 以百萬計
資產：
衍生工具：
交叉貨幣和利率衍生合約
$388.5 $— $388.5 $— 
股權相關衍生工具
114.4 — — 114.4 
外幣遠期和期權合約
6.1 — 6.1 — 
其他
1.3 — 1.3 — 
總衍生工具
510.3 — 395.9 114.4 
投資：
SMAS
2,942.6 618.8 2,318.8 5.0 
其他投資1,855.7 740.4 71.5 1,043.8 
總投資
4,798.3 1,359.2 2,390.3 1,048.8 
總資產
$5,308.6 $1,359.2 $2,786.2 $1,163.2 
負債：
衍生工具：
交叉貨幣和利率衍生合約
$663.0 $— $663.0 $— 
外幣遠期和期權合約
31.1 — 31.1 — 
總負債$694.1 $— $694.1 $— 
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(未經審計)


  
按公允價值計量時的公允價值
2020年12月31日使用：
描述2020年12月31日報價：
在非活躍狀態下
市場正在等待
相同的資產
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入
(2級)		意義重大
看不見的
輸入
(3級)
 以百萬計
資產：
衍生工具：
交叉貨幣和利率衍生合約
$567.2 $— $567.2 $— 
股權相關衍生工具
280.9 — — 280.9 
外幣遠期和期權合約
36.6 — 36.6 — 
總衍生工具
884.7 — 603.8 280.9 
投資：
SMAS
1,965.9 405.7 1,560.2 — 
其他投資1,500.1 888.2 92.3 519.6 
總投資3,466.0 1,293.9 1,652.5 519.6 
總資產$4,350.7 $1,293.9 $2,256.3 $800.5 
負債：
衍生工具：
交叉貨幣和利率衍生合約
$1,535.3 $— $1,535.3 $— 
外幣遠期和期權合約
81.5 — 81.5 — 
總負債$1,616.8 $— $1,616.8 $— 

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我們的資產和負債的期初和期末餘額使用重大不可觀察或第三級投入，按公允價值經常性計量，對賬如下：
投資交叉貨幣、利率和外幣衍生品合約與股權相關的
導數
儀器		總計
 以百萬計
2021年1月1日淨資產餘額$519.6 $— $280.9 $800.5 
包括在持續經營收益中的收益(A)：
衍生工具的已實現和未實現收益，淨額— — 74.3 74.3 
因某些投資和債務的公允價值變化而產生的已實現和未實現收益，淨額467.0 179.3 — 646.3 
網絡電視領口的結算— — (240.8)(240.8)
加法83.9 — — 83.9 
衍生工具為VMED O2合資公司提供了與英國合資公司交易相關的資金— (179.3)— (179.3)
外幣折算調整和其他，淨額
(21.7)— — (21.7)
2021年9月30日淨資產餘額
$1,048.8 $— $114.4 $1,163.2 
_______________

(a)這些淨收益中的大部分與我們截至2021年9月30日繼續在我們的精簡合併資產負債表上進行的資產和負債有關。

(8)    長壽資產

財產和設備，淨值

我們的財產和設備以及相關的累計折舊的詳細情況如下：
9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020
 以百萬計
配電系統$9,412.9 $9,646.4 
客户端設備1,387.0 1,447.7 
支持設備、建築和土地4,162.8 4,366.7 
財產和設備總額(毛額)14,962.7 15,460.8 
累計折舊(7,978.1)(7,834.2)
財產和設備合計(淨額)$6,984.6 $7,626.6 

在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月內，我們記錄了與供應商融資安排相關的物業和設備的非現金增長(包括通過完成英國合資交易與英國合資實體相關的金額)$599.6百萬美元和$1,011.7分別為100萬美元，其中不包括相關增值税(增值税)，共$75.9百萬美元和$172.5分別為100萬美元，這也是根據這些安排提供的資金。

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商譽

在截至2021年9月30日的9個月中，我們商譽賬面金額的變化如下：
2021年1月1日收購
以及與之相關的
調整		外國
貨幣
翻譯
調整和其他		2021年9月30日
 以百萬計
11.瑞士$6,816.0 $17.7 $(404.2)$6,429.5 
比利時2,783.7 — (149.2)2,634.5 
愛爾蘭296.2 — (15.8)280.4 
中環及其他69.8 — (3.7)66.1 
總計$9,965.7 $17.7 $(572.9)$9,410.5 

如果(I)我們的權益價值下降，或(Ii)經濟、競爭、監管或其他因素的不利影響導致我們的經營業績或現金流比預期更差，我們可以得出結論，在未來期間，需要減值費用以降低我們商譽的賬面價值，並在較小程度上降低其他長期資產的賬面價值。任何此類減值費用都可能是重大的。

應攤銷無形資產，淨額

我們應攤銷的無形資產的詳細情況如下：
2021年9月30日2020年12月31日
總賬面金額累計攤銷淨賬面金額總賬面金額累計攤銷淨賬面金額
 以百萬計
客户關係$2,287.7 $(502.2)$1,785.5 $2,411.6 $(237.5)$2,174.1 
其他1,039.2 (414.7)624.5 1,072.1 (366.3)705.8 
總計
$3,326.9 $(916.9)$2,410.0 $3,483.7 $(603.8)$2,879.9 

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2021年9月30日
(未經審計)


(9)    債務

我們債務組成部分的美元等價物如下：
 2021年9月30日本金金額
加權
平均值
利息
費率(A)		未使用的借款
容量(B)
借入貨幣美元
等價物		9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020
  以百萬計
UPC控股銀行貸款(C)2.87 %€716.2 $828.6 $4,085.8 $4,767.1 
UPCB SPE説明4.43 %— — 1,944.2 1,393.7 
UPC持有高級債券4.59 %— — 1,222.6 1,261.5 
Telenet信貸安排(D)2.14 %€555.0 642.1 3,579.3 3,652.0 
Telenet高級擔保票據4.73 %— — 1,624.8 1,660.2 
VM愛爾蘭信貸安排(E)3.50 %€100.0 115.7 1,041.3 — 
供應商融資(F)2.01 %— — 1,003.5 1,099.6 
獨立電視臺領款貸款(G)— — — — 415.9 
其他7.08 %— — 149.4 266.3 
遞延融資成本、折扣和保費前的債務總額(H)3.28 %$1,586.4 $14,650.9 $14,516.3 

下表對未扣除遞延融資成本、折價和溢價的債務總額與債務總額和融資租賃義務進行了對賬：
9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020
以百萬計
未計遞延融資成本、折扣和保費的債務總額
$14,650.9 $14,516.3 
遞延融資成本、折扣和保費、淨額(60.3)(118.4)
債務賬面總額
14,590.6 14,397.9 
融資租賃義務(附註10)
493.2 549.5 
債務總額和融資租賃義務
15,083.8 14,947.4 
債務和融資租賃義務的當期到期日
(986.5)(1,086.1)
長期債務和融資租賃義務
$14,097.3 $13,861.3 
_______________

(a)表示根據每種債務工具，所有未償還借款在2021年9月30日生效的加權平均利率，包括任何適用的保證金。公佈的利率代表既定利率，不包括衍生工具、遞延融資成本、原始發行溢價或折扣以及承諾費的影響，所有這些都會影響我們的整體借款成本。包括衍生工具、原來發行的溢價或折扣及承諾費的影響，但撇除遞延融資成本的影響，我們的浮動及固定利率債務總額的加權平均利率為3.54%截至2021年9月30日。有關我們衍生品工具的信息，請參閲附註6。

(b)未使用的借款能力是指在2021年9月30日，在不考慮契約遵守計算或借款之前的其他條件的情況下，適用貸款機制下的最大可獲得性。下表根據最具限制性的適用槓桿契約和基於槓桿的限制性付款測試，提供了我們的借款可獲得性以及可在每個相應的附屬融資下貸款或分配的金額，(I)在
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2021年9月30日
(未經審計)


2021年9月30日和(Ii)完成相關2021年9月30日合規報告要求後。這些金額不考慮我們借款水平的任何實際或潛在變化，也不考慮2021年9月30日之後借出或分配的任何金額，也不考慮可能在每個相應設施中的特定定義籃子下可供借款、借出或分配的額外金額的影響。
可用性
 2021年9月30日
在完成相關的2021年9月30日合規報告要求後
借入貨幣美元
等價物		借入貨幣美元
等價物
 以百萬計
可借閲：
UPC控股銀行貸款
€716.2 $828.6 €716.2 $828.6 
Telenet信貸安排€555.0 $642.1 €555.0 $642.1 
VM愛爾蘭信貸安排
€100.0 $115.7 €100.0 $115.7 
可供出借或分發的：
UPC控股銀行貸款
€716.2 $828.6 €716.2 $828.6 
Telenet信貸安排€555.0 $642.1 €555.0 $642.1 
VM愛爾蘭信貸安排
€— $— €81.6 $94.4 

(c)UPC控股銀行機制下未使用的借款能力與等值歐元有關716.2百萬(美元)828.6在萬國郵聯循環基金項下，已經提供了一部分作為輔助設施。在2021年期間，對UPC循環貸款機制進行了修訂，以規定歐元的最大借款能力736.4百萬(美元)852.0百萬歐元)，包括歐元23.0百萬(美元)26.6百萬美元)。除了歐元以外20.2百萬(美元)23.4在輔助貸款項下的借款中，UPC循環貸款在2021年9月30日未提取。
(d)Telenet信貸機制下未使用的借款能力包括：(I)歐元510.0百萬(美元)590.1百萬歐元)在Telenet循環設施I項下，(Ii)歐元25.0百萬(美元)28.9在Telenet透支機制下)和(Iii)歐元20.0百萬(美元)23.1在Telenet循環基金下)，每一筆都在2021年9月30日未提取。

(e)VM愛爾蘭信貸機制下未使用的借款能力涉及 €100.0百萬(美元)115.7根據VM愛爾蘭循環基金(定義如下)，這筆款項在2021年9月30日未提取。

(f)代表根據計息賣方融資安排欠各債權人的金額，這些安排用於為我們的某些財產和設備增加以及運營費用提供資金。這些安排延長了我們的還款期限，超過了供應商的原始到期日(例如，延長到供應商的慣常付款期限，通常為90天或更短)，因此被歸類為我們簡明綜合資產負債表上的應付賬款之外。這些債務一般在一年內到期，包括也根據這些安排提供資金的增值税。就我們的簡明綜合現金流量表而言，由中介機構提供資金的運營費用在發生費用時被視為假設的運營現金流出和假設的融資現金流入。於截至2021年9月30日及2020年9月30日止九個月內，經營活動現金流量中包含的假設現金流出及與該等營運費用相關的融資活動現金流量中包含的相應假設現金流入為#美元。1,657.5百萬美元和$1,995.5分別為百萬美元。供應商融資債務的償還包括在我們的簡明綜合現金流量表中的債務償還和回購以及融資租賃債務中。

(g)如附註5所述，獨立電視領子貸款已於2021年第二季度悉數償還。

30

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簡明合併財務報表附註-(續)
2021年9月30日
(未經審計)


(h)截至2021年9月30日和2020年12月31日，我們的債務估計公允價值為$14.810億美元和14.7分別為10億美元。我們的債務工具的估計公允價值一般採用適用的買入和賣出價格的平均值(主要是公允價值等級的第一級)來確定。有關公允價值層次的更多信息，請參見附註7。

融資交易-一般信息

截至2021年9月30日，我們的大部分未償債務都是由我們的三子公司“借款集團”。這些借款集團包括UPC Holding、Telenet和VM愛爾蘭，包括它們各自的受限母公司和子公司。下面我們簡要介紹2021年前9個月完成的某些融資交易。我們的部分融資交易可能包括非現金借款和償還。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月中，非現金借款和償還總額為1美元。2.930億美元和30億美元3.5分別為20億美元。除另有註明外，任何新票據及/或信貸安排的條款及條件與相應借款集團的現有票據及信貸安排的條款及條件在契諾、違約事件及更改控制權規定等方面大致一致。有關我們債務的一般條款和條件以及未在此定義的資本化條款的信息，請參閲我們的10-K報表中包含的合併財務報表的附註11。

UPC控股融資交易

在2021年第二季度，UPC Holding完成了一些融資交易，這些交易通常導致利率降低和到期日延長，包括髮行某些優先擔保票據，以及根據UPC Holding Bank Facility加入某些加入協議。在這些交易中，UPC Holding確認了一筆總計#美元的債務清償損失。90.6與(一)註銷#美元有關的百萬美元77.7未攤銷遞延融資成本和折扣百萬美元；(二)支付#美元12.9上百萬的贖回保費。2021年9月，Liberty Global達成協議，出售UPC波蘭公司，預計所得資金將部分用於償還UPC Holding的部分未償債務。有關更多信息，請參見注釋4。

下表彙總了截至2021年9月30日我們在(I)UPC控股銀行貸款和(Ii)UPCB SPE票據方面的未償債務，在完成上述融資交易後。
UPC控股銀行貸款成熟性利率融資額(借款貨幣)(A)未使用
借債
容量		未償還本金攜帶
值(B)
   以百萬計
AQ(C)2029年6月15日3.625%€600.0 $— $694.2 $690.1 
在(D)處2028年4月30日Libor+2.25%$700.0 — 700.0 696.8 
Au(E)2029年4月30日Euribor+2.5%€400.0 — 462.8 460.6 
斧頭(D)2029年1月31日Libor+3.0%$1,925.0 — 1,925.0 1,909.9 
是(E)2029年1月31日Euribor+3.0%€862.5 — 998.0 992.5 
AZ(C)2031年7月15日4.875%$1,250.0 — 1,250.0 1,248.6 
UPC旋轉設施(F)2026年5月31日Euribor+2.5%€736.4 828.6 — — 
在合併中取消設施AQ和AZ(C)— (1,944.2)(1,938.7)
總計$828.6 $4,085.8 $4,059.8 
_______________

(a)除以下(C)項所述外，金額代表截至2021年9月30日的第三方融資總額。

(b)在適用的情況下，金額是扣除遞延融資成本和折扣後的淨額。
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Liberty GLOBAL PLC
簡明合併財務報表附註-(續)
2021年9月30日
(未經審計)



(c)UPC設施AQ和AZ項下的未償還金額在我們的簡明合併財務報表中被沖銷。

(d)UPC設施AT和AX各自受倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)下限0.0%.

(e)UPC設施AU和AY分別受歐洲銀行間同業拆借利率(EURIBOR)下限0.0%.

(f)UPC循環基金對未使用的承付款收取1.0每年的百分比。
  原出庫金額未償還本金
金額		 
UPCB SPE説明成熟性利率借債
貨幣		美元
等價物		攜帶
值(A)
  以百萬計
UPCB Finance VII歐元紙幣2029年6月15日3.625%€600.0 €600.0 $694.2 $690.1 
2031年UPC高級擔保票據
2031年7月15日4.875%$1,250.0 $1,250.0 1,250.0 1,248.6 
總計
$1,944.2 $1,938.7 
_______________

(a)在適用的情況下，金額是扣除遞延融資成本和折扣後的淨額。

VM愛爾蘭融資交易

2021年6月，VM愛爾蘭簽訂了一項信貸安排(VM愛爾蘭信貸安排)，由(I)歐元組成900.0百萬(美元)1,041.3百萬美元)定期貸款安排(VM愛爾蘭設施B1)和(Ii)一歐元100.0百萬(美元)115.7百萬)循環設施(VM愛爾蘭循環設施)。VM愛爾蘭設施B1頒發於99.5面值的%，於2029年7月15日到期，利率為EURIBOR+3.5%，以EURIBOR下限為0.0%。VM愛爾蘭循環貸款將於2027年9月15日到期，利率為EURIBOR+2.75%。VM愛爾蘭設施B1和VM愛爾蘭循環設施的收益可用於一般企業用途。

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簡明合併財務報表附註-(續)
2021年9月30日
(未經審計)


債務的到期日

除非另有説明，否則我們截至2021年9月30日的債務到期日如下所示，為指定實體及其子公司，並代表基於2021年9月30日匯率的美元等價物。
UPC控股(A)
Telenet
VM愛爾蘭
其他總計
 以百萬計
截至12月31日的年度：
2021年(年內剩餘時間)$62.6 $100.6 $— $25.7 $188.9 
2022351.9 331.3 — 70.4 753.6 
2023— 11.4 — 55.7 67.1 
2024— 11.4 — 16.1 27.5 
2025— 11.4 — 1.2 12.6 
2026— 11.5 — — 11.5 
此後7,252.6 5,295.8 1,041.3 — 13,589.7 
總債務到期日(B)7,667.1 5,773.4 1,041.3 169.1 14,650.9 
遞延融資成本、折扣和保費、淨額
(37.7)(15.1)(7.5)— (60.3)
債務總額$7,629.4 $5,758.3 $1,033.8 $169.1 $14,590.6 
當前部分
$414.5 $431.3 $— $72.8 $918.6 
非流動部分
$7,214.9 $5,327.0 $1,033.8 $96.3 $13,672.0 
_______________

(a)金額包括由UPC Holding和Liberty Global合併的特殊目的融資實體發行的某些優先擔保票據。

(b)金額包括供應商融資義務#美元。1,003.5百萬美元，如下所述：
剛果愛國者聯盟
持有		Telenet其他總計
 以百萬計
截至12月31日的年度：
2021年(年內剩餘時間)$62.6 $100.4 $25.7 $188.7 
2022351.9 319.5 70.4 741.8 
2023— — 55.7 55.7 
2024— — 16.1 16.1 
2025— — 1.2 1.2 
供應商融資到期日合計
$414.5 $419.9 $169.1 $1,003.5 
當前部分
$414.5 $419.9 $72.8 $907.2 
非流動部分
$— $— $96.3 $96.3 

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簡明合併財務報表附註-(續)
2021年9月30日
(未經審計)


(10) 租契

一般信息

我們參與網絡設備、房地產、移動站點共享和車輛的運營和融資租賃。我們為某些車輛租賃提供剩餘價值擔保。

租賃餘額

我們的使用權摘要(柔)資產和租賃負債如下：
9月30日，
2021		2020年12月31日
以百萬計
ROU資產：
融資租賃(A)$439.2 $471.6 
經營租約(B)1,315.4 1,440.3 
總ROU資產
$1,754.6 $1,911.9 
租賃負債：
融資租賃(C)$493.2 $549.5 
經營租契(D)1,323.6 1,432.0 
租賃總負債$1,816.8 $1,981.5 
_______________

(a)我們的融資租賃ROU資產包括在我們精簡的綜合資產負債表上的財產和設備淨額中。於2021年9月30日，融資租賃的加權平均剩餘租期為22.6年，加權平均貼現率為6.0%。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月中，我們記錄了融資租賃ROU資產的非現金增加(包括通過完成英國合資交易與英國合資實體相關的金額)$27.8百萬美元和$30.9分別為百萬美元。

(b)我們的經營租賃ROU資產包括在我們壓縮的合併資產負債表上的淨其他資產中。於2021年9月30日，經營租賃的加權平均剩餘租期為11.6年，加權平均貼現率為5.8%。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月中，我們記錄了運營租賃ROU資產的非現金增加(包括通過完成英國合資交易與英國合資實體相關的金額)$67.4百萬美元和$64.2分別為百萬美元。

(c)我們的融資租賃負債的當期部分和長期部分分別包括在我們的簡明綜合資產負債表上的債務和融資租賃義務的當前部分以及長期債務和融資租賃義務的當前部分。

(d)我們的經營租賃負債的當前部分包括在我們的壓縮綜合資產負債表上的其他應計負債和流動負債中。

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簡明合併財務報表附註-(續)
2021年9月30日
(未經審計)


我們的總租賃費用匯總如下：
截至三個月
9月30日，		截至9個月
9月30日，
 2021202020212020
 以百萬計
融資租賃費用：
折舊及攤銷$13.6 $16.8 $52.6 $52.7 
利息支出5.4 7.7 22.1 23.6 
融資租賃費用總額
19.0 24.5 74.7 76.3 
經營租賃費用(A)38.5 16.4 164.7 79.6 
短期租賃費用(A)1.1 0.9 4.0 3.1 
可變租賃費用(B)0.4 0.3 1.6 1.1 
租賃總費用$59.0 $42.1 $245.0 $160.1 
_______________

(a)我們的經營租賃費用和短期租賃費用包括在我們的簡明綜合經營報表中的規劃和其他直接服務成本、其他運營費用、SG&A費用和減值、重組和其他運營項目中。

(b)可變租賃費用是指在租賃期內支付給出租人的款項，這些款項因租賃開始日期後發生的情況變化而變化。可變租賃付款在發生時計入費用，並計入我們簡明綜合營業報表中的其他營業費用。

我們的運營和融資租賃現金流出摘要如下：
截至9個月
9月30日，
20212020
以百萬計
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
經營性租賃的經營性現金流出$164.1 $72.6 
融資租賃的經營性現金流出22.1 23.6 
融資租賃的現金流出52.0 75.2 
經營和融資租賃的現金流出總額$238.2 $171.4 

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2021年9月30日
(未經審計)


截至2021年9月30日，我們的運營和融資租賃負債的到期日如下。金額代表基於2021年9月30日匯率的美元等價物：
經營租約金融
租契
 以百萬計
截至12月31日的年度：
2021年(年內剩餘時間)$53.5 $25.4 
2022204.9 94.6 
2023188.8 98.2 
2024173.5 61.1 
2025159.7 57.7 
202647.6 53.7 
此後1,120.9 244.5 
付款總額
1,948.9 635.2 
減去：現值折扣
(625.3)(142.0)
租賃付款現值
$1,323.6 $493.2 
當前部分$183.3 $67.9 
非流動部分$1,140.3 $425.3 

(11)    所得税

由於以下因素，可歸因於我們持續經營的所得税前收益(虧損)的所得税收益(費用)與使用適用所得税税率計算的金額不同：
 截至三個月
9月30日，		截至9個月
9月30日，
 2021202020212020
 以百萬計
計算的“預期”税收優惠(費用)(A)$(60.4)$218.7 $(2,533.3)$143.3 
與英國合資企業交易相關的免税收益(66.0)— 2,050.2 — 
不可抵扣或免税的外幣兑換結果
88.9 (224.3)169.7 (166.6)
更改估值免税額
(19.1)(98.6)(107.6)(198.2)
國際匯率差異(B)(39.5)(3.0)(81.1)(6.7)
在處理與子公司和附屬公司投資有關的項目時的基礎和其他差異(C)99.3 (7.4)75.1 (24.6)
不可抵扣或免税的利息和其他項目
(12.3)26.4 (50.7)(19.7)
確認以前未確認的税收優惠
— — 20.5 188.8 
與技術創新相關的税收優惠(D)5.7 4.9 17.2 54.4 
制定税法和税率變化 (e)
2.5 242.3 2.1 274.0 
其他，淨額(1.3)6.5 (6.3)7.5 
所得税優惠總額(費用)$(2.2)$165.5 $(444.2)$252.2 
_______________

(a)法定或“預期”税率是英國的19.0%。

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2021年9月30日
(未經審計)


(b)金額反映了對“預期”税的調整(福利或費用)。 我們在英國境外運營的司法管轄區法定費率的福利(費用)

(c)這一數額反映了與子公司和聯營公司投資有關的財務報告和税務會計在處理損益項目方面存在差異的淨影響，包括外國收益的影響。

(d)金額反映了比利時對創新所得税減免的認可。截至2020年9月30日的9個月的金額包括與前期相關的一次性扣除影響。

(e)2020年7月22日，英國通過立法，將企業所得税税率維持在19.0%，扭轉了之前將英國税率從2020年4月1日降至17.0%的立法。這一匯率變化對我們遞延餘額的影響記錄在2020年第三季度。2021年6月10日，英國通過立法，從2023年4月1日起將英國企業所得税税率提高到25.0%。這一匯率變化對我們遞延餘額的影響記錄在2021年第二季度。
截至2021年9月30日，我們未確認的税收優惠為504.9百萬美元，其中$382.5在考慮到我們預計將被估值津貼和其他因素抵消的金額後，如果最終確認100萬美元，將對我們的有效所得税税率產生有利影響。

在接下來的12個月裏，税務機關正在進行的審查的解決方案，以及訴訟時效和其他項目的到期，可能會導致我們與截至2021年9月30日的税收頭寸相關的未確認税收優惠減少，這是合理的。任何此類削減的金額都可能高達 $79.0百萬, 這些措施基本上都不會對我們的實際税率有正面影響。除了這些正在進行的審查的潛在影響和某些時效法規的預期到期外，我們預計未來12個月我們的未確認税收優惠不會有任何實質性變化。我們不能保證在未來12個月內我們未確認的税務狀況的任何變化的性質或影響。

我們的某些子公司目前在我們運營的各個司法管轄區參與所得税審查，包括比利時、愛爾蘭、荷蘭和美國。雖然我們預計前述審查的調整不會對我們的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響，但考慮到涉及的金額和相關問題的複雜性，我們不能保證會發生這種情況。

(12)    權益

股票回購。在截至2021年9月30日的9個月內，我們回購了(I)5,845,800我們A類普通股的平均價格為每股$。27.11及(Ii)32,700,700我們C類普通股的平均價格為每股$26.55，購買總價為$1,026.8百萬美元，包括直接收購成本。2021年7月，我們的董事會批准了一項新的股票回購計劃，將2021年的股票回購授權金額增加到1美元。1.41000億美元，並做出額外承諾，回購至少10我們在2022年和2023年每年流通股的百分比。我們將在2022年至2023年期間被授權回購的股票數量的確定將基於10佔我們每年年初流通股總數的百分比。截至2021年9月30日，授權在2021年剩餘時間內進行股票回購的剩餘金額為$378.7百萬美元。根據回購計劃，Liberty Global可以不時收購其A類普通股、C類普通股或A類和C類普通股的任何組合。該計劃可以通過公開市場交易和/或私下協商的交易來實現，其中可能包括衍生品交易。根據該計劃回購股票的時間將取決於各種因素，包括市場狀況和適用法律。該計劃可以與本公司的經紀人以及與本公司有一定關係的其他金融機構一起在某些預設參數內實施，並且可以根據適用的限制在關閉期間繼續購買。該計劃可隨時暫停或中止。

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2021年9月30日
(未經審計)


(13)    基於股份的薪酬

我們基於股份的薪酬支出主要涉及Liberty Global向其員工及其子公司員工發放的基於股份的獎勵。我們基於股份的總薪酬支出摘要如下：
 截至三個月
9月30日，		截至9個月
9月30日，
 2021202020212020
 以百萬計
Liberty Global：
績效獎勵(A)$11.9 $57.0 $50.3 $106.3 
非績效獎勵(B)31.4 27.8 116.2 93.9 
其他(C)7.8 6.9 22.2 19.1 
全局完全自由51.1 91.7 188.7 219.3 
其他(D)6.9 12.7 31.9 24.1 
總計$58.0 $104.4 $220.6 $243.4 
包括在：
其他運營費用$1.6 $2.5 $10.4 $4.8 
SG&A費用56.4 101.9 210.2 238.6 
總計$58.0 $104.4 $220.6 $243.4 
_______________

(a)包括以股份為基礎的薪酬支出，涉及(I)基於業績的限制性股票單位(PSU)，(Ii)我們的2019年CEO表現獎和(Iii)我們的2019年挑戰表現獎。

(b)2021年4月，我司董事會薪酬委員會於2021年4月就2014年和2015年授予事項批准延長已發行股票增值權的到期日，並於2020年4月就2013年授予事項批准延長已發行股票增值權的到期日(非典)和來自七年期從一項到另一項十年期學期。因此，相應未支付獎勵的Black-Scholes公允價值增加，從而確認以股份為基礎的總增量薪酬支出為#美元。22.7300萬美元和300萬美元18.92021年第二季度和2020年第二季度分別為2000萬美元。

(c)代表已經或預計將用Liberty Global普通股結算的年度獎勵薪酬和固定繳款計劃負債。在年度激勵薪酬的情況下，已經或將根據股權激勵計劃向高級管理人員和關鍵員工發行股票。股權激勵計劃允許這些員工選擇最多獲得100以Liberty Global普通股代替現金的年度激勵性薪酬的%。此外，2021年的金額包括與2021年風險投資激勵計劃相關的薪酬支出，定義和説明如下。

(d)金額主要涉及與Telenet基於股票的獎勵相關的基於股票的薪酬支出。

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2021年9月30日
(未經審計)


下表提供了期權、SARS和基於業績的股票增值權的總數(PSAR)關於Liberty Global頒發的(I)未償還和(Ii)截至2021年9月30日可行使的裁決：
甲類C類
認股權、特別行政區及特別行政區獎勵的股份總數(A)加權平均行使價或基價認股權、特別行政區及特別行政區獎勵的股份總數(A)加權平均行使價或基價
由Liberty Global員工持有：
傑出的25,757,426 $27.06 60,118,409 $26.12 
可操練的12,557,002 $30.64 27,734,216 $29.19 
由Liberty Global前員工持有(B)：
傑出的1,675,974 $31.14 4,689,511 $28.45 
可操練的1,388,812 $32.80 4,115,209 $23.32 
_______________

(a)金額代表與期權、特別行政區和Psar獎勵相關的股票總數，這些獎勵發放給我們的現任和前任員工以及我們的董事。當獲獎者行使SARS和PSAR時，我們公司按淨額結算，因此發行的股票數量代表獲獎的超額價值，這是基於行權時各自Liberty Global股票的市場價格相對於獲獎的行權價格。此外，發行的股票數量還會進一步減少員工要求的所得税預扣金額。

(b)金額代表某些基於股票的獎勵，在某些剝離或出售交易之後，Liberty Global的前員工繼續持有這些獎勵。儘管前僱員未來行使這些獎勵將不會導致確認以股份為基礎的薪酬支出，但此類行使將增加我們已發行普通股的數量。

下表提供了限售股單位總數(RSU)和截至2021年9月30日未償還的PSU。在這些獎勵的歸屬日期發行的股票數量將減去員工所需扣繳的所得税金額。
甲類C類
由Liberty Global員工持有：
RSU2,722,067 5,443,384 
PSU1,306,731 2,613,401 
由Liberty Global前員工持有(A)：
RSU74,193 148,583 
PSU37,510 75,016 
_______________

(a)金額代表某些基於股票的獎勵，在某些剝離或出售交易之後，Liberty Global的前員工繼續持有這些獎勵。雖然我們不確認與這些獎勵相關的基於股份的薪酬支出，但這些RSU和PSU的未來歸屬將增加我們已發行普通股的數量。

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簡明合併財務報表附註-(續)
2021年9月30日
(未經審計)


2021年創業激勵計劃

2021年4月，我公司董事會薪酬委員會通過了一項新的激勵計劃，本文簡稱“激勵計劃”。2021年創業激勵計劃“。2021年風險投資激勵計劃提供給高管和其他關鍵員工，並以Liberty Global Ventures投資組合的表現為基礎。投資組合“)，這是通過評估投資組合自2020年12月31日至2023年12月31日止的三年期間的公允價值來衡量的。支付將以現金計價，並將在年末進行評估三年制使用符合條件的參與者在以下期間的初始貢獻的期間10%和100他們2021年年度目標股權價值的%(這一出資金額取代了他們正常的年度股權贈款)。薪酬委員會有權根據投資組合價值的變化，決定(I)現金或(Ii)Liberty Global A類和C類普通股的最終支付金額。可能會被沒收，100每位參與者獎金的1%將於2024年3月31日授予。為了獲得支付，參與者被要求在最終授予日期之前保持受僱狀態。2021年風險投資激勵計劃獎勵是債務分類，因為根據該計劃，最終支付將以現金計價，並可能以可變數量的股票結算。截至2021年9月30日，根據2021年風險投資激勵計劃，最終派息的估計公允價值為$17.12000萬。

獨立的第三方估值專家對截至2020年12月31日的投資組合進行了初步公允價值評估。我們確認與2021年風險投資激勵計劃相關的基於股份的薪酬支出是以直線為基礎的運營費用，包括從授予之日到2024年3月31日的歸屬日每個評估日與投資組合公允價值變化相關的任何費用變化。我們與2021年風險投資激勵計劃的歸屬相關的工資税份額在我們的精簡綜合運營報表中作為基於股票的薪酬費用的組成部分記錄下來。

(14)    每股收益或虧損

基本每股盈利或虧損(易辦事)的計算方法是將淨收益或淨虧損除以當期的加權平均流通股數量。攤薄每股收益按潛在股份(如期權、非典型肺炎、RSU、PSAR及PSU)的每股攤薄效應(如有)呈示，猶如該等股份已於呈列期間開始時行使、歸屬或轉換。

我們已發行的基本和稀釋加權平均普通股的詳細情況如下：
截至三個月截至9個月
 9月30日，9月30日，
 2021202020212020
加權平均已發行普通股(基本每股收益計算)551,973,418 590,985,197 561,295,200 608,816,109 
可歸因於假定行使已發行期權和SARS以及在歸屬時釋放RSU和PSU的增量股份(庫存股方法)13,071,058 — 13,131,584 — 
加權平均已發行普通股(稀釋每股收益計算)565,044,476 590,985,197 574,426,784 608,816,109 

計算截至2021年9月30日的三個月和九個月的稀釋後每股收益時，總共不包括51.5300萬份期權，SARS和RSU，因為它們的效果將是反稀釋的。

我們報告了截至2020年9月30日的3個月和9個月，Liberty Global股東應佔持續運營的虧損。因此，在計算Liberty Global股東每股應佔持續運營的稀釋虧損時，以下項目在2020年9月30日的潛在稀釋效應不包括在內，因為它們被包括在內將是反稀釋的：(I)根據未償還期權、SARS和RSU可發行的股票總數77.31000萬股；及(Ii)根據以下公司的PSAR和PSU可發行的股份總數20.22000萬。

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(未經審計)


Liberty Global股東應佔持續業務的淨收益(虧損)詳情如下：
截至三個月截至9個月
 9月30日，9月30日，
 2021202020212020
以百萬計
持續經營的收益(虧損)$315.6 $(985.6)$12,889.2 $(502.2)
可歸因於非控股權益的持續經營淨收益(41.6)(49.5)(142.8)(137.8)
可歸因於Liberty Global股東的持續運營淨收益(虧損)$274.0 $(1,035.1)$12,746.4 $(640.0)

(15)    承諾和或有事項

承付款

在正常業務過程中，我們已簽訂協議，承諾公司在未來一段時間內就網絡和連接承諾、購買客户場所和其他設備及服務、編程合同和其他項目支付現金。下表列出了截至2021年9月30日此類承諾的美元等價物。本表中包含的承諾並不反映我們2021年9月30日壓縮綜合資產負債表中包含的任何負債。
 付款到期時間： 
 剩餘部分
2021年的		  
 20222023202420252026此後總計
 以百萬計
網絡和連接承諾
$62.2 $92.8 $68.8 $50.4 $48.7 $40.4 $684.4 $1,047.7 
購買承諾249.5 263.5 39.7 21.9 10.5 7.8 0.7 593.6 
方案編制承諾57.8 188.2 119.2 79.6 66.2 46.7 18.4 576.1 
其他承諾13.5 73.6 54.2 28.3 29.0 29.0 122.3 349.9 
總計
$383.0 $618.1 $281.9 $180.2 $154.4 $123.9 $825.8 $2,567.3 

網絡和連接承諾主要包括Telenet對與其租用網絡相關的某些運營成本的承諾。Telenet對某些運營成本的承諾可能會根據Telenet與其自身網絡相關的網絡運營成本的變化而進行調整。這些潛在的調整不受合理估計的影響，因此不包括在上表中。

購買承諾包括與(I)購買客户場所和其他設備以及(Ii)某些與服務相關的承諾(包括呼叫中心、信息技術和維護服務)有關的無條件和具有法律約束力的義務。

節目承諾包括與我們的某些節目、演播室產品和體育轉播權合同相關的義務，這些義務對我們是可強制執行的，並具有法律約束力，因為我們同意支付最低費用，而不考慮(I)節目服務的實際訂户數量，(Ii)我們是否終止對部分訂户的服務或處置我們的部分分銷系統，或者(Iii)我們是否終止我們的優質體育服務。方案規劃承諾不包括與合同通貨膨脹或其他不固定價格調整有關的未來期間的增長。因此，上表中反映的與這些合同有關的金額明顯低於我們根據這些合同在這段時間內預期支付的金額。從歷史上看，支付給編程供應商的費用佔我們運營成本的很大一部分，我們預計未來將繼續如此。 在這方面，我們的節目和版權總成本(包括通過完成英國合資公司的交易與英國合資實體相關的金額)總計$957.9百萬和 $1,176.7分別在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月內達到100萬美元。
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節目成本包括(I)向我們的客户分發頻道的協議，(Ii)節目內容的展覽權和(Iii)體育轉播權。

渠道分銷協議。我們的渠道分銷協議通常是多年期合同，向我們收取(I)基於訂户數量的浮動費率或(Ii)統一費用基礎上的費用。我們的某些浮動利率合同要求最低保證金。此類安排下的節目成本在節目可供查看時記錄在我們的簡明綜合運營報表中的運營成本和費用中。

展覽權。我們的展覽權協議通常是多年許可協議，通常向我們收取(I)每個項目所賺取收入的一定比例，或(Ii)每個項目的固定費用。根據許可證獲得的展權的當前部分和長期部分分別作為其他流動資產和其他資產淨值記錄在我們的精簡合併資產負債表上，當許可期開始時，該節目可以首次放映。資本化的展覽權根據內容的預計未來放映情況，使用直線攤銷或加速攤銷的方法(視情況而定)進行攤銷。展權定期審查是否減值，並以未攤銷成本或估計可變現淨值中的較低者持有。

體育權利。我們的體育轉播權協議通常是多年合同，我們通常每賽季收取固定費用。我們通常在各自賽季之前支付體育轉播權。在各自賽季之前支付的任何款項的當前部分和長期部分分別作為其他流動資產和其他資產淨額記錄在我們的精簡綜合資產負債表上，並在各自的運動季節以直線方式攤銷。體育權利定期審查減值，並以未攤銷成本或估計可變現淨值中的較低者持有。

除上表所載承諾外，吾等在(I)衍生工具及(Ii)界定福利計劃及類似協議下有重大承諾，據此，吾等預期於未來期間支付款項。有關我們衍生工具的信息，包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月期間支付或收到的與這些工具相關的現金淨額，請參見附註6。

我們還根據與特許經營當局和市政當局達成的協議和它們施加的義務作出承諾，其中可能包括某些市場的義務，即將架空電纜轉移到地下管道，或升級、重建或擴展我們的部分寬帶通信系統。上述金額不包括在上表中，因為它們既不是固定的，也不是可以確定的。
擔保和其他信用提升

在正常業務過程中，我們可能會(I)向我們的貸款人、我們的供應商和某些其他方提供賠償，以及(Ii)向當地市政當局、我們的客户和供應商提供履約和/或財務擔保。從歷史上看，這些安排沒有導致我們公司支付任何實質性付款，我們也不相信它們會在未來導致實質性付款。

法律和監管程序及其他或有事項

Interkabel收購。2007年11月26日，Telenet和比利時的四個市政協會，我們稱之為純粹的社區間或圖片，“宣佈了一項不具約束力的原則協議，將PIC的模擬和數字電視活動(包括所有現有用户)轉移給Telenet。”隨後，Telenet和PIC簽訂了一項具有約束力的協議(2008年PICS協議)，從2008年10月1日起關閉。從2007年12月開始，Proximus NV/SA(比鄰星比利時現有電信運營商)提起了幾項訴訟，試圖阻止這些協定的執行。Proximus向安特衞普初審法院院長提起簡易程序，以獲得阻止PIC執行原則協議的臨時禁令，並根據案情提起民事訴訟，要求廢除原則協議。2008年3月，安特衞普初審法院院長在簡易程序中做出有利於Proximus的裁決，該裁決於2008年6月被安特衞普上訴法院推翻。Proximus向PIC提出上訴判決。Proximus在2008年6月向安特衞普上訴法院提出上訴判決。Proximus向安特衞普初審法院院長提起民事訴訟，要求廢止原則協議。2008年3月，安特衞普初審法院院長作出有利於Proximus的簡易程序裁決，該裁決於2008年6月被安特衞普上訴法院推翻。Proximus向安特衞普上訴法院提出上訴判決比利時最高法院於2010年9月確認上訴判決。2009年4月6日，安特衞普一審法院在民事訴訟中就案情作出了有利於PIC和Telenet的裁決，駁回了Proximus的請求。(2009年4月6日，安特衞普初審法院在民事訴訟中就案情作出了有利於PIC和Telenet的裁決，駁回了Proximus的請求
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2009年6月12日，Proximus向安特衞普上訴法院提出上訴。在這起上訴中，Proximus還要求賠償損失。雖然這些程序被無限期暫停，但其他程序也被啟動，導致比利時國務委員會在2014年5月做出裁決，宣佈(I)PIC不組織公開市場諮詢的決定和(Ii)PIC董事會批准2008年PIC協議的決定無效。2015年12月，Proximus恢復了與安特衞普上訴法院待決的民事訴訟程序，尋求廢除2008年的PICS協議，並要求賠償歐元。1.410億(美元)1.610億)。On2017年12月18日，安特衞普上訴法院駁回了比羅西莫斯的全部索賠。2019年6月28日，Proximus將這一上訴判決提交比利時最高法院。2021年1月22日，比利時最高法院部分宣佈安特衞普上訴法院判決無效。此案將提交布魯塞爾上訴法院審理。本法院將需要在比利時最高法院宣佈無效的範圍內就此事作出新的裁決。布魯塞爾上訴法院很可能需要幾年時間才能就此事做出裁決。

不能保證這些或其他訴訟的結果。然而，現有或未來訴訟的不利結果可能會導致2008年PIC協議的廢止。我們預計此事的最終解決不會對我們的運營業績、現金流或財務狀況產生實質性影響。不是我們已就此事累計了金額，因為損失的可能性被認為是不太可能的。

德國電信訴訟。2012年12月28日，Unitymedia GmbH(UnityMedia)對德國電信(Telekom Deutschland GmbH)提起訴訟(德國電信)，Unitymedia在其中聲稱，它為在Unitymedia的足跡內共同使用德國電信的電纜管道支付了過高的價格。2011年3月，聯邦網絡局批准了德國電信某些管道的聯合使用費率。部分基於這些批准的費率，Unitymedia尋求將年度租賃費降低約五分之五。此外，Unitymedia正在尋求返還從2009年到最終結算日的類似計算的多付款項，外加應計利息。2016年10月，一審法院駁回了這一訴訟，2018年3月，上訴法院駁回了Unitymedia對一審法院裁決的上訴，沒有批准向聯邦法院進一步上訴。Unitymedia已經向聯邦法院提交了一項動議，要求批准上訴。這個問題的解決可能需要幾年時間，不能保證Unitymedia的索賠會成功。關於我們將以前在德國、羅馬尼亞、匈牙利和捷克的業務出售給沃達豐(The沃達豐處置集團)，我們只會分享50追回的任何金額的%，加上50可歸因於這一問題的有利解決方案的未來期間某些成本節約的淨現值的%，減去50在出售沃達豐處置集團完成後支付的相關法律或其他第三方費用的%。在最終處置此事之前，我們可能收回的任何與此事相關的金額都不會反映在我們的綜合財務報表中。

比利時監管發展。2018年6月，Belgisch Instituut Voor Post en Telecicatie和媒體部門的地區監管機構(合在一起，比利時監管當局)通過了一項新的決定，發現Telenet在寬帶批發市場(2018年決策)。2018年的決定規定Telenet有義務(I)向第三方運營商提供數字電視平臺(包括基本數字視頻和模擬視頻)的接入，以及(Ii)向第三方運營商提供寬帶互聯網接入的比特流服務(包括作為選項的固定線路電話)。與之前的決定不同，2018年的決定不再適用於Telenet的“零售減價”定價；然而，從2018年8月1日起，這一決定強加了17月度電纜批發接入價格臨時降價%。2019年7月5日，比利時監管部門公佈了一份關於取代暫定價格的“合理准入關税”的決定草案，徵求意見。2020年5月26日，比利時監管當局通過了一項關於“合理准入關税”(The Rational Access關税)的最終決定2020年決策)，例如，與100 Mbps與電視相結合的臨時費率相比，這意味着11.5%的降幅。由於寬帶容量使用等原因，這些速率預計將隨着時間的推移而變化。2020年的決定於2020年7月1日生效。

2020年的決定旨在增強Telenet的競爭對手的實力，允許他們轉售Telenet的網絡，以提供與之競爭的產品和服務，儘管Telenet在開發基礎設施方面投入了大量的歷史財務支出。在其應用中，這一決定可能會增強Telenet的競爭對手的實力。此外，授予競爭對手的任何轉售准入都可能(I)限制Telenet向其網絡服務的客户提供新的或擴大的產品和服務的可用帶寬，以及(Ii)對Telenet維持或增加其收入和現金流的能力造成不利影響。任何這種不利影響的程度最終將取決於競爭對手利用Telenet網絡的轉售接入的程度、Telenet獲得這種接入的費率以及其他競爭因素或市場發展。Telenet認為2018年的決定不符合技術中立監管原則和歐洲單一市場戰略，以進一步刺激
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對寬帶網絡的投資。Telenet在布魯塞爾上訴法院對2018年的裁決提出質疑，並在歐洲法院(European Court Of Justice)對歐盟委員會(European Commission)不對2018年裁決提出質疑的決定提起訴訟。Telenet已經撤回了歐洲法院的訴訟程序，以避免上訴法院案件的不適當拖延。在2019年9月4日發佈的裁決中，布魯塞爾上訴法院維持了2018年的裁決。

UPC奧地利事務。2018年7月31日，我們完成了奧地利業務的出售，UPC奧地利，“致德國電信股份公司(德國電信)。2019年10月，我們收到德國電信及其子公司T-Mobile奧地利控股有限公司(合稱T-Mobile奧地利控股有限公司)根據相關收購協議條款發出的通知。UPC奧地利銷售對手方)，聲稱對歐元的索賠70.5百萬(美元)81.6百萬)。自那以後，UPC奧地利銷售對手方索賠的金額已增至歐元。106.2百萬(美元)122.9本公司並未就此事累算任何款項，因現階段認為虧損的可能性不大。我們無法對可能的損失範圍提供任何有意義的估計，原因包括：(I)我們認為該斷言沒有根據和/或誇大；(Ii)有重大事實事項有待解決。我們打算為這件事極力辯護。

其他或有事項。關於我們某些業務的處置，我們向交易對手提供了税收賠償，以彌補我們擁有各自業務期間可能產生的某些税收責任，但受某些門檻的限制。雖然我們沒有收到交易對手的賠償通知，但我們有合理的可能這樣做，而且涉及的金額可能很大。我們公司沒有應計任何金額，因為任何損失的可能性都不被認為是可能的。此外，Liberty Global可能有權獲得我們處置的業務可能從税務當局收回的某些金額。任何此類金額都不會反映在我們的綜合財務報表中，直到該等事項得到最終處理。

其他管理事項。視頻分發、寬帶互聯網、固定電話、移動和內容業務在我們或我們的附屬公司運營的每個國家/地區都受到監管。各國的監管範圍各不相同，儘管在某些重要方面，歐洲市場的監管在歐盟(EU)的監管結構下是統一的(歐盟。)不利的監管發展可能會使我們的企業面臨一系列風險。監管，包括競爭或其他當局強加給我們的條件，作為完成收購或處置的要求，可能會限制增長、收入以及提供的服務的數量和類型，並可能導致運營成本增加以及物業和設備的增加。監管還可能限制我們的運營，使其面臨進一步的競爭壓力，包括定價限制、互聯和其他訪問義務，以及對內容(包括第三方提供的內容)的限制或控制。如果不遵守當前或未來的法規，我們的企業可能會受到各種處罰。

除上述項目外，我們還有與正常業務過程中出現的事項相關的或有負債，包括(I)法律訴訟，(Ii)涉及增值税和工資、財產、預扣和其他税收的問題，以及(Iii)關於互聯、節目、版權和頻道運輸費的糾紛。雖然我們一般預期支付這些或有事項所需的金額不會與我們已累積的任何估計金額有重大差異，但不能保證解決其中一項或多項或有事項不會對我們在任何特定期間的經營業績、現金流或財務狀況造成重大影響。一般而言，由於所涉及問題的複雜性，以及在某些情況下缺乏預測結果的明確基礎，我們無法提供任何不利結果可能導致的潛在損失或現金外流的有意義的範圍。

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(16)    細分市場報告

我們一般將我們的報告部門確定為(I)佔我們收入、調整後EBITDA(定義見下文)或總資產10%或以上的合併子公司，或(Ii)我們的投資或收入份額或調整後EBITDA分別佔我們總資產、收入或調整後EBITDA 10%或以上的權益法關聯公司。在某些情況下，我們可能會選擇在我們的部門披露中包括不符合上述可報告部門標準的運營部門。我們根據收入和調整後的EBITDA等財務指標評估業績，並決定將資源分配給我們的運營部門。此外，我們還根據需要審查客户增長等非財務指標。

調整後的EBITDA是我們的首席運營決策者用來評估部門經營業績的主要指標，也是我們的內部決策者用來(I)確定如何向部門分配資源和(Ii)評估我們管理層在年度和其他激勵性薪酬計劃方面的有效性的一個關鍵因素。當我們使用這個術語時，“調整後的EBITDA“被定義為持續經營的收益(虧損)，扣除所得税淨收益(費用)、其他營業外收入或支出、關聯公司業績的淨份額、清償債務的淨收益(虧損)、某些投資和債務的公允價值變化導致的已實現淨收益(虧損)、外幣淨收益(虧損)、衍生工具淨收益(虧損)、淨利息支出、折舊和攤銷、基於股份的補償、與重大訴訟和減值、重組和其他經營項目有關的撥備和撥備釋放。其他經營項目包括(A)處置長期資產的損益，(B)與成功和不成功的收購和處置直接相關的第三方成本，包括適用的法律、諮詢和盡職調查費用，以及(C)其他與收購相關的項目，如或有對價的結算損益。我們的內部決策者認為，調整後的EBITDA是一項有意義的衡量標準，因為它代表了我們經常性經營業績的透明視圖，不受我們資本結構的影響，使管理層能夠(1)隨時查看經營趨勢，(2)在各部門之間進行分析比較和基準比較，(3)確定戰略，以改善我們開展業務的不同國家的經營業績。持續經營的收益或虧損與調整後的EBITDA的對賬如下所示。

截至2021年9月30日，我們的可報告細分如下：

綜合：
•11.瑞士
•比利時
•愛爾蘭

非整合：
•VMED O2合資企業
•沃達豐Ziggo合資公司

2021年9月22日，我們達成了一項協議，出售我們在波蘭的業務(見附註4)。因此，所有時期的部門信息都進行了追溯修訂，以顯示我們在波蘭的運營部門是一項非連續性業務。此前，我們在波蘭的業務，以及我們在斯洛伐克的業務，都包括在我們以前的中歐和東歐可報告部門。由於這一變化，我們在斯洛伐克的業務現在包括在Central和Other(如下定義，以前稱為“中央和企業“)所有提交的期間。

2021年6月1日，我們完成了英國合資公司的交易，將英國合資公司實體貢獻給VMED O2合資公司。在完成英國合資公司的交易之前，我們將英國合資公司實體與我們在愛爾蘭的業務作為一個單獨的可報告部門，“英國/愛爾蘭”。關於英國合資公司交易的完成，我們重申了我們在所有時期的分部陳述，以分別介紹(I)英國合資公司實體和(Ii)愛爾蘭。此外，以前包括在英國/愛爾蘭部分的某些其他不太重要的實體現在包括在Central和Other(定義如下)中。在英國合資公司交易完成後，我們已將VMED O2合資公司確定為未合併的可報告部門。有關英國合資公司交易的更多信息，請參見附註4。

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我們所有的可報告部門的收入主要來自住宅和B2B通信服務，包括寬帶互聯網、視頻、固定線路電話和移動服務。

我們的“中環和其他“服務類別主要包括(I)我們在斯洛伐克的業務；(Ii)向VMED O2合資公司、VodafoneZiggo合資公司和各種與過渡服務協議相關的第三方提供的服務；(Iii)向VodafoneZiggo合資公司銷售客户場所設備；(Iv)某些中央功能，包括計費系統、網絡運營、技術、營銷、設施、財務和其他行政功能。

我們在下表中只列出了我們持續運營的可報告部分。

我們可報告部門的業績衡量標準

下面列出的金額代表100我們每個可報告部門收入的百分比和調整後的EBITDA。由於我們有能力控制Telenet，我們鞏固了100儘管第三方擁有重大權益，但Telenet的收入和支出仍佔我們簡明合併運營報表的6%。Telenet和其他不太重要的多數控股子公司的經營業績中的非控股所有者利益反映在我們的精簡綜合經營報表中非控股權益的淨收益或虧損中。同樣，儘管只持有50我們在VMED O2合資公司和沃達豐Ziggo合資公司中均擁有%的非控股權益100這些實體的收入和調整後EBITDA的百分比如下表所示。我們在VMED O2合資公司和沃達豐Ziggo合資公司的經營業績中的份額包括在我們的簡明綜合經營報表中的關聯公司業績份額NET中。

收入
 截至三個月
9月30日，		截至9個月
9月30日，
 2021202020212020
 以百萬計
U.K.(A)$— $1,543.6 $2,736.4 $4,457.3 
比利時755.4 746.6 2,302.9 2,147.2 
11.瑞士830.2 315.0 2,497.4 930.9 
愛爾蘭136.0 126.4 406.2 366.2 
中環及其他181.4 118.9 458.7 346.9 
段間剔除(1.6)(5.1)(11.1)(14.8)
總計$1,901.4 $2,845.4 $8,390.5 $8,233.7 
VMED O2合資公司(B)
$3,614.0 $— $4,822.5 $— 
沃達豐Ziggo合資公司
$1,206.1 $1,166.7 $3,638.4 $3,345.4 
_______________

(a)代表英國合資實體截至2021年6月1日完成英國合資交易的收入。

(b)2021年9個月期間的金額代表VMED O2合資公司從2021年6月1日開始的收入。

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調整後的EBITDA
 截至三個月
9月30日，		截至9個月
9月30日，
 2021202020212020
 以百萬計
U.K.(A)$— $610.9 $1,085.3 $1,819.6 
比利時369.1 367.4 1,130.5 1,053.1 
11.瑞士330.8 154.4 910.9 439.4 
愛爾蘭59.1 49.9 160.7 143.2 
中環及其他1.5 (20.5)(15.8)(50.6)
段間消除(B)(2.0)1.4 1.6 1.4 
總計$758.5 $1,163.5 $3,273.2 $3,406.1 
VMED O2合資公司(C)
$1,180.3 $— $1,591.3 $— 
沃達豐Ziggo合資公司
$578.1 $559.1 $1,713.4 $1,593.4 
_______________

(a)代表英國合資公司實體截至2021年6月1日英國合資公司交易完成的調整後EBITDA。

(b)金額與我們持續經營和非持續經營之間的交易有關。

(c)2021年9個月期間的金額是從2021年6月1日開始的VMED O2合資公司的調整後EBITDA。

47

Liberty GLOBAL PLC
簡明合併財務報表附註-(續)
2021年9月30日
(未經審計)


下表提供了持續業務的收益(虧損)與調整後的EBITDA的對賬：
 截至三個月
9月30日，		截至9個月
9月30日，
 2021202020212020
 以百萬計
持續經營的收益(虧損)$315.6 $(985.6)$12,889.2 $(502.2)
所得税費用(福利)2.2 (165.5)444.2 (252.2)
其他收入，淨額(8.2)(5.4)(25.6)(67.4)
Atlas Edge合資企業交易的收益(213.7)— (213.7)— 
(收益)調整為從英國合資企業交易中獲取收益
347.3 — (10,790.7)— 
關聯公司的結果份額，淨額29.2 27.1 35.6 99.1 
債務清償損失淨額
— 0.3 90.6 220.4 
因某些投資和債務的公允價值變化而造成的已實現和未實現損失(收益)，淨額109.4 21.5 (373.3)399.0 
外幣交易損失(收益)，淨額(422.4)754.6 (857.6)836.3 
衍生工具已實現和未實現損失(收益)淨收益(199.3)717.5 (707.4)(200.4)
利息支出140.9 279.3 748.1 873.5 
營業收入101.0 643.8 1,239.4 1,406.1 
減值、重組和其他經營項目，淨額17.2 (16.7)68.4 46.5 
折舊及攤銷582.3 432.0 1,744.8 1,710.1 
基於股份的薪酬費用
58.0 104.4 220.6 243.4 
調整後的EBITDA$758.5 $1,163.5 $3,273.2 $3,406.1 

48

Liberty GLOBAL PLC
簡明合併財務報表附註-(續)
2021年9月30日
(未經審計)


我們可報告部門的物業和設備增加

我們可報告部門的財產和設備增加(包括根據賣方融資或融資租賃安排融資的資本增加)如下所示，並與我們的簡明綜合現金流量表中包括的資本支出金額進行了協調。有關根據賣方融資和融資租賃安排提供的增資的更多信息，分別見附註8和附註10。
 截至9個月
9月30日，
 20212020
 以百萬計
U.K.(A)$557.4 $975.3 
比利時424.5 375.1 
11.瑞士413.1 181.8 
愛爾蘭61.9 54.4 
中環及其他(B)226.9 253.2 
新增物業和設備合計1,683.8 1,839.8 
根據與資本相關的賣方融資安排獲得的資產(599.6)(1,011.7)
根據融資租賃獲得的資產(27.8)(30.9)
與資本支出有關的流動負債變動58.0 122.7 
總資本支出(淨額)$1,114.4 $919.9 
新增物業和設備：
VMED O2合資公司(C)
$898.8 $— 
沃達豐Ziggo合資公司
$705.0 $685.3 
_______________

(a)表示截至2021年6月1日英國合資公司交易完成時，英國合資公司實體的財產和設備增加。

(b)包括(I)代表使我們的運營部門受益的中央所有資產的財產和設備的增加，(Ii)最終轉移到我們的運營部門的某些中央採購的網絡設備的淨影響，以及(Iii)我們在斯洛伐克的業務的財產和設備的增加。

(c)2021年期間的金額代表VMED O2合資公司從2021年6月1日開始增加的財產和設備。

49

Liberty GLOBAL PLC
簡明合併財務報表附註-(續)
2021年9月30日
(未經審計)


按主要類別劃分的收入

我們按主要類別劃分的合併可報告部門的收入如下：
 截至三個月
9月30日，		截至9個月
9月30日，
 2021202020212020
 以百萬計
住宅收入：
住宅固定收入(A)：
訂閲收入(B)：
寬帶互聯網$366.4 $799.7 $2,008.5 $2,333.7 
視頻302.6 612.2 1,537.5 1,799.2 
固定線路電話111.4 328.2 732.5 986.7 
訂閲總收入780.4 1,740.1 4,278.5 5,119.6 
非訂閲收入25.5 47.8 127.9 134.7 
住宅固定收入總額805.9 1,787.9 4,406.4 5,254.3 
住宅移動收入(C)：
訂閲收入(B)376.0 250.7 1,271.3 713.4 
非訂閲收入150.0 179.3 627.2 454.0 
住宅移動總收入526.0 430.0 1,898.5 1,167.4 
住宅總收入1,331.9 2,217.9 6,304.9 6,421.7 
B2B收入(D)：
訂閲收入139.1 149.0 482.1 403.5 
非訂閲收入207.4 341.0 1,011.3 996.0 
B2B總收入346.5 490.0 1,493.4 1,399.5 
其他收入(E)223.0 137.5 592.2 412.5 
總計$1,901.4 $2,845.4 $8,390.5 $8,233.7 
_______________

(a)住宅固定訂閲收入包括從訂户那裏收到的持續服務金額和相關合同期內延遲安裝收入的確認。住宅固定非訂用收入包括渠道運輸費、滯納金和設備銷售收入等。

(b)從以折扣價購買捆綁服務的用户獲得的住宅訂閲收入，通常會根據每項服務的獨立價格按比例分配給每項服務。因此，我們固定和移動產品的獨立定價或捆綁包組成的變化可能會導致我們的產品收入類別在不同時期發生變化。

(c)住宅移動訂閲收入包括從用户那裏收到的持續服務金額。住宅移動非訂閲收入除其他項目外，還包括互聯收入和移動手機和其他設備的銷售收入。

(d)B2B訂閲收入是指(I)向某些小型或家庭辦公室(SOHO)用户和(Ii)向大中型企業提供的移動服務。SOHO用户支付溢價以獲得擴展的服務級別以及寬帶互聯網、視頻、固定電話或移動服務，這些服務與向我們的住宅用户提供的大眾市場產品相同或相似。B2B非訂閲收入包括(A)向大中型企業提供的商業寬帶互聯網、視頻、固定線路電話和數據服務的收入，以及(B)向其他運營商批發提供的業務寬帶互聯網、視頻、固定線路電話和數據服務的收入，以及(B)部分網絡的長期租賃收入。
50

Liberty GLOBAL PLC
簡明合併財務報表附註-(續)
2021年9月30日
(未經審計)



(e)其他收入包括(I)英國合資公司服務、NL合資公司服務以及向沃達豐Ziggo合資公司出售客户場所設備所賺取的收入，(Ii)比利時和愛爾蘭的廣播收入，以及(Iii)向各種第三方提供過渡和其他服務所賺取的收入。

地理區段

我們地理細分市場的收入如下所示：
 截至三個月
9月30日，		截至9個月
9月30日，
 2021202020212020
 以百萬計
U.K.(A)$— $1,543.6 $2,736.4 $4,457.3 
比利時755.4 746.6 2,302.9 2,147.2 
11.瑞士830.2 315.0 2,497.4 930.9 
愛爾蘭136.0 126.4 406.2 366.2 
斯洛伐克12.9 12.6 39.1 37.5 
其他，包括段間消除166.9 101.2 408.5 294.6 
總計$1,901.4 $2,845.4 $8,390.5 $8,233.7 
VMED O2合資公司(英國)(B)
$3,614.0 $— $4,822.5 $— 
沃達豐Ziggo合資公司(荷蘭)
$1,206.1 $1,166.7 $3,638.4 $3,345.4 
______________

(a)代表英國合資實體截至2021年6月1日完成英國合資交易的收入。

(b)2021年9個月期間的金額代表VMED O2合資公司從2021年6月1日開始的收入。

51

第二項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

下面的討論和分析應與我們的合併財務報表以及我們的10-K報告中的討論和分析一起閲讀，旨在幫助您瞭解我們的財務狀況、財務狀況的變化和經營結果，組織如下：

•前瞻性陳述。本節介紹可能導致實際結果或事件與預期結果或事件大不相同的某些因素。
•概述。本節概述了我們的業務和最近發生的事件。
•運營結果中的重大變化。本節分析了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的運營結果。
•財務狀況的重大變化。本節對公司和子公司的流動資金、簡明合併現金流量表和合同承諾進行了分析。

以下使用的大寫術語已在我們的精簡合併財務報表的附註中定義。在以下文本中，術語“我們”、“我們的”、“我們的公司”和“我們”可以根據上下文需要指Liberty Global或統稱Liberty Global及其子公司。

除非另有説明，否則便利性折算成美元的計算日期為2021年9月30日。
前瞻性陳述

本季度報告中關於Form 10-Q的某些陳述屬於“1995年私人證券訴訟改革法”所指的前瞻性陳述。鑑於本季度報告中的陳述不是對歷史事實的陳述，此類陳述構成前瞻性陳述，根據定義，這些陳述涉及風險和不確定因素，可能導致實際結果與此類陳述明示或暗示的結果大不相同。特別是，在以下項下的語句第一部分，第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 第一部分，第3項。 關於市場風險的定量和定性披露和第二部分第2項未登記的股權證券銷售和收益的使用可能 包含前瞻性陳述，包括有關我們的業務、產品、外幣和財務戰略、我們的物業和設備增加(包括以下定義的與網絡擴展相關的內容)、訂户增長率和保留率、競爭、監管和經濟因素、擬議交易的時機和影響、我們的市場成熟度、新冠肺炎對我們公司的潛在影響、新法律(或現有規則和法規的變化)的預期影響、我們的收入、成本或增長率的預期變化、我們的流動性、信用風險、外匯風險、利率風險、目標槓桿水平的聲明我們未來預計的合同承諾和現金流、我們的股票回購計劃以及其他非歷史事實的信息和陳述。在任何前瞻性陳述中，我們表達了對未來結果或事件的期望或信念，該期望或信念是真誠表達的，並相信有合理的基礎，但不能保證該預期或信念將會產生或實現或實現。在評估這些陳述時，您應考慮我們的10-K報告中討論的風險和不確定性，以及下面列出的可能導致實際結果或事件(包括與我們的附屬公司有關)與預期結果或事件大不相同的部分(但不是全部)因素：

•我們或其附屬公司所在國家的經濟、商業狀況和行業趨勢；
•我們或其附屬公司所在國家行業的競爭環境，包括競爭對手對我們產品和服務的反應；
•貨幣匯率和利率的波動；
•全球金融市場不穩定，包括主權債務問題和相關財政改革；
•消費者可支配收入和支出水平，包括個人消費債務的可獲得性和金額；
•消費者收看電視和寬帶使用偏好和習慣的變化；
•消費者接受我們現有的服務產品，包括我們的寬帶互聯網、電視、固定電話、移動和商業服務產品，以及未來的新技術、節目選擇和其他產品和服務產品；
•我們管理快速技術變革的能力；
52

•我們有能力維持或增加寬帶互聯網、電視、固定電話和移動服務的訂户數量，以及我們每户的平均收入；
•我們有能力提供令人滿意的客户服務，包括支持新的和不斷髮展的產品和服務；
•我們有能力維持或提高我們的訂户費率，或將增加的費用轉嫁給我們的訂户；
•我們未來的財務表現，或一般的市場狀況，對資金的供應、條款和調配的影響；
•本公司或其附屬公司所在國家/地區的政府法規發生變化或未能或無法遵守，以及監管程序帶來的不利後果；
•政府幹預，要求向競爭對手開放我們的寬帶分配網絡，例如比利時規定的義務；
•我們獲得監管部門批准和股東批准的能力，以及滿足完成收購和處置所需的其他條件的能力，以及競爭和其他監管機構施加的與收購相關的條件的影響；
•我們成功收購新業務的能力，如果被收購，我們有能力整合我們已經收購或預期收購的業務，實現預期的效率，並實施我們的業務計劃；
•在英國、美國或我們或我們的附屬公司所在的其他國家，與税收有關的法律或條約的變化，或對這些法律或條約的解釋；
•法律和政府法規的變化，可能會影響資本的可用性和成本，以及對衝某些金融風險的衍生品工具；
•供應商和供應商(包括我們移動虛擬網絡運營商安排下的第三方無線網絡提供商)及時提供優質產品、設備、軟件、服務和接入的能力；
•為我們的視頻服務提供有吸引力的節目，以及與這些節目相關的成本，包括向公共和私營廣播機構支付的轉播費和版權費；
•新業務線和業務戰略的開發和整合所固有的不確定性；
•我們能夠充分預測和規劃未來的網絡需求，包括與我們的網絡擴展計劃相關的成本和收益；
•是否有資金用於收購和/或開發電信網絡和服務；
•併購後可能會發現的問題，包括內部控制和財務報告流程；
•敏感客户數據的泄露；
•任何懸而未決或受到威脅的訴訟的結果；
•關鍵員工的流失和合格人員的可獲得性；
•與合作伙伴和合資企業之間關鍵戰略關係性質的變化；
•我們的股權資本結構；以及
•我們無法控制的事件，例如國際市場的政治動盪、恐怖襲擊、惡意的人類行為、自然災害、流行病、流行病(如新冠肺炎)和其他類似事件。

寬帶分銷和移動服務行業正在迅速變化，因此，本季度報告中有關預期、計劃和意圖的前瞻性陳述面臨很大程度的風險。這些前瞻性陳述以及上述風險、不確定性和其他因素僅在本季度報告發布之日發表，我們明確表示不承擔任何義務或承諾發佈對本文中包含的任何前瞻性陳述的任何更新或修訂，以反映我們對此的預期的任何變化，或任何此類陳述所依據的事件、條件或環境的任何其他變化。提醒讀者不要過度依賴任何前瞻性陳述。

53

概述

一般信息

我們是向歐洲住宅客户和企業提供寬帶互聯網、視頻、固定電話和移動通信服務的國際供應商。我們的業務包括以下業務：(I)通過UPC Holding在瑞士和斯洛伐克提供住宅和B2B通信服務；(Ii)通過Telenet在比利時提供住宅和B2B通信服務；(Iii)通過Liberty Global的另一家全資子公司在愛爾蘭提供住宅和B2B通信服務。此外，我們擁有以下兩家公司50%的非控股權益：(A)在荷蘭提供住宅和B2B通信服務的VodafoneZiggo合資公司，以及(B)在英國提供住宅和B2B通信服務的VMED O2合資公司。

此外，我們目前通過UPC Holding在波蘭提供住宅和B2B通信服務。2021年9月22日，我們達成了一項協議，出售我們在波蘭的業務。因此，我們在波蘭的業務反映為所列所有時期的停產業務。在下面的討論和分析中，除非另有説明，否則我們介紹和討論的經營統計數據、經營結果、現金流和財務狀況都是我們持續經營的數據。有關即將出售UPC波蘭公司的更多信息，包括我們目前對收益的時機和使用的預期，請參見我們的簡明合併財務報表附註4。

截至2021年5月31日，我們的綜合業務還通過維珍傳媒在英國提供住宅和B2B通信服務。2021年6月1日，我們將英國合資實體出資給VMED O2合資公司，並開始將我們在VMED O2合資公司的50%權益作為股權投資入賬。欲瞭解更多信息，請參閲我們的簡明合併財務報表附註4。

運營

截至2021年9月30日，我們的持續運營擁有和運營的網絡超過7,456,900户，為4,134,900名固話客户和5,670,300名移動用户提供服務。

競爭和其他外部因素

在我們或我們的附屬公司運營的所有市場上，我們都面臨着競爭。這場競爭，加上宏觀經濟和監管因素，已經對我們的收入、客户數量和/或每個固定線路客户或移動用户的平均每月訂閲收入(如果適用)產生了不利影響(ARPU)。有關固話客户和我們合併的可報告部門的ARPU變化對收入影響的更多信息，請參見對我國可報告細分市場的探討與分析下面.

全球新冠肺炎大流行繼續影響我們開展業務的國家的經濟。然而，在第三屆 在2021年第四季度，由於對我們產品和服務的需求依然強勁，對我們公司的影響仍然相對較小。目前無法估計新冠肺炎大流行的持續時間和嚴重程度，或為遏制或緩解其爆發而採取的預防性措施所造成的不利經濟影響，因此無法保證較長時間的全球經濟中斷不會對我們的業務、財務狀況和未來一段時期的運營結果產生實質性不利影響。 有關新冠肺炎大流行的更多信息，請參閲下面的討論第二部分，項目7.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析- 概述包括在我們的10-K裏。有關新冠肺炎對我們截至2021年9月30日的9個月經營業績的影響的更多信息，請參見對我國可報告細分市場的探討與分析下面。

54

經營成果中的重大變化

我們已經完成了許多影響我們運營結果可比性的交易，其中最引人注目的是2020年11月11日的日出收購和2021年6月1日的英國合資公司交易。有關我們待完成和已完成的收購和處置的更多信息，請參閲我們的簡明合併財務報表附註4。

在下面的討論中，我們量化了材料收購的估計影響(收購影響)和對我們經營業績的處置。收購影響代表我們對可歸因於收購的比較期間經營業績之間差異的估計。一般而言，我們對收購影響的估計是基於被收購實體在收購日期後前三至十二個月的經營業績(經調整以剔除整合成本和任何其他重大不尋常或非經營項目)，因此與後續期間的經營業績相比的變化被視為有機變化。因此，在以下討論中，(I)收購日後12個月內歸因於被收購實體的有機差異代表收購影響與實際結果之間的差異，以及(Ii)我們的有機變化百分比的計算包括被收購實體相對於該實體收購影響的有機活動。關於重大處置，下文討論的有機變化反映了將任何處置實體的歷史上年度業績排除在外的調整，條件是此類實體不包括在本年度期間的相應結果中。

外幣匯率的變化對我們報告的經營業績有重大影響，因為我們所有的運營部門都使用美元以外的功能貨幣。我們對外匯的主要敞口(外匯)在截至2021年9月30日的三個月中，歐元和瑞士法郎面臨風險，因為在此期間，我們報告的收入中分別有55.1%和43.7%來自功能貨幣為歐元和瑞士法郎的子公司。此外，我們報告的經營業績還受到歐洲某些其他當地貨幣匯率變化的影響。這些變化的一部分 在我們運營結果的各個組成部分中，可歸因於外匯變化的部分突出顯示在對我國“三農”問題的探討與分析 可報告的細分市場和對我國合併經營業績的探討與分析下面。有關我們的外幣風險和本季度報告所涵蓋期間適用的外幣匯率的信息，請參閲第一部分第3項。關於市場風險的定量和定性披露--外幣風險下面。

下面提出和討論的金額佔我們每個合併的可報告部門運營結果的100%。由於我們有能力控制Telenet，我們將其100%的收入和支出合併到我們的精簡合併運營報表中，儘管第三方擁有重大權益。Telenet和其他不太重要的多數控股子公司的經營業績中的非控股所有者利益反映在我們的精簡綜合經營報表中非控股權益的淨收益或虧損中。

對我國可報告細分市場的探討與分析

一般信息

我們所有的可報告部門的收入主要來自住宅和B2B通信服務，包括寬帶互聯網、視頻、固定線路電話和移動服務。有關我們的可報告部門的構成以及我們如何定義和分類我們的收入組成部分的詳細信息，請參閲我們的精簡合併財務報表的附註16。有關沃達豐Ziggo合資公司和2021年6月1日開始的VMED O2合資公司運營結果的信息，請參閲對我們綜合經營業績的探討與分析--子公司業績分享下面。

以下表格提供了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的合併可報告部門的收入和調整後EBITDA的詳細信息。這些表格顯示了(I)本期和可比期間報告的金額，(Ii)報告的美元變動和各時期的百分比變動，以及(Iii)各時期美元的有機變動和百分比變動。對於我們的有機比較，排除了外匯的影響，我們假設匯率在所有報告的時期都保持在上一年的不變。我們還提供了一個表格，顯示了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的綜合可報告部門的調整後EBITDA利潤率。

55

合併調整後的EBITDA是一項非GAAP衡量標準，我們認為這是一項有意義的衡量標準，因為它代表了我們經常性經營業績的透明視角，不受我們資本結構的影響，使管理層能夠容易地從綜合視角看待經營趨勢。投資者應將合併的調整後EBITDA視為對包括在我們的精簡綜合經營報表中的GAAP業績衡量標準的補充，而不是替代。下表提供了持續業務的收益(虧損)與調整後的EBITDA的對賬：
 截至三個月
9月30日，		截至9個月
9月30日，
 2021202020212020
 以百萬計
持續經營的收益(虧損)$315.6 $(985.6)$12,889.2 $(502.2)
所得税費用(福利)2.2 (165.5)444.2 (252.2)
其他收入，淨額(8.2)(5.4)(25.6)(67.4)
Atlas Edge合資企業交易的收益(213.7)— (213.7)— 
(收益)調整為從英國合資企業交易中獲取收益347.3 — (10,790.7)— 
關聯公司的結果份額，淨額29.2 27.1 35.6 99.1 
債務清償損失淨額
— 0.3 90.6 220.4 
因某些投資和債務的公允價值變化而造成的已實現和未實現損失(收益)，淨額109.4 21.5 (373.3)399.0 
外幣交易損失(收益)，淨額(422.4)754.6 (857.6)836.3 
衍生工具已實現和未實現損失(收益)淨收益(199.3)717.5 (707.4)(200.4)
利息支出140.9 279.3 748.1 873.5 
營業收入101.0 643.8 1,239.4 1,406.1 
減值、重組和其他經營項目，淨額17.2 (16.7)68.4 46.5 
折舊及攤銷582.3 432.0 1,744.8 1,710.1 
基於股份的薪酬費用
58.0 104.4 220.6 243.4 
調整後的EBITDA$758.5 $1,163.5 $3,273.2 $3,406.1 

56

我們合併可報告部門的收入

將軍。雖然我們的綜合可報告部門的收入變化沒有在下面的解釋中具體討論，但我們在所有市場都面臨着競爭。這場競爭對我們增加或維持客户總數和/或ARPU的能力產生了不利影響。

我們從客户那裏獲得的訂閲收入的差異是以下因素的函數：(I)在此期間我們的固定線路客户或移動用户數量的變化以及(Ii)ARPU的變化。ARPU的變化可以歸因於(A)價格的變化，(B)捆綁或促銷折扣的變化，(C)選定的服務級別的變化，(D)訂户使用模式的變化，以及(E)在這段時間內固定和移動產品的整體組合。

收入
截至9月30日的三個月，增加(減少)有機增加(減少)
 20212020$%$%
 以百萬為單位，但百分比除外
U.K.(A)
$— $1,543.6 $(1,543.6)(100.0)$— — 
比利時755.4 746.6 8.8 1.2 3.0 0.4 
11.瑞士830.2 315.0 515.2 163.6 1.8 0.2 
愛爾蘭136.0 126.4 9.6 7.6 8.7 6.9 
中環及其他181.4 118.9 62.5 52.6 (2.5)(2.1)
段間剔除(1.6)(5.1)3.5 新墨西哥州3.5 新墨西哥州
總計$1,901.4 $2,845.4 $(944.0)(33.2)$14.5 0.8 

 截至9個月
9月30日，		增加(減少)有機增加(減少)
 20212020$%$%
 以百萬為單位，但百分比除外
U.K.(A)
$2,736.4 $4,457.3 $(1,720.9)(38.6)$63.1 2.6 
比利時2,302.9 2,147.2 155.7 7.3 19.2 0.9 
11.瑞士2,497.4 930.9 1,566.5 168.3 (23.7)(1.0)
愛爾蘭406.2 366.2 40.0 10.9 15.6 4.3 
中環及其他458.7 346.9 111.8 32.2 13.8 4.0 
段間剔除(11.1)(14.8)3.7 新墨西哥州3.7 新墨西哥州
總計$8,390.5 $8,233.7 $156.8 1.9 $91.7 1.2 
_______________

新墨西哥州-沒什麼意義。

(a)代表英國合資實體截至2021年6月1日完成英國合資交易的收入。

57

英國英國銷量下降的詳細情況。的收入截至2021年9月30日的9個月,與#年同期相比2020年，設定為f下圖：
九個月期
訂閲
收入		非訂閲
收入		總計
以百萬計
由於以下方面的變化，住宅固定訂閲收入增加(減少)：
平均客户數量
$55.4 $— $55.4 
ARPU(A)(74.4)— (74.4)
住宅固定非訂用收入增加(B)— 12.9 12.9 
居民固定收入合計增(減)(19.0)12.9 (6.1)
住宅移動收入增長(C)1.1 32.4 33.5 
B2B收入增長(D)9.8 26.2 36.0 
其他收入減少— (0.3)(0.3)
有機總量增加(減少)(8.1)71.2 63.1 
處置的影響(1,587.0)(422.9)(2,009.9)
外匯的影響178.4 47.5 225.9 
總計
$(1,416.7)$(304.2)$(1,720.9)
_______________

(a)與ARPU變化相關的固定訂閲收入的減少包括與2020年第二季度暫停或取消某些體育賽事相關的大約1900萬美元的增加，詳情見下文對我們的綜合經營結果--規劃和其他直接服務成本--的討論和分析下面。

(b)住宅固定非訂用收入的增長主要是由於(I)滯納金收入、(Ii)取消收入和(Iii)安裝收入增加。

(c)住宅移動非訂閲收入的增長主要歸因於移動手機銷售收入的增長。

(d)B2B訂閲收入的增長主要是因為平均客户數量的增加。 B2B非訂閲收入的增長主要歸因於(I)與部分網絡的長期租賃相關的收入增加和(Ii)數據服務收入下降的淨影響。

58

比利時。比利時截至2021年9月30日的三個月和九個月收入增長的細節,與#年的相應時期相比2020，詳情如下：
三個月期九個月期
訂閲
收入		非訂閲
收入		總計訂閲
收入		非訂閲
收入		總計
以百萬計
由於以下方面的變化，住宅固定訂閲收入增加(減少)：
平均客户數量$(6.3)$— $(6.3)$(18.3)$— $(18.3)
ARPU2.6 — 2.6 9.2 — 9.2 
住宅固定非訂用收入增加— 0.1 0.1 — 2.3 2.3 
居民固定收入合計增(減)(3.7)0.1 (3.6)(9.1)2.3 (6.8)
住宅移動收入增加(減少)(A)6.1 (14.3)(8.2)7.1 (21.3)(14.2)
B2B收入增長(B)4.8 6.2 11.0 13.6 8.0 21.6 
其他收入增加(C)— 3.8 3.8 — 18.6 18.6 
有機總量增加(減少)7.2 (4.2)3.0 11.6 7.6 19.2 
處置的影響— — — (1.7)(0.5)(2.2)
外匯的影響4.8 1.0 5.8 104.5 34.2 138.7 
總計
$12.0 $(3.2)$8.8 $114.4 $41.3 $155.7 
_______________

(a)住宅移動非訂閲收入的減少主要是由於互聯和移動漫遊收入下降所致。

(b)B2B訂閲收入的增長主要是由於平均客户數量的增加。B2B非訂閲收入的增長主要是由於(I)批發服務收入增加，(Ii)移動手機銷售收入增加和(Iii)互連收入下降的淨影響。

(c)其他收入增加的原因是廣播收入增加。

有關可能對我們在比利時的收入產生不利影響的某些監管動態的信息，請參閲法律和監管程序及其他意外情況--比利時監管發展在我們的簡明合併財務報表附註15中。

59

瑞士。截至2021年9月30日的三個月和九個月期間，瑞士收入增長的細節,與#年的相應時期相比2020，詳情如下：
三個月期九個月期
訂閲
收入		非訂閲
收入		總計訂閲
收入		非訂閲
收入		總計
以百萬計
由於以下方面的變化，住宅固定訂閲收入增加(減少)：
平均客户數量$(9.1)$— $(9.1)$(34.8)$— $(34.8)
ARPU(1.7)— (1.7)2.0 — 2.0 
住宅固定非訂用收入增加— 1.0 1.0 — 2.6 2.6 
居民固定收入合計增(減)(10.8)1.0 (9.8)(32.8)2.6 (30.2)
住宅移動收入增加(減少)(A)26.1 (16.7)9.4 37.7 (39.0)(1.3)
B2B收入增加(減少)(B)1.2 2.6 3.8 (0.1)11.4 11.3 
其他收入減少— (1.6)(1.6)— (3.5)(3.5)
有機總量增加(減少)16.5 (14.7)1.8 4.8 (28.5)(23.7)
收購的影響343.1 169.4 512.5 996.0 491.6 1,487.6 
外匯的影響0.3 0.6 0.9 73.0 29.6 102.6 
總計$359.9 $155.3 $515.2 $1,073.8 $492.7 $1,566.5 
_______________

(a)住宅移動訂閲收入的增長主要是由於移動用户的平均數量增加。住宅流動電話非訂户收入減少，主要是由於(I)流動電話銷售收入及(Ii)互連收入減少所致。

(b)B2B非訂閲收入的增長主要歸因於批發服務收入的增加。
60

愛爾蘭。愛爾蘭在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間收入增長的細節,與#年的相應時期相比2020，詳情如下：
三個月期九個月期
訂閲
收入		非訂閲
收入		總計訂閲
收入		非訂閲
收入		總計
以百萬計
由於以下方面的變化，住宅固定訂閲收入增加(減少)：
平均客户數量$(0.8)$— $(0.8)$(0.5)$— $(0.5)
ARPU0.1 — 0.1 0.7 — 0.7 
住宅固定非訂用收入增加— 0.3 0.3 — 0.3 0.3 
居民固定收入合計增(減)(0.7)0.3 (0.4)0.2 0.3 0.5 
住宅移動收入增加(減少)1.0 (0.1)0.9 2.8 (0.6)2.2 
B2B收入增加(減少)0.2 (1.3)(1.1)0.6 (2.4)(1.8)
其他收入增加(A)— 9.3 9.3 — 14.7 14.7 
總有機增量0.5 8.2 8.7 3.6 12.0 15.6 
外匯的影響0.9 — 0.9 18.5 5.9 24.4 
總計$1.4 $8.2 $9.6 $22.1 $17.9 $40.0 
_______________

(a)其他收入增加的原因是廣播收入增加。

計劃和其他直接服務成本、其他運營費用以及合併可報告部門的SG&A費用

有關我們(I)節目和其他直接服務成本、(Ii)其他運營費用和(Iii)SG&A費用變化的信息, 看見對我國合併經營業績的探討與分析下面。

調整後的綜合可報告部門的EBITDA

調整後的EBITDA是我們的首席運營決策者用來評估部門運營業績的主要指標。如下所示，綜合調整後EBITDA是一種非GAAP衡量標準，投資者應將其視為對我們的精簡綜合經營報表中包含的GAAP績效衡量標準的補充，而不是替代。下表列出了我們合併的可報告部門的調整後EBITDA：
 截至9月30日的三個月，增加(減少)有機增加(減少)
 20212020$%$%
 以百萬為單位，但百分比除外
U.K.(A)$— $610.9 $(610.9)(100.0)$— — 
比利時369.1 367.4 1.7 0.5 (1.4)(0.4)
11.瑞士330.8 154.4 176.4 114.2 22.1 7.2 
愛爾蘭59.1 49.9 9.2 18.4 8.8 17.6 
中環及其他1.5 (20.5)22.0 107.3 (12.8)(62.4)
段間剔除(2.0)1.4 (3.4)新墨西哥州(3.4)新墨西哥州
總計$758.5 $1,163.5 $(405.0)(34.8)$13.3 1.8 

61

 截至9個月
9月30日，		增加(減少)有機增加(減少)
 20212020$%$%
以百萬為單位，但百分比除外
U.K.(A)$1,085.3 $1,819.6 $(734.3)(40.4)$(13.0)(1.3)
比利時1,130.5 1,053.1 77.4 7.3 11.4 1.1 
11.瑞士910.9 439.4 471.5 107.3 (12.1)(1.4)
愛爾蘭160.7 143.2 17.5 12.2 8.0 5.6 
中環及其他(15.8)(50.6)34.8 68.8 (1.5)(3.0)
段間剔除1.6 1.4 0.2 新墨西哥州0.2 新墨西哥州
總計$3,273.2 $3,406.1 $(132.9)(3.9)$(7.0)(0.2)
_______________

新墨西哥州-沒什麼意義。

(a)代表英國合資公司實體截至2021年6月1日英國合資公司交易完成的調整後EBITDA。

調整後的EBITDA利潤率

下表列出了我們每個合併的可報告部門的調整後EBITDA利潤率(調整後EBITDA除以收入)：
 截至9月30日的三個月，截至9個月
9月30日，
 2021202020212020
U.K.(A)不適用。39.6 %39.7 %40.8 %
比利時48.9 %49.2 %49.1 %49.0 %
11.瑞士39.8 %49.0 %36.5 %47.2 %
愛爾蘭43.5 %39.5 %39.6 %39.1 %
_______________

不適用-不適用。

(a)代表英國合資實體截至2021年6月1日英國合資交易完成的結果。

除了我們的綜合可報告部門的收入、運營和SG&A費用的有機變化外，上述調整後的EBITDA利潤率還受到收購(如適用)的影響。在這方面，收購日出對瑞士的調整後EBITDA利潤率產生了重大不利影響，因為收購的日出移動業務產生的調整後EBITDA利潤率相對低於我們在瑞士的傳統業務。有關導致我們的合併可報告部門的調整後EBITDA利潤率變化的因素的討論，請參閲對我國可報告細分市場的探討與分析並對我們的費用進行了分析，這些費用包括在對我國合併經營業績的探討與分析下面。

62

對我國合併經營業績的探討與分析

收入

我們按主要類別列出的收入如下：
 截至三個月
9月30日，		增加(減少)有機增加(減少)
 20212020$%$%
 以百萬為單位，但百分比除外
住宅收入：
住宅固定收入(A)：
訂閲收入(B)：
寬帶互聯網$366.4 $799.7 $(433.3)(54.2)$11.0 3.1 
視頻302.6 612.2 (309.6)(50.6)(14.6)(4.6)
固定線路電話111.4 328.2 (216.8)(66.1)(11.6)(9.5)
訂閲總收入780.4 1,740.1 (959.7)(55.2)(15.2)(1.9)
非訂閲收入25.5 47.8 (22.3)(46.7)1.5 6.1 
住宅固定收入總額805.9 1,787.9 (982.0)(54.9)(13.7)(1.7)
住宅移動收入(C)：
訂閲收入(B)376.0 250.7 125.3 50.0 33.2 9.7 
非訂閲收入150.0 179.3 (29.3)(16.3)(30.9)(17.0)
住宅移動總收入526.0 430.0 96.0 22.3 2.3 0.4 
住宅總收入1,331.9 2,217.9 (886.0)(39.9)(11.4)(0.9)
B2B收入(D)：
訂閲收入139.1 149.0 (9.9)(6.6)6.3 4.8 
非訂閲收入207.4 341.0 (133.6)(39.2)5.7 2.8 
B2B總收入346.5 490.0 (143.5)(29.3)12.0 3.6 
其他收入(E)223.0 137.5 85.5 62.2 13.9 9.8 
總計$1,901.4 $2,845.4 $(944.0)(33.2)$14.5 0.8 

63

 截至9個月
9月30日，		增加(減少)有機增加(減少)
 20212020$%$%
 以百萬為單位，但百分比除外
住宅收入：
住宅固定收入(A)：
訂閲收入(B)：
寬帶互聯網$2,008.5 $2,333.7 $(325.2)(13.9)$27.9 1.5 
視頻1,537.5 1,799.2 (261.7)(14.5)(14.2)(1.0)
固定線路電話732.5 986.7 (254.2)(25.8)(74.7)(9.9)
訂閲總收入4,278.5 5,119.6 (841.1)(16.4)(61.0)(1.5)
非訂閲收入127.9 134.7 (6.8)(5.0)17.6 17.2 
住宅固定收入總額4,406.4 5,254.3 (847.9)(16.1)(43.4)(1.0)
住宅移動收入(C)：
訂閲收入(B)1,271.3 713.4 557.9 78.2 48.7 4.2 
非訂閲收入627.2 454.0 173.2 38.1 (28.1)(4.5)
住宅移動總收入1,898.5 1,167.4 731.1 62.6 20.6 1.2 
住宅總收入6,304.9 6,421.7 (116.8)(1.8)(22.8)(0.4)
B2B收入(D)：
訂閲收入482.1 403.5 78.6 19.5 23.9 5.6 
非訂閲收入1,011.3 996.0 15.3 1.5 38.6 4.2 
B2B總收入1,493.4 1,399.5 93.9 6.7 62.5 4.7 
其他收入(E)592.2 412.5 179.7 43.6 52.0 12.0 
總計$8,390.5 $8,233.7 $156.8 1.9 $91.7 1.2 
_______________

(a)住宅固定訂閲收入包括從訂户那裏收到的持續服務金額和相關合同期內延遲安裝收入的確認。住宅固定非訂用收入包括渠道運輸費、滯納金和設備銷售收入等。

(b)從以折扣價購買捆綁服務的用户獲得的住宅訂閲收入，通常會根據每項服務的獨立價格按比例分配給每項服務。因此，我們固定和移動產品的獨立定價或捆綁包組成的變化可能會導致我們的產品收入類別在不同時期發生變化。

(c)住宅移動訂閲收入包括從用户那裏收到的持續服務金額。住宅移動非訂閲收入除其他項目外，還包括互聯收入和移動手機和其他設備的銷售收入。在截至2021年和2020年9月30日的三個月裏，住宅移動互聯收入分別為4630萬美元和5840萬美元，分別為1.818億美元和1.669億美元 分別在截至2021年和2020年9月30日的9個月內。

(d)B2B訂閲收入是指(I)向SOHO用户提供的服務和(Ii)向大中型企業提供的移動服務的收入。SOHO用户支付溢價以獲得擴展的服務級別以及寬帶互聯網、視頻固定電話或移動服務，這些服務與向我們的住宅用户提供的大眾市場產品相同或相似。其中一部分 我們B2B訂閲收入的增長歸因於將某些住宅用户轉換為SOHO用户。 B2B非訂閲收入包括(A)向大中型企業提供的商業寬帶互聯網、視頻、固定線路電話和數據服務的收入，以及(B)向其他運營商批發提供的業務寬帶互聯網、視頻、固定線路電話和數據服務的收入，以及(B)部分網絡的長期租賃收入。

64

(e)其他收入包括(I)英國合資公司服務、NL合資公司服務以及向沃達豐Ziggo合資公司出售客户場所設備所賺取的收入，(Ii)比利時和愛爾蘭的廣播收入，以及(Iii)向各種第三方提供過渡和其他服務所賺取的收入。

總收入。與2020年同期相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月，我們的綜合收入分別增加(減少)(9.44億美元)或(33.2%)和1.568億美元(或1.9%)。這些變化包括由於收購日出公司的影響分別增加5.125億美元和14.876億美元，以及由於英國合資公司交易的影響分別減少15.436億美元和20.99億美元。在有機基礎上，我們的綜合收入分別增加了1450萬美元(0.8%)和9170萬美元(1.2%)。

住宅收入。詳細信息，請參閲 減少 與2020年同期相比，我們在截至2021年9月30日的三個月和九個月的綜合住宅收入如下：
三個月期九個月期
以百萬計
由於以下方面的變化，住宅固定訂閲收入增加(減少)：
平均客户數量$(15.7)$5.6 
ARPU0.5 (66.6)
住宅固定非訂用收入增加1.5 17.6 
住宅固定收入合計減少(13.7)(43.4)
住宅移動訂閲收入增加33.2 48.7 
住宅移動非訂閲收入減少(30.9)(28.1)
住宅收入有機減少總額(11.4)(22.8)
收購和處置的影響(878.8)(484.3)
外匯的影響4.2 390.3 
住宅收入總降幅$(886.0)$(116.8)

在有機基礎上，截至2021年9月30日止三個月及九個月內，我們的綜合住宅固定認購收入較2020年同期分別減少1,520萬美元或1.9%及6,100萬美元或1.5%，主要是由於瑞士和，對於9個月的比較，英國

在有機基礎上，我們的綜合住宅固定非認購收入在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間分別比2020年同期增加了150萬美元或6.1%和1760萬美元或17.2%，這主要是由於瑞士和英國的增長。

在有機基礎上，與2020年同期相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月，我們的綜合住宅移動訂閲收入分別增加3320萬美元或9.7%和4870萬美元或4.2%，這主要歸因於瑞士的增長。

在有機的基礎上，我們的綜合住宅移動非訂閲收入 與2020年同期相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月分別減少3,090萬美元(17.0%)和2,810萬美元(4.5%)，主要是由於(I)瑞士和比利時；(Ii)對於9個月的比較，英國

B2B收入。在有機基礎上，與2020年同期相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月期間，我們的綜合B2B訂閲收入分別增加了630萬美元或4.8%和2390萬美元或5.6%，這主要歸因於比利時和英國的增長。

在有機基礎上，與2020年同期相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月期間，我們的綜合B2B非訂閲收入分別增加了570萬美元或2.8%和3860萬美元或4.2%，這主要是由於瑞士、比利時以及與之相比的九個月英國的增長。

65

其他收入。按有機基準計算，截至二零二一年九月三十日止三個月及九個月，我們的綜合其他收入較二零二零年同期分別增加1,390萬美元(9.8%)及52,000,000美元(12.0%)，主要由於(I)比利時及愛爾蘭廣播收入增加及(Ii)中環及其他地區的廣播收入增加，這與NL合營服務的收入有關。

有關我們的住宅、b2b和其他收入變化的更多信息，請參閲對我國可報告細分市場的探討與分析上面。

節目製作和服務的其他直接成本

編程和其他直接服務成本包括編程和版權成本、互連和接入成本、移動手機和其他設備的成本以及與我們的運營相關的其他直接成本，包括與我們的過渡性服務協議相關的成本。節目和版權成本佔我們運營成本的很大一部分，由於各種因素，未來可能會上升，包括(I)與我們的數字視頻內容擴展相關的更高成本，包括與輔助產品提供相關的權利和提供體育賽事直播的權利，以及(Ii)費率增加。

我們的節目和其他直接服務費用詳情如下：

截至三個月
9月30日，		增加(減少)有機增加(減少)
 20212020$%$%
 以百萬為單位，但百分比除外
U.K.(A)
$— $478.3 $(478.3)(100.0)$— — 
比利時170.0 167.2 2.8 1.7 1.6 1.0 
11.瑞士254.4 63.9 190.5 298.1 (9.0)(3.4)
愛爾蘭35.1 34.4 0.7 2.0 0.2 0.7 
中環及其他62.1 48.2 13.9 28.8 1.9 3.9 
段間剔除0.8 (1.0)1.8 新墨西哥州1.8 新墨西哥州
總計$522.4 $791.0 $(268.6)(34.0)$(3.5)(0.7)

截至9個月
9月30日，		增加(減少)有機增加(減少)
 20212020$%$%
 以百萬為單位，但百分比除外
U.K.(A)
$868.1 $1,384.5 $(516.4)(37.3)$35.4 4.6 
比利時518.3 498.5 19.8 4.0 (11.1)(2.2)
11.瑞士801.0 204.8 596.2 291.1 (15.3)(2.0)
愛爾蘭117.3 102.3 15.0 14.7 7.6 7.5 
中環及其他145.0 117.7 27.3 23.2 0.1 0.1 
段間剔除(4.0)(2.8)(1.2)新墨西哥州(1.2)新墨西哥州
總計$2,445.7 $2,305.0 $140.7 6.1 $15.5 0.7 
_______________

新墨西哥州-沒什麼意義。

(a)表示截至2021年6月1日英國合資公司交易完成時，英國合資公司實體的編程和其他直接成本。

66

與2020年同期相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月，我們的計劃和其他直接服務成本分別增加(減少)(2.686億美元)或(34.0%)和1.407億美元(6.1%)。這些變化包括由於收購日出公司的影響分別增加1.991億美元和5.775億美元，以及由於英國合資公司交易的影響分別減少4.783億美元和6.232億美元。.在有機的基礎上，我們的計劃和其他直接服務成本分別增加(減少)(350萬美元)或(0.7%)和1550萬美元(或0.7%)。這些變化包括以下因素：

•節目和版權成本分別增加920萬美元(2.4%)和4950萬美元(4.3%)，主要是由於比利時、愛爾蘭和瑞士的增長，而在9個月的比較中，英國的增長歸因於某些溢價和/或基本內容的成本上升。 在這9個月的比較中，英國的成本增加了1,410萬美元，這與2020年和2021年第二季度收到的積分的淨影響有關，這與(I)2020年新冠肺炎疫情導致某些體育賽事暫停或取消，抵消了上述收入增長的影響，以及(Ii)某些內容的損失有關；(Ii)在2020年和2021年第二季度收到的信用額度的淨影響與(I)2020年因新冠肺炎大流行而暫停或取消的某些體育賽事有關，以及(Ii)某些內容的損失；

•互連和接入成本分別下降300萬美元或1.4%和3380萬美元或5.5%，主要是由於(I)互連和移動漫遊成本下降，主要是由於比利時和瑞士的下降，以及9個月的比較中，英國的下降，(Ii)瑞士的塔樓租賃成本上升，以及(Iii)MVNO成本的下降，主要是由於瑞士和9個月的比較中，英國在我們所有市場的下降。互聯和移動漫遊費用受到每個用户使用量變化的影響，這些變化與新冠肺炎大流行期間旅行減少和使用WiFi替代方案等因素有關；和

•移動手機和其他設備成本分別減少1320萬美元(15.2%)和1,180萬美元(4.9%)，這主要是由於瑞士的銷售量下降。此外，9個月比較的下降還包括英國成本的增加，這是由於銷售量增加和每部手機銷售的平均成本增加所致。

其他運營費用

其他運營費用包括網絡運營、客户運營、客户關懷、基於股份的薪酬以及與我們運營相關的其他成本。由於基於股份的薪酬費用不包括在我們的合併應報告部門的業績衡量中，因此我們在以下對我們的合併可報告部門的其他運營費用的討論和分析中不包括基於股份的薪酬。以股份為基礎的薪酬費用將在下面單獨討論。
我們的其他營運開支詳情如下：

 截至三個月
9月30日，		增加(減少)有機增加(減少)
 20212020$%$%
 以百萬為單位，但百分比除外
U.K.(A)
$— $252.3 $(252.3)(100.0)$— — 
比利時113.1 115.0 (1.9)(1.7)(2.7)(2.3)
11.瑞士101.7 45.7 56.0 122.5 (1.4)(1.4)
愛爾蘭22.5 24.7 (2.2)(8.9)(1.9)(8.1)
中環及其他41.5 16.5 25.0 151.5 18.1 109.7 
段間剔除(0.9)(0.5)(0.4)新墨西哥州(0.4)新墨西哥州
不包括基於股份的薪酬費用的其他運營費用合計
277.9 453.7 (175.8)(38.7)$11.7 4.4 
基於股份的薪酬費用1.6 2.5 (0.9)(36.0)
總計$279.5 $456.2 $(176.7)(38.7)

67

 截至9個月
9月30日，		增加(減少)有機增加(減少)
 20212020$%$%
 以百萬為單位，但百分比除外
U.K.(A)
$405.9 $676.8 $(270.9)(40.0)$12.1 3.4 
比利時341.6 303.1 38.5 12.7 17.8 5.9 
11.瑞士314.1 137.6 176.5 128.3 (2.7)(0.9)
愛爾蘭71.0 69.9 1.1 1.6 (2.8)(4.0)
中環及其他84.1 56.8 27.3 48.1 18.2 32.0 
段間剔除(1.5)1.7 (3.2)新墨西哥州(3.2)新墨西哥州
不包括基於股份的薪酬費用的其他運營費用合計
1,215.2 1,245.9 (30.7)(2.5)$39.4 3.6 
基於股份的薪酬費用10.4 4.8 5.6 116.7 
總計$1,225.6 $1,250.7 $(25.1)(2.0)
_______________

新墨西哥州-沒什麼意義。

(a)代表英國合資實體截至2021年6月1日英國合資交易完成的其他運營費用。

與2020年同期相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月，我們的其他運營費用(不包括基於股份的薪酬支出)分別減少1.758億美元或38.7%和3070萬美元或2.5%。這些 減少分別包括由於收購日出的影響而分別增加5,610萬美元和1.625億美元，以及分別由於收購日出的影響而減少246.1美元和3.076億美元。 英國合資公司交易的影響.在有機基礎上，我們的其他運營費用分別增加了1170萬美元(4.4%)和3940萬美元(3.6%)。這些增加包括以下因素：

•人事費用分別增加890萬美元(7.2%)和2360萬美元(6.3%)，主要原因是(I)人員編制增加，主要是在中央和其他地區、瑞士、愛爾蘭，與9個月相比，英國和 (Ii)每名僱員的平均成本上升，原因是(A)比利時增加，(B)中環及其他地區減少，及(C)就9個月比較而言，英國增加。此外，在9個月比較期間，人事成本增加包括由於英國可資本化活動增加而導致成本下降；。

•與核心網絡和資訊科技有關的費用分別增加350萬元(5.0%)和1,360萬元(6.8%)，主要是因為(I)與資訊科技有關的開支增加，主要是在中環和其他地區，而以九個月比較，則是英國；(Ii)以三個月比較，網絡維修費用較低，主要在中環和其他地區；(Iii)以九個月比較，網絡維修費用較高，主要是在瑞士；及(Iii)以九個月比較，網絡維修費用較高，主要在瑞士；及

•客户服務成本分別增加(590萬美元)或減少(9.8%)和增加(減少)510萬美元或3.0%。 在三個月的比較期間，這一下降是由於呼叫中心成本降低，主要是在比利時、愛爾蘭和瑞士。在9個月的比較期間，這一增長主要是由於英國和比利時的呼叫中心成本上升。 在9個月的比較期間，英國呼叫中心的成本較高，主要是因為2020年第二季度與新冠肺炎疫情相關的封鎖的影響，導致在此期間無法提供某些外包合同服務。

68

SG&A費用

SG&A費用包括人力資源、信息技術、一般事務、管理、財務、法律、外部銷售和營銷費用、基於股份的薪酬和其他一般費用。我們沒有將基於股份的薪酬計入我們的合併應報告部門的SG&A費用的以下討論和分析中，因為基於股份的薪酬費用不包括在我們的綜合應報告部門的業績衡量中。以股份為基礎的薪酬費用將在下面單獨討論。

我們的SG&A費用詳情如下：

 截至三個月
9月30日，		增加(減少)有機增加(減少)
 20212020$%$%
 以百萬為單位，但百分比除外
U.K.(A)
$— $202.1 $(202.1)(100.0)$— — 
比利時103.2 97.0 6.2 6.4 5.5 5.7 
11.瑞士143.3 51.0 92.3 181.0 (9.9)(6.5)
愛爾蘭19.3 17.4 1.9 10.9 1.6 9.3 
中環及其他76.3 74.7 1.6 2.1 (9.7)(13.0)
段間剔除0.5 (5.0)5.5 新墨西哥州5.5 新墨西哥州
SG&A費用總額，不包括基於股份的薪酬費用
342.6 437.2 (94.6)(21.6)$(7.0)(2.0)
基於股份的薪酬費用56.4 101.9 (45.5)(44.7)
總計$399.0 $539.1 $(140.1)(26.0)

 截至9個月
9月30日，		增加(減少)有機增加(減少)
 20212020$%$%
 以百萬為單位，但百分比除外
U.K.(A)
$377.1 $576.4 $(199.3)(34.6)$28.6 9.0 
比利時312.5 292.5 20.0 6.8 1.1 0.4 
11.瑞士471.4 149.1 322.3 216.2 6.4 1.4 
愛爾蘭57.2 50.8 6.4 12.6 2.8 5.5 
中環及其他245.4 223.0 22.4 10.0 (3.0)(1.3)
段間剔除(7.2)(15.1)7.9 新墨西哥州7.9 新墨西哥州
SG&A費用總額，不包括基於股份的薪酬費用
1,456.4 1,276.7 179.7 14.1 $43.8 3.3 
基於股份的薪酬費用210.2 238.6 (28.4)(11.9)
總計$1,666.6 $1,515.3 $151.3 10.0 
_______________

新墨西哥州-沒什麼意義。

(a)代表英國合資實體截至2021年6月1日英國合資交易完成時的SG&A費用。

69

補充SG&A費用信息
 截至三個月
9月30日，		減少量有機增加(減少)
 20212020$%$%
 以百萬為單位，但百分比除外
一般事務及行政事務(A)$274.2 $334.3 $(60.1)(18.0)$6.8 2.7 
對外銷售和市場營銷68.4 102.9 (34.5)(33.5)(13.8)(16.9)
總計$342.6 $437.2 $(94.6)(21.6)$(7.0)(2.0)

 截至9個月
9月30日，		增加有機增加(減少)
 20212020$%$%
 以百萬為單位，但百分比除外
一般事務及行政事務(A)$1,142.8 $1,003.5 $139.3 13.9 $52.4 5.2 
對外銷售和市場營銷313.6 273.2 40.4 14.8 (8.2)(2.7)
總計$1,456.4 $1,276.7 $179.7 14.1 $44.2 3.3 
_______________

(a)一般和行政費用包括我們SG&A費用中的所有與人事相關的成本，包括與我們的銷售和營銷職能相關的人事相關成本。

與2020年同期相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月，我們的SG&A費用(不包括基於股份的薪酬費用)分別增加(9460萬美元)或減少(21.6%)和1.797億美元或14.1%。這些變化包括由於收購日出公司的影響分別增加1.021億美元和2.966億美元，以及由於英國合資公司交易的影響分別減少1.978億美元和2.536億美元。在有機的基礎上，我們的SG&A費用分別增加(減少)(700萬美元)或(2.0%)和4380萬美元(或3.3%)。這些變化包括以下因素：

•人事費用分別增加910萬美元(4.6%)和3,840萬美元(6.4%)，主要是由於(I)每位員工平均成本增加，(Ii)人員編制增加，(Iii)與9個月相比，可資本化活動增加，以及(Iv)臨時人事費用減少的淨影響。此外，九個月比較的人員成本增加包括更高的 (B)臨時人員費用增加，(C)可資本化活動減少，(D)激勵性薪酬費用增加，(E)人員編制水平減少；(B)臨時人員費用增加，(C)可資本化活動減少，(D)激勵性薪酬費用增加，(E)人員編制減少；

•核心網絡和信息技術相關成本分別增加520萬美元(10.5%)和2600萬美元(18.6%)，這主要是由於瑞士的信息技術相關費用增加，與9個月相比，英國增加了520萬美元和2600萬美元，增幅為18.6%；以及

•對外銷售和營銷成本分別減少1380萬美元(16.9%)和820萬美元(2.7%)，這主要是由於(I)瑞士和比利時與(A)廣告活動和(B)第三方銷售佣金相關的成本降低，以及(Ii)在9個月的比較中，英國這兩個費用類別的成本增加。


70

基於股份的薪酬費用

我們基於股份的薪酬支出主要涉及Liberty Global向其員工及其子公司員工發放的基於股份的獎勵。我們基於股份的總薪酬支出摘要如下：
 截至三個月
9月30日，		截至9個月
9月30日，
 2021202020212020
 以百萬計
Liberty Global：
績效獎勵(A)$11.9 $57.0 $50.3 $106.3 
非績效獎勵(B)31.4 27.8 116.2 93.9 
其他(C)7.8 6.9 22.2 19.1 
全局完全自由51.1 91.7 188.7 219.3 
其他(D)6.9 12.7 31.9 24.1 
總計
$58.0 $104.4 $220.6 $243.4 
包括在：
其他運營費用$1.6 $2.5 $10.4 $4.8 
SG&A費用56.4 101.9 210.2 238.6 
總計
$58.0 $104.4 $220.6 $243.4 
_______________ 

(a)包括與(I)PSU、(Ii)我們的2019年CEO績效獎和(Iii)我們的2019年挑戰績效獎相關的基於股票的薪酬支出。

(b)2021年4月，關於2014年和2015年的撥款，2020年4月，關於2013年的撥款，我們董事會的薪酬委員會批准將尚未到期的SARS和董事期權的到期日從七年延長到十年。因此，未償還獎金的布萊克-斯科爾斯公允價值增加，導致2021年第二季度和2020年第二季度分別確認了2270萬美元和1890萬美元的基於股份的薪酬支出總額。

(c)代表已經或預計將用Liberty Global普通股結算的年度獎勵薪酬和固定繳款計劃負債。在年度激勵薪酬的情況下，已經或將根據股權激勵計劃向高級管理人員和關鍵員工發行股票。股權激勵計劃允許這些員工選擇以Liberty Global普通股的形式代替現金，獲得最高100%的年度激勵薪酬。此外，2021年的金額還包括與2021年風險投資激勵計劃相關的薪酬支出。

(d)金額主要涉及與Telenet基於股票的獎勵相關的基於股票的薪酬支出。

有關我們基於股份的薪酬支出的更多信息，請參見我們的簡明合併財務報表的附註13。

71

折舊及攤銷費用

截至2021年9月30日的三個月和九個月，我們的折舊和攤銷費用分別為5.823億美元和17.448億美元，截至2020年9月30日的三個月和九個月的折舊和攤銷費用分別為4.32億美元和17.101億美元。剔除外匯的影響，與2020年同期相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月的折舊和攤銷費用分別增加(減少)1.445億美元或33.4%和(5480萬美元)或(3.2%)。這些變化主要是由於以下淨影響：(I)在9個月期間，由於自2020年5月7日起將英國合資實體掛牌出售，英國減少了571.9,000,000美元，(Ii)由於收購日出而增加，(Iii)與安裝客户場所設備、擴大和升級我們的網絡以及其他資本舉措有關的物業和設備增加，主要是在中部和其他地區、比利時和瑞士，以及(Iv)與某些資產變得全面相關的減少比利時和瑞士。有關在英國合資公司交易完成前持有待售的英國合資公司實體的信息，請參閲我們的簡明合併財務報表附註4。

減值、重組和其他經營項目，淨額

截至2021年9月30日的三個月和九個月，我們確認的減值、重組和其他運營項目淨額分別為1720萬美元和6840萬美元，截至2020年9月30日的三個月和九個月的淨額分別為1670萬美元和4650萬美元。

2021年期間的數額包括：(一)重組費用分別為240萬美元和5500萬美元， 包括：(Ii)與成立VMED O2合資公司有關的直接收購和處置成本分別為1,230萬美元和4,170萬美元，以及(Iii)2021年第二季度中環和其他地區與法律意外情況相關的撥備釋放相關的3,800萬美元收益，其中包括前九個月與某些重組活動(主要是在瑞士)相關的5,040萬美元的員工遣散費和終止成本，以及(Ii)與成立VMED O2合資企業相關的直接收購和處置成本分別為1,230萬美元和4,170萬美元。

2020年期間的數額包括：(1)比利時第三季度與出售某些內容資產和負債有關的4,380萬美元收益；(2)重組費用分別為520萬美元和4,180萬美元，其中分別包括與某些重組活動(主要是在瑞士、英國和中環及其他地區)有關的400萬美元和3,230萬美元的員工遣散費和終止費用；(3)直接收購和處置費用分別為1,290萬美元和3,280萬美元，主要與成立 和(Iv)減損費用分別為550萬美元和1160萬美元，主要在比利時和英國。

如果(I)我們的權益價值下降，或(Ii)經濟、競爭、監管或其他因素的不利影響導致我們的經營業績或現金流比預期更差，我們可以在未來期間得出結論，需要減值費用以降低我們商譽的賬面價值，並在較小程度上降低其他長期資產的賬面價值。任何此類減值費用都可能是鉅額的。

利息支出

我們確認截至2021年9月30日的三個月和九個月的利息支出分別為1.409億美元和7.481億美元，以及2.793億美元和 截至2020年9月30日的三個月和九個月分別為8.735億美元。剔除外匯的影響，與2020年同期相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月的利息支出分別減少了1.392億美元或49.8%和1.765億美元或20.2%。該等減少主要是由於(I)加權平均利率及(Ii)平均未償還債務餘額較低，因為與英國合營交易有關的減少只被用於資助日出收購的借款部分抵銷。 有關我們未償債務的更多信息，請參閲我們的簡明合併財務報表附註9。

(I)任何新借款的利率可能會高於我們現有債務的現行利率，以及(Ii)我們的浮動利率債務在未來一段期間可能會增加。正如我們的簡明合併財務報表附註6中進一步討論的那樣關於市場風險的定量和定性披露下面，我們使用衍生工具來管理利率風險。

72

衍生工具已實現和未實現收益(虧損)，淨額

我們的已實現和未實現的衍生工具損益包括(I)衍生工具的公允價值的未實現變化，其性質為非現金，直至衍生品合約全部或部分結清；以及(Ii)衍生品合約全部或部分結清時的已實現損益。我們已實現和未實現的衍生工具損益(淨額)詳情如下：
 截至三個月
9月30日，		截至9個月
9月30日，
 2021202020212020
 以百萬計
交叉貨幣和利率衍生合約(A)$170.9 $(755.4)$658.0 $(222.5)
與股權相關的衍生工具：
ITV領口— 82.9 (11.8)433.2 
其他50.8 (5.8)86.1 21.5 
與股權相關的衍生工具總額(B)50.8 77.1 74.3 454.7 
外幣遠期和期權合約(22.4)(39.2)(27.1)(31.8)
其他— — 2.2 — 
總計$199.3 $(717.5)$707.4 $200.4 
_______________ 

(a)2021年期間的業績歸因於與(I)某些市場利率和(Ii)某些貨幣的相對價值變化相關的淨收益。此外，2021年期間的業績包括分別因信用風險估值調整變化而造成的淨虧損3400萬美元和3480萬美元。2020年期間的業績可歸因於(A)與某些貨幣的相對價值變化相關的淨虧損和(B)與某些市場利率變化相關的3個月期間的淨虧損和9個月期間的淨收益的淨影響。此外，2020年期間的業績分別包括2.226億美元和2.943億美元的淨收益，這是由於我們的信用風險估值調整發生變化造成的。

(b)我們股權相關衍生工具的經常性公允價值計量基於Black-Scholes定價模型。

有關我們衍生工具的更多信息，請參閲我們的簡明綜合財務報表附註6和7以及第一部分第3項。關於市場風險的定量和定性披露下面。

73

外幣交易收益(損失)，淨額

我們的外幣交易損益主要來自對貨幣資產和負債的重新計量，這些資產和負債以適用實體的基礎功能貨幣以外的貨幣計價。未實現的外幣交易損益是根據期末匯率計算的，在金額結清之前屬於非現金性質。本行外幣交易損益(淨額)明細如下：
 截至三個月
9月30日，		截至9個月
9月30日，
 2021202020212020
 以百萬計
以實體本位幣以外的貨幣計價的公司間應付款和應收款(A)
$610.8 $(1,032.9)$1,008.3 $(868.0)
歐元功能貨幣實體發行的美元計價債務(188.5)132.8 (275.5)162.2 
英鎊功能貨幣實體發行的美元計價債務
24.0 160.2 222.1 (189.2)
現金和限制性現金，以實體本位幣以外的貨幣計價
(1.1)(32.1)(106.3)(52.1)
英鎊功能貨幣實體發行的歐元計價債務
(24.1)— — 30.5 
由美元功能貨幣實體發行的英鎊計價債券
— — — 88.9 
其他
1.3 17.4 9.0 (8.6)
總計$422.4 $(754.6)$857.6 $(836.3)
_______________ 

(a)金額主要涉及(I)我們在歐洲的某些非運營子公司和運營子公司之間的貸款，這些貸款通常以適用的運營子公司的貨幣計價，以及(Ii)我們在美國和歐洲的某些非運營子公司之間的貸款。

74

已實現和未實現 因某些投資和債務的公允價值變化而產生的收益(損失)，淨額

我們因某些投資和債務的公允價值變化而產生的已實現和未實現損益包括與公允價值變動相關的未實現損益，這些損益本質上是非現金的，直到這些損益通過現金交易實現為止。有關我們的投資、公允價值計量和債務的更多信息，請分別參閲我們簡明合併財務報表的附註5、7和9。由於某些投資和債務的公允價值淨額變化，我們的已實現和未實現收益(虧損)詳情如下：
 截至三個月
9月30日，		截至9個月
9月30日，
 2021202020212020
 以百萬計
投資：
Univision
$5.9 $— $161.3 $— 
羽流
78.7 — 133.8 29.6 
技能
(104.6)(0.1)(83.3)45.3 
航空公司
42.6 — 65.4 — 
花邊
— — 48.8 — 
EdgeConneX
2.7 — 20.5 — 
獅門影業
(39.6)13.1 18.0 (7.8)
獨立電視臺
(118.6)(20.5)(9.1)(450.2)
其他，淨額23.5 (15.1)17.9 (25.9)
總投資(109.4)(22.6)373.3 (409.0)
債務— 1.1 — 10.0 
總計
$(109.4)$(21.5)$373.3 $(399.0)
債務清償損失淨額

在截至2021年和2020年9月30日的三個月中，我們確認的債務清償淨虧損分別為零和30萬美元，截至2021年和2020年9月30日的九個月中，我們確認的債務清償淨虧損分別為9060萬美元和2.204億美元。

截至2021年9月30日的9個月的虧損是由於(I)註銷了7770萬美元的未攤銷遞延融資成本和折扣，以及(Ii)支付了1290萬美元的贖回保費，所有這些都發生在第二季度。

截至2020年9月30日的9個月的虧損主要是由於(I)支付了1.882億美元的總贖回保費和(Ii)第一季度和第二季度總的未攤銷遞延融資成本、折扣和保費淨額3520萬美元的沖銷。

有關我們債務清償損失的更多信息，請參見我們的簡明合併財務報表附註9。

75

關聯公司的結果份額，淨額

下表列出了我們分享的結果的詳細信息 分支機構數量，淨額：
 截至三個月
9月30日，		截至9個月
9月30日，
 2021202020212020
 以百萬計
所有3種媒體
$(3.4)$(0.3)$(18.2)$(40.1)
VMED O2 JV(A)
(10.4)— (10.7)— 
沃達豐Ziggo合資公司(B)
(2.6)(6.8)6.8 (34.9)
公式E
(10.9)(17.4)(6.5)(16.7)
其他，淨額(1.9)(2.6)(7.0)(7.4)
總計$(29.2)$(27.1)$(35.6)$(99.1)
_______________

(a)代表我們從2021年6月1日開始分享VMED O2合資公司的運營結果，其中包括VMED O2合資公司前Liberty Global員工持有的與Liberty Global獎勵相關的100%基於股票的薪酬支出，因為這些獎勵仍然是我們的責任。VMED O2合資公司的運行結果摘要如下：
截至2021年9月30日的三個月2021年6月1日至2021年9月30日
以百萬計
收入$3,614.0 $4,822.5 
調整後的EBITDA$1,180.3 $1,591.3 
營業收入$82.1 $90.7 
營業外收入(費用)(1)$(21.1)$(195.7)
淨收益(虧損)$31.9 $(2.7)
    _______________

(1)包括利息支出分別為2.462億美元和3.257億美元。

(b)代表(I)利息收入分別為1,470萬美元、1,280萬美元、4,170萬美元和3,440萬美元，佔VodafoneZiggo合資公司應收賬款利息的100%和(Ii)我們在VodafoneZiggo合資公司經營業績中的份額。沃達豐Ziggo合資公司的運營結果摘要如下：
截至三個月
9月30日，		截至9個月
9月30日，
2021202020212020
以百萬計
收入$1,206.1 $1,166.7 $3,638.4 $3,345.4 
調整後的EBITDA$578.1 $559.1 $1,713.4 $1,593.4 
營業收入$84.2 $124.2 $270.9 $275.4 
營業外費用(1)$(117.1)$(155.8)$(344.8)$(333.9)
淨損失$(24.7)$(25.6)$(56.3)$(111.3)
    _______________

(1)包括利息支出分別為1.515億美元、1.502億美元、4.562億美元和4.452億美元。


76

英國合資企業交易的收益(調整後收益)

關於英國合資公司的交易，我們在2021年第二季度確認了111.38億美元的税前收益，扣除累計外幣換算虧損後的淨額 11.986億美元。在2021年第三季度，我們記錄了一項測算期調整，使税前收益減少了3.473億美元。欲瞭解更多信息，請參閲我們的簡明合併財務報表附註4。

Atlas Edge合資企業交易的收益

關於Atlas Edge合資公司的交易，我們在2021年第三季度確認了2.137億美元的税前收益，扣除累計外幣換算虧損180萬美元。欲瞭解更多信息，請參閲我們的簡明合併財務報表附註4。

其他 淨收益

我們認出了其他人 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的淨收益分別為820萬美元和540萬美元，截至2021年9月30日的九個月的淨收益分別為2560萬美元和6740萬美元 和2020年。這些數額包括：(1)與這三個月期間我們的定期養卹金淨費用570萬美元和460萬美元中非服務部分有關的貸項， 在截至2020年9月30日的9個月內，(Ii)利息和股息收入分別為240萬美元和810萬美元，在9個月期間分別為940萬美元和5050萬美元，以及(Iii)截至2020年9月30日的9個月，與貢獻給合資企業的某些資產相關的收益為1,530萬美元。

所得税優惠(費用)

在截至2021年和2020年9月30日的三個月裏，我們確認了所得税優惠(費用)分別為220萬美元和1.655億美元。

截至2021年9月30日的三個月的所得税支出與預期的6040萬美元的所得税支出不同(基於19.0%的英國法定所得税税率)，這主要是因為(I)與子公司投資相關的項目的財務和税務會計處理之間的某些永久性差異，包括與Atlas Edge合資企業交易相關的非應税收益，以及(Ii)不可抵扣或不可納税的外幣兑換結果。這些項目的積極影響被計量期調整對與英國合資企業交易相關的非應税收益的負面影響部分抵消。
截至2020年9月30日止三個月的所得税優惠與預期的2.187億美元所得税優惠不同(基於19.0%的英國法定所得税税率)，主要是由於(I)不可扣除或不可納税的外幣兑換結果和(Ii)估值免税額增加的淨負面影響。這些項目的淨負面影響被英國税法修訂導致的遞延税項資產增加的淨正面影響部分抵消。

在截至2021年和2020年9月30日的9個月中，我們確認的所得税優惠(費用)分別為4.442億美元和2.522億美元。

截至2021年9月30日的9個月的所得税支出與預期的25.33億美元的所得税支出不同(基於19.0%的英國法定所得税税率)，這主要是由於與英國合資企業交易相關的免税收益的積極影響。
所得税優惠 在截至2020年9月30日的9個月中，所得税優惠預期為1.433億美元(基於19.0%的英國法定所得税率)，這主要是由於(I)由於頒佈的税法變化導致英國遞延税項資產增加，(Ii)確認以前未確認的税收優惠，以及(Iii)與技術創新激勵相關的税收優惠的淨積極影響。這些項目的淨正面影響被(A)估值免税額增加和(B)不可抵扣或非應税外幣兑換結果的淨負面影響部分抵消。

有關我們所得税的更多信息，請參見我們的簡明合併財務報表附註11。

77

持續經營的收益(虧損)

在截至2021年和2020年9月30日的三個月內，我們報告的持續運營收益(虧損)分別為3.156億美元和9.856億美元，其中包括(I)營業收入分別為1.01億美元和6.438億美元，(Ii)營業外淨額 支出分別為2.168億美元和17.949億美元，以及(Iii)所得税優惠 分別為220萬美元和1.655億美元。

在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月中，我們報告了收益(虧損) 持續經營收入分別為128.892億美元和5.022億美元，包括(I)營業收入分別為12.394億美元和14.061億美元，(Ii)營業外收入(支出)淨額分別為120.94億美元和21.605億美元，以及(Iii)所得税優惠(支出)分別為4.442億美元和2.522億美元。

與(I)衍生工具公允價值變動、(Ii)外幣匯率變動及(Iii)資產處置及所有權變動有關的損益受高度波動影響，因此，來自該等來源的任何收益並不代表可靠的收入來源。在這些來源或其他非營業項目在未來沒有重大收益的情況下，我們實現盈利的能力在很大程度上取決於我們是否有能力將我們的總營業收入增加到超過我們(A)利息支出、(B)其他非營業支出和(C)所得税支出總額的水平。

很大程度上是因為我們尋求將我們的債務維持在提供有吸引力的股本回報的水平，如下所述財務狀況的重大變化—大寫，我們預計在可預見的未來，我們將繼續報告可觀的利息支出水平。有關我們對未來可能影響我們經營業績某些方面的趨勢的預期的信息，請參閲下面的討論概述上面。有關精簡合併操作報表中特定行項目更改原因的信息，請參閲對我國可報告細分市場的探討與分析和對我國合併經營業績的探討與分析上面。

非持續經營的收益，扣除税收後的淨額

我們公佈了收益 在截至2021年和2020年9月30日的三個月中，非連續性業務的税後淨額分別為310萬美元和1200萬美元，分別為4430萬美元和4250萬美元 在截至2021年和2020年9月30日的9個月內，分別與UPC波蘭的結果相關。欲瞭解更多信息，請參閲我們的簡明合併財務報表附註4。

可歸因於非控股權益的淨收益

與2020年同期相比，截至2021年9月30日的3個月和9個月，非控股權益的淨收益分別增加(減少)790萬美元和500萬美元，這主要歸因於Telenet的運營業績。
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財務狀況的重大變化

現金的來源和用途

我們是一家控股公司，依賴我們子公司的資本資源來滿足我們在公司層面的流動性要求。我們的每個重要的運營子公司都是在我們的三個子公司“借款集團”中的一箇中單獨融資的。這些借款集團包括UPC Holding、Telenet和VM愛爾蘭各自的受限母公司和子公司。儘管我們的借款集團通常從經營活動中獲得現金，但管理這些借款集團債務的工具的條款可能會限制我們獲得這些子公司的流動性的能力。此外，我們獲得這些子公司和其他子公司的流動性的能力可能會受到税收和法律考慮、非控股權益的存在和其他因素的限制。

現金和現金等價物

下表詳細列出了我們在2021年9月30日的合併現金和現金等價物的美元等價物餘額(以百萬為單位)：
持有的現金和現金等價物：
Liberty Global和不受限制的子公司：
Liberty Global(A)$17.0 
不受限制的附屬公司(B)478.6 
Total Liberty Global和不受限制的子公司495.6 
借款組(C)：
Telenet224.8 
UPC控股40.8 
VM愛爾蘭5.0 
借用組合計
270.6 
現金和現金等價物合計
$766.2 
_______________

(a)表示Liberty Global獨立持有的金額。

(b)表示我們借款集團以外的子公司持有的總金額。

(c)代表我們借款集團的母實體和受限子公司持有的總金額。
Liberty Global及其不受限制的子公司的流動性

Liberty Global持有的1700萬美元現金和現金等價物，以及不受限制的子公司持有的總計4.786億美元的現金和現金等價物，以及根據SMA持有的29.426億美元的投資，代表着截至2021年9月30日公司層面的可用流動資金。我們剩餘的現金和現金等價物 如上表所示，截至2021年9月30日，我們的借款集團持有2.706億美元。如上所述，各種因素可能會限制我們獲取借款集團現金的能力。有關我們子公司在2021年9月30日的債務工具施加的某些限制的信息，請參閲我們的精簡合併財務報表的附註9。

我們目前的公司流動資金來源包括：(I)Liberty Global持有的現金和現金等價物，以及(在某些税收和法律考慮的情況下)Liberty Global的不受限制的子公司，(Ii)在SMA項下持有的投資，(Iii)從我們的和(在符合某些税收和法律考慮的情況下)我們的不受限制的子公司的現金和現金等價物和投資，包括從沃達豐Ziggo合資公司或VMED O2合資公司收到的股息，(Iv)與過渡和其他服務有關的現金

79

Liberty Global及其不受限制的子公司還可能在(A)這些實體完成資本重組、再融資、資產出售或類似交易或(B)從運營或其他方式積累多餘現金後，(I)從Liberty Global的借款集團或附屬公司以分配或償還貸款的形式獲得收益(包括來自VodafoneZiggo合資公司或VMED O2合資公司的金額)，(Ii)出售Liberty Global的投資和其他資產以及以及(Iii)Liberty Global或其不受限制的子公司產生債務或Liberty Global發行股本證券的收益，包括為履行附屬義務而發行的股本證券。不能保證Liberty Global或其不受限制的子公司將以優惠的條件獲得任何外部資金，或者根本不能。

截至2021年9月30日，我們的合併現金和現金等價物餘額包括總部位於英國以外的實體持有的7.492億美元。基於我們對我們在税收效率的基礎上獲得子公司流動性的能力的評估，以及我們對我們公司流動性需求的預期，我們預計税收因素不會在未來12個月對我們的公司流動性產生不利影響。在評估股票回購計劃的範圍時，我們是否有能力在有效納税的基礎上獲得子公司的流動性是一個考慮因素。

此外，我們從子公司獲得的滿足以美元計價的流動性要求的現金數量受到匯率波動的影響，特別是在英鎊和歐元兑換成美元方面。在這方面，美元對這些貨幣的走強(走弱)將導致從適用子公司收到的美元減少(增加)，為回購我們的股權證券和其他以美元計價的流動性要求提供資金。

我們的公司流動資金需求包括公司一般和行政費用，以及不時與(I)償還第三方和公司間債務、(Ii)償還或有負債、(Iii)收購、(Iv)回購股權和債務證券、(V)其他投資機會、(Vi)我們子公司和附屬公司的任何資金需求或(Vii)所得税支付相關的現金需求。此外，我們的母實體使用可用的流動性來支付應付給我們某些不受限制的子公司的票據的利息和本金(截至2021年9月30日，未償還本金總額為109億美元，到期日各不相同)。

在截至2021年9月30日的9個月中，我們的股票回購總額為10.268億美元，其中包括直接收購成本。截至2021年9月30日，2021年剩餘時間內授權用於股票回購的剩餘金額為3.787億美元。有關我們2022年和2023年股票回購授權的信息，請參閲我們精簡合併財務報表的附註12。

借款集團的流動性

我們借款集團的現金和現金等價物詳見上表。除了現金和現金等價物外，我們借款集團的主要流動性來源是運營提供的現金和各自債務工具下的借款可用性。有關我們借款集團截至2021年9月30日的借款可獲得性的詳細信息，請參閲我們的精簡合併財務報表附註9。在某些情況下，上述流動資金來源可能會得到Liberty Global及其不受限制的子公司的捐款和/或貸款的補充。

我們借款集團的流動性通常用於(I)財產和設備的增加，(Ii)償債要求和(Iii)所得税支付，以及償還未包括在我們2021年9月30日精簡綜合資產負債表中的某些債務。在這方面，我們有重大承諾涉及(A)節目製作、演播室製作和體育轉播權合同，(B)與我們的網絡相關的某些運營成本，以及(C)與客户場所設備相關的購買義務以及某些與服務相關的承諾。預計這些債務將對我們的借款集團產生巨大的流動性需求，其中大部分將在未來12至24個月內到期。有關我們承諾的更多信息，請參閲我們的簡明合併財務報表附註15。

我們的借款集團還可能不時在以下方面需要流動性：(I)收購和其他投資機會，(Ii)向Liberty Global提供貸款，(Iii)向Liberty Global和其他股權所有者分配資本，或(Iv)償還或有負債。不能保證任何外部資金將以優惠的條件提供給我們的借款團體，或者根本不能。

有關我們合併現金流的更多信息，請參閲下面的討論現金流量表簡明合併報表下面。

80

大寫

我們尋求將我們的債務維持在提供誘人股本回報的水平，而不承擔不適當的風險。在這方面，我們通常尋求使我們的運營子公司將其債務維持在導致綜合債務餘額(使用按掉期外幣匯率計算的子公司債務數字，與我們的子公司債務協議的契約計算要求一致)的水平，達到我們綜合調整後EBITDA的4至5倍，儘管我們收購和融資交易的時機以及平均和現貨外幣匯率的相互影響可能會影響這一比率。合併調整後的EBITDA是一種非GAAP衡量標準，投資者應將其視為對我們的精簡綜合經營報表中包含的GAAP績效衡量標準的補充，而不是替代。

我們償還債務或對債務進行再融資的能力，以及遵守我們借款集團的信貸協議和契約中的槓桿契約的能力，主要取決於我們維持或增加我們運營子公司的調整後EBITDA的能力，以及從我們的物業和設備增加和收購中實現足夠的回報的能力。此外，我們獲得額外債務融資的能力受到借款集團各種債務工具中包含的基於匯率的槓桿契約的限制。例如，如果我們其中一個借款集團的調整後EBITDA下降，我們獲得額外債務的能力可能會受到限制。根據我們的信貸安排以及高級和高級擔保票據，如果我們的一個或多個借款集團的調整後EBITDA大幅下降，以至於它們不再能夠償還債務，子公司借款集團之間不存在交叉違約風險。任何可能發生的強制性提前還款事件或違約事件只會影響發生這些事件的相關借款集團，而不允許向其他借款集團或Liberty Global plc尋求任何追索權。我們的信貸安排以及高級和高級擔保票據要求相關借款集團的某些成員擔保支付根據該等借款集團應支付的所有款項，該等集團成員被要求為其股份或(在某些借款集團中)其幾乎所有資產提供一級擔保，以保證支付根據該等借款集團應支付的所有款項。截至2021年9月30日，我們每個借款集團都遵守了債務契約。此外, 我們預計，在未來12個月內，不會有任何不遵守借款集團債務契約的情況對我們的流動性產生重大不利影響。

截至2021年9月30日，我們合併債務的未償還本金，連同我們的融資租賃義務，總計151億美元，其中10億美元在我們的壓縮合並資產負債表上被歸類為流動債務，138億美元要到2027年或之後才到期。截至2021年9月30日，我們所有的合併債務和融資租賃義務都是由我們的子公司借入或發生的。

我們相信，我們有足夠的資源償還或再融資我們目前部分的債務和融資租賃義務，並在未來12個月為我們可預見的流動資金需求提供資金。然而，隨着我們即將到期的債務在未來幾年增長，我們預計我們將尋求再融資或以其他方式延長債務到期日。我們無法保證能夠完成這些再融資交易或以其他方式延長我們的債務到期日。*在這方面，無法預測政治和經濟狀況(包括新冠肺炎疫情)、主權債務擔憂或任何不利的監管事態發展會如何影響我們進入的信貸和股票市場，以及相應的我們未來的流動性和財務狀況。此外，我們以有利的條款獲得債務融資的能力。(I)我們的任何交易對手的財務失敗可能會對我們產生不利影響，這可能(A)減少承諾信貸安排下的可用金額，(B)對我們獲取存放在任何破產金融機構的現金的能力造成不利影響，以及(Ii)信貸市場收緊。此外，股票市場的任何疲軟都可能降低使用我們的股票來履行或有或有義務或其他義務的吸引力，持續或加劇的競爭，特別是與不利的經濟或監管發展相結合，可能會對我們的現金流和流動性產生不利影響。

有關我們的債務和融資租賃義務的更多信息，請分別參閲我們簡明合併財務報表的附註9和附註10。

81

現金流量表簡明合併報表

將軍。由於外匯的影響，我們的現金流會有很大的變化。

總結。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，我們持續經營的簡明綜合現金流量表摘要如下：
截至9個月
9月30日，
20212020變化
以百萬計
經營活動提供的淨現金$2,414.0 $2,568.4 $(154.4)
投資活動使用的淨現金(5,704.3)(4,132.4)(1,571.9)
融資活動提供(使用)的現金淨額(734.3)363.2 (1,097.5)
匯率變動對現金及現金等價物和限制性現金的影響2.2 20.2 (18.0)
現金和現金等價物及限制性現金淨減少$(4,022.4)$(1,180.6)$(2,841.8)

經營活動。經營活動提供的現金淨額減少，主要原因是 (I)我們調整後的EBITDA和相關營運資本項目提供的現金減少，其中包括與應收賬款融資交易相關的現金增加6,340萬美元(按適用匯率計算)， (Ii)因利息支付減少而提供的現金增加；。(Iii)因與衍生工具有關的支付減少而提供的現金增加， (Iv)由於從VodafoneZiggo合資公司獲得的股息增加而提供的現金增加，(V)由於外匯的增加而提供的現金增加，以及(Vi)由於納税減少而提供的現金增加。合併調整後的EBITDA是一種非GAAP衡量標準，投資者應將其視為對我們的精簡綜合經營報表中包含的GAAP績效衡量標準的補充，而不是替代。

投資活動。投資活動使用的現金淨額增加主要是由於以下因素的淨影響：(I)與英國合資公司交易有關的VMED O2合資公司的限制性現金使用增加了34.24億美元；(2)投資活動使用的現金淨額增加了34.24億美元，這與向VMED O2合資公司提供的與英國合資公司的交易有關的限制性現金有關。 (Ii)使用現金減少19.741億美元，這主要與我們在SMA項下持有的投資支付的現金淨額減少有關；(Iii)由於資本支出增加，使用現金增加1.945億美元；及(Iv)與Atlas Edge合資公司交易相關的現金使用減少1.3億美元。 資本開支由二零二零年首九個月的9.199億美元增至二零二一年首九個月的11.144億美元，原因是(A)由於收購日出的影響而增加，(B)我們的本地貨幣資本開支淨額及相關營運資本變動減少，包括與資本相關的供應商融資減少的影響，以及(C)因外匯而增加。

82

我們在簡明綜合現金流量表中報告的資本支出不包括根據與資本相關的賣方融資或融資租賃安排提供資金的金額。相反，這些金額在交付標的資產時反映為我們的財產和設備的非現金增加，在償還本金時反映為債務的償還。在本次討論中，我們指(I)我們在簡明綜合現金流量表中報告的資本支出，其中不包括在資本相關供應商融資或融資租賃安排下融資的金額，以及(Ii)我們的財產和設備增加總額，其中包括應計制基礎上的資本支出以及資本相關供應商融資或融資租賃安排下的融資金額。有關我們增加的財產和設備的更多細節，請參見我們的簡明合併財務報表的附註16。

根據我們的簡明合併現金流量表中的報告，我們的合併財產和設備增加與我們的合併資本支出的對賬如下：
 截至9個月
9月30日，
 20212020
以百萬計
增加物業和設備$1,683.8 $1,839.8 
根據與資本相關的賣方融資安排獲得的資產
(599.6)(1,011.7)
根據融資租賃獲得的資產(27.8)(30.9)
與資本支出有關的流動負債變動
58.0 122.7 
資本支出，淨額$1,114.4 $919.9 

減少 與2020年同期相比，在截至2021年9月30日的9個月中，我們的物業和設備增加的主要原因是：(I)由於英國合資公司交易的影響而減少，(Ii)由於收購日出的影響而增加，(Iii)由於(A)基線支出的增加，包括網絡改善以及物業和設施以及信息技術系統的支出的增加，我們子公司的當地貨幣支出增加了。(C)與2020年同期相比，我們的物業和設備增加了，這主要是因為(I)由於英國合資公司交易的影響而減少，(Ii)由於日出收購的影響而增加，(Iii)由於(A)基線支出的增加，包括網絡改善以及物業和設施以及信息技術系統的支出，(B)用於新建和升級項目的支出增加；(C)用於支持新客户產品和運營效率計劃的支出增加；(Iii)由於外匯交易而增加。

融資活動。這一變化 提供(使用)現金淨額 融資活動增加的主要原因是：(1)由於債務淨借款增加，現金增加11.93億美元；(2)由於融資費用和債務保費支付減少，現金增加2.059億美元 以及(Iii)現金減少4950萬美元，原因是與衍生工具相關的現金淨收入減少。

83

調整後的自由現金流

我們將調整後的自由現金流量定義為我們持續經營的經營活動提供的現金淨額，加上(I)與成功和不成功的收購和處置直接相關的第三方成本的現金支付，以及(Ii)由中介提供資金的費用，減去(A)資本支出，如我們的簡明綜合現金流量表中所報告的，(B)對供應商和中介融資金額的本金支付，以及(C)融資租賃的本金支付(不包括我們假設的與收購有關的比利時網絡租賃部分)，每個項目都不包括我們相信，我們公佈的調整後的自由現金流為我們的投資者提供了有用的信息，因為這一衡量標準可以用來衡量我們償還債務和為新的投資機會提供資金的能力。調整後的自由現金流是一種非GAAP衡量標準，不應理解為代表我們為可自由支配金額提供資金的能力，因為我們有各種強制性和合同義務，包括債務償還，這些義務不會扣除才能得出這個金額。投資者應將調整後的自由現金流視為對我們簡明合併現金流量表中的GAAP流動性衡量標準的補充，而不是替代。

下表提供了我們調整後的自由現金流的詳細信息：
 截至9個月
9月30日，
 20212020
以百萬計
我們持續經營的經營活動提供的現金淨額$2,414.0 $2,568.4 
直接購置和處置費用的現金支付
54.6 15.9 
由中介提供資金的費用(A)1,657.5 1,995.5 
資本支出，淨額(1,114.4)(919.9)
供應商和中介機構提供資金的本金支付
(2,020.5)(3,138.3)
某些融資租賃的本金支付(47.4)(48.2)
調整後的自由現金流$943.8 $473.4 
_______________

(a)就我們的簡明綜合現金流量表而言，由中介機構提供資金的運營費用在發生費用時被視為假設的運營現金流出和假設的融資現金流入。當我們向融資中介付款時，我們在我們的簡明綜合現金流量表中記錄融資現金流出。為了我們調整後的自由現金流量定義的目的，我們在發生這些融資費用時加上假設的運營現金流出，因為當時我們的實際可用現金淨值不受影響，隨後在我們實際支付融資中介時從我們的調整後的自由現金流出指標中減去相關的融資現金流出，反映了我們可用於償還債務或為新投資提供資金的現金的實際減少。

84

第三項。關於市場風險的定量和定性披露

一般信息

以下使用的大寫術語已在我們的精簡合併財務報表的附註中定義。在以下文本中，術語“我們”、“我們的”、“我們的公司”和“我們”可以根據上下文需要指Liberty Global或統稱Liberty Global及其子公司。

由於我們在國外的投資和持續的投融資活動，我們在正常的業務運營過程中面臨着市場風險。市場風險是指由於外幣匯率、利率和股票價格的不利變化而產生的損失風險。損失風險可以從公允價值、現金流和未來收益的不利變化角度進行評估。如下所述，我們已制定政策、程序和流程，管理我們的市場風險管理和使用衍生工具來管理我們對此類風險的敞口。

本節中的信息應與第II部分第7A項下更完整的討論一併閲讀。關於市場風險的定量和定性披露在我們的10-K以下討論將選定的數字信息更新至2021年9月30日。

除非另有説明，否則便利性折算成美元的計算日期為2021年9月30日。

現金

我們將現金投資於符合高信用質量標準的高流動性工具。我們面臨匯率風險，因為我們的現金和現金等值餘額、循環信貸額度和其他短期流動性來源的面值與我們和我們子公司的短期流動性需求的面值不符。*為了緩解這種風險，我們根據我們和我們子公司預測的流動性需求，積極管理我們現金餘額的面值。截至2021年9月30日，我們合併現金餘額的5.105億美元(66.6%)、1.254億美元(16.4%)和9160萬美元(12.0%)分別以歐元、英鎊和美元計價。

外幣風險

當我們的債務以業務的功能貨幣以外的貨幣計價時，我們面臨合併債務的外幣匯率風險，其現金流支持我們償還或再融資此類債務的能力。有關我們使用衍生工具管理外幣匯率風險的信息，請參閲我們的簡明綜合財務報表附註6。

我們業務所在國家的主要貨幣與我們的報告貨幣美元之間的關係如下所示，1美元：
9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020
即期匯率：
歐元0.8643 0.8180 
英鎊，英鎊0.7429 0.7325 
瑞士法郎0.9341 0.8852 
波蘭茲羅提3.9836 3.7363 
截至三個月截至9個月
 9月30日，9月30日，
 2021202020212020
平均房價：
歐元0.8484 0.8851 0.8359 0.8904 
英鎊，英鎊0.7257 0.7737 0.7220 0.7871 
瑞士法郎0.9183 0.9195 0.9113 0.9506 
波蘭茲羅提3.8738 3.7977 3.8001 3.9381 
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利率風險

我們面臨利率變化的主要原因是我們的借款活動，其中包括我們借款集團的固定利率和可變利率借款。我們對可變利率債務的主要敞口是通過我們借款集團的EURIBOR指數和LIBOR指數債務，以及我們某些其他子公司的可變利率債務。

一般而言，我們簽訂衍生品工具是為了防範可變利率債務的利率上升。因此，我們進行了各種衍生品交易，以管理利率上升的風險敞口。我們使用利率衍生品合約在特定的時間間隔交換固定利率和浮動利率之間的差額，該差額是通過參考商定的名義本金計算出來的。我們還使用利率上限、下限和下限協議以及掉期協議，在可變利率上升時鎖定最高利率，但也允許我們的公司在有限程度上受益於市場利率的下降。在我們目前的指引下，我們使用各種利率衍生工具來降低利率風險。在某些情況下，我們各種利率衍生工具投資組合的最終到期日可能會低於相關可變利率債務的最終到期日。在這方面，我們根據當前和預期的未來市場狀況、流動性問題和其他因素，利用判斷來確定我們的利率衍生工具投資組合的適當構成和到期日，並考慮到不同到期日配置的相對成本和收益。有關這些利率衍生工具影響的更多信息，請參閲我們的簡明綜合財務報表附註6。

2017年7月，英國金融市場行為監管局(負責監管LIBOR的機構)宣佈，打算在2021年之後停止強制銀行提交計算LIBOR的利率。此外，歐洲貨幣市場協會(EURIBOR的管理機構)宣佈，需要在2021年底之前採取措施改革EURIBOR，以確保符合歐盟基準法規。2020年11月，ICE Benchmark Administration(管理LIBOR的實體)宣佈，打算在2023年6月30日之前繼續發佈美元LIBOR利率，但一週和兩個月利率除外，這兩個利率與所有英鎊LIBOR利率一起，打算在2021年12月31日之後停止發佈。雖然這一延期允許在使用美元LIBOR利率的現有合約上增加跑道，但仍鼓勵企業在可行的情況下儘快停止使用美元LIBOR，並在2021年之後不應簽訂使用美元LIBOR的新合約。歐洲銀行間同業拆借利率(EURIBOR)的方法已經進行了改革，EURIBOR已獲得監管部門的批准，可以繼續使用。目前，無法預測英國、美國、歐元區或其他地區可能做出的計算適用參考匯率的確切過渡安排，因為有許多結果是可能的，包括停止發佈一個或多個參考匯率。

2020年10月，國際掉期和衍生品協會(TheISDA)推出一項新的補充資料(後備補充資料)，由2021年1月25日起生效，修訂利率衍生工具的標準定義，以納入與某些關鍵銀行同業拆息掛鈎的衍生工具的後備服務(Ibor)。ISDA還推出了一項新協議(備用協議)，該協議也將於2021年1月25日生效，使市場參與者能夠與選擇遵守該協議的其他交易對手一起，將這些修訂納入其遺留的非清算衍生品中。特定貨幣的備用利率將在該貨幣的國際銀行同業拆借利率(IBOR)永久停止後適用，並將調整為每種貨幣確定的無風險利率的版本。我們的貸款文件包含的條款考慮了在LIBOR或EURIBOR(如果適用)不可用的情況下，適用於我們的LIBOR指數和EURIBOR指數債務的基本利率的替代計算，我們預計這些替代計算與根據LIBOR或EURIBOR(如果適用)計算的結果會有實質性的不同。此外，在LIBOR利率或EURIBOR利率不可用的情況下，我們的貸款文件不會觸發強制性預付款或贖回條款。然而，適用於我們的LIBOR指數或EURIBOR指數債務的任何新的參考利率都可能與適用於我們的LIBOR指數或EURIBOR指數的衍生品工具的任何新的參考利率不同。我們預計通過修改我們的債務和/或衍生工具來管理這一差額和任何由此增加的可變利率風險敞口，然而，未來的市場狀況可能不允許立即實施所需的修改，公司可能會產生重大的相關成本。

加權平均浮動利率。截至2021年9月30日，我們的浮動利率債務的未償還本金總額為99億美元，此類浮動利率債務的加權平均利率(包括保證金)約為2.7%，不包括利率衍生品合約、遞延融資成本、原始發行溢價或折扣和承諾費的影響，所有這些都影響我們的整體借款成本。假設未償還金額不變，在不影響任何利率衍生合約、遞延融資成本、原始發行溢價或折扣和承諾費的情況下，假設加權平均浮動利率上升(下降)50個基點(0.50%)，我們的年度合併利息支出和現金流出將增加(減少)4950萬美元。如上所述和我們的簡明綜合財務報表附註6所述，我們使用利率衍生合約來管理我們對可變利率增加的風險敞口。在這方面，公允價值的增加
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這些合約一般會在本金金額與利率衍生合約配合期間，抵銷適用於我們負債的浮動利率上升所帶來的大部分經濟影響。

敏感度信息

有關我們若干較重要衍生工具的公允價值對市況變化的敏感度的資料如下。下述公允價值的潛在變動不包括與將衍生資產或負債重新計量為適用功能貨幣相關的任何金額。欲瞭解更多信息，請參閲我們的簡明合併財務報表附註6和7。

UPC持有交叉貨幣和利率衍生品合約

保持所有其他因素不變，2021年9月30日：

(i)瑞士法郎相對於美元的價值瞬間增加(減少)10%，將使持有交叉貨幣和利率衍生品合約的UPC的總公允價值減少(增加)約4.39億歐元(5.07億美元)；

(Ii)瑞士法郎和波蘭茲羅提相對於歐元的價值瞬間增加(減少)10%，將使持有交叉貨幣和利率衍生品合約的UPC的總公允價值減少(增加)約3.9億歐元(4.51億美元)；以及

(Iii)相關基本利率瞬間增加(減少)50個基點(0.50%)將使持有交叉貨幣和利率衍生合約的UPC的總公允價值減少(增加)約9400萬歐元(1.09億美元)。

Telenet交叉貨幣和利率衍生品合約

保持所有其他因素不變，2021年9月30日：

(i)如果歐元對美元的價值瞬間增加(減少)10%，Telenet交叉貨幣和利率衍生合約的總公允價值就會減少(增加)約3.46億歐元(4億美元)；以及，如果歐元兑美元匯率瞬間上升(下降)10%，Telenet交叉貨幣和利率衍生品合約的總公允價值將減少(增加)約3.46億歐元(4億美元)；以及

(Ii)相關基本利率瞬間增加(減少)50個基點(0.50%)將使Telenet交叉貨幣和利率衍生合約的總公允價值減少(增加)約8600萬歐元(9900萬美元)。

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與衍生工具相關的預計現金流

下表提供了有關與我們的衍生工具相關的預計現金流的信息。下面提供的美元等價物是基於截至2021年9月30日的利率預測和匯率。這些金額僅供説明之用，可能與未來期間所需的實際現金支付或收據有所不同。有關我們的衍生工具的更多信息，請參閲我們的簡明綜合財務報表附註6。
在以下時間到期的付款(收款)：總計
 剩餘部分
2021年的
 20222023202420252026此後
 以百萬計
預計派生現金付款(收入)，淨額：
與利益有關的(A)項$(34.0)$81.6 $2.1 $(47.7)$(74.3)$(74.9)$(239.9)$(387.1)
與本金有關的(B)項— — 61.8 (1.4)17.2 (41.1)(16.1)20.4 
其他(C)27.4 (3.1)— — — — — 24.3 
總計
$(6.6)$78.5 $63.9 $(49.1)$(57.1)$(116.0)$(256.0)$(342.4)
_______________

(a)包括(I)我們的利率上限、下限和掉期合約的現金流，以及(Ii)我們的交叉貨幣和利率掉期合約的與利息相關的現金流。

(b)包括我們的交叉貨幣掉期合約的本金相關現金流。

(c)包括與我們的股權相關衍生工具和外幣遠期合約相關的金額。

第四項。控制和程序

信息披露控制和程序的評估

根據經修訂的1934年《證券交易法》(The Securities Exchange Act Of 1934)第13a-15條(《交易所法案》)，我們在管理層的監督和參與下，包括首席執行官和首席財務官(首席財務官)，進行了一次評估。高管)，截至2021年9月30日，我們的披露控制和程序的有效性。在設計和評估披露控制和程序時，行政人員認識到，任何控制和程序，無論設計和操作得多麼好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，管理層在評估可能的控制和目標的成本效益關係時必須做出判斷。基於這一評估，這些高管得出結論，截至2021年9月30日，我們的披露控制和程序有效地提供了合理的保證，即我們根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。他説：

財務報告內部控制的變化

在本Form 10-Q季度報告所涵蓋的財務季度期間，與上述評估相關的財務報告內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對財務報告內部控制產生重大影響。

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第二部分-其他資料

第1項。法律程序

我們的子公司和聯營公司不時會捲入與其在正常業務過程中運營所引起的索賠有關的訴訟。欲瞭解更多信息，請參閲本季度報告(Form 10-Q)第一部分中的簡明綜合財務報表附註15。

第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用

(c)    發行人購買股票證券

期間購買的股份總數為股平均價格
每股支付1美元，(A)		客户總數為人
作為公開募股的一部分購買的股票
宣佈了新的計劃
或程序		近似值
美元相當於
股票：可能
但仍將被收購
在這項計劃下，政府計劃或計劃
2021年7月1日至2021年7月31日：
甲類— $— — (b)
C類4,716,000 $26.26 4,716,000 (b)
2021年8月1日至2021年8月31日：
甲類— $— — (b)
C類4,159,500 $28.27 4,159,500 (b)
2021年9月1日至2021年9月30日：
甲類— $— — (b)
C類4,010,700 $29.10 4,010,700 (b)
總計-2021年7月1日至2021年9月30日：
甲類— $— — (b)
C類12,886,200 $27.79 12,886,200 (b)
 _____________

(a)每股支付的平均價格包括直接收購成本。

(b)截至2021年9月30日，2021年剩餘時間內授權用於股票回購的剩餘金額為3.787億美元。有關我們2022年和2023年股票回購授權的信息，請參閲我們精簡合併財務報表的附註12。

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第6項展品

以下是作為本季度報告的一部分歸檔的證據(根據S-K法規第601項中分配的編號)：
2-收購、重組、安排、清算或繼承計劃：
2.1
買賣協議，日期為2021年9月22日，由Liberty Global，plc，UPC波蘭Holding B.V.，P4 sp.ZO.O。和Iliad S.A.*(通過引用註冊人於2021年9月23日提交的8-K表格當前報告(文件編號001-35961)的附件2.1併入)。*
31-規則13a-14(A)/15d-14(A)認證：
31.1
總裁兼首席執行官證書*
31.2
執行副總裁兼首席財務官證書*
32-第1350節認證**
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔*
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算Linkbase文檔*
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase*
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔*
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔*
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)*
_______________ 

*在此提交
**隨信提供
*** 根據S-K法規第601(A)(5)項，協議的附表和類似附件已被省略，但將根據要求提供給美國證券交易委員會(SEC)或其工作人員。
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簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
 
   Liberty GLOBAL PLC
日期：2021年11月3日  
/s/*MICEALELT.F.日本，日本。
  
邁克爾·T·弗萊斯
總裁兼首席執行官
日期：2021年11月3日  
/s/*C哈爾斯H.R.BRACKEN表示，美國和中國都是如此。
  
查爾斯·H·R·布萊肯(Charles H.R.Bracken)
執行副總裁兼首席執行官
財務總監


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