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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-Q
(標記一) | | | | | |
☒ | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告 |
在截至本季度末的季度內2021年9月30日
或
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☐ | 根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_
| | | | | | | | |
俄亥俄州 | | 31-1179518 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | | (國際税務局僱主識別號碼) |
| | | | | | | | | | | | | | |
北三街50號, | 郵政信箱3500號 | 紐瓦克, | 俄亥俄州 | 43058-3500 |
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼) |
| | | | | |
(740) | 349-8451 |
(註冊人電話號碼,包括區號) |
| | |
不適用 |
(前姓名、前地址和前財政年度,如果自上次報告以來發生變化) |
根據該法第12(B)條登記的證券: | | | | | | | | |
每節課的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,無面值 | 雷柏 | 紐約證券交易所美國證券交易所 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
是*☒*☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
是**☒*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲“大型加速文件服務器”、“加速文件服務器”、
“交易法”第12b-2條中的“較小的報告公司”和“新興成長型公司”。 | | | | | | | | | | | |
大型加速濾波器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的報告公司。 | ☐ |
| 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。
是☐*☒
註明截至最後實際可行日期發行人所屬各類普通股的流通股數量:16,219,572普通股,每股無面值,於2021年11月2日發行。
公園國家公司
目錄 | | | | | |
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第一部分:財務信息 | |
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項目1.年度財務報表 | |
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截至2021年9月30日和2020年12月31日的合併濃縮資產負債表(未經審計) | 5 |
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截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的綜合簡明損益表(未經審計) | 7 |
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截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的綜合簡明全面收益表(未經審計) | 9 |
| |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的綜合簡明股東權益變動表(未經審計) | 10 |
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截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月合併簡明現金流量表(未經審計) | 12 |
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未經審計合併簡明財務報表附註 | 14 |
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第二項:財務管理部門對財務狀況和經營成果的討論分析 | 70 |
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第三項:關於市場風險的定量和定性披露 | 106 |
| |
項目4.安全控制和程序 | 106 |
| |
第二部分:其他信息 | 107 |
| |
項目1.第三項法律訴訟 | 107 |
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第1A項。風險因素 | 107 |
| |
第二項股權證券的未登記銷售和收益使用 | 107 |
| |
第三項高級證券違約 | 108 |
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第四項:煤礦安全信息披露 | 108 |
| |
第5項:其他信息 | 108 |
| |
項目6.所有展品 | 108 |
| |
簽名 | 111 |
縮略語和縮略語詞彙
Park已經確定了以下縮略語列表 以及未經審計的合併簡明財務報表附註和管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析中使用的縮略語。
| | | | | | | | | | | | | | |
AFS | 可供出售 | | 倫敦銀行間同業拆借利率 | 倫敦銀行間同業拆借利率 |
ACL | 信貸損失撥備 | | MSR | 抵押貸款償還權 |
津貼 | 信貸損失撥備 | | NAV | 資產淨值 |
AOCI | 累計其他綜合收益 | | NewDominion | 新道明銀行(NewDominion Bank) |
ASC | 會計準則編碼 | | 保監處 | 其他綜合收益 |
ASU | 會計準則更新 | | 奧利奧 | 擁有的其他房地產 |
AUCL | 無資金來源的信貸損失撥備 | | OWS | 單向賣出 |
CABF | CAB金融公司及其子公司 | | 公園 | 公園國家公司及其子公司 |
CARE法案 | 冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法 | | PBRSU | 基於業績的限制性股票單位 |
卡羅萊納聯盟 | CAB金融公司及其子公司 | | PCD | 購買的信用惡化 |
CECL | 當前預期信用損失 | | PCI | 購買的信用減值 |
新冠肺炎 | 新型冠狀病毒 | | PD | 違約概率 |
DCF | 貼現現金流 | | PNB | 公園國家銀行 |
FASB | 財務會計準則委員會 | | PPP | 工資保障計劃 |
FHLB | 聯邦住房貸款銀行 | | 柔 | 使用權 |
FRB | 聯邦儲備銀行 | | 非典 | 股票增值權 |
國內生產總值 | 國內生產總值 | | SBA | 小企業管理局(Small Business Administration) |
GFSC | 嘉德金融服務公司 | | 9月 | SE Property Holdings,LLC |
HPI | 房價指數 | | TBRSU | 基於時間的限制性股票單位 |
HTM | 持有至到期 | | TDRS | 問題債務重組 |
IRLC | 利率鎖定承諾 | | 美國公認會計原則 | 美國公認會計原則 |
LDA | 損耗動因分析 | | 美國 | 美國 |
LGD | 違約造成的損失 | | | |
公園國家公司及其子公司
合併簡明資產負債表(未經審計)
(以千為單位,不包括每股和每股數據)。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2021 | | 2020年12月31日 |
資產: | | | |
現金和銀行到期款項 | $ | 127,685 | | | $ | 155,596 | |
貨幣市場工具 | 749,710 | | | 214,878 | |
現金和現金等價物 | 877,395 | | | 370,474 | |
投資證券: | | | |
可供出售的債務證券,公允價值(攤銷成本為#美元)1,519,098及$1,007,834分別於2021年9月30日和2020年12月31日,以及不是2021年9月30日信貸損失撥備) | 1,553,218 | | | 1,059,341 | |
其他投資證券 | 56,085 | | | 65,465 | |
總投資證券 | 1,609,303 | | | 1,124,806 | |
| | | |
貸款 | 6,908,417 | | | 7,177,785 | |
信貸損失撥備 | (88,129) | | | (85,675) | |
淨貸款 | 6,820,288 | | | 7,092,110 | |
| | | |
銀行自營人壽保險 | 215,401 | | | 216,225 | |
預付資產 | 116,228 | | | 103,523 | |
商譽 | 159,595 | | | 159,595 | |
其他無形資產 | 7,882 | | | 9,260 | |
房舍和設備,淨值 | 88,909 | | | 88,660 | |
保障性住房税收抵免投資 | 60,457 | | | 56,024 | |
奧利奧 | 813 | | | 1,431 | |
應計應收利息 | 23,628 | | | 24,926 | |
經營性租賃使用權資產 | 13,426 | | | 15,078 | |
按揭貸款償還權 | 14,556 | | | 12,210 | |
其他 | 26,137 | | | 4,699 | |
總資產 | $ | 10,034,018 | | | $ | 9,279,021 | |
公園國家公司及其子公司
合併簡明資產負債表(未經審計)(續)
(以千為單位,不包括每股和每股數據)
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2021 | | 2020年12月31日 |
負債和股東權益: | | | |
存款: | | | |
無息 | $ | 2,981,928 | | | $ | 2,727,100 | |
計息 | 5,382,457 | | | 4,845,258 | |
總存款 | 8,364,385 | | | 7,572,358 | |
| | | |
短期借款 | 235,979 | | | 342,230 | |
長期債務 | — | | | 32,500 | |
附屬票據 | 188,099 | | | 187,774 | |
對保障性住房税收抵免投資的無資金承諾 | 33,116 | | | 29,298 | |
經營租賃負債 | 14,480 | | | 16,053 | |
表外承付款的信貸損失準備 | 4,642 | | | 116 | |
應計應付利息 | 1,330 | | | 3,860 | |
未結清的投資承諾 | 52,508 | | | — | |
其他 | 71,567 | | | 54,576 | |
總負債 | $ | 8,966,106 | | | $ | 8,238,765 | |
| | | |
股東權益: | | | |
優先股(200,000授權股份;0已發行股份) | $ | — | | | $ | — | |
普通股(無面值;20,000,000授權股份;17,623,132於2021年9月30日發行的股票和17,623,163(2020年12月31日發行的股票) | 459,953 | | | 460,687 | |
留存收益 | 759,619 | | | 704,764 | |
國庫股(1,416,955股票在2021年9月30日和1,308,966(2020年12月31日的股票) | (143,850) | | | (130,766) | |
累計其他綜合(虧損)收入,税後淨額 | (7,810) | | | 5,571 | |
股東權益總額 | 1,067,912 | | | 1,040,256 | |
總負債和股東權益 | $ | 10,034,018 | | | $ | 9,279,021 | |
見未經審計的綜合簡明財務報表附註
公園國家公司及其子公司
合併簡明損益表(未經審計)
(以千為單位,不包括每股和每股數據)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 截至9個月 9月30日, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
利息和股息收入: | | | | | | | |
| | | | | | | |
貸款利息和手續費 | $ | 78,127 | | | $ | 82,617 | | | $ | 238,040 | | | $ | 243,459 | |
| | | | | | | |
以下各項的利息及股息: | | | | | | | |
美國政府支持的實體和其他應納税證券的義務 | 4,904 | | | 4,841 | | | 13,760 | | | 15,398 | |
各州和政區的義務--免税 | 2,029 | | | 2,045 | | | 6,098 | | | 6,396 | |
其他利息收入 | 360 | | | 63 | | | 689 | | | 667 | |
利息和股息收入合計 | 85,420 | | | 89,566 | | | 258,587 | | | 265,920 | |
| | | | | | | |
利息支出: | | | | | | | |
| | | | | | | |
存款利息: | | | | | | | |
活期存款和儲蓄存款 | 435 | | | 803 | | | 1,222 | | | 8,652 | |
定期存款 | 1,011 | | | 2,662 | | | 3,880 | | | 10,293 | |
| | | | | | | |
借款利息: | | | | | | | |
短期借款 | 187 | | | 217 | | | 552 | | | 912 | |
長期債務 | 2,185 | | | 2,044 | | | 6,746 | | | 4,754 | |
| | | | | | | |
利息支出總額 | 3,818 | | | 5,726 | | | 12,400 | | | 24,611 | |
| | | | | | | |
淨利息收入 | 81,602 | | | 83,840 | | | 246,187 | | | 241,309 | |
| | | | | | | |
信貸損失準備金(追回) | 1,972 | | | 13,836 | | | (6,923) | | | 31,213 | |
計提(收回)信貸損失準備金後的淨利息收入 | 79,630 | | | 70,004 | | | 253,110 | | | 210,096 | |
| | | | | | | |
其他收入: | | | | | | | |
信託活動收入 | 8,820 | | | 7,335 | | | 25,562 | | | 21,241 | |
存款賬户手續費 | 2,389 | | | 2,118 | | | 6,475 | | | 6,322 | |
其他服務收入 | 6,668 | | | 13,047 | | | 23,444 | | | 25,571 | |
借記卡手續費收入 | 6,453 | | | 5,853 | | | 19,297 | | | 16,373 | |
銀行自營壽險收入 | 1,462 | | | 1,192 | | | 3,776 | | | 3,619 | |
自動取款機收費 | 622 | | | 491 | | | 1,807 | | | 1,341 | |
出售OREO的收益(虧損),淨額 | 3 | | | 569 | | | (26) | | | 1,214 | |
出售債務證券的淨(虧損)收益 | — | | | (27) | | | — | | | 3,286 | |
權益證券淨收益(虧損) | 609 | | | 1,201 | | | 2,886 | | | (749) | |
定期養卹金福利淨收入的其他組成部分 | 2,038 | | | 1,988 | | | 6,114 | | | 5,964 | |
雜類 | 3,347 | | | 2,791 | | | 8,403 | | | 5,826 | |
其他收入合計 | 32,411 | | | 36,558 | | | 97,738 | | | 90,008 | |
| | | | | | | |
公園國家公司及其子公司
綜合簡明損益表(未經審計)(續)
(以千為單位,不包括每股和每股數據)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 截至9個月 9月30日, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
其他費用: | | | | | | | |
薪金 | $ | 29,433 | | | $ | 31,632 | | | $ | 89,632 | | | $ | 90,760 | |
僱員福利 | 10,640 | | | 10,676 | | | 30,897 | | | 29,799 | |
入住費 | 3,211 | | | 3,835 | | | 9,878 | | | 10,571 | |
傢俱和設備費用 | 2,797 | | | 4,687 | | | 8,163 | | | 13,856 | |
數據處理費 | 7,817 | | | 3,275 | | | 22,679 | | | 8,344 | |
專業費用和服務 | 6,973 | | | 7,977 | | | 19,610 | | | 21,944 | |
營銷 | 1,574 | | | 1,454 | | | 4,355 | | | 4,076 | |
保險 | 1,403 | | | 1,541 | | | 4,370 | | | 4,568 | |
溝通 | 796 | | | 958 | | | 2,688 | | | 2,987 | |
國税支出 | 1,113 | | | 1,125 | | | 3,324 | | | 3,386 | |
無形資產攤銷 | 420 | | | 525 | | | 1,378 | | | 1,738 | |
基金會捐款 | — | | | — | | | 4,000 | | | — | |
雜類 | 2,312 | | | 2,174 | | | 6,780 | | | 8,905 | |
其他費用合計 | 68,489 | | | 69,859 | | | 207,754 | | | 200,934 | |
| | | | | | | |
所得税前收入 | 43,552 | | | 36,703 | | | 143,094 | | | 99,170 | |
| | | | | | | |
所得税 | 8,118 | | | 5,857 | | | 25,697 | | | 16,447 | |
| | | | | | | |
淨收入 | $ | 35,434 | | | $ | 30,846 | | | $ | 117,397 | | | $ | 82,723 | |
| | | | | | | |
普通股每股收益: | | | | | | | |
基本信息 | $ | 2.17 | | | $ | 1.89 | | | $ | 7.20 | | | $ | 5.07 | |
稀釋 | $ | 2.16 | | | $ | 1.88 | | | $ | 7.14 | | | $ | 5.04 | |
| | | | | | | |
加權平均已發行普通股: | | | | | | | |
基本信息 | 16,292,312 | | | 16,300,720 | | | 16,315,996 | | | 16,300,250 | |
稀釋 | 16,423,912 | | | 16,393,792 | | | 16,445,568 | | | 16,398,350 | |
| | | | | | | |
宣佈的每股普通股現金股息 | $ | 1.03 | | | $ | 1.02 | | | $ | 3.29 | | | $ | 3.26 | |
見未經審計的綜合簡明財務報表附註
公園國家公司及其子公司
綜合簡明全面收益表(未經審計)
(單位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 截至9個月 9月30日, | |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | |
淨收入 | $ | 35,434 | | | $ | 30,846 | | | $ | 117,397 | | | $ | 82,723 | | |
| | | | | | | | |
其他綜合(虧損)收入,税後淨額: | | | | | | | | |
出售證券時實現的淨虧損(收益),扣除所得税影響淨額為#美元6截至2020年9月30日的三個月,以及(690)截至2020年9月30日的9個月 | — | | | 21 | | | — | | | (2,596) | | |
可供出售債務證券的未實現淨持有(虧損)收益,扣除所得税影響淨額為(1,328)及$55截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月,以及(3,650)及$7,109分別截至2021年和2020年9月30日的9個月 | (4,997) | | | 207 | | | (13,736) | | | 26,742 | | |
現金流對衝衍生品未實現收益(虧損),扣除所得税影響淨額#美元31及$30分別截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月,以及美元94和$(94)分別截至2021年和2020年9月30日的9個月 | 117 | | | 111 | | | 355 | | | (357) | | |
其他綜合(虧損)收入 | $ | (4,880) | | | $ | 339 | | | $ | (13,381) | | | $ | 23,789 | | |
| | | | | | | | |
綜合收益 | $ | 30,554 | | | $ | 31,185 | | | $ | 104,016 | | | $ | 106,512 | | |
見未經審計的綜合簡明財務報表附註
公園國家公司及其子公司
合併簡明股東權益變動表(未經審計)
(以千為單位,不包括每股和每股數據)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 擇優 股票 | | 普普通通 股票 | | 留用 收益 | | 財務處 股票 | | 累計 其他 全面 收益(虧損) |
2020年12月31日的餘額 | | $ | — | | | $ | 460,687 | | | $ | 704,764 | | | $ | (130,766) | | | $ | 5,571 | |
累計會計原則變更 | | | | | | (7,956) | | | | | |
2021年1月1日的餘額 | | $ | — | | | $ | 460,687 | | | $ | 696,808 | | | $ | (130,766) | | | $ | 5,571 | |
淨收入 | | | | | | 42,831 | | | | | |
其他綜合虧損,税後淨額 | | | | | | | | | | (13,472) | |
普通股股息為$1.23每股 | | | | | | (20,365) | | | | | |
股利再投資計劃中零碎普通股的現金支付 | | | | (1) | | | | | | | |
發行21,764以股份為基礎的薪酬獎勵項下的普通股,淨額14,108為繳納員工所得税而扣繳的普通股 | | | | (3,988) | | | (44) | | | 2,174 | | | |
基於股份的薪酬費用 | | | | 1,836 | | | | | | | |
2021年3月31日的餘額 | | $ | — | | | $ | 458,534 | | | $ | 719,230 | | | $ | (128,592) | | | $ | (7,901) | |
淨收入 | | | | | | 39,132 | | | | | |
其他綜合收益,税後淨額 | | | | | | | | | | 4,971 | |
普通股股息為$1.03每股 | | | | | | (17,081) | | | | | |
股利再投資計劃中零碎普通股的現金支付 | | | | (2) | | | | | | | |
發行4,834以股份為基礎的薪酬獎勵項下的普通股,淨額2,973為繳納員工所得税而扣繳的普通股 | | | | (743) | | | (126) | | | 483 | | | |
基於股份的薪酬費用 | | | | 1,487 | | | | | | | |
2021年6月30日的餘額 | | $ | — | | | $ | 459,276 | | | $ | 741,155 | | | $ | (128,109) | | | $ | (2,930) | |
淨收入 | | | | | | 35,434 | | | | | |
其他綜合虧損,税後淨額 | | | | | | | | | | (4,880) | |
普通股股息為$1.03每股 | | | | | | (16,999) | | | | | |
股利再投資計劃中零碎普通股的現金支付 | | | | (1) | | | | | | | |
發行3,079以股份為基礎的薪酬獎勵項下的普通股,淨額1,348為繳納員工所得税而扣繳的普通股 | | | | (495) | | | 29 | | | 307 | | | |
回購137,659普通股須作為庫存股持有 | | | | | | | | (16,048) | | | |
基於股份的薪酬費用 | | | | 1,173 | | | | | | | |
2021年9月30日的餘額 | | $ | — | | | $ | 459,953 | | | $ | 759,619 | | | $ | (143,850) | | | $ | (7,810) | |
公園國家公司及其子公司
綜合簡明股東權益變動表(未經審計)(續)
(以千為單位,不包括每股和每股數據)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 擇優 股票 | | 普普通通 股票 | | 留用 收益 | | 財務處 股票 | | 累計 其他 全面 收益(虧損) |
2020年1月1日的餘額 | | $ | — | | | $ | 459,389 | | | $ | 646,847 | | | $ | (127,633) | | | $ | (9,589) | |
淨收入 | | | | | | 22,372 | | | | | |
其他綜合收益,税後淨額 | | | | | | | | | | 17,693 | |
普通股股息為$1.22每股 | | | | | | (20,111) | | | | | |
股利再投資計劃中零碎普通股的現金支付 | | | | (1) | | | | | | | |
發行25,028以股份為基礎的薪酬獎勵項下的普通股,淨額11,646為繳納員工所得税而扣繳的普通股 | | | | (3,865) | | | 528 | | | 2,500 | | | |
回購76,000普通股須作為庫存股持有 | | | | | | | | (7,507) | | | |
基於股份的薪酬費用 | | | | 1,254 | | | | | | | |
2020年3月31日的餘額 | | $ | — | | | $ | 456,777 | | | $ | 649,636 | | | $ | (132,640) | | | $ | 8,104 | |
淨收入 | | | | | | 29,505 | | | | | |
其他綜合收益,税後淨額 | | | | | | | | | | 5,757 | |
普通股股息為$1.02每股 | | | | | | (16,837) | | | | | |
發行970以股份為基礎的薪酬獎勵項下的普通股,淨額530為繳納員工所得税而扣繳的普通股 | | | | (142) | | | 7 | | | 96 | | | |
基於股份的薪酬費用 | | | | 1,331 | | | | | | | |
2020年6月30日的餘額 | | $ | — | | | $ | 457,966 | | | $ | 662,311 | | | $ | (132,544) | | | $ | 13,861 | |
淨收入 | | | | | | 30,846 | | | | | |
其他綜合收益,税後淨額 | | | | | | | | | | 339 | |
普通股股息為$1.02每股 | | | | | | (16,821) | | | | | |
發行4,345以股份為基礎的薪酬獎勵項下的普通股,淨額1,860為繳納員工所得税而扣繳的普通股 | | | | (690) | | | 129 | | | 435 | | | |
基於股份的薪酬費用 | | | | 1,164 | | | | | | | |
2020年9月30日的餘額 | | $ | — | | | $ | 458,440 | | | $ | 676,465 | | | $ | (132,109) | | | $ | 14,200 | |
見未經審計的綜合簡明財務報表附註
公園國家公司及其子公司
合併現金流量表簡明表(未經審計)
(單位:千)
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月, |
| 2021 | | 2020 |
經營活動: | | | |
淨收入 | $ | 117,397 | | | $ | 82,723 | |
| | | |
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整: | | | |
(收回)信貸損失準備金 | (6,923) | | | 31,213 | |
貸款費用和成本淨額的增加 | (20,601) | | | (12,191) | |
房舍和設備折舊 | 9,951 | | | 7,888 | |
投資證券攤銷淨額 | 1,442 | | | 1,064 | |
購進會計調整淨增量 | (1,375) | | | (2,005) | |
已實現淨債務證券收益 | — | | | (3,286) | |
權益證券淨虧損(收益) | (2,886) | | | 749 | |
貸款來源將在二級市場出售 | (465,278) | | | (697,555) | |
在二級市場出售貸款所得款項 | 503,032 | | | 676,275 | |
在二級市場出售貸款的收益 | (15,032) | | | (14,707) | |
基於股份的薪酬費用 | 4,496 | | | 3,749 | |
銷售OREO的虧損(收益),淨額 | 26 | | | (1,214) | |
銀行自營壽險收入 | (3,776) | | | (3,619) | |
對符合條件的保障性住房税收抵免攤銷的投資 | 5,567 | | | 5,487 | |
| | | |
資產負債變動情況: | | | |
預付經銷商保費增加 | (3,370) | | | (7,889) | |
其他資產增加 | (11,021) | | | (5,794) | |
其他負債增加(減少) | 986 | | | (8,452) | |
經營活動提供的淨現金 | $ | 112,635 | | | $ | 52,436 | |
| | | |
投資活動: | | | |
贖回/回購聯邦住房貸款銀行股票所得收益 | $ | 8,677 | | | $ | 7,639 | |
出售投資證券所得收益 | 934 | | | 312,159 | |
催繳收益和到期日: | | | |
債務證券AFS | 176,926 | | | 164,725 | |
購買: | | | |
債務證券AFS | (637,123) | | | (267,210) | |
股權證券 | — | | | (3,567) | |
其他投資淨減少 | 2,655 | | | 201 | |
淨貸款償還(原始)、組合貸款 | 269,353 | | | (727,387) | |
出售非按揭貸款所得款項 | 3,688 | | | — | |
符合條件的保障性住房税收抵免投資 | (6,182) | | | (4,301) | |
出售OREO的收益 | 659 | | | 5,595 | |
人壽保險死亡撫卹金 | 4,862 | | | 1,196 | |
購置房舍和設備 | (10,670) | | | (20,820) | |
用於投資活動的淨現金 | $ | (186,221) | | | $ | (531,770) | |
| | | | | | | | | | | |
公園國家公司及其子公司 合併現金流量表簡明表(未經審計)(續) (單位:千) |
| 截至9月30日的9個月, |
| 2021 | | 2020 |
融資活動: | | | |
存款淨增量 | $ | 900,305 | | | $ | 1,196,684 | |
OWS存款淨增加 | (108,239) | | | (773,273) | |
短期借款淨(減)增 | (106,251) | | | 89,778 | |
發行次級票據所得款項 | — | | | 172,620 | |
償還長期債務 | (32,500) | | | (57,500) | |
為繳納員工所得税而扣繳的普通股價值 | (2,403) | | | (1,002) | |
普通股回購將作為庫存股持有 | (16,048) | | | (7,507) | |
支付的現金股息 | (54,357) | | | (53,713) | |
融資活動提供的現金淨額 | $ | 580,507 | | | $ | 566,087 | |
| | | |
現金和現金等價物增加 | 506,921 | | | 86,753 | |
| | | |
年初現金及現金等價物 | 370,474 | | | 159,956 | |
| | | |
期末現金和現金等價物 | $ | 877,395 | | | $ | 246,709 | |
| | | |
現金流量信息的補充披露: | | | |
| | | |
支付的現金: | | | |
利息 | $ | 14,930 | | | $ | 24,600 | |
| | | |
聯邦所得税 | 16,430 | | | 17,400 | |
| | | |
非現金項目: | | | |
轉至OREO的貸款 | $ | 78 | | | $ | 1,124 | |
| | | |
以租賃義務換取的使用權資產 | 547 | | | 7,794 |
| | | |
對保障性住房税收抵免投資的新承諾 | 10,000 | | | 10,000 | |
| | | |
債務證券AFS購買承諾 | 52,508 | | | — | |
見未經審計的綜合簡明財務報表附註
公園國家公司
未經審計的合併簡明財務報表附註
注1-演示文稿的基礎部分
本報告所附未經審計的綜合簡明財務報表是為Park National Corporation(有時也稱為“註冊人”)及其子公司編制的。除文意另有所指外,凡提及“公園”、“公司”或“公司”及類似術語,均指公園國家公司及其附屬公司。管理層認為,所有必要的調整(包括正常經常性應計項目)均已作出,以便公平地列報本文所包括的中期經營業績。截至2021年9月30日的3個月和9個月的經營業績不一定代表截至2021年12月31日的年度的預期經營業績。
隨附的未經審計的綜合簡明財務報表是根據Form 10-Q的説明編制的,因此不包括根據美國公認會計原則公平列報綜合簡明資產負債表、綜合簡明收益表、綜合簡明全面收益表、合併股東權益變動表和綜合簡明現金流量表所需的所有信息和腳註。這些財務報表應與第8項中所列的合併財務報表一併閲讀。PARK National Corporation截至2020年12月31日財年的Form 10-K年度報告(“Park‘s 2020 Form 10-K”)中的財務報表和補充數據。某些前期金額已重新分類,以符合本期列報。
朴槿惠的重要會計政策見附註1。朴槿惠2020 Form 10-K中包含的合併財務報表附註的重要會計政策摘要。就中期報告而言,朴槿惠遵循的基本會計政策與本報告中包含的信息所更新的基本會計政策相同,並將每個中期視為年度期間不可分割的一部分。
新冠肺炎疫情在世界各地造成了前所未有的重大破壞,影響了人們的日常生活,並對全球經濟產生了負面影響。新冠肺炎疫情的影響可能會對信貸損失撥備、商譽、抵押貸款償還權、養老金計劃義務和相關費用等重大估計數產生重大影響。此外,新冠肺炎疫情可能會特別影響酒店和住宿、餐館和餐飲服務以及脱衣購物中心行業的某些貸款集中。
注2-採用新的會計公告和已發佈但尚未生效的會計準則
以下是影響Park合併財務報表的新會計聲明摘要:
採用新的會計公告
亞利桑那州立大學2016-13年度--金融工具--信貸損失(話題326):金融工具信貸損失計量: 自2021年1月1日起生效,公園採用 亞利桑那州立大學2016-13年度-金融工具-信貸損失(主題326):金融工具信貸損失的計量(“ASU 2016-13”)(“ASC 326”),經修訂。亞利桑那州2016-13年度的新會計指引以預期損失方法取代已發生損失方法,該方法被稱為當前的預期信貸損失(“CECL”)方法。CECL方法適用於以攤銷成本計量的金融資產的信貸損失,包括應收貸款、HTM債務證券和再保險應收賬款。它還適用於未計入保險的表外信貸風險(貸款承諾、備用信用證、財務擔保和其他類似工具),以及出租人確認的租賃淨投資。CECL方法要求一個實體估計一項資產或表外信貸敞口的整個生命週期內的信貸損失。新的會計指導最初對Park在2019年12月15日之後的年度報告期和中期報告期內的年度報告期和中期報告期有效。
CARE法案第4014條為金融機構提供了可選的臨時救濟,使其不必遵守ASU 2016-13,包括CECL估計信貸損失撥備的方法。這一臨時救濟將於涉及新冠肺炎的國家緊急狀態終止之日或2020年12月31日較早的日期到期,收養將追溯至2020年1月1日起生效。
2021年“綜合撥款法”第540條修訂了“CARE法”第4014條,延長了CARE法規定的救濟期。2021年綜合撥款法案修改了CARE法案,以便臨時
救濟措施將於新冠肺炎國家緊急狀態終止之日或2022年1月1日之後的本財年第一天開始,以較早的日期為準。
在CARE法案獲得批准後,Park選擇推遲實施ASU 2016-13,並繼續使用已發生損失的方法來估計2020年的信貸損失撥備。ASU 2016-13要求金融機構利用合理和可支持的預測期計算津貼,朴槿惠已將預測期設定為一年。在圍繞新冠肺炎疫情和應對措施的前所未有的情況下,朴槿惠認為,在2020年第一季度採用ASU2016-13年將為信貸損失撥備的計算增加不必要的主觀性和波動性。隨着2021年綜合撥款法案的批准,管理層選擇將ASU 2016-13的採用進一步推遲到2021年1月1日。這使得Park可以在採用CECL標準的整個一年中使用CECL標準。
Park採用了ASU 326,對所有按攤銷成本和表外信貸敞口計量的金融資產採用修改後的回溯法。2021年1月1日以後報告期的業績根據美國會計準則第326條列報,而上期金額則繼續按照當時適用的美國公認會計原則報告。Park錄得淨減少,留存收益為#美元。8.0截至2021年1月1日,採用ASC 326的累計效果為100萬美元。
朴槿惠採用了ASC 326,對以前被歸類為PCI並根據ASC 310-30核算的金融資產PCD採用了前瞻性過渡方法。根據ASC 326,管理層沒有重新評估PCI資產在通過之日是否符合PCD資產的標準。2021年1月1日,PCD資產的攤餘成本基準進行了調整,以反映增加的#美元。52,000對信貸損失的撥備。剩餘的非信貸貼現(基於調整後的攤餘成本基礎)將按2021年1月1日的實際利率計入利息收入。
在ASC 326的允許下,朴槿惠選擇保留ASC 310-30項下的貸款池。根據美國會計準則第326條,管理層沒有重新評估對池中個別收購金融資產的修改是否為截至通過之日的TDR。
下表説明瞭ASC 326的影響:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年1月1日 |
(單位:千) | | 根據ASC 326報告 | 採用ASC 326之前版本 | 採用ASC 326的影響 |
資產: | | | | |
貸款 | | $ | 7,177,666 | | $ | 7,177,785 | | $ | (119) | |
| | | | |
貸款的ACL | | | | |
商業、金融和農業 | | 17,351 | | 25,608 | | (8,257) | |
商業地產 | | 25,599 | | 23,480 | | 2,119 | |
建築房地產 | | 5,390 | | 7,288 | | (1,898) | |
住宅房地產 | | 14,484 | | 11,363 | | 3,121 | |
消費者 | | 28,343 | | 17,418 | | 10,925 | |
租契 | | 598 | | 518 | | 80 | |
貸款的ACL合計 | | $ | 91,765 | | $ | 85,675 | | $ | 6,090 | |
| | | | |
負債: | | | | |
表外承付款的ACL | | $ | 3,982 | | $ | 116 | | $ | 3,866 | |
| | | | |
遞延納税淨負債 | | $ | 777 | | $ | 2,892 | | $ | (2,115) | |
| | | | |
股東權益: | | $ | 1,032,300 | | $ | 1,040,256 | | $ | (7,956) | |
ACL-債務證券AFS
對於處於未實現虧損狀態的債務證券AFS,Park首先評估它是否打算出售,或者更有可能被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售該證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準,證券的攤餘成本基礎將通過收入減記為公允價值。對於不符合上述標準的債務證券AFS,Park評估公允價值下降是由信用損失還是其他因素造成的。在作出這項評估時,管理層會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、評級機構對證券評級的任何變化,以及與證券具體相關的不利條件等因素。如果該評估表明存在信用損失,則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預計收取的現金流量現值低於攤餘成本基礎,則存在信用損失,並對信用損失計入信用損失準備,但以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。任何未計入信貸損失準備的減值,在扣除適用税項後的其他綜合收益中確認。
ACL中的變化被記錄為信用損失費用的撥備(或收回)。當管理層認為債務證券AFS的不可收回性得到確認,或者當有關出售意向或要求的任何一項標準得到滿足時,損失將計入ACL。
債務證券的應計應收利息AFS總額為#美元。5.32021年9月30日為3.5億美元,被排除在信貸損失估計之外。
ACL-HTM債務證券
管理措施預計HTM債務證券的信用損失按主要證券類型分類。預期信用損失的估計考慮了根據當前條件和合理、可支持的預測進行調整的歷史信用損失信息。Park目前沒有持有任何HTM債務證券。
ACL-貸款
ACL是一個估值賬户,從總貸款的攤銷成本中扣除,以顯示預計從貸款中收取的淨金額。當管理層認為貸款餘額確認無法收回時,貸款從備用金中沖銷。預期收回的金額不超過以前沖銷的金額和預期沖銷的金額的總和。
管理層使用來自內部和外部來源的相關和可用的信息(與過去的事件、當前狀況以及合理和可支持的預測相關)來估算津貼餘額。歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了依據。對歷史損失信息的調整是根據當前貸款特定風險特徵的不同而進行的,例如承保標準、投資組合、拖欠水平或期限的差異,以及環境條件的變化,如失業率、物業價值或其他相關因素的變化。
應計貸款利息總額為#美元。18.42021年9月30日為3.5億美元,被排除在信貸損失估計之外。
ACL-貸款-集體評估
當存在類似的風險特徵時,ACL以集體池為基礎進行衡量。Park確定了以下投資組合部分,並使用以下方法衡量信貸損失撥備:
| | | | | | | | |
投資組合細分市場 | 測量方法 | 虧損動因 |
商業、金融和農業 | 貼現現金流 | 俄亥俄州失業率,俄亥俄州GDP |
購買力平價貸款 | 其他 | 不適用 |
透支 | 歷史損失經驗 | 不適用 |
商業地產 | 貼現現金流 | 俄亥俄州失業率,俄亥俄州GDP |
建築房地產: | | |
商業廣告 | 貼現現金流 | 俄亥俄州失業率,俄亥俄州GDP |
零售 | 貼現現金流 | 俄亥俄州失業率,俄亥俄州GDP |
住宅房地產: | | |
商業廣告 | 貼現現金流 | 俄亥俄州失業,俄亥俄州HPI |
抵押貸款 | 貼現現金流 | 俄亥俄州失業,俄亥俄州HPI |
HELOC | 貼現現金流 | 俄亥俄州失業,俄亥俄州HPI |
分期付款 | 貼現現金流 | 俄亥俄州失業,俄亥俄州HPI |
消費者: | | |
消費者 | 貼現現金流 | 俄亥俄州失業率,俄亥俄州GDP |
GFSC | 貼現現金流 | 俄亥俄州失業率,俄亥俄州GDP |
檢查貸款 | 歷史損失經驗 | 不適用 |
租契 | 剩餘生命 | 不適用 |
預計的信貸損失是在貸款的合同期限內估計的,在適當的時候根據提前還款進行調整。合同條款不包括延期、續簽和修改,除非以下任何一項適用:管理層在報告日期合理預期將與單個借款人簽署TDR,或者延期或續訂選項包括在報告日期的原始或修改的合同中,並且Park不能無條件取消。
總體而言, PARK利用貼現現金流方法估計集體集合基礎上評估的貸款的信貸損失撥備的數量部分。對於每個部門,都進行了LDA,以確定適當的虧損驅動因素,並創建用於預測現金流的迴歸模型。LDA利用了朴槿惠自己的聯邦金融機構審查委員會(“FFIEC”)針對商業、金融、農業和住宅房地產領域的電話會議報告數據。同業數據被合併到商業房地產、建築房地產和消費細分市場的分析中。
在創建貼現現金流模型時,朴槿惠建立了一個一年的合理和可支持的預測期,並以一年的直線迴歸到長期歷史平均水平。Park的政策是儘可能利用自己的數據,其中包括2013年至2021年9月30日的貸款水平損失數據。如果沒有足夠的默認值進行統計上可靠的計算,或者如果Park沒有自己的貸款級別詳細信息來反映與預測的虧損驅動因素類似的經濟狀況,則使用Park和同行FFIEC呼叫報告數據。
DCF模型的關鍵輸入包括貸款級別的詳細信息,包括個人貸款的攤銷成本基礎、付款結構和虧損歷史,以及預測的虧損動因。PARK利用第三方提供各種情景下的經濟預測,這些預測經過加權,以反映當前經濟環境下的模型風險。方案的權重是按季度評估的,考慮到當前經濟環境下的各種方案和假定的虧損風險。
DCF模型中的其他關鍵假設包括PD、LGD和預付款/削減率。在可能的情況下,公園在合理和可支持的預測期內使用自己的PDS。當不能使用朴槿惠自己的PDS時,根據預測的經濟因素,利用LDA來確定PDS。在所有情況下,LDA然後被用來確定在恢復期間達到的長期歷史平均值。在可能的情況下,Park‘s在合理和可支持的預測期內使用自己的LGD。當不能使用Park自己的LGDS時,使用一種稱為Frye Jacobs的方法來推導LGD。Frye Jacobs方法是一個數學公式,它跟蹤
LGD和PD隨時間變化,並根據預測的PD水平預測LGD。在所有情況下,都使用Frye Jacobs方法來計算返回期和長期歷史平均值的LGD。提前還款和削減率是根據Park自己的數據計算的,採用三年平均水平。
當使用貼現現金流方法確定信貸損失撥備時,管理層將預期預付款項納入其中,以確定用於貼現預期現金流的實際利率。
Park審查了各種內部和外部因素,以考慮是否需要對定量模型進行任何定性調整。考慮的因素包括:
•朴槿惠金融資產的性質和數量;
•任何信貸集中的存在、增長和影響;
•逾期金融資產的數量和嚴重程度,非權責發生資產的數量和嚴重程度,不良分類或者分級資產的數量和嚴重程度;
•朴槿惠的貸款政策和程序,包括貸款策略、收款、註銷和回收方面的擔保標準和做法的變化;
•園區信用審查功能的質量;
•園區出借、投資、代收等相關管理和人員的經驗、能力和深度;
•其他外部因素的影響,如監管、法律和技術環境、競爭以及自然災害或流行病等事件;
•影響金融資產可回收性的國際、國家、地區和地方經濟、商業條件和發展的實際和預期變化;
•美國經濟處於給定的信貸週期內;以及
•有政府援助(刺激)的程度。
ACL-貸款-單獨評估
不具有共同風險特徵的貸款將以個人為基礎進行評估,並被排除在集體評估之外。朴槿惠已經決定,任何被置於非應計狀態或被歸類為TDR的商業貸款都將被單獨評估,並被貼上減值標籤。個別分析為範圍內的貸款建立了特定準備金。不良商業貸款的特定準備金通常基於管理層對擔保這些貸款的抵押品公允價值的最佳估計,並根據銷售成本進行適當調整。
ACL購買的信用惡化貸款
該公司購買了貸款,其中一些貸款自開始以來就顯示出信用惡化的跡象。*在採用ASC 326後,Park選擇保留以前根據ASC 310-30核算的貸款池,並將繼續將這些池作為一個記帳單位進行核算。只有當貸款被註銷、清償或出售時,才會從現有池中移除貸款。在採用ASC 326後,為每個儲備池確定了信貸損失撥備,並將其添加到儲備池的賬面金額中,以建立新的攤銷成本基礎。未支付的本金餘額和新的攤銷成本基礎之間的差額是非信貸溢價或折扣,這些溢價或折扣將在池子的剩餘壽命內攤銷為利息收入。採用後信用損失準備的變動通過信用損失費用撥備入賬。
ACL-表外信貸敞口
Park通過履行發放信貸的合同義務,估計在Park面臨信用風險的合同期內預期的信貸損失,除非Park無條件取消這一義務。表外信用風險計提的信用損失準備調整為信用損失費用撥備。這一估計數包括考慮到提供資金的可能性,以及對預計在各承諾的估計壽命內獲得資金的承諾的預期信貸損失的估計。融資利率是基於對Park投資組合的歷史分析,而信貸損失的估計是使用與融資貸款相同的損失率來確定的。
ASU 2019-20-所得税(主題740):簡化所得税會計:2019年12月,FASB發佈了ASU 2019-20-所得税(話題740):簡化所得税會計。ASU 2019-20包括一些修正案,通過刪除某些例外情況和增加要求來簡化所得税的核算,目的是簡化和澄清現有的指導方針。ASU 2019-20中的修正案在2020年12月15日之後的財年和這些財年內的過渡期內有效。該指南於2021年1月1日通過,並未對朴槿惠的合併財務報表產生實質性影響。
ASU 2020-01-投資-股權證券(主題321)、投資-股權方法和合資企業(主題323)以及衍生工具和對衝(主題815)-澄清主題321、主題323和主題815之間的相互作用:2020年1月,FASB發佈了ASU 2020-01-投資-股票證券(主題321)、投資-股權方法和合資企業(主題323)以及衍生工具和對衝(主題815)-澄清主題321、主題323和主題815之間的相互作用。ASU 2020-01的變化是為了澄清主題321下的某些股權證券核算指南、第323主題中的股權會計方法下的投資核算指南和第815主題中的指南之間的某些相互作用。這些修訂減少了實踐中的多樣性,增加了這些交易會計的可比性,從而改善了當前的美國公認會計準則。ASU 2020-01中的修正案從2020年12月15日之後的會計年度開始生效,並在這些會計年度內的過渡期內生效。2021年1月1日採納這一指導方針並未對朴槿惠的合併財務報表產生實質性影響。
ASU 2020-08-對子主題310-20的編撰改進,應收款-不可退還的費用和其他費用:2020年10月,美國財務會計準則委員會發布了ASU 2020-08-對子主題310-20的編撰改進,應收款-不可退還的費用和其他成本。ASU 2020-08號文件澄清,對於每個報告期,實體應重新評估可贖回債務擔保是否在第310-20-35-33段的範圍內。ASU 2020-08中的修正案在2020年12月15日之後的財年和這些財年內的過渡期內有效。該指南於2021年1月1日通過,並未對朴槿惠的合併財務報表產生實質性影響。
已發佈但尚未生效的會計準則
ASU 2021-06-財務報表列報(主題205)、金融服務-存管和借貸(主題942)和金融服務-投資公司(主題946):2021年8月,美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU 2021-06-財務報表列報(主題205)、金融服務-存管和借貸(主題942)和金融服務-投資公司(主題946)。ASU2021-06更新了編碼,以與美國證券交易委員會最終規則版本第33-10786號和第33-10835號保持一致。針對金融機構,這些美國證券交易委員會發布了更新的年度統計信息披露要求。ASU 2021-06中的修正案立即生效。朴槿惠將在截至2021年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中更新統計披露,以符合這一指導方針。
注3-投資證券
2021年9月30日和2020年12月31日的投資證券如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
AFS債務證券(以千為單位) | | 攤銷 成本 | | 毛收入 未實現 控股公司 收益 | | 毛收入 未實現 控股公司 損失 | | 公允價值 |
2021年9月30日: | | | | | | | | |
國家和政治分區的義務 | | $ | 277,527 | | | $ | 21,567 | | | $ | — | | | $ | 299,094 | |
美國政府支持實體的資產支持證券 | | 844,128 | | | 17,876 | | | 4,855 | | | 857,149 | |
抵押貸款債券 | | 388,193 | | | 146 | | | 657 | | | 387,682 | |
公司債務證券 | | 9,250 | | | 43 | | | — | | | 9,293 | |
總計 | | $ | 1,519,098 | | | $ | 39,632 | | | $ | 5,512 | | | $ | 1,553,218 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
AFS債務證券(以千為單位) | | 攤銷 成本 | | 毛收入 未實現 控股公司 收益 | | 毛收入 未實現 控股公司 損失 | | 公允價值 |
2020年12月31日: | | | | | | | | |
國家和政治分區的義務 | | $ | 279,245 | | | $ | 25,973 | | | $ | — | | | $ | 305,218 | |
美國政府支持實體的資產支持證券 | | 726,589 | | | 26,248 | | | 728 | | | 752,109 | |
公司債務證券 | | 2,000 | | | 14 | | | — | | | 2,014 | |
總計 | | $ | 1,007,834 | | | $ | 52,235 | | | $ | 728 | | | $ | 1,059,341 | |
朴槿惠的美國政府支持實體的資產支持證券主要包括15年期住宅抵押貸款支持證券和抵押貸款債券。
截至2021年9月30日,未實現虧損頭寸的投資證券如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未實現虧損頭寸不到12個月 | | 12個月或更長時間的未實現虧損頭寸 | | 總計 |
(單位:千) | | 公允價值 | | 未實現 損失 | | 公允價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 |
債務證券AFS | | | | | | | | | | | | |
美國政府支持實體的資產支持證券 | | $ | 296,586 | | | $ | 4,855 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 296,586 | | | $ | 4,855 | |
抵押貸款債券 | | 239,804 | | | 657 | | | — | | | — | | | 239,804 | | | 657 | |
總計 | | $ | 536,390 | | | $ | 5,512 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 536,390 | | | $ | 5,512 | |
截至2020年12月31日,未實現虧損頭寸的投資證券如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未實現虧損頭寸不到12個月 | | 12個月或更長時間的未實現虧損頭寸 | | 總計 |
(單位:千) | | 公允價值 | | 未實現 損失 | | 公允價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 |
債務證券AFS | | | | | | | | | | | | |
美國政府支持實體的資產支持證券 | | $ | 86,393 | | | $ | 695 | | | $ | 4,727 | | | $ | 33 | | | $ | 91,120 | | | $ | 728 | |
總計 | | $ | 86,393 | | | $ | 695 | | | $ | 4,727 | | | $ | 33 | | | $ | 91,120 | | | $ | 728 | |
美國政府支持的實體的基於資產的證券和抵押貸款債券的未實現虧損沒有被確認為收入,因為它們代表了相對於證券支付利率的公允價值的負調整,而不是與各自發行人的信譽有關的損失。管理層不打算在證券預期復甦之前出售,也不太可能要求管理層在預期復甦之前出售。管理層相信,隨着證券接近到期或市場利率發生變化,價值將會回升。
曾經有過不是債務證券AFS在2021年9月30日記錄的信貸損失撥備。此外,在截至2021年9月30日和2020年9月30日的3個月和9個月內,有不是已確認的信貸相關投資減值損失。
下表按合同到期日列出了2021年9月30日AFS債務證券投資的攤銷成本和估計公允價值,但資產支持證券和抵押品貸款債券除外,由於本金償還時間的不可預測性,這兩個項目顯示為單一總額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
債務證券AFS(千) | | 攤銷 成本 | | 公允價值 | | 税額當量收益(1) |
| | | | | | |
美國政府支持實體的資產支持證券 | | $ | 844,128 | | | $ | 857,149 | | | 1.73 | % |
| | | | | | |
抵押貸款債券 | | $ | 388,193 | | | $ | 387,682 | | | 1.45 | % |
| | | | | | |
公司債務證券 | | | | | | |
截止日期為五到十年 | | $ | 9,250 | | | $ | 9,293 | | | 4.10 | % |
| | | | | | |
國家和政治分部的義務: | | | | | | |
截止日期為五到十年 | | $ | 136,029 | | | $ | 146,481 | | | 3.71 | % |
到期時間超過十年 | | 141,498 | | | 152,613 | | | 3.68 | % |
總計(1) | | $ | 277,527 | | | $ | 299,094 | | | 3.70 | % |
(1)國家和政治分區的某些義務的税收等值收益包括使用以下方法進行的應税等值調整的影響21%的聯邦企業所得税税率。
有幾個不是在截至2021年9月30日的三個月或九個月期間出售債務證券AFS。在截至2020年9月30日的三個月裏,Park出售了某些債務證券AFS,賬面價值為$140.9百萬美元,毛利為$37,000並出售了賬麪價值為$的某些債務證券AFS112.5百萬美元,總虧損為$64,000。在截至2020年9月30日的9個月裏,Park出售了某些債務證券AFS,賬面價值為$196.4百萬美元,毛利為$3.4百萬美元,並出售了賬麪價值為#美元的某些債務證券AFS112.5百萬美元,總虧損為$64,000.
攤銷成本為$的投資證券717.5百萬美元和$691.0截至2021年9月30日和2020年12月31日,分別有100萬美元被承諾根據聯邦和州的要求抵押政府和信託部門的存款,以確保出售的回購協議,並作為FHLB提前借款的抵押品。
注4-其他投資證券
其他投資證券包括對FHLB、FRB和股權證券的股票投資。FHLB和FRB的股票投資按其贖回價值計價。公允價值易於確定的股權證券按公允價值列賬。沒有可輕易釐定公允價值的權益證券,按成本減去減值(如有),加上或減去有序交易中可見價格變動所導致的變動(“修訂成本”)入賬。朴槿惠在提供夾層資金的有限合夥企業中的股權投資組合(“合夥投資”)是根據ASC 820使用資產淨值實用權宜之計進行估值的。
2021年9月30日和2020年12月31日的其他投資證券賬面金額如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
FHLB股票 | | $ | 13,413 | | | $ | 22,090 | |
FRB庫存 | | 14,653 | | | 14,653 | |
按公允價值列賬的股權投資 | | 2,070 | | | 2,511 | |
按修正成本結轉的股權投資(1) | | 4,689 | | | 4,689 | |
按資產淨值結轉的股權投資 | | 21,260 | | | 21,522 | |
其他投資證券合計 | | $ | 56,085 | | | $ | 65,465 | |
(1) 按修訂成本列賬的股權投資並無減值、下調或上調。
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月裏,FHLB回購了21,286和13,971分別為賬面價值為$的FHLB股票2.1300萬美元和300萬美元1.4分別為2000萬人。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月裏,FHLB回購了86,770和76,394分別為賬面價值為$的FHLB股票8.7300萬美元和300萬美元7.6分別為2000萬人。在截至2021年或2020年9月30日的三個月或九個月內,沒有購買FRB股票。
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月中,97,000和$(89,000按公允價值列賬的權益投資收益(虧損)分別記入綜合簡明損益表的“權益證券收益(虧損)淨額”內。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月中,492,000和$(708,000按公允價值列賬的權益投資收益(虧損)分別記入綜合簡明損益表的“權益證券收益(虧損)淨額”內。
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月中,0.5百萬美元和$1.3資產淨值上的股本投資收益分別有100萬美元記錄在綜合簡明損益表的“股本證券收益(虧損)淨額”中。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月中,2.4百萬美元和$(41,000資產淨值的權益投資收益(虧損)分別記入綜合簡明損益表的“權益證券收益(虧損)淨額”內。
注5-貸款
2021年9月30日和2020年12月31日的貸款組合構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | | 2020年12月31日 |
(單位:千) | 攤銷成本 | | | 攤銷成本 | 應收應計利息 | 記錄的投資 |
商業、金融和農業:(1) | | | | $ | 1,588,989 | | $ | 6,528 | | $ | 1,595,517 | |
商業、金融和農業(1) | $ | 1,179,354 | | | | (2) | (2) | (2) |
購買力平價貸款 | 131,483 | | | | (2) | (2) | (2) |
透支 | 4,033 | | | | (2) | (2) | (2) |
商業地產(1) | 1,761,596 | | | | 1,748,189 | | 6,017 | | 1,754,206 | |
建築房地產: | | | | | | |
商業廣告 | 231,210 | | | | 226,991 | | 572 | | 227,563 | |
零售 | 111,677 | | | | 116,430 | | 235 | | 116,665 | |
住宅房地產: | | | | | | |
商業廣告 | 527,151 | | | | 526,222 | | 1,161 | | 527,383 | |
抵押貸款 | 1,052,093 | | | | 1,096,358 | | 947 | | 1,097,305 | |
HELOC | 166,454 | | | | 182,028 | | 647 | | 182,675 | |
分期付款 | 6,410 | | | | 8,436 | | 22 | | 8,458 | |
消費者: | | | | 1,659,704 | | 4,510 | | 1,664,214 | |
消費者 | 1,710,608 | | | | (2) | (2) | (2) |
GFSC | 2,624 | | | | (2) | (2) | (2) |
檢查貸款 | 2,092 | | | | (2) | (2) | (2) |
租契 | 21,632 | | | | 24,438 | | 14 | | 24,452 | |
總計 | $ | 6,908,417 | | | | $ | 7,177,785 | | $ | 20,653 | | $ | 7,198,438 | |
信貸損失撥備 | (88,129) | | | | (85,675) | | | |
淨貸款 | $ | 6,820,288 | | | | $ | 7,092,110 | | | |
(1) 在商業、金融、農業貸款和商業房地產貸款中,每一筆都包括一筆無形的消費貸款,這些貸款沒有按類別細分。
(2)2021年1月1日以後報告期的結果根據ASC 326報告,而上一時期的金額繼續根據以前適用的美國公認會計原則報告。在2020年12月31日,這一類別沒有作為一個單獨的類別細分出來。
為了支持客户,Park參加了CARE Act Paycheck Protection Program(“PPP”)。截至2021年9月30日,PPP貸款作為一個單獨的類別細分。截至2020年12月31日,商業、金融和農業貸款中包括$331.6百萬美元的購買力平價貸款。為了幫助朴槿惠在2020年發起第一輪購買力平價貸款,朴槿惠總共獲得了$20.2朴槿惠從SBA獲得了600萬美元的費用,並在2021年幫助發起了額外的PPP貸款,朴槿惠總共收到了$12.9從SBA那裏獲得了300萬美元的費用。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月內,4.3300萬美元和300萬美元3.8PPP手續費收入中分別有600萬美元在貸款利息收入中確認。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月內,14.0300萬美元和300萬美元6.6PPP手續費收入中分別有600萬美元在貸款利息收入中確認。
貸款顯示為扣除遞延發放費、成本和未賺取收入#美元后的淨額。22.72021年9月30日為百萬美元,23.6截至2020年12月31日,淨遞延收入為100萬美元,這兩年都是淨遞延收入頭寸。截至2021年9月30日和2020年12月31日,包括在遞延發起費、成本和非勞動收入淨額中的費用為#美元5.2300萬美元和300萬美元6.5分別為與PPP貸款相關的淨髮起費。截至2021年9月30日和2020年12月31日,貸款包括購買會計調整$4.8百萬美元和$7.2分別為100萬美元,這代表了每個日期的淨遞延收入頭寸。這一公平市價購買會計調整預計將在貸款的剩餘預期壽命內按水平收益率確認為利息收入。
透支存款賬户#美元4.0百萬美元和$2.0在2021年9月30日和2020年12月31日,分別有100萬人被重新分類為貸款。截至2021年9月30日,透支在自己的類別內,截至2020年12月31日,包括在上表中的商業、金融和農業貸款部分。
信用質量
下表列出了截至2021年9月30日,按貸款類別劃分的非應計貸款、應計TDR和逾期90天或更長時間且仍在應計的貸款的攤銷成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 |
(單位:千) | | 非應計項目 貸款 | | 應計 TDRS | | 逾期貸款 90天 10個或更多 和累積 | | 總計 不良資產 貸款 |
商業、金融和農業: | | | | | | | | |
商業、金融和農業 | | $ | 18,245 | | | $ | 3,812 | | | $ | — | | | $ | 22,057 | |
購買力平價貸款 | | — | | | — | | | — | | | — | |
透支 | | — | | | — | | | — | | | — | |
商業地產 | | 46,803 | | | 3,740 | | | — | | | 50,543 | |
建築房地產: | | | | | | | | |
商業廣告 | | 61 | | | 380 | | | — | | | 441 | |
零售 | | 12 | | | 10 | | | — | | | 22 | |
住宅房地產: | | | | | | | | |
商業廣告 | | 4,614 | | | 243 | | | — | | | 4,857 | |
抵押貸款 | | 13,122 | | | 7,387 | | | — | | | 20,509 | |
HELOC | | 1,683 | | | 697 | | | — | | | 2,380 | |
分期付款 | | 113 | | | 1,661 | | | 29 | | | 1,803 | |
消費者: | | | | | | | | |
消費者 | | 1,650 | | | 857 | | | 243 | | | 2,750 | |
GFSC | | 82 | | | 10 | | | 12 | | | 104 | |
檢查貸款 | | — | | | — | | | — | | | — | |
租契 | | 1,406 | | | — | | | — | | | 1,406 | |
貸款總額 | | $ | 87,791 | | | $ | 18,797 | | | $ | 284 | | | $ | 106,872 | |
下表顯示了截至2020年12月31日,按貸款類別劃分的非應計貸款、應計TDR和逾期90天或更長時間且仍在應計的貸款的記錄投資:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
(單位:萬人) | | 非應計項目 貸款 | | 應計 TDRS | | 逾期90天或以上並累積的貸款 | | 總計 不良資產 貸款 |
商業、金融和農業 | | $ | 23,261 | | | $ | 5,619 | | | $ | — | | | $ | 28,880 | |
商業地產 | | 67,426 | | | 2,931 | | | 377 | | | 70,734 | |
建築房地產: | | | | | | | | |
商業廣告 | | 3,110 | | | — | | | — | | | 3,110 | |
抵押貸款 | | 14 | | | 31 | | | — | | | 45 | |
住宅房地產: | | | | | | | | |
商業廣告 | | 4,304 | | | 253 | | | — | | | 4,557 | |
抵押貸款 | | 14,016 | | | 8,400 | | | 416 | | | 22,832 | |
HELOC | | 1,286 | | | 909 | | | 77 | | | 2,272 | |
分期付款 | | 184 | | | 1,728 | | | — | | | 1,912 | |
消費者 | | 2,172 | | | 1,017 | | | 724 | | | 3,913 | |
租契 | | 1,595 | | | — | | | — | | | 1,595 | |
貸款總額 | | $ | 117,368 | | | $ | 20,888 | | | $ | 1,594 | | | $ | 139,850 | |
下表提供了截至2021年9月30日按貸款類別劃分的非權責發生制貸款和相關ACL的更多詳細信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 |
(單位:千) | | 無ACL的非權責發生制貸款 | | 具有ACL的非權責發生制貸款 | | 相關ACL |
商業、金融和農業: | | | | | | |
商業、金融和農業 | | $ | 13,270 | | | $ | 4,975 | | | $ | 3,190 | |
購買力平價貸款 | | — | | | — | | | — | |
透支 | | — | | | — | | | — | |
商業地產 | | 46,121 | | | 682 | | | 180 | |
建築房地產: | | | | | | |
商業廣告 | | 61 | | | — | | | — | |
零售 | | — | | | 12 | | | — | |
住宅房地產: | | | | | | |
商業廣告 | | 4,614 | | | — | | | — | |
抵押貸款 | | — | | | 13,122 | | | 84 | |
HELOC | | — | | | 1,683 | | | 110 | |
分期付款 | | — | | | 113 | | | 26 | |
消費者 | | | | | | |
消費者 | | — | | | 1,650 | | | 470 | |
GFSC | | — | | | 82 | | | 12 | |
檢查貸款 | | — | | | — | | | — | |
租契 | | 930 | | | 476 | | | 103 | |
貸款總額 | | $ | 64,996 | | | $ | 22,795 | | | $ | 4,175 | |
非權責發生制商業貸款是以個人為基礎進行評估的,不包括在集體評估之外。管理層的一般做法是主動將單獨評估為基礎抵押品公允價值的貸款減記。非應計消費貸款基於相似的風險特徵進行集體評估。
下表列出了截至2020年12月31日按貸款類別單獨評估的減值貸款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12/31/2020 |
(單位:千) | | 未付本金餘額 | | 記錄的投資 | | 分配的ACL |
沒有相關津貼記錄 | | | | |
商業、金融和農業 | | $ | 23,316 | | | $ | 22,970 | | | $ | — | |
商業地產 | | 63,639 | | | 63,467 | | | — | |
建築房地產: | | | | | | |
商業廣告 | | 3,110 | | | 3,110 | | | — | |
住宅房地產: | | | | | | |
商業廣告 | | 4,522 | | | 4,448 | | | — | |
租契 | | 568 | | | 568 | | | — | |
有記錄的零用錢 | | | | | | |
商業、金融和農業 | | 5,881 | | | 5,866 | | | 3,758 | |
商業地產 | | 6,890 | | | 6,890 | | | 1,316 | |
建築房地產: | | | | | | |
商業廣告 | | — | | | — | | | — | |
住宅房地產: | | | | | | |
商業廣告 | | 109 | | | 109 | | | 16 | |
租契 | | 1,027 | | | 1,027 | | | 344 | |
總計 | | $ | 109,062 | | | $ | 108,455 | | | $ | 5,434 | |
下表提供了截至2021年9月30日按貸款類別劃分的抵押品依賴型貸款的攤餘成本基礎:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 |
(單位:萬人) | | 房地產 | | 企業資產 | | 其他 | 總計 |
商業、金融和農業 | | | | | | | |
商業、金融和農業 | | $ | 9,386 | | | $ | 12,232 | | | $ | 651 | | $ | 22,269 | |
商業地產 | | 56,722 | | | 300 | | | 47 | | 57,069 | |
建築房地產: | | | | | | | |
商業廣告 | | 1,407 | | | — | | | — | | 1,407 | |
住宅房地產: | | | | | | | |
商業廣告 | | 5,250 | | | — | | | — | | 5,250 | |
抵押貸款 | | 375 | | | — | | | — | | 375 | |
HELOC | | 144 | | | — | | | — | | 144 | |
租契 | | — | | | 1,455 | | | — | | 1,455 | |
貸款總額 | | $ | 73,284 | | | $ | 13,987 | | | $ | 698 | | $ | 87,969 | |
只有當Park預計收到全部記錄的貸款投資時,單獨評估減值的非應計貸款的利息收入才會以現金為基礎確認。個別評估減值的應計TDR的利息收入繼續按應計制入賬。下表列出了截至2021年9月30日的3個月和9個月期間確認的非權責發生貸款的利息收入:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 確認利息收入 |
(單位:千) | | 截至三個月 2021年9月30日 | | 截至9個月 2021年9月30日 |
商業、金融和農業: | | | | |
商業、金融和農業 | | $ | 40 | | | $ | 147 | |
購買力平價貸款 | | — | | | — | |
透支 | | — | | | — | |
商業地產 | | 458 | | | 1,480 | |
建築房地產: | | | | |
商業廣告 | | 1 | | | 38 | |
零售 | | — | | | 1 | |
住宅房地產: | | | | |
商業廣告 | | 60 | | | 180 | |
抵押貸款 | | 90 | | | 233 | |
HELOC | | 2 | | | 12 | |
分期付款 | | — | | | 2 | |
消費者: | | | | |
消費者 | | 23 | | | 71 | |
GFSC | | 3 | | | 11 | |
檢查貸款 | | — | | | — | |
租契 | | 17 | | | 61 | |
貸款總額 | | $ | 694 | | | $ | 2,236 | |
下表列出了截至2020年9月30日以及截至2020年9月30日的3個月和9個月,在單獨評估減值後確認的貸款減值後確認的平均投資和利息收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至三個月 2020年9月30日 | | | 截至9個月 2020年9月30日 |
(單位:千) | | 截至2020年9月30日的記錄投資 | | 平均記錄投資 | | 確認利息收入 | | | 平均記錄投資 | | 確認利息收入 |
商業、金融和農業 | | $ | 33,098 | | | $ | 29,481 | | | $ | 159 | | | | 30,426 | | | 543 | |
商業地產 | | 72,519 | | | 58,195 | | | 526 | | | | 50,479 | | | 1,416 | |
建築房地產: | | | | | | | | | | | |
中國商業銀行 | | 3,142 | | | 1,212 | | | 6 | | | | 743 | | | 14 | |
住宅房地產: | | | | | | | | | | | |
中國商業銀行 | | 4,897 | | | 5,061 | | | 65 | | | | 4,271 | | | 166 | |
租契 | | 2,524 | | | 2,079 | | | — | | | | 909 | | | — | |
總計 | | $ | 116,180 | | | $ | 96,028 | | | $ | 756 | | | | $ | 86,828 | | | $ | 2,139 | |
下表按貸款類別列出了2021年9月30日逾期貸款的攤銷成本賬齡:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 |
(單位:萬人) | 應計個人貸款 逾期30-89年 日數 | | 逾期未付費用 非應計項目 貸款是過去的,貸款是過去的 截止日期為90天后或 更多信息和信息 應計(1) | | 逾期總金額 | | 總電流(2) | | 總計: 攤銷成本 |
商業、金融和農業: | | | | | | | | | |
商業、金融和農業 | $ | 3,210 | | | $ | 10,909 | | | $ | 14,119 | | | $ | 1,165,235 | | | $ | 1,179,354 | |
購買力平價貸款 | 1 | | | — | | | 1 | | | 131,482 | | | 131,483 | |
透支 | — | | | — | | | — | | | 4,033 | | | 4,033 | |
商業地產 | — | | | 1,009 | | | 1,009 | | | 1,760,587 | | | 1,761,596 | |
建築房地產: | | | | | | | | | |
商業廣告 | 815 | | | — | | | 815 | | | 230,395 | | | 231,210 | |
零售 | 1,202 | | | 12 | | | 1,214 | | | 110,463 | | | 111,677 | |
住宅房地產: | | | | | | | | | |
商業廣告 | — | | | 413 | | | 413 | | | 526,738 | | | 527,151 | |
抵押貸款 | 5,931 | | | 5,884 | | | 11,815 | | | 1,040,278 | | | 1,052,093 | |
HELOC | 487 | | | 997 | | | 1,484 | | | 164,970 | | | 166,454 | |
分期付款 | 37 | | | 93 | | | 130 | | | 6,280 | | | 6,410 | |
消費者: | | | | | | | | | |
消費者 | 2,436 | | | 404 | | | 2,840 | | | 1,707,768 | | | 1,710,608 | |
GFSC | 196 | | | 57 | | | 253 | | | 2,371 | | | 2,624 | |
檢查貸款 | 8 | | | — | | | 8 | | | 2,084 | | | 2,092 | |
租契 | 53 | | | 576 | | | 629 | | | 21,003 | | | 21,632 | |
貸款總額 | $ | 14,376 | | | $ | 20,354 | | | $ | 34,730 | | | $ | 6,873,687 | | | $ | 6,908,417 | |
(1)包括總計$0.3數以百萬計的貸款逾期90天或更長時間,而且還在不斷積累。其餘貸款為逾期非應計項目貸款。
(2)包括總額$67.7合同本金和利息支付方面的當期非權責發生貸款.
下表按貸款類別列出了截至2020年12月31日記錄的逾期貸款投資賬齡:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
(單位:萬人) | 應計個人貸款 逾期30-89年 日數 | | 逾期未付費用 非應計項目 貸款是過去的,貸款是過去的 截止日期為90天后或 更多信息和信息 應計(1) | | 逾期總金額 | | 總電流(2) | | 記錄的總記錄 投資 |
商業、金融和農業 | $ | 7,372 | | | $ | 13,968 | | | $ | 21,340 | | | $ | 1,574,177 | | | $ | 1,595,517 | |
商業地產 | 82 | | | 972 | | | 1,054 | | | 1,753,152 | | | 1,754,206 | |
建築房地產: | | | | | | | | | |
商業廣告 | — | | | 39 | | | 39 | | | 227,524 | | | 227,563 | |
抵押貸款 | 77 | | | — | | | 77 | | | 115,647 | | | 115,724 | |
分期付款 | 12 | | | — | | | 12 | | | 929 | | | 941 | |
住宅房地產: | | | | | | | | | |
商業廣告 | 17 | | | 493 | | | 510 | | | 526,873 | | | 527,383 | |
抵押貸款 | 9,538 | | | 7,814 | | | 17,352 | | | 1,079,953 | | | 1,097,305 | |
HELOC | 805 | | | 810 | | | 1,615 | | | 181,060 | | | 182,675 | |
分期付款 | 67 | | | 71 | | | 138 | | | 8,320 | | | 8,458 | |
消費者 | 5,496 | | | 1,213 | | | 6,709 | | | 1,657,505 | | | 1,664,214 | |
租契 | 186 | | | 984 | | | 1,170 | | | 23,282 | | | 24,452 | |
貸款總額 | $ | 23,652 | | | $ | 26,364 | | | $ | 50,016 | | | $ | 7,148,422 | | | $ | 7,198,438 | |
(1)包括總計$1.6數以百萬計的貸款逾期90天或更長時間,而且還在不斷積累。其餘貸款為逾期非應計項目貸款。
(2)包括總額$92.6在合同本金和利息支付方面流動的百萬非應計貸款。
信用質量指標
管理層利用逾期信息作為整個貸款組合的信用質量指標。2021年9月30日和2020年12月31日的逾期信息包括在之前的表格中。逾期信息是以下貸款類別中的主要信用質量指標:(1)商業、金融和農業投資組合部門的透支;(2)建築房地產投資組合部門的零售貸款;(3)住宅房地產投資組合部門的抵押貸款、HELOC和分期付款貸款;以及(4)消費貸款、GFSC貸款和支票貸款。商業貸款的主要信用指標基於一個內部評級系統,該系統對所有商業貸款進行評級,從1級到8級。負責的信貸員持續監測信用等級,並在適當的時候進行調整。評級為1表示信用風險很小或沒有,評級為8被認為是損失。通過評級(從1級到4級)的商業貸款被認為具有可接受的信用風險。A級(特別提到)的商業貸款被認為是觀察名單信用,更高的PD適用於這些貸款。被歸類為特別提及的貸款有潛在的弱點,需要管理層密切關注。如果不加以糾正,這些潛在的弱點可能會導致這筆貸款的償還前景惡化,或者在未來某個日期導致朴槿惠的信用狀況惡化。6級(不合標準)的商業貸款,也被認為是觀察名單信用,被認為代表着更高的信用風險,因此,更高的PD適用於這些貸款。被歸類為不合格的貸款沒有受到債務人當前的健全價值和償付能力或質押抵押品價值的充分保護。, 如果有的話。這樣分類的貸款有一個或多個明確的弱點,危及債務的清算。它們的特點是,如果這些不足之處得不到糾正,朴槿惠顯然有可能蒙受一些損失。7級(可疑)的商業貸款被顯示為非應計項目,朴槿惠通常通過部分沖銷或記錄特定準備金的方式將這些貸款計入公允價值。被歸類為可疑貸款的貸款具有被歸類為不合格貸款所固有的所有弱點,另外一個特點是,這些弱點使得根據目前存在的事實、條件和價值,完全收回或清算是高度可疑和不可能的。某些6級貸款和所有7級貸款被置於非權責發生狀態,幷包括在減值類別中。當管理層確定借款人是否有能力按照合同貸款協議履行時,貸款被視為減值,並進行單獨評估。任何8級的商業貸款(損失)都會完全沖銷。
根據執行的最新分析,截至2021年9月30日按貸款類別劃分的貸款風險類別如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年9月30日 | 按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎 | | |
(單位:萬人) | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 之前 | 循環貸款攤銷成本基礎 | 總計 |
商業、金融和農業:商業、金融和農業(1) | | | | | | |
風險評級 | | | | | | | | |
經過 | $ | 195,565 | | $ | 225,189 | | $ | 111,003 | | $ | 58,680 | | $ | 47,081 | | $ | 74,703 | | $ | 439,145 | | $ | 1,151,366 | |
特別提及 | — | | 1,711 | | 477 | | 390 | | 101 | | — | | 6,916 | | 9,595 | |
不合標準 | 612 | | 787 | | 593 | | 1,371 | | 680 | | 8,084 | | 404 | | 12,531 | |
疑團 | 1,167 | | 912 | | 372 | | 321 | | 1,903 | | 496 | | 691 | | 5,862 | |
總計 | $ | 197,344 | | $ | 228,599 | | $ | 112,445 | | $ | 60,762 | | $ | 49,765 | | $ | 83,283 | | $ | 447,156 | | $ | 1,179,354 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業、金融和農業:購買力平價 | | | | | | |
風險評級 | | | | | | | | |
經過 | $ | 117,405 | | $ | 14,078 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 131,483 | |
特別提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
不合標準 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
疑團 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
總計 | $ | 117,405 | | $ | 14,078 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 131,483 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業地產(1) | | | | | | | | |
風險評級 | | | | | | | | |
經過 | $ | 274,406 | | $ | 453,316 | | $ | 251,647 | | $ | 167,526 | | $ | 120,190 | | $ | 345,899 | | $ | 11,767 | | $ | 1,624,751 | |
特別提及 | 1,571 | | 12,615 | | 34,376 | | 10,602 | | 7,725 | | 18,777 | | 3,590 | | 89,256 | |
不合標準 | 1,429 | | 3,866 | | 4,679 | | 12,175 | | 8,486 | | 15,587 | | 439 | | 46,661 | |
疑團 | — | | — | | 245 | | — | | 47 | | 636 | | — | | 928 | |
總計 | $ | 277,406 | | $ | 469,797 | | $ | 290,947 | | $ | 190,303 | | $ | 136,448 | | $ | 380,899 | | $ | 15,796 | | $ | 1,761,596 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
建築房地產:商業地產 | | | | | | |
風險評級 | | | | | | | | |
經過 | $ | 65,351 | | $ | 85,633 | | $ | 43,410 | | $ | 5,308 | | $ | 1,900 | | $ | 5,250 | | $ | 22,951 | | $ | 229,803 | |
特別提及 | — | | — | | 98 | | 699 | | — | | — | | 282 | | 1,079 | |
不合標準 | — | | 54 | | 7 | | 267 | | — | | — | | — | | 328 | |
疑團 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
總計 | $ | 65,351 | | $ | 85,687 | | $ | 43,515 | | $ | 6,274 | | $ | 1,900 | | $ | 5,250 | | $ | 23,233 | | $ | 231,210 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地產:商業地產 | | | | | | |
風險評級 | | | | | | | | |
經過 | $ | 106,322 | | $ | 172,182 | | $ | 65,248 | | $ | 46,258 | | $ | 29,798 | | $ | 86,348 | | $ | 14,615 | | $ | 520,771 | |
特別提及 | 96 | | — | | 413 | | 80 | | — | | 507 | | 337 | | 1,433 | |
不合標準 | 615 | | 22 | | 809 | | 1,977 | | 64 | | 1,026 | | 166 | | 4,679 | |
疑團 | — | | — | | — | | — | | 244 | | 24 | | — | | 268 | |
總計 | $ | 107,033 | | $ | 172,204 | | $ | 66,470 | | $ | 48,315 | | $ | 30,106 | | $ | 87,905 | | $ | 15,118 | | $ | 527,151 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
租契 | | | | | | |
風險評級 | | | | | | | | |
經過 | $ | 5,179 | | $ | 6,398 | | $ | 4,017 | | $ | 2,652 | | $ | 907 | | $ | 1,057 | | $ | — | | $ | 20,210 | |
特別提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
不合標準 | — | | 792 | | — | | 41 | | — | | 75 | | — | | 908 | |
疑團 | — | | 76 | | 354 | | 21 | | 47 | | 16 | | — | | 514 | |
總計 | $ | 5,179 | | $ | 7,266 | | $ | 4,371 | | $ | 2,714 | | $ | 954 | | $ | 1,148 | | $ | — | | $ | 21,632 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年9月30日 | 按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎 | | |
(單位:萬人) | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 之前 | 循環貸款攤銷成本基礎 | 總計 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業貸款總額 | | | | | | |
風險評級 | | | | | | | | |
經過 | $ | 764,228 | | $ | 956,796 | | $ | 475,325 | | $ | 280,424 | | $ | 199,876 | | $ | 513,257 | | $ | 488,478 | | $ | 3,678,384 | |
特別提及 | 1,667 | | 14,326 | | 35,364 | | 11,771 | | 7,826 | | 19,284 | | 11,125 | | 101,363 | |
不合標準 | 2,656 | | 5,521 | | 6,088 | | 15,831 | | 9,230 | | 24,772 | | 1,009 | | 65,107 | |
疑團 | 1,167 | | 988 | | 971 | | 342 | | 2,241 | | 1,172 | | 691 | | 7,572 | |
總計 | $ | 769,718 | | $ | 977,631 | | $ | 517,748 | | $ | 308,368 | | $ | 219,173 | | $ | 558,485 | | $ | 501,303 | | $ | 3,852,426 | |
(一)商業、金融、農業貸款和商業房地產貸款中均包含不分類別的無形消費貸款。
下表顯示了所有商業貸款在2020年12月31日按貸款等級記錄的投資情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
(單位:千) | | 5級評級 | | 6個等級 | | 非應計和應計TDR | | PCI | | 合格等級 | | 錄下來 投資 |
商業、金融和農業(1) | | $ | 14,638 | | | $ | — | | | $ | 28,880 | | | $ | 337 | | | $ | 1,551,662 | | | $ | 1,595,517 | |
商業地產 (1) | | 87,439 | | | 117 | | | 70,357 | | | 7,461 | | | 1,588,832 | | | 1,754,206 | |
建築房地產: | | | | | | | | | | | | |
中國商業銀行 | | 164 | | | — | | | 3,110 | | | 1,002 | | | 223,287 | | | 227,563 | |
住宅房地產: | | | | | | | | | | | | |
中國商業銀行 | | 798 | | | 22 | | | 4,557 | | | 1,510 | | | 520,496 | | | 527,383 | |
租契 | | 331 | | | — | | | 1,595 | | | 112 | | | 22,414 | | | 24,452 | |
商業貸款總額 | | $ | 103,370 | | | $ | 139 | | | $ | 108,499 | | | $ | 10,422 | | | $ | 3,906,691 | | | $ | 4,129,121 | |
(一)商業、金融、農業貸款和商業房地產貸款中均包含未按類別細分的無形消費貸款。
Park考慮貸款組合的表現及其對信貸損失撥備的影響。對於住宅和消費貸款類別,Park還根據之前提交的貸款的老化狀態和履約狀態評估信用質量。下表顯示了基於履約狀況的住宅和消費貸款的攤銷成本。如果貸款處於非應計狀態,被指定為應計TDR,或者逾期90天以上並正在應計,Park將其定義為不良貸款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年9月30日 | 按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎 | | |
(單位:萬人) | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 之前 | 循環貸款攤銷成本基礎 | 總計 |
商業、金融和農業:透支 | | | | | | |
表演 | $ | 4,033 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 4,033 | |
不良資產 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
總計 | $ | 4,033 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 4,033 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
建築房地產:零售業 | | | | | | |
表演 | $ | 47,057 | | $ | 49,942 | | $ | 7,649 | | $ | 3,045 | | $ | 1,556 | | $ | 2,326 | | $ | 80 | | $ | 111,655 | |
不良資產 | — | | — | | — | | — | | — | | 22 | | — | | 22 | |
總計 | $ | 47,057 | | $ | 49,942 | | $ | 7,649 | | $ | 3,045 | | $ | 1,556 | | $ | 2,348 | | $ | 80 | | $ | 111,677 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地產:抵押貸款 | | | | | | |
表演 | $ | 195,203 | | $ | 217,391 | | $ | 123,465 | | $ | 75,441 | | $ | 63,593 | | $ | 356,491 | | $ | — | | $ | 1,031,584 | |
不良資產 | — | | 629 | | 814 | | 861 | | 841 | | 17,364 | | — | | 20,509 | |
總計 | $ | 195,203 | | $ | 218,020 | | $ | 124,279 | | $ | 76,302 | | $ | 64,434 | | $ | 373,855 | | $ | — | | $ | 1,052,093 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地產:HELOC | | | | | | |
表演 | $ | 299 | | $ | — | | $ | 158 | | $ | 22 | | $ | 43 | | $ | 2,490 | | $ | 161,062 | | $ | 164,074 | |
不良資產 | — | | — | | — | | 39 | | 70 | | 1,878 | | 393 | | 2,380 | |
總計 | $ | 299 | | $ | — | | $ | 158 | | $ | 61 | | $ | 113 | | $ | 4,368 | | $ | 161,455 | | $ | 166,454 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地產:分期付款 | | | | | | |
表演 | $ | — | | $ | 7 | | $ | 553 | | $ | 142 | | $ | 1,231 | | $ | 2,674 | | $ | — | | $ | 4,607 | |
不良資產 | — | | 13 | | 2 | | 43 | | 85 | | 1,660 | | — | | 1,803 | |
總計 | $ | — | | $ | 20 | | $ | 555 | | $ | 185 | | $ | 1,316 | | $ | 4,334 | | $ | — | | $ | 6,410 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
消費者:消費者 | | | | | | | | |
表演 | $ | 544,465 | | $ | 558,784 | | $ | 293,738 | | $ | 138,496 | | $ | 77,438 | | $ | 72,314 | | $ | 22,623 | | $ | 1,707,858 | |
不良資產 | 129 | | 482 | | 772 | | 426 | | 243 | | 698 | | — | | 2,750 | |
總計 | $ | 544,594 | | $ | 559,266 | | $ | 294,510 | | $ | 138,922 | | $ | 77,681 | | $ | 73,012 | | $ | 22,623 | | $ | 1,710,608 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
消費者:GFSC | | | | | | | | |
表演 | $ | — | | $ | 333 | | $ | 1,581 | | $ | 452 | | $ | 110 | | $ | (81) | | $ | 125 | | $ | 2,520 | |
不良資產 | — | | — | | 70 | | 19 | | 15 | | — | | — | | 104 | |
總計 | $ | — | | $ | 333 | | $ | 1,651 | | $ | 471 | | $ | 125 | | $ | (81) | | $ | 125 | | $ | 2,624 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
消費者:檢查貸款 | | | | | | | | |
表演 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 2,092 | | $ | 2,092 | |
不良資產 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
總計 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 2,092 | | $ | 2,092 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
消費貸款總額 | | | | | | | | |
表演 | $ | 791,057 | | $ | 826,457 | | $ | 427,144 | | $ | 217,598 | | $ | 143,971 | | $ | 436,214 | | $ | 185,982 | | $ | 3,028,423 | |
不良資產 | 129 | | 1,124 | | 1,658 | | 1,388 | | 1,254 | | 21,622 | | 393 | | 27,568 | |
總計 | $ | 791,186 | | $ | 827,581 | | $ | 428,802 | | $ | 218,986 | | $ | 145,225 | | $ | 457,836 | | $ | 186,375 | | $ | 3,055,991 | |
在信用質量惡化的情況下獲得的貸款和租賃
在收購NewDominion的同時,Park收購了賬麪價值為#美元的貸款277.9截至2018年7月1日收購日期為100萬。這些貸款的初始公允價值為#美元。272.8百萬美元。信用質量惡化的貸款(ASC 310-30),賬面價值為$5.1百萬美元以初始公允價值#美元入賬。4.9百萬美元。在收購卡羅萊納聯盟的同時,朴槿惠獲得了賬麪價值為#美元的貸款和租賃。589.7截至2019年4月1日收購日期為100萬。這些貸款和租賃的初始公允價值為#美元。578.6百萬美元。信用質量惡化的貸款和租賃(ASC 310-30),賬面價值為#美元19.9百萬美元以初始公允價值#美元入賬。18.4百萬美元。
在2021年1月1日通過CECL後,$52,000PCD貸款的信貸貼現的一部分被重新分類為信貸損失撥備。截至2021年9月30日,PCD貸款沒有信用損失撥備。2021年9月30日和2020年12月31日信用質量惡化時獲得的貸款賬面金額為1美元。8.7百萬美元和$11.2分別為百萬美元。
問題債務重組
當借款人遇到財務困難時,管理層通常將貸款歸類為TDR,並且Park已向借款人授予特許權,作為修改的一部分或在貸款續簽過程中。為了確定借款人是否正在經歷財務困難,對借款人在可預見的將來在沒有修改的情況下將對借款人的任何債務違約的概率進行評估。本次評估是根據公司的內部承保政策進行的。管理層的政策是通過延長期限或給予低於市場利率的臨時或永久合同利率來修改貸款,而不是通過免除債務。在破產法第7章中,當借款人不重申已清償的債務時,法院對借款人債務的清償被認為是一種讓步。
在截至2021年9月30日的21個月裏,Park修改了5131筆消費貸款,總餘額為$79.5修改了1406筆商業貸款,總餘額為1,406美元513.3在每個案例中,都與新冠肺炎大流行造成的困難和應對措施有關。Park與受新冠肺炎疫情影響的借款人進行了合作,並提供了修改,以包括純利息延期或本金和利息延期,在每種情況下,最初的期限最長可達90天。根據需要,Park提供了第二次90天純利息延期或本金和利息延期,使潛在的總延期期限達到6個月。根據CARE法案第4013條或聯邦銀行監管機構適用的機構間指導,這些修改中的大多數被排除在TDR分類之外。根據本指南,此類修改後的貸款被視為當期貸款,並在延期期間繼續計息。
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的3個月和9個月期間修改的某些其他貸款不符合TDR的定義,因為修改是對被認為微不足道的付款的延遲。管理層認為最多三個月的忍耐期或最多30天的延遲付款是微不足道的。如果借款人在支付貸款方面已有至少六個月的時間,且管理層預期借款人將能夠根據重組票據的條款繼續付款,則TDRS可被歸類為應計。管理層每季度審查所有應計TDR,以確保繼續按照修改後的條款付款。
截至2021年9月30日和2020年12月31日,26.1百萬美元和$25.8包括在非應計貸款總額中的TDR分別為100萬美元。在2021年9月30日和2020年12月31日,美元16.2百萬美元和$12.9這些非應計TDR中分別有100萬份按照重組票據的條款執行。截至2021年9月30日和2020年12月31日,貸款總額為18.8百萬美元和$20.9分別有100萬美元計入應計的TDR貸款總額。管理層將繼續審查重組後的貸款,並可能確定將來將某些非應計TDR轉移到應計狀態是合適的。
在2021年9月30日和2020年12月31日,朴槿惠承諾借出$6.8百萬美元和$6.7分別向未償還貸款條款在TDR中被修改的借款人提供額外資金100萬美元。
截至2021年9月30日和2020年12月31日,0.5百萬美元和$0.2與TDR相關的特定儲備分別為100萬美元。2021年和2020年做出的修改在很大程度上是由於以與原始票據一致的條款續簽和延長貸款到期日的結果。這些修改被認為是TDR,主要是因為Park得出的結論是,各自的借款人很可能沒有資格通過另一家貸款人獲得類似的條款。許多被認為是TDR的修改之前被確認為減值貸款,因此也曾根據ASC 310對減值進行評估。一共有$156,000及$174,000在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間,由於在此期間確定的TDR,分別記錄了額外的特定儲備。有幾個不是
由於在此期間確定的TDR,在截至2020年9月30日的三個月或九個月期間記錄了額外的特定儲備。
管理層每季度審查以前確定為TDR的貸款的續訂/修改,以考慮是否適合取消TDR分類。如借款人不再遇到財務困難,而續期/修訂並無載有優惠利率或其他優惠條款,而續期/修訂的條款被視為基於借款人目前的風險特徵而屬市場條款,則管理層會考慮取消TDR分類的可能性。(C)如果續期/修訂不再包含優惠利率或其他優惠條款,而續期/修訂的條款被視為基於借款人目前的風險特徵而被視為市場條款,管理層會考慮取消TDR分類的可能性。如果認為合適,如果借款人在續簽/修改日期已遵守貸款條款,並且有合理預期借款人在續簽/修改日期之後將繼續遵守貸款條款,則TDR分類將被取消。這些TDR中的大部分最初被認為是上一年的重組,原因是續簽/修改的利率與續簽/修改時的基礎貸款風險不相稱。一共有$58,000及$4.0在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間,分別刪除了100萬個TDR分類。在$上刪除了TDR分類709,000及$1.6在截至2020年9月30日的3個月和9個月期間,分別有3.8億筆貸款。
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的3個月和9個月期間,某些其他貸款的條款被修改,這些貸款不符合TDR的定義。不包括新冠肺炎相關修改,在截至2021年9月30日和2020年9月30日的3個月和9個月期間,沒有修改過不符合標準的商業貸款,這不符合TDR的定義。不包括新冠肺炎相關修改,在截至2021年9月30日的3個月和9個月期間修改的不符合TDR定義的消費貸款記錄的總投資為$2.0300萬美元和300萬美元4.8分別為2000萬人。不包括新冠肺炎相關修改,在截至2020年9月30日的3個月和9個月期間修改的不符合TDR定義的消費貸款記錄的總投資為$16.7300萬美元和300萬美元58.2分別為2000萬人。其中許多貸款是向那些沒有經歷財務困難但希望降低資金成本的借款人提供的。
下表詳細説明瞭截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月期間修改為TDR的合同數量,以及這些合同在2021年9月30日和2020年9月30日的攤銷成本/記錄投資。由於Park通常不會原諒本金,因此修改前和修改後的攤銷成本/記錄投資通常是相同的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 2021年9月30日 |
(單位:千) | 數量 合同 | | 應計 | | 非應計項目 | | 攤銷總成本 |
商業、金融和農業 | | | | | | | |
商業、金融和農業 | 5 | | | $ | 383 | | | $ | 868 | | | $ | 1,251 | |
購買力平價貸款 | — | | | — | | | — | | | — | |
透支 | — | | | — | | | — | | | — | |
商業地產 | 5 | | | — | | | 5,053 | | | 5,053 | |
建築房地產: | | | | | | | |
中國商業銀行 | — | | | — | | | — | | | — | |
中國零售業 | — | | | — | | | — | | | — | |
住宅房地產: | | | | | | | |
中國商業銀行 | 2 | | | 96 | | | 125 | | | 221 | |
**抵押貸款 | 3 | | | — | | | 102 | | | 102 | |
*HELOC | 1 | | | 33 | | | — | | | 33 | |
分期付款 | 1 | | | 55 | | | — | | | 55 | |
消費者: | | | | | | | |
消費者 | 28 | | | 15 | | | 250 | | | 265 | |
GFSC | — | | | — | | | — | | | — | |
檢查貸款 | — | | | — | | | — | | | — | |
租契 | — | | | — | | | — | | | — | |
貸款總額 | 45 | | | $ | 582 | | | $ | 6,398 | | | $ | 6,980 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 2020年9月30日 |
(單位:千) | 數量 合同 | | 應計 | | 非應計項目 | | 總計 錄下來 投資 |
商業、金融和農業 | 3 | | | $ | 35 | | | $ | 117 | | | $ | 152 | |
商業地產 | 4 | | | — | | | 359 | | | 359 | |
建築房地產: | | | | | | | |
中國商業銀行 | — | | | — | | | — | | | — | |
**抵押貸款 | — | | | — | | | — | | | — | |
分期付款 | — | | | — | | | — | | | — | |
住宅房地產: | | | | | | | |
中國商業銀行 | — | | | — | | | — | | | — | |
**抵押貸款 | 5 | | | 258 | | | 109 | | | 367 | |
*HELOC | 1 | | | 21 | | | — | | | 21 | |
分期付款 | 3 | | | 12 | | | 7 | | | 19 | |
消費者 | 64 | | | 109 | | | 479 | | | 588 | |
貸款總額 | 80 | | | $ | 435 | | | $ | 1,071 | | | $ | 1,506 | |
在截至2021年9月30日的三個月內修改並確定為TDR的貸款中,$4.5截至2020年12月31日,有100萬人處於非應計狀態。在截至2020年9月30日的三個月內修改並確定為TDR的貸款中,$0.1截至2019年12月31日,有100萬人處於非應計狀態。
下表詳細説明瞭截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月期間修改為TDR的合同數量,以及這些合同在2021年9月30日和2020年9月30日的攤銷成本/記錄投資。由於Park通常不會原諒本金,因此修改前和修改後的攤銷成本/記錄投資通常是相同的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9個月 2021年9月30日 |
(單位:千) | 數量 合同 | | 應計 | | 非應計項目 | | 攤銷總成本 |
商業、金融和農業 | | | | | | | |
商業、金融和農業 | 9 | | | $ | 383 | | | $ | 899 | | | $ | 1,282 | |
購買力平價貸款 | — | | | — | | | — | | | — | |
透支 | — | | | — | | | — | | | — | |
商業地產 | 13 | | | 1,571 | | | 6,137 | | | 7,708 | |
建築房地產: | | | | | | | — | |
中國商業銀行 | 1 | | | 98 | | | — | | | 98 | |
中國零售業 | — | | | — | | | — | | | — | |
住宅房地產: | | | | | | | — | |
中國商業銀行 | 5 | | | 96 | | | 528 | | | 624 | |
**抵押貸款 | 13 | | | 148 | | | 377 | | | 525 | |
*HELOC | 5 | | | 80 | | | 106 | | | 186 | |
分期付款 | 7 | | | 93 | | | 27 | | | 120 | |
消費者: | | | | | | | — | |
消費者 | 104 | | | 137 | | | 379 | | | 516 | |
GFSC | — | | | | | — | | | — | |
檢查貸款 | — | | | | | — | | | — | |
租契 | 1 | | | | | 351 | | | 351 | |
貸款總額 | 158 | | | $ | 2,606 | | | $ | 8,804 | | | $ | 11,410 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9個月 2020年9月30日 |
(單位:千) | 數量 合同 | | 應計 | | 非應計項目 | | 總計 錄下來 投資 |
商業、金融和農業 | 10 | | | $ | 117 | | | $ | 1,110 | | | $ | 1,227 | |
商業地產 | 8 | | | 1,136 | | | 2,068 | | | 3,204 | |
建築房地產: | | | | | | | |
中國商業銀行 | — | | | — | | | — | | | — | |
**抵押貸款 | 1 | | | 10 | | | — | | | 10 | |
分期付款 | 1 | | | — | | | 14 | | | 14 | |
住宅房地產: | | | | | | | |
中國商業銀行 | 1 | | | — | | | 8 | | | 8 | |
**抵押貸款 | 24 | | | 735 | | | 1,005 | | | 1,740 | |
*HELOC | 6 | | | 25 | | | 18 | | | 43 | |
分期付款 | 16 | | | 191 | | | 63 | | | 254 | |
消費者 | 177 | | | 235 | | | 655 | | | 890 | |
貸款總額 | 244 | | | $ | 2,449 | | | $ | 4,941 | | | $ | 7,390 | |
在截至2021年9月30日的9個月期間修改並確定為TDR的貸款中,$6.1截至2020年12月31日,有100萬人處於非應計狀態。在截至2020年9月30日的9個月期間修改並確定為TDR的這些貸款中,有$0.4截至2019年12月31日,有100萬人處於非應計狀態。
下表列出了在過去12個月內被修改為TDR的貸款的攤銷成本/記錄投資,以及在截至2021年9月30日和2020年9月30日的3個月和9個月期間出現付款違約的貸款。對於這些表,貸款在變為以下條件時被視為違約30根據修改後的條款,合同逾期天數。由於TDR貸款違約而產生的額外ACL是無關緊要的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 2021年9月30日 | | | 截至三個月 2020年9月30日 |
(單位:千) | 數量: 合同 | | 攤銷成本 | | | 數量: 合同 | | 錄下來 投資 |
商業、金融和農業: | | | | | | — | | | $ | — | |
商業、金融和農業 | — | | | $ | — | | | | (1) | | (1) |
購買力平價貸款 | — | | | — | | | | (1) | | (1) |
透支 | — | | | — | | | | (1) | | (1) |
商業地產 | — | | | — | | | | 1 | | | 50 | |
建築房地產: | | | | | | | | |
商業廣告 | — | | | — | | | | — | | | — | |
零售 | — | | | — | | | | 1 | | | 14 | |
住宅房地產: | | | | | | | | |
商業廣告 | — | | | — | | | | — | | | — | |
抵押貸款 | 4 | | | 330 | | | | 4 | | | 365 | |
HELOC | 1 | | | 95 | | | | 1 | | | 16 | |
分期付款 | 1 | | | 4 | | | | 1 | | | 16 | |
消費者 | | | | | | 26 | | | 263 | |
消費者 | 15 | | | 122 | | | | (1) | | (1) |
GFSC | — | | | — | | | | (1) | | (1) |
檢查貸款 | — | | | — | | | | (1) | | (1) |
租契 | — | | | — | | | | — | | | — | |
貸款總額 | 21 | | | $ | 551 | | | | 34 | | | $ | 724 | |
(1)2021年1月1日以後報告期的結果根據ASC 326報告,而上一時期的金額繼續根據以前適用的美國公認會計原則(U.S.GAAP)報告。在2020年12月31日,這一類別沒有作為一個單獨的類別細分出來。
在$0.6在截至2021年9月30日的三個月內違約的修改TDR為100萬美元29,000在累積貸款和美元0.5100萬是非權責發生貸款。在$0.7在截至2020年9月30日的三個月內違約的修改TDR為100萬美元65,000在累積貸款和美元0.7100萬是非權責發生貸款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9個月 2021年9月30日 | | | 截至9個月 2020年9月30日 |
(單位:千) | 數量: 合同 | | 攤銷成本 | | | 數量: 合同 | | 錄下來 投資 |
商業、金融和農業: | | | | | | 2 | | | 89 | |
商業、金融和農業 | — | | | — | | | | (1) | | (1) |
購買力平價貸款 | — | | | — | | | | (1) | | (1) |
透支 | — | | | — | | | | (1) | | (1) |
商業地產 | — | | | — | | | | 2 | | | 278 | |
建築房地產: | | | | | | | | |
商業廣告 | — | | | — | | | | — | | | — | |
零售 | — | | | — | | | | 1 | | | 14 | |
住宅房地產: | | | | | | | | |
商業廣告 | — | | | — | | | | 1 | | | 8 | |
抵押貸款 | 6 | | | 396 | | | | 8 | | | 768 | |
HELOC | 1 | | | 95 | | | | 1 | | | 16 | |
分期付款 | 2 | | | 32 | | | | 2 | | | 28 | |
消費者 | | | | | | 32 | | | 365 | |
消費者 | 16 | | | 128 | | | | (1) | | (1) |
GFSC | — | | | — | | | | (1) | | (1) |
檢查貸款 | — | | | — | | | | (1) | | (1) |
租契 | 1 | | | 351 | | | | — | | | — | |
貸款總額 | 26 | | | $ | 1,002 | | | | 49 | | | $ | 1,566 | |
(1)2021年1月1日以後報告期的結果根據ASC 326報告,而上一時期的金額繼續根據以前適用的美國公認會計原則(U.S.GAAP)報告。在2020年12月31日,這一類別沒有作為一個單獨的類別細分出來。
在$1.0在截至2021年9月30日的9個月內違約的修改TDR為100萬美元29,000在累積貸款和美元1.0100萬是非權責發生貸款。在$1.6在截至2020年9月30日的9個月內違約的修改TDR為100萬美元621,000在累積貸款和美元945,000都是非應計項目貸款。
注6-信貸損失準備
ACL是對按攤銷成本計量的金融資產預期信貸損失的估計,使用有關過去事件的相關信息來計量,包括具有類似風險特徵、當前狀況的金融資產的歷史信貸損失經驗,以及影響金融資產合同期限內剩餘現金流可收回性的合理和可支持的預測。信貸損失撥備是根據管理層對這些因素和其他相關因素的定期評估計入運營的,如附註2-採用新的會計公告中所討論的,並已發佈但尚未生效的本表格10-Q中包括的綜合簡明財務報表附註的會計準則。
在2021年第一季度,Park採用了ASU 2016-13,包括用於估計ACL的CECL方法。這一標準於2021年1月1日被預期採用,結果是$6.1為ACL增加了100萬美元,並增加了1,000,000美元3.9將無資金來源的信貸損失撥備增加100萬美元。累積效果調整導致$8.0留存收益減少1,000萬美元,留存收益減少1,300萬美元2.1截至採用ASU 2016-13年度,遞延税資產也錄得100萬美元的增長。
量化考量
ACL主要使用DCF模型計算。下面討論此模型中使用的關鍵輸入和假設:
•預測模型-針對每個投資組合細分,執行LDA,以確定適當的虧損驅動因素,並創建用於預測現金流的迴歸模型。LDA分析利用了Park自己針對商業、金融以及農業和住宅房地產投資組合的FFIEC通話報告數據。同業數據被合併到商業房地產、建築房地產和消費者投資組合細分市場的分析中。朴槿惠計劃每年更新LDA;然而,由於新冠肺炎的影響,LDA分析最後一次更新是在2019年第四季度。
•違約概率(簡寫為PD)是指資產在給定時間範圍內違約的概率。Park將違約定義為發生了沖銷,貸款是非應計項目,或者貸款逾期超過90天。只要有可能,Park就會在合理和可支持的預測期內利用自己的貸款水平PD。當沒有反映預測經濟狀況的貸款水平數據時,使用預測模型來估計PD。
•給定違約的損失-LGD是由於違約而預計不會收回的資產的百分比。只要有可能,Park就會在合理和可支持的預測期內利用自己的貸款水平LGD。當不能使用Park自己的LGDS時,使用一種稱為Frye Jacobs的方法來推導LGD。
•提前還款和削減-提前還款和削減是根據Park自己的數據計算的,採用三年平均水平。這一分析每年在第四季度更新,上一次更新是在2020年第四季度。
•預測和迴歸--朴槿惠建立了一年的合理和可支持的預測期,一年直線迴歸到長期歷史平均水平。
•經濟預測-PARK利用第三方提供各種情景下的經濟預測,這些預測經過加權,以反映當前經濟環境下的模型風險。方案權重由管理層每季度評估一次。
◦截至2021年1月1日,也就是採用CECL的日期,朴槿惠將“最有可能”的情景加權為80%,將“較慢的近期增長”情景加權為10%,將“中度衰退”情景加權為10%。截至2021年1月1日,“最有可能”的情景預測,俄亥俄州未來四個季度的失業率將在5.31%至5.79%之間。
◦截至2021年3月31日,“最有可能”的情景預測俄亥俄州的失業率將在未來四個季度大幅下降,降至3.70%至4.93%之間。在確定2021年3月31日情景的適當權重時,管理層考慮了這一改進的經濟預測,同時平衡了與新冠肺炎大流行相關的風險,包括與大流行相關的損失落後於預計的失業率改善的風險。管理層認為,“最有可能”的情景和“中度衰退”情景的權重分別為50%和50%是合適的。
◦截至2021年6月30日,“最有可能”的情景預測俄亥俄州的失業率將在未來四個季度大幅下降,降至2.85%至3.92%之間。在確定2021年6月30日情景的適當權重時,管理層考慮了這一改善的經濟預測和其他積極的經濟指標,同時平衡了與新冠肺炎大流行相關的風險,包括與大流行相關的損失持續落後於預計的失業率改善的風險。管理層認為,在2021年6月30日,“最有可能”的情景權重為55%,“中度衰退”情景的權重為45%是合適的。管理層認為,由此產生的數量儲備適當地平衡了經濟改善和持續的風險。
◦截至2021年9月30日,“最有可能”的情景預測俄亥俄州的失業率將在未來四個季度下降至3.03%至4.02%之間。在確定2021年9月30日情景的適當權重時,管理層考慮了一些不太樂觀的經濟指標,包括:俄亥俄州失業率略有上升,這與預測相反;COVID病例增加;消費者信心下降;入住率下降等。考慮到這些因素,管理層決定回到2021年3月31日的權重,並在2021年9月30日對“最有可能”的情景和“中度衰退”情景分別進行50%和50%的加權。
定性考慮因素
Park審查了各種內部和外部因素,以考慮是否需要對定量模型進行任何定性調整。考慮的因素包括以下幾個:
•樸氏金融資產的性質和數量;任何信貸集中的存在、增長和影響;逾期金融資產的數量和嚴重程度;非權責發生資產的數量;不利分類或分級資產的數量和嚴重程度。具體地説,管理層考慮:
◦貸款組合中特定類別的趨勢(如增長、減少),以及對朴槿惠提供的貸款類型的調整。
◦貸款拖欠、問題貸款、商業觀察名單貸款和不良貸款的水平和趨勢。
◦新增非權責發生貸款的水平和趨勢。
◦貸款沖銷和收回的水平和趨勢。
•朴槿惠的貸款政策和程序,包括貸款策略、收款、註銷和回收方面的擔保標準和做法的變化。
•朴槿惠信用審查功能的質量。
•園區的借貸、投資、催收等相關管理和人員的經驗、能力和深度。
•其他外部因素的影響,如監管、法律和技術環境;競爭;以及自然災害或流行病等事件。
•影響金融資產可回收性的國際、國家、地區和當地經濟、商業條件和發展的實際和預期變化。
•美國經濟處於給定的信貸週期內。
•有政府援助(刺激)的程度。
2020年,朴槿惠為三個因新冠肺炎大流行而風險特別高的行業增加了額外的儲備:酒店和住宿;餐館和餐飲服務;以及脱衣舞購物中心。這些行業經歷了高水平的延期,尤其受到非必要業務關閉、衞生部門法規增加以及消費者行為變化的影響。管理層預計,這些投資組合中相對較高的4級信用比例最終將轉移到特別提及、不合格或受損狀態。在採用CECL時,管理層決定保留這一定性調整是合適的,因為這一調整考慮了這些投資組合中的額外風險,而這些風險沒有計入定量計算中。截至2021年9月30日,額外儲備總額為$4.6在已經計算的量化準備金基礎上,這些投資組合增加了100萬美元。這比$增加了。3.4截至2021年6月30日的百萬美元和4.5截至2021年3月31日,該數據為2.5億美元,反映了之前討論的由於新冠肺炎導致的經濟持續改善的不確定性。$4.6截至2021年9月30日,與2021年9月30日相比,新冠肺炎相關儲備增加了100萬美元3.8截至2020年12月31日,根據之前的已發生虧損方法計算的1000萬美元。
下表詳細列出了這些投資組合中的4級餘額和與這些投資組合相關的額外準備金。
| | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 |
(單位:千) | 4額定餘額 | | 額外儲備 |
酒店和住宿 | $ | 123,249 | | | $ | 1,854 | |
餐飲和餐飲服務 | 33,373 | | | 754 | |
脱衣舞購物中心 | 177,635 | | | 1,961 | |
總計 | $ | 334,257 | | | $ | 4,569 | |
此外,管理層對集體評估人羣中的所有酒店和住宿貸款應用了1.00%的準備金,以計入增加的估值風險。這比2021年6月30日的0.50%有所增加,並考慮到由於Delta變體和酒店入住率的下降,各種經濟狀況出現了一些下降。截至2021年9月30日,Park發起的酒店和住宿貸款餘額為$193.8百萬美元,與估值風險相關的額外準備金為$1.9百萬美元。
新冠肺炎的經濟影響仍然存在很大的不確定性,包括疫情的持續時間、與新變種相關的風險、未來可能制定的應對疫情的政府計劃,以及美國經濟的彈性。隨着新信息的出現,管理層將繼續評估其對預期信貸損失的估計。
截至2021年9月30日,朴槿惠擁有131.5包括在商業、金融和農業投資組合部分的購買力平價貸款達100萬美元。這些貸款是由小企業管理局擔保的,因此沒有被保留用於使用與Park的其餘貸款組合相同的方法。這些貸款的準備金為10個基點,以反映最小的信用風險。
ACL活動
下表彙總了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間ACL中的活動。
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| 截至三個月 2021年9月30日 |
(單位:千) | 商業廣告, 金融市場和 農業 | | 商業廣告 房地產 | | 施工 房地產 | | 住宅 房地產 | | 消費者 | | 租契 | | 總計 |
ACL: | | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 15,222 | | | $ | 22,749 | | | $ | 5,670 | | | $ | 13,113 | | | $ | 26,261 | | | $ | 562 | | | $ | 83,577 | |
沖銷 | 221 | | | — | | | — | | | — | | | 781 | | | — | | | 1,002 | |
恢復 | 132 | | | 428 | | | 1,597 | | | 729 | | | 696 | | | — | | | 3,582 | |
淨沖銷/(回收) | $ | 89 | | | $ | (428) | | | $ | (1,597) | | | $ | (729) | | | $ | 85 | | | $ | — | | | $ | (2,580) | |
信貸損失準備金(追回) | 843 | | | 2,991 | | | (1,003) | | | (2,080) | | | 1,483 | | | (262) | | | 1,972 | |
期末餘額 | $ | 15,976 | | | $ | 26,168 | | | $ | 6,264 | | | $ | 11,762 | | | $ | 27,659 | | | $ | 300 | | | $ | 88,129 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 2020年9月30日 |
(單位:千) | 商業廣告, 金融市場和 農業 | | 商業廣告 房地產 | | 施工 房地產 | | 住宅 房地產 | | 消費者 | | 租契 | | 總計 |
ACL: | | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 23,476 | | | $ | 16,469 | | | $ | 6,828 | | | $ | 10,507 | | | $ | 15,624 | | | $ | 572 | | | $ | 73,476 | |
沖銷 | 241 | | | 45 | | | — | | | 34 | | | 1,208 | | | 1 | | | 1,529 | |
恢復 | 181 | | | 47 | | | 35 | | | 189 | | | 803 | | | — | | | 1,255 | |
淨沖銷/(回收) | $ | 60 | | | $ | (2) | | | $ | (35) | | | $ | (155) | | | $ | 405 | | | $ | 1 | | | $ | 274 | |
信貸損失準備金 | 3,571 | | | 6,417 | | | 1,544 | | | 546 | | | 1,750 | | | 8 | | | 13,836 | |
期末餘額 | $ | 26,987 | | | $ | 22,888 | | | $ | 8,407 | | | $ | 11,208 | | | $ | 16,969 | | | $ | 579 | | | $ | 87,038 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9個月 2021年9月30日 |
(單位:千) | 商業廣告, 金融市場和 農業 | | 商業廣告 房地產 | | 施工 房地產 | | 住宅 房地產 | | 消費者 | | 租契 | | 總計 |
ACL: | | | | | | | | | | | | | |
採用ASC 326之前的期初餘額 | $ | 25,608 | | | $ | 23,480 | | | $ | 7,288 | | | $ | 11,363 | | | $ | 17,418 | | | $ | 518 | | | $ | 85,675 | |
採用ASC 326的影響 | (8,257) | | | 2,119 | | | (1,898) | | | 3,121 | | | 10,925 | | | 80 | | | 6,090 | |
沖銷 | 675 | | | — | | | — | | | 37 | | | 3,061 | | | — | | | 3,773 | |
恢復 | 487 | | | 724 | | | 2,078 | | | 859 | | | 2,912 | | | — | | | 7,060 | |
淨沖銷/(回收) | $ | 188 | | | $ | (724) | | | $ | (2,078) | | | $ | (822) | | | $ | 149 | | | $ | — | | | $ | (3,287) | |
追回信用損失 | (1,187) | | | (155) | | | (1,204) | | | (3,544) | | | (535) | | | (298) | | | (6,923) | |
期末餘額 | $ | 15,976 | | | $ | 26,168 | | | $ | 6,264 | | | $ | 11,762 | | | $ | 27,659 | | | $ | 300 | | | $ | 88,129 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9個月 2020年9月30日 |
(單位:千) | 商業廣告, 金融市場和 農業 | | 商業廣告 房地產 | | 施工 房地產 | | 住宅 房地產 | | 消費者 | | 租契 | | 總計 |
ACL: | | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 20,203 | | | $ | 10,229 | | | $ | 5,311 | | | $ | 8,610 | | | $ | 12,211 | | | $ | 115 | | | $ | 56,679 | |
沖銷 | 1,041 | | | 45 | | | 6 | | | 176 | | | 5,060 | | | 16 | | | 6,344 | |
恢復 | 1,061 | | | 690 | | | 628 | | | 457 | | | 2,654 | | | — | | | 5,490 | |
淨額(回收)/沖銷 | $ | (20) | | | $ | (645) | | | $ | (622) | | | $ | (281) | | | $ | 2,406 | | | $ | 16 | | | $ | 854 | |
信貸損失準備金 | 6,764 | | | 12,014 | | | 2,474 | | | 2,317 | | | 7,164 | | | 480 | | | 31,213 | |
期末餘額 | $ | 26,987 | | | $ | 22,888 | | | $ | 8,407 | | | $ | 11,208 | | | $ | 16,969 | | | $ | 579 | | | $ | 87,038 | |
ACL摘要
下表中集體評估減值的貸款包括2021年9月30日和2020年12月31日的所有不良貸款,以及內部歸類為消費貸款的不良貸款。不良消費貸款通常不會單獨評估減值,但會收到ACL統計分配的一部分。單獨評估減值的貸款包括在2021年9月30日和2020年12月31日內部歸類為商業貸款的所有減值貸款,這些貸款根據美國GAAP進行減值評估(見注1-Park的2020 Form 10-K中包括的合併財務報表附註的重要會計政策摘要)。
2021年9月30日和2020年12月31日的ACL組成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 |
(單位:千) | 商業廣告, 金融市場和 農業 | | 商業廣告 房地產 | | 施工 房地產 | | 住宅 房地產 | | 消費者 | | 租契 | | 總計 |
ACL: | | | | | | | | | | | | | |
歸因於貸款的期末津貼餘額: | | | | | | | | | | | | | |
單獨評估損害情況 | $ | 3,183 | | | $ | 180 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 103 | | | $ | 3,466 | |
集體評估減損情況 | 12,793 | | | 25,988 | | | 6,264 | | | 11,762 | | | 27,659 | | | 197 | | | 84,663 | |
在信用質量惡化的情況下收購 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
期末津貼餘額合計 | $ | 15,976 | | | $ | 26,168 | | | $ | 6,264 | | | $ | 11,762 | | | $ | 27,659 | | | $ | 300 | | | $ | 88,129 | |
| | | | | | | | | | | | | |
貸款餘額: | | | | | | | | | | | | | |
個別評估減值的貸款 | $ | 22,018 | | | $ | 50,541 | | | $ | 442 | | | $ | 4,857 | | | $ | — | | | $ | 1,406 | | | $ | 79,264 | |
集體評估減值貸款 | 1,292,601 | | | 1,704,527 | | | 341,480 | | | 1,746,339 | | | 1,715,324 | | | 20,177 | | | 6,820,448 | |
在信用質量惡化的情況下獲得的貸款 | 251 | | | 6,528 | | | 965 | | | 912 | | | — | | | 49 | | | 8,705 | |
總期末貸款餘額 | $ | 1,314,870 | | | $ | 1,761,596 | | | $ | 342,887 | | | $ | 1,752,108 | | | $ | 1,715,324 | | | $ | 21,632 | | | $ | 6,908,417 | |
| | | | | | | | | | | | | |
ACL佔貸款餘額的百分比: | | | | | | | | | | | | | |
個別評估減值的貸款 | 14.46 | % | | 0.36 | % | | — | % | | — | % | | — | % | | 7.33 | % | | 4.37 | % |
集體評估減值貸款 | 0.99 | % | | 1.52 | % | | 1.83 | % | | 0.67 | % | | 1.61 | % | | 0.98 | % | | 1.24 | % |
在信用質量惡化的情況下獲得的貸款 | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % |
總計 | 1.22 | % | | 1.49 | % | | 1.83 | % | | 0.67 | % | | 1.61 | % | | 1.39 | % | | 1.28 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
(單位:萬人) | | 商業廣告, 金融市場和 農業 | | 商業廣告 房地產 | | 施工 房地產 | | 住宅 房地產 | | 消費者 | | 租契 | | 總計 |
ACL: | | | | | | | | | | | | | | |
歸因於貸款的期末津貼餘額: | | | | | | | | | | | | | | |
單獨評估損害情況 | | $ | 3,758 | | | $ | 1,316 | | | $ | — | | | $ | 16 | | | $ | — | | | $ | 344 | | | $ | 5,434 | |
集體評估減損情況 | | 21,809 | | | 22,093 | | | 7,288 | | | 11,292 | | | 17,418 | | | 174 | | | 80,074 | |
在信用質量惡化的情況下收購 | | 41 | | | 71 | | | — | | | 55 | | | — | | | — | | | 167 | |
期末津貼餘額合計 | | $ | 25,608 | | | $ | 23,480 | | | $ | 7,288 | | | $ | 11,363 | | | $ | 17,418 | | | $ | 518 | | | $ | 85,675 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
貸款餘額: | | | | | | | | | | | | | | |
個別評估減值的貸款 | | $ | 28,811 | | | $ | 70,334 | | | $ | 3,110 | | | $ | 4,557 | | | $ | — | | | $ | 1,595 | | | $ | 108,407 | |
集體評估減值貸款 | | 1,559,842 | | | 1,670,510 | | | 339,312 | | | 1,806,126 | | | 1,659,704 | | | 22,731 | | | 7,058,225 | |
在信用質量惡化的情況下獲得的貸款 | | 336 | | | 7,345 | | | 999 | | | 2,361 | | | — | | | 112 | | | 11,153 | |
總期末貸款餘額 | | $ | 1,588,989 | | | $ | 1,748,189 | | | $ | 343,421 | | | $ | 1,813,044 | | | $ | 1,659,704 | | | $ | 24,438 | | | $ | 7,177,785 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
ACL佔貸款餘額的百分比: | | | | | | | | | | | | | | |
個別評估減值的貸款 | | 13.04 | % | | 1.87 | % | | — | % | | 0.35 | % | | — | % | | 21.57 | % | | 5.01 | % |
集體評估減值貸款 | | 1.40 | % | | 1.32 | % | | 2.15 | % | | 0.63 | % | | 1.05 | % | | 0.77 | % | | 1.13 | % |
在信用質量惡化的情況下獲得的貸款 | | 12.20 | % | | 0.97 | % | | — | % | | 2.33 | % | | — | % | | — | % | | 1.50 | % |
總計 | | 1.61 | % | | 1.34 | % | | 2.12 | % | | 0.63 | % | | 1.05 | % | | 2.12 | % | | 1.19 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
記錄的投資: | | | | | | | | | | | | | | |
個別評估減值的貸款 | | $ | 28,836 | | | $ | 70,357 | | | $ | 3,110 | | | $ | 4,557 | | | $ | — | | | $ | 1,595 | | | $ | 108,455 | |
集體評估減值貸款 | | 1,566,344 | | | 1,676,388 | | | 340,116 | | | 1,808,892 | | | 1,664,214 | | | 22,745 | | | 7,078,699 | |
在信用質量惡化的情況下獲得的貸款 | | 337 | | | 7,461 | | | 1,002 | | | 2,372 | | | — | | | 112 | | | 11,284 | |
期末記錄投資總額 | | $ | 1,595,517 | | | $ | 1,754,206 | | | $ | 344,228 | | | $ | 1,815,821 | | | $ | 1,664,214 | | | $ | 24,452 | | | $ | 7,198,438 | |
注7-持有待售貸款
持有待售的抵押貸款按其公允價值列賬。分別在2021年9月30日和2020年12月31日,朴槿惠擁有8.9百萬美元和$31.7持有待售抵押貸款100萬美元。這些金額包括在綜合資產負債表上的貸款中,以及在附註5-貸款和附註6-信貸損失撥備中的住宅房地產貸款組合部分。合同餘額為#美元。8.8百萬美元和$30.92021年9月30日和2020年12月31日分別為100萬。預期出售時的收益為$。175,000及$753,000時間分別為2021年9月30日和2020年12月31日。截至2021年9月30日或2020年12月31日,這些貸款中沒有一筆逾期90天或更長時間,也沒有一筆處於非應計狀態。
注8-商譽和其他無形資產
下表顯示了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間的商譽和其他無形資產活動。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:萬人) | | 商譽 | | 其他 無形資產 | | 總計 |
2020年7月1日 | | $ | 159,595 | | | $ | 10,310 | | | $ | 169,905 | |
攤銷 | | — | | | 525 | | | 525 | |
2020年9月30日 | | $ | 159,595 | | | $ | 9,785 | | | $ | 169,380 | |
| | | | | | |
2021年7月1日 | | $ | 159,595 | | | $ | 8,302 | | | $ | 167,897 | |
攤銷 | | — | | | 420 | | | 420 | |
2021年9月30日 | | $ | 159,595 | | | $ | 7,882 | | | $ | 167,477 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:萬人) | | 商譽 | | 其他 無形資產 | | 總計 |
2019年12月31日 | | $ | 159,595 | | | $ | 11,523 | | | $ | 171,118 | |
攤銷 | | — | | | 1,738 | | | 1,738 | |
2020年9月30日 | | $ | 159,595 | | | $ | 9,785 | | | $ | 169,380 | |
| | | | | | |
2020年12月31日 | | $ | 159,595 | | | $ | 9,260 | | | $ | 168,855 | |
攤銷 | | — | | | 1,378 | | | 1,378 | |
2021年9月30日 | | $ | 159,595 | | | $ | 7,882 | | | $ | 167,477 | |
Park根據截至3月31日的財務數據,評估每年第二季度的減值商譽。根據截至2021年4月1日進行的定性分析,該公司確定Park的報告部門PNB的商譽沒有受到損害。管理層繼續監測經濟因素,包括新冠肺炎疫情造成的經濟狀況和應對措施,以評估商譽減值。
收購的無形資產
下表顯示了截至2021年9月30日和2020年12月31日收購的無形資產餘額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
(單位:萬人) | | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 總賬面金額 | | 累計攤銷 |
其他無形資產: | | | | | | | | |
核心存款無形資產 | | $ | 14,456 | | | $ | 6,574 | | | $ | 14,456 | | | $ | 5,196 | |
商號無形資產 | | 1,300 | | | 1,300 | | | 1,300 | | | 1,300 | |
總計 | | $ | 15,756 | | | $ | 7,874 | | | $ | 15,756 | | | $ | 6,496 | |
核心存款無形資產將在十年內加速攤銷。攤銷費用總額為$420,000及$525,000截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月,分別為1.4百萬美元和$1.7截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月分別為100萬美元。
未來五年每年與核心存款無形資產相關的預計攤銷費用如下:
| | | | | | | | |
(單位:萬人) | | 總計 |
截至2021年12月31日的三個月 | | $ | 420 | |
2022 | | 1,487 | |
2023 | | 1,323 | |
2024 | | 1,215 | |
2025 | | 1,042 | |
注9-對符合條件的經濟適用房的投資
朴槿惠在贊助保障性住房項目的各種有限合夥企業中進行了一定的股權投資。這些投資的目的是實現令人滿意的資本回報,幫助創造負擔得起的住房機會,並幫助公司實現與社區再投資法案相關的目標。
下表詳細説明瞭朴槿惠在2021年9月30日和2020年12月31日的保障性住房税收抵免投資和相關無資金承諾的餘額。
| | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 |
保障性住房税收抵免投資 | | $ | 60,457 | | $ | 56,024 | |
資金不足的承付款 | | 33,116 | | 29,298 | |
當普通合夥人進行資本募集時,就會為承諾提供資金。朴槿惠預計,目前的承諾將在2021年至2031年之間獲得資金。
帕克確認攤銷費用為#美元。1.9百萬美元和$1.8分別為2021年9月30日和2020年9月30日止的三個月,並確認為5.6百萬美元和$5.5在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月中,每個月都有100萬美元,這三個月都包括在所得税撥備中。此外,在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月裏,朴槿惠確認了其經濟適用房税收抵免投資的税收抵免和其他好處1.9百萬美元和$2.3在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月中,分別確認了7.2百萬美元和$6.9600萬美元,分別計入所得税撥備。
注10-喪失抵押品贖回權和收回的資產
Park通常在Park取得房地產資產的契據/所有權時向OREO轉移貸款。以下列出了在2021年9月30日和2020年12月31日持有的喪失抵押品贖回權的房地產的賬面金額,以及在這兩個日期正在進行正式止贖程序的住宅房地產擔保的貸款的記錄投資。
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:萬人) | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
奧利奧: | | | | |
商業地產 | | $ | — | | | $ | 625 | |
住宅房地產 | | 813 | | | 806 | |
OREO總數 | | $ | 813 | | | $ | 1,431 | |
| | | | |
喪失抵押品贖回權的貸款: | | | | |
住宅房地產 | | $ | 1,397 | | | $ | 1,643 | |
除了房地產,朴槿惠還可能收回不同類型的抵押品。在2021年9月30日和2020年12月31日,朴槿惠都有3.6在綜合資產負債表的“其他資產”中計入的其他收回資產中的百萬美元。在這兩個日期,其他收回的資產主要包括作為貸款安排一部分購買的一架飛機。
注11-貸款服務
Park Serviced售出抵押貸款美元2.122021年9月30日的10億美元1.97截至2020年12月31日的10億美元和1.79截至2020年9月30日,10億美元。2021年9月30日,$3.5在售出的抵押貸款中,有100萬筆是連同追索權一起出售的,而這一數字為#美元。1.72020年12月31日為百萬美元,2.0截至2020年9月30日,為100萬。管理層密切關注與追索權一起出售的按揭貸款的拖欠率。截至2021年9月30日和2020年12月31日,管理層已建立了#美元的準備金。39,000及$30,000分別用於解釋貸款回購的預期損失。
當Park出售保留償還權的抵押貸款時,這些償還權最初按公允價值記錄。Park公司選擇了美國公認會計原則允許的“攤銷方法”,根據這種方法,資本化的維護權按照與相關貸款有關的估計未來服務收入期間的比例攤銷。在每個報告期末,都會評估MSR的賬面價值是否減值,並與公允價值進行比較。MSR以其攤銷成本或公允價值中的較低者計入。MSR的攤銷包括在綜合簡明損益表中的“其他服務收入”中。
MSR的活動和相關的估值津貼如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 9月30日, | | 截至9個月 9月30日, |
(單位:千) | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
按揭還款權: | | | | | | | | |
賬面金額,淨額,期初 | | $ | 14,316 | | | $ | 9,505 | | | $ | 12,210 | | | $ | 10,070 | |
加法 | | 1,114 | | | 2,987 | | | 4,061 | | | 5,796 | |
攤銷 | | (835) | | | (1,254) | | | (2,753) | | | (2,853) | |
更改估值免税額 | | (39) | | | (198) | | | 1,038 | | | (1,973) | |
賬面金額、淨額、期末 | | $ | 14,556 | | | $ | 11,040 | | | $ | 14,556 | | | $ | 11,040 | |
| | | | | | | | |
估值免税額: | | | | | | | | |
期初 | | $ | 2,112 | | | $ | 2,600 | | | $ | 3,189 | | | $ | 825 | |
更改估值免税額 | | 39 | | | 198 | | | (1,038) | | | 1,973 | |
期末 | | $ | 2,151 | | | $ | 2,798 | | | $ | 2,151 | | | $ | 2,798 | |
包括在其他服務收入中的服務費為#美元。1.4百萬美元和$1.0截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月分別為4.0百萬美元和$2.9截至2021年和2020年9月30日的9個月分別為.
注12-租契
Park是幾項不可取消的運營租賃安排的承租人,主要用於其俄亥俄州、北卡羅來納州、南卡羅來納州和肯塔基州市場內的零售分支機構、行政和倉庫大樓、自動取款機和某些辦公設備。其中一些租約包含續期選擇權,期限從一年到五年不等。朴槿惠的租約一般不包括租約任何一方的終止選擇權,也不包括限制性的金融或其他契約。根據租賃合同應支付的款項包括固定付款,對於Park的許多房地產租約,還包括可變付款,如Park按比例分攤的財產税、保險和公共區域維護。
Park選擇了實際的權宜之計,按標的資產類別,不將非租賃組成部分與相關租賃組成部分分開。此外,Park已經選擇不確認租賃期限為12個月或更短的短期租賃的ROU資產和租賃負債。本公司確認與其短期租賃相關的租賃付款為現金基礎費用。
管理層在合同開始時確定一項安排是否為租約或包含租約。如果一項安排被確定為租賃或包含租賃,Park將在租賃開始日確認ROU資產和租賃負債。租賃於租賃開始日被分類為經營性租賃或融資租賃。在2021年9月30日和2020年12月31日,朴槿惠的所有租約都被歸類為經營性租約。
Park的租賃負債最初和隨後均按租賃開始日未付租賃付款的現值計量。與租賃負債相關的關鍵估計和判斷包括管理層如何確定(1)用於將未付租賃付款貼現到現值的貼現率,(2)租賃期限,以及(3)租賃付款。
•ASC842要求承租人使用租賃中隱含的利率對其未支付的租賃付款進行貼現,如果該利率不能輕易確定,則使用其遞增借款利率進行貼現。一般情況下,管理層無法確定租賃中隱含的利率,因為它無法獲得出租人的估計剩餘價值或出租人遞延初始直接成本的金額。因此,Park利用其遞增的借款利率作為租賃的貼現率。Park用於租賃的遞增借款利率是Park在抵押的基礎上必須支付的利率,以便在類似條款下借入相當於租賃款的金額。為了管理其資本和流動性需求,Park定期以過度抵押的方式從FHLB獲得批發資金。與完全抵押借款相比,利用利率對過度抵押借款的影響並不大。因此,管理層選擇FHLB收益率曲線作為基準來確定Park的租賃貼現率。
•本公司所有租約的租賃期包括租約的不可撤銷期限,外加任何一方有權延長(或不終止)公司合理確定將行使的租約,或延長(或不終止)出租人控制的租約的選擇權所涵蓋的任何額外期限。如果租賃合同包含多個續訂選項,管理層通常會對第一個續訂選項期間的租賃現金流進行建模,除非合同包含經濟激勵或其他條件,這些條件會增加合理確定會執行更多續訂的可能性。
•計量租賃負債時包括的租賃付款包括以下內容:
–租賃期內的固定付款,包括實質上的固定付款;
–對於公園的某些房地產租賃總額,非租賃部分,如房地產税、保險和公共區域維護;以及
–取決於指數或費率的可變租賃付款,最初是使用租賃開始日的指數或費率來衡量的。
投資收益資產最初按成本計量,包括租賃開始日或之前支付的租賃付款調整後的租賃負債初始金額,加上產生的任何初始直接成本減去收到的任何租賃激勵。對於經營性租賃,ROU資產隨後在整個租賃期內以租賃負債的賬面價值加上初始直接成本,加上(減去)任何預付(應計)租賃付款,減去收到的租賃激勵的未攤銷餘額來計量。租賃付款的租賃費用在租賃期內以直線方式確認。
園區的經營租賃ROU資產和租賃負債分別列示於Park的合併資產負債表中的“經營租賃使用權資產”和“經營租賃負債”。截至2021年9月30日,Park的ROU資產和租賃負債的賬面金額為$。13.4百萬美元和$14.5分別為百萬美元。截至2020年12月31日,Park的ROU資產和租賃負債的賬面價值為$15.1百萬美元和$16.1分別為百萬美元。公園的經營租賃費用在公司的綜合簡明損益表的“佔用費用”中記錄。
與截至2021年9月30日、2021年9月和2020年9月30日的三個月和九個月的經營租賃相關的其他信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至9個月 |
(單位:萬人) | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 | | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 |
租賃費 | | | | | | | |
經營租賃成本 | $ | 705 | | | $ | 905 | | | $ | 2,124 | | | $ | 2,671 | |
轉租收入 | (63) | | | (95) | | | (189) | | | (289) | |
總租賃成本 | $ | 642 | | | $ | 810 | | | $ | 1,935 | | | $ | 2,382 | |
| | | | | | | |
其他信息 | | | | | | | |
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金: | | | | |
* | $ | 777 | | | $ | 906 | | | $ | 2,329 | | | $ | 2,710 | |
為換取新的經營租賃負債而獲得的淨資產 | $ | 367 | | | $ | 25 | | | $ | 547 | | | $ | 7,794 | |
租賃債務減少導致ROU資產減少 | $ | (695) | | | $ | (789) | | | $ | (2,074) | | | $ | (2,347) | |
截至2021年9月30日和2020年12月31日,Park的經營租約加權平均剩餘期限為6.8年和7.2分別是幾年。Park的經營租約的加權平均貼現率為2.32021年9月30日和2020年12月31日均為%。
租賃負債中包含的未貼現現金流預期合同付款如下:
| | | | | |
(單位:千) | 2021年9月30日 |
截至2021年12月31日的3個月 | $ | 783 | |
2022 | 3,085 | |
2023 | 2,944 | |
2024 | 1,791 | |
2025 | 1,451 | |
此後 | 5,602 | |
未打折的最低租賃付款總額 | $ | 15,656 | |
現值調整 | (1,176) | |
租賃總負債 | $ | 14,480 | |
注13-回購協議借款
根據與客户的回購協議(“回購協議”)出售的證券是指客户存放的資金,通常是隔夜存入的,這些資金以朴槿惠擁有的投資證券為抵押。與客户的回購協議包括在綜合資產負債表的“短期借款”中。
所有回購協議均受Park和客户之間的回購/擔保協議條款和條件的約束,並作為擔保借款入賬。朴槿惠的回購協議由客户賬户和證券組成,這些賬户和證券是在個人擔保的基礎上質押的。
截至2021年9月30日和2020年12月31日,Park的回購協議借款總額為$211百萬美元和$317分別為百萬美元。這些借款以美國政府和機構證券為抵押,公允價值為#美元。319百萬美元和$3662021年9月30日和2020年12月31日分別為100萬。抵押品價值的下降將要求朴槿惠抵押更多證券。截至2021年9月30日和2020年12月31日,朴槿惠擁有909百萬美元和$439分別為100萬可用未質押證券。
下表按2021年9月30日和2020年12月31日質押的抵押品顯示回購協議的剩餘合約到期日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 |
(單位:千) | | 協議的剩餘合同到期日 |
| | 通宵連續不斷 | | 最多30天 | | 30-90天 | | 大於90天 | | 總計 |
美國政府和機構證券 | | $ | 210,979 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 210,979 | |
| | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
(單位:千) | | 協議的剩餘合同到期日 |
| | 通宵連續不斷 | | 最多30天 | | 30-90天 | | 大於90天 | | 總計 |
美國政府和機構證券 | | $ | 317,230 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 317,230 | |
附註14-衍生品
Park使用某些衍生金融工具(或“衍生工具”)來滿足其客户的需求,同時管理與某些交易相關的利率風險。朴槿惠不會將衍生品用於投機目的。朴槿惠使用的衍生金融工具摘要如下。
利率互換
Park利用利率互換協議作為其資產負債管理戰略的一部分,幫助管理其利率風險狀況,並作為一種手段來滿足符合條件的商業銀行客户的融資、利率和其他風險管理需求。利率互換的名義金額並不代表雙方交換的金額。交換金額是參考個別利率掉期協議的名義金額及其他條款釐定。
借入衍生品:名義金額總計為美元的利率掉期25.0兩邊都有百萬美元2021年9月30日和2020年12月31日被指定為某些FHLB預付款的現金流對衝。
貸款衍生品:在收購卡羅萊納聯盟的同時,Park收購了與某些商業貸款相關的利率掉期。在借款人進行利率掉期交易的同時,Carolina Alliance與第三方簽訂了抵銷利率掉期交易,使Carolina Alliance將此類交易帶來的淨利率風險敞口降至最低。這些利率掉期的名義金額總計為#美元。30.1百萬和$33.3百萬時間分別為2021年9月30日和2020年12月31日。
本公司的所有利率掉期均被確定為在每個三個月和九個月截至2021年9月30日和2020年9月30日的期間。因此,沒有任何無效的金額計入淨收入。因此,掉期的公允價值合計計入其他資產和其他負債,公允價值變動計入其他全面收益。如果套期保值不再被認為有效,累計其他全面收益中包含的金額將重新歸類為當期收益。Park預計,在掉期剩餘的各自期限內,對衝將保持完全有效。
以下為截至2021年9月30日和2020年12月31日朴槿惠利率互換的摘要信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
(單位為千,加權平均數據除外) | | 借入衍生品 | | 貸款衍生品 | | 借入衍生品 | | 貸款衍生品 |
名義金額 | | $ | 25,000 | | | $ | 30,118 | | | $ | 25,000 | | | $ | 33,310 | |
加權平均工資率 | | 2.595 | % | | 4.664 | % | | 2.595 | % | | 4.695 | % |
加權平均收件率 | | 0.134 | % | | 4.664 | % | | 0.218 | % | | 4.695 | % |
加權平均期限(年) | | 0.7 | | 8.5 | | 1.5 | | 9.3 |
未實現虧損 | | $ | 436 | | | $ | — | | | $ | 885 | | | $ | — | |
掉期交易記錄的利息支出為#美元。157,000及$140,000對於三個人來説-分別截至2021年9月30日和2020年9月30日的月份,$457,000和$272,000對於九個月期末分別為2021年9月30日和2020年9月30日。
利率互換
下表載列保監處及與利率掉期有關的綜合簡明收益表所錄得的扣除所得税後的淨收益(虧損)。三-月份和九個月期截至2021年9月30日和2020年9月30日的時期。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 2021年9月30日 |
(單位:千) | | 在保險單中確認的損益金額(有效部分) | 損益金額由保險業保監處重新分類為利息收入 | 在其他非利息收入中確認的損益金額(無效部分) |
利率合約 | | $ | 117 | | $ | — | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 2020年9月30日 |
(單位:千) | | 在保險單中確認的損益金額(有效部分) | 損益金額由保險業保監處重新分類為利息收入 | 在其他非利息收入中確認的損益金額(無效部分) |
利率合約 | | $ | 111 | | $ | — | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9個月 2021年9月30日 |
(單位:千) | | 在保險單中確認的損益金額(有效部分) | 損益金額由保險業保監處重新分類為利息收入 | 在其他非利息收入中確認的損益金額(無效部分) |
利率合約 | | $ | 355 | | $ | — | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9個月 2020年9月30日 |
(單位:千) | | 在保險單中確認的損益金額(有效部分) | 損益金額由保險業保監處重新分類為利息收入 | 在其他非利息收入中確認的損益金額(無效部分) |
利率合約 | | $ | (357) | | $ | — | | $ | — | |
下表反映了截至2021年9月30日和2020年12月31日綜合濃縮資產負債表中包含的利率互換。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 名義金額 | | 公允價值 | | 名義金額 | | 公允價值 |
包括在其他資產中: | | | | | | | | |
借款衍生品-與FHLB預付款相關的利率掉期 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
貸款衍生工具--與貸款相關的工具 | | | | | | | | |
*將利率掉期與借款人匹配 | | 30,118 | | | 2,258 | | | 33,310 | | | 3,934 | |
*與交易對手進行利率互換 | | — | | | — | | | — | | | — | |
*計入其他資產的總資產 | | $ | 30,118 | | | $ | 2,258 | | | $ | 33,310 | | | $ | 3,934 | |
| | | | | | | | |
包括在其他負債中: | | | | | | | | |
借款衍生品-與FHLB預付款相關的利率掉期 | | $ | 25,000 | | | $ | (436) | | | $ | 25,000 | | | $ | (885) | |
貸款衍生工具--與貸款相關的工具 | | | | | | | | |
*將利率掉期與借款人匹配 | | — | | | — | | | — | | | — | |
*與交易對手進行利率互換 | | 30,118 | | | (2,258) | | | 33,310 | | | (3,934) | |
**計入其他負債的總負債 | | $ | 55,118 | | | $ | (2,694) | | | $ | 58,310 | | | $ | (4,819) | |
抵押貸款銀行衍生品
為出售到二級市場的抵押貸款(利率鎖定)提供資金的承諾和未來交付這些抵押貸款的遠期承諾被計入獨立衍生品。為了對衝其為貸款提供資金的承諾導致的利率變化,本公司就未來利率鎖定時交付抵押貸款簽訂了前瞻性承諾。這些抵押貸款銀行衍生品並未被指定為對衝關係。利率鎖定的公允價值是在執行為抵押貸款提供資金的承諾時記錄的,並在貸款獲得資金之前根據預期的承諾行使進行調整。這些抵押貸款銀行衍生品的公允價值是根據自貸款利息鎖定之日起抵押貸款利率的變化來估計的。這些衍生工具的公允價值變動計入簡明綜合收益表中的“其他服務收入”。
在2021年9月30日和2020年12月31日,帕克有$15.9百萬美元和$58.2分別為百萬的利率鎖定承諾。這些按揭銀行衍生工具的公允價值由1美元的衍生資產反映。0.4百萬美元和$1.5在2021年9月30日,2020年12月31日,分別為。
其他衍生工具
關於在2009年出售Park的B類Visa股票,Park與股票的購買者簽訂了一項互換協議。互換協議根據某些Visa訴訟導致的B類Visa股票轉換比率的稀釋進行了調整。在2021年9月30日和2020年12月31日,掉期負債的公允價值為$226,000是基於概率加權的潛在Visa訴訟損失對風險敞口的估計。
注15-累計其他綜合收益(虧損)
下表顯示了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間的扣除所得税後的其他全面收入(虧損)部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 養老金計劃資產和福利義務的變化 | | 現金流套期保值未實現持有淨收益(虧損) | | 債務證券的未實現收益(虧損)AFS | | 總計 |
2021年7月1日期初餘額 | | $ | (34,421) | | | $ | (460) | | | $ | 31,951 | | | $ | (2,930) | |
| 重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | — | | | 117 | | | (4,997) | | | (4,880) | |
本期淨其他綜合收益(虧損) | | — | | | 117 | | | (4,997) | | | (4,880) | |
2021年9月30日期末餘額 | | $ | (34,421) | | | $ | (343) | | | $ | 26,954 | | | $ | (7,810) | |
| | | | | | | | | |
2020年7月1日期初餘額 | | $ | (26,674) | | | $ | (922) | | | $ | 41,457 | | | $ | 13,861 | |
| 從累計其他綜合收益中重新分類的金額 | | — | | | — | | | 21 | | | 21 | |
| 改敍前其他綜合收益 | | — | | | 111 | | | 207 | | | 318 | |
本期淨其他綜合收益 | | — | | | 111 | | | 228 | | | 339 | |
截至2020年9月30日的期末餘額 | | $ | (26,674) | | | $ | (811) | | | $ | 41,685 | | | $ | 14,200 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 養老金計劃資產和福利義務的變化 | | 現金流套期保值未實現持有淨收益(虧損) | | 債務證券的未實現收益(虧損)AFS | | 總計 |
2021年1月1日期初餘額 | | $ | (34,421) | | | $ | (698) | | | $ | 40,690 | | | $ | 5,571 | |
| 重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | — | | | 355 | | | (13,736) | | | (13,381) | |
本期淨其他綜合收益(虧損) | | — | | | 355 | | | (13,736) | | | (13,381) | |
2021年9月30日期末餘額 | | $ | (34,421) | | | $ | (343) | | | $ | 26,954 | | | $ | (7,810) | |
| | | | | | | | | |
2020年1月1日期初餘額 | | $ | (26,674) | | | $ | (454) | | | $ | 17,539 | | | $ | (9,589) | |
| 從累計其他綜合收益中重新分類的金額 | | — | | | — | | | (2,596) | | | (2,596) | |
| 改敍前的其他綜合(虧損)收入 | | — | | | (357) | | | 26,742 | | | 26,385 | |
本期淨其他綜合(虧損)收入 | | — | | | (357) | | | 24,146 | | | 23,789 | |
截至2020年9月30日的期末餘額 | | $ | (26,674) | | | $ | (811) | | | $ | 41,685 | | | $ | 14,200 | |
在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間,沒有從累積的其他綜合收益(虧損)中進行重新分類。在截至2020年9月30日的三個月期間,27,000 ($21,000税後淨額)從累積的其他綜合收益中重新分類,原因是出售債務證券的淨虧損AFS。在截至2020年9月30日的9個月期間,3.3百萬(美元)2.6税後淨額)由於出售債務證券AFS的淨收益,從累積的其他綜合收入中重新分類。這些收益記錄在綜合損益表的“出售債務證券的淨收益”中。
附註16-普通股每股收益
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月普通股基本收益和稀釋後每股收益的計算方法。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 9月30日, | | 截至9個月 9月30日, |
(以千為單位,不包括股票和每股普通股數據) | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
分子: | | | | | | | | |
淨收入 | | $ | 35,434 | | | $ | 30,846 | | | $ | 117,397 | | | $ | 82,723 | |
分母: | | | | | | | | |
加權平均已發行普通股 | | 16,292,312 | | | 16,300,720 | | | 16,315,996 | | | 16,300,250 | |
稀釋型PBRSU和TBRSUS的效果 | | 131,600 | | | 93,072 | | | 129,572 | | | 98,100 | |
加權平均已發行普通股,經稀釋PBRSU和TBRSU影響調整 | | 16,423,912 | | | 16,393,792 | | | 16,445,568 | | | 16,398,350 | |
普通股每股收益: | | | | | | | | |
普通股基本每股收益 | | $ | 2.17 | | | $ | 1.89 | | | $ | 7.20 | | | $ | 5.07 | |
稀釋後每股普通股收益 | | $ | 2.16 | | | $ | 1.88 | | | $ | 7.14 | | | $ | 5.04 | |
公園獎獲得者61,890和62,265分別在截至2021年和2020年9月30日的9個月內向某些員工提供PBRSU。在截至2021年9月30日或2020年9月30日的三個月內,都沒有頒發PBRSU。
帕克回購了總計137,659在截至2021年9月30日的三個月和九個月內,根據Park之前宣佈的股票回購授權,為PBRSU、TBRSU和普通股提供資金,這些普通股將授予Park的董事和Park的子公司PNB(及其部門)的董事。帕克回購了總計76,000在截至2020年9月30日的9個月內,為PBRSU、TBRSU和普通股提供資金,這些普通股將授予Park的董事和Park的子公司PNB(及其部門)的董事。在截至2020年9月30日的三個月內,沒有回購普通股。
附註17-段信息
該公司是一家總部設在俄亥俄州紐瓦克的金融控股公司。該公司需要報告的部門是其特許國家銀行子公司PNB(總部設在俄亥俄州紐瓦克)。“所有其他”,主要由作為“母公司”的Park、GFSC和Seph組成,被顯示為將分部總數與綜合簡明損益表進行核對。
管理層被要求披露公司從事的不同類型的商業活動的信息,以及公司經營的不同經濟環境的信息,以便財務報表的使用者能夠更好地瞭解公司的業績,更好地瞭解未來現金流的潛力,並對公司整體做出更明智的判斷。朴智星有一可報告部分,如:(I)離散財務信息
可供這一可報告部門使用;(Ii)該部門與提交給朴槿惠首席執行官的內部報告一致,後者是首席運營決策者。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年9月30日的三個月的經營業績 |
(單位:千) | | PNB | | 所有其他 | | 總計 |
淨利息收入(費用) | | $ | 82,835 | | | $ | (1,233) | | | $ | 81,602 | |
信貸損失準備金(追回) | | 4,276 | | | (2,304) | | | 1,972 | |
其他收入 | | 31,332 | | | 1,079 | | | 32,411 | |
其他費用 | | 64,663 | | | 3,826 | | | 68,489 | |
所得税前收入(虧損) | | $ | 45,228 | | | $ | (1,676) | | | $ | 43,552 | |
所得税費用(福利) | | 8,777 | | | (659) | | | 8,118 | |
淨收益(虧損) | | $ | 36,451 | | | $ | (1,017) | | | $ | 35,434 | |
| | | | | | |
資產(截至2021年9月30日) | | $ | 10,012,868 | | | $ | 21,150 | | | $ | 10,034,018 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年9月30日的三個月的經營業績 |
(單位:千) | | PNB | | 所有其他 | | 總計 |
淨利息收入 | | $ | 83,795 | | | $ | 45 | | | $ | 83,840 | |
貸款損失準備金(追回) | | 13,839 | | | (3) | | | 13,836 | |
其他收入 | | 35,430 | | | 1,128 | | | 36,558 | |
其他費用 | | 65,590 | | | 4,269 | | | 69,859 | |
所得税前收入(虧損) | | $ | 39,796 | | | $ | (3,093) | | | $ | 36,703 | |
所得税費用(福利) | | 6,908 | | | (1,051) | | | 5,857 | |
淨收益(虧損) | | $ | 32,888 | | | $ | (2,042) | | | $ | 30,846 | |
| | | | | | |
資產(截至2020年9月30日) | | $ | 9,195,911 | | | $ | 44,095 | | | $ | 9,240,006 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年9月30日的9個月的經營業績 |
(單位:千) | | PNB | | 所有其他 | | 總計 |
淨利息收入(費用) | | $ | 247,596 | | | $ | (1,409) | | | $ | 246,187 | |
挽回信貸損失 | | (3,670) | | | (3,253) | | | (6,923) | |
其他收入 | | 95,258 | | | 2,480 | | | 97,738 | |
其他費用 | | 195,361 | | | 12,393 | | | 207,754 | |
所得税前收入(虧損) | | $ | 151,163 | | | $ | (8,069) | | | $ | 143,094 | |
所得税費用(福利) | | 28,694 | | | (2,997) | | | 25,697 | |
淨收益(虧損) | | $ | 122,469 | | | $ | (5,072) | | | $ | 117,397 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年9月30日的9個月的經營業績 |
(單位:千) | | PNB | | 所有其他 | | 總計 |
淨利息收入 | | $ | 238,900 | | | $ | 2,409 | | | $ | 241,309 | |
貸款損失準備金(追回) | | 32,256 | | | (1,043) | | | 31,213 | |
其他收入 | | 89,920 | | | 88 | | | 90,008 | |
其他費用 | | 187,661 | | | 13,273 | | | 200,934 | |
所得税前收入(虧損) | | $ | 108,903 | | | $ | (9,733) | | | $ | 99,170 | |
所得税費用(福利) | | 19,357 | | | (2,910) | | | 16,447 | |
淨收益(虧損) | | $ | 89,546 | | | $ | (6,823) | | | $ | 82,723 | |
“所有其他”一欄的經營業績用於將分部總數與截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月期間的綜合簡明損益表進行核對。截至2021年9月30日和2020年9月30日的合併總資產的對賬金額包括未抵銷的部門間借款和母公司GFSC和SEPH的資產。
附註18-基於股份的薪酬
Park National Corporation 2013年度長期激勵計劃(簡稱“2013激勵計劃”)於2013年1月28日獲Park董事會通過,並於2013年4月22日在Park股東年會上獲得通過。2013年激勵計劃以激勵股票期權、非限制性股票期權、特別提款權、限制性普通股(“限制性股票”)、可能以普通股、現金或兩者的組合結算的限制性股票單位獎勵(“限制性股票單位”)、非限制性普通股(“其他基於股票的獎勵”)和現金獎勵的形式向參與者(可能是僱員或非僱員董事)提供基於股權的獎勵和基於現金的獎勵。根據2013年激勵計劃,600,000普通股被授權在2013年激勵計劃下與授予相關的方式交付。根據2013年激勵計劃將交付的普通股將由目前持有的普通股或Park隨後作為庫存股收購的普通股組成,包括在公開市場或私人交易中購買的普通股。截至2021年9月30日,有不是根據2013年已發行激勵計劃發行的受PBRSU約束的普通股。
2017年1月23日,園區董事會通過了《園區國家公司2017年度員工長期激勵計劃》(簡稱《2017員工長期激勵計劃》),2017年4月24日,園區股東在年度股東大會上通過了《園區員工長期激勵計劃》(以下簡稱《2017員工長期激勵計劃》)。2017年員工LTIP以激勵性股票期權、非限制性股票期權、SARS、限制性股票、限制性股票單位、其他股票獎勵和現金獎勵的形式,向員工參與者提供股權獎勵和現金獎勵。根據2017年員工LTIP,750,000普通股被授權在2017年員工LTIP下的授予中交付。根據2017年員工LTIP交付的普通股將包括目前持有的普通股或朴槿惠隨後作為庫存股收購的普通股,包括在公開市場或私人交易中購買的普通股。2021年9月30日,463,110根據2017年員工LTIP,普通股可用於未來的授予。
2017年1月23日,Park National Corporation董事會通過了《Park National Corporation 2017年度非僱員董事長期激勵計劃》(簡稱《2017非僱員董事LTIP》),並在2017年4月24日的股東年會上獲得了Park股東的批准。2017年非僱員董事LTIP以非限制性股票期權、SARS、限制性股票、限制性股票單位、其他股票獎勵和現金獎勵的形式,向非僱員董事參與者提供股權獎勵和現金獎勵。根據2017年非僱員董事LTIP,150,000普通股被授權在2017年非僱員董事LTIP項下的授予中交付。根據2017年非僱員董事LTIP交付的普通股將包括目前持有的普通股或Park隨後作為庫存股收購的普通股,包括在公開市場或私人交易中購買的普通股。2021年9月30日,100,250根據2017年非僱員董事LTIP,普通股可用於未來的授予。
2017年員工LTIP和2017非員工董事LTIP取代了2013年激勵計劃中關於授予未來獎勵的規定。由於2017年員工LTIP和2017非員工董事LTIP的批准,Park在2017年4月24日之後沒有也不會根據2013年激勵計劃授予任何額外獎勵。根據2013年激勵計劃發放的獎勵已授予或已過期。
在截至2021年和2020年9月30日的9個月內,Park董事會薪酬委員會根據2017年員工LTIP授予了PBRSU,總計涵蓋61,890和62,265分別向Park及其子公司的某些員工出售普通股。在截至2021年9月30日或2020年9月30日的三個月內,都沒有頒發任何獎項。
截至2021年9月30日,Park擁有非既得性PBRSU和TBRSU。賺取或結算的PBRSU數量將取決於三年內在某些業績標準方面的成就水平,也將受到隨後基於服務的歸屬的影響。賺取或結算的TBRSU數量將以基於服務的歸屬為準。
截至2021年9月30日的9個月,受非既有PBRSU和TBRSU影響的普通股變化摘要如下:
| | | | | |
| 受PBRSU和TBRSU約束的普通股 |
2021年1月1日未歸屬 | 204,108 | |
授與 | 61,890 | |
既得 | (48,106) | |
沒收 | (1,458) | |
PBRSU性能條件的調整(1) | (2,551) | |
2021年9月30日未歸屬(2) | 213,883 | |
(1)獲得的PBRSU數量取決於在某些績效標準方面的成就水平。這裏的調整是指可以賺取的最大普通股數量與這些PBRSU的實際賺取數量之間的差額,即完成履約期的數量。
(2)未歸屬金額是指未歸屬的PBRSU和TBRSU的最大數量。截至2021年9月30日,總計197,311預計PBRSU和TBRSU將被授予。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月內授予的獎項摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 9月30日, | | 截至9個月 9月30日, |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
PBRSU和TBRSU歸屬 | | 4,427 | | 6,205 | | | 48,106 | | 44,379 |
為履行員工所得税預扣義務而預扣的普通股 | | 1,348 | | 1,860 | | | 18,429 | | 14,036 |
已發行淨普通股 | | 3,079 | | | 4,345 | | | 29,677 | | | 30,343 | |
基於股份的薪酬支出為$1.2在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月期間,每年確認100萬美元,基於股份的薪酬支出為$4.5百萬美元和$3.7分別在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月內確認了100萬歐元。
下表詳細説明瞭與2021年9月30日未償還的PBRSU和TBRSU相關的預期基於股份的額外薪酬支出:
| | | | | | | | |
(單位:千) | | |
截至2021年12月31日的三個月 | | $ | 1,204 | |
2022 | | 3,971 | |
2023 | | 2,563 | |
2024 | | 1,059 | |
2025 | | 169 | |
總計 | | $ | 8,966 | |
附註19-福利計劃
公園有一個非繳費固定收益養老金計劃(“養老金計劃”),基本上覆蓋其所有員工。養老金計劃根據僱員的服務年限和薪酬提供福利。
有幾個不是截至2021年9月30日和2020年9月30日的任何三個月或九個月期間的養老金計劃繳費。
下表顯示了定期養老金福利淨支出的組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 9月30日, | | 截至9個月 9月30日, | 合併中受影響的行項目 簡明損益表 |
(單位:千) | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
服務成本 | | $ | 2,479 | | | $ | 2,080 | | | $ | 7,437 | | | $ | 6,240 | | 僱員福利 |
利息成本 | | 1,340 | | | 1,320 | | | 4,020 | | | 3,960 | | NET的其他組件 定期養老金福利收入 |
計劃資產的預期回報率 | | (3,933) | | | (3,602) | | | (11,799) | | | (10,806) | | NET的其他組件 定期養老金福利收入 |
確認的精算淨損失和以前的服務費用 | | 555 | | | 294 | | | 1,665 | | | 882 | | NET的其他組件 定期養老金福利收入 |
定期養老金福利淨支出 | | $ | 441 | | | $ | 92 | | | $ | 1,323 | | | $ | 276 | | |
Park已經與公司及其子公司的某些主要高管簽訂了高管退休計劃補充協議(“SERP協議”),這些高管提供超過聯邦税法規定限制的固定養老金福利。該公司在截至2021年9月30日、2021年和2020年9月30日的三個月和九個月與SERP協議相關的支出如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 9月30日, | | 截至9個月 9月30日, | 合併中受影響的行項目 簡明損益表 |
(單位:千) | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
服務成本 | | $ | 203 | | | $ | 218 | | | $ | 611 | | | $ | 801 | | 僱員福利 |
利息成本 | | 150 | | | 134 | | | 448 | | | 401 | | 雜費 |
SERP總費用 | | $ | 353 | | | $ | 352 | | | $ | 1,059 | | | $ | 1,202 | | |
注20-公允價值
公允價值層次要求一個實體在計量公允價值時最大限度地利用可觀察到的投入,最大限度地減少使用不可觀察到的投入。朴槿惠用來衡量公允價值的三個投入水平如下:
•級別1:截至測量日期,Park有能力進入的活躍市場中相同資產或負債的報價(未調整)。
•級別2:針對交易不活躍的資產或負債的級別1投入。還包括類似資產或負債的可觀察到的市場價格。這包括在不使用獨家報價的情況下,使用“矩陣定價”對債務證券進行估值。
•第三級:由不可觀察到的投入組成,當可觀察到的市場投入不可用時,這些投入用於衡量公允價值。這可能包括使用內部開發的模型、財務預測和類似的投入。
公允價值被定義為在資產負債表日市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移資產或負債的本金或最有利市場上的負債所收取的價格(退出價格)。在可能的情況下,公司將目光投向活躍和可觀察到的市場,為相同的資產或負債定價。當相同的資產和負債沒有在活躍的市場上交易時,公司會為類似的資產和負債尋找可觀察到的市場數據。然而,某些資產和負債不在可觀察到的市場上交易,朴槿惠必須使用其他估值方法來制定公允價值。單獨評估的抵押品依賴型貸款的公允價值通常基於基礎抵押品的公允價值,該公允價值是根據Park在其商業和房地產貸款政策下的估值要求通過第三方評估來估計的。
資產和負債按公允價值經常性計量:
下表列出了按公允價值經常性計量的資產和負債:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年9月30日的公允價值計量使用: |
(單位:千) | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 2021年9月30日的餘額 |
資產 | | | | | | | | |
投資證券: | | | | | | | | |
國家和政治分區的義務 | | $ | — | | | $ | 299,094 | | | $ | — | | | $ | 299,094 | |
美國政府支持實體的資產支持證券 | | — | | | 857,149 | | | — | | | 857,149 | |
抵押貸款債券 | | 387,682 | | | — | | | — | | | 387,682 | |
公司債務證券 | | — | | | 9,293 | | | — | | | 9,293 | |
股權證券 | | 1,579 | | | — | | | 491 | | | 2,070 | |
持有供出售的按揭貸款 | | — | | | 8,944 | | | — | | | 8,944 | |
按揭IRLCs | | — | | | 404 | | | — | | | 404 | |
貸款利率掉期 | | — | | | 2,258 | | | — | | | 2,258 | |
| | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | |
公允價值互換 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 226 | | | $ | 226 | |
借款利率掉期 | | — | | | 436 | | | — | | | 436 | |
貸款利率掉期 | | — | | | 2,258 | | | — | | | 2,258 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日的公允價值計量使用: |
(單位:千) | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 2020年12月31日的餘額 |
資產 | | | | | | | | |
投資證券: | | | | | | | | |
國家和政治分區的義務 | | $ | — | | | $ | 305,218 | | | $ | — | | | $ | 305,218 | |
美國政府支持實體的資產支持證券 | | — | | | 752,109 | | | — | | | 752,109 | |
公司債務證券 | | — | | | 2,014 | | | — | | | 2,014 | |
股權證券 | | 2,026 | | | — | | | 485 | | | 2,511 | |
持有供出售的按揭貸款 | | — | | | 31,666 | | | — | | | 31,666 | |
按揭IRLCs | | — | | | 1,545 | | | — | | | 1,545 | |
貸款利率掉期 | | — | | | 3,934 | | | — | | | 3,934 | |
| | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | |
公允價值互換 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 226 | | | $ | 226 | |
借款利率掉期 | | — | | | 885 | | | — | | | 885 | |
貸款利率掉期 | | — | | | 3,934 | | | — | | | 3,934 | |
本公司在確定上述金融資產和負債的公允價值時使用了以下方法和假設:
利率互換: 利率互換的公允價值是基於使用截至測量日(第2級)的可觀察市場數據的估值模型。
投資證券:投資證券的公允價值以可用的市場報價為基礎(第1級)。如果沒有市場報價,公允價值以可比工具的市場報價為基礎(第2級)。
對於沒有同類證券報價或市場價格的證券,公允價值採用貼現現金流計算(第三級)。
公允價值互換:與Visa B類股票購買者簽訂的掉期協議的公允價值代表了內部根據概率加權的潛在Visa訴訟損失對風險的估計。
抵押貸款利率鎖定承諾:按揭利率合約書是根據現行的二級市場定價而釐定,並被分類為第二級。
持有待售按揭貸款:持有待售的抵押貸款按其公允價值列賬。持有供出售的按揭貸款是根據類似產品類別的市價估計,因此被分類為第二級。
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間的第三級投入的期初和期末餘額的對賬,這些投入是在經常性基礎上計量並歸類為第三級的金融工具:
| | | | | | | | | | | | | | |
第3級公允價值計量 |
截至2021年和2020年9月30日的三個月 |
(單位:千) | | 權益 證券 | | 公允價值 互換 |
2021年7月1日的餘額 | | $ | 490 | | | $ | (226) | |
總收益 | | | | |
包括在其他收入中 | | 1 | | | — | |
2021年9月30日的餘額 | | $ | 491 | | | $ | (226) | |
| | | | |
2020年7月1日的餘額 | | $ | 471 | | | $ | (226) | |
總收益 | | | | |
包括在其他收入中 | | 13 | | | — | |
2020年9月30日的餘額 | | $ | 484 | | | $ | (226) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
第3級公允價值計量 |
截至2021年和2020年9月30日的9個月 |
(單位:千) | | 權益 證券 | | 公允價值 互換 |
2021年1月1日的餘額 | | $ | 485 | | | $ | (226) | |
總收益 | | | | |
包括在其他收入中 | | 6 | | | — | |
2021年9月30日的餘額 | | $ | 491 | | | $ | (226) | |
| | | | |
2020年1月1日的餘額 | | $ | 456 | | | $ | (226) | |
總收益 | | | | |
包括在其他收入中 | | 28 | | | — | |
2020年9月30日的餘額 | | $ | 484 | | | $ | (226) | |
在非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債:
公司在確定按公允價值在非經常性基礎上計量的資產和負債的公允價值時使用了以下方法和假設,如下所述:
不良貸款:當一筆貸款被認為是減值時,它的估值是成本或公允價值中的較低者。按公允價值列賬的抵押品依賴型減值貸款已部分沖銷或獲得信貸損失撥備的特定分配。對於抵押品依賴型貸款,公允價值一般基於房地產評估。這些評估可以採用單一的估值方法,也可以採用多種方法,包括可比銷售法和收益法。
獨立評估師通常在評估過程中進行調整,以調整現有可比銷售和收入數據之間的差異。這樣的調整導致對確定公允價值的投入進行3級分類。抵押品隨後根據管理層的歷史知識、自估值時起的市場狀況變化以及管理層對客户和客户業務的專業知識和知識進行調整或貼現,從而產生3級公允價值分類。減值貸款按季度評估是否有額外減值,並進行相應調整。此外,根據公司政策,每年都會獲得所有減值貸款的最新獨立估值。
奧利奧:通過或代替喪失抵押品贖回權而獲得的資產最初按公允價值減去收購時的出售成本進行記錄。OREO的賬面價值不會經常性地按公允價值重新計量,但當賬面價值超過公允價值減去估計銷售成本時,將進行公允價值調整。公允價值基於最近的房地產評估,至少每年更新一次。這些評估可以採用單一的估值方法,也可以採用多種方法,包括可比銷售法和收益法。獨立評估師通常在評估過程中進行調整,以調整現有可比銷售和收入數據之間的差異。這樣的調整導致對確定公允價值的投入進行3級分類。
抵押品依賴型減值貸款和OREO的評估都是由有執照的評估師進行的。評估通常是為了支持抵押品的公允價值。一般來説,公司收到的評估有三種類型:房地產評估、收益法評估和地塊開發貸款評估。下面將對這些內容進行討論:
•房地產評估通常會納入一些衡量標準,比如可比房產的最近銷售價格。估價師可以根據標的房產的樓齡、狀況或一般特徵,對可比房產的銷售價格進行適當調整。管理人員通常使用15房地產評估價值的%折扣,管理層預計這將涵蓋所有處置成本(包括銷售成本)。這15%折扣基於已售出的OREO物業的評估價值的歷史折扣。
•收益法評估通常包含企業的年度淨營業收入除以由評估師確定的適當資本化率。管理人員通常使用15收益折扣率法評估的價值,管理層預計這將涵蓋所有處置成本(包括銷售成本)。
•地塊開發貸款評估通常使用貼現現金流分析進行。評估師根據最近的可比銷售額確定預期吸納期和折現率,並將投資者所需的回報率考慮在內。管理人員通常使用6批次開發評估價值的%折扣,這是評估中包括的淨現值計算之外的額外折扣,以計入銷售成本。
其他收回的資產:其他收回的資產最初按公允價值減去收購時的出售成本入賬。其他收回資產的賬面價值不會按經常性基礎重新計量至公允價值,但當賬面價值超過公允價值減去估計出售成本時,須進行公允價值調整。截至2021年9月30日和2020年12月31日,其他收回的資產主要包括作為貸款安排一部分購買的飛機。公允價值以飛機藍皮書和VREF飛機價值參考值為基礎,以飛機型號為基礎,並對飛行小時、功能和其他變量進行調整。這樣的調整導致對確定公允價值的投入進行3級分類。
MSR:MSR以成本或公允價值中的較低者計價。MSR不在活躍的、開放的市場進行交易,價格容易觀察到。例如,MSR的銷售確實發生了,但通常不容易獲得確切的條款和條件。因此,管理層在第三方專家的協助下,根據估計收到的未來現金流的折現值確定公允價值。重要的輸入包括貼現率和假定的提前還款速度。然後,在可能的情況下,將計算的公允價值與市場價值進行比較,以確定相對於當前市場對類似產品的預期,估值是否合理。因此,MSR被歸類為2級。
下表列出了在非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債。以房地產作抵押的抵押品依賴減值貸款,如已減記至公允價值或已設立特定估值撥備,則按公允價值入賬。截至2021年9月30日和2020年12月31日,沒有PCD貸款按公允價值列賬。新的成本基礎是在物業最初記錄在OREO時建立的。如果奧利奧資產在初始計量後的價值已經貶值,則按公允價值計價。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年9月30日的公允價值計量使用: |
(單位:千) | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 2021年9月30日的餘額 |
按公允價值記錄的減值貸款: | | | | | | | | |
商業地產 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 571 | | | $ | 571 | |
住宅房地產 | | — | | | — | | | 277 | | | 277 | |
按公允價值記錄的減值貸款總額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 848 | | | $ | 848 | |
| | | | | | | | |
MSR | | $ | — | | | $ | 14,286 | | | $ | — | | | $ | 14,286 | |
| | | | | | | | |
奧利奧按公允價值記錄: | | | | | | | | |
住宅房地產 | | — | | | — | | | 735 | | | 735 | |
按公允價值記錄的OREO總額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 735 | | | $ | 735 | |
| | | | | | | | |
其他收回的資產 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,164 | | | $ | 3,164 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日的公允價值計量使用: |
(單位:千) | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 2020年12月31日的餘額 |
按公允價值記錄的減值貸款: | | | | | | | | |
商業地產 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,749 | | | $ | 6,749 | |
住宅房地產 | | — | | | — | | | 175 | | | 175 | |
按公允價值記錄的減值貸款總額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,924 | | | $ | 6,924 | |
| | | | | | | | |
MSR | | $ | — | | | $ | 12,179 | | | $ | — | | | $ | 12,179 | |
| | | | | | | | |
奧利奧按公允價值記錄: | | | | | | | | |
住宅房地產 | | — | | | — | | | 735 | | | 735 | |
按公允價值記錄的OREO總額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 735 | | | $ | 735 | |
| | | | | | | | |
其他收回的資產 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,164 | | | $ | 3,164 | |
下表提供了按公允價值記錄的減值貸款的更多細節,以及上文未包括的剩餘減值貸款組合。其餘減值貸款包括1)不依賴抵押品的貸款,2)不以房地產作抵押的貸款,以及3)按成本計入的貸款,因為每筆貸款的相關抵押品的公允價值或預期未來現金流的現值超過了每筆貸款的賬面價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 |
(單位:千) | | 貸款餘額 | | 事先沖銷 | | 特定估價免税額 | | 結轉餘額 |
減值貸款按公允價值記錄 | | $ | 1,028 | | | $ | 240 | | | $ | 180 | | | $ | 848 | |
剩餘減值貸款 | | 78,236 | | | 448 | | | 3,286 | | | 74,950 | |
減值貸款總額 | | $ | 79,264 | | | $ | 688 | | | $ | 3,466 | | | $ | 75,798 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
(單位:千) | | 記錄的投資 | | 事先沖銷 | | 特定估價免税額 | | 結轉餘額 |
減值貸款按公允價值記錄 | | $ | 8,256 | | | $ | 269 | | | $ | 1,332 | | | $ | 6,924 | |
剩餘減值貸款 | | 100,199 | | | 386 | | | 4,102 | | | 96,097 | |
減值貸款總額 | | $ | 108,455 | | | $ | 655 | | | $ | 5,434 | | | $ | 103,021 | |
與按公允價值列賬的不良貸款相關的信貸調整的(費用)收入為(83,000)和$(3.1)分別為2021年9月30日和2020年9月30日止的三個月期間的100萬美元,為462,000和$(3.5)分別在截至2021年、2021年和2020年9月30日的9個月內。
MSR總計$14.62021年9月30日,100萬。在這一美元中14.6百萬MSR賬面餘額,$14.3百萬美元按公允價值記錄,幷包括#美元的估值津貼。2.2百萬美元。剩下的$0.3100萬美元按成本計入,因為公允價值在2021年9月30日超過了成本。截至2020年12月31日,MSR總額為$12.2百萬美元。在這一美元中12.2百萬MSR賬面餘額,$12.2百萬美元按公允價值記錄,幷包括#美元的估值津貼。3.2百萬美元。剩下的$31,000按成本計入,因為公允價值在2020年12月31日超過了成本。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月內,按公允價值列賬的與MSR相關的(費用)收入為$(39,000)和$(198,000),為$1.0百萬美元和$(2.0)分別為2021年9月30日和2020年9月30日止的9個月。
Park在2021年9月30日和2020年12月31日持有的OREO總額為$0.8百萬美元和$1.4分別為百萬美元。大致90%和51Park分別於2021年9月30日和2020年12月31日持有的OREO的百分比,由於最初的OREO計量後進行的公允價值調整,以公允價值計價。在2021年9月30日和2020年12月31日,OREO都是以公允價值減去估計銷售成本後持有的,總額為$735,000。曾經有過不是截至2021年9月30日的三個月或九個月期間與OREO公允價值調整相關的費用。與OREO公允價值調整相關的淨收入為#美元。115,000及$80,000分別截至2020年9月30日的3個月和9個月期間
其他收回的資產總額為$。3.6截至2021年9月30日,百萬美元,其中3.2100萬美元按公允價值記錄。其他收回的資產總額為$。3.6截至2020年12月31日,100萬美元,其中3.2100萬美元按公允價值記錄。曾經有過不是在截至2021年9月30日的三個月或九個月期間,與其他收回資產的公允價值調整相關的費用。有一塊錢207,000截至2020年9月30日的三個月和九個月期間,與其他收回資產的公允價值調整相關的費用。
下表提供了有關在2021年9月30日和2020年12月31日按公允價值在非經常性基礎上計量的金融工具的第3級公允價值計量的定性信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年9月30日 |
(單位:千) | | 公允價值 | | 估價技術 | | 無法觀察到的輸入 | | 射程 (加權平均) |
不良貸款: | | | | | | | | |
商業地產 | | $ | 571 | | | 銷售比較法 | | 可比較的;可比較的 | | 0.0% - 232.0% (25.9%) |
| | | | | | | | |
住宅房地產 | | $ | 277 | | | 銷售比較法 | | 可比較的;可比較的 | | 0.5% - 64.3% (9.5%) |
| | | | 成本法 | | 累計折舊 | | 8.3% (8.3%) |
| | | | | | | | |
擁有的其他房地產: | | | | | | | | |
住宅房地產 | | $ | 735 | | | 銷售比較法 | | 可比較的;可比較的 | | 5.0% - 32.5% (19.1%) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日的餘額 |
(單位:千) | | 公允價值 | | 估價技術 | | 無法觀察到的輸入 | | 射程 (加權平均) |
不良貸款: | | | | | | | | |
商業地產 | | $ | 6,749 | | | 銷售比較法 | | 可比較的;可比較的 | | 0.0% - 139.0% (11.8%) |
| | | | 收益法 | | 資本化率 | | 9.3% - 20.0% (10.3%) |
| | | | 成本法 | | 創業利潤 | | 10.0% (10.0%) |
| | | | 成本法 | | 累計折舊 | | 2.6% (2.6%) |
| | | | | | | | |
住宅房地產 | | $ | 175 | | | 銷售比較法 | | 可比較的;可比較的 | | 2.0% - 47.8% (11.9%) |
| | | | | | | | |
擁有的其他房地產: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
住宅房地產 | | $ | 735 | | | 銷售比較法 | | 可比較的;可比較的 | | 7.8% - 9.9% (8.9%) |
按資產淨值計量的資產:
朴槿惠在提供夾層資金的有限合夥企業中的股權投資組合(“合夥投資”)是根據ASC 820使用資產淨值實用權宜之計進行估值的。
在2021年9月30日和2020年12月31日,Park擁有資產淨值為美元的合作伙伴投資公司(Partnership Investments)15.6百萬美元和$15.4分別為百萬美元。在2021年9月30日和2020年12月31日,朴槿惠擁有5.7百萬美元和$6.2分別為與這些夥伴關係投資相關的未出資承諾中的100萬美元。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月裏,朴槿惠確認的收入為1美元。513,000及$1.3分別為100萬美元,以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月期間,朴槿惠確認的收入(支出)為$。2.4百萬美元和$(41,000),分別與這些合夥投資相關。
某些金融工具在2021年9月30日和2020年12月31日的公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 |
| | | | 公允價值計量 |
(單位:千) | | 賬面價值 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總公允價值 |
金融資產: | | | | | | | | | | |
現金和貨幣市場工具 | | $ | 877,395 | | | $ | 877,395 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 877,395 | |
投資證券(1) | | 1,553,218 | | | 387,682 | | | 1,165,536 | | | — | | | 1,553,218 | |
其他投資證券(2) | | 2,070 | | | 1,579 | | | — | | | 491 | | | 2,070 | |
| | | | | | | | | | |
持有供出售的按揭貸款 | | 8,944 | | | — | | | 8,944 | | | — | | | 8,944 | |
按揭IRLCs | | 404 | | | — | | | 404 | | | — | | | 404 | |
按公允價值列賬的減值貸款 | | 848 | | | — | | | — | | | 848 | | | 848 | |
其他貸款,淨額 | | 6,810,092 | | | — | | | — | | | 6,834,592 | | | 6,834,592 | |
應收貸款淨額 | | $ | 6,820,288 | | | $ | — | | | $ | 9,348 | | | $ | 6,835,440 | | | $ | 6,844,788 | |
| | | | | | | | | | |
財務負債: | | | | | | | | | | |
定期存款 | | $ | 725,203 | | | $ | — | | | $ | 749,710 | | | $ | — | | | $ | 749,710 | |
其他 | | 5,389 | | | 5,389 | | | — | | | — | | | 5,389 | |
存款(不包括活期存款) | | $ | 730,592 | | | $ | 5,389 | | | $ | 749,710 | | | $ | — | | | $ | 755,099 | |
| | | | | | | | | | |
短期借款 | | $ | 235,979 | | | $ | — | | | $ | 235,979 | | | $ | — | | | $ | 235,979 | |
附屬票據 | | 188,099 | | | — | | | 197,119 | | | — | | | 197,119 | |
| | | | | | | | | | |
衍生金融工具--資產: | | | | | | | | | | |
貸款利率掉期 | | 2,258 | | | — | | | 2,258 | | | — | | | 2,258 | |
| | | | | | | | | | |
衍生金融工具--負債: | | | | | | | | | | |
公允價值互換 | | 226 | | | — | | | — | | | 226 | | | 226 | |
借款利率掉期 | | 436 | | | — | | | 436 | | | — | | | 436 | |
貸款利率掉期 | | 2,258 | | | — | | | 2,258 | | | — | | | 2,258 | |
(1)包括債務證券AFS。
(2)不包括按其各自的贖回價值列賬的FHLB股票和FRB股票、由於該等投資沒有容易確定的公允價值而按修改成本入賬的投資證券,以及使用資產淨值實際權宜之計進行估值的合夥投資。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
| | | | 公允價值計量 |
(單位:千) | | 賬面價值 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總公允價值 |
金融資產: | | | | | | | | | | |
現金和貨幣市場工具 | | $ | 370,474 | | | $ | 370,474 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 370,474 | |
投資證券(1) | | 1,059,341 | | | — | | | 1,059,341 | | | — | | | 1,059,341 | |
其他投資證券(2) | | 2,511 | | | 2,026 | | | — | | | 485 | | | 2,511 | |
| | | | | | | | | | |
持有供出售的按揭貸款 | | 31,666 | | | — | | | 31,666 | | | — | | | 31,666 | |
按揭IRLCs | | 1,545 | | | — | | | 1,545 | | | — | | | 1,545 | |
按公允價值列賬的減值貸款 | | 6,924 | | | — | | | — | | | 6,924 | | | 6,924 | |
其他貸款,淨額 | | 7,051,975 | | | — | | | — | | | 7,072,339 | | | 7,072,339 | |
應收貸款淨額 | | $ | 7,092,110 | | | $ | — | | | $ | 33,211 | | | $ | 7,079,263 | | | $ | 7,112,474 | |
| | | | | | | | | | |
財務負債: | | | | | | | | | | |
定期存款 | | $ | 864,573 | | | $ | — | | | $ | 870,804 | | | — | | | $ | 870,804 | |
其他 | | 1,379 | | | 1,379 | | | — | | | — | | | 1,379 | |
存款(不包括活期存款) | | $ | 865,952 | | | $ | 1,379 | | | $ | 870,804 | | | $ | — | | | $ | 872,183 | |
| | | | | | | | | | |
短期借款 | | $ | 342,230 | | | $ | — | | | $ | 342,230 | | | $ | — | | | $ | 342,230 | |
長期債務 | | 32,500 | | | — | | | 31,376 | | | — | | | 31,376 | |
附屬票據 | | 187,774 | | | — | | | 179,147 | | | — | | | 179,147 | |
| | | | | | | | | | |
衍生金融工具--資產: | | | | | | | | | | |
貸款利率掉期 | | 3,934 | | | — | | | 3,934 | | | — | | | 3,934 | |
| | | | | | | | | | |
衍生金融工具--負債: | | | | | | | | | | |
公允價值互換 | | $ | 226 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 226 | | | $ | 226 | |
借款利率掉期 | | 885 | | | — | | | 885 | | | — | | | 885 | |
貸款利率掉期 | | 3,934 | | | — | | | 3,934 | | | — | | | 3,934 | |
(1)包括債務證券AFS。
(2)不包括按其各自的贖回價值列賬的FHLB股票和FRB股票、由於該等投資沒有容易確定的公允價值而按修改成本入賬的投資證券,以及使用資產淨值實際權宜之計進行估值的合夥投資。
注21-與客户簽訂合同的收入
帕克公司在ASC 606範圍內與客户簽訂合同的所有收入都在綜合簡明損益表中的“其他收入”中確認。下表按收入流和運營部門列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間公司的其他收入來源。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 2021年9月30日 |
按運營部門劃分的收入(以千為單位) | | PNB | | 所有其他 | | 總計 |
信託活動收入 | | | | | | |
管理個人信託和代理賬户 | | $ | 2,637 | | | $ | — | | | $ | 2,637 | |
提供員工福利和退休相關賬户 | | 2,506 | | | — | | | 2,506 | |
**投資管理和投資諮詢機構客户 | | 3,220 | | | — | | | 3,220 | |
中國和其他國家 | | 457 | | | — | | | 457 | |
存款賬户手續費 | | | | | | |
取消不充足的基金(NSF)費用 | | 1,498 | | | — | | | 1,498 | |
取消活期存款賬户(DDA)收費 | | 762 | | | — | | | 762 | |
中國和其他國家 | | 129 | | | — | | | 129 | |
其他服務收入(1) | | | | | | |
美國運通信用卡 | | 690 | | | 2 | | | 692 | |
*HELOC | | 100 | | | — | | | 100 | |
分期付款。 | | 34 | | | — | | | 34 | |
*房地產公司 | | 5,418 | | | — | | | 5,418 | |
*商業版 | | 281 | | | 143 | | | 424 | |
借記卡手續費收入 | | 6,453 | | | — | | | 6,453 | |
銀行自營壽險收入(2) | | 1,022 | | | 440 | | | 1,462 | |
自動取款機收費 | | 622 | | | — | | | 622 | |
出售OREO,淨收益 | | 3 | | | — | | | 3 | |
股權證券收益,淨額(2) | | 429 | | | 180 | | | 609 | |
定期養卹金福利淨收入的其他組成部分(2) | | 1,987 | | | 51 | | | 2,038 | |
雜類(3) | | 3,084 | | | 263 | | | 3,347 | |
其他收入合計 | | $ | 31,332 | | | $ | 1,079 | | | $ | 32,411 | |
(1) 在$6.7包括在“其他服務收入”內的總收入的百萬美元,約為#美元1.3100萬美元在ASC 606的範圍內,其餘的美元5.4百萬元,主要包括某些超出範圍的住宅房地產貸款手續費。
(2)不在ASC 606的範圍內。
(3)“雜項”收入包括經紀收入、保險箱租金和總計#美元的雜項銀行手續費。3.3百萬美元,所有這些都在ASC 606的範圍內。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 2020年9月30日 |
按運營部門劃分的收入(以千為單位) | | PNB | | 所有其他 | | 總計 |
信託活動收入 | | | | | | |
管理個人信託和代理賬户 | | $ | 2,290 | | | $ | — | | | $ | 2,290 | |
提供員工福利和退休相關賬户 | | 1,967 | | | — | | | 1,967 | |
**投資管理和投資諮詢機構客户 | | 2,695 | | | — | | | 2,695 | |
中國和其他國家 | | 383 | | | — | | | 383 | |
存款賬户手續費 | | | | | | |
取消不充足的基金(NSF)費用 | | 1,201 | | | — | | | 1,201 | |
取消活期存款賬户(DDA)收費 | | 787 | | | — | | | 787 | |
中國和其他國家 | | 130 | | | — | | | 130 | |
其他服務收入(1) | | | | | | |
美國運通信用卡 | | 487 | | | 1 | | | 488 | |
*HELOC | | 108 | | | — | | | 108 | |
分期付款。 | | 43 | | | — | | | 43 | |
*房地產公司 | | 11,806 | | | — | | | 11,806 | |
*商業版 | | 567 | | | 35 | | | 602 | |
借記卡手續費收入 | | 5,853 | | | — | | | 5,853 | |
銀行自營壽險收入(2) | | 1,109 | | | 83 | | | 1,192 | |
自動取款機收費 | | 491 | | | — | | | 491 | |
出售OREO,淨收益 | | 198 | | | 371 | | | 569 | |
出售債務證券淨虧損(2) | | (27) | | | — | | | (27) | |
股權證券收益,淨額(2) | | 739 | | | 462 | | | 1,201 | |
定期養卹金福利淨收入的其他組成部分(2) | | 1,940 | | | 48 | | | 1,988 | |
雜類(3) | | 2,663 | | | 128 | | | 2,791 | |
其他收入合計 | | $ | 35,430 | | | $ | 1,128 | | | $ | 36,558 | |
(1) 在$13.0包括在“其他服務收入”內的總收入的百萬美元,約為#美元1.3100萬美元在ASC 606的範圍內,其餘的美元11.7百萬元,主要包括某些超出範圍的住宅房地產貸款手續費。
(2)不在ASC 606的範圍內。
(3)“雜項”收入包括經紀收入、保險箱租金和總計#美元的雜項銀行手續費。2.8百萬美元,所有這些都在ASC 606的範圍內。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9個月 2021年9月30日 |
按運營部門劃分的收入(以千為單位) | | PNB | | 所有其他 | | 總計 |
信託活動收入 | | | | | | |
管理個人信託和代理賬户 | | $ | 7,650 | | | $ | — | | | $ | 7,650 | |
提供員工福利和退休相關賬户 | | 7,170 | | | — | | | 7,170 | |
**投資管理和投資諮詢機構客户 | | 9,345 | | | — | | | 9,345 | |
中國和其他國家 | | 1,397 | | | — | | | 1,397 | |
存款賬户手續費 | | | | | | |
取消不充足的基金(NSF)費用 | | 3,776 | | | — | | | 3,776 | |
取消活期存款賬户(DDA)收費 | | 2,325 | | | — | | | 2,325 | |
中國和其他國家 | | 374 | | | — | | | 374 | |
其他服務收入(1) | | | | | | |
美國運通信用卡 | | 1,906 | | | 2 | | | 1,908 | |
*HELOC | | 288 | | | — | | | 288 | |
分期付款。 | | 114 | | | — | | | 114 | |
*房地產公司 | | 19,867 | | | — | | | 19,867 | |
*商業版 | | 1,063 | | | 204 | | | 1,267 | |
借記卡手續費收入 | | 19,297 | | | — | | | 19,297 | |
銀行自營壽險收入(2) | | 3,169 | | | 607 | | | 3,776 | |
自動取款機收費 | | 1,807 | | | — | | | 1,807 | |
OREO銷售虧損,淨額 | | (26) | | | — | | | (26) | |
股權證券收益,淨額(2) | | 1,758 | | | 1,128 | | | 2,886 | |
定期養卹金福利淨收入的其他組成部分(2) | | 5,960 | | | 154 | | | 6,114 | |
雜類(3) | | 8,018 | | | 385 | | | 8,403 | |
其他收入合計 | | $ | 95,258 | | | $ | 2,480 | | | $ | 97,738 | |
(1) 在$23.4包括在“其他服務收入”內的總收入的百萬美元,約為#美元3.8100萬美元在ASC 606的範圍內,其餘的美元19.6百萬元,主要包括某些超出範圍的住宅房地產貸款手續費。
(2)不在ASC 606的範圍內。
(3)“雜項”收入包括經紀收入、保險箱租金和總計#美元的雜項銀行手續費。8.4百萬美元,所有這些都在ASC 606的範圍內。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9個月 2020年9月30日 |
按運營部門劃分的收入(以千為單位) | | PNB | | 所有其他 | | 總計 |
信託活動收入 | | | | | | |
管理個人信託和代理賬户 | | $ | 6,550 | | | $ | — | | | $ | 6,550 | |
提供員工福利和退休相關賬户 | | 5,702 | | | — | | | 5,702 | |
**投資管理和投資諮詢機構客户 | | 7,852 | | | — | | | 7,852 | |
中國和其他國家 | | 1,137 | | | — | | | 1,137 | |
存款賬户手續費 | | | | | | |
取消不充足的基金(NSF)費用 | | 3,644 | | | — | | | 3,644 | |
取消活期存款賬户(DDA)收費 | | 2,289 | | | — | | | 2,289 | |
中國和其他國家 | | 389 | | | — | | | 389 | |
其他服務收入(1) | | | | | | |
美國運通信用卡 | | 1,544 | | | 4 | | | 1,548 | |
*HELOC | | 319 | | | — | | | 319 | |
分期付款。 | | 144 | | | — | | | 144 | |
*房地產公司 | | 22,228 | | | — | | | 22,228 | |
*商業版 | | 1,245 | | | 87 | | | 1,332 | |
借記卡手續費收入 | | 16,373 | | | — | | | 16,373 | |
銀行自營壽險收入(2) | | 3,452 | | | 167 | | | 3,619 | |
自動取款機收費 | | 1,341 | | | — | | | 1,341 | |
出售OREO,淨收益 | | 843 | | | 371 | | | 1,214 | |
出售債務證券的淨收益(2) | | 3,286 | | | — | | | 3,286 | |
權益證券淨收益(虧損)(2) | | 113 | | | (862) | | | (749) | |
定期養卹金福利淨收入的其他組成部分(2) | | 5,820 | | | 144 | | | 5,964 | |
雜類(3) | | 5,649 | | | 177 | | | 5,826 | |
其他收入合計 | | $ | 89,920 | | | $ | 88 | | | $ | 90,008 | |
(1) 在$25.6包括在“其他服務收入”內的總收入的百萬美元,約為#美元3.7100萬美元在ASC 606的範圍內,其餘的美元21.9百萬元,主要包括某些超出範圍的住宅房地產貸款手續費。
(2)不在ASC 606的範圍內。
(3)“雜項”收入包括經紀收入、保險箱租金和總計#美元的雜項銀行手續費。5.8百萬美元,所有這些都在ASC 606的範圍內。
在ASC 606項下,朴槿惠的物質收入流描述如下:
信託活動收入(毛額):Park從與信託客户簽訂的各種信託和投資相關服務的合同中賺取受託手續費收入和投資經紀手續費。這些費用是隨着時間的推移而賺取的,因為該公司提供簽約的月度和季度服務,通常根據信託資產的市場價值進行評估。
存款賬户手續費和自動取款機手續費:本公司向其存款客户收取基於交易、賬户維護和透支服務的費用。以交易為基礎的費用,包括自動櫃員機使用費、停止支付費用、對賬單呈遞和ACH費用等服務,在交易執行時確認,因為這是公司滿足客户要求的時間點。賬户維護費用主要與每月維護有關,通常在月底確認,代表公司履行履約義務的期限。透支費在透支發生時確認。存款的手續費從客户的賬户餘額中提取。
其他服務收入:其他服務收入包括:(1)銷售和服務出售給二級市場的貸款的收入,(2)來自第三方信用卡發行商的獎勵收入,以及(3)用於各種貸款相關活動和服務的貸款客户的收入。與出售給二級市場的貸款的銷售和服務有關的收入包括在其他服務收入中,但不在ASC 606的範圍內。屬於ASC 606範圍內的服務在公司履行其對客户的履行義務時確認為收入。
借記卡手續費收入:Park從主要通過Visa支付網絡進行的借記卡持卡人交易中賺取交換費。持卡人交易的交換費代表基礎交易價值的一個百分比,在向持卡人提供交易處理服務的同時,扣除卡網絡費用,每天確認。
出售OREO的損益,淨額:當物業控制權移交給買方時,公司記錄出售OREO的損益,這通常發生在交付籤立契據時。當Park為向買方出售OREO提供資金時,該公司評估買方是否承諾履行合同規定的買方義務,以及交易價格是否可能收回。一旦滿足這些標準,OREO資產將被取消確認,並在將物業控制權移交給買方時記錄出售損益。在釐定出售損益時,如有重大融資成分,本公司會調整交易價格及相關的出售損益。
項目2-管理層對財務狀況的討論和分析
作業情況和結果
管理層的討論和分析包含前瞻性陳述,旨在幫助理解預期的未來財務業績。前瞻性陳述提供了對未來事件的當前預期或預測,並不是對未來業績的保證。前瞻性陳述基於管理層的預期,受到許多風險和不確定性的影響。儘管管理層認為這些前瞻性陳述中反映的預期是合理的,但實際結果可能與這些陳述中明示或暗示的結果大不相同。
可能導致實際結果大相徑庭的風險和不確定性包括但不限於:
•新型冠狀病毒(新冠肺炎)大流行--其持續時間、程度和嚴重程度無法預測,包括新冠肺炎或其變種傳播進一步死灰復燃的可能性--對經濟(當地、國內和國際)和市場、對我們的客户、交易對手、員工和第三方服務提供商的不斷變化的影響,以及政府和非政府當局對新冠肺炎大流行的各種應對措施的影響,包括旨在遏制新冠肺炎大流行的公共衞生行動(如隔離、關閉和關閉疫苗的可獲得性和有效性,以及財政刺激方案的實施;
•未來政府和監管行動對我們參與和執行與新冠肺炎相關的政府項目的影響;
•朴槿惠有能力在預期的時間框架內成功執行我們的業務計劃,以及我們根據新冠肺炎疫情的影響和對新冠肺炎疫情的各種應對措施管理戰略舉措的能力;
•總體經濟和金融市場狀況,特別是在全國或朴槿惠及其子公司開展業務的州的房地產市場和信貸市場,可能會經歷比預期更弱的復甦,此外,新冠肺炎疫情對我們客户的運營和財務狀況的持續影響,其中任何一種情況都可能對貸款、存款和其他金融服務的需求造成不利影響,違約、違約和交易對手無法履行信用和其他義務,以及可能損害貸款的收回性;
•可能影響我們貸款組合表現的因素,包括我們一級市場領域的房地產價值和流動性,我們商業借款人的財務健康狀況,以及我們融資的建設項目的成功,包括通過收購交易獲得的任何貸款;
•貨幣和其他財政政策的效果(包括美聯儲貨幣供應和利率政策的影響)以及由於新冠肺炎疫情和政府應對政策而導致的美國金融市場流動性和運作的中斷,可能會對提前還款罰金收入、抵押貸款銀行收入、受託活動收入、證券、存款和其他金融工具的價值產生不利影響,除了貸款需求和我們貸款組合的表現外,還可能對我們綜合資產負債表的利率敏感性以及利差造成不利影響;
•聯邦、州或地方税法的變化可能會對朴槿惠投資證券組合中持有的州和政治部門的遞延税金淨資產和債務的公允價值產生不利影響,並在其他方面對我們的財務業績產生負面影響;
•2020年美國大選結果的影響,包括對監管格局、資本市場、税收政策、基礎設施支出和社會項目的影響;
•消費者支出、借貸和儲蓄習慣的變化,無論是由於零售分銷戰略、消費者偏好和行為的變化,還是由於商業和經濟狀況的變化(包括新冠肺炎疫情及其反應的結果)、立法和監管舉措(包括為應對新冠肺炎疫情而採取的舉措)或其他因素,都可能與預期的不同;
•由於新冠肺炎疫情的持續影響,朴槿惠及其子公司所在州的失業率變化可能與預期不同;
•由於新冠肺炎疫情的持續影響和各種應對措施,客户、供應商和其他交易對手的業績和信譽的變化可能與預期的不同;
•如果存在按借款人或抵押品的地點或行業劃分的貸款集中度,園區可能會有更多的信用風險和更高的信用損失;
•由於利率、需求、抵押貸款的公允價值或其他因素,按揭銀行收入的季度間波動;
•在與Park業務相關的市場、經濟、運營(包括可能由我們更多員工遠程工作引起的變化)、資產/負債重新定價、法律、合規、戰略、網絡安全、流動性、信用和利率風險發生變化的情況下,我們的內部控制和風險管理計劃的充分性;
•金融服務機構之間的競爭壓力可能會顯著增加,包括產品和定價壓力(這反過來可能影響我們的信用利差)、第三方關係和收入的變化、提供服務方式的變化、客户獲取和留住壓力,以及我們吸引、培養和留住合格銀行專業人員的能力;
•關於影響朴槿惠及其子公司各自業務的銀行法規或其他法規或立法要求變化的性質、時間、成本和影響的不確定性,包括金融服務業監管結構的重大改革,以及關於税收、FDIC保險費水平、養老金、破產、消費者保護、租金監管和住房、財務會計和報告、環境保護、保險、銀行產品和服務、銀行和銀行控股公司資本和流動性標準、受託標準、證券和金融服務業其他方面的法律法規的變化,特別是《公約》規定的改革。救濟和經濟安全(CARE)法案和2021年綜合撥款法案、2021年美國救援計劃法案、2010年多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案(“多德-弗蘭克法案”)和巴塞爾III監管資本改革法案中的後續立法,以及相關監管機構已經通過並可能在未來採用的法規,包括消費者金融保護局、貨幣監理署、聯邦存款保險公司和聯邦儲備委員會《2021年美國救援計劃法案》、《多德-弗蘭克法案》和《巴塞爾協議III》監管資本改革的規定;
•財務會計準則委員會(“財務會計準則委員會”)、美國證券交易委員會、上市公司會計監督委員會和其他監管機構可能採用的會計政策和做法變化的影響,可能會對園區報告的財務狀況或經營業績產生不利影響;
•朴槿惠在應用關鍵會計政策和建模時使用的假設和估計,包括在CECL模型下,這些假設和估計可能被證明對實際結果不可靠、不準確或不能預測;
•園區預測和應對技術變化的能力對園區響應客户需求和滿足競爭需求的能力的影響;
•由於可能需要適應朴槿惠及其子公司高度依賴的信息技術系統的行業變化而產生的運營問題和/或資本支出;
•通過使用計算機系統和電信網絡(包括Park的第三方供應商和其他服務提供商的網絡)保護機密信息和提供產品和服務的能力,這可能被證明是不夠的,並可能對客户對Park的信心造成不利影響和/或導致Park招致經濟損失;
•Park的運營或安全系統或基礎設施,或我們的第三方供應商和其他服務提供商的運營或安全系統或基礎設施的故障或破壞,導致客户帳户管理、總賬、存款、貸款或其他系統的故障或中斷,包括網絡攻擊;
•普遍的地緣政治不穩定和不確定性的存在或加劇,以及貿易政策的影響(包括潛在或徵收的關税的影響,美國退出或重大重新談判貿易協定,貿易戰和其他貿易法規的變化,以及美國與其全球貿易夥伴關係的變化);
•美國國債和其他美國政府支持債務的信用評級的任何變化對金融市場和經濟的影響,以及圍繞美國、歐洲和亞洲政府債務水平的問題,對歐洲和亞洲某些主權政府、超國家和金融機構的增長率和金融穩定性的擔憂,以及它們可能面臨的主權債務償還困難的風險;
•我們的訴訟和監管合規風險,包括法律程序或其他索賠中任何不利發展的成本和影響,以及監管和其他政府審查或其他調查的不利解決的成本和影響;
•持續提供足以合法審慎宣佈股息的收益和超額資本;
•與第三方欺詐、詐騙和陰謀有關的損失對園區的業務、人員、設施或系統的影響;
•廣泛的自然災害和其他災害、流行病(包括新冠肺炎大流行)、混亂、區域或國家抗議和內亂(包括任何由此導致的分支機構關閉或破壞)、軍事或恐怖活動或國際敵對行動對一般經濟和金融市場以及對我們或我們的交易對手的具體影響;
•上述任何因素或新冠肺炎疫情的其他目前不可預見的連鎖效應都可能對我們的業務產生實質性影響,包括我們客户進行銀行交易的意願以及他們支付現有債務的能力;
•美國醫保法的影響以及此類法律的潛在變化,特別是在新冠肺炎大流行的情況下,這可能會增加我們的醫療保健和其他成本,並對我們的運營和財務業績產生負面影響;
•與我們最近的收購進入新的地理市場相關的風險和不確定性,包括預期的收入協同效應和最近收購的成本節約沒有在預期的時間框架內完全實現或實現;
•停止倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)和其他參考利率,可能導致費用和訴訟增加,並對套期保值策略的有效性產生不利影響;
•以及在朴槿惠提交給美國證券交易委員會的報告中不時詳述的與銀行業有關的其他風險因素,包括朴槿惠截至2020年12月31日的財政年度10-K表格年度報告第一部分“1A.風險因素”中描述的那些風險因素。
除非法律要求,否則Park不承諾,也不明確不承擔任何義務,公開發布任何修訂的結果,以更新任何前瞻性聲明,以反映前瞻性聲明發表之日之後的事件或情況,或反映意外事件的發生。
非GAAP財務指標
本管理層的討論和分析(或稱“MD&A”)包含非美國公認會計原則的財務衡量標準,管理層認為這有助於瞭解朴槿惠的經營結果或財務狀況。在使用非美國GAAP財務指標的情況下,可以在這裏找到可比的美國GAAP財務指標,以及與可比的美國GAAP財務指標的對賬。
影響期間業績可比性的項目
有時,收入、費用和/或税收會受到朴槿惠管理層判斷為不屬於普通銀行活動的項目和/或項目的影響,雖然這些項目可能與普通銀行活動有關,但這些項目非常大,以至於朴槿惠管理層當時認為它們的影響很少或只是短期的。大多數情況下,這些影響期間業績可比性的項目是由於合併和收購活動以及與前Vision Bank貸款關係相關的收入和費用。在其他情況下,它們可能是管理層與正常業務過程之外的重大公司行動相關的決策所致。
儘管由於市場和經濟環境條件的變化,某些收入和支出項目自然比其他項目受到更大的波動性影響,但作為一般規則,僅憑波動性並不會導致將某一項目列入影響期間業績可比性的項目。例如,信貸損失撥備(不包括與前Vision Bank貸款關係相關的撥備)、股權證券收益(虧損)和資產估值減記的變化反映了普通的銀行活動,因此通常被排除在影響期間業績可比性的項目之外。
管理層認為,披露影響期間業績可比性的項目可以更好地瞭解朴槿惠的業績和趨勢,並使管理層能夠確定在對朴槿惠業績的分析中包括哪些項目(如果有的話),即在確定業績如何與預期不同的情況下,以及在考慮到這些項目的情況下如何調整對未來業績的估計(如果有的話)。
影響特定期間結果可比性的項目並不是可能對當前或未來期間業績產生重大影響的項目的完整清單。
非GAAP比率
朴槿惠的管理層使用某些非公認會計準則的財務指標來評估朴槿惠的業績。具體地説,管理層審查平均有形股本回報率、平均有形資產回報率、有形股本與有形資產比率和每股有形賬面價值。
管理層已將截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月以及2021年9月30日和2020年9月30日的年化平均有形權益回報率和年化平均有形資產回報率納入本MD&A中“影響可比性的項目”部分的表格中。為了計算平均有形權益(一種非公認會計準則財務指標)的年化回報,每個時期的淨收入除以該時期的平均有形權益。平均有形權益等於適用期間的平均股東權益減去適用期間的平均商譽和其他無形資產。為了計算平均有形資產的年化回報率,這是一種非GAAP財務衡量標準,每個時期的淨收入除以該時期的平均有形資產。平均有形資產等於適用期間的平均資產減去適用期間的平均商譽和其他無形資產。有形權益等於股東權益總額減去商譽和其他無形資產,在每種情況下都是在期末。有形資產等於總資產減去商譽和其他無形資產,在每種情況下都是在期末。
管理層認為,披露平均有形權益的年化回報、平均有形資產的年化回報、有形資產與有形資產的比率和每股有形賬面價值為綜合財務報表的讀者提供了額外的信息,當與根據美國公認會計原則編制的綜合財務報表一起閲讀時,有助於分析Park的經營業績,確保不同時期的經營業績的可比性,並便於與Park的同行金融控股公司和銀行控股公司的業績進行比較,同時消除收購的某些非運營影響在本MD&A“影響可比性的項目”一節所列表格中,朴槿惠提供了平均有形股本與平均股東權益、平均有形資產與平均資產、有形股本與股東權益總額以及有形資產與總資產之間的對賬,僅出於遵守“美國證券交易委員會”規定的目的,而不是表明年均有形股本回報率、年均有形資產回報率、有形股本與有形資產比率和每股有形賬面價值是年均股本回報率的替代品。分別根據美國公認會計準則(GAAP)確定。
FTE(全額應税當量)比率
在FTE基礎上的利息收入、收益率和比率被認為是非美國GAAP財務指標。管理層認為,基於FTE的淨利息收入為比較目的提供了一幅有洞察力的利差圖景。FTE基準還允許管理層評估來自應税和免税來源的收入的可比性。FTE基礎假設聯邦法定企業所得税税率為21%。在本MD&A“影響可比性的項目”部分包括的表格中,Park提供FTE利息收入的詳細信息僅出於遵守“美國證券交易委員會”法規的目的,而不是表明FTE利息收入、收益率和比率是根據美國公認會計原則確定的利息收入、收益率和比率的替代品。
薪資保障計劃(PPP)貸款
截至2021年9月30日,朴槿惠已經發起了7.685億美元的貸款,作為PPP的一部分。這些貸款在朴槿惠的貸款組合中並不典型,因為它們是特定的政府計劃的一部分,目的是在新冠肺炎大流行期間支持企業,並且是由小企業管理局100%擔保的。因此,管理層考慮不包括購買力平價貸款的貸款組合的增長,信貸損失撥備總額與貸款總額的比率(不包括購買力平價貸款),以及集體評估貸款的一般準備金佔集體評估貸款總額(不包括購買力平價貸款)的百分比,以及沒有針對購買力平價貸款進行調整的相關美國GAAP指標。
關鍵會計政策
樸氏2020年度10-K報表中的合併財務報表附註1(已在本10-Q季度報告中未經審計的合併簡明財務報表附註2中更新)列出了在編制和列報樸氏綜合財務報表時使用的重要會計政策。朴槿惠的會計和報告政策符合美國公認會計原則和金融服務業的一般慣例。按照美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出影響財務報表和附註中報告金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。
新冠肺炎疫情在世界各地造成了前所未有的重大破壞,影響了人們的日常生活,並對全球經濟產生了負面影響。新冠肺炎疫情的影響可能會對信貸損失撥備、商譽和養老金計劃義務以及相關費用等重大估計產生重大影響。
信貸損失撥備:朴槿惠認為,與其他重要的會計政策相比,信貸損失撥備的確定涉及更高程度的判斷和複雜性。信貸損失撥備的計算目標是維持管理層認為足以吸收資產壽命或表外信貸風險的估計信貸損失的準備金水平。管理層對信貸損失撥備充足性的決定是基於對過去事件的定期評估,包括對具有類似風險特徵、當前狀況的金融資產的歷史信貸損失經驗,以及影響金融資產合同期限內剩餘現金流的可收回性的合理和可支持的預測。然而,這項評估有需要重大估計的主觀成分,包括預期違約概率、違約情況下的預期虧損、預期未來減值貸款現金流的金額和時間,以及根據歷史虧損經驗和預測的經濟狀況估計的虧損。所有這些因素都可能受到重大變化的影響。如果實際結果與管理層的估計不同,可能需要額外的信貸損失撥備,這將對未來的收益產生不利影響。有關更多討論,請參閲本MD&A中的“信用指標和信用損失(追回)撥備”部分。
公允價值:美國公認會計原則要求管理層建立公允價值等級,其目標是最大限度地利用可觀察到的市場投入。美國公認會計準則還要求加強對用於計算公允價值的投入的披露。這些投資分為1級、2級和3級。3級投入是那些具有重要的不可觀察的投入的投入,這些投入反映了公司自己對特定工具市場的假設。其中一些投入可以基於內部模型和現金流分析。大部分Park的資產,其公允價值是使用2級投入確定的,由債務證券AFS組成。這些債務證券的公允價值在很大程度上是通過使用矩陣定價來計算的,矩陣定價是金融服務業廣泛使用的一種數學技術,用於對債務證券進行估值,而不是完全依賴於特定債務證券的報價市場價格,而是依賴於債務證券與其他基準報價債務證券的關係。請參閲附註20-公允價值請參閲本季度報告表格10-Q中未經審計的綜合簡明財務報表附註,以獲取有關公允價值的更多信息。
商譽:管理層認為,與大多數其他重要會計政策相比,商譽會計還涉及更高程度的判斷。美國公認會計準則(GAAP)為商譽減值評估制定了標準。業務合併所產生的商譽是指所收購的每項業務中無法識別的無形資產的應佔值。截至2021年9月30日,朴槿惠的商譽與銀行業的內在價值有關,這一價值取決於朴槿惠的國家銀行子公司PNB在競爭激烈的市場中提供高質量、高成本效益的銀行服務的能力。商譽價值是由收入支撐的,而收入在一定程度上是由交易量推動的。客户基礎減少、無法在持續時間內提供具有成本效益的服務或重大信貸問題導致的收益減少可能導致商譽減值,進而可能對未來時期的收益產生不利影響。
美國公認會計原則(GAAP)要求對減值商譽進行年度評估,如果事件或環境變化表明資產可能減值,則需要更頻繁地評估商譽。Park根據截至3月31日的財務數據,評估每年第二季度的減值商譽。根據截至2021年4月1日進行的定性分析,該公司確定Park的報告部門PNB的商譽沒有受到損害。管理層繼續監測經濟因素,包括新冠肺炎疫情造成的經濟狀況和應對措施,以評估商譽減值。駐留在PNB賬簿上的商譽的公允價值是通過回顧PNB過去和預計的經營業績、PNB的存款和貸款總額以及銀行業可比信息來估計的。
養老金計劃:確定養老金計劃義務和相關費用需要使用假設來估計員工在工作期間將獲得的福利金額,以及這些福利的現值。每年的養老金支出主要基於四個部分:(1)員工在一年中工作所賺取的福利價值(服務成本),(2)由於時間推移而增加的負債(利息成本),以及(3)其他損益,減去(4)我們養老金計劃的預期計劃資產回報率。
用於衡量我們年度養老金支出的重要假設包括:
•用於確定負債現值的利率(貼現率);
•某些與員工有關的因素,如離職率、退休年齡和死亡率;
•我們的基金退休金計劃的預期資產回報率;以及
•當福利以收入為基礎時,工資增加的比率。
我們的假設反映了我們的歷史經驗和管理層對未來預期的最佳判斷。由於涉及到重大的管理層判斷,我們的假設可能會對我們養老金計劃費用和義務的衡量產生實質性影響。
手術效果的比較
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月
結果總結討論
截至2021年9月30日的三個月,淨收入為3540萬美元,而2020年第三季度為3080萬美元。2021年第三季度稀釋後每股普通股收益為2.16美元,而2020年第三季度為1.88美元。2021年第三季度加權平均已發行稀釋普通股為16,423,912股,而2020年第三季度為16,393,792股加權平均已發行普通股。
截至2021年9月30日的9個月,淨收入為1.174億美元,而2020年前9個月的淨收入為8270萬美元。2021年前9個月,稀釋後每股普通股收益為7.14美元,而2021年前9個月的稀釋後每股收益為5.04美元
2020年前九個月。2021年前9個月,加權平均已發行稀釋普通股為16,445,568股,而2020年前9個月為16,398,350股加權平均已發行普通股。
“新冠肺炎”的思考
銀行業務已被聯邦和州政府當局確定為一項基本服務,朴槿惠完全致力於在新冠肺炎公共健康危機期間繼續為我們的客户和社區提供服務。對於那些在我們的社區經歷經濟困難的人,Park提供了各種支持方法,包括貸款修改、延期付款計劃、參與CARE Act PPP、參與根據2021年綜合撥款法案授權的額外PPP貸款,以及各種其他個案安排。在整個疫情期間,Park實施了各種物理距離指導方針來幫助保護員工,例如在可行的情況下允許員工在家工作,同時通過我們的在線銀行服務、移動應用程序和自動取款機保持客户服務,保持免下車通道暢通以服務客户,保持有選擇性的分行開業,並在必要時通過預約提供其他銀行服務。截至2021年9月30日,各分支機構已恢復正常運營。
在2021年至2020年期間,朴槿惠向某些與新冠肺炎疫情有關的同事提供了災難賠償和特別一次性獎金。在截至2020年9月30日的三個月裏,災難賠償金和特別獎金的成本總計74.4萬美元,截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月期間,災難賠償和特別獎金的成本分別為150萬美元和290萬美元,並計入工資支出。在截至2021年9月30日的三個月期間,沒有支付災難賠償金或特別獎金。
工資保障計劃:2020年,朴槿惠根據PPP的第一輪貸款批准並資助了4439筆貸款,總額為5.431億美元。這些首輪購買力平價貸款的平均本金餘額為12.2萬美元。在5.431億美元的首輪PPP貸款中,總計6,820萬美元的21筆貸款本金餘額超過200萬美元。為了幫助發放和保留這4439筆貸款,Park從SBA獲得了總計2020萬美元的費用,其中640萬美元和1370萬美元分別在截至2021年9月30日的9個月和截至2020年12月31日的12個月的貸款利息收入中確認。朴槿惠用超額的資產負債表內流動性為PPP貸款提供資金。截至2021年9月30日,2020年資助的第一輪PPP貸款餘額為1410萬美元。
2021年期間,根據2020年12月27日簽署成為法律的2021年綜合撥款法案,朴槿惠提供了額外的PPP貸款。截至2021年9月30日,朴槿惠已經批准並資助了3262筆貸款,總金額為2.216億美元的第二輪PPP貸款。這些額外的第二輪購買力平價貸款的平均本金餘額為6.8萬美元。在第二輪額外的2.216億美元購買力平價貸款中,沒有一筆本金餘額超過200萬美元。為了幫助發放和保留3262筆第二輪PPP貸款,Park已經從SBA獲得了總計1290萬美元的費用,其中760萬美元在截至2021年9月30日的9個月中在貸款利息收入中確認。朴槿惠用超額的資產負債表內流動性為第二輪PPP貸款提供資金。截至2021年9月30日,2021年資助的第二輪PPP貸款餘額為1.223億美元。
截至2021年10月29日,Park已代表PPP借款人向SBA提交了約6458份還款請求,並從SBA收到了6.534億美元的付款。
貸款修改:在截至2021年9月30日的21個月中,朴槿惠共修改了5,131筆消費貸款,總結餘額為7,950萬美元;修改了總計1,406筆商業貸款,總結餘額為5.133億美元,每個案例都與新冠肺炎疫情造成的困難和應對措施有關。Park與借款人合作,並以純利息延期或本金和利息延期的形式提供修改,每種情況下的初始期限都長達90天。根據需要,Park提供了第二次90天純利息延期或本金和利息延期,使潛在的總延期期限達到6個月。修改的結構是為了最好地解決每個客户當時的現狀。根據CARE法案第4013條或聯邦銀行監管機構適用的機構間指導,這些修改中的大多數被排除在TDR分類之外。修改後的貸款被認為是活期貸款,並在延期期間繼續計息。
在截至2021年9月30日的21個月內對新冠肺炎進行的5.928億美元修改中,截至2021年9月30日,仍有3080萬美元,佔總貸款的0.45%,根據截至2021年9月30日的修改條款,680萬美元至少逾期30天。
按部門劃分的財務結果
下表反映了2021年第一季度、第二季度和第三季度、2021年和2020年每個季度的前九個月以及截至2020年和2019年12月31日的年度的淨收益(虧損)。朴槿惠的部門包括PNB和“所有其他”,後者主要由朴槿惠作為“母公司”、GFSC和SEPH組成。SEPH是Park的非銀行子公司,持有前Vision Bank OREO房地產和不良貸款。
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(單位:千) | Q3 2021 | | Q2 2021 | | Q1 2021 | | 九個月YTD 2021年 | | 九個月YTD 2020 | | 2020 | | 2019 |
PNB | $ | 36,451 | | | $ | 40,896 | | | $ | 45,122 | | | $ | 122,469 | | | $ | 89,546 | | | $ | 123,730 | | | $ | 113,600 | |
所有其他 | (1,017) | | | (1,764) | | | (2,291) | | | (5,072) | | | (6,823) | | | 4,193 | | | (10,900) | |
北京道達爾公園 | $ | 35,434 | | | $ | 39,132 | | | $ | 42,831 | | | $ | 117,397 | | | $ | 82,723 | | | $ | 127,923 | | | $ | 102,700 | |
截至2021年9月30日的9個月,淨收入為1.174億美元,與截至2020年9月30日的9個月的8270萬美元相比,增長了3470萬美元,增幅為41.9%。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的淨收入包括幾個影響期間業績可比性的收入和支出項目。這些項目在本MD&A中的“影響可比性的項目”一節中有詳細介紹。
在2021年第一季度,朴槿惠採用了FASB會計準則更新2016-13,金融工具信用損失的計量(“亞利桑那州立大學2016-13年度”)。ASU 2016-13年度建立了CECL估算信貸損失撥備的方法。這一標準於2021年1月1日被預期採用,導致信貸損失撥備增加了610萬美元,無資金來源的信貸損失撥備增加了390萬美元。截至2016-13年度採用ASU時,累計效果調整導致留存收益減少800萬美元,遞延税項資產增加210萬美元。有關更多詳細信息,請參閲“信用指標和(收回)信用損失撥備”一節。
下面的討論提供了關於由PNB組成的部門的更多信息,隨後提供了關於所有其他部門(包括母公司、GFSC和SEPH)的更多信息。
公園國家銀行(PNB)
下表反映了PNB在2021年第一季度、第二季度和第三季度、2021年和2020年每個季度的前九個月以及截至2020年和2019年12月31日的年度的淨收入。
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(單位:千) | Q3 2021 | Q2 2021 | Q1 2021 | 九個月YTD 2021年 | 九個月YTD 2020 | 2020 | 2019 |
淨利息收入 | $ | 82,835 | | $ | 82,675 | | $ | 82,086 | | $ | 247,596 | | $ | 238,900 | | $ | 326,375 | | $ | 293,130 | |
信貸損失準備金(追回)(1) | 4,276 | | (3,752) | | (4,194) | | (3,670) | | 32,256 | | 30,813 | | 8,356 | |
其他收入 | 31,332 | | 31,126 | | 32,800 | | 95,258 | | 89,920 | | 124,231 | | 92,392 | |
其他費用 | 64,663 | | 67,122 | | 63,576 | | 195,361 | | 187,661 | | 268,938 | | 237,433 | |
所得税前收入 | $ | 45,228 | | $ | 50,431 | | $ | 55,504 | | $ | 151,163 | | $ | 108,903 | | $ | 150,855 | | $ | 139,733 | |
所得税費用 | 8,777 | | 9,535 | | 10,382 | | 28,694 | | 19,357 | | 27,125 | | 26,133 | |
淨收入 | $ | 36,451 | | $ | 40,896 | | $ | 45,122 | | $ | 122,469 | | $ | 89,546 | | $ | 123,730 | | $ | 113,600 | |
(1)朴槿惠通過了ASU 2016-13,自2021年1月1日起生效。截至2021年9月30日的信貸損失撥備和截至2021年3月31日、2021年6月30日和2021年9月30日的三個月以及截至2021年9月30日的九個月的相關信貸損失撥備和相關撥備都是利用這一新的指導意見計算的。
截至2021年9月30日的9個月,淨利息收入為2.476億美元,與截至2020年9月30日的9個月的2.389億美元相比,增長了870萬美元,增幅為3.6%。這一增長是利息支出減少1690萬美元的結果,但利息收入減少了820萬美元,部分抵消了這一減少。
利息收入減少820萬美元,主要是因為投資收入減少190萬美元,貸款利息收入減少630萬美元。投資收入減少主要是由於
投資收益率,在截至2021年9月30日的9個月中下降了31個基點,至2.31%,而截至2020年9月30日的9個月為2.62%。貸款利息收入減少主要是因為貸款收益率下降,截至2021年9月30日的9個月,貸款收益率下降22個基點,至4.44%,而截至2020年9月30日的9個月,貸款收益率為4.66%。貸款收益率的下降被平均貸款增加1.694億美元部分抵消,從截至2020年9月30日的9個月的68.9億美元增加到截至2021年9月30日的9個月的70.6億美元。平均貸款的增加受到截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月平均購買力平價貸款分別增加約3.09億美元和3.122億美元的影響,還導致截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的利息和手續費收入分別為1550萬美元和870萬美元。剔除PPP貸款的影響,截至2021年9月30日的9個月的貸款收益率為4.33%,與截至2020年9月30日的9個月的4.71%相比,下降了38個基點。
利息支出減少了1690萬美元,主要是因為存款利息支出減少了1380萬美元,借款利息支出減少了310萬美元。存款利息支出減少的部分原因是存款成本下降34個基點,從截至2020年9月30日的9個月的0.47%降至截至2021年9月30日的9個月的0.13%。這一下降也是由於資產負債表上平均計息存款減少了6370萬美元,從截至2020年9月30日的9個月的53.5億美元下降到截至2021年9月30日的9個月的52.8億美元。資產負債表內計息存款的減少包括成本較高的定期存款和交易賬户的減少,但儲蓄存款的增加部分抵消了這一減少。在截至2021年9月30日的九個月和截至2020年12月31日的一年中,朴槿惠決定參與單向賣出(OWS)計劃,以管理資產負債表。這一決定也導致了計息存款的下降。
借款利息支出減少的部分原因是平均借款減少7830萬美元,從截至2020年9月30日的9個月的4.01億美元降至截至2021年9月30日的9個月的3.218億美元。借款成本也下降91個基點,從截至2020年9月30日的9個月的1.53%降至截至2021年9月30日的9個月的0.62%。
在截至2021年9月30日的9個月中,收回370萬美元的信貸損失,與截至2020年9月30日的9個月3230萬美元的信貸損失準備金相比,相差了3590萬美元。有關上述每個期間確認的信貸損失撥備(追回)水平的更多詳細信息,請參閲“信貸指標和信貸損失撥備(追回)”部分。
截至2021年9月30日的9個月的其他收入為9530萬美元,比截至2020年9月30日的9個月的8990萬美元增加了530萬美元,增幅為5.9%。530萬美元的增長主要是由於(I)信託活動的收入增加了430萬美元;(Ii)借記卡手續費收入增加了290萬美元;(Iii)雜項收入增加了240萬美元,主要是消費者保險產品的退款、印製支票銷售收入的增加以及出售資產收益的增加;(Iv)股本證券淨收益(虧損)增加了160萬美元。這些增長被債務證券銷售收益減少330萬美元和其他服務收入減少220萬美元部分抵消,這主要是由於投資者利率鎖定和待售抵押貸款減少,但抵押貸款費用收入和抵押償還權估值的增加部分抵消了這一增加。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月,以及每個9個月期間內的季度抵押貸款摘要如下。
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(單位:千) | Q1 2021 | Q2 2021 | Q3 2021 | 截至2021年9月30日的9個月 | Q1 2020 | Q2 2020 | Q3 2020 | 截至2020年9月30日的9個月 |
按揭發放量 | | | | | | | |
售出 | $ | 191,116 | | $ | 142,398 | | $ | 123,757 | | $ | 457,271 | | $ | 85,030 | | $ | 248,339 | | $ | 355,755 | | $ | 689,124 | |
投資組合 | 82,613 | | 74,670 | | 66,718 | | 224,001 | | 56,018 | | 64,351 | | 61,227 | | 181,596 | |
施工 | 28,987 | | 37,266 | | 28,486 | | 94,739 | | 33,109 | | 33,754 | | 40,560 | | 107,423 | |
已發佈服務 | 1,266 | | 2,204 | | 4,537 | | 8,007 | | 3,794 | | 2,362 | | 2,275 | | 8,431 | |
按揭貸款總額 | $ | 303,982 | | $ | 256,538 | | $ | 223,498 | | $ | 784,018 | | $ | 177,951 | | $ | 348,806 | | $ | 459,817 | | $ | 986,574 | |
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再融資佔總發貨量的百分比 | 71.1 | % | 50.0 | % | 44.8 | % | 56.7 | % | 48.1 | % | 67.8 | % | 68.5 | % | 64.6 | % |
截至2021年9月30日的9個月,按揭貸款總額減少2.026億美元,降幅20.5%,至7.84億美元,而截至2020年9月30日的9個月為9.866億美元。
下表反映了PNB在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月內的其他費用。
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(千美元) | 2021 | 2020 | 變化 | 更改百分比 |
其他費用: | | | | |
薪金 | $ | 86,194 | | $ | 86,736 | | $ | (542) | | (0.6) | % |
僱員福利 | 30,451 | | 29,113 | | 1,338 | | 4.6 | % |
入住費 | 9,440 | | 10,395 | | (955) | | (9.2) | % |
傢俱和設備費用 | 8,157 | | 13,834 | | (5,677) | | (41.0) | % |
數據處理費 | 22,426 | | 8,338 | | 14,088 | | 169.0 | % |
專業費用和服務 | 14,332 | | 16,961 | | (2,629) | | (15.5) | % |
營銷 | 4,354 | | 4,073 | | 281 | | 6.9 | % |
保險 | 4,080 | | 4,090 | | (10) | | (0.2) | % |
溝通 | 2,650 | | 2,894 | | (244) | | (8.4) | % |
國税支出 | 2,986 | | 2,792 | | 194 | | 6.9 | % |
無形資產攤銷 | 1,378 | | 1,738 | | (360) | | (20.7) | % |
FHLB預付罰金 | — | | 1,793 | | (1,793) | | 新墨西哥州 |
基金會捐款 | 4,000 | | — | | 4,000 | | 新墨西哥州 |
雜類 | 4,913 | | 4,904 | | 9 | | 0.2 | % |
其他費用合計 | $ | 195,361 | | $ | 187,661 | | $ | 7,700 | | 4.1 | % |
截至2021年9月30日的9個月的其他支出為1.954億美元,比截至2020年9月30日的9個月的1.877億美元增加了770萬美元,增幅為4.1%。薪金開支減少主要與基本工資開支及額外薪酬開支減少有關,但因高級職員獎勵開支及股份薪酬開支增加而部分抵銷。員工福利費用的增加主要與養老金計劃費用、工資税費用和團體保險費用的增加有關。佔用費用的減少主要與租賃費用的減少有關。傢俱和設備費用減少的主要原因是改變了軟件和相關維護費用的分類,這些費用現在歸入數據處理費項下。傢俱和設備費用減少的影響被設備折舊費用增加部分抵消。數據處理費增加與借記卡處理費用增加有關
其他數據處理和軟件費用,部分原因是前面提到的分類從傢俱和設備費用改為數據處理費用,以及軟件費用從專業費用和服務中的其他費用改為數據處理費用。專業費用和服務減少的主要原因是頭銜、評估和信貸費用減少以及其他費用減少(由於數據處理費項下支出軟件費用的變化),但被管理和諮詢費用增加部分抵消。FHLB預付罰金的減少是由於在截至2020年9月30日的9個月內償還的5,000萬美元的FHLB借款預付了1.8美元的罰款;2021年同期沒有類似的預付。基金會捐款增加的原因是,在截至2021年9月30日的9個月裏,朴槿惠的慈善基金會獲得了400萬美元的捐款,而在截至2020年9月30日的9個月裏,沒有類似的捐款。2020年對朴槿惠慈善基金會的捐款是在2020年第四季度做出的。朴槿惠預計2021年不會向朴槿惠的慈善基金會做出任何額外貢獻。
下表提供了截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月以及截至2020年12月31日的年度的PNB的某些資產負債表信息和財務比率。
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(千美元) | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | | 與12/31/20相比變化百分比 | 9/30/20年9月30日的變化百分比 |
貸款減少購買力平價 | $ | 6,773,762 | | $ | 6,834,269 | | $ | 6,720,619 | | | (0.89) | % | 0.79 | % |
貸款 | 6,905,245 | | 7,165,840 | | 7,263,380 | | | (3.64) | % | (4.93) | % |
信貸損失撥備(1) | 87,992 | | 84,321 | | 85,249 | | | 4.35 | % | 3.22 | % |
淨貸款 | 6,817,253 | | 7,081,519 | | 7,178,131 | | | (3.73) | % | (5.03) | % |
投資證券 | 1,601,376 | | 1,114,742 | | 1,088,149 | | | 43.65 | % | 47.17 | % |
總資產 | 10,012,868 | | 9,236,915 | | 9,195,911 | | | 8.40 | % | 8.88 | % |
總存款 | 8,603,171 | | 7,820,983 | | 7,725,562 | | | 10.00 | % | 11.36 | % |
平均資產(2) | 9,819,220 | | 9,198,141 | | 9,171,998 | | | 6.75 | % | 7.06 | % |
效率比(3) | 56.63 | % | 59.31 | % | 56.70 | % | | (4.52) | % | (0.12) | % |
平均資產回報率 (4) | 1.67 | % | 1.35 | % | 1.30 | % | | 23.70 | % | 28.46 | % |
(1)朴槿惠通過了ASU 2016-13,自2021年1月1日起生效。截至2021年9月30日的信貸損失撥備和截至2021年9月30日的9個月的相關信貸損失撥備都是根據這一新的指導方針計算的。
(2)截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月以及截至2020年12月31日的年度的平均資產。
(3)利用全額應税等值利息收入計算,其中包括按21%的聯邦企業所得税税率進行應税等值調整的影響。截至2021年9月30日的9個月的應税等值調整為210萬美元,截至2020年9月30日的9個月為220萬美元,截至2020年12月31日的年度為290萬美元。
(4)截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的年化數據。
截至2021年9月30日,未償還貸款為69.1億美元,而截至2020年12月31日為71.7億美元,減少2.606億美元,降幅為3.6%。截至2021年9月30日,未償還貸款為69.1億美元,而2020年9月30日為72.6億美元,減少3.581億美元,降幅為4.9%。不包括截至2021年9月30日、2020年12月31日和2020年9月30日的1.315億美元、3.316億美元和5.428億美元的購買力平價貸款,截至2021年9月30日的未償還貸款為67.7億美元,而截至2020年12月31日的未償還貸款為68.3億美元,減少6050萬美元,降幅0.9%,增幅為
5310萬美元,或0.8%,而2020年9月30日為67.2億美元。下表按貸款類型列出了未償還貸款的變動情況。
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(千美元) | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | | 從12/31/20更改 | 與12/31/20相比變化百分比 | 從9/30/20更改 | 9/30/20年9月30日的變化百分比 |
房屋淨值 | $ | 166,557 | | $ | 182,131 | | $ | 194,445 | | | $ | (15,574) | | (8.55) | % | $ | (27,888) | | (14.34) | % |
分期付款 | 1,711,781 | | 1,650,620 | | 1,633,730 | | | 61,161 | | 3.71 | % | 78,051 | | 4.78 | % |
房地產 | 1,165,045 | | 1,213,820 | | 1,232,196 | | | (48,775) | | (4.02) | % | (67,151) | | (5.45) | % |
商業(不包括PPP) | 3,725,362 | | 3,784,153 | | 3,654,342 | | | (58,791) | | (1.55) | % | 71,020 | | 1.94 | % |
購買力平價貸款 | 131,483 | | 331,571 | | 542,761 | | | (200,088) | | (60.35) | % | (411,278) | | (75.78) | % |
其他 | 5,017 | | 3,545 | | 5,906 | | | 1,472 | | 41.52 | % | (889) | | (15.05) | % |
貸款總額 | $ | 6,905,245 | | $ | 7,165,840 | | $ | 7,263,380 | | | $ | (260,595) | | (3.64) | % | $ | (358,135) | | (4.93) | % |
貸款總額(不包括購買力平價) | $ | 6,773,762 | | $ | 6,834,269 | | $ | 6,720,619 | | | $ | (60,507) | | (0.89) | % | $ | 53,143 | | 0.79 | % |
截至2021年9月30日,PNB的信貸損失撥備增加了370萬美元,增幅為4.4%,達到8800萬美元,而2020年12月31日為8430萬美元。這一增長包括由於採用ASU 2016-13年度而增加的670萬美元的信貸損失撥備。截至2021年9月30日的9個月,淨收回金額為63.8萬美元,佔平均貸款總額的0.01%;截至2020年12月31日的一年,淨沖銷金額為120萬美元,佔平均貸款總額的0.02%。有關PNB的貸款組合和每個期間確認的信貸損失撥備(追回)水平的更多信息,請參閲“信用指標和信貸損失撥備(收回)”部分。
截至2021年9月30日的存款總額為86億美元,而截至2020年12月31日的存款總額為78.2億美元,增加了7.822億美元,增幅為10.0%。在截至2021年9月30日的9個月和截至2020年12月31日的一年中,朴槿惠決定參加單向出售計劃,以管理資產負債表的增長,因為在整個新冠肺炎疫情期間,存款大幅增加。截至2021年9月30日、2020年12月31日和2020年9月30日,Park分別擁有8.183億美元、7.101億美元和7.733億美元的表外現金清掃存款。如果8.183億美元和7.101億美元分別留在資產負債表上,總存款將比2020年12月31日增加8.904億美元,增幅為10.4%。如果8.183億美元和7.733億美元分別留在資產負債表上,總存款將比2020年9月30日增加9.227億美元,增幅為10.9%。下表列出了按存款類型劃分的存款餘額變動情況。
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(千美元) | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | | 從12/31/20更改 | 與12/31/20相比變化百分比 | 從9/30/20更改 | 9/30/20年9月30日的變化百分比 |
無息存款 | $ | 3,221,859 | | $ | 2,978,005 | | $ | 2,831,767 | | | $ | 243,854 | | 8.2 | % | $ | 390,092 | | 13.8 | % |
交易賬户 | 1,620,375 | | 1,381,479 | | 1,365,783 | | | 238,896 | | 17.3 | % | 254,592 | | 18.6 | % |
儲蓄 | 3,035,734 | | 2,596,926 | | 2,596,811 | | | 438,808 | | 16.9 | % | 438,923 | | 16.9 | % |
存款單 | 725,203 | | 864,573 | | 931,201 | | | (139,370) | | (16.1) | % | (205,998) | | (22.1) | % |
總存款 | $ | 8,603,171 | | $ | 7,820,983 | | $ | 7,725,562 | | | $ | 782,188 | | 10.0 | % | $ | 877,609 | | 11.4 | % |
OWS保險現金清掃保證金 | 818,340 | | 710,101 | | 773,273 | | | 108,239 | | 15.2 | % | 45,067 | | 5.8 | % |
總存款(包括OWS存款) | $ | 9,421,511 | | $ | 8,531,084 | | $ | 8,498,835 | | | $ | 890,427 | | 10.4 | % | $ | 922,676 | | 10.9 | % |
所有其他
下表反映了2021年第一季度、第二季度和第三季度、2021年和2020年每個季度的前九個月以及截至2020年和2019年12月31日的年度的所有其他淨(虧損)收入。
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(單位:千) | Q3 2021 | Q2 2021 | Q1 2021 | 九個月YTD 2021年 | 九個月YTD 2020 | 2020 | 2019 |
淨利息(費用)收入 | $ | (1,233) | | $ | 1,176 | | $ | (1,352) | | $ | (1,409) | | $ | 2,409 | | $ | 1,255 | | $ | 4,607 | |
挽回信貸損失(1) | (2,304) | | (288) | | (661) | | (3,253) | | (1,043) | | (18,759) | | (2,185) | |
其他收入 | 1,079 | | 112 | | 1,289 | | 2,480 | | 88 | | 1,433 | | 4,801 | |
其他費用 | 3,826 | | 4,278 | | 4,289 | | 12,393 | | 13,273 | | 17,657 | | 26,555 | |
所得税優惠前淨(虧損)收入 | $ | (1,676) | | $ | (2,702) | | $ | (3,691) | | $ | (8,069) | | $ | (9,733) | | $ | 3,790 | | $ | (14,962) | |
享受更多的所得税優惠 | (659) | | (938) | | (1,400) | | (2,997) | | (2,910) | | (403) | | (4,062) | |
淨(虧損)收入 | $ | (1,017) | | $ | (1,764) | | $ | (2,291) | | $ | (5,072) | | $ | (6,823) | | $ | 4,193 | | $ | (10,900) | |
(1)朴槿惠通過了ASU 2016-13,自2021年1月1日起生效。截至2021年9月30日的信貸損失撥備和截至2021年3月31日、2021年6月30日和2021年9月30日的三個月以及截至2021年9月30日的九個月的相關信貸損失撥備和相關撥備都是利用這一新的指導意見計算的。
所有其他項目的淨利息(費用)收入包括PNB次級債務投資的利息收入(已在合併的Park National Corporation總額中註銷),以及GFSC貸款和SEPH減值貸款關係的利息收入。所有其他附屬票據的淨利息(開支)收入包括截至2021年9月30日及2020年9月30日止九個月及截至2020年12月31日止年度的利息開支、Park於2020年8月發行的2030年到期的本金總額4.50%的固定利率至浮動利率附屬票據(“Park附屬票據”)的利息開支。
淨利息(費用)收入反映了截至2021年9月30日的9個月的淨利息支出為140萬美元,而截至2020年9月30日的9個月的淨利息收入為240萬美元。這一變化主要是由於主要與公園附屬債券有關的借款利息支出增加460萬美元,以及GFSC的淨利息收入減少200萬美元,但增加的貸款利息收入增加了300萬美元,部分抵消了這一影響。
截至2021年9月30日的9個月,SEPH的淨回收為260萬美元,而截至2020年9月30日的9個月的淨回收為140萬美元,GFSC在截至2021年9月30日的9個月的淨回收為1.1萬美元,而截至2020年9月30日的9個月的淨沖銷為53.6萬美元。有關所有其他貸款組合的更多信息,請參閲“信貸指標和信貸損失撥備(收回)”一節,瞭解所列每個時期確認的信貸損失的收回水平。
在截至2021年9月30日的9個月裏,所有其他公司的其他收入為250萬美元,而截至2020年9月30日的9個月的其他收入為8.8萬美元。這一變化在很大程度上是由於與合作投資相關的收入增加了100萬美元,從截至2020年9月30日的9個月的虧損20.3萬美元增加到截至2021年9月30日的9個月的76.7萬美元的收益,以及股票證券淨收益(虧損)的84.4萬美元的差額,從截至2020年9月30日的9個月的虧損65.9萬美元增加到截至2021年9月30日的9個月的18.5萬美元的收益。
截至2021年9月30日的9個月,所有其他支出為1240萬美元,而截至2020年9月30日的9個月為1330萬美元。減少的主要原因是與收購卡羅萊納聯盟有關的合併相關費用減少了60萬美元。
下表提供了截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月或截至2020年12月31日的年度的所有其他資產負債表信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | | 與12/31/20相比變化百分比 | 9/30/20年9月30日的變化百分比 |
貸款 | $ | 3,172 | | $ | 11,945 | | $ | 15,166 | | | (73.44) | % | (79.08) | % |
信貸損失撥備 (1) | 137 | | 1,354 | | 1,789 | | | (89.88) | % | (92.34) | % |
淨貸款 | 3,035 | | 10,591 | | 13,377 | | | (71.34) | % | (77.31) | % |
總資產 | 21,150 | | 42,106 | | 44,095 | | | (49.77) | % | (52.04) | % |
平均資產 (2) | 34,237 | | 43,492 | | 44,497 | | | (21.28) | % | (23.06) | % |
(1)朴槿惠通過了ASU 2016-13,自2021年1月1日起生效。截至2021年9月30日的信貸損失撥備和截至2021年3月31日、2021年6月30日和2021年9月30日的三個月以及截至2021年9月30日的九個月的相關信貸損失撥備和相關撥備都是利用這一新的指導意見計算的。
(2)截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月以及截至2020年12月31日的年度的平均資產。
公園國家公司
下表反映了朴槿惠2021年第一季度、第二季度和第三季度、2021年和2020年每個季度的前九個月以及截至2019年12月31日和2019年12月31日的綜合淨收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | Q3 2021 | Q2 2021 | Q1 2021 | 九個月YTD 2021年 | 九個月YTD 2020 | 2020 | 2019 |
淨利息收入 | $ | 81,602 | | $ | 83,851 | | $ | 80,734 | | $ | 246,187 | | $ | 241,309 | | $ | 327,630 | | $ | 297,737 | |
信貸損失準備金(追回)(1) | 1,972 | | (4,040) | | (4,855) | | (6,923) | | 31,213 | | 12,054 | | 6,171 | |
其他收入 | 32,411 | | 31,238 | | 34,089 | | 97,738 | | 90,008 | | 125,664 | | 97,193 | |
其他費用 | 68,489 | | 71,400 | | 67,865 | | 207,754 | | 200,934 | | 286,595 | | 263,988 | |
所得税前收入 | $ | 43,552 | | $ | 47,729 | | $ | 51,813 | | $ | 143,094 | | $ | 99,170 | | $ | 154,645 | | $ | 124,771 | |
減少所得税支出 | 8,118 | | 8,597 | | 8,982 | | 25,697 | | 16,447 | | 26,722 | | 22,071 | |
淨收入 | $ | 35,434 | | $ | 39,132 | | $ | 42,831 | | $ | 117,397 | | $ | 82,723 | | $ | 127,923 | | $ | 102,700 | |
(1)朴槿惠通過了ASU 2016-13,自2021年1月1日起生效。截至2021年9月30日的信貸損失撥備和截至2021年3月31日、2021年6月30日和2021年9月30日的三個月以及截至2021年9月30日的九個月的相關信貸損失撥備和相關撥備都是利用這一新的指導意見計算的。
淨利息收入
朴槿惠的主要收入來源是淨利息收入,即總利息收入和總利息支出之間的差額。淨利息收入是由計息資產和計息負債的平均餘額加上它們賺取和支付的平均利率計算得出的。
2021年第三季度與2020年第三季度比較
2021年第三季度淨利息收入減少220萬美元,降幅2.7%,至8160萬美元,而2020年第三季度為8380萬美元。請參閲下表下的討論。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月後結束。 2021年9月30日 | | 三個月後結束。 2020年9月30日 |
(單位:萬美元) | | 平均值 平衡 | 利息 | 税收 等價物: 產量/成本 | | 平均值 平衡 | 利息 | 税收 等價物: 產量/成本 |
貸款 (1) | | $ | 6,956,064 | | $ | 78,304 | | 4.47 | % | | $ | 7,247,021 | | $ | 82,780 | | 4.54 | % |
應税投資 | | 1,121,281 | | 4,904 | | 1.74 | % | | 976,389 | | 4,841 | | 1.97 | % |
免税投資(2) | | 277,810 | | 2,569 | | 3.67 | % | | 280,085 | | 2,588 | | 3.68 | % |
貨幣市場工具 | | 895,784 | | 360 | | 0.16 | % | | 223,563 | | 63 | | 0.11 | % |
生息資產 | | $ | 9,250,939 | | $ | 86,137 | | 3.69 | % | | $ | 8,727,058 | | $ | 90,272 | | 4.12 | % |
| | | | | | | | |
計息存款 | | $ | 5,459,400 | | 1,446 | | 0.11 | % | | $ | 5,309,718 | | 3,465 | | 0.26 | % |
短期借款 | | 273,538 | | 187 | | 0.27 | % | | 320,871 | | 217 | | 0.27 | % |
長期債務 | | 197,610 | | 2,185 | | 4.39 | % | | 231,581 | | 2,044 | | 3.51 | % |
計息負債 | | $ | 5,930,548 | | $ | 3,818 | | 0.26 | % | | $ | 5,862,170 | | $ | 5,726 | | 0.39 | % |
超額計息資產 | | $ | 3,320,391 | | | | | $ | 2,864,888 | | | |
税金等值淨利息收入 | | | $ | 82,319 | | | | | $ | 84,546 | | |
淨息差 | | | | 3.43 | % | | | | 3.73 | % |
淨息差 | | | | 3.53 | % | | | | 3.85 | % |
(1)貸款利息收入包括使用21%的聯邦企業所得税税率進行應税等值調整的影響。截至2021年9月30日的三個月,應税當量調整為17.7萬美元,2020年同期為16.3萬美元。
(2)免税投資證券的利息收入包括使用21%的聯邦企業所得税税率進行應税等值調整的影響。截至2021年9月30日的三個月,應税當量調整為54萬美元,2020年同期為54.3萬美元。
2021年第三季度平均生息資產增加5.239億美元,增幅6.0%,至92.51億美元,而2020年第三季度為87.27億美元。2021年第三季度,生息資產的平均收益率下降了43個基點,至3.69%,而2020年第三季度為4.12%。
截至2021年和2020年9月30日的三個月的利息收入分別包括與收購NewDominion和Carolina Alliance有關的購買會計增加79.9萬美元和100萬美元,以及與某些SEPH受損貸款關係的付款相關的利息收入分別為41.4萬美元和8000美元,其中一些與PNB一起參與。2021年和2020年截至9月30日的三個月的利息收入還分別包括460萬美元和510萬美元與PPP貸款相關的收入。剔除購買會計增值、Seph收入和PPP收入的影響,截至2021年和2020年9月30日的三個月貸款收益率分別為4.25%和4.54%,截至2021年和2020年9月30日的三個月盈利資產收益率分別為3.52%和4.08%。
2021年第三季度平均計息負債增加6840萬美元,增幅1.2%,至59.31億美元,而2020年第三季度為58.62億美元。2021年第三季度,有息負債的平均成本下降了13個基點,降至0.26%,而2020年第三季度為0.39%。在截至2020年9月30日的三個月裏,朴槿惠決定參加OWS計劃,以管理資產負債表的增長。截至2021年9月30日和2020年9月30日,Park分別有8.183億美元和7.733億美元的OWS保險現金清掃存款,這些存款都是表外的。剔除這些表外OWS存款的影響,2021年第三季度和2020年第三季度有息負債的平均成本分別為0.22%和0.34%。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的利息支出包括分別與收購NewDominion和Carolina Alliance相關的8000美元和4.2萬美元的購買會計增加帶來的好處。剔除這項收入的影響,截至2021年9月30日的三個月的平均有息負債成本持平於0.26%,截至2020年9月30日的三個月的平均有息負債成本為0.39%。
剔除與收購NewDominion和Carolina Alliance相關的購買會計調整增加、與支付某些SEPH減值貸款關係相關的利息收入以及與PPP貸款相關的利息收入的影響,截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的淨息差分別為3.35%和3.80%。
貸款收益率:2021年第三季度平均貸款餘額減少2.91億美元,降幅4.0%,至69.56億美元,而2020年第三季度為72.47億美元。2021年第三季度,貸款組合的平均收益率下降了7個基點,至4.47%,而2020年第三季度為4.54%。2021年和2020年第三季度的平均貸款分別包括1.948億美元和5.428億美元的PPP貸款。
下表顯示了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月按貸款類型劃分的平均餘額和税項等值收益率。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月後結束。 2021年9月30日 | | 三個月後結束。 2020年9月30日 |
(單位:萬美元) | | 平均值 平衡 | | 税收 等價物: 產量 | | 平均值 平衡 | | 税收 等價物: 產量 |
房屋淨值貸款 | | $ | 166,796 | | | 3.67 | % | | $ | 199,299 | | | 3.78 | % |
分期付款貸款 | | 1,711,240 | | | 4.76 | % | | 1,599,373 | | | 5.13 | % |
房地產貸款 | | 1,173,116 | | | 3.69 | % | | 1,284,116 | | | 4.02 | % |
商業貸款 (1) | | 3,901,243 | | | 4.60 | % | | 4,160,079 | | | 4.51 | % |
其他 | | 3,669 | | | 9.15 | % | | 4,154 | | | 9.28 | % |
扣除免税額前的貸款和租賃總額 | | $ | 6,956,064 | | | 4.47 | % | | $ | 7,247,021 | | | 4.54 | % |
(1)商業貸款利息收入包括使用21%的聯邦企業所得税税率進行應税等值調整的影響。截至2021年9月30日的三個月,應税當量調整為17.7萬美元,2020年同期為16.3萬美元。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的貸款利息收入包括與收購NewDominion和Carolina Alliance相關的購買會計調整的增加,與支付某些SEPH減值貸款關係有關的利息收入,以及與PPP貸款相關的利息收入。剔除購買會計增值、SEPH收入和PPP收入的影響,(A)截至2021年9月30日的三個月,房屋淨值貸款收益率為3.38%,分期貸款收益率持平於4.76%,房地產貸款收益率為3.65%,商業貸款收益率為4.24%,總貸款和租賃扣除津貼前的收益率為4.25%;及(B)截至2020年9月30日止三個月,房屋淨值貸款收益率為3.61%,分期貸款收益率持平於5.13%,房地產貸款收益率為4.00%,商業貸款收益率為4.52%,總貸款及租賃息率持平於4.54%。
存款成本:2021年第三季度,平均有息存款餘額增加了1.497億美元,增幅為2.8%,達到54.59億美元,而2020年第三季度為5310美元。2021年第三季度,存款餘額上的平均資金成本下降了15個基點,至0.11%,而2020年第三季度為0.26%。
下表按存款類型顯示了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的平均資金餘額和成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月後結束。 2021年9月30日 | | 三個月後結束。 2020年9月30日 |
(單位:萬美元) | | 平均值 平衡 | | 資金成本 | | 平均值 平衡 | | 資金成本 |
交易賬户 | | $ | 1,643,234 | | | 0.02 | % | | $ | 1,732,893 | | | 0.07 | % |
儲蓄存款和俱樂部 | | 3,071,014 | | | 0.04 | % | | 2,609,808 | | | 0.08 | % |
定期存款 | | 745,152 | | | 0.54 | % | | 967,017 | | | 1.10 | % |
有息存款總額 | | $ | 5,459,400 | | | 0.11 | % | | $ | 5,309,718 | | | 0.26 | % |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的存款利息支出分別包括與收購NewDominion和Carolina Alliance相關的購買會計調整增加8000美元和4.2萬美元。撇除此項收入,截至2021年9月30日止三個月,定期存款資金成本持平0.54%,總計息存款成本持平於0.11%;截至2020年9月30日止三個月,定期存款資金成本為1.11%,總計息存款成本持平於0.26%。
2021年前9個月與2020年前9個月的比較
2021年前9個月的淨利息收入增加了490萬美元,增幅為2.0%,達到2.462億美元,而2020年前9個月的淨利息收入為2.413億美元。請參閲下表下的討論。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九個月後結束。 2021年9月30日 | | 九個月後結束。 2020年9月30日 |
(單位:萬美元) | | 平均值 平衡 | 利息 | 税收 等價物: 產量/成本 | | 平均值 平衡 | 利息 | 税收 等價物: 產量/成本 |
貸款 (1) | | $ | 7,062,336 | | $ | 238,568 | | 4.52 | % | | $ | 6,904,900 | | $ | 243,913 | | 4.72 | % |
應税投資 | | 969,628 | | 13,760 | | 1.90 | % | | 905,665 | | 15,398 | | 2.27 | % |
免税投資(2) | | 278,379 | | 7,719 | | 3.71 | % | | 292,672 | | 8,096 | | 3.69 | % |
貨幣市場工具 | | 724,561 | | 689 | | 0.13 | % | | 286,909 | | 667 | | 0.31 | % |
生息資產 | | $ | 9,034,904 | | $ | 260,736 | | 3.86 | % | | $ | 8,390,146 | | $ | 268,074 | | 4.27 | % |
| | | | | | | | |
計息存款 | | $ | 5,284,664 | | 5,102 | | 0.13 | % | | $ | 5,350,009 | | 18,945 | | 0.47 | % |
短期借款 | | 296,132 | | 552 | | 0.25 | % | | 264,842 | | 912 | | 0.46 | % |
長期債務 | | 211,857 | | 6,746 | | 4.26 | % | | 190,285 | | 4,754 | | 3.34 | % |
計息負債 | | $ | 5,792,653 | | $ | 12,400 | | 0.29 | % | | $ | 5,805,136 | | $ | 24,611 | | 0.57 | % |
超額計息資產 | | $ | 3,242,251 | | | | | $ | 2,585,010 | | | |
税金等值淨利息收入 | | | $ | 248,336 | | | | | $ | 243,463 | | |
淨息差 | | | | 3.57 | % | | | | 3.70 | % |
淨息差 | | | | 3.67 | % | | | | 3.88 | % |
(1)貸款利息收入包括使用21%的聯邦企業所得税税率進行應税等值調整的影響。截至2021年9月30日的9個月,應税當量調整為52.8萬美元,2020年同期為45.4萬美元。
(2)免税投資證券的利息收入包括使用21%的聯邦企業所得税税率進行應税等值調整的影響。截至2021年9月30日的9個月,應税當量調整為160萬美元,2020年同期為170萬美元。
2021年前9個月的平均生息資產增加了6.448億美元,增幅為7.7%,達到90.35億美元,而2020年前9個月的平均利息資產為83.9億美元。2021年前9個月,生息資產的平均收益率下降了41個基點,至3.86%,而2020年前9個月的平均收益率為4.27%。
截至2021年和2020年9月30日的9個月的利息收入分別包括與收購NewDominion和Carolina Alliance有關的購買會計增加270萬美元和360萬美元,以及與某些SEPH受損貸款關係的付款相關的利息收入分別為340萬美元和35.1萬美元,其中一些關係是與PNB一起參與的。2021年和2020年截至9月30日的九個月的利息收入還分別包括與PPP貸款相關的收入1,550萬美元和870萬美元。剔除購買會計增值、Seph收入和PPP收入的影響,截至2021年和2020年9月30日的9個月貸款收益率分別為4.29%和4.68%,截至2021年和2020年9月30日的9個月盈利資產收益率分別為3.66%和4.22%。
2021年前9個月的平均有息負債減少了1250萬美元,降幅為0.2%,降至57.93億美元,而2020年前9個月的平均有息負債為58.05億美元。2021年前9個月,有息負債的平均成本下降了28個基點,降至0.29%,而2020年前9個月的平均成本為0.57%。在截至2020年9月30日的9個月中,朴槿惠決定參加OWS計劃,以管理資產負債表的增長。截至2021年9月30日和2020年9月30日,Park分別有8.183億美元和7.733億美元的OWS保險現金清掃存款,這些存款都是表外的。剔除這些表外OWS存款的影響,2021年和2020年前9個月的有息負債平均成本分別為0.25%和0.55%。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的利息支出包括與收購NewDominion和Carolina Alliance相關的購買會計增加的收益分別為3.9萬美元和19.4萬美元。剔除這項收入的影響,截至2021年9月30日的9個月的平均有息負債成本持平於0.13%,截至2020年9月30日的9個月的平均有息負債成本為0.48%。
剔除與收購NewDominion和Carolina Alliance相關的購買會計調整增加、與支付某些Seph減值貸款關係相關的利息收入以及與PPP貸款相關的利息收入的影響,截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的淨息差分別為3.47%和3.81%。
貸款收益率:2021年前9個月,平均貸款餘額增加1.57億美元,增幅2.3%,至70.62億美元,而2020年前9個月為69.05億美元。2021年前9個月,貸款組合的平均收益率下降了20個基點,至4.52%,而2020年前9個月的平均收益率為4.72%。2021年和2020年前九個月的平均貸款分別包括3.09億美元和3.122億美元的PPP貸款。
下表顯示了截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月按貸款類型劃分的平均餘額和税項等值收益率。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九個月後結束。 2021年9月30日 | | 九個月後結束。 2020年9月30日 |
(單位:萬美元) | | 平均值 平衡 | | 税收 等價物: 產量 | | 平均值 平衡 | | 税收 等價物: 產量 |
房屋淨值貸款 | | $ | 169,892 | | | 3.79 | % | | $ | 211,421 | | | 4.11 | % |
分期付款貸款 | | 1,684,026 | | | 4.83 | % | | 1,510,580 | | | 5.23 | % |
房地產貸款 | | 1,185,141 | | | 3.79 | % | | 1,284,858 | | | 4.14 | % |
商業貸款 (1) | | 4,020,498 | | | 4.63 | % | | 3,893,807 | | | 4.74 | % |
其他 | | 2,779 | | | 12.21 | % | | 4,234 | | | 10.10 | % |
扣除免税額前的貸款和租賃總額 | | $ | 7,062,336 | | | 4.52 | % | | $ | 6,904,900 | | | 4.72 | % |
(1)商業貸款利息收入包括使用21%的聯邦企業所得税税率進行應税等值調整的影響。截至2021年9月30日的9個月,應税當量調整為52.8萬美元,2020年同期為45.4萬美元。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的貸款利息收入包括與收購NewDominion和Carolina Alliance相關的購買會計調整的增加,與支付某些SEPH減值貸款關係有關的利息收入,以及與PPP貸款相關的利息收入。剔除購買會計增值、SEPH收入和PPP收入的影響,(A)截至2021年9月30日的9個月,房屋淨值貸款收益率為3.43%,分期貸款收益率持平於4.83%,房地產貸款收益率為3.76%,商業貸款收益率為4.25%,總貸款和租賃扣除津貼前的收益率為4.29%;(2)截至2021年9月30日的9個月,房屋淨值貸款收益率為3.43%,分期貸款收益率持平於4.83%,房地產貸款收益率為3.76%,商業貸款收益率為4.25%,總貸款和租賃撥備前收益率為4.29%;及(B)截至2020年9月30日的9個月,房屋淨值貸款收益率為3.93%,分期貸款收益率持平於5.23%,房地產貸款收益率為4.10%,商業貸款收益率為4.69%,未計利息前的總貸款和租賃收益率為4.68%。
存款成本:2021年前9個月,平均有息存款餘額減少6,530萬美元,降幅1.2%,至52.85億美元,而2020年前9個月為5,350美元。2021年前九個月,存款餘額的平均資金成本下降了34個基點,至0.13%,而2020年前九個月的平均資金成本為0.47%。
下表顯示了截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月,按存款類型劃分的平均資金餘額和成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九個月後結束。 2021年9月30日 | | 九個月後結束。 2020年9月30日 |
(單位:萬美元) | | 平均值 平衡 | | 資金成本 | | 平均值 平衡 | | 資金成本 |
交易賬户 | | $ | 1,543,451 | | | 0.02 | % | | $ | 1,780,253 | | | 0.26 | % |
儲蓄存款和俱樂部 | | 2,947,088 | | | 0.04 | % | | 2,538,193 | | | 0.27 | % |
定期存款 | | 794,125 | | | 0.65 | % | | 1,031,563 | | | 1.33 | % |
有息存款總額 | | $ | 5,284,664 | | | 0.13 | % | | $ | 5,350,009 | | | 0.47 | % |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的存款利息支出分別包括與收購NewDominion和Carolina Alliance相關的購買會計調整增加3.9萬美元和19.4萬美元。撇除此項收入,截至2021年9月30日止九個月,定期存款資金成本為0.66%,總計息存款成本持平於0.13%;截至2020年9月30日止九個月,定期存款資金成本為1.36%,總計息存款成本為0.48%。
平均生息資產收益率:下表顯示了截至2021年9月30日的9個月以及截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度的平均生息資產税當量收益率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 貸款(1) (3) | | 投資 (2) | | 貨幣市場 儀器 | | 總計(3) |
2018年--年度 | | 4.98 | % | | 2.72 | % | | 1.93 | % | | 4.46 | % |
2019年-- | | 5.19 | % | | 2.76 | % | | 2.33 | % | | 4.70 | % |
2020-年 | | 4.71 | % | | 2.66 | % | | 0.26 | % | | 4.28 | % |
2021年-前九個月 | | 4.52 | % | | 2.30 | % | | 0.13 | % | | 3.86 | % |
(1)貸款利息收入包括使用21%的聯邦企業所得税税率進行應税等值調整的影響。截至2021年9月30日的9個月的應税等值調整為528,000美元,截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度分別為623,000美元、576,000美元和528,000美元。
(2)免税投資證券的利息收入包括使用21%的聯邦企業所得税税率進行應税等值調整的影響。截至2021年9月30日的9個月的應税等值調整為160萬美元,截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度分別為220萬美元、240萬美元和230萬美元。
(3)截至2021年9月30日的9個月以及截至2020年、2019年和2018年12月31日的年度的利息收入分別包括340萬美元、453,000美元、256,000美元和340萬美元,分別與某些Seph減值貸款關係(其中一些與PNB一起參與)收到的付款有關,以及與收購NewDominion和Carolina Alliance相關的購買會計調整增加的270萬美元、440萬美元、520萬美元和110萬美元。截至2021年9月30日的9個月和截至2020年12月31日的年度的利息收入分別包括與PPP貸款相關的收入1,550萬美元和1,670萬美元。剔除所有這些收入來源,截至2021年9月30日的9個月和截至2020年、2019年和2018年12月31日的年度,貸款收益率分別為4.29%、4.63%、5.09%和4.89%;截至2021年9月30日的9個月和截至2020年、2019年和2018年12月31日的年度,盈利資產收益率分別為3.66%、4.20%、4.62%和4.40%。
平均計息負債成本:下表顯示了截至2021年9月30日的9個月以及截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度的平均計息負債資金成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 計息存款(1) | | 短期借款 | | 長期債務 | | 總計(1) |
2018年--年度 | | 0.72 | % | | 0.74 | % | | 2.38 | % | | 0.86 | % |
2019年-- | | 1.01 | % | | 1.15 | % | | 2.77 | % | | 1.12 | % |
2020-年 | | 0.41 | % | | 0.40 | % | | 3.55 | % | | 0.52 | % |
2021年-前九個月 | | 0.13 | % | | 0.25 | % | | 4.26 | % | | 0.29 | % |
(1)截至2021年9月30日的9個月以及截至2020年、2019年和2018年12月31日的年度的利息支出分別包括與收購NewDominion(所有這些期間)和卡羅萊納聯盟(截至2021年9月30日的9個月以及截至2020年和2019年12月31日的年度)相關的購買會計調整增加的39,000美元、226,000美元、593,000美元和287,000美元。剔除這項收入,截至2021年9月30日的9個月和截至2020年、2019年和2018年12月31日的年度,計息存款的資金成本分別為0.13%、0.41%、1.02%和0.73%,計息負債成本分別為0.29%、0.53%、1.13%和0.86%。
信貸指標和信貸損失撥備(追回)
信貸損失撥備是在信貸損失撥備中增加的金額,以確保撥備足以在貸款期限內吸收估計的信貸損失。信貸損失撥備金額由管理層根據過往事件的相關資料釐定,包括具有相似風險特徵的金融資產的過往信貸損失經驗、當前狀況,以及影響金融資產合約期內剩餘現金流是否可收回的合理及可支持的預測。
CARE法案第4014條為金融機構提供了可選的臨時救濟,使其不必遵守ASU 2016-13,包括CECL估算信貸損失津貼的方法。這一臨時救濟將於涉及新冠肺炎的國家緊急狀態終止之日或2020年12月31日較早的日期到期,收養將追溯至2020年1月1日起生效。
2021年“綜合撥款法”第540條修訂了“CARE法”第4014條,延長了CARE法規定的救濟期。2021年綜合撥款法案修改了CARE法案,以便臨時
救濟措施將於新冠肺炎國家緊急狀態終止之日或2022年1月1日之後的本財年第一天開始,以較早的日期為準。
在CARE法案獲得批准後,Park選擇推遲實施ASU 2016-13,並繼續使用已發生損失的方法來估計2020年的信貸損失撥備。ASU 2016-13要求金融機構利用合理和可支持的預測期計算津貼,朴槿惠已將預測期設定為一年。在圍繞新冠肺炎疫情和應對措施的前所未有的情況下,朴槿惠認為,在2020年第一季度採用ASU2016-13年將為信貸損失撥備的計算增加不必要的主觀性和波動性。隨着2021年綜合撥款法案的批准,管理層選擇將ASU 2016-13的採用進一步推遲到2021年1月1日。這使得Park可以在採用CECL標準的整個一年中使用CECL標準。
2021年1月1日通過ASU 2016-13年後,信貸損失撥備增加了610萬美元,無資金支持的信貸損失撥備增加了390萬美元。累積效應調整還導致留存收益減少800萬美元,遞延税項資產增加210萬美元。
下表提供了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月信貸損失撥備(追回)的補充信息。
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| 截至三個月 9月30日, | 截至9個月 9月30日, |
(美元,單位:萬美元) | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 |
信貸損失撥備: | | | | |
期初餘額 | $ | 83,577 | | $ | 73,476 | | $ | 85,675 | | $ | 56,679 | |
會計原則的累計變化;採用ASU 2016-13 | — | | — | | 6,090 | | — | |
沖銷 | 1,002 | | 1,529 | | 3,773 | | 6,344 | |
恢復 | 3,582 | | 1,255 | | 7,060 | | 5,490 | |
淨(回收)沖銷 | (2,580) | | 274 | | (3,287) | | 854 | |
信貸損失準備金(追回) | 1,972 | | 13,836 | | (6,923) | | 31,213 | |
期末餘額 | $ | 88,129 | | 87,038 | | $ | 88,129 | | 87,038 | |
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淨(回收)沖銷佔平均貸款的百分比(年化) | (0.15) | % | 0.02 | % | (0.06) | % | 0.02 | % |
下表提供了與Park在2021年9月30日、2020年12月31日和2020年9月30日的信貸損失撥備相關的附加信息,包括與特定準備金和一般準備金相關的信息。還包括2021年1月1日根據ASU 2016-13規定的CECL方法計算的信貸損失撥備。
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公園--信貸損失撥備 |
(千美元) | 9/30/2021(CECL方法) | 2021年1月1日(CECL方法) | 12/31/2020(已發生損失方法) | 9/30/2020(已發生損失方法) |
信貸損失撥備總額 | $ | 88,129 | | $ | 91,764 | | $ | 85,675 | | $ | 87,038 | |
PCD貸款津貼(截至2020年的PCI貸款) | — | | 52 | | 167 | | 103 | |
不包括在一般儲備金內的購入貸款的免税額 | — | | — | | 678 | | 371 | |
個別評估貸款的特定準備金 | 3,466 | | 5,434 | | 5,434 | | 8,666 | |
集體評估貸款的一般準備金 | $ | 84,663 | | $ | 86,278 | | $ | 79,396 | | $ | 77,898 | |
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貸款總額 | $ | 6,908,417 | | $ | 7,177,537 | | $ | 7,177,785 | | $ | 7,278,546 | |
PCD貸款(2020年結束的PCI貸款) | 8,705 | | 10,903 | | 11,153 | | 11,877 | |
購入貸款不包括在集體評估貸款之外 | — | | — | | 360,056 | | 393,752 | |
個人評估貸款 | 79,264 | | 108,274 | | 108,407 | | 116,138 | |
集體評估貸款 | $ | 6,820,448 | | $ | 7,058,360 | | $ | 6,698,169 | | $ | 6,756,779 | |
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信貸損失撥備佔期末貸款的百分比 | 1.28 | % | 1.28 | % | 1.19 | % | 1.20 | % |
信貸損失撥備佔期末貸款的百分比(不包括購買力平價貸款)(1) | 1.30 | % | 1.34 | % | 1.25 | % | 1.28 | % |
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一般準備金佔集體評估貸款的百分比 | 1.24 | % | 1.22 | % | 1.19 | % | 1.15 | % |
一般準備金佔集體評估貸款的百分比(不包括購買力平價貸款)(1) | 1.27 | % | 1.28 | % | 1.24 | % | 1.24 | % |
(1)不包括截至2021年9月30日的1.315億美元的PPP貸款和13.6萬美元的相關津貼;截至2021年1月1日的3.316億美元的PPP貸款和33.7萬美元的相關津貼;截至2020年12月31日的3.316億美元的PPP貸款和33.7萬美元的相關津貼;以及截至2020年9月30日的5.428億美元的PPP貸款和54.3萬美元的相關津貼。
截至2021年9月30日,信貸損失撥備為8810萬美元,與按照CECL方法計算的2021年1月1日的9180萬美元相比,減少了360萬美元,降幅為4.0%。自2021年1月1日以來的下降在很大程度上是由於一般儲備減少了160萬美元,考慮到改善的經濟預測,同時平衡了與新冠肺炎大流行和三角洲變異相關的風險,特別是在酒店和住宿、餐館、餐飲服務和脱衣購物中心等高風險投資組合中。此外,單獨評估貸款的特定準備金減少了200萬美元,從2021年1月1日的540萬美元減少到2021年9月30日的350萬美元。更多細節見“信貸損失撥備”一節。
一般來説,管理層至少每年更新一次所有不良貸款的估值。當收到新的估值信息時,管理層進行評估,並對預期處置成本應用折扣,以確定抵押品的可變現淨值,並將其與未償還本金餘額進行比較,以確定是否需要額外減記。
不良資產:不良資產包括:(1)按非權責發生制計息的貸款;(2)按權責發生制計息的TDR;(3)逾期90天以上,但利息仍在繼續增加的貸款;(4)因佔有作為違約貸款抵押品的財產而產生的OREO;(5)其他不良資產。截至2021年9月30日、2020年12月31日和2020年9月30日,其他不良資產包括作為貸款計劃一部分購買的飛機。
下表比較了朴槿惠在2021年9月30日、2020年12月31日和2020年9月30日的不良資產。
公園國家公司-不良資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | | 2020年9月30日 |
非權責發生制貸款 | | $ | 87,791 | | | $ | 117,368 | | | $ | 123,050 | |
累計TDR | | 18,797 | | | 20,788 | | | 23,774 | |
逾期90天或以上的貸款 | | 284 | | | 1,458 | | | 1,618 | |
不良貸款總額 | | $ | 106,872 | | | $ | 139,614 | | | $ | 148,442 | |
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奧利奧 | | 813 | | | 1,431 | | | 836 | |
其他不良資產 | | 3,164 | | | 3,164 | | | 3,392 | |
不良資產總額 | | $ | 110,849 | | | $ | 144,209 | | | $ | 152,670 | |
| | | | | | |
非權責發生制貸款佔貸款總額的百分比 | | 1.27 | % | | 1.64 | % | | 1.69 | % |
不良貸款佔貸款總額的百分比 | | 1.55 | % | | 1.95 | % | | 2.04 | % |
不良資產佔貸款總額的百分比 | | 1.60 | % | | 2.01 | % | | 2.10 | % |
不良資產佔總資產的百分比 | | 1.10 | % | | 1.55 | % | | 1.65 | % |
上述OREO總額包括分別在2021年9月30日、2020年12月31日和2020年9月30日獲得的594,000美元的Seph OREO。
在以下情況下,Park將貸款歸類為非應計貸款:(1)由於借款人的財務狀況惡化而以現金為基礎維持貸款;(2)預計不會全額償還本金或利息;或(3)商業貸款的本金或利息已拖欠90天,所有其他貸款的本金或利息已拖欠120天。因此,貸款可能會被歸類為非應計項目,儘管它們的合同條款是最新的。下表詳細説明瞭2021年9月30日、2020年12月31日和2020年9月30日的非權責發生貸款的拖欠狀況。如果貸款逾期不到30天,就被歸類為活期貸款。
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| | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | | 2020年9月30日 |
(單位:千) | | 天平 | | 佔貸款總額的百分比 | | 天平 | | 佔貸款總額的百分比 | | 天平 | | 佔貸款總額的百分比 |
非權責發生制貸款--流動貸款 | | $ | 67,722 | | | 0.98 | % | | $ | 92,600 | | | 1.29 | % | | $ | 101,551 | | | 1.39 | % |
非權責發生制貸款--逾期 | | 20,069 | | | 0.29 | % | | 24,768 | | | 0.35 | % | | 21,499 | | | 0.30 | % |
非權責發生制貸款總額 | | $ | 87,791 | | | 1.27 | % | | $ | 117,368 | | | 1.64 | % | | $ | 123,050 | | | 1.69 | % |
信用質量指標:在確定季度信貸損失撥備時,朴槿惠會審查商業貸款的等級。這些貸款的等級從1到8。等級1表示信用風險很小或沒有,等級8被認為是損失。通過評級(從1級到4級)的商業貸款被認為是可接受的信用風險。A級(特別提到)的商業貸款被認為是觀察名單信用,更高的PD適用於這些貸款。6級(不合標準)的商業貸款,也被認為是觀察名單信用,代表着比那些評級特別提到的更高的信用風險,因此,更高的PD適用於這些貸款。評級為A7(可疑)的商業貸款被顯示為不良貸款,朴槿惠通過部分沖銷或記錄特定準備金的方式將這些貸款計入公允價值。任何8級(損失)的商業貸款都會被完全沖銷。
下表重點介紹了商業貸款組合中的信貸趨勢。
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商業貸款*(千元) | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | | 2020年9月30日 |
合格等級 | | $ | 3,676,310 | | | $ | 3,893,205 | | | $ | 3,959,026 | |
特別提及 | | 92,659 | | | 102,812 | | | 103,570 | |
不合標準 | | 39 | | | 109 | | | 1,147 | |
受損的 | | 79,264 | | | 108,407 | | | 116,138 | |
應計PCI | | 8,187 | | | 10,296 | | | 11,018 | |
總計 | | $ | 3,856,459 | | | $ | 4,114,829 | | | $ | 4,190,899 | |
*商業貸款包括(1)商業、金融和農業貸款,(2)商業房地產貸款,(3)建築房地產組合中的商業相關貸款,(4)住宅房地產組合中的商業相關貸款和(5)租賃。
截至2021年9月30日,Park有9270萬美元的集體評估商業貸款被列入觀察名單,而2020年12月31日和2020年9月30日的這一數字分別為1.029億美元和1.047億美元。這些貸款的現有條件不足以歸類為非應計項目。然而,這些貸款顯示出一些弱點,管理層對每個借款人遵守付款條件的能力進行了額外的分析。
截至2021年9月30日,集體評估的9270萬美元商業觀察名單貸款比大流行前的水平有所上升,與2020年3月31日的2680萬美元相比增加了6590萬美元。這6,590萬美元的增長主要是由於6,830萬美元的酒店和住宿貸款,由於新冠肺炎的影響,這些貸款被降級為特別提及或不合格。除了6830萬美元的酒店和住宿貸款被降級至特別提及外,1560萬美元的酒店和住宿貸款被降級至受損狀態。朴槿惠正密切關注新冠肺炎對其借款人按照合同條款償還貸款能力的影響。隨着獲得更多信息,管理層將繼續評估貸款,以確保適當的風險分類。
自2019年1月1日以來,過去33個月的違約率一直保持在較低水平。截至2021年9月30日,拖欠和應計貸款為1,430萬美元,佔總貸款的0.21%,而截至2020年12月31日,拖欠和應計貸款為2,010萬美元,佔總貸款的0.28%,截至2019年12月31日,為2,380萬美元,佔總貸款的0.37%。
單獨評估的貸款:不具有共同風險特徵的貸款是以個人為基礎進行評估的。朴槿惠已經決定,任何被置於非應計狀態或被歸類為TDR的商業貸款都將被單獨評估,並被貼上減值標籤。個別分析將在範圍內建立特定的貸款準備金。不良商業貸款的特定準備金通常基於管理層對擔保這些貸款的抵押品公允價值的最佳估計。這些貸款的最終沖銷金額可能與具體準備金不同,因為抵押品的最終清算金額可能與管理層的估計不同。
截至2021年9月30日,不良商業貸款為7930萬美元,與2020年12月31日的1.084億美元相比減少了2910萬美元,與2020年9月30日的1.161億美元相比減少了3690萬美元。截至2021年9月30日,7930萬美元的不良商業貸款包括在TDR中修改的820萬美元貸款,這些貸款目前處於應計狀態,並根據重組條款履行,低於2020年12月31日的880萬美元。
截至2021年9月30日,Park已就被視為減值的7930萬美元商業貸款部分沖銷了68.8萬美元,相比之下,截至2020年12月31日,與1.084億美元的減值商業貸款相關的部分沖銷金額為65.5萬美元。
在信用質量惡化的情況下獲得的貸款: 在收購NewDominion的同時,Park收購了截至2018年7月1日賬面價值2.779億美元的貸款。這些貸款的初始公允價值為2.728億美元。信用質量惡化(ASC 310-30)、賬面價值510萬美元的貸款以490萬美元的初始公允價值入賬。在收購卡羅萊納聯盟的同時,Park收購了截至2019年4月1日賬面價值5.897億美元的貸款和租賃。這些貸款和租賃的初始公允價值為5.786億美元。信用質量惡化(ASC 310-30)的貸款和租賃的賬面價值為1990萬美元,以1840萬美元的初始公允價值入賬。
自2021年1月1日採用CECL後,PCD貸款的52,000美元信用折扣被重新歸類為信用損失撥備。截至2021年9月30日,PCD貸款沒有信用損失撥備。貸款賬面金額
截至2021年9月30日和2020年12月31日,信用質量惡化的收購金額分別為870萬美元和1120萬美元。
信貸損失撥備:信貸損失撥備是按季度計算的。下面詳細介紹了ACL的計算方法和截至2021年9月30日的假設。
量化考量
ACL主要使用DCF模型計算。下面討論了該模型中使用的關鍵輸入和假設:
•預測模型-針對每個投資組合細分,執行LDA,以確定適當的虧損驅動因素,並創建用於預測現金流的迴歸模型。LDA分析利用了Park自己針對商業、金融以及農業和住宅房地產投資組合的FFIEC通話報告數據。同業數據被合併到商業房地產、建築房地產和消費者投資組合細分市場的分析中。朴槿惠計劃每年更新LDA;然而,由於新冠肺炎的影響,LDA分析最後一次更新是在2019年第四季度。
•違約概率(簡寫為PD)是指資產在給定時間範圍內違約的概率。Park將違約定義為發生了沖銷,貸款是非應計項目,或者貸款逾期超過90天。只要有可能,Park就會在合理和可支持的預測期內利用自己的貸款水平PD。當沒有反映預測經濟狀況的貸款水平數據時,使用預測模型來估計PD。
•給定違約的損失-LGD是由於違約而預計不會收回的資產的百分比。只要有可能,Park就會在合理和可支持的預測期內利用自己的貸款水平LGD。當不能使用Park自己的LGD時,使用一種稱為Frye Jacobs的方法來推導LGD
•提前還款和削減-提前還款和削減是根據Park自己的數據計算的,採用三年平均水平。這一分析每年在第四季度更新,上一次更新是在2020年第四季度。
•預測和迴歸--朴槿惠建立了一年的合理和可支持的預測期,一年直線迴歸到長期歷史平均水平。
•經濟預測-PARK利用第三方提供各種情景下的經濟預測,這些預測經過加權,以反映當前經濟環境下的模型風險。方案權重由管理層每季度評估一次。
◦截至2021年1月1日,也就是採用CECL的日期,朴槿惠將“最有可能”的情景加權為80%,將“較慢的近期增長”情景加權為10%,將“中度衰退”情景加權為10%。截至2021年1月1日,“最有可能”的情景預測,俄亥俄州未來四個季度的失業率將在5.31%至5.79%之間。
◦截至2021年3月31日,“最有可能”的情景預測俄亥俄州的失業率將在未來四個季度大幅下降,降至3.70%至4.93%之間。在確定2021年3月31日情景的適當權重時,管理層考慮了這一改進的經濟預測,同時平衡了與新冠肺炎大流行相關的風險,包括與大流行相關的損失落後於預計的失業率改善的風險。管理層認為,“最有可能”的情景和“中度衰退”情景的權重分別為50%和50%是合適的。
◦截至2021年6月30日,“最有可能”的情景預測俄亥俄州的失業率將在未來四個季度大幅下降,降至2.85%至3.92%之間。在確定2021年6月30日情景的適當權重時,管理層考慮了這一改善的經濟預測和其他積極的經濟指標,同時平衡了與新冠肺炎大流行相關的風險,包括與大流行相關的損失持續落後於預計的失業率改善的風險。管理層認為,在2021年6月30日,“最有可能”的情景權重為55%,“中度衰退”情景的權重為45%是合適的。管理層認為,由此產生的數量儲備適當地平衡了經濟改善和持續的風險。
◦截至2021年9月30日,“最有可能”的情景預測俄亥俄州的失業率將在未來四個季度下降至3.03%至4.02%之間。在確定2021年9月30日情景的適當權重時,管理層考慮了一些不太樂觀的經濟指標,包括:俄亥俄州失業率略有上升,這與預測相反;COVID病例增加;消費者信心下降;入住率下降等。考慮到這些因素,管理層決定回到2021年3月31日的權重,並在2021年9月30日對“最有可能”的情景和“中度衰退”情景分別進行50%和50%的加權。
定性考慮因素
Park審查了各種內部和外部因素,以考慮是否需要對定量模型進行任何定性調整。考慮的因素包括:
•樸氏金融資產的性質和數量;任何信貸集中的存在、增長和影響;逾期金融資產的數量和嚴重程度;非權責發生資產的數量;不利分類或分級資產的數量和嚴重程度。具體地説,管理層考慮:
◦貸款組合中特定類別的趨勢(如增長、減少),以及對朴槿惠提供的貸款類型的調整。
◦貸款拖欠、問題貸款、商業觀察名單貸款和不良貸款的水平和趨勢。
◦新增非權責發生貸款的水平和趨勢。
◦貸款沖銷和收回的水平和趨勢。
•朴槿惠的貸款政策和程序,包括貸款策略、收款、註銷和回收方面的擔保標準和做法的變化。
•朴槿惠信用審查功能的質量。
•園區的借貸、投資、催收等相關管理和人員的經驗、能力和深度。
•其他外部因素的影響,如監管、法律和技術環境;競爭;以及自然災害或流行病等事件。
•影響金融資產可回收性的國際、國家、地區和當地經濟、商業條件和發展的實際和預期變化。
•美國經濟處於給定的信貸週期內。
•有政府援助(刺激)的程度。
2020年,朴槿惠為三個因新冠肺炎大流行而風險特別高的行業增加了額外的儲備:酒店和住宿;餐館和餐飲服務;以及脱衣舞購物中心。這些行業經歷了高水平的延期,尤其受到非必要業務關閉、衞生部門法規增加以及消費者行為變化的影響。管理層預計,這些投資組合中相對較高的4級信用比例最終將轉移到特別提及、不合格或受損狀態。在採用CECL時,管理層決定保留這一定性調整是合適的,因為這一調整考慮了這些投資組合中的額外風險,而這些風險沒有計入定量計算中。截至2021年9月30日,額外儲備總額為$4.6在已經計算的量化準備金基礎上,這些投資組合增加了100萬美元。這比$增加了。3.4截至2021年6月30日的百萬美元和4.5截至2021年3月31日,該數據為2.5億美元,反映了之前討論的由於新冠肺炎導致的經濟持續改善的不確定性。$4.6截至2021年9月30日,與2021年9月30日相比,新冠肺炎相關儲備增加了100萬美元3.8截至2020年12月31日,根據之前的已發生虧損方法計算的1000萬美元。
下表詳細列出了這些投資組合中的4級餘額和與這些投資組合相關的額外準備金。
| | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 |
(單位:千) | 4額定餘額 | | 額外儲備 |
酒店和住宿 | $ | 123,249 | | | $ | 1,854 | |
餐飲和餐飲服務 | 33,373 | | | 754 | |
脱衣舞購物中心 | 177,635 | | | 1,961 | |
總計 | $ | 334,257 | | | $ | 4,569 | |
此外,管理層對總儲備人口中的所有酒店和住宿貸款應用了1.00%的準備金,以應對增加的估值風險。這比2021年6月30日的0.50%有所增加,並考慮到由於Delta變體和酒店入住率的下降,各種情況下的一些下降。截至2021年9月30日,Park發起的酒店和住宿貸款餘額為$193.8百萬美元,與估值風險相關的額外準備金為$1.9百萬美元。
新冠肺炎的經濟影響仍然存在很大的不確定性,包括疫情的持續時間、與新變種相關的風險、未來可能制定的應對疫情的政府計劃,以及美國經濟的彈性。隨着新信息的出現,管理層將繼續評估其對預期信貸損失的估計。
截至2021年9月30日,朴槿惠擁有131.5包括在商業、金融和農業投資組合部分的購買力平價貸款達100萬美元。這些貸款是由小企業管理局擔保的,因此沒有被保留用於使用與Park的其餘貸款組合相同的方法。這些貸款的準備金為10個基點,以反映最小的信用風險。
其他收入
截至2021年9月30日的季度,其他收入減少了410萬美元,降至3240萬美元,而2020年第三季度為3660萬美元,2021年前9個月增加了770萬美元,至9770萬美元,而2020年前9個月為9000萬美元。
截至2021年9月30日的三個月與截至2020年9月30日的三個月相比有所下降,主要原因是:(A)其他服務收入減少;出售OREO的收益淨額;股權證券收益淨額;(B)被信託活動收入增加、存款賬户服務費增加、借記卡手續費收入、銀行擁有的人壽保險收入和雜項收入的增加部分抵消。
截至2021年9月30日的9個月與截至2020年9月30日的9個月相比有所增加,主要原因是:(A)信託活動收入增加;股權證券淨收益(虧損);借記卡手續費收入;自動櫃員機費用和雜項收入;(B)被其他服務收入下降部分抵消;銷售OREO淨收益(虧損);以及出售債務證券淨收益(虧損)。
下表為其他收入組成部分變動情況摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 9月30日, | | 截至9個月 9月30日, |
(單位:千) | | 2021 | | 2020 | | 變化 | | 2021 | | 2020 | | 變化 |
信託活動收入 | | $ | 8,820 | | | $ | 7,335 | | | $ | 1,485 | | | $ | 25,562 | | | $ | 21,241 | | | $ | 4,321 | |
存款賬户手續費 | | 2,389 | | | 2,118 | | | 271 | | | 6,475 | | | 6,322 | | | 153 | |
其他服務收入 | | 6,668 | | | 13,047 | | | (6,379) | | | 23,444 | | | 25,571 | | | (2,127) | |
借記卡手續費收入 | | 6,453 | | | 5,853 | | | 600 | | | 19,297 | | | 16,373 | | | 2,924 | |
銀行自營壽險收入 | | 1,462 | | | 1,192 | | | 270 | | | 3,776 | | | 3,619 | | | 157 | |
自動取款機收費 | | 622 | | | 491 | | | 131 | | | 1,807 | | | 1,341 | | | 466 | |
出售OREO的收益(虧損),淨額 | | 3 | | | 569 | | | (566) | | | (26) | | | 1,214 | | | (1,240) | |
出售債務證券的淨(虧損)收益 | | — | | | (27) | | | 27 | | | — | | | 3,286 | | | (3,286) | |
權益證券淨收益(虧損) | | 609 | | | 1,201 | | | (592) | | | 2,886 | | | (749) | | | 3,635 | |
定期養卹金福利淨收入的其他組成部分 | | 2,038 | | | 1,988 | | | 50 | | | 6,114 | | | 5,964 | | | 150 | |
雜類 | | 3,347 | | | 2,791 | | | 556 | | | 8,403 | | | 5,826 | | | 2,577 | |
其他收入合計 | | $ | 32,411 | | | $ | 36,558 | | | $ | (4,147) | | | $ | 97,738 | | | $ | 90,008 | | | $ | 7,730 | |
截至2021年9月30日的三個月,受託活動收入增加了150萬美元,增幅為20.2%,達到880萬美元,而2020年同期為730萬美元;截至2021年9月30日的9個月,信託活動收入增加了430萬美元,增幅為20.3%,達到2560萬美元,而2020年同期為2120萬美元。託管費一般是根據客户賬户的市場價值收取的。截至2021年9月30日的三個月,該公司管理的資產的平均市值為75.48億美元,而2020年同期為63.01億美元。2021年前9個月管理的資產的平均市值為73.55億美元,而2020年同期為60.23億美元。
截至2021年9月30日的三個月,存款賬户的手續費增加了27.1萬美元,漲幅12.8%,至240萬美元,而2020年同期為210萬美元;截至2021年9月30日的9個月,存款賬户服務費增加了15.3萬美元,漲幅2.4%,至650萬美元,而2020年同期為630萬美元。與2020年9月30日相比,截至2021年9月30日的3個月和9個月期間的變化主要是由於NSF收入的增加。朴槿惠於2020年12月實施了NSF費用上調。
截至2021年9月30日的三個月,其他服務收入減少了640萬美元,降幅為48.9%,與2020年同期的1300萬美元相比,降幅為48.9%;截至2021年9月30日的9個月,其他服務收入減少了210萬美元,降幅為8.3%,與2020年同期的2560萬美元相比,降幅為8.3%。與2020年同期相比,截至2021年9月30日的三個月下降的主要原因是來自抵押貸款發放的費用收入減少了500萬美元,抵押貸款服務權收入減少了130萬美元。與2020年同期相比,截至2021年9月30日的9個月下降的主要原因是與投資者利率鎖定和持有待售貸款相關的收入減少了510萬美元,但抵押貸款服務權收入增加了140萬美元,抵押貸款手續費收入增加了32.4萬美元。
截至2021年9月30日的三個月,借記卡手續費收入增加了60萬美元,增幅10.3%,達到650萬美元,而2020年同期為590萬美元;截至2021年9月30日的9個月,借記卡手續費收入增加了290萬美元,增幅17.9%,達到1930萬美元,而2020年同期為1640萬美元。2021年三個月和九個月期間的增長是由於借記卡交易的銷售額和美元價值繼續增長。截至2021年9月30日的9個月,借記卡交易量較2020年同期增長10.3%,交易美元金額較2020年同期增長17.7%。
截至2021年9月30日的三個月,自動取款機手續費上漲了13.1萬美元,漲幅為26.7%,與2020年同期的491,000美元相比,漲幅為26.7%;截至2021年9月30日的9個月,自動取款機手續費上漲了46.6萬美元,漲幅為34.8%,與2020年前9個月的130萬美元相比,漲幅為34.8%。自動櫃員機手續費收入的增加主要是因為Park在2021年第二季度對自動櫃員機餘額查詢和轉賬實施了額外的收費。
在截至2021年9月30日的三個月裏,銷售OREO的淨收益(虧損)減少了56.6萬美元,淨收益為3000美元,而2020年同期的淨收益為56.9萬美元;在截至2021年9月30日的9個月中,淨收益減少了120萬美元,淨虧損為2.6萬美元,而2020年同期的淨收益為120萬美元。截至2021年9月30日的三個月下降的主要原因是,在截至2020年9月30日的三個月裏,在Seph出售的一處OREO物業獲得了37.9萬美元的收益,這是在截至2021年9月30日的三個月裏沒有出現的。2021年前九個月的下降是由於2021年前九個月OREO的銷售活動很少,而2020年前九個月兩處OREO物業的銷售獲得了120萬美元的收益,其中一項是從9月開始參與PNB的
在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏,沒有出售債務證券。在截至2020年9月30日的三個月裏,賬面價值2.534億美元的投資證券以2.7萬美元的淨虧損出售。在截至2020年9月30日的9個月中,賬面價值3.089億美元的投資證券以330萬美元的淨收益出售。
在截至2021年9月30日的三個月裏,股權證券的淨收益(虧損)減少了592,000美元,淨收益為609,000美元,而2020年同期淨收益為120萬美元。截至2021年9月30日的9個月,淨收益增加了360萬美元,淨收益為290萬美元,而2020年同期的淨虧損為749,000美元。截至2021年9月30日的三個月減少592,000美元,與資產淨值持有的股權證券收益(虧損)減少778,000美元有關,從截至2020年9月30日的三個月的130萬美元收益減少到截至2021年9月30日的三個月的512,000美元收益,被股權證券未實現收益(虧損)增加186,000美元所抵消,股權證券的未實現虧損從截至2020年9月30日的三個月的89,000美元增加到截至2020年9月30日的三個月的97,000美元截至2021年9月30日的9個月增加了360萬美元,這與資產淨值持有的股權證券收益(虧損)增加了240萬美元有關,從截至2020年9月30日的9個月的虧損4萬美元增加到截至2021年9月30日的9個月的收益240萬美元,以及股權證券的未實現收益(虧損)增加了100萬美元,從截至2020年9月30日的9個月的未實現虧損70.8萬美元增加到前9個月的31.6萬美元。在截至2021年9月30日的9個月裏,賬面價值75.7萬美元的股權證券以17.7萬美元的收益出售。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月期間,以及截至2020年9月30日的9個月期間,沒有出售任何股權證券。
截至2021年9月30日的三個月,雜項收入增加了55.6萬美元,即19.9%,達到330萬美元,而2020年同期為280萬美元;截至2021年9月30日的9個月,雜項收入增加了260萬美元,即44.2%,與2020年同期的590萬美元相比。截至2021年9月30日的三個月,雜項收入增加的主要原因是,印製支票銷售收入增加,電匯費用增加,簽證獎勵收入增加,損失減少截至2021年9月30日的9個月期間,增加的主要原因是印製支票銷售收入增加,消費貸款保險產品收到的保險退款,簽證獎勵收入增加,以及電匯費用增加。
其他費用
截至2021年9月30日的三個月,其他支出減少了140萬美元,降至6850萬美元,而2020年同期為6990萬美元;截至2021年9月30日的9個月,其他支出增加了680萬美元,至2.078億美元,而2020年前9個月為2.09億美元。
下表彙總了其他費用組成部分的變動情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 9月30日, | | 截至9個月 9月30日, | |
(單位:千) | | 2021 | | 2020 | | 變化 | | 2021 | | 2020 | | 變化 | |
薪金 | | $ | 29,433 | | | $ | 31,632 | | | $ | (2,199) | | | $ | 89,632 | | | $ | 90,760 | | | $ | (1,128) | | |
僱員福利 | | 10,640 | | | 10,676 | | | (36) | | | 30,897 | | | 29,799 | | | 1,098 | | |
入住費 | | 3,211 | | | 3,835 | | | (624) | | | 9,878 | | | 10,571 | | | (693) | | |
傢俱和設備費用 | | 2,797 | | | 4,687 | | | (1,890) | | | 8,163 | | | 13,856 | | | (5,693) | | |
數據處理費 | | 7,817 | | | 3,275 | | | 4,542 | | | 22,679 | | | 8,344 | | | 14,335 | | |
專業費用和服務 | | 6,973 | | | 7,977 | | | (1,004) | | | 19,610 | | | 21,944 | | | (2,334) | | |
營銷 | | 1,574 | | | 1,454 | | | 120 | | | 4,355 | | | 4,076 | | | 279 | | |
保險 | | 1,403 | | | 1,541 | | | (138) | | | 4,370 | | | 4,568 | | | (198) | | |
溝通 | | 796 | | | 958 | | | (162) | | | 2,688 | | | 2,987 | | | (299) | | |
國税支出 | | 1,113 | | | 1,125 | | | (12) | | | 3,324 | | | 3,386 | | | (62) | | |
無形資產攤銷 | | 420 | | | 525 | | | (105) | | | 1,378 | | | 1,738 | | | (360) | | |
基金會捐款 | | — | | | — | | | — | | | 4,000 | | | — | | | 4,000 | | |
雜類 | | 2,312 | | | 2,174 | | | 138 | | | 6,780 | | | 8,905 | | | (2,125) | | |
其他費用合計 | | $ | 68,489 | | | $ | 69,859 | | | $ | (1,370) | | | $ | 207,754 | | | $ | 200,934 | | | $ | 6,820 | | |
截至2021年9月30日的三個月,工資減少了220萬美元,降幅為7.0%,降至2940萬美元,而2020年同期為3160萬美元。這一減少是由於高級管理人員激勵薪酬減少了110萬美元,以及額外薪酬支出減少了934,000美元,主要與災難賠償和因新冠肺炎公共衞生危機而向某些員工發放的特別一次性獎金有關。
截至2021年9月30日的9個月,工資減少了110萬美元,降幅為1.2%,降至8960萬美元,而2020年同期為9080萬美元。減少的原因是基本工資支出減少170萬美元,額外薪酬支出減少90.6萬美元,但被官員獎勵薪酬支出增加100萬美元和基於股票的薪酬支出增加74.6萬美元部分抵消。
截至2021年9月30日的三個月,員工福利減少3.6萬美元,降幅0.3%,至1,060萬美元,而2020年同期為1,070萬美元;截至2021年9月30日的9個月,員工福利增加110萬美元,降幅3.7%,至3,090萬美元,而2020年同期為2,980萬美元。截至2021年9月30日的三個月減少3.6萬美元是由於團體保險成本減少了36.5萬美元,僱主工資税減少了8.7萬美元,部分被養老金服務成本支出增加了39.9萬美元所抵消。截至2021年9月30日的9個月增加了110萬美元,這是由於養老金服務成本支出增加了120萬美元,團體保險成本增加了11.2萬美元,但被雜項員工福利支出減少了20.1萬美元所部分抵消。
截至2021年9月30日的三個月,傢俱和設備支出減少了190萬美元,降幅為40.3%,降至280萬美元,而2020年同期為470萬美元;截至2021年9月30日的九個月,傢俱和設備支出減少了570萬美元,降幅為41.1%,降至820萬美元,而2020年同期為1390萬美元。這兩個期間的減少主要是因為改變了軟件和相關維護費用的分類,這些費用現在歸入數據處理費項下,但被傢俱和設備折舊的增加部分抵消。
截至2021年9月30日的三個月,數據處理費增加了450萬美元,達到780萬美元,而2020年同期為330萬美元;截至2021年9月30日的9個月,數據處理費增加了1430萬美元,達到2270萬美元,而2020年同期為830萬美元。這兩個時期的增長與其他數據處理和軟件費用增加有關,部分原因是前面提到的傢俱和設備費用的分類改變,以及軟件費用從專業費用和服務中的其他費用改為數據處理費用。數據處理費的變化也受到借記卡處理成本變化的影響。在截至2021年9月30日的三個月裏,與2020年同期相比,借記卡處理成本下降了6.8萬美元,與2020年同期相比,截至2021年9月30日的9個月增加了77萬美元。
截至2021年9月30日的三個月,專業費用和服務減少了100萬美元,降幅為12.6%,降至700萬美元,而2020年同期為800萬美元;截至2021年9月30日的9個月,專業費用和服務減少了230萬美元,降幅為10.6%,與2020年同期的2190萬美元相比,降幅為10.6%。在截至2021年9月30日的三個月中,100萬美元的減少主要是由於其他費用(由於數據處理費項下的支出軟件成本的變化)、信貸成本和招聘費用的減少,但部分被法律費用、評估費、諮詢費和檔案費的增加所抵消。在截至2021年9月30日的9個月中,230萬美元的減少主要是由於其他費用的減少(由於數據處理費項下的開支軟件成本的變化),所有權和信用成本以及ICS海角費用的減少,但被諮詢費、招聘費用、法律費用和會費的增加部分抵消了。
與2020年同期相比,在截至2021年9月30日的9個月裏,基金會的捐款增加了,這是因為在截至2021年9月30日的9個月裏,朴槿惠的慈善基金會收到了400萬美元的捐款,而在截至2020年9月30日的9個月裏,沒有類似的捐款。2020年的貢獻是在2020年第四季度做出的。朴槿惠預計2021年不會向朴槿惠的慈善基金會做出任何額外貢獻。
“雜項”小類其他費用包括用品費用、旅費和其他雜項費用。在截至2021年9月30日的9個月裏,雜項其他費用子類別減少了210萬美元,降幅為23.9%,降至680萬美元,而2020年同期為890萬美元。210萬美元的減少主要是由於在截至2020年9月30日的9個月內支付的FHLB借款的180萬美元預付款罰金,以及2021年前9個月沒有類似的預付款,部分抵消了與無資金信貸損失撥備相關的費用增加和非貸款相關損失的增加。
影響可比性的項目
有時,收入、費用和/或税收會受到朴槿惠管理層判斷為不屬於普通銀行活動的項目和/或項目的影響,雖然這些項目可能與普通銀行活動有關,但這些項目非常大,以至於朴槿惠管理層當時認為它們的影響很少或只是短期的。大多數情況下,這些影響期間業績可比性的項目是由於合併和收購活動以及與前遠景銀行貸款關係相關的收入和費用造成的。在其他情況下,它們可能是管理層與正常業務過程之外的重大公司行動相關的決策所致。
下表詳細説明瞭管理層認為會影響本期和上期金額可比性的項目。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | 截至9個月 | | |
(以千為單位,不包括每股和每股數據) | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | | 受影響的行項目 |
淨利息收入 | $ | 81,602 | | $ | 83,840 | | $ | 246,187 | | $ | 241,309 | | | |
與NewDominion和Carolina Alliance收購相關的採購會計增值較少 | 799 | | 1,029 | | 2,704 | | 3,556 | | | 貸款利息和手續費 |
與NewDominion和Carolina Alliance收購相關的採購會計增值較少 | 8 | | 42 | | 40 | | 194 | | | 存款利息 |
以前遠景銀行關係的利息收入減少 | 414 | | 8 | | 3,357 | | 351 | | | 貸款利息和手續費 |
淨利息收入-調整後 | $ | 80,381 | | $ | 82,761 | | $ | 240,086 | | $ | 237,208 | | | |
| | | | | | |
信貸損失準備金(追回) | $ | 1,972 | | $ | 13,836 | | $ | (6,923) | | $ | 31,213 | | | |
對以前的遠景銀行關係的恢復較少 | (2,231) | | (37) | | (2,640) | | (1,486) | | | 信貸損失準備金(追回) |
信貸損失準備金(追回)--調整後 | $ | 4,203 | | $ | 13,873 | | $ | (4,283) | | $ | 32,699 | | | |
| | | | | | |
其他收入合計 | $ | 32,411 | | $ | 36,558 | | $ | 97,738 | | $ | 90,008 | | | |
在正常業務過程中出售債務證券減去淨(虧損)收益 | — | | (27) | | — | | 3,286 | | | 出售債務證券的淨(虧損)收益 |
更少的品牌重塑計劃相關費用 | — | | — | | — | | (274) | | | 雜項收入 |
減去出售前遠景銀行OREO物業的淨收益 | — | | 371 | | — | | 1,208 | | | 出售OREO的收益(虧損),淨額 |
與前遠景銀行關係相關的其他服務收入減少 | 143 | | 36 | | 204 | | 88 | | | 其他服務收入 |
調整後的其他收入總額 | $ | 32,268 | | $ | 36,178 | | $ | 97,534 | | $ | 85,700 | | | |
| | | | | | |
其他費用合計 | $ | 68,489 | | $ | 69,859 | | $ | 207,754 | | $ | 200,934 | | | |
與NewDominion和Carolina Alliance收購相關的合併相關費用減少 | — | | 7 | | 8 | | 117 | | | 薪金 |
與NewDominion和Carolina Alliance收購相關的合併相關費用減少 | — | | 152 | | — | | 491 | | | 專業費用和服務 |
與NewDominion和Carolina Alliance收購相關的合併相關費用減少 | 4 | | 4 | | 12 | | 12 | | | 保險 |
減少新冠肺炎相關費用 | — | | 744 | | 1,535 | | 2,884 | | | 薪金 |
較少的遣散費和重組費用 | 140 | | 67 | | 294 | | 403 | | | 薪金 |
減少與收取前遠景銀行貸款關係付款相關的管理和諮詢費用 | 254 | | 232 | | 661 | | 232 | | | 專業費用和服務 |
更少的品牌重塑計劃相關費用 | — | | — | | — | | 72 | | | 僱員福利 |
更少的品牌重塑計劃相關費用 | 79 | | 47 | | 231 | | 47 | | | 入住費 |
更少的品牌重塑計劃相關費用 | 263 | | — | | 786 | | 75 | | | 傢俱和設備費用 |
更少的品牌重塑計劃相關費用 | — | | — | | 591 | | — | | | 數據處理費 |
更少的品牌重塑計劃相關費用 | 95 | | 372 | | 126 | | 531 | | | 專業費用和服務 |
更少的品牌重塑計劃相關費用 | — | | — | | — | | 25 | | | 營銷 |
更少的品牌重塑計劃相關費用 | — | | — | | — | | 2 | | | 溝通 |
更少的品牌重塑計劃相關費用 | — | | 10 | | — | | 85 | | | 雜類 |
與NewDominion和Carolina Alliance收購相關的核心存款無形攤銷減少 | 420 | | 525 | | 1,378 | | 1,738 | | | 無形資產攤銷 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | 截至9個月 | | |
(以千為單位,不包括每股和每股數據) | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | | 受影響的行項目 |
減少基金會捐款 | | — | | 4,000 | | — | | | 基金會捐款 |
減少FHLB預付罰款 | — | | — | | — | | 1,793 | | | 雜類 |
調整後的其他費用合計 | $ | 67,234 | | $ | 67,699 | | $ | 198,132 | | $ | 192,427 | | | |
| | | | | | |
對上文確定的淨收入調整的税收影響(7) | $ | (491) | | $ | 139 | | $ | 142 | | $ | (291) | | | |
| | | | | | |
淨收入--報告 | $ | 35,434 | | $ | 30,846 | | $ | 117,397 | | $ | 82,723 | | | |
調整後的淨收入 | $ | 33,585 | | $ | 31,371 | | $ | 117,932 | | $ | 81,626 | | | |
| | | | | | |
稀釋每股收益 | $ | 2.16 | | $ | 1.88 | | $ | 7.14 | | $ | 5.04 | | | |
稀釋後每股收益,調整後(6) | $ | 2.04 | | $ | 1.91 | | $ | 7.17 | | $ | 4.98 | | | |
| | | | | | |
平均資產年化回報率(1)(2) | 1.40 | % | 1.28 | % | 1.59 | % | 1.20 | % | | |
調整後的平均資產年化回報率 (1)(2)(6) | 1.32 | % | 1.31 | % | 1.60 | % | 1.18 | % | | |
| | | | | | |
平均有形資產年化收益率(1)(2)(4) | 1.42 | % | 1.31 | % | 1.62 | % | 1.22 | % | | |
調整後平均有形資產的年化回報率(1)(2)(4)(6) | 1.35 | % | 1.33 | % | 1.63 | % | 1.21 | % | | |
| | | | | | |
平均股東權益年化回報率(1)(2) | 13.04 | % | 12.03 | % | 14.79 | % | 11.05 | % | | |
調整後的平均股東權益年化回報率(1)(2)(6) | 12.36 | % | 12.23 | % | 14.86 | % | 10.90 | % | | |
| | | | | | |
平均有形權益年化回報率(1)(2)(3) | 15.44 | % | 14.43 | % | 17.58 | % | 13.31 | % | | |
調整後的平均有形權益年化回報率(1)(2)(3)(6) | 14.63 | % | 14.67 | % | 17.66 | % | 13.14 | % | | |
| | | | | | |
效率比(5) | 59.70 | % | 57.69 | % | 60.03 | % | 60.26 | % | | |
效率比,調整後(5)(6) | 59.31 | % | 56.58 | % | 58.31 | % | 59.20 | % | | |
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年化淨息差(5) | 3.53 | % | 3.85 | % | 3.67 | % | 3.88 | % | | |
調整後的年化淨息差(5)(6) | 3.48 | % | 3.80 | % | 3.58 | % | 3.81 | % | | |
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| 截至三個月 | 截至9個月 | | |
(以千為單位,不包括每股和每股數據) | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | | 受影響的行項目 |
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金融和解 | | | | |
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(1)報告的衡量標準使用淨收入 | | |
(2)平均值為截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月 | | |
(三)各期淨收益除以期內平均有形權益,平均有形權益等於適用期間的平均股東權益減去適用期間的平均商譽和其他無形資產。 |
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平均股東權益與平均有形權益的對賬: |
| 截至三個月 | 截至9個月 |
| 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 |
平均股東權益 | $ | 1,078,465 | | $ | 1,020,239 | | $ | 1,061,066 | | $ | 1,000,241 | |
減去:平均商譽和其他無形資產 | 167,754 | | 169,726 | | 168,215 | | 170,311 | |
平均有形權益 | $ | 910,711 | | $ | 850,513 | | $ | 892,851 | | $ | 829,930 | |
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(4)各期淨收益除以期內平均有形資產,平均有形資產等於平均資產減去平均商譽和其他無形資產,每種情況下均為適用期間內的平均資產減去平均商譽和其他無形資產。 |
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平均資產與平均有形資產的對賬 |
| 截至三個月 | 截至9個月 |
| 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 |
平均資產 | $ | 10,070,716 | | $ | 9,557,682 | | $ | 9,583,457 | | $ | 9,216,495 | |
減去:平均商譽和其他無形資產 | 167,754 | | 169,726 | | 168,215 | | 170,311 | |
平均有形資產 | $ | 9,902,962 | | $ | 9,387,956 | | $ | 9,415,242 | | $ | 9,046,184 | |
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(五)效率比為其他費用總額除以全額應税等值淨利息收入與其他收入之和。全額應税等值淨利息收入對賬顯示,假設聯邦企業所得税税率為21%。此外,淨息差按全額應税等值基準計算,方法是將全額應税等值淨利息收入除以平均賺取利息資產。 |
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全額應税等值淨利息收入與淨利息收入的對賬 |
| 截至三個月 | 截至9個月 |
| 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 |
利息收入 | $ | 85,420 | | $ | 89,566 | | $ | 258,587 | | $ | 265,920 | |
全額應税等值調整 | 717 | | 706 | | 2,149 | | 2,154 | |
全額應税等值利息收入 | $ | 86,137 | | $ | 90,272 | | $ | 260,736 | | $ | 268,074 | |
利息支出 | 3,818 | | 5,726 | | 12,400 | | 24,611 | |
全額應税等值淨利息收入 | $ | 82,319 | | $ | 84,546 | | $ | 248,336 | | $ | 243,463 | |
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(6)對每個列報期間的淨收入的調整在淨利息收入、信貸損失準備金(收回)、其他收入總額和其他費用總額的非公認會計準則調節中詳述。 |
(7)淨收入調整的税收影響是在假設21%的聯邦企業所得税税率的情況下計算出來的。 | | |
所得税
2021年第三季度的所得税支出為810萬美元,其中包括790萬美元的聯邦所得税支出和26.4萬美元的州所得税支出。相比之下,2020年第三季度的所得税支出為590萬美元,其中包括560萬美元的聯邦所得税支出和27.1萬美元的州所得税支出。2021年第三季度的有效所得税率為18.6%,而2020年同期為16.0%。
2021年前9個月的所得税支出為2570萬美元,其中包括2490萬美元的聯邦所得税支出和79.3萬美元的州所得税支出。相比之下,2020年前9個月的所得税支出為1640萬美元,其中聯邦所得税支出為1560萬美元,州所得税支出為81.4萬美元。2021年前9個月的有效所得税率為18.0%,而2020年同期為16.6%。
21%的法定聯邦公司所得税税率和朴槿惠的實際所得税税率之間的差異反映了永久性的税收差異,主要包括免税的市政投資和貸款利息收入、合格的經濟適用房和歷史税收抵免、銀行擁有的人壽保險收入,以及被州所得税影響抵消的朴槿惠工資遞延計劃內持有的普通股支付的股息。朴槿惠預計,2021年永久的聯邦所得税差額將約為630萬美元。
財務狀況比較
2021年9月30日和2020年12月31日
財務狀況的變化
2021年前9個月,總資產增加了7.55億美元,增幅為8.1%,截至2021年9月30日,總資產為100.34億美元,而截至2020年12月31日,總資產為92.79億美元。這一增長主要是由於以下幾個方面:
•截至2021年9月30日,現金和現金等價物增加了5.069億美元,增幅為136.8%,達到8.774億美元,而截至2020年12月31日,現金和現金等價物為3.705億美元。截至2021年9月30日,貨幣市場工具為7.497億美元,而2020年12月31日為2.149億美元,截至2021年9月30日,銀行現金和到期金額為1.277億美元,而2020年12月31日為1.556億美元。
•截至2021年9月30日,投資證券增加4.845億美元,增幅43.1%,至16.09億美元,而2020年12月31日為11.25億美元。
•截至2021年9月30日,其他資產增加了2,140萬美元,增幅為456.2%,達到2,610萬美元,而截至2020年12月31日,其他資產為470萬美元。這主要與資產和負債之間的遞延項目和應付税款的重新分類有關。
•截至2021年9月30日,預付資產增加了1270萬美元,增幅為12.3%,達到1.162億美元,而截至2020年12月31日,預付資產為1.035億美元。
•截至2021年9月30日,貸款減少2.694億美元,降幅3.8%,至69.08億美元,而2020年12月31日為71.78億美元。截至2021年9月30日,PPP貸款為1.315億美元,而2020年12月31日為3.316億美元。
2021年前9個月,總負債增加了7.273億美元,增幅為8.8%,截至2021年9月30日,總負債為89.66億美元,而2020年12月31日為82.39億美元。這一增長主要是由於以下幾個方面:
•截至2021年9月30日,總存款增加7.92億美元,增幅10.5%,至83.64億美元,而截至2020年12月31日,存款總額為75.72億美元。在2020年,朴槿惠決定參加OWS計劃,以管理資產負債表。截至2021年9月30日和2020年12月31日,Park分別有8.183億美元和7.101億美元的OWS保險現金清掃存款,這些存款都是表外的。
•截至2021年9月30日,未結清投資承諾為5250萬美元。截至2020年12月31日,沒有未結清的投資承諾。這一負債與購買AFS債務證券的承諾有關。
•截至2021年9月30日,其他負債增加了1700萬美元,增幅為31.1%,達到7160萬美元,而2020年12月31日為5460萬美元。這主要與資產和負債之間的遞延項目和應付税款的重新分類有關。
•截至2021年9月30日,表外承諾的信貸損失撥備增加了450萬美元,達到460萬美元,而2020年12月31日為11.6萬美元。這一增長是由於自2021年1月1日起採用ASU 2016-13。
•截至2021年9月30日,短期借款減少1.063億美元,降幅31.0%,至2.36億美元,而2020年12月31日為3.422億美元。
•長期借款減少3,250萬美元,或100%。截至2021年9月30日,沒有長期借款,而截至2020年12月31日,這一數字為3250萬美元。
截至2021年9月30日,總股東權益增加了2,770萬美元,增幅為2.7%,從2020年12月31日的10.403億美元增至10.679億美元。這一增長主要是由於以下幾個方面:
•在此期間,留存收益增加了5490萬美元,這主要是由於淨收益為1.174億美元,但被5440萬美元的普通股股息和800萬美元採用ASU 2016-13年度的影響部分抵消。
•在此期間,庫存股減少了1310萬美元,這是庫存股回購的結果,庫存股的回購部分被以股票為基礎的薪酬獎勵(扣除為支付員工所得税而扣留的普通股)項下庫存股的發行所抵消。
•累計其他綜合(虧損)收入,税後淨額減少了1340萬美元,從2020年12月31日的正560萬美元下降到2021年9月30日的負780萬美元,原因是債務證券AFS的未實現淨持有虧損(税後淨額)為1370萬美元,部分被現金流對衝衍生品的未實現税後收益35.5萬美元所抵消。
投資證券組合的增減、短期借款和長期債務在很大程度上取決於貸款和存款的增長。管理的首要目標是增加貸款和存款總額。如果管理層不能以理想的增長率增長貸款總額,就可以購買更多的投資證券。同樣,如果存款和運營現金流的增長不足以為盈利資產的增長提供資金,短期借款和長期債務都會被用來為盈利資產的增長提供資金。
流動性
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月,經營活動提供的現金分別為1.126億美元和5240萬美元。淨收入是截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月期間經營活動的主要現金來源。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月,投資活動中使用的現金分別為1.862億美元和5.318億美元。出售、償還或到期投資證券的收益提供現金,而購買投資證券則使用現金。在截至2021年9月30日的9個月裏,淨投資證券交易使用了4.479億美元的現金,在截至2020年9月30日的9個月裏提供了2.139億美元的現金。投資活動中現金的另一個主要用途或來源是貸款組合的淨增或減。截至2021年9月30日的9個月,貸款組合淨減少提供的現金為2.694億美元,截至2020年9月30日的9個月,貸款組合淨增加所使用的現金為7.274億美元。
在截至2021年和2020年9月30日的九個月裏,融資活動提供的現金分別為5.805億美元和5.661億美元。融資活動的一個主要現金來源是存款的淨變化。在截至2021年和2020年9月30日的9個月裏,存款增加,分別提供了7.921億美元(扣除OWS)和4.234億美元的現金。融資活動的另一個主要現金來源/用途是短期借款、長期債務和次級票據形式的借款。在截至2021年9月30日的9個月中,短期淨借款減少並使用了1.063億美元現金,長期淨借款減少並使用了3250萬美元現金。在截至2020年9月30日的9個月中,短期淨借款增加並提供了8980萬美元現金,長期淨借款減少並使用了5750萬美元現金。此外,發行次級票據的收益提供了1.726億美元的現金。最後,在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月裏,現金分別減少了5440萬美元和5370萬美元,原因是支付了股息。
有效的流動資金管理可確保滿足存款人和借款人的現金流需求,以及該公司的營運現金需求。資金來自多個來源,包括資本市場、投資證券組合、核心存款基礎、FHLB借款以及將貸款證券化或打包出售的能力。截至2021年9月30日,該公司的貸款與資產比率為68.85%,而截至2020年12月31日和2020年9月30日的貸款與資產比率分別為77.35%和78.77%。截至2021年9月30日,現金和現金等價物為8.774億美元,而2020年12月31日為3.705億美元,2020年9月30日為2.467億美元。管理層相信,目前的資金來源為該公司提供了充足的流動資金,足以滿足其現金流需求。
資本資源
截至2021年9月30日,股東權益為10.679億美元,佔總資產的10.6%,而截至2020年12月31日,股東權益為10.403億美元,佔總資產的11.2%;截至2020年9月30日,股東權益為10.17億美元,佔總資產的11.0%。
金融機構監管機構已經為銀行、儲蓄機構和銀行控股公司制定了最低資本充足率的指導方針。朴槿惠已選擇不將債務證券AFS的未實現淨收益或淨虧損計入監管資本的計算中。2015年第一季度,朴槿惠採用了聯邦銀行機構批准的巴塞爾III監管資本框架。這一框架的通過修改了各種資本比率的計算,增加了一項額外的比率,即普通股一級資本,並根據適用於PNB的迅速糾正行動條例修訂了充分和資本充足的門檻。此外,在這一框架下,為了避免對資本分配的限制,包括股息支付和股票回購,以及向高管支付某些可自由支配的獎金,朴槿惠必須持有高於充分資本化的基於風險的資本比率的資本保護緩衝。2019年1月1日,保本緩衝以2.50%的比例全面分階段到位。下面顯示的充分資本化比率加上資本保存緩衝的金額包括2.50%的緩衝。聯邦儲備委員會還通過了資本金要求,要求公園必須維持被視為“資本充足”,並保持金融控股公司的地位。
Park和PNB在2021年9月30日分別達到了適用於它們的資本充足率指導方針。下表顯示了PNB和Park在2021年9月30日和2020年12月31日的資本比率。
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| 2021年9月30日 |
| 槓桿 | | 第1層 基於風險的 | | 普通股一級股權 | | 總計 基於風險的 |
公園國家銀行 | 8.28 | % | | 11.04 | % | | 11.04 | % | | 12.63 | % |
公園國家公司 | 9.32 | % | | 12.40 | % | | 12.19 | % | | 15.97 | % |
資本充足率 | 4.00 | % | | 6.00 | % | | 4.50 | % | | 8.00 | % |
資本充足率加保本緩衝 | 4.00 | % | | 8.50 | % | | 7.00 | % | | 10.50 | % |
資本充足率(PNB) | 5.00 | % | | 8.00 | % | | 6.50 | % | | 10.00 | % |
資本充足率(PARK) | 不適用 | | 6.00 | % | | 不適用 | | 10.00 | % |
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| 2020年12月31日 |
| 槓桿 | | 第1層 基於風險的 | | 普通股一級股權 | | 總計 基於風險的 |
公園國家銀行 | 8.59 | % | | 10.66 | % | | 10.66 | % | | 12.16 | % |
公園國家公司 | 9.63 | % | | 11.92 | % | | 11.72 | % | | 15.43 | % |
資本充足率 | 4.00 | % | | 6.00 | % | | 4.50 | % | | 8.00 | % |
資本充足率加保本緩衝 | 4.00 | % | | 8.50 | % | | 7.00 | % | | 10.50 | % |
資本充足率(PNB) | 5.00 | % | | 8.00 | % | | 6.50 | % | | 10.00 | % |
資本充足率(PARK) | 不適用 | | 6.00 | % | | 不適用 | | 10.00 | % |
合同義務和承諾
在正常運作過程中,朴槿惠承擔一定的合同義務。這些債務包括通過債務發行和房地租賃為業務提供資金。有關2020年12月31日合同義務和承諾的披露,請參閲Park的2020 Form 10-K(表42)第83頁。2021年前9個月,合同義務和承諾沒有其他重大變化。
具有表外風險的金融工具
PNB是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人,以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括貸款承諾和備用信用證。該等工具在不同程度上涉及超過綜合財務報表確認金額的信貸及利率風險因素。
在貸款承諾和備用信用證的金融工具的另一方不履行義務的情況下,信用損失的風險(對於PNB)由這些工具的合同金額表示。PNB在做出承諾和有條件債務時使用的信貸政策與其對資產負債表內工具的信貸政策相同。由於許多貸款承諾可能會到期而不被提取,因此總承諾額不一定代表未來的現金需求。開立信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款承諾所涉及的信用風險基本相同。
存在信用風險的表外金融工具總額如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 9月30日, 2021 | | 2020年12月31日 |
貸款承諾 | | $ | 1,379,838 | | | $ | 1,372,182 | |
備用信用證 | | $ | 19,641 | | | $ | 17,015 | |
項目3--關於市場風險的定量和定性披露
管理層通過對各種利率情景下的合併財務報表進行建模,每月審查利率敏感度。這些努力的主要原因是為了保護朴槿惠免受不可預見的利率變化的不利影響。管理層仍然相信,利率的進一步變化將對淨收入產生很小的影響,這與Park在2020年10-K表格第83頁上的披露一致。
在Park的2020 Form 10-K表的第81頁(表41)上,管理層報告稱,截至2020年12月31日,Park的12個月累計利率敏感度缺口為正(資產超過負債)12.946億美元,佔總利息資產的15.29%。截至2021年9月30日,Park的12個月累計利率敏感度缺口為正(資產超過負債)18.718億美元,佔總利息資產的20.3%。
管理層通過定期模擬各種利率和假設情景下的資產負債表敏感度來補充利率敏感度差距分析,以更好地預測和管理淨息差。管理層使用市場利率每季度50個基點的變化,每年總共200個基點來評估利率變化對淨利息收入和12個月內淨收益的影響。
在Park的2020 Form 10-K表的第83頁上,管理層報告説,在2020年12月31日,收益模擬模型預測,在利率上升的情況下,淨收入將減少2.9%,在明年的利率下降的情況下,淨收入將減少8.8%。在2021年9月30日,收益模擬模型預測,在利率上升的情況下,淨收入將增長6.6%,在利率下降的情況下,淨收入將減少13.5%。在2021年9月30日,管理層仍然相信利率的逐步變化(每季度50個基點,每年總計200個基點)將對淨利潤產生較小的影響。
項目4--控制和程序
信息披露控制和程序的評估
在董事會主席兼首席執行官(首席執行官)以及Park的首席財務官、祕書和財務主管(首席財務官)的參與下,Park的管理層評估了Park的披露控制和程序(如1934年證券交易法(經修訂)下的規則13a-15(E)所界定的)截至本季度報告Form 10-Q所涵蓋的季度結束時的有效性。根據這一評估,朴槿惠的董事會主席兼首席執行官以及朴槿惠的首席財務官、祕書和財務主管得出結論:
•PARK在本季度報告(Form 10-Q)和PARK根據交易所法案提交或提交的其他報告中需要披露的信息將被累積,並酌情傳達給PARK管理層,包括其首席執行官和首席財務官,以便及時決定要求披露的信息;
•朴槿惠在本10-Q表格季度報告中需要披露的信息以及朴槿惠根據交易法歸檔或提交的其他報告將在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告;以及
•截至本季度報告(Form 10-Q)所涵蓋的季度結束時,Park的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
自2021年1月1日起,朴槿惠根據ASU 2016-13和ASC 326採用了CECL會計指導。作為此次採用的一部分,該公司設計了新的控制措施並修改了現有控制措施,以確保遵守修訂後的會計和披露要求。這些對財務報告的額外控制包括對模型創建和設計、模型治理、假設的控制,以及對貸款水平數據的擴展控制。
在截至2021年9月30日的季度內,朴槿惠對財務報告的內部控制(根據交易法第13a-15(F)條的定義)沒有發生任何變化,這些變化對朴槿惠的財務報告內部控制產生了重大影響,或有合理的可能性對其財務報告內部控制產生重大影響。
第二部分-其他資料
項目1、項目3、項目3、項目3、項目2、項目3法律程序
目前,Park或其任何子公司都沒有參與任何未決的法律程序,或者他們的任何財產都受到影響,但Park的子公司是各自業務附帶的例行法律程序除外。朴槿惠認為這些程序都不是實質性的。
第1A項。.風險因素
我們的業務中存在一定的風險和不確定性,可能導致朴槿惠的實際結果與預期的大不相同。在“第1A項中。在Park的2020 Form 10-K表格第一部分的“風險因素”中,我們詳細討論了我們的風險因素。所有這些風險因素都應在評估Park的業務和本Form 10-Q季度報告中包含的前瞻性陳述時仔細閲讀。Park的2020 Form 10-K中描述的任何風險都可能對我們的業務、財務狀況或未來業績以及前瞻性陳述中所述事項的實際結果產生重大不利影響。這些並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。
項目2.中國政府、中國政府和中國政府之間的關係未登記的股權證券銷售和收益的使用
(a)不適用
(b)不適用
(c)下表提供了在截至2021年9月30日的三個月內,由Park或代表Park或根據《交易法》第10b-18(A)(3)條規定的任何“關聯買家”購買Park普通股(“普通股”)的相關信息。以及根據Park之前宣佈的股票回購授權可以購買的普通股最大數量,以資助2017年度員工長期激勵計劃(以下簡稱2017員工LTIP)和2017年度非僱員董事長期激勵計劃(以下簡稱2017非僱員董事LTIP),以及Park之前宣佈的2017和2019年股票回購授權: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期間 | | 總人數 普通股 購得 | | 平均價格 付費單位 常見 分享 | | 公用事業單位總數 作為以下項目的一部分購買的股票 公開宣佈的計劃 或程序 | | 最大數量 普通股可能 但仍可在以下條件下購買 計劃或計劃(1) |
2021年7月1日至7月31日 | | — | | | $ | — | | | — | | | 1,332,747 | |
2021年8月1日至8月31日 | | 75,000 | | | 118.21 | | | 75,000 | | | 1,257,747 | |
2021年9月1日至9月30日 | | 62,659 | | | 114.60 | | | 62,659 | | | 1,195,088 | |
總計 | | 137,659 | | | $ | 116.57 | | | 137,659 | | | 1,195,088 | |
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(1)所顯示的數字表示截至每個期間結束時,作為Park公開宣佈的股票回購授權的一部分可以購買的普通股的最大數量,以資助2017年4月24日生效的2017員工LTIP和2017非員工董事LTIP;Park於2017年1月23日宣佈的涉及50萬股普通股的公開宣佈的股票回購授權;以及Park於2019年1月28日宣佈的涉及50萬股普通股的股票回購授權,並已獲得美聯儲的批准
據報道,在2017年4月24日召開的2017年度股東大會上,朴槿惠的股東通過了2017年度員工LTIP和2017年度非員工董事LTIP。將根據2017年僱員LTIP和2017非僱員董事LTIP發行和交付的普通股可能包括目前持有的普通股或Park隨後作為庫存股收購的普通股。不會根據2017年員工LTIP或2017非員工董事LTIP交付新發行的普通股。2017年4月24日,朴槿惠董事會授權不時購買最多75萬股樸氏普通股和15萬股樸氏普通股,以供持有
作為庫存股,根據2017年員工LTIP和2017非員工董事LTIP隨後發行和交付。
2017年1月23日,Park宣佈,當天Park董事會授權Park不時購買總計50萬股Park普通股。2019年1月28日,Park宣佈,Park董事會在收到美聯儲的任何必要批准後,於同一天授權Park在2017年1月23日授權回購並於2019年1月28日仍可回購的500,000股Park普通股之外,不時回購至多500,000股Park普通股。所需的批准是朴槿惠以2019年4月19日克利夫蘭聯邦儲備銀行的信件形式收到的。
以下購買可以通過NYSE American、場外交易或私下協商的交易進行,在每種情況下,都要符合俄亥俄州一般公司法、適用的聯邦和州證券法、適用於在NYSE American上市的證券的發行人的規則、美聯儲委員會頒佈的法規以及所有適用的法律和法規,每項法律和法規在每次購買時都是有效的。收購將按Park任何一名或多名授權人員認為適當的條款和條件、時間和金額進行,並受市場條件、監管要求、Park和Park子公司的任何合同義務以及其他因素的制約,並符合Park和Park股東的最佳利益。2017年1月23日的股票回購授權和2019年1月28日的股票回購授權有別於為2017年員工LTIP和2017非員工董事LTIP提供資金的股票回購授權。
項目3.合作伙伴關係高級證券違約
(A)、(B)不適用。
項目4.項目3、項目3、項目3、項目3、項目3煤礦安全信息披露
不適用。
項目5.政府、政府和政府之間的關係其他信息
(A)、(B)不適用。
項目6.協議、協議和協議陳列品
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| 2.1 | 公園國家公司、公園國家銀行和新道明銀行之間的合併重組協議和計劃,日期為2018年1月22日(在此併入,參考公園國家公司於2018年1月26日提交的當前8-K表格報告(文件編號1-13006)的附件2.1)* |
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| 2.2 | 帕克國家公司和CAB金融公司之間的合併和重組協議和計劃,日期為2018年9月12日(在此併入,參考帕克國家公司於2018年9月14日提交的當前8-K表格報告(1-13006號文件)的附件2.1)* |
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| 3.1(a) | 1992年3月24日提交給俄亥俄州州務卿的公園國家公司的公司章程(本文通過引用附件3(A)併入公園國家公司於1992年5月20日提交的表格8-B(檔案號:F0-18772)(“公園的表格8-B”))P |
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| 3.1(b) | 1993年5月6日提交給俄亥俄州國務卿的《帕克國家公司註冊章程修正案證書》(本文引用帕克國家公司截至1993年12月31日的財政年度10-K表格年度報告附件3(B)(檔案號:0-18772))P |
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| 3.1(c) | 1996年4月16日提交給俄亥俄州國務卿的帕克國家公司公司章程修正案證書(在此合併,參考帕克國家公司截至1996年3月31日的季度10-Q表格季度報告附件3(A)(檔案號:E1-13006)) |
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| 3.1(d) | 1997年4月22日提交給俄亥俄州國務卿的帕克國家公司公司章程的股東修正案證書(在此合併,參考帕克國家公司截至1997年6月30日的季度10-Q表格季度報告附件3(A)(1)(文件編號:1O1-13006)(“Park‘s 6月30 Form E10-Q”)) |
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| 3.1(e) | 2008年12月18日提交給俄亥俄州國務卿的股東修正案證書,以證明帕克國家公司的股東於2008年12月18日通過了對帕克國家公司公司章程第四條的修正案,授權帕克國家公司發行最多200,000股無面值的優先股(在此併入,參考帕克國家公司2008年12月19日提交的當前8-K表格報告的附件3.1(文件編號:1-13006)),以證明帕克國家公司的股東於2008年12月18日通過了對帕克國家公司的公司章程第四條的修正,以授權帕克國家公司發行最多200,000股無面值的優先股(本文結合於此,參考帕克國家公司於2008年12月19日提交的8-K表格當前報告的附件3.1(文件編號:1-13006)) |
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| 3.1(f) | 2008年12月19日提交給俄亥俄州國務卿的董事對章程的修正證書,證明帕克國家公司董事會通過了對公司章程第四條的修正,以確立帕克國家公司固定利率累積永久優先股A系列的明示條款,每股沒有面值(在此併入,參考帕克國家公司於2008年12月23日提交的8-K表格當前報告的附件3.1(文件編號:1-13006)) |
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| 3.1(g) | 2011年4月18日提交給俄亥俄州國務卿的股東修正案證書,以證明帕克國家公司的股東通過了對帕克國家公司公司章程第六條的修正案,以規定股東沒有優先購買權(在此併入,參考帕克國家公司2011年4月19日提交的當前8-K表格報告的附件3.1(文件編號1-13006)),並將其提交給俄亥俄州國務卿,以證明帕克國家公司的股東通過了對帕克國家公司的公司章程第六條的修正,以規定股東沒有優先購買權(本文引用的是帕克國家公司日期為2011年4月19日提交的當前表格8-K的附件3.1(文件編號1-13006)) |
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| 3.1(h) | 國家公園公司註冊章程[本文件是公園國家公司公司章程的彙編版本,包含所有修訂。這份彙編的文件還沒有提交給俄亥俄州國務卿。](在此引用Park National Corporation截至2011年3月31日的季度報告Form 10-Q(1-13006號文件)的附件3.1(H)) |
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| 3.2(a) | 公園國家公司條例(在此參照附件3(B)併入公園的表格8-B)P |
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| 3.2(b) | 關於股東於1997年4月21日採納《公園國家公司條例》第2.02(A)款修正案的經證明的決議(本文通過參考附件3(B)(1)合併到Park的1997年6月30日表格10-Q) |
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| 3.2(c) | 關於股東於2006年4月17日通過帕克國家公司章程第1.04節和第1.11節修正案的證書(合併於2006年4月18日提交的帕克國家公司目前的8-K報表附件3.1(檔案號:E1-13006)) |
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| 3.2(d) | 關於帕克國家公司股東於2008年4月21日通過在第五條中增加新的第5.10條的條例修正案的證明(本文通過引用附件3.2(D)併入帕克國家公司截至2008年3月31日的季度報告10-Q表(1-13006號文件)(“帕克公司2008年3月31日10-Q表”)) |
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| 3.2(e) | 國家公園公司條例[本文件以彙編形式表示公園國家公司的規章,其中包含所有修訂](在此引用Park‘s Form 10-Q 2008年3月31日的附件3.2(E)) |
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| 31.1 | 第13a-14(A)/15d-14(A)條證書(首席執行幹事)(現存檔) |
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| 31.2 | 第13a-14(A)/15d-14(A)條證明(首席財務官)(現存檔) |
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| 32.1 | 根據“美國法典”第18編第63章第1350節規定的證書(首席執行官)(隨函提供) |
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| 32.2 | 美國法典第18編第63章第1350節規定的證明(首席財務官)(隨函提供) |
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| 101 | 以下信息摘自Park的Form 10-Q季度報告(截至2021年9月30日止的季度報告),按S-T規則405以內聯XBRL(可擴展商業報告語言)格式表示:(I)截至2021年9月30日和2020年12月31日的綜合簡明資產負債表(未經審計);(Ii)截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的綜合簡明收益表(未經審計);(Iii)截至2021年9月30日和2020年9月30日的綜合簡明資產負債表(未經審計);(Iii)截至2021年9月30日和2020年9月30日的綜合簡明資產負債表(未經審計);(Iii)截至2021年9月30日和2020年12月31日的綜合簡明資產負債表(未經審計)(Iv)截至2021年及2020年9月30日止三個月及九個月綜合股東權益變動表(未經審核);(V)截至2021年及2020年9月30日止九個月的綜合現金流量表(未經審核);及(Vi)未經審核綜合簡明財務報表附註(以電子方式提交)。** |
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| 104 | 封面交互數據文件(封面XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中,適用的分類擴展信息包含在附件101中) |
________________________________________
*根據美國證券交易委員會S-K條例第601(B)(2)項(在提交協議和合並重組計劃時有效)以及美國證券交易委員會S-K條例第601(A)(5)項(目前有效),已省略附件、附表和證物。如果美國證券交易委員會提出要求,我們將提供一份遺漏附件的複印件作為其補充。
**實例文檔不會出現在交互式數據文件中,因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中。
P公園國家公司最初以紙質形式向美國證券交易委員會提交了本展覽,但尚未以電子形式向美國證券交易委員會提交本展覽。
簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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| | 公園國家公司 |
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日期:2021年11月3日 | | /s/大衞·L·特勞特曼 |
| | 大衞·L·特羅特曼 |
| | 董事會主席兼首席執行官 |
| | (首席行政主任及正式授權人員) |
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日期:2021年11月3日 | | /s/布雷迪·T·伯特 |
| | 布雷迪·T·伯特 |
| | 首席財務官、祕書兼財務主管 |
| | (首席財務官和正式授權人員) |