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0001602658投資者控股公司錯誤--12-31Q32021274,312263,91311,93612,64920,56720,36318,57915,830005,000,0005,000,0001.001.0040,000,00040,000,00010,343,41610,343,41610,608,86910,608,8693313244188301974874810000135491,206987385038500.070.080.190.2352021.6108621000212121公允價值是通過使用票面利率、收益率(貼現率)、流動性和預期還款日期的估值分析確定的。00016026582021-01-012021-09-30Xbrli：共享00016026582021-11-01雷霆穹頂：物品Iso4217：美元00016026582021-09-3000016026582020-12-31Iso4217：美元Xbrli：共享00016026582021-07-012021-09-3000016026582020-07-012020-09-3000016026582020-01-012020-09-300001602658美國-GAAP：DepositAccountMember2021-07-012021-09-300001602658美國-GAAP：DepositAccountMember2020-07-012020-09-300001602658美國-GAAP：DepositAccountMember2021-01-012021-09-300001602658美國-GAAP：DepositAccountMember2020-01-012020-09-300001602658US-GAAP：BankServicingMember2021-07-012021-09-300001602658US-GAAP：BankServicingMember2020-07-012020-09-300001602658US-GAAP：BankServicingMember2021-01-012021-09-300001602658US-GAAP：BankServicingMember2020-01-012020-09-300001602658US-GAAP：CreditAndDebitCardMember2021-07-012021-09-300001602658US-GAAP：CreditAndDebitCardMember2020-07-012020-09-300001602658US-GAAP：CreditAndDebitCardMember2021-01-012021-09-300001602658US-GAAP：CreditAndDebitCardMember2020-01-012020-09-300001602658美國-GAAP：CommonStockMember2020-06-300001602658US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-06-300001602658美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-06-300001602658Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-3000016026582020-06-300001602658美國-GAAP：CommonStockMember2020-07-012020-09-300001602658US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-07-012020-09-300001602658美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-07-012020-09-300001602658Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-07-012020-09-300001602658美國-GAAP：CommonStockMember2020-09-300001602658US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-09-300001602658美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-09-300001602658Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-09-3000016026582020-09-300001602658美國-GAAP：CommonStockMember2021-06-300001602658US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-06-300001602658美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-06-300001602658Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-06-3000016026582021-06-300001602658美國-GAAP：CommonStockMember2021-07-012021-09-300001602658US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-07-012021-09-300001602658美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-07-012021-09-300001602658Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-07-012021-09-300001602658美國-GAAP：CommonStockMember2021-09-300001602658US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-09-300001602658美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-09-300001602658Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-09-300001602658美國-GAAP：CommonStockMember2019-12-310001602658US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310001602658美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2019-12-310001602658Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-3100016026582019-12-310001602658美國-GAAP：CommonStockMember2020-01-012020-09-300001602658US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-09-300001602658美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-01-012020-09-300001602658Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-09-300001602658美國-GAAP：CommonStockMember2020-12-310001602658US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310001602658美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-12-310001602658Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310001602658美國-GAAP：CommonStockMember2021-01-012021-09-300001602658US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-012021-09-300001602658美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-01-012021-09-300001602658Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-09-300001602658ISTR：PlainsCapitalBankMember2021-01-012021-09-300001602658ISTR：PlainsCapitalBankMember2020-01-012020-09-300001602658ISTR：謝哈金融集團成員2021-01-012021-09-300001602658ISTR：謝哈金融集團成員2020-01-012020-09-30Xbrli：純0001602658STPR：LA2021-09-300001602658STPR：TX2021-09-300001602658STPR：AL2021-09-300001602658Istr:EquitySecuritiesInCorrespondentBanksMember2021-09-300001602658Istr:EquitySecuritiesInCorrespondentBanksMember2020-12-310001602658ISTR：Corporation 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DebtSecuritiesMember2021-09-300001602658美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2021-09-300001602658US-GAAP：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2021-09-300001602658美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2021-09-300001602658美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2021-09-300001602658US-GAAP：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2021-09-300001602658美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2021-09-300001602658美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2021-09-300001602658US-GAAP：公允價值輸入級別2成員2021-09-300001602658美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2021-09-300001602658美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember2020-12-310001602658US-GAAP：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember2020-12-310001602658美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember2020-12-310001602658美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2020-12-310001602658US-GAAP：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2020-12-310001602658美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2020-12-310001602658美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：Corporation DebtSecuritiesMember2020-12-310001602658US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：Corporation DebtSecuritiesMember2020-12-310001602658美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：Corporation DebtSecuritiesMember2020-12-310001602658美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2020-12-310001602658US-GAAP：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2020-12-310001602658美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2020-12-310001602658美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2020-12-310001602658US-GAAP：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2020-12-310001602658美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2020-12-310001602658美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-12-310001602658US-GAAP：公允價值輸入級別2成員2020-12-310001602658美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2020-12-310001602658美國-GAAP：Corporation DebtSecuritiesMember2021-07-012021-09-300001602658Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2021-01-012021-09-300001602658美國-GAAP：Corporation DebtSecuritiesMember2021-01-012021-09-300001602658Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2019-12-310001602658Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2020-01-012020-09-300001602658Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2020-09-300001602658Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美國-GAAP：MeasurementInputApprisedValueMemberUs-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2021-09-300001602658美國-GAAP：Corporation 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ExtendCreditMember)2021-09-300001602658美國-美國公認會計準則：委託書至擴展信用成員(PremismentsTo ExtendCreditMember)2020-12-310001602658US-GAAP：備用LettersOfCreditMember2021-09-300001602658US-GAAP：備用LettersOfCreditMember2020-12-310001602658SRT：最小成員數2021-09-300001602658SRT：最大成員數2021-09-30
 

 

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區20549

_____________________________________

 

表格10-Q

_____________________________________

 

(標記一)

☒

根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告

在截至本季度末的季度內2021年9月30日

或

☐

根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告

的過渡期                至                

委託文件編號：001-36522

 

 

投資者控股公司

(註冊人的確切姓名見其章程)

 

路易斯安那州

27-1560715

(述明或其他司法管轄權公司或組織)

(税務局僱主識別號碼)

 

庫爾西大道10500號, 巴吞魯日, 路易斯安那州70816

(主要執行機構地址，包括郵政編碼)

(225) 227-2222

(註冊人電話號碼，包括區號)

 

根據該法第12(B)條登記的證券：

 

每節課的標題

交易代碼

註冊的每個交易所的名稱

普通股，每股面值1.00美元

ISTR

這個納斯達克全球市場

 

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。是**☒*☐

 

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是**☒*☐

 

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12B-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

 

大型加速文件管理器

☐

加速文件管理器

☐

非加速文件服務器

☒

規模較小的新聞報道公司

☒

  

新興成長型公司

☐

 

如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

 

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》規則第312b-2條所定義)。☐*☒

 

截至最後可行日期，發行人所屬普通股類別的流通股數量如下：普通股，面值1.00美元。10,343,494截至2021年11月1日，已發行的股票。

 

 
目錄
 

 

 

目錄

 

第一部分金融信息

  
     

第一項。

財務報表(未經審計)

4
 

截至2021年9月30日和2020年12月31日的合併資產負債表

4
 

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的綜合收益表

5
 

綜合綜合報表收入增長：截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月

6
 

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月股東權益變動表

7
 

截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月合併現金流量表

9
 

合併財務報表附註

11
 

注1.主要會計政策摘要

11
 

注2.業務合併

16
 

注3.每股收益

17
 

注4.投資證券

17
 

注5.貸款及貸款損失撥備

20
 

注6.股東權益

32
 

注7.衍生金融工具

33
 

附註8.金融工具的公允價值

34
 

注9.所得税

39
 

附註10.承付款和或有事項

39
 

注11.租約

40

第二項。

管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

41

第三項。

關於市場風險的定量和定性披露

68

第四項。

管制和程序

68
     

第二部分：其他信息

69
     

項目1A。

風險因素

69

第二項。

未登記的股權證券銷售和收益的使用

69

第6項。

陳列品

71

簽名

 72

 

3
目錄

 

 

第一部分財務信息

項目1.財務報表

 

英偉達控股公司

綜合資產負債表

(金額以千為單位，共享數據除外)

 

  

2021年9月30日

  

2020年12月31日

 
  

(未經審計)

     

資產

        

現金和銀行到期款項

 $45,404  $25,672 

其他銀行的計息餘額

  304,587   9,696 

出售的聯邦基金

  500   — 

現金和現金等價物

  350,491   35,368 
         

可供按公允價值出售的證券(攤銷成本為$274,312和$263,913，分別)

  274,387   268,410 

按攤銷成本持有至到期日的證券(估計公允價值為$11,936和$12,649，分別)

  11,407   12,434 

持有待售貸款

  300   — 

貸款，扣除#年貸款損失撥備後的淨額$20,567和$20,363，分別

  1,860,091   1,839,955 

股權證券

  16,783   16,599 

銀行房舍和設備，扣除#年累計折舊後的淨額$18,579和$15,830，分別

  61,619   56,303 

擁有的其他房地產，淨額

  635   663 

應計應收利息

  11,732   12,969 

遞延税項資產

  1,493   1,360 

商譽和其他無形資產淨額

  44,283   32,232 

銀行自營人壽保險

  50,767   38,908 

其他資產

  12,060   5,980 

總資產

 $2,696,048  $2,321,181 
         

負債

        

存款：

        

不計息

 $597,452  $448,230 

計息

  1,706,189   1,439,594 

總存款

  2,303,641   1,887,824 

聯邦住房貸款銀行的預付款

  78,500   120,500 

回購協議

  6,580   5,653 

次級債務，扣除未攤銷發行成本後的淨額

  42,966   42,897 

次級債

  8,352   5,949 

應計税款和其他負債

  19,685   15,074 

總負債

  2,459,724   2,077,897 
         

股東權益

        

優先股，不是每股面值；5,000,000授權股份

  —   — 

普通股，$1.00每股面值；40,000,000授權股份；10,343,416和10,608,869分別發行和發行的股票

  10,344   10,609 

盈餘

  154,527   159,485 

留存收益

  70,054   71,385 

累計其他綜合收益

  1,399   1,805 

股東權益總額

  236,324   243,284 

總負債和股東權益

 $2,696,048  $2,321,181 

 

見合併財務報表附註。

 

4
目錄

 

 

英偉達控股公司

合併損益表

(金額以千為單位，共享數據除外)

(未經審計)

 

  

截至9月30日的三個月，

  

截至9月30日的9個月，

 
  

2021

  

2020

  

2021

  

2020

 

利息收入

                

貸款利息和手續費

 $23,220  $21,866  $67,982  $65,653 

投資證券的利息

  1,021   1,356   3,209   4,506 

其他利息收入

  232   172   598   658 

利息收入總額

  24,473   23,394   71,789   70,817 
                 

利息支出

                

存款利息

  1,854   3,404   6,270   12,626 

借款利息

  1,071   1,284   3,172   3,811 

利息支出總額

  2,925   4,688   9,442   16,437 

淨利息收入

  21,548   18,706   62,347   54,380 
                 

貸款損失準備金

  21,713   2,500   22,227   8,760 

計提貸款損失撥備後的淨利息(虧損)收入

  (165)  16,206   40,120   45,620 
                 

非利息收入

                

存款賬户手續費

  650   441   1,748   1,417 

出售投資證券的淨收益

  —   939   2,321   2,289 

固定資產銷售損失淨額

  —   (5)  (2)  (5)

(損失)出售擁有的其他不動產的收益，淨額

  —   —   (5)  26 

掉期終止費收入

  1,835   —   1,835   — 

出售貸款的收益

  73   —   119   — 

服務費和服務性貸款的手續費收入

  38   85   167   301 

交換費

  504   387   1,393   1,029 

銀行自營壽險收入

  304   234   838   657 

權益證券公允價值變動

  48   (31)  204   (609)

其他營業收入

  462   1,351   1,743   3,316 

非利息收入總額

  3,914   3,401   10,361   8,421 

扣除非利息支出前的收入

  3,749   19,607   50,481   54,041 
                 

非利息支出

                

折舊及攤銷

  1,264   1,203   3,748   3,385 

薪金和員工福利

  9,770   8,228   28,381   24,753 

入住率

  662   604   1,975   1,671 

數據處理

  715   816   2,434   2,295 

營銷

  57   88   169   198 

專業費用

  382   343   1,118   1,166 

收購費用

  446   52   2,448   1,058 

其他運營費用

  3,085   2,717   8,877   7,912 

總非利息費用

  16,381   14,051   49,150   42,438 

所得税(福利)費用前收入(虧損)

  (12,632)  5,556   1,331   11,603 

所得税(福利)費用

  (2,648)  1,089   267   2,254 

淨(虧損)收入

 $(9,984) $4,467  $1,064  $9,349 
                 

每股收益

                

每股基本(虧損)收益

 $(0.95) $0.41  $0.10  $0.85 

稀釋(虧損)每股收益

  (0.95)  0.41   0.09   0.85 

宣佈的每股普通股現金股息

  0.08   0.07   0.23   0.19 

 

見合併財務報表附註。

 

5
目錄

 

 

英偉達控股公司

綜合業務綜合收益表

(金額(以千為單位))

(未經審計)

 

  

截至9月30日的三個月，

  

截至9月30日的9個月，

 
  

2021

  

2020

  

2021

  

2020

 

淨(虧損)收入

 $(9,984) $4,467  $1,064  $9,349 

其他綜合(虧損)收入：

                

投資證券的未實現(虧損)收益：

                

未實現(虧損)收益，可供出售，扣除税金(利益)費用($331), ($32), ($441)和$883，分別

  (1,246)  (122)  (1,659)  3,323 

已實現收益，可供出售，扣除税費後的重新分類$0, $197, $487和$481，分別

  —   (741)  (1,834)  (1,808)

未實現虧損，從可供出售轉移到持有到到期，扣除税收優惠$0在所有不同的時期

  (1)  —   (1)  (1)

衍生金融工具的公允價值：

                

被指定為現金流對衝的利率掉期的公允價值變動，扣除税費(收益)$135, $49, $1,206和($987)，分別

  508   184   4,538   (3,714)

已實現收益、利率掉期終止、税費淨額的重新分類$385, $0, $385和$0，分別

  (1,450)  —   (1,450)  — 

其他綜合損失合計

  (2,189)  (679)  (406)  (2,200)

綜合(虧損)收入總額

 $(12,173) $3,788  $658  $7,149 

 

見合併財務報表附註。

 

6
目錄

 

 

英偉達控股公司

合併股東權益變動表

(金額以千為單位，共享數據除外)

(未經審計)

 

              

累計

     
              

其他

  

總計

 
  

普普通通

      

留用

  

全面

  

股東的

 
  

庫存

  

盈餘

  

收益

  

收益(虧損)

  

權益

 

截至三個月：

                    

2020年9月30日

                    

期初餘額

 $10,840  $161,729  $63,767  $370  $236,706 

退還的股份

  —   (5)  —   —   (5)

宣佈分紅，$0.07每股

  —   —   (698)  —   (698)

基於股票的薪酬

  2   422   —   —   424 

回購股份

  (212)  (2,736)  —   —   (2,948)

淨收入

  —   —   4,467   —   4,467 

其他綜合虧損，淨額

  —   —   —   (679)  (679)

期末餘額

 $10,630  $159,410  $67,536  $(309) $237,267 
                     

2021年9月30日

                    

期初餘額

 $10,413  $155,847  $80,867  $3,588  $250,715 

退還的股份

  —   (5)  —   —   (5)

行使的期權

  39   579   —   —   618 

宣佈分紅，$0.08每股

  —   —   (829)  —   (829)

基於股票的薪酬

  1   441   —   —   442 

回購股份

  (109)  (2,335)  —   —   (2,444)

淨損失

  —   —   (9,984)  —   (9,984)

其他綜合虧損，淨額

  —   —   —   (2,189)  (2,189)

期末餘額

 $10,344  $154,527  $70,054  $1,399  $236,324 

 

見合併財務報表附註。

 

7
目錄

 

英偉達控股公司

合併股東權益變動表(續)

(金額以千為單位，共享數據除外)

(未經審計)

 

              

累計

     
              

其他

  

總計

 
  

普普通通

      

留用

  

全面

  

股東的

 
  

庫存

  

盈餘

  

收益

  

收益(虧損)

  

權益

 

截至9個月：

                    

2020年9月30日

                    

期初餘額

 $11,229  $168,658  $60,198  $1,891  $241,976 

股票發行成本

  —   (45)  —   —   (45)

退還的股份

  (15)  (298)  —   —   (313)

行使的期權

  3   43   —   —   46 

宣佈分紅，$0.19每股

  —   —   (2,011)  —   (2,011)

基於股票的薪酬

  54   1,202   —   —   1,256 

回購股份

  (641)  (10,150)  —   —   (10,791)

淨收入

  —   —   9,349   —   9,349 

其他綜合虧損，淨額

  —   —   —   (2,200)  (2,200)

期末餘額

 $10,630  $159,410  $67,536  $(309) $237,267 
                     

2021年9月30日

                    

期初餘額

 $10,609  $159,485  $71,385  $1,805  $243,284 

退還的股份

  (19)  (348)  —   —   (367)

行使的期權

  47   686   —   —   733 

宣佈分紅，$0.23每股

  —   —   (2,395)  —   (2,395)

基於股票的薪酬

  66   1,270   —   —   1,336 

回購股份

  (359)  (6,566)  —   —   (6,925)

淨收入

  —   —   1,064   —   1,064 

其他綜合虧損，淨額

  —   —   —   (406)  (406)

期末餘額

 $10,344  $154,527  $70,054  $1,399  $236,324 

 

見合併財務報表附註。

 

8
目錄
 

 

英偉達控股公司

合併現金流量表

(金額(以千為單位))

(未經審計)

 

  

截至9月30日的9個月，

 
  

2021

  

2020

 

淨收入

 $1,064  $9,349 

將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整：

        

折舊及攤銷

  3,748   3,385 

貸款損失準備金

  22,227   8,760 

購進會計調整攤銷

  (1,249)  (933)

證券攤銷淨額

  2,839   1,850 

出售投資證券的淨收益

  (2,321)  (2,289)

固定資產銷售損失淨額

  2   5 

出售擁有的其他不動產的損失(收益)，淨額

  5   (26)

FHLB股票股息

  (31)  (116)

基於股票的薪酬

  1,336   1,256 

遞延税金

  136   (1,328)

銀行自營人壽保險價值淨變動

  (835)  (657)

次級債發行成本攤銷

  69   48 

權益證券公允價值變動

  (204)  609 

持有待售貸款：

        

起源

  (7,195)  — 

銷售收入

  7,014   — 

出售貸款的收益

  (119)  — 

淨變化：

        

應計應收利息

  2,074   (5,145)

其他資產

  (3,898)  10 

應計税款和其他負債

  3,960   (3,490)

經營活動提供的淨現金

 $28,622  $11,288 
         

投資活動的現金流：

        

出售可供出售的投資證券所得款項

 $137,803  $56,466 

購買可供出售的證券

  (156,204)  (117,860)

可供出售的投資證券的到期日、預付款和催繳所得收益

  68,444   44,676 

持有至到期的投資證券的到期日、預付款和催繳所得收益

  1,003   839 

贖回或出售股權證券所得收益

  574   2,503 

購買股權證券

  (523)  (4,607)

貸款淨減少(增加)

  78,644   (93,191)

出售所擁有的其他房地產的收益

  878   131 

購買其他擁有的房地產

  (501)  — 

出售固定資產所得款項

  3   — 

固定資產購置情況

  (3,293)  (6,364)

購買銀行擁有的人壽保險

  (8,000)  (6,000)

購買其他投資

  (123)  — 

出售其他投資的收益

  —   1,762 

來自投資的分配

  20   16 

為收購PlainsCapital分行支付的現金，扣除收購的現金

  —   (10,761)

為收購Cheaha Financial Group支付的現金，扣除收購的現金

  8,112   — 

投資活動提供(用於)的現金淨額

 $126,837  $(132,390)

 

9
目錄

 

英偉達控股公司

合併現金流量表(續)

(金額(以千為單位))

(未經審計)

 

融資活動的現金流：

        

客户存款淨增長

 $209,190  $89,915 

回購協議淨增加

  927   2,928 

短期FHLB預付款淨(減少)增加

  (42,000)  50,000 

償還長期FHLB預付款

  —   (3,100)

普通股支付的現金股利

  (2,261)  (1,993)

行使股票期權及認股權證所得收益

  733   46 

回購普通股的付款

  (6,925)  (10,791)

股票發行成本的支付

  —   (45)

融資活動提供的現金淨額

 $159,664  $126,960 
         

現金和現金等價物淨變化

 $315,123  $5,858 

期初現金和現金等價物

  35,368   44,695 

期末現金和現金等價物

 $350,491  $50,553 

 

見合併財務報表附註。

 

10
目錄

 

英偉達控股公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

注1.重要會計政策摘要

 

陳述的基礎

 

隨附的Investar Holding Corporation(“本公司”)未經審計的綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制的，以提供中期財務信息和編制説明10-Q和文章10規例S-X.因此，他們確實這樣做了。不包括按照公認會計準則完整呈現財務狀況、經營結果和現金流所需的信息或腳註。然而，管理層認為，為公平列報財務報表所需的所有調整(包括正常經常性調整)都已包括在內。該項目的運營結果三和九已結束的月份期間2021年9月30日是不必然地表明瞭這樣的結果可能預計整個財政年度都會出現這種情況。該等報表應與本公司截至該年度的經審核綜合財務報表一併閲讀2020年12月31日，包括附註，該附註已作為本公司年報表格的一部分10-K於以下日期向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交文件2021年3月10日

 

業務性質

 

該公司總部設在路易斯安那州巴吞魯日，通過其全資擁有的銀行子公司Investar Bank，National Association(簡稱“銀行”)提供全面的銀行服務(不包括信託服務)，這是一家全國性銀行，主要是為了滿足個人和中小型企業的需求。該公司的主要市場在路易斯安那州、得克薩斯州和阿拉巴馬州北部。在…2021年9月30日，本公司經營23位於路易斯安那州的全方位服務分支機構，五提供全方位服務的分支機構位於德克薩斯州和六他們的全方位服務分支機構位於阿拉巴馬州北部，並已348 e員工。

 

合併原則

 

合併財務報表包括本公司及其全資子公司本行的賬目。所有重要的公司間賬户和交易都已在合併中取消。

 

預算的使用

 

按照公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內收入和費用的報告金額。實際結果可能與這些估計不同，這種差異可能是實質性的。

 

特別容易受到重大變化影響的重大估計涉及貸款損失撥備的確定。雖然管理層使用現有信息確認貸款損失，但未來增加的津貼可能根據當地經濟情況的變化，這是必要的。此外，監管機構作為其審查過程中不可或缺的一部分，定期審查公司的貸款損失撥備。這樣的機構可能要求公司根據他們在審查時對他們可獲得的信息的判斷，確認增加的津貼。由於這些因素，貸款損失撥備有合理的可能性。可能在短期內發生實質性的變化。然而，無法估計合理可能的變動量。

 

近期可能發生重大變化的其他估計涉及證券非臨時性減值的確定，以及金融工具和商譽的公允價值。

 

正在進行的COVID-19大流行使某些估計更具挑戰性，包括上文討論的估計，因為大流行在近代史上是史無前例的，而且還在繼續演變，其未來影響不可能有任何確定的預測。

 

11
目錄

 

英偉達控股公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

投資證券

 

公司對債務證券的投資按照財務會計準則委員會(FASB)會計準則編纂(ASC)中包含的適用指導進行會計核算，該指導要求將證券分類為一屬於以下類別：

 

 

•

可供出售的證券(“AFS”)：可供出售的證券由債券、票據和債券組成，可滿足公司的經營需要。這些證券按公允價值報告。

 

 

•

持有至到期日的證券(“HTM”)：公司有積極意願和能力持有至到期日的債券、票據和債券按成本報告，並根據使用利息方法在至到期日的利息收入中確認的溢價和折價進行調整。

 

AFS債務證券的未實現持有損益(税後淨額)在其他全面收益中報告為淨額。購買溢價和折扣在利息收入中確認，採用高於證券條款的利息方法。出售債務證券的已實現損益採用特定識別法確定。

 

該公司遵循財務會計準則委員會關於確認和列報非臨時性減值的指導意見。該指南規定，如果一個實體這樣做不有出售債務證券的意圖，而且它是不更有可能比不公司將被要求在追回之前出售該證券，該證券將不被視為非暫時性減值，除非出現信用損失。當實體執行此操作時不打算出售證券，而且它更有可能比不實體將會不如果在收回成本基礎之前必須出售證券，它將在收益中確認債務證券的非臨時性減值的信貸部分，並在其他全面收益中確認剩餘部分。

 

股權證券

 

該公司是聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)系統的成員。根據借款水平和其他因素，FHLB的成員必須擁有一定數量的股票，以及可能投資額外金額。FHLB股票按成本列賬，受贖回限制，並根據面值的最終恢復定期評估減值。現金紅利和股票紅利都作為收入報告。股本證券還包括對我們其他代理銀行的投資，包括獨立銀行家金融公司和第一國民銀行家銀行股票。這些投資按接近公允價值的成本列賬。我行代理銀行股權證券餘額2021年9月30日和2020年12月31日是$15.0百萬美元和$14.9分別為百萬美元。

 

此外，股權證券還包括公司股票和共同基金的有價證券。股權證券的估計公允價值總計為1美元。1.8百萬美元和$1.7百萬美元2021年9月30日和2020年12月31日，分別為。

 

貸款

 

該公司的貸款組合類別包括房地產、商業和消費貸款。房地產貸款進一步分為建設和開發兩類，1-4家庭住宅、多户、農田和商業房地產貸款。消費貸款類別包括通過間接貸款發放的貸款。間接貸款，即通過以下方式發起的貸款第三-第三方商業夥伴，主要由通過汽車經銷商發放的貸款組成。

 

管理層有意願和能力持有的貸款，在可預見的將來，或到到期或償還時，以未償還本金餘額計入未償還本金餘額，並經貸款損失撥備進行調整。貸款利息的計算方法是按未償還本金的每日餘額計算單利法。當一筆貸款被明確確定為減值或本金或利息拖欠時，貸款通常被列為非應計項目。90天數或更長時間；但是，管理層可能當抵押品的估計可變現淨值足以覆蓋本金餘額和應計利息時，選擇繼續應計。以前應計非應計貸款的任何未付利息從收入中轉回。利息收入一般是不在特定減值貸款上確認，除非進一步虧損的可能性微乎其微。這類貸款的利息支付將作為貸款本金餘額的減少額使用。其他非權責發生貸款的利息收入僅在收到的利息支付範圍內確認。一筆貸款可能當合約到期的所有本金及利息金額均已結清，而合約到期的本金及利息金額均獲合理保證，借款人的持續還款表現通常可證明這一點時，應回覆至權責發生狀態。

 

12
目錄

 

英偉達控股公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

如果根據目前的信息和事件，公司認為公司很可能無法根據貸款協議的合同條款收回所有到期金額，則公司認為貸款是減值貸款。管理層在確定減值時考慮的因素包括支付狀況、抵押品價值以及到期收取預定本金和利息的可能性。通常情況下，出現輕微付款延遲和付款缺口的貸款包括不被歸類為受損的。公司的不良貸款包括不良債務重組和全額支付本金或利息的不良貸款。不預期。對一大批規模較小的同質貸款進行集體減值評估。本公司根據按貸款有效利率貼現的預期未來現金流現值、貸款的可觀察市場價格或其抵押品的公允價值來計算減值貸款所需的撥備。如果記錄的減值貸款投資超過公允價值，則需要計入估值撥備，作為貸款損失撥備的一部分。估值撥備的變化被記錄為貸款損失撥備的一部分。

 

該公司在出售金融資產時遵循財務會計準則，其中包括貸款的參與權益。對於根據本指南組織的貸款參與，出售的部分將記錄為貸款組合的減少。這樣做的貸款參與不符合標準的被計入擔保借款。

 

根據CARE法案和機構間聲明處理貸款修改

 

部分4013年頒佈的“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案”(“CARE法案”)2020年3月27日提供了從開始的時間段開始2020年3月1日直到較早的2020年12月31日或日期，也就是60在與COVID有關的國家緊急狀態發生之日後的幾天-19美國總統根據《國家緊急狀態法》宣佈的大流行終止(“適用期限”)，我們可能選擇暫停與疫情相關的貸款修改的GAAP，否則將被歸類為問題債務重組(TDR)，並暫停將因大流行的影響而修改的貸款確定為TDR，包括出於會計目的的減值。暫停適用於在適用期間內發生的貸款修改期限，該貸款是不多過30截止日期逾期天數2019年12月31日。停職是不適用於對借款人信用的任何不利影響，即不與大流行有關。綜合撥款法案，2021(“民航局條例”)於2020年12月27日將適用期限延長至2022年1月1日或60在國家緊急終止日期之後的幾天。

 

此外，我們的銀行監管機構和其他金融監管機構，在2020年3月22日並進行了修訂2020年4月7日，發佈了一份聯合機構間聲明，題為《關於與受冠狀病毒影響的客户合作的金融機構貸款修改和報告的機構間聲明》，鼓勵金融機構謹慎地與以下借款人合作可能由於COVID的影響而無法履行其合同付款義務-19大流行。根據機構間聲明，這樣做的貸款修改不滿足截面條件4013《關愛法案》(CARE Act)可能仍然可以被認為是一種修飾性的修飾品不需要作為TDR進行核算。具體地説，這些機構與財務會計準則委員會(FASB)的工作人員確認，為應對大流行而真誠地對在任何救濟之前處於現役的借款人進行的短期修改是不GAAP下的TDRS。這包括短期(例如六幾個月)的修改，例如延期付款、免除費用、延長還款期限或延遲付款，這些都是微不足道的。被視為當前借款人的借款人是那些低於30在實施修改計劃時，他們的合同付款逾期天數。預計將維持適當的貸款和租賃損失撥備。關於貸款問題不否則應作為逾期報告，金融機構不預計將把由於大流行而給予延期的貸款指定為因延期而逾期的貸款。跨部門聲明還指出，在與流行病相關的短期貸款修改期間，這些貸款通常應該不報告為非應計項目。

 

因此，公司正在提供針對COVID的短期修改-19給符合條件的借款人，這些借款人是現役的或非現役的不過期了。這些措施包括對以下各項的短期修改90天或更短的時間，以延期支付本金和利息、僅支付本金或僅支付利息的形式，並免除費用。自.起2021年9月30日參與該項目的貸款餘額90-日延期計劃為$0.9百萬美元，或0.05佔總貸款組合的%，而不是$5.9百萬美元，或0.3佔貸款組合總額的%，按2020年12月31日。根據第(1)節的規定4013CARE法案和跨部門聲明，我們有不對於TDR這類貸款，我們也沒有將其指定為逾期或非應計項目。

 

持有待售貸款

 

在二級市場發行並擬出售的貸款以成本或公允價值中較低者為準。對於成本或公允價值較低的貸款，貸款銷售損益(銷售收益減去賬面價值)計入非利息收入，直接貸款成本和費用在貸款發放時遞延，並在貸款出售時在非利息收入中確認。在…2021年9月30日一共有$0.3百萬美元的待售貸款和2020年12月31日，有幾個不是持有待售貸款。

 

貸款損失撥備

 

貸款損失撥備是通過計入收益的貸款損失準備金估算的。當管理層認為貸款餘額無法收回時，貸款損失將從撥備中扣除。隨後的回收(如果有的話)將計入津貼。

 

這一撥備是管理層根據對貸款的可收回性和以前的貸款損失經驗的評估，認為足以吸收截至資產負債表日期貸款組合中可能固有的虧損的金額。評估考慮了貸款組合的性質和數量的變化、整體組合質量、對具體問題貸款的審查，以及當前的經濟狀況等因素。可能影響借款人的還款能力。這種評估本質上是主觀的，因為它需要的估計值容易隨着更多信息的出現而進行重大修訂。減值貸款撥備一般根據抵押品價值或估計現金流的現值確定。被認為無法收回的信用被計入保證金。貸款損失撥備和以前註銷的貸款的收回撥備被添加到津貼中。逾期狀態是根據合同條款確定的。

 

13
目錄

 

英偉達控股公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

津貼由已分配部分和一般部分組成。分配的部分涉及分類為減值的貸款。對於被分類為減值的貸款，當減值貸款的貼現現金流(或抵押品價值或可觀察到的市場價格)低於該貸款的賬面價值時，將建立撥備。一般部分包括非分類貸款，並基於經定性因素調整後的歷史損失經驗。根據管理層通過定性評審進行的評審和觀察，管理層可能在被認為合適的集團和/或投資組合細分級別應用定性調整來確定損失估計。管理層有一套既定的方法來確定貸款損失撥備的充分性，評估其投資組合和投資組合部分固有的風險和損失。該公司利用內部開發的需要判斷的模型來確定適合其投資組合和投資組合部門貸款的信用風險特徵的估計方法。質量和環境因素可能不直接反映在量化估計中的因素包括：資產質量趨勢、貸款集中程度的變化、新產品和流程的變化、競爭帶來的變化和壓力、貸款政策和承銷做法的變化、貸款組合的性質和數量趨勢、貸款工作人員和管理人員的經驗和深度變化以及國家和區域經濟趨勢。在確定貸款損失撥備的變化時，會考慮這些因素的變化。根據管理層對這些因素已經反映在歷史損失率中的程度的評估，這些因素對公司貸款損失撥備的定性評估的影響可能會在不同時期發生變化。在評估貸款損失撥備時，還考慮了估算過程中固有的不確定性。

 

在正常業務過程中，銀行承諾提供信用證和備用信用證。此類金融工具在應付時記入財務報表。與這些承諾相關的信用風險的評估方式類似於貸款損失撥備。無資金來源的貸款承諾準備金計入綜合資產負債表中的應計税金和其他負債。無資金貸款承諾準備金為#美元。0.5百萬美元和$0.2百萬美元。2021年9月30日和2020年12月31日，分別為。

 

購置款會計

 

企業合併按照會計收購法核算。購入資產和假設負債按各自的購置日公允價值入賬，可識別無形資產按公允價值入賬。如果支付的對價超過收到的淨資產的公允價值，則確認商譽。如果收到的淨資產的公允價值超過給出的對價，則確認廉價購買收益。公允價值在最高可達一收購完成日期後一年，由於可獲得與完成日期相關的信息，公允價值即可獲得。

 

在企業合併中獲得的貸款按其截至收購日的估計公允價值記錄。收購貸款的公允價值是使用貼現現金流模型確定的，該模型基於關於本金和利息預付款的金額和時間、估計付款、估計違約率、估計違約情況下的損失嚴重程度以及當前市場利率的假設。估計的信貸損失包括在公允價值的確定中；因此，貸款損失撥備為不記錄在收購日期。公允價值調整按實際利息法在貸款期限內攤銷，但在ASC主題下計入的貸款除外。310-30,下面將對此進行討論。獲得貸款的津貼不在ASC主題下説明310-30僅在準備金要求超過剩餘公允價值調整的範圍內才計入。

 

公司在ASC主題下對收購的減值貸款進行核算310-30, 在信用質量惡化的情況下獲得的貸款和債務證券(“ASC310-30”)。如有證據顯示購入貸款自發放以來信用惡化，而在購入之日，我們很可能無法收回所有合同要求的付款，則被認為是減值貸款。ASC310-30禁止為後天減值貸款結轉貸款損失撥備。在收購貸款的有效期內，我們不斷估計預期從個人貸款或共享共同風險特徵的貸款池中收取的現金流。截至每個財政季度末，我們使用實際利率評估收購貸款的現值。對於預計將收取的現金流量的任何增加，我們調整在貸款或資金池剩餘壽命內預期確認的可增加收益率的金額，同時我們在綜合經營報表中確認如果預期將收取的現金流量減少，將計入貸款損失撥備。

 

重新分類

 

一些新的分類已經被做了。2020*財務報表應與2021演示文稿(如果適用)。

 

信用風險集中

 

公司的貸款組合包括附註中所述的各種類型的貸款。5.貸款及貸款損失撥備。房地產或其他資產擔保了大部分貸款。大部分貸款已發放給該公司路易斯安那州東南部市場的個人和企業。客户的生計和償還貸款義務取決於當地的經濟狀況。該公司確實是這樣做的。不有沒有明顯的濃度在任何一行業或個人客户。

 

年採用的會計準則2021

 

FASB ASC主題321, 323,和815 “投資—股權證券(主題321)、投資—權益法與合資企業(主題323)，以及衍生工具和套期保值(主題815)”ASU不是的。 2020-01. ASU2020-01對公司生效日期為2021年1月1日ASU澄清了ASC之間的相互作用321,ASC323,和ASC815股權證券、股權方法投資以及收購股權證券的某些金融工具。它澄清了當可觀察到的交易導致權益法被觸發或終止時，重新計量權益投資是否合適。ASU2020-01還規定，某些用於收購股權證券的遠期合同和購買的期權將根據ASC進行衡量。321沒有對結算或行使時的後續會計進行評估。-ASU的最終採用2020-01做不對合並財務報表有實質性影響。

 

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(未經審計)

 

會計聲明不尚未被採納

 

FASB ASC主題326 “金融工具–信用損失：金融工具信用損失的計量”更新不是的。 2016-13. FASB發佈了ASU不是的。 2016-13在……裏面2016年6月。ASU要求根據歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測來衡量報告日期持有的金融資產的所有預期信貸損失，並要求加強披露與估計信貸損失時使用的重大估計和判斷有關的信息，以及組織投資組合的信用質量和承保標準。此外，亞利桑那州立大學2016-13對信用惡化的可供出售債務證券和購買的金融資產的信用損失進行會計修正。我們目前正在評估ASU的潛在影響2016-13在我們的財務報表上。在這方面，我們成立了一個跨職能的工作組，由我們的首席財務官和首席風險官領導。該工作小組由來自不同職能領域的個人組成，包括信貸、風險管理、金融和信息技術。我們已經制定了一項實施計劃，其中包括評估流程、項目組合細分、模型開發和驗證、系統需求以及確定數據和資源需求等。我們還選擇了一個第三-第三方供應商解決方案，幫助我們應用ASU2016-13.

 

空分設備的採用2016-13這可能會導致貸款損失撥備的增加，因為從包含投資組合內當前已知和固有損失撥備的“已發生損失”模式轉變為包含在投資組合生命週期內預計將發生的損失撥備的“預期損失”模式，這可能會導致貸款損失撥備的增加，因為“已發生損失”模式涵蓋了投資組合內當前已知和固有損失的撥備。此外，亞利桑那州立大學2016-13這將使我們有必要為債務證券的預期信用損失建立撥備。雖然我們目前無法合理估計採用ASU的影響2016-13,我們預計，採用的影響將受到我們貸款和證券投資組合的組成、特徵和質量，以及截至採用日的當時經濟狀況和預測的重大影響。

 

這項修正案最初在以下財政年度開始生效2019年12月15日包括這些會計年度內的過渡期。在……裏面2019年7月財務會計準則委員會提議的變化將推遲美國證券交易委員會定義的較小報告公司和其他非美國證券交易委員會報告實體的生效日期。在……裏面2019年10月FASB投票贊成最終確定其提案，將該標準的生效日期推遲到以下財年開始2022年12月15日包括這些會計年度內的過渡期。ASU2016-13將在以下日期對本公司生效2023年1月1日本公司期望根據實施計劃的進展情況，儘快採用該標準。在修訂後的生效日期前領養2023年1月1日是亞利桑那州立大學允許的。

 

FASB ASC主題848 “參考匯率改革：促進參考匯率改革對財務報告的影響” 更新不是的。 2020-04.在……裏面2020年3月，FASB發佈了ASU2020-04,其目的是為GAAP關於合同修改和對衝會計的指導提供臨時的可選權宜之計和例外情況，以減輕與預期市場從倫敦銀行間同業拆借利率(“LIBOR”)和其他銀行同業拆借利率向替代參考利率過渡相關的財務報告負擔。這一指導從……開始是有效的。2020年3月12日，和公司可能選擇通過以下方式前瞻性地應用修訂2022年12月31日該公司目前正在評估修正案的規定及其對其未來合併財務報表的影響。

 

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(未經審計)

 

 

注2.企業合併

 

平原資本

 

在……上面2020年2月21日，該公司完成了對Hilltop控股公司的全資子公司PlainsCapital Bank(“PlainsCapital”)位於愛麗絲和德克薩斯州維多利亞市分行的收購，總現金對價約為$11.22000萬。此次收購增加了$48.8總資產為百萬美元，其中包括45.3百萬美元的貸款，以及37.0300萬美元的存款。由於支付的代價超過收購資產的公允淨值，公司記錄了#美元。0.5百萬的善意。商譽源於協同效應和成本節約的結合，以及通過增加二分支機構位置。

 

下表顯示了與PlainsCapital在德克薩斯州愛麗絲和維多利亞的地點相關的某些資產、存款和其他負債的對價分配情況，以及交易產生的商譽(以千美元為單位)。

 

購買價格：

    

支付的現金

 $11,162 
     

收購資產的公允價值：

    

現金和現金等價物

  353 

貸款

  45,299 

銀行房舍和設備

  2,770 

核心存款無形資產

  170 

其他資產

  163 

收購的總資產

  48,755 
     

收購負債的公允價值：

    

存款

  36,973 

其他負債

  1,084 

承擔的總負債

  38,057 
     

購入淨資產的公允價值

  10,698 

商譽

 $464 

 

收購淨資產的公允價值包括截至收購日對貸款的公允價值調整。對收購貸款組合的調整是基於收購時的當前市場利率，以及公司對已確定的信貸損失的初步評估。從PlainsCapital獲得的貸款的合同規定的本金和利息支付總額為#美元。51.3300萬美元。不是從PlainsCapital獲得的貸款被認為是購買的信用減值貸款。

 

Cheaha金融集團公司(Cheaha Financial Group，Inc.)

 

在……上面2021年4月1日本公司已完成對位於阿拉巴馬州牛津市的Cheaha Financial Group，Inc.(“Cheaha”)及其全資子公司Cheaha Bank的收購，總現金對價約為$41.1百萬美元。在公允價值調整後，包括美元0.7百萬至其他負債及$0.2百萬美元轉移到記錄在三截至的月份2021年9月30日此次收購增加了$240.8總資產為百萬美元，其中包括120.4百萬美元的貸款，以及207.0300萬美元的存款。由於支付的代價超過收購資產的公允淨值，公司記錄了#美元。11.9百萬的善意。商譽源於協同效應和成本節約的結合，以及進一步向阿拉巴馬州擴張，增加了 四分支機構位置。

 

下表顯示了為Cheaha普通股權益支付的對價與收購的可識別資產和承擔的負債以及交易產生的商譽的分配情況(以千美元為單位)。下列公允價值主要與貸款和遞延税項資產及負債有關，最高可達一當獲得更多信息時，在收購截止日期後一年。

 

購買價格：

    

支付的現金

 $41,067 
     

收購資產的公允價值：

    

現金和現金等價物

  49,179 

投資證券

  60,938 

貸款

  120,395 

銀行房舍和設備

  5,407 

核心存款無形資產

  848 

銀行自營人壽保險

  3,023 

其他資產

  1,012 

收購的總資產

  240,802 
     

收購負債的公允價值：

    

存款

  206,986 

應付票據

  2,327 

其他負債

  2,366 

承擔的總負債

  211,679 
     

購入淨資產的公允價值

  29,123 

商譽

 $11,944 

收購淨資產的公允價值包括截至收購日對貸款的公允價值調整。對收購貸款組合的調整是基於收購時的當前市場利率，以及公司對已確定的信貸損失的初步評估。從Cheaha獲得的貸款的合同規定的本金和利息支付總額為#美元。134.8從Cheaha獲得的被認為是信用減值貸款的貸款餘額為#美元。0.2在收購時為100萬美元。根據合同規定，這些貸款的本金和利息支付總額為#美元。0.21000萬美元，其中1,300萬美元0.1一百萬美元是不預計將被收繳。

 

收購費用

 

與收購相關的成本高達美元0.4300萬美元和300萬美元2.4百萬美元計入隨附的本年度綜合收益表中的收購費用部分。三和九截至的月份2021年9月30日，並將包括系統轉換和整合運營費用，以及法律和諮詢費用，用於收購Cheaha，該交易於2021年4月1日和切哈的運營改造，這項改造已於2021年6月18日與收購相關的成本為$0.1300萬美元和300萬美元1.1百萬美元包括在收購費用中三和九截至的月份2020年9月30日分別包括系統轉換和整合運營費用，以及法律和諮詢費用，這些費用都與#年收購約克銀行(Bank Of York)有關。2019年11月以及收購二來自PlainsCapital的分支機構。

 

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合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

注3.每股收益

 

以下是計算該公司基本每股收益和稀釋後每股收益時使用的信息摘要。三和九截至的月份2021年9月30日和2020(單位為千，共享數據除外)。

 

  

截至9月30日的三個月，

  

截至9月30日的9個月，

 
  

2021

  

2020

  

2021

  

2020

 

(虧損)普通股每股收益-基本

                

淨(虧損)收入

 $(9,984) $4,467  $1,064  $9,349 

減去：分配給參與證券的損失(收益)

  23   (21)  (2)  (50)

分配給普通股股東的淨(虧損)收入

  (9,961)  4,446   1,062   9,299 

加權平均已發行基本股票

  10,398,787   10,759,791   10,440,638   10,927,702 

普通股每股基本(虧損)收益

 $(0.95) $0.41  $0.10  $0.85 
                 

(虧損)每股普通股收益-攤薄

                

分配給普通股股東的淨(虧損)收入

 $(9,961) $4,446  $1,062  $9,299 

加權平均已發行基本股票

  10,398,787   10,759,791   10,440,638   10,927,702 

證券的稀釋效應

  —   1,826   88,226   14,057 

已發行總加權平均稀釋股份

  10,398,787   10,761,617   10,528,864   10,941,759 

稀釋(虧損)每股普通股收益

 $(0.95) $0.41  $0.09  $0.85 

 

由於該公司的淨虧損三截至的月份2021年9月30日任何已發行股票期權、限制性股票獎勵和限制性股票單位的行使或轉換增加了計算稀釋(虧損)每股收益的分母中的股票數量，並導致每股虧損較低。由於這些股票的影響是反攤薄的，因此該公司在計算每股虧損時不計入這些股票的影響。因此，稀釋後的每股虧損與基本每股虧損相同。三截至的月份2021年9月30日

 

在計算每股普通股攤薄收益時具有反攤薄作用並已被排除在上述計算之外的加權平均股票如下所示。

 

  

截至9月30日的三個月，

  

截至9月30日的9個月，

 
  

2021

  

2020

  

2021

  

2020

 

股票期權

  80,586   —   51   54 

限制性股票獎勵

  323   16,060   294   12,611 

限制性股票單位

  44,336   68,861   29,066   73,519 

 

 

注4.投資證券

 

歸類為AFS的投資證券的攤餘成本和近似公允價值彙總如下(以千美元為單位)。

 

      

毛收入

  

毛收入

     
      

未實現

  

未實現

  

公平

 
  

攤銷成本

  

收益

  

損失

  

價值

 

2021年9月30日

                

美國政府機構和公司的義務

 $23,064  $172  $(31) $23,205 

國家和政區劃分的義務

  26,503   499   (96)  26,906 

公司債券

  27,778   268   (222)  27,824 

住房貸款抵押證券

  127,227   1,080   (999)  127,308 

商業抵押貸款支持證券

  69,740   414   (1,010)  69,144 

總計

 $274,312  $2,433  $(2,358) $274,387 

 

17
目錄

 

英偉達控股公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

      

毛收入

  

毛收入

     
      

未實現

  

未實現

  

公平

 
  

攤銷成本

  

收益

  

損失

  

價值

 

2020年12月31日

                

美國政府機構和公司的義務

 $36,648  $201  $(28) $36,821 

國家和政區劃分的義務

  21,650   490   (3)  22,137 

公司債券

  27,583   348   (223)  27,708 

住房貸款抵押證券

  119,934   2,675   (11)  122,598 

商業抵押貸款支持證券

  58,098   1,202   (154)  59,146 

總計

 $263,913  $4,916  $(419) $268,410 

 

出售分類為AFS的投資證券的收益和毛利和總損益彙總如下所列期間(以千美元為單位)。

 

  

截至9月30日的三個月，

  

截至9月30日的9個月，

 
  

2021

  

2020

  

2021

  

2020

 

出售收益

 $—  $15,928  $137,803  $56,466 

毛利

 $—  $939  $2,323  $2,300 

總虧損

 $—  $—  $(2) $(11)

 

歸類為HTM的投資證券的攤餘成本和大約公允價值彙總如下(以千美元為單位)。

 

      

毛收入

  

毛收入

     
      

未實現

  

未實現

  

公平

 
  

攤銷成本

  

收益

  

損失

  

價值

 

2021年9月30日

                

國家和政區劃分的義務

 $7,862  $380  $—  $8,242 

住房貸款抵押證券

  3,545   149   —   3,694 

總計

 $11,407  $529  $—  $11,936 

 

      

毛收入

  

毛收入

     
      

未實現

  

未實現

  

公平

 
  

攤銷成本

  

收益

  

損失

  

價值

 

2020年12月31日

                

國家和政區劃分的義務

 $8,225  $12  $—  $8,237 

住房貸款抵押證券

  4,209   203   —   4,412 

總計

 $12,434  $215  $—  $12,649 

 

證券在綜合資產負債表中根據管理層的意圖進行分類。該公司擁有不是截至當日分類為交易的證券2021年9月30日或2020年12月31日.

 

18
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英偉達控股公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

AFS證券的數量、公允價值和未實現虧損，按投資類別和個別證券持續處於未實現虧損狀態的時間長短彙總如下(以千美元為單位)。有幾個不是HTM證券處於持續虧損狀態，截至2021年9月30日或2020年12月31日.

 

      

少於12個月

  

12個月或更長時間

  

總計

 
          

未實現

      

未實現

      

未實現

 
  

數數

  

公允價值

  

損失

  

公允價值

  

損失

  

公允價值

  

損失

 

2021年9月30日

                            

美國政府機構和公司的義務

  5  $1,453  $(29) $760  $(2) $2,213  $(31)

國家和政區劃分的義務

  9   5,197   (96)  —   —   5,197   (96)

公司債券

  16   7,031   (169)  2,447   (53)  9,478   (222)

住房貸款抵押證券

  59   78,177   (990)  1,013   (9)  79,190   (999)

商業抵押貸款支持證券

  59   35,536   (968)  7,904   (42)  43,440   (1,010)

總計

  148  $127,394  $(2,252) $12,124  $(106) $139,518  $(2,358)

 

      

少於12個月

  

12個月或更長時間

  

總計

 
          

未實現

      

未實現

      

未實現

 
  

數數

  

公允價值

  

損失

  

公允價值

  

損失

  

公允價值

  

損失

 

2020年12月31日

                            

美國政府機構和公司的義務

  12  $9,080  $(19) $4,043  $(9) $13,123  $(28)

國家和政區劃分的義務

  4   505   (3)  204   —   709   (3)

公司債券

  22   6,970   (133)  2,559   (90)  9,529   (223)

住房貸款抵押證券

  6   11,070   (11)  —   —   11,070   (11)

商業抵押貸款支持證券

  26   6,921   (57)  7,965   (97)  14,886   (154)

總計

  70  $34,546  $(223) $14,771  $(196) $49,317  $(419)

 

未實現虧損一般是由於利率變化造成的。從第一四分之一2020,COVID-19大流行導致資本市場持續混亂和波動，導致各資產類別的公允價值波動。該公司有意持有這些證券，直到到期或預期的復甦，而且它更有可能不公司將會不必須在攤銷成本基礎收回之前出售證券。由於投資的性質、當前的市場價格和當前的利率環境，本公司不將這些證券視為非暫時性減值2021年9月30日或2020年12月31日.

 

按合同到期日(包括抵押貸款支持證券)計算的債務證券的攤餘成本和近似公允價值如下所示(以千美元為單位)。實際到期日可能與合同到期日不同，因為借款人可能有權催繳或預付債務，無論是否有催繳或預付罰款。

 

  

可供出售的證券

  

持有至到期的證券

 
  

攤銷

  

公平

  

攤銷

  

公平

 
  

成本

  

價值

  

成本

  

價值

 

2021年9月30日

                

一年內到期

 $26  $26  $830  $836 

在一年到五年後到期

  13,026   13,196   2,745   2,928 

在五年到十年後到期

  49,030   49,716   4,288   4,479 

十年後到期

  212,230   211,449   3,544   3,693 

債務證券總額

 $274,312  $274,387  $11,407  $11,936 

 

19
目錄

 

英偉達控股公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

  

可供出售的證券

  

持有至到期的證券

 
  

攤銷

  

公平

  

攤銷

  

公平

 
  

成本

  

價值

  

成本

  

價值

 

2020年12月31日

                

一年內到期

 $1,669  $1,691  $830  $832 

在一年到五年後到期

  12,937   13,014   2,745   2,751 

在五年到十年後到期

  64,159   64,865   4,650   4,654 

十年後到期

  185,148   188,840   4,209   4,412 

債務證券總額

 $263,913  $268,410  $12,434  $12,649 

 

在…2021年9月30日，賬面價值為$119.1百萬承諾為某些存款、借款和其他債務提供擔保，而不是#美元。84.6百萬美元質押證券2020年12月31日.

 

 

注5.貸款和貸款損失撥備

 

該公司的貸款組合(不包括持有的待售貸款)包括以下類別的貸款(以千美元為單位)。

 

  

2021年9月30日

  

2020年12月31日

 

建設和發展

 $215,247  $206,011 

1-4個家庭

  362,249   339,525 

多家庭

  58,972   60,724 

農田

  21,376   26,547 

商業地產

  868,473   812,395 

房地產按揭貸款總額

  1,526,317   1,445,202 

工商業

  335,008   394,497 

消費者

  19,333   20,619 

貸款總額

 $1,880,658  $1,860,318 

 

包括在上述貸款餘額總額中的未攤銷貸款保費和折扣為#美元。2.1百萬美元和$1.8百萬美元2021年9月30日和2020年12月31日貸款的非勞動收入或遞延費用分別為#美元。2.7百萬美元和$3.2百萬美元2021年9月30日和2020年12月31日，分別為。

 

在第二四分之一2020,銀行開始以貸款人的身份參與小企業管理局(SBA)和美國財政部的Paycheck保護計劃(PPP)，該計劃由CARE法案建立，並由Paycheck Protection Program和Health Care增強法案以及#年的Paycheck Protection Program Flexible Act加強2020(“靈活性法案”)。PPP的成立是為了向受到COVID影響的小企業提供無擔保低息貸款-19大流行。購買力平價貸款是100%由小企業管理局擔保。貸款的固定利率為1%延期付款，如果是在此之前2020年6月5日，成熟二自產生之日起數年，或如果是在當日或之後製作的2020年6月5日，五距起源已有數年之久。PPP貸款由SBA(直接向貸款人支付賠償金)免除，前提是借款人在發放貸款後的特定時間段內將貸款收益用於特定目的(主要用於支付工資成本)，並保持一定的員工和補償水平。貸款人從小企業管理局收取發放購買力平價貸款的手續費，手續費是根據貸款額的一定百分比計算的。在……裏面2020年7月，CARE法案被修訂，以擴大小企業管理局根據PPP做出承諾的權力，該PPP已於2020年6月30日。購買力平價恢復受理申請2020年7月6日，申請購買力平價貸款的新截止日期是2020年8月8日。在……上面2020年12月27日，民航局，一個$90010億美元的一攬子援助計劃，更新了購買力平價，併為新的第一計時購買力平價貸款的原始購買力平價和還授權第二為之前已獲得PPP貸款的某些符合條件的借款人提取PPP貸款。續訂購買力平價的申請期為2021年1月1日至2021年5月31日在…2021年9月30日和2020年12月31日該公司的貸款組合包括購買力平價貸款，餘額為#美元。41.9百萬美元和$94.5分別為100萬美元，全部包括在商業和工業貸款中。

 

20
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合併財務報表附註

(未經審計)

 

下表提供了截至所列日期(以千美元為單位)的貸款賬齡分析，不包括持有的待售貸款。

 

  

2021年9月30日

 
  

應計

                 
  

當前

  

逾期30-59天

  

逾期60-89天

  

逾期90天或以上

  

非應計項目

  

逾期和非應計項目合計

  

後天減值貸款

  

貸款總額

 

建設和發展

 $214,652  $20  $—  $—  $575  $595  $—  $215,247 

1-4個家庭

  358,638   773   431   111   1,936   3,251   360   362,249 

多家庭

  58,337   —   635   —   —   635   —   58,972 

農田

  19,596   —   —   —   79   79   1,701   21,376 

商業地產

  851,944   382   —   —   15,511   15,893   636   868,473 

房地產按揭貸款總額

  1,503,167   1,175   1,066   111   18,101   20,453   2,697   1,526,317 

工商業

  319,687   804   2,279   25   12,213   15,321   —   335,008 

消費者

  18,986   54   10   —   217   281   66   19,333 

貸款總額

 $1,841,840  $2,033  $3,355  $136  $30,531  $36,055  $2,763  $1,880,658 

 

  

2020年12月31日

 
  

應計

                 
  

當前

  

逾期30-59天

  

逾期60-89天

  

逾期90天或以上

  

非應計項目

  

逾期和非應計項目合計

  

後天減值貸款

  

貸款總額

 

建設和發展

 $205,002  $488  $—  $—  $521  $1,009  $—  $206,011 

1-4個家庭

  335,710   1,085   734   —   1,615   3,434   381   339,525 

多家庭

  60,724   —   —   —   —   —   —   60,724 

農田

  24,333   297   —   216   —   513   1,701   26,547 

商業地產

  807,243   1,472   118   —   1,771   3,361   1,791   812,395 

房地產按揭貸款總額

  1,433,012   3,342   852   216   3,907   8,317   3,873   1,445,202 

工商業

  386,607   359   273   105   6,907   7,644   246   394,497 

消費者

  20,135   79   21   —   346   446   38   20,619 

貸款總額

 $1,839,754  $3,780  $1,146  $321  $11,160  $16,407  $4,157  $1,860,318 

 

應計和逾期貸款

 

如果所要求的本金和利息支付符合以下條件，則認為貸款逾期不截至付款到期之日已收到。在管理層看來，當借款人處於非權責發生制狀態時，貸款被置於非權責發生狀態可能在到期時以及監管規定要求的情況下無法履行付款義務。在確定是否或不借款人可能由於借款人無法履行每一類貸款的償付義務，借款人的償債能力是通過分析當前財務信息(如果有)和/或有關抵押品頭寸的當前信息來考慮的。如果(I)本金或利息已經違約一段時間，監管條款通常會要求將貸款置於非權責發生狀態。90天或以上，除非貸款既有良好的抵押，又正在收款過程中，或(Ii)全數支付本金和利息不預期中。貸款可能被置於非應計狀態，無論或不這樣的貸款被認為是逾期的。當應計利息停止時，所有未付的應計利息都將轉回。非權責發生貸款的利息收入只有在收到的現金付款超過到期本金時才予以確認。一筆貸款可能當合同到期的所有本金和利息都被帶來時，合同到期的當前和未來的本金和利息都得到了合理的保證，這通常由一個持續的時期(至少)來證明六月)借款人的還款表現。

 

21
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合併財務報表附註

(未經審計)

 

在信用質量惡化的情況下獲得的貸款

 

公司將在ASC項下作為收購減值貸款獲得的某些貸款入賬310-30由於收購時信用惡化的證據，以及公司可能無法收回所有合同要求的付款。收購的不良貸款有不是記錄的可增加收益率三和九截至的月份2021年9月30日和2020.

 

投資組合細分風險因素

 

以下描述了與該公司每個貸款組合部門相關的風險特徵。

 

建設與發展-建設和開發貸款一般用於收購和開發通過建設商業和住宅改善的土地。這類貸款的成功償還通常取決於本公司對永久融資的承諾，或出售已建成物業的承諾。由於建設項目的動態、利率的變化、長期融資市場以及州和地方政府的監管，這些貸款比商業或住宅房地產貸款具有更大的風險。其中一個風險是，貸款資金是以在建物業的安全為基礎預付的，而在建設完成之前，這一風險的價值是不確定的。因此，準確評估完成一個項目所需的總貸款資金和計算相關的貸款與價值比率就變得更加困難。如上所述，該公司試圖通過限制貸款與價值比率，將與建築貸款相關的風險降至最低。此外，至於投機性發展貸款，該公司一般只向與我們有正面關係的借款人提供這類貸款。公司通過對這些類型的貸款使用特定的承保政策和程序來管理風險，並避免過度集中在任何一商業或工業。

 

1-4家庭-這個1-4家庭投資組合主要包括向消費者提供住宅抵押貸款，以資助一套主要住宅。這些貸款中的大多數由位於該公司市場區域的物業擔保，並帶有與借款人的信譽以及抵押品價值和貸款價值比變化相關的風險。公司通過政策和程序管理這些風險，如在發起時限制貸款與價值比率，僱用有經驗的承保人員，要求評估師的標準，以及不發放次級貸款。

 

多家庭-多户貸款通常向房地產投資者發放，以支持多户住宅創收物業的永久融資，這些物業依賴於物業的成功運營來償還。這項管理主要涉及物業維修和向租户收取租金。與其他商業貸款相比，這類貸款的風險水平較低。此外，多户房產的承保要求比其他非業主自住房產類型更為嚴格。該公司通過避免集中於任何特定客户來管理這一風險。

 

農田-農田貸款通常用於與農業努力和可能包括建設新的專業設施。這些貸款通常通過轉換為永久融資來償還，或者如果定期貸款攤銷開始，則為了借款人正在進行的業務的長期利益而償還。承銷通常涉及對借款人和擔保人的財務實力、主題抵押品的清算價值、相關的無擔保風險敞口以及任何可用的二級還款來源進行深入分析，最大限度地強調借款人滿足銀行政策規定的現金流覆蓋要求的能力。

 

22
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合併財務報表附註

(未經審計)

 

商業地產-商業房地產貸款是由業主自用和非業主自用抵押品擔保的信貸的延伸。承銷通常涉及對借款人和擔保人的財務實力、主題抵押品的清算價值、相關的無擔保風險敞口以及任何可用的二級還款來源進行深入分析，最大限度地強調借款人滿足銀行政策規定的現金流覆蓋要求的能力。還款通常來自物業成功的持續運營。一般市況和經濟活動可能影響這些類型貸款的表現，包括房地產價值的波動，新的就業機會創造趨勢，以及租户空置率。公司試圖通過持續分析借款人的現金流和抵押品價值來限制風險。公司通常還要求物業的主要業主提供個人擔保，並對他們的個人財務報表進行審查，以此作為降低我們風險的另一種手段。公司通過避免集中在任何一商業或工業。

 

工商業-商業和工業貸款得到與商業房地產貸款類似的承保待遇，因為對還款來源進行分析，以確定其滿足銀行政策規定的現金流覆蓋要求的能力。這些貸款的償還一般來自借款人的業務運營所產生的現金流。商業貸款通常涉及不同於商業房地產貸款或建築貸款的風險。雖然商業貸款可能如果貸款是以設備或其他商業資產(包括房地產，如果可以作為抵押品)作抵押，這類貸款的償還主要取決於借款人(和任何擔保人)的信譽和預計現金流。因此，在評估商業貸款的風險時，主要考慮的是本地經濟的一般經營狀況，以及借款人出售其產品和服務的能力，從而產生足夠的營業收入，以根據商定的條款償還我們的貸款。抵押品的清算(如果有的話)被認為是次要的還款來源，因為設備和其他商業資產可能,在其他方面，是過時的或有限的轉售價值。公司積極監控借款人的某些財務指標，包括預付率、現金流、抵押品價值和其他適當的信用因素。

 

消費者-消費貸款由公司提供，目的是向客户提供全方位的零售金融服務，包括汽車貸款、信用卡和其他消費分期付款貸款。通常，該公司通過審查信用評分和評估債務收入比來評估借款人的還款能力。消費貸款的償還取決於關鍵的消費經濟措施和借款人的財務穩定，與償還其他貸款相比，更容易受到離婚、失業、疾病和個人困難的不利影響。任何抵押品的價值也有不足之處可能這些類型的貸款會給公司帶來損失的風險。

 

信用質量指標

 

貸款根據借款人償債能力的相關信息(如當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等)進行風險分類。風險評級使用以下定義，這些定義與監管指南中使用的定義一致：

 

經過-貸款不符合以下標準者視為合格。這些貸款具有較高的信用特徵和資金實力。借款人至少產生符合同行和行業標準的利潤和現金流，償債覆蓋率高於貸款契約和我們的政策指導方針。對於其中一些貸款，來自有財務能力的一方的擔保減輕了借款人的特徵，否則可能會導致較低的評級。

 

特別提及-分類為特別提及的貸款存在一些信用缺陷，需要糾正，以避免未來出現更大的違約風險。例如，與借款人有關的財務比率可能已經惡化了。通常，在貸款前對某些因素進行分析或解決問題時，特別提到的分類是暫時的，要麼被重新歸類為合格的，要麼被歸類為不合格的。

 

不合標準-被歸類為不合標準的貸款沒有得到借款人目前的淨值和支付能力或任何抵押品的清算價值的充分保護。如果缺陷是不如果解決了這一問題，這類貸款很可能會導致銀行蒙受損失。在借款人無法適應行業或一般經濟狀況的情況下，借款人的貸款通常被歸類為不合格貸款。

 

疑團-被歸類為可疑貸款的貸款具有被歸類為不合格貸款的所有固有弱點，另外一個特點是，這些弱點使得根據目前存在的事實、條件和價值進行全面收集或清算是高度可疑和不可能的。

 

23
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合併財務報表附註

(未經審計)

 

損失-被歸類為損失的貸款被認為是無法收回的，價值如此之小，以至於它們作為記錄資產的延續是不這是有根據的。這種分類可以不意味着這些資產絕對擁有不是回收或殘值，但更確切地説，它是不推遲註銷這些資產是可行的或可取的。

 

下表列出了該公司的貸款組合，不包括持有的待售貸款，按類別和信用質量指標列出，截至提交日期(以千美元為單位)。

 

  

2021年9月30日

 
      

特價

             
  

經過

  

提到

  

不合標準

  

疑團

  

總計

 

建設和發展

 $212,519  $824  $1,904  $—  $215,247 

1-4個家庭

  355,491   —   6,758   —   362,249 

多家庭

  57,885   —   1,087   —   58,972 

農田

  19,595   —   1,781   —   21,376 

商業地產

  843,326   3,938   21,209   —   868,473 

房地產按揭貸款總額

  1,488,816   4,762   32,739   —   1,526,317 

工商業

  305,691   2,853   25,882   582   335,008 

消費者

  18,996   —   337   —   19,333 

貸款總額

 $1,813,503  $7,615  $58,958  $582  $1,880,658 

 

  

2020年12月31日

 
      

特價

             
  

經過

  

提到

  

不合標準

  

疑團

  

總計

 

建設和發展

 $198,139  $7,352  $520  $—  $206,011 

1-4個家庭

  337,829   —   1,696   —   339,525 

多家庭

  60,724   —   —   —   60,724 

農田

  24,846   —   1,701   —   26,547 

商業地產

  801,244   4,729   6,422   —   812,395 

房地產按揭貸款總額

  1,422,782   12,081   10,339   —   1,445,202 

工商業

  379,451   4,794   9,343   909   394,497 

消費者

  20,235   —   384   —   20,619 

貸款總額

 $1,822,468  $16,875  $20,066  $909  $1,860,318 

 

該公司擁有不是被歸類為損失的貸款2021年9月30日或2020年12月31日.

 

參貸和售出貸款

 

出售給他人併為他人提供服務的貸款參與和整體貸款是不包括在隨附的合併資產負債表中。為他人服務的貸款餘額為#美元。36.8百萬美元和$53.5百萬美元2021年9月30日和2020年12月31日，分別為。這些貸款的未付本金餘額約為#美元。89.7百萬美元和$154.0百萬美元2021年9月30日和2020年12月31日，分別為。

 

對關聯方的貸款

 

在正常業務過程中，本公司向關聯方提供貸款，包括其高管、主要股東、董事及其直系親屬，以及這些個人為主要所有者的公司。向該等關聯方借款人提供的未償還貸款總額約為#美元。93.4百萬美元和$96.4截至2021年9月30日和2020年12月31日，分別為。

 

24
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合併財務報表附註

(未經審計)

 

下表顯示了截至所列日期對這些相關方的貸款本金餘額合計(以千美元為單位)。

 

  

2021年9月30日

  

2020年12月31日

 

期初餘額

 $96,390  $98,093 

新增貸款

  15,130   12,443 

還款和關係的變化

  (18,142)  (14,146)

期末餘額

 $93,378  $96,390 

 

貸款損失撥備

 

下表彙總了#年貸款損失準備的活動情況。三和九截至的月份2021年9月30日和2020(千美元)。

 

  

截至9月30日的三個月，

  

截至9月30日的9個月，

 
  

2021

  

2020

  

2021

  

2020

 

期初餘額

 $20,445  $16,657  $20,363  $10,700 

貸款損失準備金

  21,713   2,500   22,227   8,760 

貸款註銷

  (21,664)  (183)  (22,224)  (596)

恢復

  73   70   201   180 

期末餘額

 $20,567  $19,044  $20,567  $19,044 

 

對於三和九截至的月份2021年9月30日貸款損失準備金包括#美元。21.6記錄的減值為百萬美元一由於颶風“艾達”的影響，公司的貸款關係受到影響。然後，等額的相應貸款餘額被沖銷。見“管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析”一文的進一步討論" 在這份報告中。

 

下表概述了按抵押品類型劃分的貸款損失撥備中的活動三和九截至的月份2021年9月30日和2020，並顯示單獨和集體評估減值的貸款撥備和投資組合餘額。2021年9月30日和2020(千美元)。

 

  

截至2021年9月30日的三個月

 
  

建築與建築

              

商業廣告

  

商業&

         
  

發展

  

農田

  

1-4個家庭

  

多家庭

  

房地產

  

工業

  

消費者

  

總計

 

貸款損失撥備：

                                

期初餘額

 $2,260  $398  $3,231  $673  $9,148  $4,306  $429  $20,445 

規定

  61   (4)  (36)  (8)  10,032   11,713   (45)  21,713 

沖銷

  —   —   (54)  —   (10,222)  (11,363)  (25)  (21,664)

恢復

  6   —   5   —   2   47   13   73 

期末餘額

 $2,327  $394  $3,146  $665  $8,960  $4,703  $372  $20,567 

 

  

截至2020年9月30日的三個月

 
  

建築與建築

              

商業廣告

  

商業&

         
  

發展

  

農田

  

1-4個家庭

  

多家庭

  

房地產

  

工業

  

消費者

  

總計

 

貸款損失撥備：

                                

期初餘額

 $2,058  $207  $2,838  $486  $7,129  $3,336  $603  $16,657 

規定

  335   11   543   45   978   553   35   2,500 

沖銷

  —   —   (13)  —   —   (81)  (89)  (183)

恢復

  10   —   27   —   3   3   27   70 

期末餘額

 $2,403  $218  $3,395  $531  $8,110  $3,811  $576  $19,044 

 

25
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英偉達控股公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

  

截至2021年9月30日的9個月

 
  

建築與建築

              

商業廣告

  

商業&

         
  

發展

  

農田

  

1-4個家庭

  

多家庭

  

房地產

  

工業

  

消費者

  

總計

 

貸款損失撥備：

                                

期初餘額

 $2,375  $435  $3,370  $589  $8,496  $4,558  $540  $20,363 

規定

  (56)  (28)  (61)  76   10,681   11,745   (130)  22,227 

沖銷

  (11)  (13)  (188)  —   (10,222)  (11,666)  (124)  (22,224)

恢復

  19   —   25   —   5   66   86   201 

期末餘額

 $2,327  $394  $3,146  $665  $8,960  $4,703  $372  $20,567 

個別評估減值的貸款期末準備餘額

  —   —   —   —   175   468   96   739 

信用質量惡化貸款的期末撥備餘額

  —   210   —   —   —   —   —   210 

貸款期末準備餘額集體評估減值

  2,327   184   3,146   665   8,785   4,235   276   19,618 

應收貸款：

                                

個別評估減值的貸款餘額

  821   79   2,533   —   18,499   14,076   219   36,227 

在信用質量惡化的情況下獲得的貸款餘額

  —   1,701   360   —   636   —   66   2,763 

集體評估減值的貸款餘額

  214,426   19,596   359,356   58,972   849,338   320,932   19,048   1,841,668 

期末餘額合計

 $215,247  $21,376  $362,249  $58,972  $868,473  $335,008  $19,333  $1,880,658 

 

  

截至2020年9月30日的9個月

 
  

建築與建築

              

商業廣告

  

商業&

         
  

發展

  

農田

  

1-4個家庭

  

多家庭

  

房地產

  

工業

  

消費者

  

總計

 

貸款損失撥備：

                                

期初餘額

 $1,201  $101  $1,490  $387  $4,424  $2,609  $488  $10,700 

規定

  1,170   117   2,042   144   3,728   1,282   277   8,760 

沖銷

  —   —   (173)  —   (76)  (88)  (259)  (596)

恢復

  32   —   36   —   34   8   70   180 

期末餘額

 $2,403  $218  $3,395  $531  $8,110  $3,811  $576  $19,044 

個別評估減值的貸款期末準備餘額

  —   —   —   —   —   —   129   129 

信用質量惡化貸款的期末撥備餘額

  —   —   —   —   —   —   —   — 

貸款期末準備餘額集體評估減值

  2,403   218   3,395   531   8,110   3,811   447   18,915 

應收貸款：

                                

個別評估減值的貸款餘額

  790   —   1,273   —   4,199   7,264   406   13,932 

在信用質量惡化的情況下獲得的貸款餘額

  —   1,701   391   —   1,795   282   40   4,209 

集體評估減值的貸款餘額

  205,961   24,304   337,700   57,734   778,244   385,409   22,187   1,811,539 

期末餘額合計

 $206,751  $26,005  $339,364  $57,734  $784,238  $392,955  $22,633  $1,829,680 

 

 

26
目錄

 

英偉達控股公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

不良貸款

 

當公司根據當前信息和事件確定貸款將會減值時，公司認為貸款已減值不能夠收回根據貸款協議到期的所有金額，包括預定的利息支付。減值的確定在所有類別的貸款中都得到相同的處理。當本公司確認一筆貸款為減值時，它根據預期未來現金流的現值(按貸款的實際利率貼現)來計量減值，但如果貸款的唯一(剩餘)償還來源是經營或清算抵押品，則不在此限。在這些可能喪失抵押品贖回權的情況下，公司使用抵押品的當前公允價值減去銷售成本，而不是貼現現金流。如果公司確定減值貸款的價值低於記錄的貸款投資(扣除以前的沖銷、遞延貸款費用或成本以及未攤銷的溢價或折扣)，公司將通過撥備估計或撥備沖銷確認減值。

 

當減值貸款的全部本金的最終可收回性有疑問，並且貸款是非權責發生制時，所有的付款都按照成本回收的方法計入本金。當減值貸款本金總額的最終可收回性為不有疑問且貸款是非權責發生制的，在收付實現制下，合同利息在收到時計入利息收入。

 

下表包含本公司減值貸款的信息，其中包括下文更詳細討論的TDR，以及為確定貸款損失準備而單獨評估減值的非應計貸款。平均餘額是根據報告期間貸款的月末餘額(以千美元為單位)計算的。

 

  

2021年9月30日

 
  

記錄的投資

  

未付本金餘額

  

相關津貼

 

在沒有記錄相關津貼的情況下：

            

建設和發展

 $821  $829  $— 

1-4個家庭

  2,533   2,614   — 

農田

  79   81   — 

商業地產

  17,268   17,370   — 

房地產按揭貸款總額

  20,701   20,894   — 

工商業

  10,125   11,371   — 

消費者

  79   94   — 

總計

  30,905   32,359   — 
             

已記錄相關津貼：

            

商業地產

  1,231   1,300   175 

房地產按揭貸款總額

  1,231   1,300   175 

工商業

  3,951   3,952   468 

消費者

  140   176   96 

總計

  5,322   5,428   739 
             

貸款總額：

            

建設和發展

  821   829   — 

1-4個家庭

  2,533   2,614   — 

農田

  79   81   — 

商業地產

  18,499   18,670   175 

房地產按揭貸款總額

  21,932   22,194   175 

工商業

  14,076   15,323   468 

消費者

  219   270   96 

總計

 $36,227  $37,787  $739 

 

27
目錄

 

英偉達控股公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

  

2020年12月31日

 
  

記錄的投資

  

未付本金餘額

  

相關津貼

 

在沒有記錄相關津貼的情況下：

            

建設和發展

 $782  $800  $— 

1-4個家庭

  2,280   2,353   — 

商業地產

  6,666   6,721   — 

房地產按揭貸款總額

  9,728   9,874   — 

工商業

  8,841   9,953   — 

消費者

  126   143   — 

總計

  18,695   19,970   — 
             

已記錄相關津貼：

            

工商業

  261   260   80 

消費者

  221   265   130 

總計

  482   525   210 
             

貸款總額：

            

建設和發展

  782   800   — 

1-4個家庭

  2,280   2,353   — 

商業地產

  6,666   6,721   — 

房地產按揭貸款總額

  9,728   9,874   — 

工商業

  9,102   10,213   80 

消費者

  347   408   130 

總計

 $19,177  $20,495  $210 

 

28
目錄

 

英偉達控股公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

下表列出了不良貸款的平均記錄投資和在貸款減值期間確認的相關利息收入。平均餘額是根據報告期間貸款的月末餘額(以千美元為單位)計算的。

 

  

截至9月30日的三個月，

 
  

2021

  

2020

 
  

平均值

  

利息

  

平均值

  

利息

 
  

錄下來

  

收入

  

錄下來

  

收入

 
  

投資

  

公認的

  

投資

  

公認的

 

在沒有記錄相關津貼的情況下：

                

建設和發展

 $823  $4  $642  $5 

1-4個家庭

  2,317   8   1,252   7 

農田

  151   —   —   — 

商業地產

  10,093   49   4,230   39 

房地產按揭貸款總額

  13,384   61   6,124   51 

工商業

  10,018   37   7,207   7 

消費者

  82   —   203   — 

總計

  23,484   98   13,534   58 
                 

已記錄相關津貼：

                

商業地產

  1,244   —   —   — 

房地產按揭貸款總額

  1,244   —   —   — 

工商業

  1,317   24   —   — 

消費者

  141   —   260   — 

總計

  2,702   24   260   — 
                 

貸款總額：

                

建設和發展

  823   4   642   5 

1-4個家庭

  2,317   8   1,252   7 

農田

  151   —   —   — 

商業地產

  11,337   49   4,230   39 

房地產按揭貸款總額

  14,628   61   6,124   51 

工商業

  11,335   61   7,207   7 

消費者

  223   —   463   — 

總計

 $26,186  $122  $13,794  $58 

 

29
目錄

 

英偉達控股公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

  

截至9月30日的9個月，

 
  

2021

  

2020

 
  

平均值

  

利息

  

平均值

  

利息

 
  

錄下來

  

收入

  

錄下來

  

收入

 
  

投資

  

公認的

  

投資

  

公認的

 

在沒有記錄相關津貼的情況下：

                

建設和發展

 $796  $13  $753  $9 

1-4個家庭

  1,847   24   1,423   16 

農田

  232   —   —   — 

商業地產

  7,191   142   2,513   85 

房地產按揭貸款總額

  10,066   179   4,689   110 

工商業

  8,979   117   3,240   25 

消費者

  107   —   249   — 

總計

  19,152   296   8,178   135 
                 

已記錄相關津貼：

                

商業地產

  1,285   —   —   — 

房地產按揭貸款總額

  1,285   —   —   — 

工商業

  439   24   —   — 

消費者

  153   —   238   1 

總計

  1,877   24   238   1 
                 

貸款總額：

                

建設和發展

  796   13   753   9 

1-4個家庭

  1,847   24   1,423   16 

農田

  232   —   —   — 

商業地產

  8,476   142   2,513   85 

房地產按揭貸款總額

  11,351   179   4,689   110 

工商業

  9,418   141   3,240   25 

消費者

  260   —   487   1 

總計

 $21,029  $320  $8,416  $136 

 

30
目錄

 

英偉達控股公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

問題債務重組

 

如果由於與借款人的財務困難有關的經濟或法律原因，公司給予借款人除微不足道的一段時間以外的特許權的情況下，公司將不否則考慮一下，相關貸款被歸類為TDR。本公司致力於及早發現財務困難的借款人，並與他們合作，在貸款達到非應計項目之前，將其貸款修改為更負擔得起的條件。這些修改後的條款可能包括降低利率、本金寬恕、容忍付款和其他旨在將經濟損失降至最低、避免喪失抵押品贖回權或收回抵押品的行動。如果公司向借款人提供新的條款，規定減少利息或本金，或以其他方式包括特許權，則公司將貸款確認為TDR，並按照先前指出的減值貸款計量重組的任何減值。請參閲備註1.重要會計政策摘要，用於根據金融監管機構的指導進一步討論我們對TDR的處理。

 

分類為TDR的貸款，包括30 學分，總計。$12.2百萬美元在…2021年9月30日，與34總計$的信用額度14.7百萬美元。2020年12月31日。在…2021年9月30日, 十在重組後的貸款中，由於通過調整到期日而修改了條款，因此被視為TDR，八由於利率降至低於當前市場利率，重組後的貸款中有一些被視為TDR，六重組後的貸款被認為是TDR，因為本金的支付不能只在指定的一段時間內支付利息。四由於容忍本金和利息的支付，重組後的貸款中有6%被認為是TDR。二重組後的貸款不被認為是TDR，因為修改後的付款時間表減少了本金支付。

 

自.起2021年9月30日, 一 $1.2百萬商業房地產：TDR拖欠修改後的條款，幷包括在非權責發生制貸款中。在…2020年12月31日, 無其中的TDR違約了修改後的條款，幷包括在非應計貸款中。該公司主要根據抵押品價值，單獨評估每個TDR的備抵用途，並將這些貸款排除在集體評估減值的貸款總額之外。

 

曾經有過一這筆貸款在上一年根據TDR規則進行了修改十二隨後在以下時間內違約的月期九截至的月份2021年9月30日. 不是TDRS在以下期間未履行其修改的條款九截至的月份2020年9月30日.

 

在…2021年9月30日和2020年12月31日，這裏有不是本公司承諾貸出的分類為TDR的貸款的可用餘額。

 

 

31
目錄

 

英偉達控股公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

注6.股東權益

 

累計其他綜合收益(虧損)

 

下表顯示累計其他綜合收益(虧損)餘額內的活動(以千美元為單位)。

 

  

截至9月30日的三個月，

 
  

2021

  

2020

 
  

期初

  

淨變化量

  

期末

  

期初

  

淨變化量

  

期末

 

可供出售的未實現收益(虧損)，淨額

 $7,080  $(1,246) $5,834  $6,921  $(122) $6,799 

投資證券已實現收益淨額的重新分類

  (5,773)  —   (5,773)  (3,198)  (741)  (3,939)

未實現收益(虧損)，從可供出售轉移到持有到到期，淨額

  3   (1)  2   3   —   3 

指定為現金流對衝的利率掉期的公允價值變動，淨額

  2,278   508   2,786   (3,356)  184   (3,172)

利率互換終止實現收益的重新分類，淨額

  —   (1,450)  (1,450)  —   —   — 

累計其他綜合收益(虧損)

 $3,588  $(2,189) $1,399  $370  $(679) $(309)

 

  

截至9月30日的9個月，

 
  

2021

  

2020

 
  

期初

  

淨變化量

  

期末

  

期初

  

淨變化量

  

期末

 

可供出售的未實現收益(虧損)，淨額

 $7,493  $(1,659) $5,834  $3,476  $3,323  $6,799 

投資證券已實現收益淨額的重新分類

  (3,939)  (1,834)  (5,773)  (2,131)  (1,808)  (3,939)

未實現收益(虧損)，從可供出售轉移到持有到到期，淨額

  3   (1)  2   4   (1)  3 

指定為現金流對衝的利率掉期的公允價值變動，淨額

  (1,752)  4,538   2,786   542   (3,714)  (3,172)

利率互換終止實現收益的重新分類，淨額

  —   (1,450)  (1,450)  —   —   — 

累計其他綜合收益(虧損)

 $1,805  $(406) $1,399  $1,891  $(2,200) $(309)

 

 

32
目錄

 

英偉達控股公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

注7.衍生金融工具

 

作為負債管理的一部分，公司利用固定支付利率掉期來管理風險敞口，以應對可歸因於預期未來現金流(未來利息支付)變化的風險敞口。1-與預測發行的倫敦銀行同業拆借利率相關的月份倫敦銀行同業拆借利率1-由展期策略產生的月固定利率債務。該公司目前為預測交易對衝其對未來現金流可變性的風險敞口的最長時間長度約為8.1好幾年了。在…2021年9月30日，該公司擁有不是目前的利率互換協議與目前名義總金額為#美元的利率互換協議相比80.0百萬美元。2020年12月31日，以及總名義金額為#美元的遠期起始利率掉期協議。115.0百萬美元，而不是$140.0百萬美元2020年12月31日，所有這些都被指定為現金流對衝。利率掉期被確定在所述期間完全有效，因此不是無效金額已計入淨收入。*衍生產品合同是本公司與二交易對手。為減輕信貸風險，交易對手向本公司質押證券的金額大於或等於衍生合約的收益頭寸。相反，證券由本公司質押給交易對手，金額大於或等於衍生合約的損失頭寸(如適用)。

 

在……裏面2021年9月，公司自願終止名義總金額為#美元的利率掉期150.0100萬美元，以應對市場狀況和流動性過剩的結果。未實現收益$1.4百萬美元，扣除税費淨額$0.4百萬美元，從“累積的其他綜合收益”中重新分類。2021年9月30日並在隨附的年度綜合收益表中作為非利息收入記錄為“掉期終止費收入”。三和九截至的月份2021年9月30日。

 

對於三和九截至的月份2021年9月30日，收益為美元。0.5百萬美元和$4.5百萬美元，扣除税費淨額$0.1300萬美元和300萬美元1.2百萬美元已分別在隨附的綜合全面收益表中的“其他全面虧損”中確認，原因是利率掉期的公允價值變動，而收益為#美元。0.22000萬美元，扣除税費後的淨額49,000，並虧損$。3.72000萬美元，扣除美元后的淨額1.0300萬税收優惠，被確認為三和九截至的月份2020年9月30日，分別為。

 

掉期合約的公允價值由總資產#美元組成。1.82000萬美元，總負債為$0.12000萬美元，淨額為美元的公允價值1.7在隨附的綜合資產負債表中記入“其他資產”的百萬美元2021年9月30日。掉期合約的公允價值由總負債#美元組成。2.8300萬美元和300萬美元的總資產0.6百萬美元，淨額為公允價值$2.2在隨附的綜合資產負債表中的“應計税項和其他負債”中記錄的300萬美元2020年12月31日。累計收益$1.3百萬美元，計入隨附的綜合資產負債表中的“累計其他全面收益”，截至2021年9月30日將被重新分類為當前收益，如果對衝交易變得可能不發生的。該公司預計，在掉期合約的剩餘期限內，對衝將保持完全有效。

 

客户衍生品-利率掉期

 

本公司簽訂利率互換協議，允許商業貸款客户有效地將可變利率商業貸款協議轉換為固定利率商業貸款協議。根據這些協議，除利率互換協議外，公司還與客户簽訂浮動利率貸款協議，有效地將客户的可變利率貸款轉換為固定利率貸款。然後，該公司與一家公司簽訂了相應的掉期協議。第三為了在經濟上通過客户協議對衝其風險敞口。與客户和客户的利率互換第三派對是不在FASB ASC主題下指定為模糊限制語815, 衍生工具與套期保值，並通過收益按市值計價。由於利率互換的結構是相互抵消的，因此在評估這些工具時考慮的基礎基準利率的變化。不會對收益產生影響；然而，可能是與交易對手之間的信用質量差異相關的公允價值調整，可能影響FASB ASC主題要求的收益820, 公允價值計量與披露(“ASC820”)。“公司”就是這麼做的。不確認年內因這些掉期協議的公允價值調整而產生的任何其他收入的損益三和九截至的月份2021年9月30日和2020.

 

33
目錄

 

英偉達控股公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

注8.金融工具的公允價值

 

根據ASC820,披露有關金融工具的公允價值信息，無論是或不在資產負債表中確認，是必需的。金融工具的公允價值是指在當前市場條件下，在計量日期市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收取的價格。公允價值最好根據市場報價或退出價格確定。在市場報價為不可用公允價值是基於使用現值或其他估值技術的估計。這些技術很大程度上受到所用假設的影響，包括貼現率和對未來現金流的估計，以及公允價值估計。可能不將在票據的立即結算中實現。因此，列報的公允價值合計金額確實如此。不代表公司的潛在價值。

 

如果資產或負債的交易量和活動水平大幅下降、估值技術的改變或多種估值技術的使用可能要得體。在這種情況下，在當前市場條件下，決定有意願的市場參與者在測量日進行交易的價格取決於事實和情況，需要使用重大判斷。公允價值是在當前市場條件下最能代表公允價值的範圍內的合理點位。

 

公允價值層次

 

根據ASC820,本公司按公允價值對其金融資產和金融負債進行分組。三根據資產和負債的交易市場以及用於確定公允價值的假設的可靠性，確定公允價值的水平。

 

水平1-估值基於在活躍市場交易的相同資產或負債的報價。

 

水平2-估值基於水平中包含的報價以外的可觀察到的投入1,例如在活躍市場中類似資產和負債的報價、在符合以下條件的市場中相同或類似資產或負債的報價不活躍的，或其他可觀察到或可由可觀察到的市場數據證實的輸入。

 

水平3-估值基於無法觀察到的輸入，而這些輸入僅受少數人或不是市場活動以及對資產或負債的公允價值具有重大意義的資產或負債。這包括某些定價模型、貼現現金流方法，以及使用重大不可觀察投入的類似技術。

 

金融工具在估值層次中的分類基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。

 

該公司在估計金融工具的公允價值披露時使用了以下方法和假設：

 

銀行的現金和到期款項-對於這些短期工具，公允價值是賬面價值。現金和銀行到期按級別分類1在公允價值層次中。

 

出售的聯邦基金-公允價值為賬面價值。該公司將這些資產按級別分類1在公允價值層次中。

 

投資證券和股票證券-如果在活躍的市場上有報價，公司將證券分類在水平範圍內1在估值層次中。證券被定義為多頭頭寸和空頭頭寸。水平1證券包括交易所交易的股權證券。

 

如果報價的市場價格是不考慮到可觀察到的市場數據、基準收益率、利率波動、經紀商/交易商報價和信用利差等標準投入因素，該公司使用定價模型和折現現金流估計公允價值，這些因素包括：可觀察到的市場數據、基準收益率、利率波動、經紀商/交易商報價和信用利差。這類工具的例子，通常被歸類為2如果有可觀察到的輸入，評估等級的範圍包括美國政府機構和公司的義務、州和政治部門的義務、公司債券、住房抵押貸款支持證券、商業抵押貸款支持證券和其他股權證券。在某些活動有限或估值投入透明度較低的情況下，公司將這些證券按水平分類3.

 

34
目錄

 

英偉達控股公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

基於市場參考數據，這些數據可能包括已報告的交易；出價、要約或經紀人/交易商報價；基準收益率和利差；以及其他參考數據，管理層監測公允價值層次結構中證券的當前配售情況，以確定是否在不同級別之間進行轉移。可能是理所當然的。在…2021年9月30日和2020年12月31日我們這個級別的大多數人3投資是國家和政治部門的義務。該公司估計了這些水平的公允價值3使用貼現現金流模型的投資，其關鍵輸入是票面利率、收益率曲線的當前利差和預期償還日期，並根據當地市政市場的流動性不足和償債資金(如果適用)進行調整。期權調整模型可能根據需要用於結構化或可催繳的備註。

 

貸款-投資組合貸款的公允價值，淨額使用退出價格法確定。退出價格方法繼續以貼現現金流分析為基礎，根據合同現金流量對某些貸款類型(如住宅抵押貸款和多户貸款)的提前還款進行調整，並使用基於現金流預期相對風險的貼現率來預測現金流量。選擇的貼現率考慮了貸款類型、到期日、流動性溢價、服務成本和資本成本，這是一個水平。3公允價值估計。

 

持有的待售貸款是根據市場報價(如果有)來衡量的。如果報價的市場價格是不可用、可比市值或貼現現金流分析可能被利用。該公司將這些資產按級別分類3在公允價值層次中。

 

存款負債-根據定義，無息活期存款披露的公允價值等於報告日的即期應付金額(即其賬面金額)。這些無息存款是按等級分類的。2在公允價值層次中。所有有息存款都是按等級分類的。3在公允價值層次中。浮動利率(如計息支票、儲蓄和貨幣市場賬户)、定期貨幣市場賬户和存單的賬面價值與報告日的公允價值接近。固定利率存款證的公允價值是使用折現現金流計算方法估計的，該計算方法將可比工具的市場利率應用於定期存款預期月度合計到期日的時間表。

 

短期借款-購買的聯邦基金、回購協議下的借款和其他短期借款的賬面價值接近其公允價值。該公司將這些借款按級別分類。2在公允價值層次中。

 

長期借款，包括次級債務證券-長期借款的公允價值是根據公司目前類似類型借款安排的遞增借款利率，利用貼現現金流分析估算的。因此，公司長期債務的公允價值按水平分類3在公允價值層次結構中。

 

次級債務證券-次級債務的公允價值是根據市場上類似債務的當前市場利率估計的。公司將這筆債務按級別分類2在公允價值層次中。

 

衍生金融工具-利率互換協議的公允價值是基於結算合同所需的金額。這些衍生工具是按級別分類的。2在公允價值層次中。

 

35
目錄

 

英偉達控股公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

按經常性基礎計量的資產和負債的公允價值

 

下表彙總了截至所示日期(以千美元為單位)按公允價值經常性計量的資產和負債。

 

      

報價在

  

重要的其他人

  

意義重大

 
      以下項目的活躍市場  可觀測  看不見的 
  

估計數

  

相同的資產

  

輸入量

  

輸入量

 
  

公允價值

  

(1級)

  

(2級)

  

(3級)

 

2021年9月30日

                

資產：

                

美國政府機構和公司的義務

 $23,205  $—  $23,205  $— 

國家和政區劃分的義務

  26,906   —   9,500   17,406 

公司債券

  27,824   —   27,332   492 

住房貸款抵押證券

  127,308   —   127,308   — 

商業抵押貸款支持證券

  69,144   —   69,144   — 

股權證券

  1,800   1,800   —   — 

衍生金融工具

  1,693   —   1,693   — 

總資產

 $277,880  $1,800  $258,182  $17,898 
                 

2020年12月31日

                

資產：

                

美國政府機構和公司的義務

 $36,821  $—  $36,821  $— 

國家和政區劃分的義務

  22,137   —   3,621   18,516 

公司債券

  27,708   —   27,708   — 

住房貸款抵押證券

  122,598   —   122,598   — 

商業抵押貸款支持證券

  59,146   —   59,146   — 

股權證券

  1,670   1,670   —   — 

總資產

 $270,080  $1,670  $249,894  $18,516 

負債：

                

衍生金融工具

 $2,216  $—  $2,216  $— 

 

該公司每季度審查一次公允價值層次分類。公司觀察估值投入的能力的變化可能導致對公允價值層次結構中的某些資產或負債進行重新分類。在第三四分之一2021,該公司轉移了大約$0.5百萬美元的公司債券2到標高3基於不充分的市場參考數據。下面的表格提供了使用重大不可觀察到的投入或水平以公允價值經常性計量的資產的對賬3輸入，對於 九截至的月份2021年9月30日和2020$(千美元)。

 

  

國家和國家的義務

     
  

政治分區

  

公司債券

 

2020年12月31日的餘額

 $18,516  $— 

計入收益的已實現收益(虧損)

  —   — 

未實現虧損計入其他綜合收益(虧損)

  (1,110)  — 

購買

  —   — 

銷售額

  —   — 

到期日、提前還款和催繳

  —   — 

轉入3級

  —   492 

轉出級別3

  —   — 

2021年9月30日的餘額

 $17,406  $492 

 

36
目錄

 

英偉達控股公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

  

國家和國家的義務

 
  

政治分區

 

2019年12月31日的餘額

 $19,375 

計入收益的已實現收益(虧損)

  — 

未實現虧損計入其他綜合收益(虧損)

  (1,107)

購買

  — 

銷售額

  — 

到期日、提前還款和催繳

  — 

轉入3級

  — 

轉出級別3

  — 

2020年9月30日的餘額

 $18,268 

 

有幾個不是負債按公允價值經常性計量，使用水平3在以下位置輸入2021年9月30日和2020年12月31日。對於美國人來説九截至的月份2021年9月30日和2020，這裏有不是收益中計入與資產公允價值變動相關的損益，使用在期末持有的重大不可觀察到的投入，按經常性基礎計量。

 

下表提供了有關用於水平公允價值計量的重大不可觀察投入的量化信息3按公允價值按經常性基礎計量的資產2021年9月30日或2020年12月31日(千美元)：

 

  

估計數

       
  

公允價值

  

估價技術

 

不可觀測的輸入

 

折扣範圍

2021年9月30日

          

國家和政區劃分的義務

 $17,406  

期權調整貼現現金流模型；預期未來現金流模型

 

債券評估調整(1)

 

0%

公司債券

  492  

期權調整貼現現金流模型；預期未來現金流模型

 

債券評估調整(1)

 

2%

           

2020年12月31日

          

國家和政區劃分的義務

 $18,516  

期權調整貼現現金流模型；預期未來現金流模型

 

債券評估調整(1)

 

0% - 0.4%

 

(1)公允價值是通過使用票面利率、收益率(貼現率)、流動性和預期還款日期的估值分析確定的。

 

按非經常性基礎計量的資產和負債的公允價值

 

某些金融資產和金融負債是在非經常性基礎上按公允價值計量的，也就是説，這些工具是不按公允價值持續計量，但在某些情況下(例如，當有減值證據時)會作出公允價值調整。關於基於重大不可觀察到的投入(水平)按公允價值在非經常性基礎上計量的資產的量化信息3)彙總如下，截至所示日期；有不是負債以非經常性基礎計量，以2021年9月30日或2020年12月31日(千美元)。

 

  

估計數

        

加權平均

  

公允價值

  

估價技術

 

不可觀測的輸入

 

折扣範圍

 

折扣

2021年9月30日

            

不良貸款

 $13,696  

貼現現金流；基礎抵押品價值

 

抵押品折扣和預計銷售成本

 

8% - 100%

 

56%

             

2020年12月31日

            

不良貸款

 $259  

貼現現金流；基礎抵押品價值

 

抵押品折扣和預計銷售成本

 

2% - 100%

 

34%

擁有的其他房地產

  635  

基礎抵押品價值；第三方評估

 

抵押品折扣和貼現率

 

4%

 

4%

 

37
目錄

 

英偉達控股公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

下表彙總了截至所示日期公司金融工具的估計公允價值(以千美元為單位)。

 

  

2021年9月30日

 
  

攜帶

  

估計數

             
  

金額

  

公允價值

  

1級

  

2級

  

3級

 

金融資產：

                    

現金和銀行到期款項

 $349,991  $349,991   349,991   —   — 

出售的聯邦基金

  500   500   500   —   — 

投資證券

  285,794   286,323   —   260,183   26,140 

股權證券

  16,783   16,783   1,800   14,983   — 

貸款，扣除津貼後的淨額

  1,860,091   1,882,707   —   1,882,707   — 

持有待售貸款

  300   304   —   —   304 

衍生金融工具

  1,693   1,693   —   1,693   — 
                     

財務負債：

                    

無息存款

 $597,452  $597,452  $—  $597,452  $— 

有息存款

  1,706,189   1,727,421   —   —   1,727,421 

FHLB短期預付款和回購協議

  6,580   6,580   —   6,580   — 

FHLB的長期進展

  78,500   78,158   —   —   78,158 

次級債

  8,352   8,583   —   —   8,583 

次級債

  43,600   39,316   —   39,316   — 

 

  

2020年12月31日

 
  

攜帶

  

估計數

             
  

金額

  

公允價值

  

1級

  

2級

  

3級

 

金融資產：

                    

現金和銀行到期款項

 $35,368  $35,368  $35,368  $—  $— 

投資證券

  280,844   281,059   —   254,306   26,753 

股權證券

  16,599   16,599   1,670   14,929   — 

貸款，扣除津貼後的淨額

  1,839,955   1,861,971   —   —   1,861,971 
                     

財務負債：

                    

無息存款

 $448,230   448,230  $—  $448,230  $— 

有息存款

  1,439,594   1,504,644   —   —   1,504,644 

FHLB短期預付款和回購協議

  47,653   47,653   —   47,653   — 

FHLB的長期進展

  78,500   82,101   —   —   82,101 

次級債

  5,949   5,299   —   —   5,299 

次級債

  43,600   42,336   —   42,336   — 

衍生金融工具

  2,216   2,216   —   2,216   — 

 

38
目錄

 

英偉達控股公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

注9.所得税

 

合併損益表中包含的所得税(福利)費用和實際税率見下表所列各期間(以千美元為單位)。

 

  

截至9月30日的三個月，

  

截至9月30日的9個月，

 
  

2021

  

2020

  

2021

  

2020

 

所得税(福利)費用

 $(2,648) $1,089  $267  $2,254 

實際税率

  21.0%  19.6%  20.1%  19.4%

 

對於三月度截止日期：2021年9月30日和這個三和九已結束的月份期間2020年9月30日，但實際税率與法定税率不同。21主要為%*由於某些投資證券和銀行擁有的人壽保險獲得的免税利息收入。

 

 

注10.承諾和或有事項

 

資金不足的承付款

 

本公司是在正常業務過程中為滿足客户融資需求而簽訂的具有表外風險的金融工具的當事人。這些金融工具包括提供信貸的承諾，包括貸款承諾和備用信用證，它們是不包括在隨附的財務報表中。此類金融工具在應付時記入財務報表。與這些承諾相關的信用風險的評估方式類似於貸款損失撥備。無資金貸款承諾準備金為#美元。0.5及$0.2百萬美元2021年9月30日和2020年12月31日並分別計入綜合資產負債表中的“應計税項及其他負債”。

 

提供信貸的承諾是有固定到期日或終止條款的貸款協議。該公司在延長這些承諾時，採用貸款過程中使用的相同信用標準，並通過持續的信用審查定期重新評估客户的信譽。由於一些承諾額預計將到期而不動用，因此總承諾額不必須代表未來的現金需求。抵押品是根據公司對交易的評估而獲得的。基本上所有開具的備用信用證的到期日都在一年。

 

下表顯示了截至提交日期該公司承諾提供信貸的大致金額(以千美元為單位)。

 

  

2021年9月30日

  

2020年12月31日

 

提供信貸的承諾

        

貸款承諾

 $346,866  $266,039 

備用信用證

  18,285   14,420 

 

此外，在2021年9月30日，該公司有以下資金不足的承諾：$1.9百萬因其投資於小企業投資公司的合格基金而受到表彰。

 

39
目錄

 

英偉達控股公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

注11.租契

 

公司的主要租賃活動涉及為支持公司分支機構運營而簽訂的某些房地產租賃。該公司根據租賃協議經營的分支機構都已被指定為經營租賃。該公司確實是這樣做的。不經營租賃下的設備租賃，也沒有被指定為融資租賃的租賃。

 

公司在一開始就確定一項安排是否為租約。除短期租賃外，經營租賃於綜合資產負債表中分別計入經營租賃使用權資產及銀行廠房及設備的經營租賃負債、淨税及應計税項及其他負債。ROU資產代表在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表支付租賃產生的租賃款項的義務。經營租賃ROU資產和負債於開始日根據租賃期內租賃付款的現值確認。正如該公司的租約所做的那樣不在提供隱含利率的情況下，本公司使用基於開始日期可用信息的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。經營租賃ROU資產還包括任何已支付的租賃預付款，不包括租賃獎勵。公司的租賃條款可能包括延長或終止租約的選項。當合理地確定本公司將行使延長租約的選擇權時，在計算租賃付款現值時，延長租期將計入租賃期內。

 

租賃付款的租賃費用在租賃期內以直線方式確認。該公司與租賃和非租賃組成部分簽訂了租賃協議，公司選擇單獨核算，因為非租賃組成部分的金額很容易確定。

 

有關本公司經營租約的量化資料如下所示，截至九截至的月份2021年9月30日和2020(千美元)。

 

  

9月30日，

 
  

2021

  

2020

 

經營租賃總成本

 $457  $447 

加權-平均剩餘租期(以年為單位)

  8.0   8.8 

加權平均貼現率

  2.8%  2.8%

 

在…2021年9月30日，公司的租賃ROU資產和相關租賃負債為$3.5300萬美元和300萬美元3.6分別為100萬美元，剩餘期限在以下範圍內2至10年限，包括延長選擇權(如果公司合理確定這些選擇權將會被行使的話)。

 

根據不可取消的經營租賃到期的未來最低租賃付款為2021年9月30日如下所示(以千美元為單位)。

 

2021

 $151 

2022

  598 

2023

  595 

2024

  515 

2025

  476 

此後

  1,691 

總計

 $4,026 

 

在…2021年9月30日，該公司擁有不簽訂的任何材料租約不已經開始了。

 

在……上面2020年5月29日銀行購買了第一其公司總部大樓的樓層，目前由多個租户佔用。銀行承擔了現有的租約，所有這些租約都是經營性租約。作為出租人，銀行確認租金收入為#美元。86,000和美元0.3百萬美元和$87,000及$117,000對於美國人來説三和九已結束的月份期間2021年9月30日和2020,分別為。

 

40
目錄
 
 

 

英偉達控股公司

合併財務報表附註

(未經審計)

第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

 

有關前瞻性陳述的注意事項

 

在本10-Q表格季度報告中，或在投資者控股公司(“本公司”、“本公司”、“本公司”或“本公司”)提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的其他文件中，或在由本公司或代表本公司所作的聲明中，如“可能”、“應該”、“可能”、“預測”、“潛在”、“相信”、“認為”、“可能導致”、“預期”、“繼續”，“將”、“預期”、“尋求”、“估計”、“打算”、“計劃”、“計劃”、“預測”、“將”、“展望”以及類似的表述或這些詞語的否定版本旨在識別“1995年私人證券訴訟改革法”所界定的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述涉及各種風險和不確定因素，可能導致實際結果與其中描述的大不相同。該公司的前瞻性陳述是基於假設和估計，管理層認為這些假設和估計根據作出這些陳述時可獲得的信息是合理的。然而，這些陳述所涉及的許多問題本質上是不確定的，可能會受到許多管理層無法控制的因素的影響。一些重要因素可能導致實際結果與前瞻性陳述中顯示的結果大不相同。這些因素包括但不限於以下任何一個或多個可能對未來事件的結果產生重大影響的因素：

 

 

•

持續的新冠肺炎大流行給我們的業務、運營結果和財務狀況帶來的重大風險和不確定性，以及我們在美國的監管資本與流動性比率和其他監管要求，這將取決於幾個因素，包括大流行的範圍和持續時間、其對經濟和金融市場的持續影響、對我們所依賴的其他市場參與者的影響，以及政府當局和其他第三方針對大流行所採取的行動；

 

 

•

一般的商業和經濟狀況，特別是金融服務業的商業和經濟狀況，無論是國家、地區還是我們經營的市場，包括新冠肺炎疫情對經濟活動和我們的客户構成的不斷變化的風險，為應對或遏制新冠肺炎疫情的影響而採取的政府行動，終止各種與流行病相關的政府支持計劃的潛在影響，以及國會正在審議的立法(例如，基礎設施投資和就業法案和重建更好法案)的潛在影響，這些立法可能會增加政府計劃、支出和税收。

 

 

•

以不利的利率和低於其他類型貸款的條款持有PPP貸款的風險，以及公司在Paycheck Protection Program下的貸款發生貸款違約時尋求可用補救措施的能力；

 

 

•

我們實現貸款和存款有機增長的能力，以及這種增長的構成；

 

 

•

影響我們貸款和存款定價的利率、收益率曲線和利差關係的變化(或沒有變化)，包括近幾個月通脹上升，這可能不是暫時的；

 

 

•

倫敦銀行間同業拆借利率的可能停止或市場替代以及對我們基於倫敦銀行間同業拆借利率的金融產品和合約的相關影響，包括但不限於套期保值產品、債務義務、投資和貸款；

 

 

•

客户對高水平個性化服務的持續需求程度，這是我們銀行模式的一個關鍵因素，以及我們總體執行戰略的能力；

 

 

•

我們對管理團隊的依賴，以及我們吸引和留住人才的能力；

 

 

•

我們貸款或投資組合的質量或構成的變化，包括借款人行業或個人借款人償還能力的不利發展；

 

 

•

我們在為可能的貸款損失和其他估計建立準備金時所作的假設和估計不準確；

 

 

•

我們的業務集中在路易斯安那州、得克薩斯州和阿拉巴馬州的地理區域內；

 

 

•

信貸風險集中；

 

 

•

資產質量的惡化和更高的貸款沖銷，以及解決問題資產所需的時間和精力；

 

 

•

流動資金的減少，包括我們持有的存款或其他流動資金來源的減少；

 

 

•

由於石油價格的大幅波動，石油和天然氣行業持續中斷；

 

 

•

減值我們的商譽和其他無形資產；

 

 

•

我們的潛在增長，包括我們進入或擴展新市場，以及需要足夠的資本來支持這一增長；

 

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目錄

 

 

•

在尋找有吸引力的收購機會和戰略合作伙伴方面遇到困難，這些機會和戰略合作伙伴將補充我們的關係銀行方法；

 

 

•

我們有能力完成未來的收購，並將已完成的收購有效地整合到我們的業務中，滿足與此類收購相關的監管要求，留住被收購業務的客户，並擴大被收購業務；

 

 

•

我們所受的訴訟和其他法律程序的影響；

 

 

•

技術或產品的變化可能比預期的更困難、更昂貴或效率更低；

 

 

•

數據處理系統故障和錯誤；

 

 

•

網絡攻擊和其他安全漏洞；

 

 

•

商業金融、零售銀行、抵押貸款和消費金融行業的競爭壓力，以及競爭對手的財務資源和提供的產品；

 

 

•

適用於我們的法律法規的變化，包括銀行、證券和税收法律法規和會計準則的變化，以及我國監管機構對這些法律法規的解釋變化的影響；

 

 

•

聯邦存款保險公司保險和其他保險的範圍和費用的變化；

 

 

•

政府的貨幣和財政政策；

 

 

•

颶風、熱帶風暴和熱帶低壓、洪水、冬季風暴、其他自然災害和不利天氣；已經影響並可能在未來影響公司市場區域的石油泄漏和其他人為災害；恐怖主義行為、敵對行動的爆發或其他國際或國內災難、天災和其他我們無法控制的事情；以及

 

 

•

其他情況，其中許多是我們無法控制的。

 

這些因素不應被解釋為包羅萬象。有關這些風險因素和其他風險因素的更多信息可在項目1A中找到。“風險因素”和第7項。在公司於2021年3月10日提交給美國證券交易委員會的截至2020年12月31日的10-K表年報(以下簡稱《年報》)和第二部分第1A項中，均有《關於前瞻性陳述的特別説明》。這份報告的“風險因素”。

 

由於前瞻性陳述固有地受到風險和不確定性的影響，其中一些風險和不確定性是無法預測或量化的，因此您不應依賴任何前瞻性陳述作為對未來事件的預測。我們明確表示不承擔任何義務或承諾更新我們的前瞻性陳述，我們不打算公開發布有關前瞻性陳述的任何更新或預期變化，也不打算公開發布任何前瞻性陳述所依據的事件、條件或情況的任何變化，除非法律要求。

 

概述

 

本節介紹管理層對公司及其全資子公司--全國投資銀行(以下簡稱“銀行”)的綜合財務狀況和經營結果的看法。以下討論及分析應與本公司未經審核的綜合財務報表及其相關附註、截至2020年12月31日止年度的經審核綜合財務報表(包括附註)及相關管理層在年報中對財務狀況及經營業績的討論及分析一併閲讀。

 

通過我們的全資子公司，我們提供全面的銀行服務(不包括信託服務)，主要是為了滿足路易斯安那州南部主要業務區的個人和中小型企業的需求，這些主要業務區包括德克薩斯州東南部的巴吞魯日、新奧爾良、拉斐特、查爾斯湖及其周邊大都市區，包括休斯頓及其周邊大都市區，以及阿拉巴馬州西部的愛麗絲和維多利亞，包括約克及其周邊地區，截至2021年4月1日，東部該銀行於2006年開始運營，我們於2014年7月完成了首次公開募股(IPO)。2019年7月1日，世行從路易斯安那州銀行章程改為全國性銀行章程，並更名為Investar Bank，National Association。我們的戰略包括通過高質量貸款實現有機增長，開設新的分支機構，以及通過收購實現增長。自2011年以來，我們已經完成了七筆全銀行收購，並定期審查收購機會。“我們目前在路易斯安那州運營着23家提供全方位服務的分行。在2021年10月29日關閉一家分行後，我們還在德克薩斯州經營着四家提供全方位服務的分行，在阿拉巴馬州經營着六家提供全方位服務的分行。

 

我們的主要業務是向我們經營區域內的個人和中小型企業提供貸款和接受存款。我們的收入主要來自貸款利息，其次是我們的證券投資，以及與我們各種貸款和存款服務相關的費用以及出售證券的收益。我們的本金支出是有息客户存款和借款的利息支出、工資、員工福利、佔用成本、數據處理和其他運營費用，根據我們在一段時期內的收購活動水平，可能還包括收購費用。我們通過淨息差、平均資產回報率和平均股本回報率等指標來衡量我們的業績，同時尋求保持適當的監管槓桿和基於風險的資本比率。

 

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目錄

 

影響同比可比性的某些事件

 

收購。2020年2月21日，該銀行完成了對Hilltop控股公司的全資子公司PlainsCapital Bank在德克薩斯州愛麗斯市和維多利亞市的某些資產、存款和其他負債的收購和承擔。該銀行獲得了大約4530萬美元的貸款和3700萬美元的存款。此外，銀行收購了分行地點的幾乎所有固定資產，並承擔了分行設施的租賃。該公司記錄了與此次收購相關的核心存款、無形資產和商譽，分別為20萬美元和50萬美元。

 

2021年4月1日，本公司完成對總部位於阿拉巴馬州牛津市的Cheaha Financial Group，Inc.(簡稱：Cheaha)及其全資子公司Cheaha Bank的收購。Cheaha的所有已發行和已發行股票都轉換為總計4110萬美元的現金合併對價。收購當日，Cheaha的總資產公允價值為2.407億美元，其中包括120.4美元的貸款和207.0美元的存款，並通過四個分支機構為阿拉巴馬州卡爾霍恩縣的居民提供服務。該公司錄得與收購Cheaha相關的核心存款、無形資產和商譽分別為80萬美元和1,190萬美元。

 

德諾沃分行。我們於2020年7月在路易斯安那州的查爾斯湖開設了一家新分行，並於2020年11月在路易斯安那州的新奧爾良開設了一家新分行。我們還分別於2020年10月和2021年4月關閉了路易斯安那州扎卡里和普雷裏維爾的分店，並於2021年10月關閉了德克薩斯州迪金森的一個分店。我們預計在2021年剩餘時間或2022年不會開設新的分支機構。

 

新冠肺炎大流行。2020年3月，新冠肺炎被世界衞生組織宣佈為疫情，被美國總統宣佈為全國緊急狀態。全球新冠肺炎大流行以及為將其影響降至最低而採取的公共衞生應對措施，從2020年第一季度的後半段開始，一直持續到2021年第三季度及以後，對經濟、金融市場和石油市場狀況產生了嚴重的破壞性影響。從2020年第一季度開始，政府對疫情的反應包括強制關閉被認為不必要的企業，限制其他企業，以及留在家裏的命令或建議，以及人羣限制，這導致失業率急劇上升，消費者和企業支出減少。我們市場的政府當局從2020年第二季度開始允許企業重新開業，並放鬆其他限制；然而，該國，包括我們開展業務的地區，在2020年第三季度和第四季度都經歷了多個新病例死灰復燃的時期。當局對這些捲土重來的行為的反應是延長或重新實施一些限制。2021年第一季度，儘管美國某些地區的新冠肺炎感染率上升，但與冬季幾個月的復甦相比，我們的市場地區總體上經歷了病例數量的下降。作為迴應，我們市場領域的政府當局放寬或完全取消了某些限制。美國的經濟活動、股票價格和石油價格一直在大幅上漲，因為新冠肺炎疫苗已經可以廣泛獲得，與大流行相關的限制措施也減少或取消了。與此同時，許多行業一直在經歷供應鏈中斷和勞動力短缺。通貨膨脹率也大幅上升。, 我們無法預測這些增長可能在多大程度上是暫時的。聯邦政府資助的與大流行相關的額外失業救濟金於6月底在德克薩斯州終止，路易斯安那州於2021年7月底終止。2021年7月，與三角洲變異病毒的傳播有關，我們市場的新冠肺炎新病例開始大幅上升。2021年7月27日，美國疾病控制和預防中心(CDC)改變了其口罩指南，建議完全接種疫苗的個人在室內“大量”或“高傳播”地區佩戴口罩，根據CDC的説法，這包括我們所有的市場，儘管最近我們的一些初級市場被歸類為只有“中度”傳播的區域。路易斯安那州州長恢復了從2021年8月4日起實施的全州範圍的口罩強制令，一直持續到2021年10月29日。我們無法預測由於這些事態發展，個人可能在多大程度上決定限制自己的活動，政府可能在多大程度上重新實施某些限制，也無法預測這些事態發展可能對經濟或我們的業務產生什麼影響。在2021年剩餘時間和2022年，我們的業務和財務表現將受到大流行的影響，部分取決於未來的發展，包括疫苗的長期效力、全球可獲得性和接受度，以及現有的和潛在的額外政府刺激立法和其他應對大流行行動的影響。

 

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目錄

 

立法和監管的發展。在一項旨在減輕新冠肺炎對經濟影響的措施中，美聯儲於2020年3月16日將聯邦基金利率降至0至0.25%。在美聯儲採取這一行動之前，美聯儲曾於2020年3月3日將聯邦基金目標利率下調至1.0%至1.25%的範圍。3月27日，美國政府頒佈了冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)，這是美國曆史上最大的經濟刺激方案，其中包括小企業管理局(SBA)和美國財政部的支付寶保護計劃(Paycheck Protection Program)，下文將進一步討論這兩項法案，以努力減輕新冠肺炎對消費者和企業的影響。隨着PPP下的可用資金迅速耗盡，2020年4月24日，Paycheck Protection Program和Health Care Enhancation Act簽署成為法律，其中增加了PPP下的可用額。2020年6月5日，頒佈了2020年薪資保護計劃靈活性法案(“靈活性法案”)，其中包括根據購買力平價提供了擴大的救濟。2020年12月27日，頒佈了《2021年綜合撥款法案》(簡稱CAA)，為個人和企業額外提供了9000億美元的援助，其中包括為PPP提供了額外的資金，並允許符合一定要求的企業獲得第二筆PPP貸款。國會於2021年3月通過了《2021年美國救援計劃法案》(簡稱《救援法案》)，追加1.9萬億美元的刺激計劃，其中包括為PPP提供額外資金。

 

工資保障計劃。從2020年第二季度開始，世行作為貸款人蔘與了由CARE法案建立並隨後經其他立法修訂的PPP。購買力平價計劃的成立是為了向受到新冠肺炎疫情影響的小企業提供無擔保的低息貸款。PPP貸款100%由SBA擔保。這些貸款的固定利率為1%，付款將推遲到貸款寬免金額由SBA匯給貸款人之日，否則寬恕申請被拒絕，或者如果在借款人的承保期限結束後10個月沒有提交寬免申請，則2020年6月5日之前發放的PPP貸款將在發放之日起兩年到期，或者如果在2020年6月5日或之後發放，則為發放之日起五年。PPP貸款由SBA(直接向貸款人支付寬恕款項)免除，前提是借款人在發放貸款後的一定時間和期間將貸款收益用於特定目的(主要用於支付工資成本)，並保持一定的員工和薪酬水平。貸款人從小企業管理局收取發放購買力平價貸款的手續費，手續費是根據貸款額的一定百分比計算的。最初的PPP計劃於2020年8月8日停止接受申請。2020年12月27日，CAA頒佈，續簽了PPP，併為原始PPP下的新的首次PPP貸款分配了額外資金，還授權為某些先前獲得PPP貸款的符合條件的借款人提供二次提取PPP貸款。續簽購買力平價的申請期為2021年1月1日至2021年5月31日。截至2021年9月30日和2020年12月31日，我們的貸款組合包括PPP貸款，餘額分別為4,190萬美元和9,450萬美元，全部計入商業和工業貸款。

 

根據CARE法案和機構間聲明處理與流行病有關的貸款修改的指導意見。CARE法案第4013條規定，從2020年3月1日開始至2020年12月31日早些時候，或者從美國總統根據國家緊急狀態法宣佈的與新冠肺炎大流行有關的國家緊急狀態終止之日起60天后(“適用期間”)，我們可以選擇暫停通用會計準則對與大流行病有關的貸款修改，否則將被歸類為問題債務重組(TDR)，並暫停對因大流行的影響而修改的貸款的任何確定。暫停適用於截至2019年12月31日逾期不超過30天的貸款在適用期限內發生的貸款修改期限。暫停不適用於與疫情無關的對借款人信用的任何不利影響。民航局將適用期限延長至2022年1月1日或國家緊急終止日期後60天的較早日期。

 

此外，我們的銀行業監管機構和其他金融監管機構於2020年3月22日發佈了一份聯合機構間聲明，並於2020年4月7日修訂，題為“關於與受冠狀病毒影響的客户合作的金融機構的貸款修改和報告的機構間聲明”，該聲明鼓勵金融機構與由於新冠肺炎大流行的影響而無法或可能無法履行合同付款義務的借款人謹慎合作。根據機構間聲明，不符合CARE法案第4013條條件的貸款修改仍有資格被視為不需要計入TDR的修改。具體地説，這些機構與財務會計準則委員會的工作人員確認，為應對大流行而真誠地對在任何救濟之前在任的借款人進行的短期修改不是GAAP下的TDR。這包括短期(例如6個月)的修改，如延期付款、免除費用、延長還款期限或無關緊要的延遲付款。被視為當前借款人的借款人是那些在修改計劃實施時合同付款逾期不到30天的借款人。預計將維持適當的貸款和租賃損失撥備。對於不能以其他方式報告為逾期的貸款，預計金融機構不會因為延期而將由於大流行而發放的延期貸款指定為逾期貸款。跨部門聲明還指出，在與大流行相關的短期貸款修改期間，這些貸款一般不應報告為非應計項目。

 

因此，從2020年第一季度開始，我們向符合條件的借款人提供針對新冠肺炎所做的短期修改。這些措施包括90天或以下的短期修改，形式是延遲支付本金和利息、只支付本金或只支付利息，以及減免費用。截至2021年9月30日，參與90天延期計劃的貸款餘額約為90萬美元，佔總貸款組合的0.05%。有關詳細討論，請參閲貸款以下部分對財務狀況進行了討論和分析。

 

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對我們運營的影響。如上所述，從2020年第一季度開始，在我們運營的州內，許多司法管轄區宣佈了醫療緊急狀態，並執行了全職訂單，關閉了不必要的業務，這些業務影響了我們的運營以及我們客户的運營。儘管當局從2020年夏天開始逐步取消某些限制，但2020年第二季度和第三季度新冠肺炎案件數量的重新增加導致了某些限制的延長，在某些情況下，還重新實施了某些限制。例如，我們目前大部分業務所在的路易斯安那州在2020年第三季度放鬆了之前的限制。然而，該州隨後在2020年秋冬季經歷了幾次案件數量的捲土重來，這促使從2020年11月25日起發佈了一項命令，該命令延長至2021年3月2日，重新實施了某些限制。2021年春季新冠肺炎感染水平的下降導致了限制的進一步放鬆，包括取消了路易斯安那州和德克薩斯州的口罩強制令，並停止了德克薩斯州幾乎所有的新冠肺炎限制。然而，2021年7月，與三角洲變異病毒的傳播有關，我們市場上的新冠肺炎新病例開始大幅上升。作為迴應，路易斯安那州州長於2021年8月2日重新啟動了全州範圍內的口罩授權。隨後，隨着新病例的減少，2021年10月26日，路易斯安那州州長取消了全州範圍內的口罩授權。我們無法預測由於這些事態發展，個人可能在多大程度上決定限制自己的活動，政府可能在多大程度上重新實施某些限制，也無法預測這些事態發展可能對經濟或我們的業務產生什麼影響。

 

金融服務已被國土安全部確定為關鍵基礎設施部門，因此，我們的業務仍然開放。我們繼續從我們的33個分支機構以及通過免下車、自動取款機、網上銀行、移動應用和電話為我們的消費者和企業客户提供服務。

 

颶風艾達。2021年8月29日，颶風艾達作為4級颶風襲擊路易斯安那州海岸。雖然颶風艾達沒有對我們的分支機構造成重大的物理破壞，但風暴摧毀了我們的一些市場區域。該公司設立了一些計劃，以幫助因颶風而遇到財務困難的員工和客户，其中包括一項推遲計劃，該計劃在貸款下面。此外，該公司在2021年第三季度記錄了2160萬美元的減值費用，這與與相關借款人(統稱為“借款人”)的貸款關係有關，該關係由多筆貸款組成，這些貸款由各種類型的抵押品擔保，包括房地產、庫存和設備。由於颶風艾達對借款人業務運營的影響，一些擔保貸款關係的抵押品價值大幅縮水。

 

對我們的財務業績的影響。正如下面和我們的年報中進一步詳細討論的那樣，與2019年相比，2020年的淨收入有所下降，這主要是由於我們在2020年因大流行的影響而增加了貸款損失撥備；然而，隨着市場狀況的改善和我們的資金成本下降，我們在2021年第一季度和第二季度實現了創紀錄的季度淨收入。在2021年第三季度，該公司記錄瞭如上所述的減值費用，對截至2021年9月30日的三個月和九個月的財務業績產生了不利影響。

 

關於財務狀況的探討與分析

 

截至2021年9月30日的9個月，淨收益為110萬美元，或每股基本普通股和稀釋後普通股分別為0.10美元和0.09美元，而截至2020年9月30日的9個月的淨收益為930萬美元，或每股基本和稀釋後普通股0.85美元。淨收入下降的主要原因是，如上所述，公司與颶風艾達相關的一項貸款關係記錄的2,160萬美元減值費用導致貸款損失撥備增加。我們在截至2020年9月30日的9個月中記錄了880萬美元的撥備，以應對新冠肺炎疫情中不斷變化的經濟環境，而在截至2021年9月30日的9個月中，我們的撥備為2,220萬美元。在截至2021年9月30日的9個月中，我們的淨利差為-3.52%，平均回報率為平均股本回報率為0.57%。截至2021年9月30日，公司和銀行均符合所有監管資本要求，根據聯邦存款保險公司的及時糾正措施規定，銀行被視為“資本充足”。

 

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貸款

 

一般信息。貸款(不包括持有的待售貸款)是我們最重要的資產，截至2021年9月30日和2020年12月31日，分別佔我們總資產的約70%和約80%。截至2021年9月30日，貸款總額從2030萬美元增加到18.8億美元，增幅為1.1%，而2020年12月31日為18.6億美元。貸款增加的主要原因是在2021年4月1日收購了Cheaha，在收購時增加了大約1.204億美元的貸款。

 

從2020年第二季度開始，世行作為貸款人蔘與了CARE法案建立的PPP。截至2021年9月30日，世行PPP貸款的償還淨額為4190萬美元，而2020年12月31日為9450萬美元，幷包括在商業和工業貸款組合中。在我們發起的PPP貸款總數中，87%的本金餘額不超過15萬美元。截至2021年9月30日，約76%的PPP貸款餘額已被SBA免除或由客户償還。

 

不包括2021年4月1日從Cheaha獲得的貸款，截至2021年9月30日的總餘額1.101億美元，以及截至2021年9月30日和2020年12月31日的PPP貸款，總餘額分別為4190萬美元(從Cheaha獲得的140萬美元)和9450萬美元，與2020年12月31日相比，2021年9月30日的貸款減少了3570萬美元，降幅為2.0%。

 

下表列出了截至所示日期公司貸款組合的構成(以千美元為單位)。

 

   

2021年9月30日

    

2020年12月31日

  
           

百分比

            

百分比

  
   

金額

    

貸款總額

    

金額

    

貸款總額

  

建設和發展

   $ 215,247       11.4 %   $ 206,011       11.1 %

1-4個家庭

     362,249       19.3       339,525       18.2  

多家庭

     58,972       3.1       60,724       3.3  

農田

     21,376       1.1       26,547       1.4  

商業地產

                                

業主自住

     432,898       23.0       375,421       20.2  

非所有者自住

     435,575       23.2       436,974       23.5  

房地產按揭貸款總額

     1,526,317       81.2       1,445,202       77.7  

工商業

     335,008       17.8       394,497       21.2  

消費者

     19,333       1.0       20,619       1.1  

貸款總額

     1,880,658       100.0 %     1,860,318       100.0 %

持有待售貸款

     300               —          

總貸款總額

   $ 1,880,958             $ 1,860,318          

 

截至2021年9月30日，公司的商業貸款組合(包括以業主自住商業房地產和商業和工業貸款為擔保的貸款)為7.679億美元，與2020年12月31日的7.699億美元相比減少了200萬美元，降幅為0.3%。商業貸款組合的減少是由截至2021年9月30日的商業和工業組合與2020年12月31日相比減少5950萬美元推動的，其中52.6美元是由於免除或償還PPP貸款，部分被業主自住商業房地產組合5750萬美元的增長所抵消。截至2021年9月30日，從Cheaha收購的商業貸款組合總計1,930萬美元，其中包括約690萬美元的業主自住商業房地產貸款。

 

截至2021年9月30日，消費貸款總額為1,930萬美元，與2020年12月31日的2,060萬美元相比，減少了130萬美元，降幅為6.2%。截至2021年9月30日，收購Cheaha增加了總計500萬美元的消費貸款。不包括從Cheaha收購的消費貸款，消費貸款減少了630萬美元，降幅為30.4%，這是由於消費貸款的計劃償還，其中大部分與我們以前的間接汽車貸款業務有關。

 

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下表列出了截至2021年9月30日的未償還貸款，不包括持有的待售貸款，根據剩餘的預定還本計劃，這些貸款將在指定的期限內到期。當信貸狀況仍然令人滿意時，支付氣球和攤銷時間較長的貸款通常會重新定價，並延長到最初的到期日之後。活期貸款、沒有規定還款表和沒有規定到期日的貸款和透支在下面報告為一年或更短時間內到期(以千美元為單位)。

 

   

一年或一年以下

    

一年到五年後

    

在五年到十年之後

    

十年十五年後

    

十五年後

    

總計

  

建設和發展

   $ 167,192     $ 19,199     $ 20,918     $ 7,824     $ 114     $ 215,247  

1-4個家庭

     57,774       92,090       44,015       22,023       146,347       362,249  

多家庭

     13,058       42,126       2,288       367       1,133       58,972  

農田

     5,778       7,932       7,484       182       —       21,376  

商業地產

                                                

業主自住

     42,348       118,022       182,099       73,197       17,232       432,898  

非所有者自住

     73,951       197,332       126,624       36,898       770       435,575  

房地產按揭貸款總額

     360,101       476,701       383,428       140,491       165,596       1,526,317  

工商業

     157,399       122,207       35,633       12,011       7,758       335,008  

消費者

     5,485       12,076       1,345       423       4       19,333  

貸款總額

   $ 522,985     $ 610,984     $ 420,406     $ 152,925     $ 173,358     $ 1,880,658  

 

貸款集中度。當貸款給從事類似活動的多個借款人的金額會導致他們受到經濟或其他條件的類似影響時，貸款集中被認為是存在的。截至2021年9月30日和2020年12月31日，除上表所列類別貸款外，我們沒有超過貸款總額10%的貸款集中度。

 

我們的貸款組合，不包括持有的待售貸款，包括對某些行業的貸款，這些行業可能比其他行業受到更嚴重的影響。截至2021年9月30日，這些貸款，包括與石油和天然氣、食品服務、酒店和娛樂相關的貸款，約佔我們總貸款組合的55.5%，不包括PPP貸款，佔我們總貸款組合的55.2%，而截至2020年12月31日，佔我們總貸款組合的66.6%，不包括PPP貸款，如下表所示。

 

行業

  

貸款組合百分比2021年9月30日

    

2021年9月30日貸款組合百分比(不包括PPP貸款)

    

貸款組合百分比2020年12月31日

    

2020年12月31日貸款組合佔比(不含PPP貸款)

  

石油和天然氣

     2.6 %     2.4 %     3.3 %     2.6 %

餐飲服務

     1.8       1.6       2.5       2.3  

熱情好客

     0.5       0.5       0.4       0.4  

娛樂

     0.6       0.7       0.4       0.4  

總計

     5.5 %     5.2 %     6.6 %     5.7 %

 

貸款延期計劃。為了應對2020年第一季度開始的新冠肺炎大流行，世行向受大流行影響的借款人提供了短期修改，這些借款人目前和其他方面沒有逾期。目前，這些修改包括90天或更短時間的短期修改，形式是推遲支付本金和利息、僅支付本金或僅支付利息，以及免除費用。截至2021年9月30日，參與90天延期計劃的貸款餘額約為90萬美元，佔總貸款組合的0.05%，而截至2020年12月31日，參與90天延期計劃的貸款餘額為590萬美元，佔總貸款組合的0.3%。由於90天延期貸款已經到期，大多數客户已經恢復了正常的付款時間表。根據CARE法案第4013條和機構間聲明，我們沒有將這類貸款計入TDR，也沒有將它們指定為逾期或非應計項目。

 

世行還為受颶風艾達影響的合格客户制定了一項為期90天的延期計劃。在截至2021年9月30日的季度裏，世行在延期計劃中發放了總計4770萬美元的貸款，佔總貸款組合的2.5%。

 

47
目錄

 

投資證券

 

我們購買投資證券主要是為了提供滿足流動性需求的來源，投資回報是次要的考慮因素。我們還使用投資證券作為某些存款和其他類型借款的抵押品。截至2021年9月30日，投資證券佔我們總資產的11%，總額為285.8美元，比2021年12月31日的280.8美元增加了490萬美元，增幅為1.8%。與2020年12月31日相比，2021年9月30日的投資證券數量有所增加，原因是對州和政治部門債務以及住宅和商業抵押貸款支持證券的投資增加，但對美國政府機構和公司債務的投資減少略有抵消。

 

下表按投資類型顯示了我們的投資證券組合的賬面價值，以及截至所示日期，此類投資類型佔我們整個投資組合的百分比(以千美元為單位)。

 

   

2021年9月30日

    

2020年12月31日

  
   

天平

    

投資組合的百分比

    

天平

    

投資組合的百分比

  

美國政府機構和公司的義務

   $ 23,205       8.1 %   $ 36,821       13.1 %

國家和政區劃分的義務

     34,768       12.2       30,362       10.8  

公司債券

     27,824       9.7       27,708       9.8  

住房貸款抵押證券

     130,853       45.8       126,807       45.2  

商業抵押貸款支持證券

     69,144       24.2       59,146       21.1  

總計

   $ 285,794       100.0 %   $ 280,844       100.0 %

 

投資組合由AFS和HTM證券組成。如果管理層有積極的意圖和能力持有債券至到期，我們將債務證券歸類為HTM。HTM債務證券按攤銷成本列報。未被歸類為HTM的證券被歸類為AFS。該公司AFS證券的賬面價值根據未實現收益或虧損作為估值津貼進行調整，任何收益或虧損都在税後基礎上作為其他全面收入的組成部分報告。由於無法根據證券的合同條款收回所有到期金額而造成的任何預期信用損失都被確認為收益的費用。與其他因素相關的任何剩餘未實現虧損將在扣除税款的其他全面收益中確認。

 

下表列出了基於我們投資組合在2021年9月30日的攤銷成本(以千美元為單位)的投資債務證券的聲明到期日和加權平均收益率。

 

   

一年或一年以下

    

一年到五年後

    

在五年到十年之後

    

十年後

  
   

金額

    

產率

    

金額

    

產率

    

金額

    

產率

    

金額

    

產率

  

持有至到期：

                                                                

國家和政區劃分的義務

   $ 830       5.88 %   $ 2,745       5.88 %   $ 4,287       3.59 %   $ —       — %

住房貸款抵押證券

     —       —       —       —       —       —       3,545       2.89  

可供銷售的產品有：

                                                                

美國政府機構和公司的義務

     1       2.50       2,308       2.63       20,002       2.33       753       1.45  

國家和政區劃分的義務

     25       2.66       771       3.05       9,374       2.55       16,333       3.54  

公司債券

     —       —       8,797       1.93       14,981       4.08       4,000       2.69  

住房貸款抵押證券

     —       —       —       —       267       1.99       126,960       1.77  

商業抵押貸款支持證券

     —       —       1,150       2.82       4,407       1.73       64,183       1.82  
    $ 856             $ 15,771             $ 53,318             $ 215,774          

 

抵押貸款支持證券的到期日反映了基於證券合同到期日的預定償還。免税債務的加權平均收益率是在完全等值税收的基礎上計算的，假設聯邦税率為21%。

 

48
目錄

 

存款

 

下表列出了我們在2021年9月30日和2020年12月31日的存款構成以及每種存款類型佔總存款的百分比(以千美元為單位)。

 

   

2021年9月30日

    

2020年12月31日

  
   

金額

    

佔總存款的百分比

    

金額

    

佔總存款的百分比

  

無息活期存款

   $ 597,452       25.9 %   $ 448,230       23.7 %

有息活期存款

     658,743       28.6       496,745       26.3  

經紀存款

     125,016       5.4       80,017       4.2  

貨幣市場存款賬户

     264,846       11.5       186,307       9.9  

儲蓄賬户

     174,953       7.6       141,134       7.5  

定期存款

     482,631       21.0       535,391       28.4  

總存款

   $ 2,303,641       100.0 %   $ 1,887,824       100.0 %

 

截至2021年9月30日，存款總額為23億美元，與2020年12月31日的18.9億美元相比，增加了4.158億美元，增幅為22.0%。在2021年4月1日收購時，該公司從Cheaha獲得了約2.07億美元的存款。其餘的增長是由於有機增長和經紀存款的增加。

 

新冠肺炎疫情在市場上造成了大量過剩流動性，與2020年12月31日相比，無息和有息活期存款以及貨幣市場存款賬户和儲蓄賬户都出現了大幅增長。這些增長主要是由於消費者和企業客户因新冠肺炎疫情而減少的支出，以及購買力平價借款人存款賬户的增加。我們認為，這些因素可能是暫時的，這取決於新冠肺炎大流行未來的經濟影響。截至2021年9月30日，銀行經紀存款已達1.25億美元，比2020年12月31日增加了4500萬美元，全部用於滿足利率互換協議要求的借款，原因是定價更優惠。銀行管理層做出戰略決定，在截至2020年12月31日的一年和截至2021年9月30日的前九個月，對收益率較高的定期存款和其他有息存款產品進行重新定價或剝離，這有助於我們的存款成本比前九個月有所降低。經營成果下面是。

 

我們的存款組合有所改善，反映了我們一貫專注於關係銀行業務和發展我們的商業關係，以及疫情對消費者和企業支出的影響。從2020年12月31日到2021年9月30日，無息存款佔存款總額的比例上升，定期存款佔存款總額的比例下降。

 

49
目錄

 

下表顯示了2021年9月30日和2020年12月31日存單和其他10萬美元以上定期存款的合同到期日(以千美元為單位)。

 

   

2021年9月30日

    

2020年12月31日

  
   

存單

    

其他定期存款

    

存單

    

其他定期存款

  

到期前的剩餘時間：

                                

三個月或更短時間

   $ 83,603     $ 3,609     $ 78,482     $ 1,733  

超過三個月到六個月

     64,248       2,759       73,456       2,619  

超過6個月到12個月

     88,229       3,648       108,901       3,128  

超過一年到三年

     58,162       4,545       90,101       4,202  

三年多來

     10,075       220       10,529       283  
    $ 304,317     $ 14,781     $ 361,469     $ 11,965  

 

借款

 

借款總額包括根據回購協議出售的證券、聯邦住房貸款銀行(FHLB)的墊款、與First National Bankers Bank和獨立銀行家銀行總計6,000萬美元的無擔保信貸額度、2017年和2019年發行的次級債券，以及通過收購承擔的次級債券。

 

根據回購協議出售的證券從2020年12月31日的570萬美元增加到2021年9月30日的660萬美元，增加了90萬美元。截至2021年9月30日，我們從FHLB獲得的預付款為7850萬美元，比截至2020年12月31日的1.205億美元的FHLB預付款減少了4200萬美元，降幅為34.9%。

 

截至2021年9月30日或2020年12月31日，我們沒有從無擔保信貸額度提取未償還餘額。截至2021年9月30日和2020年12月31日，次級債務的賬面價值分別為4300萬美元和4290萬美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日的840萬美元和590萬美元的次級債券分別代表了我們通過收購承擔的次級債券。截至2021年9月30日左右，與2020年12月31日相比，次級債務增加了240萬美元，這是收購Cheaha的結果。

 

下表彙總了截至2021年9月30日和2020年9月30日的前九個月短期借款的平均餘額和資金成本(以千美元為單位)。

 

   

平均餘額

    

資金成本

  
   

2021年9月30日

    

2020年9月30日

    

2021年9月30日

    

2020年9月30日

  

購買的聯邦基金和其他短期借款

   $ 4,335     $ 74,431       0.20 %     1.18 %

根據回購協議出售的證券

     5,848       4,737       0.20       0.35  

短期借款總額

   $ 10,183     $ 79,168       0.20 %     1.13 %

 

我們短期借款的主要來源是FHLB的預付款。這些預付款收取的利率與聯邦儲備銀行的聯邦基金目標利率直接掛鈎。2020年3月3日，美聯儲將聯邦基金目標利率下調至1.00%至1.25%，美聯儲表示，這是為了應對冠狀病毒給經濟活動帶來的不斷變化的風險。隨着冠狀病毒的蔓延並被宣佈為大流行，美聯儲於2020年3月15日將聯邦基金目標利率進一步下調至0至0.25%，目前仍維持在這一水平。

 

有關我們的附屬票據的説明，請參閲我們的年度報告，第二部分，第7項。“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--財務狀況的討論和分析--借款--2029年票據和2027年票據”和該報告所載財務報表的附註11。

 

50
目錄

 

經營成果

 

性能摘要

 

截至3月30日的三個月。2021年9月30日與截至2020年9月30日的三個月。截至2021年9月30日的三個月，淨虧損為1000萬美元，或每股基本和稀釋後普通股虧損0.95美元，而截至2020年9月30日的三個月，淨收益為450萬美元，或每股基本和稀釋後普通股淨收益0.41美元。淨收入大幅下降的主要驅動因素是上文討論的2021年第三季度記錄的2160萬美元減值費用。減值費用的負面影響部分被利息收入增加110萬美元，上文討論的聯邦基金目標利率下調推動的利息支出減少180萬美元，以及截至2021年9月30日的三個月的掉期終止費收入與截至2020年9月30日的三個月相比減少180萬美元所部分抵消。截至2021年9月30日的三個月，平均資產回報率從截至2020年9月30日的三個月的0.77%下降到-1.47%。截至2021年9月30日的三個月，平均股本回報率為-15.56%，而截至2020年9月30日的三個月為7.41%。

 

截至2021年9月30日的9個月與截至2020年9月30日的9個月相比。截至2021年9月30日的9個月，淨收益為110萬美元，或每股基本和稀釋後普通股分別為0.10美元和0.09美元，而截至2020年9月30日的9個月，淨收益為930萬美元，或每股基本和稀釋後普通股0.85美元。淨收入大幅下降的主要驅動因素是上文討論的2021年第三季度記錄的2160萬美元減值費用。與截至2020年9月30日的九個月相比，截至2021年9月30日的九個月的利息收入增加了100萬美元，利息支出減少了700萬美元，掉期終止費收入減少了180萬美元，部分抵消了減值費用的負面影響。截至2021年9月30日的九個月的平均資產回報率降至約0.06%，而截至2020年9月30日的九個月的平均資產回報率為0.55%。截至2021年9月30日的9個月，平均股本回報率為0.57%，而截至2020年9月30日的前9個月，平均股本回報率為5.20%。

 

淨利息收入和淨息差

 

淨利息收入是我們收益的最大組成部分，是從貸款和投資等資產賺取的利息與有息負債(如存款和借款)成本之間的差額。影響淨利息收入的主要因素是我們對利率敏感的資產和負債的數量、收益率和組合，以及我們的不良貸款量和利率環境。

 

截至3月30日的三個月。2021年9月30日與截至2020年9月30日的三個月。截至2021年9月30日的三個月，淨利息收入增長15.2%，至2150萬美元，而2020年同期為1870萬美元。這一增長主要是由於存款成本與2020年同期相比有所下降。與2020年同期相比，截至2021年9月30日的三個月，平均有息存款增加了約3.009億美元，但我們的利息支出減少了180萬美元，下面將更詳細地討論。計息存款增加的原因是收購Cheaha、公司的有機增長以及使用經紀存款。經歷的有機增長在一定程度上是由與疫情相關的消費者和企業支出減少以及購買力平價借款人個人存款賬户增加推動的。與2020年同期相比，平均貸款也增加了約107.9美元，主要是由於收購了Cheaha，推動利息收入增加了110萬美元，下文也將更詳細地討論這一點。

 

截至2021年9月30日的三個月，利息收入為2450萬美元，包括130萬美元的PPP貸款利息和手續費，而2020年同期為2340萬美元，包括80萬美元的PPP貸款利息和手續費。貸款利息收入幾乎構成了我們截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的所有利息收入。*利息收入增加約210萬美元可歸因於生息資產數量的變化，而減少約100萬美元可歸因於這些資產收益的下降。截至2021年和2020年9月30日的三個月，生息資產的整體收益率分別為3.91%和4.33%。截至2021年9月30日的三個月和2020年9月30日的三個月，貸款組合的收益率為4.79%，而截至2021年9月30日的三個月，投資組合的收益率為1.44%，而截至2020年9月30日的三個月的收益率為1.89%。

 

截至2021年9月30日的三個月的利息支出為290萬美元，與截至2020年9月30日的三個月的470萬美元的利息支出相比，減少了180萬美元。利息支出減少了40萬美元，原因是有息負債的數量發生了變化，利息支出減少了140萬美元，這是由於有息負債(主要是定期存款)的成本下降。與2020年同期相比，截至2021年9月30日的三個月，平均有息負債增加了約2.172億美元，這主要是由於有息存款增加了3.009億美元，而平均短期和長期債務減少了8370萬美元。截至2021年9月30日的三個月，存款成本下降了54個基點，降至0.43%，而截至2020年9月30日的三個月，存款成本為0.97%，原因是我們所有計息存款產品的利率都有所下降，這些產品是由聯邦基金目標利率推動的。管理層還做出了戰略決定，在2020年底和截至2021年9月30日的9個月內，對收益率較高的定期存款和其他有息存款產品進行重新定價或剝離，這在很大程度上導致了我們的存款成本與截至2020年9月30日的季度相比有所下降。由於存款和短期借款成本的下降，截至2021年9月30日的三個月，有息負債成本下降了53個基點，降至0.63%，而2020年同期為1.16%。

 

截至2021年9月30日的三個月，淨息差為3.44%，比截至2020年9月30日的三個月的3.46%下降了兩個基點。淨息差減少，主要是由於銀行的利息結餘流動資金過剩，導致生息資產收益率下降。截至2021年9月30日的三個月，與銀行的利息收入餘額平均為2.768億美元，收益率為0.33%，而截至2020年9月30日的三個月的平均餘額為4930萬美元，收益率為1.39%。流動性過剩導致的淨息差減少被存款成本下降54個基點部分抵消。

 

51
目錄

 

平均餘額和收益率。下表列出了平均資產負債表數據，包括所有主要類別的生息資產和有息負債，以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的賺取或支付的利息以及每個此類類別的平均收益率或利率。下表中顯示的平均值是每日平均值(以千美元為單位)。

 

   

截至9月30日的三個月，

  
   

2021

    

2020

  
           

利息

                    

利息

          
   

平均值

    

收入/

            

平均值

    

收入/

          
   

天平

    

費用(1)

    

成品率/成交率(1)

    

天平

    

費用(1)

    

成品率/成交率(1)

  

資產

                                                

生息資產：

                                                

貸款

   $ 1,923,960     $ 23,220       4.79 %   $ 1,816,014     $ 21,866       4.79 %

證券：

                                                

應税

     262,751       892       1.35       262,088       1,199       1.82  

免税

     18,499       129       2.76       22,504       157       2.77  

與銀行的利息收入餘額

     276,860       232       0.33       49,340       172       1.39  

生息資產總額

     2,482,070       24,473       3.91       2,149,946       23,394       4.33  

現金和銀行到期款項

     38,511                       28,225                  

無形資產

     44,040                       32,563                  

其他資產

     142,608                       126,581                  

貸款損失撥備

     (20,517 )                     (16,814 )                

總資產

   $ 2,686,712                     $ 2,320,501                  

負債和股東權益

                                                

有息負債：

                                                

存款：

                                                

有息活期存款

   $ 901,146     $ 599       0.26 %   $ 627,715     $ 755       0.48 %

經紀存款

     112,601       264       0.93       —               —  

儲蓄存款

     173,971       67       0.15       133,701       91       0.27  

定期存款

     503,600       924       0.73       629,027       2,558       1.62  

有息存款總額

     1,691,318       1,854       0.43       1,390,443       3,404       0.97  

短期借款

     9,136       5       0.21       95,316       248       1.03  

長期債務

     129,786       1,066       3.26       127,290       1,036       3.24  

有息負債總額

     1,830,240       2,925       0.63       1,613,049       4,688       1.16  

無息存款

     581,397                       445,725                  

其他負債

     20,459                       21,905                  

股東權益

     254,616                       239,822                  

總負債和股東權益

   $ 2,686,712                     $ 2,320,501                  

淨利息收入/淨利差

           $ 21,548       3.44 %           $ 18,706       3.46 %

 

(1)

利息收入和淨息差以指定期間平均未償還利息資產的百分比表示。利息支出以指定期間平均有息負債的百分比表示。

 

52
目錄

 

   

截至2021年9月30日的三個月與

  
   

截至2020年9月30日的三個月

  
   

卷

    

費率

    

網絡(1)

  

利息收入：

                        

貸款

   $ 1,300     $ 54     $ 1,354  

證券：

                        

應税

     3       (309 )     (306 )

免税

     (29 )     —       (29 )

與銀行的利息收入餘額

     796       (736 )     60  

生息資產總額

     2,070       (991 )     1,079  

利息支出：

                        

有息活期存款

     332       (488 )     (156 )

經紀存款

     (34 )     299       265  

儲蓄存款

     27       (52 )     (25 )

定期存款

     (508 )     (1,126 )     (1,634 )

短期借款

     (224 )     (19 )     (243 )

長期債務

     20       10       30  

有息負債總額

     (387 )     (1,376 )     (1,763 )

淨利息收入變動

   $ 2,457     $ 385     $ 2,842  

 

(1)

由於交易量和利率引起的利息變動已按計算金額的絕對值按比例分配。

 

截至2021年9月30日的9個月與截至2020年9月30日的9個月。截至2021年9月30日的9個月，淨利息收入增長14.7%，至6230萬美元，而2020年同期為5440萬美元。這一增長主要是由於存款成本與2020年同期相比有所下降。與2020年同期相比，截至2021年9月30日的9個月，平均有息存款增加了約2.301億美元，但我們的利息支出減少了700萬美元，下文將更詳細地討論這一問題。計息存款的增加源於收購Cheaha、本公司的有機增長以及經紀存款的使用，而出現有機增長的部分原因是與疫情相關的消費者和企業支出減少，以及PPP借款人的個人存款賬户增加。與2020年同期相比，平均貸款也增加了1.387億美元，這主要是由於收購了Cheaha，推動利息收入增加了100萬美元，下文也將更詳細地討論這一點。

 

截至2021年9月30日的9個月，利息收入為7180萬美元，包括400萬美元的PPP貸款利息和手續費，而2020年同期為7080萬美元，包括160萬美元的PPP貸款利息和手續費。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月裏，貸款利息收入幾乎佔到了我們利息收入的全部。利息收入增加了700萬美元，這可以歸因於生息資產數量的變化，而減少600萬美元可以歸因於這些資產收益的下降。截至2021年和2020年9月30日的九個月，生息資產的整體收益率分別為4.05%和4.51%。截至2021年9月30日的9個月，貸款組合的收益率為4.76%，而截至2020年9月30日的9個月，貸款組合的收益率為4.96%；截至2021年9月30日的9個月，投資組合的收益率為1.47%，而截至2020年9月30日的9個月，貸款組合的收益率為2.16%。

 

截至2021年9月30日的9個月的利息支出為940萬美元，比截至2020年9月30日的9個月的1640萬美元減少了700萬美元。利息支出減少170萬美元是由於有息負債數量的變化，減少了530萬美元是由於有息負債(主要是定期存款)成本的下降。與2020年同期相比，截至2021年9月30日的9個月，平均有息負債增加了約1.618億美元，主要原因是有息存款增加了2.301億美元，而平均短期和長期債務減少了6830萬美元。在截至2021年9月30日的9個月裏，存款成本下降了69個基點，降至0.52%，而截至2020年9月30日的9個月，存款成本下降了1.21%，原因是我們所有計息存款產品的利率都有所下降，這些產品都是由聯邦基金目標利率推動的。管理層還做出了戰略決定，在2020年底和截至2021年9月30日的9個月內，對收益率較高的定期存款和其他有息存款產品進行重新定價或剝離，這在很大程度上導致了我們的存款成本與截至2020年9月30日的9個月相比有所下降。由於存款和短期借款成本的下降，截至2021年9月30日的9個月，有息負債成本下降了66個基點，降至0.72%，而2020年同期為1.38%。

 

截至2021年9月30日的9個月，淨息差為3.52%，比截至2020年9月30日的9個月的3.46%增加了6個基點。淨息差增加的主要原因是有息負債的成本下降。

 

53
目錄

 

平均餘額和收益率。下表列出了平均資產負債表數據，包括所有主要類別的生息資產和有息負債，以及截至2021年和2020年9月30日的9個月的賺取或支付的利息以及每個此類類別的平均收益率或利率。下表中顯示的平均值是每日平均值(以千美元為單位)。

 

   

截至9月30日的9個月，

  
   

2021

    

2020

  
           

利息

                    

利息

          
   

平均值

    

收入/

            

平均值

    

收入/

          
   

天平

    

費用(1)

    

成品率/成交率(1)

    

天平

    

費用(1)

    

成品率/成交率(1)

  

資產

                                                

生息資產：

                                                

貸款

   $ 1,907,492     $ 67,982       4.76 %   $ 1,768,801     $ 65,653       4.96 %

證券：

                                                

應税

     272,010       2,791       1.37       252,161       3,962       2.10  

免税

     20,256       418       2.76       26,622       544       2.73  

與銀行的利息收入餘額

     171,090       598       0.47       49,408       658       1.78  

生息資產總額

     2,370,848       71,789       4.05       2,096,992       70,817       4.51  

現金和銀行到期款項

     36,525                       26,900                  

無形資產

     40,336                       32,143                  

其他資產

     137,770                       118,521                  

貸款損失撥備

     (20,507 )                     (13,970 )                

總資產

   $ 2,564,972                     $ 2,260,586                  

負債和股東權益

                                                

有息負債：

                                                

存款：

                                                

有息活期存款

   $ 831,320     $ 1,985       0.32 %   $ 593,883     $ 2,785       0.63 %

經紀存款

     97,998       713       0.97       —       —       —  

儲蓄存款

     164,636       204       0.17       125,541       314       0.33  

定期存款

     524,571       3,368       0.86       668,998       9,527       1.90  

有息存款總額

     1,618,525       6,270       0.52       1,388,422       12,626       1.21  

短期借款

     10,183       16       0.20       79,168       671       1.13  

長期債務

     129,141       3,156       3.27       128,444       3,140       3.26  

有息負債總額

     1,757,849       9,442       0.72       1,596,034       16,437       1.38  

無息存款

     536,207                       404,801                  

其他負債

     19,674                       19,723                  

股東權益

     251,242                       240,028                  

總負債和股東權益

   $ 2,564,972                     $ 2,260,586                  

淨利息收入/淨利差

           $ 62,347       3.52 %           $ 54,380       3.46 %

 

(1)

利息收入和淨息差以指定期間平均未償還利息資產的百分比表示。利息支出以指定期間平均有息負債的百分比表示。

 

54
目錄

 

   

截至2021年9月30日的9個月與

  
   

截至2020年9月30日的9個月

  
   

卷

    

費率

    

網絡(1)

  

利息收入：

                        

貸款

   $ 5,148     $ (2,819 )   $ 2,329  

證券：

                        

應税

     312       (1,482 )     (1,170 )

免税

     (131 )     4       (127 )

與銀行的利息收入餘額

     1,621       (1,681 )     (60 )

生息資產總額

     6,950       (5,978 )     972  

利息支出：

                        

有息活期存款

     1,117       (1,918 )     (801 )

經紀存款

     (272 )     988       716  

儲蓄存款

     98       (207 )     (109 )

定期存款

     (2,054 )     (4,108 )     (6,162 )

短期借款

     (585 )     (71 )     (656 )

長期債務

     17       —       17  

有息負債總額

     (1,679 )     (5,316 )     (6,995 )

淨利息收入變動

   $ 8,629     $ (662 )   $ 7,967  

 

(1)

由於交易量和利率引起的利息變動已按計算金額的絕對值按比例分配。

 

非利息收入

 

除其他外，非利息收入包括存款服務產生的費用、出售投資證券、擁有的固定資產和其他房地產的收益、掉期終止費收入、服務費和服務性貸款的費用收入、交換費、銀行擁有的人壽保險收入以及股權證券的公允價值變動。我們預計將繼續開發產生非利息收入的新產品，並增強我們現有的產品，以使我們的收入來源多樣化。

 

截至3月30日的三個月。2021年9月30日與截至2020年9月30日的三個月。截至2021年9月30日的三個月，非利息收入總額從50萬美元增加到390萬美元，增幅為15.1%，而截至2020年9月30日的三個月為340萬美元。非利息收入的增加主要歸因於180萬美元的掉期終止費收入，這筆收入是我們在2021年第三季度末自願終止多項利率掉期協議時記錄的，但部分被出售投資證券的收益和其他營業收入的減少所抵消。其他營業收入減少的原因是，與截至2020年9月30日的三個月相比，衍生品手續費收入減少了80萬美元。

 

截至2021年9月30日的9個月與截至2020年9月30日的9個月。截至2021年9月30日的9個月，非利息收入總額從190萬美元增加到1,040萬美元，增幅為23.0%，而截至2020年9月30日的前9個月為840萬美元。非利息收入的增加主要是由於180萬美元的掉期終止費收入，以及股權證券公允價值增加20萬美元，而截至2020年9月30日的9個月，股權證券公允價值虧損60萬美元。與截至2020年9月30日的9個月相比，在截至2021年9月30日的9個月中，股本證券的公允價值發生變化，原因是公司在2021年9月30日持有的股本證券的收盤價和組合，並隨市場活動而波動。這些增長被其他營業收入減少160萬美元部分抵消，這主要是因為與截至2020年9月30日的9個月相比，衍生工具費用收入減少了140萬美元。

 

55
目錄

 

非利息支出

 

截至3月30日的三個月。2021年9月30日與截至2020年9月30日的三個月。截至2021年9月30日的三個月，非利息支出總額為1640萬美元，與2020年同期相比增加了230萬美元，增幅為16.6%。這一增長主要是由於工資和員工福利增加了150萬美元，以及收購費用和其他運營費用增加了40萬美元。薪資和員工福利的150萬美元增長是由於收購Cheaha後員工增加，這筆交易增加了四個分支機構和相關員工，以及醫療保險索賠和遞延補償成本的增加，推動了薪酬和員工福利的增長，這是由於收購Cheaha增加了四個分支機構和相關員工，以及醫療保險索賠和遞延補償成本的增加。

 

截至2021年9月30日的9個月與截至2020年9月30日的9個月。截至2021年9月30日的9個月，非利息支出總額為4920萬美元，與2020年同期相比增加了670萬美元，增幅為15.8%。這一增長主要是由於工資和員工福利以及收購費用分別增加了360萬美元和140萬美元。工資和員工福利增加了360萬美元，原因是收購Cheaha後員工人數增加，並在2020年第二季度和第三季度增加了兩家新的分支機構，以及不利的醫療保險索賠和遞延補償成本。有關收購費用的更多信息，請參閲本財務報表附註2。

 

所得税(福利)費用

 

截至2021年9月30日的三個月，我們記錄的所得税優惠為260萬美元，截至2020年9月30日的三個月的所得税支出為110萬美元。截至2021年和2020年9月30日的三個月的有效税率分別為21.0%和619.6%。截至2021年和2020年9月30日的九個月的所得税支出分別為330萬美元和230萬美元。此外，截至2021年和2020年9月30日的九個月的有效税率

 

在截至2021年9月30日的前九個月以及截至2020年的前三個月和前九個月，實際税率與法定税率21%不同，主要是由於某些投資證券和銀行擁有的人壽保險獲得的免税利息收入。

 

風險管理

 

與我們的業務相關的主要風險是信用、利率和流動性風險。信貸和利率風險將在下面討論，而流動性風險將在本節標題下討論。流動性與資本資源下面。

 

信用風險與貸款損失準備

 

將軍。如果借款人拖欠貸款，損失的風險是任何貸款活動固有的。我們的投資組合和相關信用風險由我們的風險管理部門、董事會貸款委員會和全體董事會持續監測和管理。我們利用十點風險評級系統，根據與貸款交易相關的一些定量和定性因素，為每個借款人分配一個風險等級。風險等級根據借款人償債能力的信息將貸款分為五個風險類別之一。這些信息除其他因素外，還包括關於借款人的當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢。這些類別有助於管理層監控我們的信用質量。以下描述了每種風險類別，這些風險類別與聯邦銀行監管機構頒佈的指導中使用的定義一致。

 

 

•

及格(1-6年級)-不屬於以下類別之一的貸款被視為通過。這些貸款具有較高的信用特徵和資金實力。借款人至少產生符合同行和行業標準的利潤和現金流，償債覆蓋率高於貸款契約和我們的政策指導方針。對於其中一些貸款，來自有財務能力的一方的擔保減輕了借款人的特徵，否則可能會導致較低的評級。

 

56
目錄

 

 

•

特別提示(7年級)-分類為特別提及的貸款存在一些信用缺陷，需要糾正，以避免未來出現更大的違約風險。例如，與借款人相關的財務比率可能已經惡化。通常，在貸款前對某些因素進行分析或解決問題時，特別提到的分類是暫時的，要麼被重新歸類為合格的，要麼被歸類為不合格的。

 

 

•

不合標準(8級)-被評為不合格的貸款沒有得到借款人目前的淨值和支付能力或任何抵押品的清算價值的充分保護。如果不解決不足之處，這類貸款很可能會導致銀行蒙受損失。在借款人無法適應行業或一般經濟狀況的情況下，借款人的貸款通常被歸類為不合格貸款。

 

 

•

可疑(9年級)-不良貸款是帶有一個或多個額外負面因素的不合標準的貸款，這些因素使通過償還或清算抵押品而全額收回未償還的金額非常可疑和不可能。

 

 

•

損失(10級)-被歸類為虧損的貸款已經惡化到了推遲註銷貸款的地步，這是不切實際的。對於這些貸款，所有補救貸款負面特徵的努力都失敗了，抵押品的價值(如果有的話)相對於未償還金額已經嚴重惡化。雖然這樣的貸款可能會收回一些價值，但與借入的金額相比，這並不重要。

 

截至2021年9月30日和2020年12月31日，沒有被歸類為虧損的貸款。截至2021年9月30日，被歸類為可疑貸款的貸款約為60萬美元，而2020年12月31日為90萬美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，被歸類為不合標準的貸款分別為5900萬美元和2010萬美元，被歸類為特別提及的貸款分別為760萬美元和1690萬美元。與2020年12月31日相比，不合標準貸款的增加主要是由於貸款關係，如上所述，公司記錄了與颶風伊達相關的2160萬美元的減值費用，此外還有幾個主要在能源部門的商業和工業貸款關係，以及幾個業主自住的商業房地產關係。

 

每年進行一次獨立的貸款審查，無論是內部還是外部，對至少40%的商業貸款進行審查，利用基於風險的方法，旨在最大限度地提高審查的有效性。內部貸款審查獨立於貸款承銷和審批流程。此外，信用分析師定期審查某些商業貸款，以確定與任何一個借款人、任何相關的借款人羣體或一個行業相關的負面財務趨勢。所有未被歸類為PASS的貸款都被列入內部觀察名單，並向董事會提交季度報告。此外，我們的特殊資產部門對所有不合格或更差的商業貸款都有一份書面狀態報告。我們將這些信息用於我們的收集工作。

 

如果我們的催收努力不成功，擔保貸款的抵押品可能會被收回並出售，或者，對於以房地產為擔保的貸款，可能會啟動止贖程序。抵押品通常以公平的市場價值在公開拍賣中出售，與喪失抵押品贖回權相關的費用將從銷售價格中扣除。購買價格適用於未償還貸款餘額。如果貸款餘額大於銷售收入，則沖銷不足的餘額。

 

貸款損失撥備。貸款損失準備金是管理層認為足以吸收整個貸款組合中可能存在的損失的數額。津貼的適當水平是基於對貸款組合的持續分析，代表管理層認為足以撥備固有損失的數額，包括根據美國會計準則450確認的集體減值。偶然事件。集體減值是根據按類型分組的貸款計算的。津貼的另一個組成部分是根據ASC 310評估為減值的貸款的損失，應收賬款。這些貸款的餘額及其相關撥備包括在管理層對貸款損失撥備的估計和分析中。在釐定貸款損失撥備時，其他考慮因素包括貸款組合的性質和數量、整體貸款組合的質素、過往的貸款損失、對特定問題貸款的檢討，以及可能影響借款人支付能力的當前經濟狀況，以及每項因素的趨勢。貸款損失準備是在管理層、我們的風險管理部門和我們的專門資產委員會輸入後建立的。我們每季度評估貸款損失撥備的充分性。這種評估本質上是主觀的，因為它需要的估計值容易隨着更多信息的出現而進行重大修訂。截至2021年9月30日和2020年12月31日，貸款損失撥備分別為2,060萬美元和2,040萬美元。

 

57
目錄

 

如果根據目前的信息和事件，我們很可能無法在根據貸款協議的合同條款到期時收取預定的本金和利息，則貸款被視為減值。減值的確定在所有類別的貸款中都得到相同的處理。減值是在逐筆貸款的基礎上計量的，其中包括所有50萬美元或以上的貸款和非應計貸款。當我們確定一筆貸款為減值貸款時，我們根據預期未來現金流的現值(按貸款的實際利率貼現)來衡量減值程度，但當貸款的唯一(剩餘)償還來源是操作或清算抵押品時除外。在這些可能喪失抵押品贖回權的情況下，我們使用抵押品的當前公允價值減去銷售成本，而不是貼現現金流。對於房地產抵押品，抵押品的公允價值是根據合格和有執照的估價師最近進行的評估得出的。如果我們確定減值貸款的價值低於記錄的貸款投資(扣除之前的沖銷、遞延貸款費用或成本和未攤銷溢價或折扣)，我們將通過撥備估計或從撥備中記錄的沖銷來確認減值。當減值貸款的全部本金的最終可收回性有疑問，並且貸款是非權責發生制時，所有的付款都按照成本回收的方法計入本金。當減值貸款本金總額的最終可收回性不存在疑問，並且貸款是非權責發生制時，根據收付實現制，合同利息在收到時計入利息收入。

 

截至2021年9月30日的減值貸款，包括為確定貸款損失撥備而單獨評估減值的TDR和非應計貸款，為3620萬美元，而2020年12月31日為1920萬美元。與2020年12月31日相比，2021年9月30日減值貸款的增加是由貸款關係推動的，如上所述，公司為該貸款關係記錄了2160萬美元的減值。構成總關係的許多貸款在減值後被放在非應計項目上。在2021年9月30日和2020年12月31日，分別有70萬美元和20萬美元的貸款損失撥備被專門分配給不良貸款。

 

貸款損失準備金是從費用中扣除的，管理層認為這是維持足夠的貸款損失撥備所必需的金額。這一撥備是基於管理層對我們特定市場以及地區和國家當前經濟狀況的定期評估、貸款組合的性質和規模的變化、獲得貸款的基本抵押品價值以及在估計貸款損失時值得確認的其他因素。截至2021年和2020年9月30日的九個月，貸款損失撥備分別為2,220萬美元和880萬美元。截至2021年9月30日的9個月的貸款損失準備金包括與受颶風艾達影響的一項貸款關係有關的2160萬美元減值費用。與前幾個月相比，截至2020年9月30日的9個月錄得額外的貸款損失撥備，這主要是由於市場狀況惡化，而市場狀況受到新冠肺炎大流行的不利影響。該公司繼續評估疫情可能對其貸款組合產生的影響，以確定是否需要額外儲備。

 

在ASC 310-30項下入賬的收購貸款，在信用質量惡化的情況下獲得的貸款和債務證券(“ASC 310-30”)在吾等收購貸款當日按市價計價，管理層認為該等價值反映了根據收購日有關每筆貸款的事實及情況而估計的未來現金流。我們不斷監測這些貸款，作為我們正常信用審查和監測程序的一部分，以確定估計的未來現金流的變化。由於ASC 310-30不允許結轉或確認貸款損失撥備，如果未來現金流惡化低於最初的預測，我們可能需要通過未來的貸款損失撥備在貸款損失撥備中為這些貸款預留。在2020年，ASC 310-30項下的一筆收購貸款需要20萬美元的特定準備金，這筆準備金被計入貸款損失撥備。在截至2021年9月30日的9個月裏，ASC 310-30貸款沒有額外的貸款損失撥備。

 

58
目錄

 

下表列出了截至所示日期按貸款類別分列的貸款損失撥備分配情況(以千美元為單位)。

 

   

2021年9月30日

    

2020年12月31日

  

建設和發展

   $ 2,327     $ 2,375  

1-4個家庭

     3,146       3,370  

多家庭

     665       589  

農田

     394       435  

商業地產

     8,960       8,496  

房地產按揭貸款總額

     15,492       15,265  

工商業

     4,703       4,558  

消費者

     372       540  

總計

   $ 20,567     $ 20,363  

 

如上所述，貸款損失準備的餘額主要受貸款損失準備和貸款淨損失經驗的影響。津貼的額外費用計入貸款損失準備金。損失在發生時計入津貼，以前計入津貼的損失在收回時計入津貼。下表反映了所示期間貸款損失準備金的活動情況(以千美元為單位)。

 

   

截至9月30日的三個月，

    

截至9月30日的9個月，

  
   

2021

    

2020

    

2021

    

2020

  

期初的免税額

   $ 20,445     $ 16,657     $ 20,363     $ 10,700  

貸款損失準備金

     21,713       2,500       22,227       8,760  

沖銷：

                                

房地產按揭貸款：

                                

建設和發展

     —       —       (11 )     —  

1-4個家庭

     (54 )     (13 )     (188 )     (173 )

農田

     —       —       (13 )     —  

商業地產

     (10,222 )     —       (10,222 )     (76 )

工商業

     (11,363 )     (81 )     (11,666 )     (88 )

消費者

     (25 )     (89 )     (124 )     (259 )

總沖銷

     (21,664 )     (183 )     (22,224 )     (596 )

恢復

                                

房地產按揭貸款：

                                

建設和發展

     6       10       19       32  

1-4個家庭

     5       27       25       36  

商業地產

     2       3       5       34  

工商業

     47       3       66       8  

消費者

     13       27       86       70  

總回收率

     73       70       201       180  

淨沖銷

     (21,591 )     (113 )     (22,023 )     (416 )

期末餘額

   $ 20,567     $ 19,044     $ 20,567     $ 19,044  

淨沖銷金額為：

                                

貸款-平均

     1.12 %     0.01 %     1.15 %     0.02 %

貸款損失撥備

     104.98 %     0.59 %     107.08 %     2.18 %

貸款損失撥備：

                                

貸款總額

     1.09 %     1.04 %     1.09 %     1.04 %

不良貸款

     62.44 %     153.80 %     62.44 %     153.80 %

 

59
目錄

 

截至2021年9月30日和2020年9月30日，貸款損失撥備佔總貸款的比例分別為1.09%和1.04%。不良貸款損失撥備從2021年9月30日的153.80%降至2021年9月30日的62.44%。2021年9月30日貸款損失撥備佔貸款總額的比例提高，主要原因是貸款損失撥備較2020年9月30日有所提高。不良貸款損失撥備的減少是由於不良貸款的增加，截至2021年9月30日，不良貸款從2020年9月30日的1240萬美元增加到3290萬美元。

 

沖銷反映了投資組合中以前通過貸款損失準備金確認的損失的變現。截至2021年9月30日的三個月和九個月的淨沖銷(包括收回之前沖銷的金額)分別為2,160萬美元和2,200萬美元，分別相當於每個時期平均貸款餘額的1.12%和1.15%。截至2020年9月30日的三個月和九個月的淨沖銷分別為10萬美元和40萬美元，分別相當於每期平均貸款餘額的0.01%和0.02%。截至2021年9月30日的3個月和9個月期間的大部分沖銷增加是由於2021年第三季度2160萬美元的沖銷，原因是與受颶風艾達影響的一項貸款關係有關的減值費用。

 

管理層相信，截至2021年9月30日的貸款損失撥備足以為我們的投資組合提供足夠的損失保護。雖然管理層認為貸款損失撥備是足夠的，但不能保證隨着時間的推移，這項撥備足以彌補與貸款有關的最終損失。由於新冠肺炎疫情的範圍和持續時間及其對經濟的持續影響、颶風艾達及其對我們市場區域的潛在影響、經濟中其他意想不到的不利變化，或者對特定客户或行業產生不利影響的離散事件，這一津貼可能被證明是不夠的。如果津貼不足以支付此類變化或事件，我們的經營業績和財務狀況可能會受到重大不利影響。

 

不良資產和重組貸款。不良資產包括不良貸款和擁有的其他房地產。不良貸款是指利息已停止產生的貸款或合同規定逾期90天仍在繼續計息的貸款。當一筆貸款被明確規定時，貸款通常被放在非應計項目上。 被確定為減值或者本金和利息拖欠90天或更長時間的。然而，根據CARE法案和監管機構的指導，某些因大流行相關困難而修改的貸款不會被計入逾期或非應計項目。此外，當抵押品的估計可用淨值足以覆蓋本金餘額和應計時，管理層可以選擇繼續計提。 利息。我們的政策是，凡對利息或本金的支付有合理懷疑的貸款，我們都會停止收取利息收入。當合同到期的全部本金和利息均已還清，合同到期的本金和利息金額得到合理保證時，貸款可恢復應計狀態，這通常由借款人持續的還款表現來證明。

 

造成我們信用風險的另一類資產是問題債務重組(TDR)，或重組貸款。重組貸款是指由於借款人的財務狀況惡化而給予借款人一項並非無關緊要的特許權，並按照新條款履行的貸款。這些優惠可能包括降低利率、推遲支付利息或本金、免除本金和其他旨在將經濟損失降至最低、避免喪失抵押品贖回權或收回抵押品的行動。我們努力及早發現有財務困難的借款人，並與他們合作，在貸款達到非應計項目之前，將他們的貸款修改為更負擔得起的條件。在評估是否重組貸款時，管理層會分析借款人的長期財務狀況，包括擔保人和抵押品支持，以確定擬議的優惠是否會增加還本付息的可能性。未按照重組條款履行、合同逾期90天或處於非應計狀態的重組貸款被報告為不良貸款。

 

截至2021年9月30日，被歸類為TDR的貸款有30筆，總餘額為1220萬美元，而截至2020年12月31日，有34筆貸款，總餘額為1470萬美元。截至2021年9月30日，其中10筆重組貸款因期限調整而被視為TDR，其中8筆重組貸款因利率下調至低於當前市場利率而被視為TDR，6筆重組貸款因容忍本金支付而被視為TDR，僅在指定期限內支付利息，其中4筆重組貸款因本息容忍而被視為TDR，2筆重組貸款被視為TDR是由於本息容忍而被視為TDR，其中4筆重組貸款因本息容忍而被視為TDR，其中2筆重組貸款因本金和利息承受而被視為TDR，其中6筆重組貸款因容忍本金和利息而被視為TDR，其中4筆重組貸款因本息容忍而被視為TDR，其中2筆重組貸款因支付本金和利息而被視為TDR。

 

60
目錄

 

截至2021年9月30日，TDR的一個120萬美元的商業房地產拖欠修改後的條款，幷包括在非應計貸款中。截至2020年12月31日，沒有一家TDR拖欠修改後的條款，幷包括在非權責發生制貸款中。該公司主要根據抵押品價值，單獨評估每個TDR的備抵用途，並將這些貸款排除在集體評估減值的貸款總額之外。

 

下表顯示了截至指定日期的不良貸款和重組貸款的本金金額。存在可能導致我們嚴重懷疑借款人是否有能力遵守貸款當前還款條款的可能信用問題的所有貸款都已反映在下表中(以千美元為單位)。

 

   

截至及截至以下九個月

    

截至及截至該年度止年度

  
   

2021年9月30日

    

2020年12月31日

  

非權責發生制貸款

   $ 32,803     $ 13,506  

累計逾期90天或以上的貸款

     136       321  

不良貸款總額

   $ 32,939     $ 13,827  

TDRS

     5,689       8,017  

不良貸款和重組貸款總額

   $ 38,628     $ 21,844  

不良貸款和重組貸款確認的利息收入

   $ 397     $ 757  

不良貸款和重組貸款放棄的利息收入

   $ 684     $ 455  

 

不良貸款包括逾期90天以上的應計貸款和非應計貸款。截至2021年9月30日和2020年12月31日，未償還不良貸款分別佔總貸款的1.75%和0.74%。不良貸款的增加主要是由於上文討論的颶風艾達(Ida)影響的貸款關係，截至2021年9月30日，該颶風使不良貸款餘額增加了1550萬美元。

 

擁有的其他房地產。其他擁有的房地產包括通過止贖或接受代替止贖的契據而獲得的財產。這些物業以成本或基於評估價值減去估計銷售成本的公平市價中較低者列賬。喪失抵押品贖回權時發生的損失計入貸款損失津貼。在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，分別出售了其他擁有成本基礎為90萬美元的房地產，導致截至2021年9月30日的九個月虧損5,000美元。截至2021年9月30日的三個月沒有確認任何虧損。在截至2020年9月30日的三個月裏，沒有出售其他擁有的房地產。其他房地產以10萬美元的成本擁有，並在截至2020年9月30日的9個月內出售，在此期間獲得了2.6萬美元的收益。截至2021年9月30日，由房地產擔保的約140萬美元貸款正在喪失抵押品贖回權。

 

下表提供了截至所示日期我們擁有的其他房地產的詳細信息(以千美元為單位)。

 

   

2021年9月30日

    

2020年12月31日

  

1-4個家庭

   $ —     $ 28  

商業地產

     635       635  

擁有的其他房地產合計

   $ 635     $ 663  

 

下表彙總了我們所擁有的其他房地產在所示時期的變化(以千美元為單位)。

 

   

截至9月30日的9個月，

  
   

2021

    

2020

  

期初餘額

   $ 663     $ 133  

加法

     501       —  

從收購貸款轉賬

     354       41  

自有其他房地產的銷售

     (883 )     (105 )

期末餘額

   $ 635     $ 69  

 

61
目錄

 

利率風險

 

市場風險是指因市場價格和利率的不利變化而蒙受損失的風險。由於我們的大部分資產和負債本質上都是貨幣性的，我們的市場風險主要來自我們的借貸和存款活動所固有的利率風險。利率的突然大幅變動可能會對我們的收益和盈利能力造成不利影響，因為資產和負債承擔的利率不會以相同的速度、相同的程度或相同的基礎發生變化。因此，我們主動調整資產和負債的數量和組合，以應對預期的利率變化，以及對這種波動做出快速反應的能力，可能會對我們的財務業績產生重大影響。為此，管理層積極監控和管理我們的利率風險敞口。

 

董事會已授權資產負債委員會(“ALCO”)實施我們的資產/負債管理政策，該政策就我們受利率波動的風險敞口、流動性、貸款限額佔資金來源的百分比、對代理銀行和經紀商的風險敞口以及對非核心存款的依賴等方面制定了指導方針。這項政策的目標是使我們能夠最大化我們的利息收入，並保持我們的淨利差，而不會使銀行面臨過高的利率風險、信用風險和流動性風險。在這一框架內，ALCO監測我們的利率敏感性，並做出與我們的資產/負債構成相關的決定。

 

淨利息收入模擬是世行衡量近期收益敞口的主要工具。鑑於ALCO的目標是瞭解當前資產和負債組合中潛在的風險/波動性，標準利率情景模擬假設總資產保持不變(即沒有增長)。

 

世行還可能在其利率風險管理過程中使用標準缺口報告。GAP報告的主要用途是為ALCO的討論提供詳細的支持性信息。世行特別關注GAP報告作為風險管理工具的效用，因為很難將GAP與淨利息收入的變化直接聯繫起來。因此，收入模擬是風險收益的關鍵指標，因為它明確衡量差距報告試圖估計的內容。

 

短期利率風險管理策略由ALCO決定，其中風險敞口存在於1到2年的範圍內。制定策略並提交給ALCO討論、修改和/或批准。這些策略可能包括在現貨市場收購適當到期日的資產和負債、修改貸款和存款產品/定價策略，以及衍生品對衝活動，只要這些活動得到董事會的授權。

 

在管理層指導的缺口位置內，我們試圖構建我們的資產和負債結構，以將利率環境上升或下降的風險降至最低。我們管理1個月、2個月、3個月、4-6個月、7-12個月、13-24個月、25-36個月、37-60個月和60個月以上的時間段。我們資產/負債管理的目標是，在上下100個基點的環境下，銀行在風險中的淨利息收入保持在(5%)以下。截至2021年9月30日，世行符合資產/負債管理政策指導方針。

 

62
目錄

 

下表描述了利率在指定水平立即變化對淨利息收入的估計影響。

 

截至2021年9月30日

利率變動(以基點為單位)

  

淨利息收入估計增減(1)

+300

  

9.0%

+200

  

6.0%

+100

  

3.5%
-100  

(5.0)%

 

(1)

這一欄中的百分比變化代表了在穩定的利率環境下，扁平資產負債表上12個月的預計淨利息收入與各種利率情景下的預計淨利息收入的比較。

 

在計算假設利率變化的預期影響時，需要對新業務的特徵和現有頭寸的行為做出大量假設。這些業務假設基於我們的經驗、業務計劃和公佈的行業經驗。關鍵假設包括資產提前還款速度、競爭因素、某些資產和負債的相對價格敏感度以及未到期存款的預期壽命。然而，影響利率波動對我們的影響的因素很多，很難衡量和預測。例如，利率的快速下降可能會導致我們的貸款以更快的速度償還，某些與抵押貸款相關的投資提前償還的速度可能比預期的更快。反過來説，如果利率迅速上升，我們便有機會提高貸款和其他有息資產的收益率，並遏抑與按揭有關的貸款的還款率，從而增加我們的回報。因此，由於這些假設本質上是不確定的，實際結果將與模擬結果不同。

 

流動性與資本資源

 

流動性。流動性是衡量為貸款承諾提供資金、以及時且經濟高效的方式滿足存款到期日和提款的能力。現金流需求可以通過產生淨收入、吸引新存款、將資產轉換為現金或借入資金來滿足。雖然貸款和證券的到期日和預定攤銷是可預測的資金來源，但存款流出、貸款提前還款、貸款銷售和借款在很大程度上受到一般利率、經濟狀況和我們運營所處的競爭環境的影響。為了將融資風險降至最低，我們通過定期審查到期日概況、收益率和利率行為以及貸款和存款預測，密切監測我們的流動性狀況。過剩的短期流動性通常投資於隔夜出售的聯邦基金。

 

我們的核心存款(不包括超過25萬美元的定期存款以及市政當局和其他政治實體的存款)是我們最穩定的流動性來源，以滿足我們的現金流需求，這是因為我們與客户普遍建立的長期關係的性質。保持在各種市場需要時獲得這些資金的能力，並在ALCO合規目標範圍內，對於確保我們的流動性至關重要。截至2021年9月30日和2020年12月31日，我們總資產的75%和69%分別由核心存款提供資金。

 

我們的投資組合是滿足我們現金流要求的另一種選擇。投資證券通過本金支付和到期日產生現金流，通常有現成的市場，可以將其轉換為現金。一些證券被質押以獲得某些存款類型或短期借款，如FHLB預付款，這會影響它們的流動性。截至2021年9月30日，賬面價值為119.1美元的證券被質押，以確保某些存款、借款和其他債務的安全，而截至2020年12月31日，質押證券為8,460萬美元。

 

其他可用於滿足流動性需求的來源包括FHLB的預付款、回購協議和其他借款。FHLB預付款主要用於匹配基金固定利率貸款，以將利率風險降至最低，也可用於滿足日常流動性需求，特別是如果FHLB預付款的現行利率與我們吸引存款所需支付的利率相比更有利的話。截至2021年9月30日，我們與FHLB的未償還預付款餘額為7850萬美元，低於2020年12月31日的1.205億美元。截至2021年9月30日，FHLB向我們提供的剩餘信貸總額為848.8美元。

 

回購協議是出售我們擁有的證券的合同，並有相應的協議，以商定的價格和日期回購這些證券。我們的政策將回購協議的使用限制為以投資證券為抵押的回購協議。截至2021年9月30日，我們有660萬美元的回購協議未完成，而截至2020年12月31日，未完成的回購協議為570萬美元。

 

63
目錄

 

我們與其他商業銀行保持着總計6000萬美元的無擔保信貸額度。信貸額度在明年的不同時間到期。截至2021年9月30日和2020年12月31日，我們的無擔保信貸額度沒有未償還餘額。

 

此外，截至2021年9月30日和2020年12月31日，我們的未償還次級債務本金總額為4360萬美元。欲瞭解更多信息，請參閲我們的Form 10-K年度報告(截至2020年12月31日)，第二部分項目7。“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--財務狀況的討論和分析--借款--2029年票據和2027年票據”和該報告所載財務報表的附註11。

 

我們的流動性戰略側重於在我們的資產負債表構成和利率風險狀況下，使用我們可用的成本最低的資金。因此，我們的目標是無息存款的增長。雖然我們不能直接控制客户選擇的存款工具類型，但我們可以通過我們提供的利率和存款優惠來影響這些選擇。截至2021年9月30日和2020年12月31日，我們分別持有1.25億美元和8000萬美元的經紀存款，這是為了聯邦監管目的而定義的，由於定價更優惠，銀行定期使用這些存款來滿足利率互換協議要求的借款。我們還持有QwickRate®存款，包括在我們的定期存款餘額中，當這類存款的利率與我們市場的存款利率相比較時，我們通過合格的網絡獲得這些存款，以滿足流動性需求。截至2021年9月30日，我們持有6,730萬美元的QwickRate®存款，與2020年12月31日的123.1美元相比有所下降。

 

下表按類型列出了我們的資金來源，包括平均存款總額和借款總額，佔資金總額的百分比，以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間每個資金來源的總成本。

 

   

佔總數的百分比

    

佔總數的百分比

    

資金成本

    

資金成本

  
    截至9月30日的三個月，     截至9月30日的9個月，     截至9月30日的三個月，     截至9月30日的9個月，  
   

2021

    

2020

    

2021

    

2020

    

2021

    

2020

    

2021

    

2020

  

無息活期存款

     24 %     22 %     24 %     20 %     — %     — %     — %     — %

有息活期存款

     37       30       36       30       0.26       0.48       0.32       0.63  

經紀存款

     5       —       4       —       0.93       —       0.97       —  

儲蓄賬户

     7       6       7       6       0.15       0.27       0.17       0.33  

定期存款

     21       31       23       33       0.73       1.62       0.86       1.90  

短期借款

     —       5       —       4       0.21       1.03       0.20       1.13  

長期借款資金

     6       6       6       7       3.26       3.24       3.27       3.26  

存款和借款總額

     100 %     100 %     100 %     100 %     0.48 %     0.90 %     0.55 %     1.09 %

 

資本管理。我們的主要資本來源包括留存收益，通過收購獲得的資本，以及出售我們的股本和次級債務的收益。我們可能會不時發行額外的普通股和債務證券，為收購提供資金，並支持我們的有機增長。

 

在截至2021年9月30日的9個月中，公司支付了230萬美元的股息，而在截至2020年9月30日的9個月中，該公司支付了200萬美元的股息。在截至2021年9月30日的9個月中，公司宣佈其普通股的股息為每股0.23美元，而截至2020年9月30日的前9個月的股息為每股0.19美元。我們的董事會已經批准了一項股票回購計劃，截至2021年9月30日，公司仍有205,692股普通股根據該計劃被授權回購。在截至2021年9月30日的9個月裏，該公司支付了690萬美元回購了359,138股普通股，相比之下，在截至2020年9月30日的9個月裏，該公司支付了1080萬美元回購了640,605股普通股。

 

64
目錄

 

我們受到美聯儲和OCC管理的各種監管資本要求的約束，這些要求規定了資本等級，包括根據OCC的迅速糾正行動規定對銀行進行的以下分類。

 

                   

資本層次(1)

第1級：槓桿率

  

普通股權益

一級資本比率

  

一級資本比率

  

總資本比率

  

有形資產佔總資產的比率

資本充足

5%或以上

  

6.5%或以上

  

8%或以上

  

10%或以上

    

資本充足

4%或以上

  

4.5%或以上

  

6%或以上

  

8%或以上

    

資本不足

低於4%

  

低於4.5%

  

低於6%

  

低於8%

    

資本嚴重不足

低於3%

  

低於3%

  

低於4%

  

低於6%

    

資本嚴重不足

                

2%或更低

 

(1)

為了資本充足或資本充足，銀行必須滿足表中每一項要求的比率。為了資本不足或嚴重資本不足，一家銀行需要降至表格中相關比率門檻之一以下。

 

截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司和銀行均符合所有監管資本要求。截至目前，根據OCC的及時糾正措施規定，該銀行也被認為是“資本充足的”。

 

下表列出了截至公佈日期公司和銀行的實際資本金額和監管資本比率(以千美元為單位)。

 

   

實際

    

根據即時糾正行動規則，銀行資本充足的最低資本金要求

  
   

金額

    

比率

    

金額

    

比率

  

2021年9月30日

                                

Investar Holding Corporation：

                                

一級槓桿資本

   $ 200,141       7.60 %   $ —       — %

普通股一級資本

     190,641       9.25       —       —  

一級資本

     200,141       9.71       —       —  

總資本

     264,123       12.82       —       —  

投資者銀行：

                                

一級槓桿資本

     236,680       8.99       131,602       5.00  

普通股一級資本

     236,680       11.50       133,734       6.50  

一級資本

     236,680       11.50       164,595       8.00  

總資本

     257,697       12.53       205,744       10.00  
                                 

2020年12月31日

                                

Investar Holding Corporation：

                                

一級槓桿資本

   $ 215,750       9.49 %   $ —       — %

普通股一級資本

     209,250       11.02       —       —  

一級資本

     215,750       11.36       —       —  

總資本

     279,253       14.71       —       —  

投資者銀行：

                                

一級槓桿資本

     237,684       10.47       113,546       5.00  

普通股一級資本

     237,684       12.53       123,268       6.50  

一級資本

     237,684       12.53       151,714       8.00  

總資本

     258,291       13.62       189,642       10.00  

 

65
目錄

 

表外交易

 

掉期合約。本行訂立利率掉期合約(其中一些是遠期開始)，以管理風險敞口，以防範預期未來現金流(未來利息支付)的變動，這些變動可歸因於1個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)的變化，這些變化與預期發行的1個月期固定利率債務有關，這些債務是由展期策略產生的。利率互換是一種協議，根據該協議，一方同意支付名義本金的固定利率，以換取從第二方那裏獲得預定時間內相同名義金額的浮動利率。世行目前為預測交易對衝其對未來現金流變異性敞口的最長時間約為810萬年。截至2021年9月30日左右，與截至2020年12月31日總名義金額為8000萬美元的當前利率互換協議和名義總金額為1.15億美元(2020年12月31日為1.4億美元)的遠期起始利率互換協議相比，本公司沒有當前的利率互換協議，所有這些都被指定為現金流對衝。

 

2021年9月，該公司因應市場狀況和流動性過剩，自願終止了名義金額總計1.5億美元的利率掉期交易。由於公司使用經紀存款來滿足掉期協議要求的額外借款，我們將在2021年第四季度減少經紀存款的使用。截至2021年9月30日，140萬美元的未實現收益(扣除税費支出淨額40萬美元)重新歸類為“累計其他全面收益”，並在隨附的截至2021年9月30日的三個月和九個月的綜合收益表中記為非利息收入中的“掉期終止費收入”。“

 

本公司還簽訂利率互換合同，允許商業貸款客户有效地將可變利率商業貸款協議轉換為固定利率商業貸款協議。根據這些協議，除利率互換協議外，公司還與客户簽訂浮動利率貸款協議，有效地將客户的可變利率貸款轉換為固定利率貸款。然後，該公司與第三方簽訂相應的掉期協議，以便通過客户協議經濟地對衝其風險敞口。與客户和第三方的利率掉期沒有被指定為FASB ASC主題815下的套期保值，衍生工具與套期保值，並通過收益按市值計價。由於利率互換的結構是相互抵消的，在這些工具的估值中考慮的基礎基準利率的變化不會對收益造成影響；然而，可能存在與交易對手之間的信用質量差異相關的公允價值調整，這可能會影響收益，正如FASB ASC主題820所要求的那樣。公允價值計量。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月中，該公司沒有確認公允價值調整導致的任何其他收入的損益。

 

資金不足的承付款。銀行在其正常業務過程中籤訂貸款承諾和備用信用證。貸款承諾是為了滿足客户的融資需求，而備用信用證承諾銀行在未來發生特定事件時代表客户付款。與貸款承諾和備用信用證相關的信用風險與向我們的客户發放貸款所涉及的信用風險基本相同。因此，我們的正常信貸政策適用於這些安排。抵押品(如證券、應收賬款、存貨、設備等)是根據管理層對客户的信用評估而獲得的。貸款承諾的評估方式也類似於貸款損失撥備。無資金支持的貸款承諾準備金計入綜合資產負債表中的其他負債，截至2021年9月30日和2020年12月31日分別為50萬美元和20萬美元。

 

貸款承諾和備用信用證不一定代表未來的現金需求，因為雖然客户通常有能力隨時動用這些承諾，但這些承諾往往在沒有全部或根本沒有動用的情況下到期。我們幾乎所有的備用信用證都在一年內到期。截至所示日期，我們的無資金支持的貸款承諾和未付備用信用證彙總如下(以千美元為單位)：

 

   

2021年9月30日

    

2020年12月31日

  

提供信貸的承諾：

                

貸款承諾

   $ 346,866     $ 266,039  

備用信用證

     18,285       14,420  

 

本公司密切監察未來對借款人的剩餘承諾額，並會根據當時的經濟情況，在有需要時調整這些承諾額。隨着新承諾的簽訂或現有承諾的續簽，公司打算繼續這一進程。

 

此外，截至2021年9月30日，該公司對小企業投資公司合格基金的投資有190萬美元的無資金承諾。

 

在截至2021年9月30日的9個月和截至2020年12月31日的年度內，除本文和公司年報中披露的情況外，我們沒有從事我們認為合理地可能對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響的表外交易。

 

66
目錄

 

合同義務

 

下表按付款日期列出了截至2021年9月30日對第三方的合同義務(以千美元為單位)。

 

   

付款到期日期：

  
   

不到一年

    

一到三年

    

三到五年

    

五年多來

    

總計

  

未註明到期日的存款(1)

   $ 1,821,010       —       —       —     $ 1,821,010  

定期存款(1)(2)

     376,298       90,362       15,182       —       481,842  

根據回購協議出售的證券(1)

     6,580       —       —       —       6,580  

聯邦住房貸款銀行預付款(1)

     —       20,000       3,500       55,000       78,500  

次級債(1)

     —       —       —       43,600       43,600  

次級債(1)(2)

     —       —       —       9,795       9,795  

經營租賃承諾額

     597       1,131       860       1,438       4,026  

合同義務總額

   $ 2,204,485     $ 111,493     $ 19,542     $ 109,833     $ 2,445,353  

 

(1)

不包括利息。

(2)

不包括未攤銷保費和折扣。

 

67
目錄

 

第三項關於市場風險的定量和定性披露

 

關於截至2020年12月31日的市場風險的定量和定性披露在公司的年度報告中題為“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--風險管理”一節中闡述。請參閲項目2中的信息。有關公司截至2021年9月30日的9個月的市場風險的更多信息，請參閲本報告“風險管理”標題下的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”；除其中討論的情況外，自2020年12月31日以來，公司的市場風險沒有發生重大變化。

 

項目4.控制和程序

 

根據本季度報告(Form 10-Q)所涵蓋期間結束時的評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序(如1934年證券交易法(修訂本)第13a-15(E)和15d-15(E)條所界定)有效地確保本公司根據1934年證券交易法(修訂本)提交或提交的報告中要求披露的信息在“美國證券交易委員會”規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告

 

在本季度報告所涵蓋的會計季度中，公司財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對公司的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。

 

68
目錄

 

第二部分：其他信息

 

項目1A。風險因素

 

有關可能影響Investar Holding Corporation(“本公司”)經營業績、財務狀況和流動性的風險因素的信息，請參閲年報中披露的風險因素。我們的風險因素並沒有像這樣的年報中描述的那樣發生重大變化。

 

第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用

 

未登記的股權證券銷售

 

沒有。

 

69
目錄

 

發行人購買股票證券

 

下表提供了該公司在截至2021年9月30日的三個月期間每月購買其普通股的相關信息。

 

期間

  

(A)購買的股份(或單位)總數(1)

    

(B)每股(或單位)平均支付價格

    

(C)作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分而購買的股份(或單位)總數(2)

    

(D)根據計劃或方案可購買的股份(或單位)的最大數量(或近似美元價值)(2)

  

2021年7月1日-2021年7月31日

     17,198     $ 21.50       17,127       298,113  

2021年8月1日-2021年8月31日

     58,918       22.39       58,821       239,292  

2021年9月1日-2021年9月30日

     33,600       22.46       33,600       205,692  
      109,716     $ 22.27       109,548       205,692  

 

(1)

包括交出168股，以支付歸屬限制性股票時應繳納的工資税。

 

(2)

2021年3月17日，本公司公告稱，董事會授權根據其股票回購計劃額外回購30萬股本公司普通股；2021年5月19日，本公司董事會授權在2021年7月31日前額外回購20萬股本公司普通股。截至2021年9月30日，該公司仍有205,692股剩餘股份可供回購。

 

由於我們是一家控股公司，沒有任何實質性的商業活動，我們支付股息的能力在很大程度上取決於銀行以股息、貸款和墊款的形式向我們轉移資金的能力。銀行是否有能力向我們支付股息和其他分配和支付取決於銀行的收益、財務狀況、一般經濟狀況、對監管要求的遵守情況和其他因素。此外，銀行向我們支付股息的能力本身也受到聯邦銀行法的各種法律、法規和其他限制，這些限制在我們截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K的第一部分第1項“業務”中有描述。

 

此外，作為路易斯安那州的一家公司，根據路易斯安那州商業公司法，我們對股息有一定的限制。一般來説，路易斯安那州的公司可以向其股東支付股息，除非在股息生效後，(1)公司將無法償還在正常業務過程中到期的債務，或(2)公司的總資產低於其總負債的總和，以及公司在支付股息時解散時為滿足優先權利高於獲得股息的股東的優先權利而需要的金額的總和。(2)路易斯安那州的公司可以向股東支付股息，除非在股息生效後，公司將無法償還在正常業務過程中到期的債務，或者(2)公司的總資產低於其總負債和支付股息時為滿足優先權利高於獲得股息的股東的優先權利所需的金額。此外，我們現有和未來的債務協議限制或可能限制我們支付股息的能力。根據我們2029年到期的5.125%固定利率至浮動利率次級票據的條款，如果我們或銀行在緊接股息宣佈之前和股息支付之後，出於監管資本目的而不將監管資本比率維持在“良好資本”水平，則我們可能不會支付股息。我們也被禁止在此類票據下的任何違約事件持續期間支付股息。最後，我們支付股息的能力可能會因為我們通過收購而承擔的次級債券而受到限制。我們必須先支付次級債券的款項，然後才能向我們的普通股支付股息。

 

70
目錄

 

項目6.展品

 

展品編號：

  

展品説明
     

2.1

  

重組協議和計劃，日期為2021年1月21日，由Investar Holding Corporation、Cheaha Financial Group，Inc.和High Point Acquisition，Inc.簽署。(1)
     

3.1

  

重述投資者控股公司註冊章程(2)
     

3.2

  

修訂和重新修訂“投資者控股公司附例”(3)
     

4.1

  

普通股證書樣本(4)
     

4.2

  

契約，日期為2017年3月24日，由Investar Holding Corporation和全國協會威爾明頓信託公司(Wilmington Trust)之間簽署，作為受託人(5)
     

4.3

  

補充契約，日期為2017年3月24日，由Investar Holding Corporation和全國協會威爾明頓信託公司(Wilmington Trust)作為受託人(6)
     

4.4

  

波動率固定5.125%的次級票據格式，2029年到期(7)
     

4.5

  

投資者控股公司與其中規定的購買者之間的登記權協議格式，日期為2019年12月20日(8)
     

31.1

  

根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條的要求，對首席執行官的證明
     

31.2

  

根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條的要求，首席財務官的證明
     

32.1

  

根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條的要求，對首席執行官的證明
     

32.2

  

根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條的要求，首席財務官的證明
     

101.INS

  

內聯XBRL實例文檔
     

101.SCH

  

內聯XBRL分類擴展架構文檔
     

101.CAL

  

內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
     

101.LAB

  

內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
     

101.PRE

  

內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
     

101.DEF

  

內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
     

104

  

封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)

 

 

(1)

於2021年1月25日向美國證券交易委員會提交，作為本公司當前報告的8-K表的附件2.1，並通過引用併入本文。
 

(2)

作為本公司於2014年5月16日向美國證券交易委員會提交的S-1表格登記説明書的附件3.1提交，並通過引用併入本文。
 

(3)

作為本公司於2017年10月10日向美國證券交易委員會提交的S-4表格登記説明書的附件3.2提交，並通過引用併入本文。
 

(4)

作為本公司於2014年5月16日向美國證券交易委員會提交的S-1表格登記説明書的證據4.1，並通過引用併入本文。
 

(5)

於2017年3月24日提交給美國證券交易委員會，作為當前報告的8-K表格的證據4.1提交，並通過引用併入本文。
 

(6)

於2017年3月24日提交給美國證券交易委員會，作為當前報告的8-K表格的附件4.2提交，並通過引用併入本文。
 

(7)

於2019年11月14日提交給美國證券交易委員會，作為當前報告的8-K表格的證據4.1提交，並通過引用併入本文。
 

(8)

於2019年12月24日提交給美國證券交易委員會，作為當前報告的8-K表格的附件4.1提交，並通過引用併入本文。

 

本公司並無任何長期債務工具，其授權證券在綜合基礎上超過本公司及其附屬公司總資產的10%。應美國證券交易委員會要求，公司將向其提供所有長期債務工具的副本。

 

71
目錄

 

簽名

 

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。

 

   

英偉達控股公司
     

日期：2021年11月3日

  

/s/約翰·J·D‘Angelo
   

約翰·J·D‘Angelo
   

總裁兼首席執行官
   

(首席行政主任)
     

日期：2021年11月3日

  

/s/克里斯托弗·L·赫夫特(Christopher L.Hufft)
   

克里斯托弗·L·赫夫特
   

首席財務官
   

(首席財務官)

 

72