SBCF-20210930
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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
表格10-Q
(標記一)
☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告

在截至本季度末的季度內2021年9月30日
或

☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_的過渡期。
委託文件編號0-13660
 
佛羅裏達海岸銀行公司
(註冊人的確切姓名載於其約章)
 
弗羅裏達 59-2260678
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		 (税務局僱主
識別號碼)
科羅拉多大道815號斯圖爾特平面 34994
(主要行政辦公室地址) (郵政編碼)
(772)287-4000
(註冊人電話號碼，包括區號)
 
根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股SBCF納斯達克全球精選市場

用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)，(1)已提交1934年《證券交易法》第13條或第15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直符合此類備案要求。是☒不是☐

用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類文件的較短期限內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒不是☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器
☒
加速文件管理器
☐
非加速文件服務器
☐
規模較小的報告公司
☐
新興成長型公司
☐

如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是☐不是☒

普通股，面值0.10美元-58,349,137截至2021年9月30日的股票


索引
佛羅裏達海岸銀行公司
  頁碼
第一部分
財務信息
   
第1項。
財務報表(未經審計)
   
簡明綜合損益表--截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月
3
 
簡明綜合全面收益表--截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月
4
   
 
壓縮合並資產負債表--2021年9月30日和2020年12月31日
5
 
合併現金流量表-截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月
6
   
合併股東權益報表-截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月
8
 
簡明合併財務報表附註
10
   
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
38
   
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
67
   
第四項。
管制和程序
68
   
第II部
其他信息
 
   
第1項。
法律程序
68
   
第1A項。
風險因素
69
   
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
69
   
第三項。
高級證券違約
69
   
第四項。
煤礦安全信息披露
69
   
第五項。
其他信息
70
   
第6項
陳列品
71
   
簽名
73

2
目錄

第一部分財務信息
項目1.財務報表

佛羅裏達海岸銀行公司及其子公司
簡明綜合損益表(未經審計)
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位為千，每股數據除外)2021202020212020
貸款利息和手續費$64,424 $60,487 $187,070 $188,771 
有價證券的利息和股息7,918 7,097 21,070 23,609 
計息存款和其他投資的利息867 556 2,162 1,974 
利息收入總額73,209 68,140 210,302 214,354 
存款利息849 1,299 2,894 5,692 
定期利息憑證583 2,673 2,294 11,261 
借款利息453 665 1,378 3,449 
利息支出總額1,885 4,637 6,566 20,402 
淨利息收入71,324 63,503 203,736 193,952 
信貸損失準備金5,091 (845)(5,479)36,279 
扣除信貸損失準備後的淨利息收入66,233 64,348 209,215 157,673 
非利息收入
其他收入19,058 16,942 52,220 45,387 
證券(虧損)收益，淨額(30)4 (199)1,253 
非利息收入總額(附註一--非利息收入和費用)
19,028 16,946 52,021 46,640 
非利息支出總額(附註一-非利息收入和費用)
55,268 51,674 147,172 141,871 
所得税前收入29,993 29,620 114,064 62,442 
所得税撥備7,049 6,992 25,991 14,025 
淨收入$22,944 $22,628 $88,073 $48,417 
共享數據
普通股每股淨收益
稀釋$0.40 $0.42 $1.56 $0.91 
基本信息0.40 0.42 1.57 0.91 
平均已發行普通股
稀釋57,645 54,301 56,441 53,325 
基本信息57,148 53,978 55,954 52,926 

見未經審計的簡明合併財務報表附註。
 


3
目錄

佛羅裏達海岸銀行公司及其子公司
簡明綜合全面收益表(未經審計)
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位：千)2021202020212020
淨收入$22,944 $22,628 $88,073 $48,417 
其他全面收益(虧損)：
可供出售的證券：
可供出售證券的未實現收益(虧損)，扣除税收優惠淨額#美元1.3百萬美元，税收優惠為$4.3截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元，税費為0.4百萬美元和税費$4.0截至2020年9月30日的三個月和九個月分別為
$(4,459)$1,890 $(15,014)$16,024 
轉移至持有至到期證券的未實現損益攤銷，税費淨額為#美元。5一千美元16分別為截至2021年9月30日的三個月和九個月的1000美元，以及税費$12一千美元36截至2020年9月30日的三個月和九個月分別為1000美元
21 43 65 137 
淨收益中扣除税收優惠後的虧損(收益)的重新分類調整數為#美元。0及$19分別為截至2021年9月30日的三個月和九個月的1000美元，以及税費$0及$0.3截至2020年9月30日的三個月和九個月分別為
— (4)91 (1,403)
可供出售的證券，税後淨額$(4,438)$1,929 $(14,858)$14,758 
被指定為現金流對衝的衍生品的未實現虧損，扣除重新分類為收入後的淨額，扣除税收優惠後的淨額#美元。32一千美元83截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為1000美元
(94)— (243)— 
其他全面收益(虧損)合計$(4,532)$1,929 $(15,101)$14,758 
綜合收益$18,412 $24,557 $72,972 $63,175 

見未經審計的簡明合併財務報表附註。

 


4
目錄

佛羅裏達海岸銀行公司及其子公司
精簡合併資產負債表(未經審計)
9月30日，十二月三十一日，
(單位為千，共享數據除外)20212020
資產  
現金和銀行到期款項$199,460 $86,630 
在其他銀行的有息存款1,028,235 317,458 
現金和現金等價物合計1,227,695 404,088 
在其他銀行的定期存款750 750 
債務證券：
可供出售的證券(按公允價值計算)1,546,155 1,398,157 
持有至到期的證券(公允價值$518.52021年9月30日的百萬美元和$192.2截至2020年12月31日，百萬美元)
526,502 184,484 
債務證券總額2,072,657 1,582,641 
持有待售貸款(按公允價值)49,597 68,890 
貸款5,905,884 5,735,349 
減去：信貸損失撥備(87,823)(92,733)
貸款，扣除信貸損失撥備後的淨額5,818,061 5,642,616 
銀行辦公場所和設備，淨值71,250 75,117 
擁有的其他房地產13,628 12,750 
商譽252,154 221,176 
其他無形資產，淨額16,153 16,745 
銀行自營人壽保險193,747 131,776 
遞延税項淨資產24,187 23,629 
其他資產153,619 162,214 
總資產$9,893,498 $8,342,392 
負債
存款$8,334,172 $6,932,561 
根據回購協議出售的證券，30天內到期105,548 119,609 
次級債71,576 71,365 
其他負債91,682 88,455 
總負債8,602,978 7,211,990 
股東權益
普通股，面值$0.10每股，授權120,000,000已發行股票58,742,223出類拔萃58,349,137在2021年9月30日，並授權120,000,000，已發出55,584,979出類拔萃55,243,226股票於2020年12月31日
5,835 5,524 
其他股東權益1,284,685 1,124,878 
總股東權益1,290,520 1,130,402 
總負債與股東權益$9,893,498 $8,342,392 
 
見未經審計的簡明合併財務報表附註。

5
目錄

佛羅裏達海岸銀行公司及其子公司
合併現金流量表(未經審計)
 
截至9月30日的9個月，
(單位：千)20212020
經營活動的現金流  
淨收入$88,073 $48,417 
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整：
折舊4,139 4,531 
證券溢價和折價攤銷淨額5,353 2,890 
經營性租賃使用權資產攤銷3,263 3,274 
其他攤銷和增值，淨額(11,715)(4,402)
基於股票的薪酬7,492 5,471 
指定出售貸款的來源(406,392)(378,069)
出售指定出售的貸款438,422 335,882 
信貸損失準備金(5,479)36,279 
遞延所得税3,325 (6,257)
出售證券的損失(收益)73 (1,102)
出售貸款的收益(12,450)(10,585)
出售和減記所擁有的其他房地產的收益(380)(278)
處置固定資產損失和將銀行營業場所轉移到其他擁有的房地產時的減記684 790 
營業資產和負債的變化，扣除被收購公司的影響：
其他資產淨減(增)額4,899 (27,735)
其他負債淨(減)增(14,543)9,174 
經營活動提供的淨現金$104,764 $18,280 
投資活動的現金流
可供出售的債務證券的到期日和償還額417,189 211,798 
持有至到期債務證券的到期日和償還額103,254 53,409 
出售可供出售的債務證券所得款項57,209 96,733 
購買可供出售的債務證券(848,122)(626,731)
購買持有至到期的債務證券(235,077)— 
其他銀行定期存款的到期日— 1,495 
淨新增貸款和本金償還559,920 (204,282)
購買為投資而持有的貸款(236,699)— 
出售所擁有的其他房地產的收益4,954 6,174 
對擁有的其他房地產的附加(2,134)(2,004)
出售FHLB和聯邦儲備銀行股票的收益3,945 37,697 
購買FHLB和聯邦儲備銀行股票(59)(26,976)
銀行收購的現金淨額98,100 71,965 
購買銀行擁有的人壽保險(50,000)— 
增加銀行房舍和設備(1,697)(1,373)
用於投資活動的淨現金$(129,217)$(382,095)

 見未經審計的簡明合併財務報表附註。

 
6
目錄

佛羅裏達海岸銀行公司及其子公司
合併現金流量表(未經審計)
截至9月30日的9個月，
(單位：千)20212020
融資活動的現金流  
存款淨增量$906,690 $826,686 
回購協議淨(減)增(14,061)3,387 
原定期限為三個月或以下的FHLB借款淨減少— (235,000)
償還原期限超過三個月的FHLB借款(33,000)(80,000)
原始到期日超過三個月的FHLB借款所得款項— 35,000 
基於股票的員工福利計劃3,287 (1,221)
支付的股息(14,856)— 
融資活動提供的現金淨額$848,060 $548,852 
現金及現金等價物淨增加情況823,607 185,037 
期初現金及現金等價物404,088 124,531 
期末現金和現金等價物$1,227,695 $309,568 
補充披露現金流信息：
期內支付的利息現金$8,334 $19,834 
在此期間支付的税款現金28,200 21,712 
確認非銀行收購的經營性租賃使用權資產35 1,887 
確認除通過銀行收購以外的經營租賃負債35 1,887 
補充披露非現金投資活動：
將債務證券從可供出售轉移到持有至到期$210,805 $— 
未結清購買可供出售的債務證券8,064 — 
從貸款轉移到其他擁有的房地產— 5,552 
從銀行房產轉移到其他擁有的房地產3,318 1,289 
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
 
7
目錄

佛羅裏達海岸銀行公司及其子公司
合併股東權益表(未經審計)
累計
其他
全面
收益(虧損)
 普通股實繳
資本		留用
收益		財務處
庫存
(單位：千)股票金額總計
2021年6月30日的餘額55,436 $5,544 $862,598 $314,584 $(10,180)$9,801 $1,182,347 
綜合收益— — — 22,944 — (4,532)18,412 
基於股票的薪酬費用23 — 2,358 — — — 2,358 
與基於股票的員工福利計劃相關的普通股交易25 5 (22)— 34 — 17 
為股票期權發行的普通股178 17 2,885 — — — 2,902 
根據收購發行普通股2,687 269 86,218 — — — 86,487 
根據收購轉換期權— — 5,607 — — — 5,607 
普通股股息($0.13每股)
— — — (7,610)— — (7,610)
截至2021年9月30日的三個月2,913 291 97,046 15,334 34 (4,532)108,173 
2021年9月30日的餘額58,349 $5,835 $959,644 $329,918 $(10,146)$5,269 $1,290,520 
累計
其他
全面
收益(虧損)
 普通股實繳
資本		留用
收益		財務處
庫存
(單位：千)股票金額總計
2020年6月30日的餘額
52,991 $5,299 $811,321 $204,726 $(8,037)$17,294 $1,030,603 
綜合收益— — — 22,628 — 1,929 24,557 
基於股票的薪酬費用39 — 1,948 — — — 1,948 
與基於股票的員工福利計劃相關的普通股交易18 6 (6)— 96 — 96 
為股票期權發行的普通股1 — 16 — — — 16 
根據收購發行普通股2,120 212 40,909 — — — 41,121 
截至2020年9月30日的三個月
2,178 218 42,867 22,628 96 1,929 67,738 
2020年9月30日的餘額
55,169 $5,517 $854,188 $227,354 $(7,941)$19,223 $1,098,341 
累計
其他
全面
收益(虧損)
普通股實繳
資本		留用
收益		財務處
庫存
(單位：千)股票金額總計
2020年12月31日的餘額
55,243 $5,524 $856,092 $256,701 $(8,285)$20,370 $1,130,402 
綜合收益— — — 88,073 — (15,101)72,972 
基於股票的薪酬費用23 — 6,620 — — — 6,620 
與基於股票的員工福利計劃相關的普通股交易139 17 (40)— (1,861)— (1,884)
為股票期權發行的普通股257 25 5,147 — — — 5,172 
根據收購發行普通股2,687 269 86,218 — — — 86,487 
根據收購轉換期權— — 5,607 — — — 5,607 
普通股股息($0.13每股)
— — — (14,856)— — (14,856)
截至2021年9月30日的9個月
3,106 311 103,552 73,217 (1,861)(15,101)160,118 
2021年9月30日的餘額
58,349 $5,835 $959,644 $329,918 $(10,146)$5,269 $1,290,520 
8
目錄

累計
其他
全面
收益(虧損)
普通股實繳
資本		留用
收益		財務處
庫存
(單位：千)股票金額總計
2019年12月31日的餘額51,514 $5,151 $786,242 $195,813 $(6,032)$4,465 $985,639 
綜合收益— — — 48,417 — 14,758 63,175 
基於股票的薪酬費用39 — 5,471 — — — 5,471 
與基於股票的員工福利計劃相關的普通股交易395 44 (53)— (1,909)— (1,918)
為股票期權發行的普通股58 6 692 — — — 698 
採用新會計公告後會計原則的累計變化— — — (16,876)— — (16,876)
根據收購發行普通股3,163 316 61,836 — — — 62,152 
截至2020年9月30日的9個月
3,655 366 67,946 31,541 (1,909)14,758 112,702 
2020年9月30日的餘額
55,169 $5,517 $854,188 $227,354 $(7,941)$19,223 $1,098,341 
 見未經審計的簡明合併財務報表附註。
9
目錄

佛羅裏達海岸銀行公司及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)

注A-陳述的基礎
演示基礎：隨附的佛羅裏達海岸銀行公司及其附屬公司(“本公司”)未經審計的簡明綜合財務報表是根據美國中期財務信息公認會計原則(“美國公認會計原則”)以及表格10-Q和S-X法規第10-01條的説明編制的。因此，它們不包括美國公認會計準則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。管理層認為，所有被認為是公平列報所必需的調整(由正常經常性應計項目組成)都已包括在內。某些前期金額已重新分類，以符合本期列報。
截至2021年9月30日的3個月和9個月的經營業績不一定代表截至2021年12月31日的年度或任何其他時期的預期業績。欲瞭解更多信息，請參閲公司截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的綜合財務報表及其附註。
預算的使用：*編制這些精簡合併財務報表需要管理層在應用某些涉及重大估計和假設的會計政策時作出判斷。公司已經制定了政策和控制程序，旨在確保評估方法得到很好的控制，並在一段時期內始終如一地應用。這些估計和假設可能會對某些資產、負債、收入和支出的報告金額產生重大影響，這些估計和假設是基於截至財務報表日期可獲得的信息，隨着時間的推移，這些信息的變化以及修訂估計和假設的使用可能會對後續財務報表中報告的金額產生重大影響。除其他外，需要應用管理層估計的具體領域包括確定信貸損失撥備、購置會計和購買貸款、無形資產和減值測試、其他公允價值計量和或有負債。

附註B-最近發佈的、尚未採用的會計準則
在此期間均不適用。














10
目錄

注C-每股收益
普通股每股基本收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以當期已發行普通股的加權平均股數。

截至2021年9月30日的三個月和九個月，不是購買公司普通股的期權是反稀釋的，與508,000在截至2020年9月30日的三個月和九個月的稀釋每股收益計算中不包括的股票。
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(千美元，每股數據除外)2021202020212020
基本每股收益  
淨收入$22,944 $22,628 $88,073 $48,417 
平均已發行普通股57,148 53,978 55,954 52,926 
每股淨收益$0.40 $0.42 $1.57 $0.91 
稀釋後每股收益
淨收入$22,944 $22,628 $88,073 $48,417 
平均已發行普通股57,148 53,978 55,954 52,926 
新增：員工限制性股票和股票期權的稀釋效應497 323 487 399 
平均稀釋流通股57,645 54,301 56,441 53,325 
每股淨收益$0.40 $0.42 $1.56 $0.91 
淨收益沒有分配給作為參與證券的未歸屬限制性股票獎勵，因為分配的金額對普通股每股淨收益並不重要。未授予的限制性股票獎勵是參與證券，在每個提交的期間佔普通股全部流通股的不到1%。

注D-證券
2021年9月30日和2020年12月31日可供出售和持有至到期證券的攤銷成本、未實現損益總額和公允價值 摘要如下：
 2021年9月30日
(單位：千)攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		未實現總額
損失		公平
價值
可供出售的債務證券    
美國國債和美國政府機構的義務$6,785 $371 $(2)$7,154 
美國政府支持實體的抵押貸款支持證券和抵押貸款債券1,147,743 12,378 (9,450)1,150,671 
私人抵押貸款支持證券和抵押貸款債券75,754 1,710 (236)77,228 
抵押貸款債券277,262 149 (105)277,306 
國家和政區劃分的義務32,016 1,837 (57)33,796 
總計$1,539,560 $16,445 $(9,850)$1,546,155 
持有至到期的債務證券
美國政府支持實體的抵押貸款支持證券和抵押貸款債券$526,502 $4,702 $(12,740)$518,464 
總計$526,502 $4,702 $(12,740)$518,464 
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目錄

 2020年12月31日
(單位：千)攤銷
成本		未實現總額
收益		未實現總額
損失		公平
價值
可供出售的債務證券    
美國國債和美國政府機構的義務$8,250 $528 $(1)$8,777 
美國政府支持實體的抵押貸款支持證券和抵押貸款債券1,038,437 23,457 (1,240)1,060,654 
私人抵押貸款支持證券和抵押貸款債券89,284 2,131 (210)91,205 
抵押貸款債券202,563 279 (647)202,195 
國家和政區劃分的義務33,005 2,321 — 35,326 
總計$1,371,539 $28,716 $(2,098)$1,398,157 
持有至到期的債務證券
美國政府支持實體的抵押貸款支持證券$184,484 $7,818 $(123)$192,179 
總計$184,484 $7,818 $(123)$192,179 
出售證券的收益為#美元。1.0截至2021年9月30日的三個月，不是確認的損益。在截至2021年9月30日的9個月裏，出售證券的收益為1美元57.2100萬美元，毛利為$0.2百萬美元，總損失為$0.3百萬美元。在截至2020年9月30日的三個月裏，出售證券的收益為1美元。4.4100萬美元，這導致毛利為$4千和不是總損失。在截至2020年9月30日的9個月中，出售證券的收益為1美元96.7100萬美元，這導致毛利為$2.4百萬美元，總損失為$1.3百萬美元。
“證券收益(虧損)，淨額”還包括減少#美元。301,000美元，減少了1,000美元0.1截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元，增加了0.1百萬美元和$0.2截至2020年9月30日的三個月和九個月，符合CRA資格的共同基金的價值分別為100萬美元。
2021年第一季度，該公司對債務證券進行了重新分類，攤銷成本為#美元。210.8從可供出售到持有到到期的100萬美元，因為它有能力和意圖持有這些證券到到期日。這些證券的未實現淨收益為#美元。0.8在轉讓之日，這筆資金將繼續在累積的其他全面收益中報告，並將在證券的剩餘壽命內攤銷，作為收益率的調整。未實現淨收益攤銷對利息收入的影響被轉讓證券溢價的攤銷所抵消。
截至2021年9月30日，公允價值為美元的債務證券385.5100萬美元被質押，主要作為公共存款和擔保借款的抵押品。
截至2021年9月30日，按合同到期日計算，持有至到期和可供出售的債務證券的攤餘成本和公允價值如下所示。預期到期日將不同於合同到期日，因為這些證券的基礎抵押品可能會提前支付，這是因為有權贖回或償還債務，有沒有贖回或提前還款的處罰。未在單一到期日到期的證券單獨列示。
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目錄

2021年9月30日
 持有至到期可供出售
(單位：千)攤銷
成本		公平
價值		攤銷
成本		公平
價值
在不到一年的時間內到期$— $— $1,418 $1,442 
在一年到五年後到期— — 13,892 14,828 
在五年到十年後到期— — 8,376 8,764 
十年後到期— — 15,115 15,916 
 — — 38,801 40,950 
美國政府支持實體的抵押貸款支持證券和抵押貸款債券526,502 518,464 1,147,743 1,150,671 
私人抵押貸款支持證券和抵押貸款債券— — 75,754 77,228 
抵押貸款債券— — 277,262 277,306 
總計$526,502 $518,464 $1,539,560 $1,546,155 
證券的估計公允價值是根據可獲得的市場報價確定的，如果沒有市場報價，則通過使用類似證券的報價、定價模型或貼現現金流分析，或使用可觀察到的市場數據來確定。下表顯示未計入信貸損失準備的未實現損失的可供出售債務證券的公允價值。
 2021年9月30日
 少於12個月12個月或更長時間總計
(單位：千)公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
美國國債和美國政府機構的義務$— $— $248 $(2)$248 $(2)
美國政府支持實體的抵押貸款支持證券和抵押貸款債券660,028 (8,696)15,350 (754)675,378 (9,450)
私人抵押貸款支持證券和抵押貸款債券13,018 (206)2,710 (30)15,728 (236)
抵押貸款債券64,232 (58)9,459 (47)73,691 (105)
國家和政區劃分的義務5,443 (57)— — 5,443 (57)
總計$742,721 $(9,017)$27,767 $(833)$770,488 $(9,850)
 2020年12月31日
 少於12個月12個月或更長時間總計
(單位：千)公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
美國國債和美國政府機構的義務$— $— $256 $(1)$256 $(1)
美國政府支持實體的抵押貸款支持證券和抵押貸款債券203,405 (1,218)569 (22)203,974 (1,240)
私人抵押貸款支持證券和抵押貸款債券23,997 (210)— — 23,997 (210)
抵押貸款債券104,697 (102)72,513 (545)177,210 (647)
總計$332,099 $(1,530)$73,338 $(568)$405,437 $(2,098)
截至2021年9月30日，該公司擁有9.4公允價值為#美元的政府支持實體發行的抵押貸款支持證券和抵押貸款債券的未實現虧損100萬美元675.4百萬美元。這些證券是由美國政府明示或默示擔保的，並且有很長一段沒有信用損失的歷史。暗含的政府
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目錄

本金和利息支付的擔保，以及投資組合的高信用評級，為目前的預期提供了充分的基礎，即如果發生違約，沒有損失的風險。根據對所有相關因素的評估，本公司認為這些債務證券的未實現虧損頭寸是投資利差和利率變動的函數，而不是信用質量的變化，預計將收回這些證券的全部攤銷成本基礎。因此，在2021年9月30日，不是信貸損失撥備已入賬。
截至2021年9月30日，該公司擁有0.2自有品牌住宅和商業抵押貸款支持證券以及公允價值為#美元的抵押貸款抵押債券的未實現虧損100萬美元15.7百萬美元。這些抵押貸款投資的抵押品主要是住宅房地產。這些證券的平均信用支持為35%。根據對所有相關因素的評估，本公司認為這些債務證券的未實現虧損頭寸是投資利差和利率變動的函數，而不是信用質量的變化，預計將收回這些證券的全部攤銷成本基礎。因此，在2021年9月30日，不是信貸損失撥備已入賬。
截至2021年9月30日，該公司擁有0.1公允價值為#美元的無上限3個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)浮動利率抵押貸款債券(CLO)的未實現虧損73.7百萬美元。CLO是特殊目的工具，本公司投資的那些工具收購了多元化行業的幾乎所有第一留置權、廣泛的銀團企業貸款，同時為高級部分投資者提供支持。截至2021年9月30日，這些頭寸為AAA級和AA級，平均信貸支持為37%和24%。根據對所有相關因素的評估，公司認為這些債務證券的未實現損失頭寸是投資利差和利率變動的函數，而不是信用質量的變化，預計將收回這些證券的全部攤銷成本基礎。因此，在2021年9月30日，不是信貸損失撥備已入賬。
所有HTM債務證券都是由政府支持的實體發行的，這些實體得到了美國政府的明示或默示擔保，並且有很長一段時間沒有信用損失的歷史。雖然這些證券的違約可能性可能大於零，但沒有信用損失的長期歷史，隱含的政府對本金和利息支付的擔保，以及HTM投資組合的高信用評級，為目前的預期提供了足夠的基礎，即如果發生違約，沒有損失風險。因此，截至2021年9月30日，不是信貸損失撥備已入賬。
截至2021年9月30日，包括在其他資產中的金額為31.5百萬美元的聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行的股票按面值表示。公司尚未確定可能對這些成本法投資證券的公允價值產生重大不利影響的事件或情況變化。其他資產中還包括$9.4在符合CRA資格的共同基金中投資100萬美元，按公允價值計價。AFS和HTM債務證券應計利息#美元3.7百萬美元和$0.8分別為2021年9月30日和2021年9月30日的3.2百萬美元和$0.4截至2020年12月31日，分別為100萬美元，也包括在其他資產中。
本公司持有11,330Visa B類股票，在Visa訴訟解決後，將轉換為Visa A類股票。根據2019年9月27日生效的當前換股比率，公司將獲得1.6228每股A類股票換1股B類股票，合共18,386Visa A類股的股份。Visa股票的所有權與Visa作為合作社運營時在Visa網絡中的先前所有權有關，並以零為基礎記錄在公司的財務記錄中。

注E-貸款
為投資而持有的貸款分為以下幾個部分：
•建築和土地開發：貸款發放給商業和消費客户，這些客户以土地開發和建設項目為抵押，目的是為土地開發和建設項目提供資金，包括1-4户住宅建設、多户住宅和非農業住宅物業，這些物業的主要償還來源是出售、再融資或永久融資。
•商業房地產-業主自住：向商業客户發放貸款，目的是獲得借款人的企業將佔用的房地產。這些貸款以標的物財產為抵押，這些貸款的償還在很大程度上取決於佔用該財產的公司的業績。
•商業房地產-非業主自住：貸款發放給商業客户，目的是收購商業地產，而借款人的入住權不是他們的主要意圖。查看這些貸款
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目錄

主要作為現金流貸款，以標的物物業為抵押，而這些貸款的償還在很大程度上依賴於物業成功運營帶來的租金收入。
•住宅房地產：貸款發放給消費者客户，主要以1-4個家庭住宅物業為抵押，包括固定和可變利率抵押貸款、房屋淨值抵押貸款和房屋淨值信用額度。貸款主要是根據傳統的貸款機構指導方針撰寫的，包括超過機構價值限制的貸款。還款來源可能來自住宅物業的居住者，也可能來自物業成功運營所帶來的租金收入的現金流。
•商業和金融：貸款發放給商業客户。貸款的目的可以是營運資金、實物資產擴張、資產收購或其他商業目的。貸款可以以借款人擁有的資產或借款人的業務為抵押。商業貸款主要基於借款人業務的歷史和預計現金流，其次是借款人提供的信用增強、擔保和基礎抵押品的能力。
•消費者：貸款是向消費者客户發放的。該部分包括分期貸款和信用額度，這些貸款可以是抵押的，也可以是非抵押的。
•薪資保護計劃(PPP)：根據冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)設立的臨時計劃發放貸款，並由經濟援助法案延長。根據該計劃的條款，如果借款人以符合計劃指導方針的方式使用資金，並由美國政府擔保償還，餘額可能會得到免除。
下表按段列出了截至的淨貸款餘額：
 2021年9月30日
(單位：千)組合貸款收購的非PCD貸款PCD貸款總計
建設和土地開發$190,344 $37,067 $48 $227,459 
商業地產-業主自住951,119 218,128 32,089 1,201,336 
商業房地產.非業主自住1,166,220 428,095 79,272 1,673,587 
住宅房地產1,278,138 181,344 7,847 1,467,329 
商業和金融865,064 97,642 19,846 982,552 
消費者157,916 5,092 11 163,019 
工資保障計劃153,842 36,760 — 190,602 
總計$4,762,643 $1,004,128 $139,113 $5,905,884 
 2020年12月31日
(單位：千)組合貸款收購的非PCD貸款PCD貸款總計
建設和土地開發$216,420 $26,250 $2,438 $245,108 
商業地產-業主自住854,769 247,090 39,451 1,141,310 
商業房地產--非業主自住1,043,459 323,273 29,122 1,395,854 
住宅房地產1,155,914 176,105 10,609 1,342,628 
商業和金融743,846 94,627 16,280 854,753 
消費者181,797 6,660 278 188,735 
工資保障計劃515,532 51,429 — 566,961 
總計$4,711,737 $925,434 $98,178 $5,735,349 
2021年9月30日的貸款攤銷成本基礎包括淨遞延成本#美元。32.1百萬美元的非購買力平價組合貸款和淨遞延費用#美元5.4購買力平價貸款100萬美元。截至2020年12月31日，攤餘成本基礎包括淨遞延成本#美元。22.6非購買力平價投資組合貸款1000萬美元和淨遞延費用#美元9.5購買力平價貸款100萬美元。截至2021年9月30日，收購貸款的剩餘公允價值調整為#美元。26.6百萬美元，或2.3%，佔未償還已獲得貸款餘額的%，而未償還貸款餘額為#美元30.2百萬美元，或2.9在2020年12月31日取得的貸款餘額的%。這些金額在相關貸款的剩餘期限內按水平收益率計入利息收入。
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目錄

應計應收利息計入其他資產，為#美元。15.2百萬美元和$25.82021年9月30日和2020年12月31日分別為3.5億美元。
下表顯示了截至2021年9月30日和2020年12月31日的貸款淨餘額狀況。報告日期的短期延期付款貸款被報告為流動貸款。
 2021年9月30日
(單位：千)當前應計
30-59天
逾期		應計
60-89天
逾期		應計
更大
比
90天		非應計項目總計
組合貸款      
建設和土地開發$190,310 $— $— $— $34 $190,344 
商業地產-業主自住949,282 671 — — 1,166 951,119 
商業房地產.非業主自住1,164,458 — — — 1,762 1,166,220 
住宅房地產1,267,081 340 35 — 10,682 1,278,138 
商業和金融856,579 1,179 99 1,814 5,393 865,064 
消費者157,468 269 34 — 145 157,916 
工資保障計劃1
153,484 358 — — — 153,842 
組合貸款總額$4,738,662 $2,817 $168 $1,814 $19,182 $4,762,643 
收購的非PCD貸款
建設和土地開發$37,067 $— $— $— $— $37,067 
商業地產-業主自住217,436 — 692 — — 218,128 
商業房地產.非業主自住427,170 — — — 925 428,095 
住宅房地產178,504 300 — — 2,540 181,344 
商業和金融96,799 334 — — 509 97,642 
消費者4,639 15 — — 438 5,092 
工資保障計劃1
36,760 — — — — 36,760 
*收購的非PCD貸款總額$998,375 $649 $692 $— $4,412 $1,004,128 
PCD貸款
建設和土地開發$42 $— $— $— $6 $48 
商業地產-業主自住28,739 — — — 3,350 32,089 
商業房地產.非業主自住76,768 — — — 2,504 79,272 
住宅房地產6,007 24 — — 1,816 7,847 
商業和金融17,678 743 83 — 1,342 19,846 
消費者11 — — 11 
PCD貸款總額$129,245 $767 $83 $— $9,018 $139,113 
貸款總額$5,866,282 $4,233 $943 $1,814 $32,612 $5,905,884 
1當SBA處理寬恕申請時，薪資保護計劃貸款不會反映為逾期。本金和利息的償還由美國政府全額擔保。
 
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目錄

 2020年12月31日
(單位：千)當前應計
30-59天
逾期		應計
60-89天
逾期		應計
更大
比
90天		非應計項目總計
組合貸款      
建設和土地開發$216,262 $— $— $— $158 $216,420 
商業地產-業主自住851,222 1,076 — — 2,471 854,769 
商業房地產--非業主自住1,041,306 — — — 2,153 1,043,459 
住宅房地產1,142,893 3,002 1,427 61 8,531 1,155,914 
商業和金融737,362 135 1,967 — 4,382 743,846 
消費者180,879 203 138 2 575 181,797 
工資保障計劃515,532 — — — — 515,532 
*組合貸款總額$4,685,456 $4,416 $3,532 $63 $18,270 $4,711,737 
收購的非PCD貸款
建設和土地開發$26,250 $— $— $— $— $26,250 
商業地產-業主自住244,486 — — — 2,604 247,090 
商業房地產--非業主自住322,264 — — — 1,009 323,273 
住宅房地產171,507 1,605 104 — 2,889 176,105 
商業和金融93,223 216 — — 1,188 94,627 
消費者6,640 20 — — — 6,660 
工資保障計劃51,429 — — — — 51,429 
*收購的非PCD貸款總額$915,799 $1,841 $104 $— $7,690 $925,434 
PCD貸款
建設和土地開發$2,429 $— $— $— $9 $2,438 
商業地產-業主自住36,345 — — — 3,106 39,451 
商業房地產--非業主自住24,200 — — — 4,922 29,122 
住宅房地產9,537 — — — 1,072 10,609 
商業和金融15,121 125 — — 1,034 16,280 
消費者271 — — — 7 278 
*PCD貸款總額$87,903 $125 $— $— $10,150 $98,178 
貸款總額$5,689,158 $6,382 $3,636 $63 $36,110 $5,735,349 
所有應計但未收到的非應計貸款利息將沖銷利息收入。隨後收到的這類貸款的利息是按照成本回收法核算的，根據這種方法，利息收入在貸款餘額降至零之前不會確認。當合同到期的所有本金和利息全部到期，並且對未來的付款有合理的保證時，貸款就恢復到權責發生制狀態。公司確認了$0.3百萬美元和$0.1在截至2021年和2020年9月30日的三個月裏，非權責發生貸款的利息收入分別為1.5億美元。公司確認了$0.9百萬美元和$0.5在截至2021年和2020年9月30日的9個月裏，非應計貸款的利息收入分別為100萬美元。
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目錄

下表列出了截至目前的非權責發生狀態貸款淨餘額和相關的信貸損失撥備(如果有)：
2021年9月30日
(單位：千)無相關津貼的非權責發生制貸款有津貼的非權責發生制貸款非權責發生制貸款總額信貸損失準備
建設和土地開發$40 $— $40 $— 
商業地產-業主自住3,490 1,026 4,516 417 
商業房地產.非業主自住3,739 1,452 5,191 95 
住宅房地產14,345 693 15,038 362 
商業和金融3,443 3,801 7,244 2,658 
消費者33 550 583 550 
總計$25,090 $7,522 $32,612 $4,082 
2020年12月31日
(單位：千)無相關津貼的非權責發生制貸款有津貼的非權責發生制貸款非權責發生制貸款總額信貸損失準備
建設和土地開發$148 $19 $167 $8 
商業地產-業主自住7,893 288 8,181 287 
商業房地產.非業主自住5,666 2,418 8,084 1,640 
住宅房地產9,520 2,972 12,492 1,587 
商業和金融3,175 3,429 6,604 2,235 
消費者222 360 582 75 
總計$26,624 $9,486 $36,110 $5,832 
抵押品依賴型貸款
如果根據本公司於報告日期的評估，預計償還將主要通過經營或出售相關抵押品提供，並且沒有其他可用和可靠的還款來源，則貸款被視為抵押品依賴型貸款。下表列出了截至目前的抵押品依賴型貸款：
(單位：千)2021年9月30日2020年12月31日
建設和土地開發$31 $189 
商業地產-業主自住5,152 11,992 
商業房地產.非業主自住5,190 7,285 
住宅房地產15,039 16,652 
商業和金融9,302 11,198 
消費者583 586 
總計$35,297 $47,902 
按風險評級劃分的貸款
該公司利用內部資產分類系統作為識別問題和潛在問題貸款的手段。以下分類用於對內部分類體系下的貸款進行分類：
•通過：不是問題貸款或潛在問題貸款的貸款被認為是通過評級的。
•特別提示：目前公司面臨的風險不足以將其歸入不合格或可疑類別，但存在值得管理層密切關注的弱點的貸款將被視為特別提示。
18
目錄

•不合格：如果缺陷得不到糾正，公司很有可能蒙受一定損失的貸款。
•不合標準的減值貸款：通常放在非應計項目上的貸款，被認為是抵押品依賴或應計TDR。
•可疑貸款：具有分類不合格貸款中固有的所有缺陷的貸款，其附加特徵是存在的缺陷使得根據當前存在的事實、條件和價值進行全額收回或清算是高度可疑和不可能的。被歸類為可疑貸款的本金餘額可能會被沖銷。
下表列出了截至以下日期按發放年份劃分的貸款風險評級：
2021年9月30日
(單位：千)20212020201920182017之前旋轉總計
建築與土地開發
風險評級：
經過$62,879 $38,326 $38,517 $26,344 $4,771 $20,952 $35,590 $227,379 
特別提及— — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — — 
不合標準的受損人員— — — — — 80 — 80 
疑團— — — — — — — — 
總計$62,879 $38,326 $38,517 $26,344 $4,771 $21,032 $35,590 $227,459 
商業地產-業主自住
風險評級：
經過$155,499 $159,752 $186,442 $142,027 $132,413 $385,244 $8,951 $1,170,328 
特別提及— 6,588 5,416 655 220 5,690 — 18,569 
不合標準— — — 77 3,903 2,770 — 6,750 
不合標準的受損人員— — 2,811 256 1,104 1,518 — 5,689 
疑團— — — — — — — — 
總計$155,499 $166,340 $194,669 $143,015 $137,640 $395,222 $8,951 $1,201,336 
商業房地產.非業主自住
風險評級：
經過$248,842 $201,940 $303,903 $202,400 $123,851 $513,792 $7,203 $1,601,931 
特別提及— — 2,363 — 1,620 8,397 — 12,380 
不合標準— 4,798 3,856 24,078 1,907 19,446 — 54,085 
不合標準的受損人員— — 1,052 — — 4,139 — 5,191 
疑團— — — — — — — — 
總計$248,842 $206,738 $311,174 $226,478 $127,378 $545,774 $7,203 $1,673,587 
住宅房地產
風險評級：
經過$364,563 $119,039 $110,560 $136,044 $132,151 $243,005 $342,581 $1,447,943 
特別提及— — — 47 — 205 285 537 
不合標準— — — — — 160 35 195 
不合標準的受損人員— 488 728 40 5,358 9,335 2,705 18,654 
疑團— — — — — — — — 
總計$364,563 $119,527 $111,288 $136,131 $137,509 $252,705 $345,606 $1,467,329 
19
目錄

2021年9月30日
(單位：千)20212020201920182017之前旋轉總計
商業和金融
風險評級：
經過$229,168 $187,063 $107,743 $83,267 $45,562 $60,048 $222,822 $935,673 
特別提及563 16,137 219 247 275 149 406 17,996 
不合標準— 388 4,502 3,666 1,491 3,333 25 13,405 
不合標準的受損人員— — 5,394 4,335 1,698 3,389 662 15,478 
疑團— — — — — — — — 
總計$229,731 $203,588 $117,858 $91,515 $49,026 $66,919 $223,915 $982,552 
消費者
風險評級：
經過$32,239 $34,927 $30,164 $19,961 $12,050 $18,097 $12,838 $160,276 
特別提及— 38 90 57 42 50 1,477 1,754 
不合標準— — — 11 35 — 198 244 
不合標準的受損人員— 15 59 25 79 129 438 745 
疑團— — — — — — — — 
總計$32,239 $34,980 $30,313 $20,054 $12,206 $18,276 $14,951 $163,019 
工資保障計劃
風險評級：
經過$182,082 $8,520 $— $— $— $— $— $190,602 
總計$182,082 $8,520 $— $— $— $— $— $190,602 
整合
風險評級：
經過$1,275,272 $749,567 $777,329 $610,043 $450,798 $1,241,138 $629,985 $5,734,132 
特別提及563 22,763 8,088 1,006 2,157 14,491 2,168 51,236 
不合標準— 5,186 8,358 27,832 7,336 25,709 258 74,679 
不合標準的受損人員— 503 10,044 4,656 8,239 18,590 3,805 45,837 
疑團— — — — — — — — 
總計$1,275,835 $778,019 $803,819 $643,537 $468,530 $1,299,928 $636,216 $5,905,884 
2020年12月31日
(單位：千)20202019201820172016之前旋轉總計
建築與土地開發
風險評級：
經過$62,107 $52,384 $46,067 $15,873 $7,335 $17,873 $35,324 $236,963 
特別提及206 245 5,918 — — 1,449 — 7,818 
不合標準— — — — — 51 — 51 
不合標準的受損人員— — — 37 — 239 — 276 
疑團— — — — — — — — 
總計$62,313 $52,629 $51,985 $15,910 $7,335 $19,612 $35,324 $245,108 
商業地產-業主自住
風險評級：
經過$155,953 $198,559 $156,276 $138,341 $148,389 $287,772 $14,255 $1,099,545 
特別提及5,773 1,858 3,305 — 4,471 4,050 2 19,459 
不合標準— — — 4,709 1,955 5,508 — 12,172 
不合標準的受損人員— 3,151 747 1,362 — 4,874 — 10,134 
疑團— — — — — — — — 
總計$161,726 $203,568 $160,328 $144,412 $154,815 $302,204 $14,257 $1,141,310 
20
目錄

2020年12月31日
(單位：千)20202019201820172016之前旋轉總計
商業房地產.非業主自住
風險評級：
經過$159,299 $313,287 $201,112 $123,357 $175,623 $356,943 $8,596 $1,338,217 
特別提及— 431 9,487 7,580 10,240 114 — 27,852 
不合標準— — 9,709 — 8,311 3,682 — 21,702 
不合標準的受損人員— 2,418 — — 125 5,540 — 8,083 
疑團— — — — — — — — 
總計$159,299 $316,136 $220,308 $130,937 $194,299 $366,279 $8,596 $1,395,854 
住宅房地產
風險評級：
經過$96,819 $144,329 $204,077 $205,046 $160,612 $159,742 $350,502 $1,321,127 
特別提及— — 33 720 — 966 479 2,198 
不合標準350 — — 896 — 1,452 100 2,798 
不合標準的受損人員109 726 1,520 1,762 715 9,671 2,002 16,505 
疑團— — — — — — — — 
總計$97,278 $145,055 $205,630 $208,424 $161,327 $171,831 $353,083 $1,342,628 
商業和金融
風險評級：
經過$214,774 $146,511 $103,769 $60,782 $39,692 $53,758 $204,304 $823,590 
特別提及71 946 965 5,612 67 635 209 8,505 
不合標準154 41 3,016 1,609 553 3,239 764 9,376 
不合標準的受損人員317 4,595 3,199 2,292 2,074 704 81 13,262 
疑團1
— — — — — — 20 20 
總計$215,316 $152,093 $110,949 $70,295 $42,386 $58,336 $205,378 $854,753 
消費者
風險評級：
經過$46,476 $43,143 $30,433 $18,937 $21,880 $9,488 $15,089 $185,446 
特別提及58 27 14 41 42 21 1,854 2,057 
不合標準— — — 42 4 151 228 425 
不合標準的受損人員7 50 193 24 329 183 21 807 
疑團— — — — — — — — 
總計$46,541 $43,220 $30,640 $19,044 $22,255 $9,843 $17,192 $188,735 
工資保障計劃
風險評級：
經過$566,961 $— $— $— $— $— $— $566,961 
總計$566,961 $— $— $— $— $— $— $566,961 
整合
風險評級：
經過$1,302,389 $898,213 $741,734 $562,336 $553,531 $885,576 $628,070 $5,571,849 
特別提及6,108 3,507 19,722 13,953 14,820 7,235 2,544 67,889 
不合標準504 41 12,725 7,256 10,823 14,083 1,092 46,524 
不合標準的受損人員433 10,940 5,659 5,477 3,243 21,211 2,104 49,067 
疑團1
— — — — — — 20 20 
總計$1,309,434 $912,701 $779,840 $589,022 $582,417 $928,105 $633,830 $5,735,349 
1被歸類為可疑貸款的貸款將在2020年12月31日全部保留。
與新冠肺炎大流行相關的貸款修改
CARE法案於2020年3月27日簽署成為法律，並於2020年12月27日經綜合撥款法案修訂，鼓勵金融機構謹慎努力，與受新冠肺炎疫情影響的借款人合作，提供選項，將某些原本可能被歸類為ASC310-40規定的TDR的貸款修改排除在TDR考慮之外。此選項適用於被視為與COVID相關的修改，其中借款人在2019年12月31日逾期不超過30天，並且修改在2020年3月1日至(I)2022年1月1日或(Ii)新冠肺炎國家緊急狀態結束後60天之間執行。
21
目錄

聯邦銀行業監管機構發佈了類似的指導意見，也允許貸款人得出結論，如果借款人在修改時正在進行TDR，那麼對受疫情影響的借款人進行的短期修改不應被視為TDR。海岸銀行向受財務影響的借款人提供貸款便利，主要包括最長六個月的延期付款。在2020年6月30日的高峯期，延期貸款為#美元。1.11000億美元，或21佔非購買力平價貸款總額的%。在2020年下半年，這些借款人中的絕大多數成功地恢復了合同付款，有擔保的貸款水平已降至#美元。2.2百萬美元，或0.04%，佔截至2021年9月30日的非PPP貸款總額。住宿類型包括以下一項或多項的組合：全額延期付款、部分延期付款、降低利率、延長原始到期日或重新攤銷貸款。
下表為指定日期主動支付通融的貸款餘額，不包括PPP貸款：
(單位：千)2021年9月30日2020年12月31日
建設和土地開發$— $1,032 
商業地產-業主自住582 14,248 
商業房地產.非業主自住— 32,549 
住宅房地產610 12,839 
商業和金融624 11,915 
消費者338 1,479 
總計$2,154 $74,062 
問題債務重組貸款
該公司給予某些借款人的TDR優惠一般不包括免除本金餘額，但可能包括降低利率、延長攤銷期限和/或僅在有限的時間內將貸款轉換為利息。如果貸款的修改利率等於具有可比風險的新貸款的收益率，並且貸款是根據重組協議的條款履行的，則貸款修改不會在修改後的歷年報告。
下表列出了三年和九年期間在問題債務重組中修改的貸款 截至月份：
截至9月30日的三個月，
20212020
(單位：千)合同數量修改前未入賬投資修改後未入賬投資合同數量修改前未入賬投資修改後未入賬投資
建設和土地開發— $— $— — $— $— 
商業地產-業主自住— — — — — — 
商業房地產.非業主自住— — — — — — 
住宅房地產1 152 152 — — — 
商業和金融— — — — — — 
消費者— — — 1 41 41 
總計1 $152 $152 1 $41 $41 
22
目錄

截至9月30日的9個月，
20212020
(單位：千)合同數量修改前未入賬投資修改後未入賬投資合同數量修改前未入賬投資修改後未入賬投資
建設和土地開發— $— $— — $— $— 
商業地產-業主自住— — — — — — 
商業房地產.非業主自住— — — — — — 
住宅房地產4 231 231 1 45 45 
商業和金融1 142 142 4 437 437 
消費者— — — 3 88 88 
總計：5 $373 $373 8 $570 $570 

上述TDR產生了一筆具體的信貸損失準備金#美元。0.2截至2021年9月30日和2020年9月30日。在截至2021年9月30日的9個月裏，有二默認總額為$0.1在過去12個月內，TDR中修改過的貸款有1.8億美元。在截至2020年9月30日的9個月中，四默認總額為$1.4在過去12個月內已修改為TDR的貸款中的1.8億筆。本公司認為貸款在經修訂條款下拖欠90天或以上、已轉為非應計項目、已註銷或已轉移至其他擁有的房地產，即屬違約。對於根據預期未來現金流的現值計量的貸款，為#美元。9,000及$19,000分別截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，以及20,000及$65,000截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月分別計入利息收入，代表可歸因於時間推移的現值變化。

23
目錄

注F-信貸損失準備
信貸損失撥備的活動摘要如下：
 截至2021年9月30日的三個月
(單位：千)起頭
天平		期內購入個人消費信貸的初步津貼規定
對於學分
損失		指控-
關閉		恢復TDR
津貼
調整		收尾
天平
建設和土地開發$4,053 $— $(1,459)$— $10 $(1)$2,603 
商業地產-業主自住8,676 — (24)— — — 8,652 
商業房地產.非業主自住34,807 1,327 5,278 (1,327)— — 40,085 
住宅房地產12,543 — 1,456 (27)158 (3)14,127 
商業和金融18,016 1,719 (2)(535)326 — 19,524 
消費者3,032 — (158)(163)126 (5)2,832 
工資保障計劃— — — — — — — 
總計$81,127 $3,046 $5,091 $(2,052)$620 $(9)$87,823 
 截至2020年9月30日的三個月
(單位：千)起頭
天平
期內購入個人消費信貸的初步津貼
規定
對於學分
損失		指控-
關閉		恢復TDR
津貼
調整		收尾
天平
建設和土地開發$7,161 $39 $475 $— $26 $— $7,701 
商業地產-業主自住5,562 954 689 — 26 (12)7,219 
商業房地產--非業主自住38,992 2,096 (7,050)(25)5 — 34,018 
住宅房地產20,453 27 (3,196)(19)65 (5)17,325 
商業和金融15,514 2,632 8,081 (1,776)203 — 24,654 
消費者3,568 15 (244)(355)114 (2)3,096 
工資保障計劃— — — — — — — 
總計$91,250 $5,763 $(1,245)$(2,175)$439 $(19)$94,013 
截至2021年9月30日的9個月
(單位：千)起頭
天平		期內購入個人消費信貸的初步津貼規定
對於學分
損失		指控-
關閉		恢復TDR
津貼
調整		收尾
天平
建設和土地開發$4,920 $— $(2,438)$— $124 $(3)$2,603 
商業地產-業主自住9,868 — (1,216)— — — 8,652 
商業房地產.非業主自住38,266 1,327 1,817 (1,327)2 — 40,085 
住宅房地產17,500 — (4,323)(48)1,008 (10)14,127 
商業和金融18,690 1,719 1,172 (2,855)798 — 19,524 
消費者3,489 — (491)(547)388 (7)2,832 
工資保障計劃— — — — — — 
總計$92,733 $3,046 $(5,479)$(4,777)$2,320 $(20)$87,823 

24
目錄

截至2020年9月30日的9個月
(單位：千)期初餘額採用ASC 326的影響期內購入個人消費信貸的初步津貼信貸損失準備金沖銷恢復TDR津貼調整期末餘額
建設和土地開發$1,842 $1,479 $87 $4,202 $— $92 $(1)$7,701 
商業地產-業主自住5,361 80 1,161 655 (45)44 (37)7,219 
商業房地產--非業主自住7,863 9,341 2,236 14,578 (37)37 — 34,018 
住宅房地產7,667 5,787 124 3,638 (150)283 (24)17,325 
商業和金融9,716 3,677 2,643 12,144 (4,642)1,116 — 24,654 
消費者2,705 862 28 662 (1,442)284 (3)3,096 
工資保障計劃— — — — — — — — 
總計$35,154 $21,226 $6,279 $35,879 $(6,316)$1,856 $(65)$94,013 
管理層使用來自內部和外部來源的相關可用信息(與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測相關)確定撥備，以預測三年預測期內的虧損。預測數據主要來自穆迪分析公司(Moody‘s Analytics)，該公司以其研究、分析和經濟預測而廣受認可。對於加權平均壽命超過三年的投資組合部門，本公司將恢復較長期的歷史虧損經驗，以估計每個部門貸款剩餘壽命的損失。

歷史信用損失為估計預期信用損失提供了依據。對歷史損失信息的調整是根據當前貸款特定風險特徵的不同，如承保標準、投資組合、拖欠水平、貸款與價值比率、借款人信貸特徵、貸款調味或期限的差異，以及當前和預測環境條件的變化，如失業率、物業價值、入住率和其他宏觀經濟指標的變化。
截至2021年9月30日，該公司利用了穆迪最新的“美國宏觀經濟展望基線”情景，並考慮了基線情景中與假設相關的不確定性，包括新冠肺炎感染(包括變種感染)增加的可能性，以及由此導致的消費者信心受到侵蝕的風險，以及政府刺激計劃效果低於預期的風險。任何或所有這些因素的結果可能與基線情況不同，該公司納入了反映不確定經濟狀況風險的定性考慮因素，以及量化模型中未涵蓋的其他風險維度。
在建築和土地開發部門，本季度儲備的減少反映了貸款餘額的下降和與住宅房地產相關的經濟變量的改善。在此分部，主要還款來源通常來自標的物業的出售、再融資或永久融資的收益；因此，行業和抵押品類型以及估計抵押品價值是評估預期虧損的相關因素。
在商業地產業主自住部分，貸款增長導致的津貼增加被與失業有關的經濟變量改善的影響所抵消。風險特徵包括但不限於抵押品類型、貸款調味性和留置權頭寸。
在商業房地產-非業主自住部分，準備金的增加反映了貸款餘額的增加，但部分被包括較低失業率在內的經濟預測變量的改善所抵消。還款通常取決於標的物業成功運營帶來的租金收入。貸款表現可能會受到一般經濟條件或房地產市場特定條件(包括房地產類型)的不利影響。抵押品類型、貸款調味品和留置權頭寸都是這一細分市場分析的風險特徵。
住宅房地產部門包括由住宅物業擔保的第一抵押貸款，以及房屋淨值信貸額度。外匯儲備的增加反映了有機增長和獲得的貸款導致貸款餘額增加的影響，但部分被包括較低失業率在內的經濟預測變量的改善所抵消。這一部分考慮的風險特徵包括但不限於抵押品類型、留置權頭寸、貸款價值比率和貸款調味性。
在商業和金融部門，借款人主要是中小型專業公司和其他企業，貸款通常由企業的預計現金流支持，以企業資產為抵押，和/或
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目錄

由企業主擔保。準備金增加歸因於貸款餘額增加。行業、抵押品類型、估計抵押品價值和貸款經驗是評估預期損失的相關因素。
消費貸款包括分期付款和週轉線貸款，汽車、遊艇和其他個人或家庭用途的貸款。這一部分考慮的風險特徵包括但不限於抵押品類型、貸款與價值比率、貸款調味料和FICO評分。本季度外匯儲備的下降反映了貸款餘額的下降和經濟預測變量的改善。
Paycheck Protection Program下的未償還餘額由美國政府擔保，未分配準備金。
信貸損失撥備由單獨評估的特定貸款撥備和根據相似特徵分組的貸款池一般撥備組成，集體評估。公司在2021年9月30日和2020年12月31日的貸款組合和相關津貼如下表所示：
 2021年9月30日
 單獨評估集體評估總計
(單位：千)錄下來
投資		關聯的
津貼		錄下來
投資		關聯的
津貼		錄下來
投資		關聯的
津貼
建設和土地開發$80 $3 $227,379 $2,600 $227,459 $2,603 
商業地產-業主自住5,689 420 1,195,647 8,232 1,201,336 8,652 
商業房地產.非業主自住5,190 95 1,668,397 39,990 1,673,587 40,085 
住宅房地產18,654 513 1,448,675 13,614 1,467,329 14,127 
商業和金融15,478 3,350 967,074 16,174 982,552 19,524 
消費者746 565 162,273 2,267 163,019 2,832 
工資保障計劃— — 190,602 — 190,602 — 
總計$45,837 $4,946 $5,860,047 $82,877 $5,905,884 $87,823 

 2020年12月31日
 單獨評估集體評估
 總計
(單位：千)錄下來
投資		關聯的
津貼		錄下來
投資		關聯的
津貼		錄下來
投資		關聯的
津貼
建設和土地開發$276 $13 $244,832 $4,907 $245,108 $4,920 
商業地產-業主自住10,243 402 1,131,067 9,466 1,141,310 9,868 
商業房地產.非業主自住8,083 1,640 1,387,771 36,626 1,395,854 38,266 
住宅房地產16,506 2,064 1,326,122 15,436 1,342,628 17,500 
商業和金融13,281 3,498 841,472 15,192 854,753 18,690 
消費者807 91 187,928 3,398 188,735 3,489 
工資保障計劃— — 566,961 — 566,961 — 
總計$49,196 $7,708 $5,686,153 $85,025 $5,735,349 $92,733 

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注G-衍生品
背靠背掉期
該公司應客户要求提供利率掉期服務，以允許他們對衝其可變利率貸款利率上升的風險。訂立該等掉期後，本公司與交易對手訂立抵銷倉位，以將利率風險降至最低。這些背靠背掉期符合獨立金融衍生品的資格，公允價值在其他資產和其他負債中報告。本公司是與其金融機構對手方達成主要淨額結算安排的一方；然而，本公司不會根據財務報表列報安排抵銷資產和負債。這些背靠背掉期的收益和虧損被抵消，通過非利息收入記錄下來。到目前為止，這些工具沒有確認任何淨收益或淨虧損。截至2021年9月30日，利率掉期的名義總價值為1美元。180.6百萬美元，公允價值為$9.1百萬美元記錄在其他資產和其他負債中。截至2020年12月31日，利率掉期的名義總價值為1美元。182.4百萬美元，公允價值為$13.3百萬美元記錄在其他資產和其他負債中。加權平均到期日為6.9年(2021年9月30日)及7.5截至2020年12月31日。
指定為現金流對衝的利率下限
該公司已經簽訂了利率下限合同，以減輕由於其可變利率貸款的某些部分的利率變化而導致的未來現金流變化無常的風險。於二零二零年期間，本公司訂立二利率下限合同，每份名義金額為#美元150.0100萬，2023年10月和2023年11月到期。該公司認為這些衍生品在實現可歸因於利率變化的現金流變化方面非常有效，並已將其指定為現金流對衝。因此，這些衍生工具的公允價值變動在其他全面收益中確認。現金流套期保值所支付溢價的攤銷，在套期內的收益中確認，與被套期保值項目的標題相同。截至2021年9月30日的三個月和九個月，公司通過其他綜合收益確認虧損$0.2300萬美元和300萬美元0.5分別為80萬美元和重新分類的美元0.1百萬美元和$0.2億元，分別從累計的其他綜合收益和利息收入中提取。截至2021年9月30日和2020年12月31日，利率下限的公允價值為1美元。0.5百萬美元和$1.0分別記入綜合資產負債表中其他資產的百萬歐元。在接下來的12個月裏，該公司預計將把美元重新分類0.4從累積的其他綜合收入中提取100萬美元，轉化為與這些協議相關的利息收入。
(單位：千)名義金額公允價值資產負債表類別
2021年9月30日
背靠背掉期$180,610 $9,110 其他資產和其他負債
利率下限300,000 514 其他資產
2020年12月31日
背靠背掉期$182,379 $13,339 其他資產和其他負債
利率下限300,000 1,004 其他資產

注H-根據回購協議出售的證券
根據回購協議出售的證券被計入擔保借款。對於根據回購協議出售的證券，本公司被要求質押價值足以完全抵押借款的抵押品。質押的公司證券按抵押品類型和到期日如下：
(單位：千)2021年9月30日2020年12月31日
質押證券的公允價值-隔夜和連續：
美國政府支持實體的抵押貸款支持證券和抵押貸款債券$134,801 $137,268 

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注意：我-非利息收入和費用
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的非利息收支詳情如下：
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位：千)2021202020212020
非利息收入  
存款賬户手續費$2,495 $2,242 $7,171 $7,006 
交換收入4,131 3,682 12,096 10,115 
財富管理收入2,562 1,972 7,272 5,558 
按揭銀行手續費2,550 5,283 9,752 11,050 
海運融資費152 242 518 545 
SBA收益812 252 1,331 572 
博利收入1,128 899 2,859 2,672 
其他收入5,228 2,370 11,221 7,869 
 19,058 16,942 52,220 45,387 
美國證券(虧損)收益，淨額(30)4 (199)1,253 
*總計$19,028 $16,946 $52,021 $46,640 
非利息支出
薪金和工資$27,919 $23,125 $72,278 $67,049 
僱員福利4,177 3,995 13,110 11,629 
外包數據處理成本5,610 6,128 14,754 14,820 
電話線/數據線810 705 2,433 2,210 
入住率3,541 3,858 10,640 10,596 
傢俱和設備1,567 1,576 3,987 4,557 
營銷1,353 1,513 3,523 3,788 
律師費和專業費4,151 3,018 8,915 8,658 
FDIC評估651 474 1,692 740 
無形資產攤銷1,306 1,497 3,729 4,436 
喪失抵押品贖回權的財產費用和銷售淨(收益)損失66 512 (89)442 
為無資金承付款的信貸損失撥備133 756 133 980 
其他3,984 4,517 12,067 11,966 
*總計$55,268 $51,674 $147,172 $141,871 

注J-股權資本
公司資本雄厚，於2021年9月30日，公司及其主要銀行子公司海岸銀行超過普通股一級資本比率(CET1)監管門檻6.5巴塞爾III標準化過渡方法下資本充足的機構，以及監管框架下資本充足的銀行的基於風險和槓桿率的要求，以便迅速採取糾正行動。

注K-或有負債
由於其業務性質，本公司及其子公司在任何時候都會受到許多法律行動的威脅或起訴。管理層目前相信，其參與的所有法律程序均不可能對本公司的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
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目錄


注L-公允價值
根據ASC主題820,2021年9月30日和2020年12月31日按公允價值經常性和非經常性計量的項目的公允價值計量包括：
(單位：千)公允價值
測量結果		報價
處於活動狀態
市場：
雷同
資產
(1級)		意義重大
其他
可觀測
輸入量
(2級)		意義重大
看不見的
輸入量
(3級)
2021年9月30日    
金融資產
可供出售的債務證券1
$1,546,155 $199 $1,545,956 $— 
衍生金融工具2
9,624 — 9,624 — 
持有待售貸款2
49,597 — 49,597 — 
貸款3
9,945 — 942 9,003 
擁有的其他房地產4
13,628 — 390 13,238 
股權證券5
9,404 9,404 — — 
金融負債
衍生金融工具2
$9,110 $— $9,110 $— 
2020年12月31日
金融資產
可供出售的債務證券1
$1,398,157 $101 $1,398,056 $— 
衍生金融工具2
14,343 — 14,343 — 
持有待售貸款2
68,890 — 68,890 — 
貸款3
8,806 — 1,900 6,906 
擁有的其他房地產4
12,750 — 72 12,678 
股權證券5
6,530 6,530 — — 
金融負債
衍生金融工具2
$13,339 $— $13,339 $— 
1有關個別投資類別的公允價值詳情，請參閲“附註D-證券”。
2經常性公允價值基礎採用可觀察到的市場數據確定。
3See “注：E-Loans.” N對抵押品依賴型貸款的經常性公允價值調整反映了根據美國會計準則第310主題，根據抵押品的當前評估價值進行的全部或部分減記。
4公允價值是根據ASC主題360在非經常性基礎上計量的。
5對共同基金股票的投資，主要投資於符合CRA標準的債務證券，在其他資產中按公允價值報告。經常性公允價值基準採用市場報價確定。
可供出售的債務證券：1級證券由美國國債組成。其他證券利用第2級投入按公允價值報告。證券的估計公允價值乃根據市場報價(如有)或(如無)類似證券的市場報價、定價模型或貼現現金流分析，以及使用可觀察到的市場數據(如有)而釐定。
該公司審查獨立定價服務提供的價格及其基本定價方法是否合理，並確保這些價格與傳統定價矩陣保持一致。抵押貸款債券的公允價值由經紀人報價確定。本公司將不時以抽樣方式，通過與從其他經紀人和第三方渠道獲得的價格或使用內部模型得出的價格進行比較，來驗證獨立定價服務提供的價格。
衍生金融工具：本公司向某些貸款客户提供利率掉期，使他們能夠對衝其可變利率貸款利率上升的風險。該公司發起浮動利率貸款，並與客户簽訂浮動至固定利率掉期。該公司還與代理銀行簽訂了抵銷互換協議。
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這些背靠背協議的目的是相互抵消，允許公司發起可變利率貸款，同時為客户提供固定利息支付合同。這些衍生品的公允價值基於貼現現金流方法。由於計算該等衍生工具合約公允價值所使用的投入屬可觀察的性質，因此利率掉期的估值被分類為第二級。其他衍生工具由指定為現金流對衝的利率下限組成。該等工具的公允價值乃根據本公司終止該等工具將收取或支付的估計金額計算，並已考慮當前利率及(如適用)交易對手的當前信譽。被指定為現金流對衝的利率下限被歸類在第二級。
持有待售貸款：公允價值基於將從獨立第三方買家處收到的估計價值。這些貸款是用於出售的，公司認為公允價值是衡量這些貸款清償情況的最佳指標。公平市場價值的變化是由於利率、借款人的信用、二級貸款市場和借款人債務市場的變化造成的。利息收入是根據貸款的合同條款記錄的，並符合公司關於為投資而持有的貸款的政策。截至2021年9月30日和2020年12月31日，沒有一筆貸款逾期90天或更長時間，也沒有非應計項目。
截至2021年9月30日和2020年12月31日持有待售貸款的公允價值合計和合同餘額如下：
(單位：千)2021年9月30日2020年12月31日
合計公允價值$49,597 $68,890 
合同餘額48,172 66,415 
過剩1,425 2,475 
貸款：按公允價值列賬的貸款包括抵押品依賴型房地產貸款。公允價值是基於最近的房地產評估減去估計的銷售成本。這些評估可以使用單一的估值方法，也可以使用多種方法的組合，例如比較銷售額法、成本法和/或收益法。收益法中一個重要的不可觀察的輸入是給定抵押品的估計資本化率。截至2021年9月30日，用於確定標的抵押品公允價值的資本化利率平均約為7.0%。評估師可能會對可比銷售進行調整，以反映當地市場狀況或其他經濟因素，並可能導致資產的公允價值隨着時間的推移而發生變化。因此，這些貸款的公允價值被認為是公允價值層次中的第三級。按公允價值計量的抵押品依賴型貸款總額為#美元。14.2百萬美元，特定儲備金為$4.32021年9月30日為100萬美元，而2021年9月30日為16.5百萬美元，特定儲備金為$7.7截至2020年12月31日，這一數字為100萬。
對於分類為第三級的貸款，變化包括增加貸款#美元。5.4百萬美元抵消$2.62000萬美元的還款和沖銷，以及0.7在截至2021年9月30日的9個月裏，恢復應計狀態的貸款為1.8億美元。
擁有的其他房地產：當評估用於確定公允價值，並且評估基於市場方法時，擁有的其他房地產(“OREO”)的公允價值被歸類為第二級投入。當OREO的公允價值基於需要對基於市場的估值投入進行重大調整的評估，或採用基於不可觀察現金流量的收益法時，OREO的公允價值被歸類為3級。
對於在2021年9月30日被歸類為3級的OREO，在截至2021年9月30日的9個月中，變化包括增加$2.1百萬美元被銷售額和減記所抵消1.6百萬美元。
公允價值層次之間的轉移在導致轉移的事件或情況的實際日期確認，這通常與公司的月度和/或季度估值過程一致。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月裏，沒有這樣的轉移。
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截至2021年9月30日和2020年12月31日，本公司此前未在資產負債表中披露且賬面金額不是公允價值的其他金融工具的賬面金額和公允價值如下：
(單位：千)賬面金額相同資產在活躍市場的報價
(1級)		重要的其他可觀察到的輸入
(2級)		不可觀測的重要輸入
(3級)
2021年9月30日    
金融資產    
持有至到期的債務證券1
$526,502 $— $518,464 $— 
在其他銀行的定期存款750 — 757 — 
貸款，淨額5,808,116 — — 5,810,038 
金融負債
存款負債8,334,172 — — 8,336,134 
次級債71,576 — 58,399 — 
2020年12月31日
金融資產
持有至到期的債務證券1

$184,484 $— $192,179 $— 
在其他銀行的定期存款750 — 762 — 
貸款，淨額5,633,810 — — 5,686,019 
金融負債
存款負債6,932,561 — — 6,936,097 
次級債71,365 — 58,227 — 
1有關個別投資類別的進一步詳情，請參閲“附註D-證券”。
海岸銀行的資產和負債到期日較短，導致擁有大量公允價值等於或接近賬面價值的金融工具。此類金融工具在以下資產負債表標題中報告：現金和銀行到期、在其他銀行的計息存款、FHLB借款和根據回購協議出售的證券，這些證券將在30天內到期。
在2021年9月30日和2020年12月31日，使用了以下方法和假設來估計每一類金融工具的公允價值，對於這些金融工具來説，估計該價值是可行的：
持有至到期債務證券：這些債務證券利用第2級投入以公允價值報告。證券的估計公允價值乃根據市場報價(如有)或(如無)類似證券的市場報價、定價模型或貼現現金流分析，以及使用可觀察到的市場數據(如有)而釐定。
該公司審查獨立定價服務提供的價格及其基本定價方法是否合理，並確保這些價格與傳統定價矩陣保持一致。本公司將不時以抽樣方式，通過與從其他經紀人和第三方渠道獲得的價格或使用內部模型得出的價格進行比較，來驗證獨立定價服務提供的價格。
貸款：公允價值是對具有類似財務特徵的貸款組合進行估計的。貸款按類型劃分，如商業貸款或抵押貸款。每種貸款類別又被進一步細分為固定利率和可調整利率，以及履約和不良貸款類別。貸款的公允價值是通過使用反映貸款固有風險的估計市場貼現率對預計壽命內的預定現金流(包括預付款考慮)進行貼現來計算的。公允價值方法考慮了包括信用相關因素在內的市場驅動變量，並反映了ASC主題820中定義的“退出價格”。
存款負債：活期存款、儲蓄賬户和貨幣市場存款的公允價值為報告日的應付金額。定期存單的公允價值是使用目前為類似剩餘期限的資金提供的利率來估計的。
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目錄


注：M-業務合併
擬議收購Sabal Palm Bancorp，Inc.
2021年8月23日，本公司宣佈已與Sabal Palm Bancorp，Inc.(“Sabal Palm”)及其全資子公司Sabal Palm Bank達成協議和合並計劃。Sabal Palm手術三在佛羅裏達州薩拉索塔市場的分支機構2552000萬美元的貸款和389截至2021年9月30日的存款為1.2億美元。此次收購預計將在2022年第一季度完成，等待監管部門和股東的批准。
擬議收購佛羅裏達商業銀行(Business Bank of佛羅裏達，Inc.)。
2021年8月23日，本公司宣佈，已與佛羅裏達商業銀行股份有限公司(“BBFC”)及其全資子公司佛羅裏達商業銀行達成合並協議和計劃。BBFC運營一佛羅裏達州墨爾本的分支機構，價格為$1392000萬美元的貸款和169截至2021年9月30日的存款為1.2億美元。此次收購預計將在2022年第一季度完成，等待監管部門和股東的批准。
收購佛羅裏達遺留銀行
2021年8月6日，本公司完成對佛羅裏達州遺留銀行(以下簡稱《遺留銀行》)的收購。在收購之前，Legacy Bank運營五在布羅沃德和棕櫚灘縣的分支機構。
作為此次收購的結果，該公司預計將通過規模經濟擴大其客户基礎並提高運營成本，並對公司的經營業績產生積極影響。
該公司收購了100遺產銀行已發行普通股的%。根據最終協議的條款，每股遺產銀行普通股被轉換為收受的權利0.1703海岸普通股股份。
(單位為千，每股數據除外)2021年8月6日
已發行遺產銀行普通股數量15,778 
每股交換比率0.1703
已發行普通股股數2,687 
乘以2021年8月6日的每股普通股價格$32.19 
已發行普通股價值86,487 
為零碎股份支付的現金7 
折算期權的公允價值4,736 
購買總價$91,230 
在根據ASC主題805的收購方法下對Legacy Bank的收購進行了説明，業務合併。該公司確認商譽為#美元。31.0這筆收購的費用為100萬英鎊，這筆交易在税收方面是不可抵扣的。確定資產和負債的公允價值，特別是貸款組合、核心存款無形資產和遞延税金，是一個複雜的過程，涉及對用於計算估計公允價值的方法和假設的重大判斷。最初分配給收購的資產和承擔的負債的公允價值是初步的，隨着與公允價值相關的新信息和情況的瞭解，公允價值可能會在收購結束日後最多一年內發生變化。

32
目錄

(單位：千)初步測量
2021年8月6日
資產： 
現金$98,107 
投資證券992 
貸款477,215 
銀行房舍和設備2,577 
核心存款無形資產3,454 
商譽30,978 
其他資產15,532 
總資產$628,855 
負債：
存款494,921 
其他負債42,705 
總負債$537,626 
下表提供了有關收購日收購貸款的公允價值和未償還本金餘額的信息。
2021年8月6日
(單位：千)賬面餘額公允價值
貸款：  
建設和土地開發$37,558 $36,651 
商業地產-業主自住35,765 35,363 
商業房地產.非業主自住241,322 237,091 
住宅房地產71,118 70,541 
商業和金融61,274 58,324 
消費者647 647 
購買力平價貸款38,598 38,598 
已獲得貸款總額$486,282 $477,215 
下表列出了貸款的賬面金額，這些貸款在獲得貸款之日，有證據表明，自貸款產生以來，信貸質量的惡化程度微乎其微：
(單位：千)2021年8月6日
收購時的賬面貸款餘額$66,371 
收購時的信貸損失準備(3,046)
非信用相關折扣(736)
獲得的PCD貸款總額$62,589 
收購Legacy Bank的結果是增加了$11.22000萬美元的信貸損失津貼，包括$3.0上表中確定的PCD貸款為2000萬美元，以及$8.2在收購之日通過信貸損失撥備記錄的非PCD貸款為80萬美元。
該公司認為，收購中承擔的存款具有無形價值。在確定估值金額時，根據存款類型、存款保留額、利率和存款年齡關係等因素對存款進行了分析。
收購Fourth Street Banking公司
2020年8月21日，公司完成對第四街銀行公司(“第四街”)的收購。同時，在第四街與公司合併完成後，第四街的全資子公司
33
目錄

自由銀行與海岸銀行合併，併入海岸銀行。在收購之前，Freedom Bank運營二在佛羅裏達州聖彼得堡的分支機構。
通過此次收購，該公司預計將加強其在聖彼得堡的業務，擴大其客户基礎，並通過規模經濟平衡運營成本，並對公司的經營業績產生積極影響。
該公司收購了100佔第四街已發行普通股的%。根據最終協議的條款，每股第四街普通股被轉換為收購權0.1275海岸普通股股份。
(單位為千，每股數據除外)2020年8月21日
第四街已發行普通股數量11,220 
轉換可轉換債券後發行的股票5,405 
每股交換比率0.1275 
已發行普通股股數2,120 
乘以2020年8月21日每股普通股價格$19.40 
已發行普通股價值41,121 
為第四街既得股票期權支付的現金596 
購買總價$41,717 
在根據ASC主題805的收購方法下對第四街的收購進行了説明，業務合併。該公司確認商譽為#美元。9.02000萬美元用於這次收購，這筆交易在税收方面是不可抵扣的。確定資產和負債的公允價值，特別是貸款組合、核心存款無形資產和遞延税金，是一個複雜的過程，涉及對用於計算估計公允價值的方法和假設的重大判斷。
(單位：千)
2020年8月21日
資產： 
現金$38,082 
投資證券3,498 
貸款303,434 
銀行房舍和設備9,480 
核心存款無形資產1,310 
商譽9,030 
其他資產7,088 
總資產$371,922 
負債：
存款$329,662 
其他負債543 
總負債$330,205 
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目錄

下表提供了有關收購日收購貸款的公允價值和未償還本金餘額的信息。
2020年8月21日
(單位：千)賬面餘額公允價值
貸款：  
建設和土地開發$9,197 $8,851 
商業地產-業主自住77,936 75,215 
商業房地產.非業主自住76,014 71,171 
住宅房地產23,548 23,227 
商業和金融72,745 68,096 
消費者2,748 2,694 
購買力平價貸款55,005 54,180 
已獲得貸款總額$317,193 $303,434 
下表列出了貸款的賬面金額，這些貸款在獲得貸款之日，有證據表明，自貸款產生以來，信貸質量的惡化程度微乎其微：
(單位：千)2020年8月21日
收購時的賬面貸款餘額$59,455 
收購時的信貸損失準備(5,763)
非信用相關折扣(4,319)
獲得的PCD貸款總額$49,373 
收購Fourth Street的結果是增加了#美元10.42000萬美元的信貸損失津貼，包括$5.8上表中確定的PCD貸款為2000萬美元，以及$4.6在收購之日通過信貸損失撥備記錄的非PCD貸款為80萬美元。
該公司認為，收購中承擔的存款具有無形價值。在確定估值金額時，根據存款類型、存款保留額、利率和存款年齡關係等因素對存款進行了分析。
收購棕櫚灘第一銀行
2020年3月13日，公司完成對棕櫚灘第一銀行的收購。FBPB與海岸銀行合併，併入海岸銀行。FBPB運行二棕櫚灘市場的分店。
通過此次收購，該公司預計將加強其在棕櫚灘市場的影響力，擴大其客户基礎，並通過規模經濟平衡運營成本，並對公司的經營業績產生積極影響。
該公司收購了100FBPB已發行普通股的%。根據最終協議的條款，FBPB的每股普通股被轉換為收購權。0.2000海岸普通股股份。
(單位為千，每股數據除外)2020年3月13日
FBPB已發行普通股數量5,213 
每股交換比率0.2000 
已發行普通股股數1,043 
乘以2020年3月13日每股普通股價格$20.17 
已發行普通股價值21,031 
FBPB既得股票期權支付的現金866 
購買總價$21,897 
在根據ASC主題805的採集方法下對FBPB的採集進行了説明，業務合併。該公司確認商譽為#美元。6.92000萬美元用於這次收購，這筆交易在税收方面是不可抵扣的。確定資產和負債的公允價值，特別是貸款組合、核心存款無形資產和遞延税金，是一項
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目錄

涉及對用於計算估計公允價值的方法和假設進行重大判斷的複雜過程。下表中反映的調整是在初始測量之後獲得的信息的結果。
(單位：千)初步測量
2020年3月13日		測算期調整調整後為2020年3月13日
資產： 
現金$34,749 $— $34,749 
投資證券447 — 447 
貸款146,839 (62)146,777 
銀行房舍和設備6,086 — 6,086 
核心存款無形資產819 — 819 
商譽6,799 62 6,861 
其他資產1,285 20 1,305 
總資產$197,024 $20 $197,044 
負債：
存款$173,741 $— $173,741 
其他負債1,386 20 1,406 
總負債$175,127 $20 $175,147 
下表提供了有關收購日收購貸款的公允價值和未償還本金餘額的信息。
2020年3月13日
(單位：千)賬面餘額公允價值
貸款：  
建設和土地開發$9,493 $9,012 
商業地產-業主自住46,221 45,171 
商業房地產.非業主自住36,268 35,079 
住宅房地產47,569 47,043 
商業和金融9,659 9,388 
消費者1,132 1,084 
已獲得貸款總額$150,342 $146,777 
下表列出了貸款的賬面金額，這些貸款在獲得貸款之日，有證據表明，自貸款產生以來，信貸質量的惡化程度微乎其微：
(單位：千)2020年3月13日
收購時的賬面貸款餘額$43,682 
收購時的信貸損失準備(516)
非信用相關折扣(128)
獲得的PCD貸款總額$43,038 
收購FBPB的結果是增加了#美元2.32000萬美元的信貸損失津貼，包括$0.5上表中確定的PCD貸款為2000萬美元，以及$1.8在收購之日通過信貸損失撥備記錄的非PCD貸款為80萬美元。
該公司認為，收購中承擔的存款具有無形價值。在確定估值金額時，根據存款類型、存款保留額、利率和存款年齡關係等因素對存款進行了分析。
備考信息
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目錄

截至2021年9月30日的三個月和九個月的預計數據提供了似乎收購Legacy Bank發生在2020年初的信息，如下所示：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位為千，每股除外)2021202020212020
淨利息收入$73,309 $68,164 $216,682 $207,388 
淨收入43,401 24,098 104,521 39,930 
EPS-基礎版$0.75 $0.42 $1.81 $0.72 
EPS-稀釋0.74 0.44 1.79 0.71 

37
目錄

項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 
討論和分析的目的是幫助瞭解佛羅裏達海岸銀行公司及其子公司(“海岸銀行”或“公司”)的財務狀況及其經營結果的重大變化。該公司幾乎所有的業務都包含在其銀行子公司--海岸國家銀行(“海岸銀行”或“銀行”)中。此類討論和分析應結合本公司的簡明綜合財務報表和本報告中包含的相關説明進行閲讀。
這次討論的重點將是截至2021年9月30日的三個月和九個月，而截至2020年9月30日的前三個月和九個月是綜合收益表。對於合併的資產負債表，討論的重點將是截至2021年9月30日的餘額與2020年12月31日的餘額。
本討論和分析包含的陳述可能被認為是“前瞻性陳述”，符合“1995年私人證券訴訟改革法”的安全港條款的規定，並受其保護。有關前瞻性陳述的其他信息，請參閲下一節。
在以下討論中，術語“海岸”或“公司”是指佛羅裏達海岸銀行公司及其直接和間接全資子公司的合併實體。

有關前瞻性陳述的特別告誡通知
本文中作出的或通過引用併入的某些陳述不是歷史事實的陳述，包括“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”以及本文其他部分的陳述，屬於1933年“證券法”(修訂後)第27A節和1934年“證券交易法”(修訂後“交易法”)第21E節的含義和保護範圍內的“前瞻性陳述”。前瞻性陳述包括有關公司對未來業績的信念、計劃、目標、目標、期望、預期、假設、估計和意圖的陳述，涉及已知和未知的風險、不確定因素和其他因素，這些風險、不確定因素和其他因素可能會受到新冠肺炎疫情的影響以及對美國經濟產生相關影響，這些影響可能是公司無法控制的，可能會導致佛羅裏達海岸銀行(以下簡稱“海岸銀行”或“公司”)或其全資銀行子公司海岸國家銀行(與前瞻性陳述中陳述的內容存在實質性差異。
除歷史事實以外的所有陳述都可能是前瞻性陳述。您可以通過使用“可能”、“將會”、“預期”、“假設”、“應該”、“支持”、“表明”、“將會”、“相信”、“考慮”、“預期”、“估計”、“繼續”、“進一步”、“計劃”、“指向”、“項目”、“可能”、“打算”等詞彙來識別這些前瞻性陳述。“目標”或其他類似的詞和表達的未來。這些前瞻性陳述可能由於多種因素而無法實現，包括但不限於：
•未來經濟和市場狀況的影響，包括季節性；
•新冠肺炎及其變體(經濟和其他方面)對公司及其客户、交易對手、員工和第三方服務提供商的不利影響，以及對我們的業務、財務狀況、經營結果和前景的不利影響，包括持續存在的對Seaco ast的收入和資產和負債的價值產生不利影響的可能性，導致信貸緊縮，並增加股價波動；
•政府或監管機構對新冠肺炎疫情的反應，包括貨幣和財政刺激措施導致的通脹和加息風險(這可能會對我們的客户產生意想不到的不利影響)，以及我們的財務狀況和運營業績；
•政府貨幣和財政政策，包括美國聯邦儲備委員會(美聯儲/FED)的利率政策，以及立法、税收和監管改革；
•會計政策、規則和慣例的變化，包括採用現行預期信貸損失(“CECL”)方法的影響；
•我們參與Paycheck Protection Program(“PPP”)；
•存款水平和構成、貸款需求、流動性以及貸款抵押品、證券和利率敏感型資產和負債價值的利率變化風險；
38
目錄

•利率風險、敏感性和收益率曲線的形狀；與倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)計算對證券、貸款和債務的影響相關的不確定性；
•政府刺激經濟和為小企業提供支持的行動導致公司的流動性狀況大幅增加，對淨利差產生了不利影響。這些流動性留在資產負債表上的持續時間是不確定的；
•企業或家庭的借款、借款人信用風險、支付行為、支出或儲蓄的變化，包括由於新冠肺炎的金融影響；
•零售分銷策略、客户偏好和行為的變化；
•金融市場上信貸和資金的可獲得性和成本的變化；
•住宅、商業房地產的價格、價值和銷售量的變化；
•公司遵守任何法規要求的能力，包括隨着公司總資產的增加而可能適用的這些要求；
•其他金融機構遇到的對海岸或銀行業造成不利影響的問題的影響；
•沿海地區集中在佛羅裏達州的商業房地產貸款和房地產抵押品上；
•使用模型的不準確或其他失敗，包括假設和估計的失敗，以及經濟、市場和信貸條件的差異和變化；
•市場波動或交易對手支付風險對海岸投資估值的影響；
•法定和監管的股息限制；
•普遍提高對銀行機構的監管資本要求；
•合併、收購和資產剝離的風險，包括海岸銀行繼續確定收購目標併成功收購和整合理想的金融機構的能力；
•技術或產品的變化可能比預期的更困難、更昂貴或效率更低；
•公司識別和應對網絡安全風險增加的能力，包括員工遠程工作的結果；
•海岸銀行的風險管理框架無法管理與業務相關的風險；
•依賴關鍵供應商或供應商以可接受的條件為企業獲得設備或服務；
•降低或終止Seaco ast使用對公司業務增長戰略至關重要的基於移動的平臺的能力，以及與過渡到新的或不同的平臺和服務提供商相關的風險；
•戰爭或其他衝突、恐怖主義行為、自然災害、衞生緊急情況、流行病或流行病或其他可能影響一般經濟狀況的災難性事件的影響；
•涉及本公司的現有或新訴訟的意外結果和相關費用，包括本公司參與購買力平價的結果；
•海岸銀行對財務報告保持充分內部控制的能力；
•未決或未來的訴訟、監管程序和執法行動可能導致的索賠、損害賠償、處罰、罰款和聲譽損害；
•來自其他商業銀行、儲蓄機構、抵押貸款銀行、消費金融公司、信用合作社、非銀行金融技術提供商、證券經紀公司、保險公司、貨幣市場和其他共同基金以及在本公司市場區域和其他地方經營的其他金融機構的競爭的影響，
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目錄

包括地區、國家和國際經營的機構，以及通過郵件、電話、計算機和互聯網提供銀行產品和服務的競爭對手；
•為可能的信貸損失建立準備金的假設失敗；
•與最近完成的合併有關的風險包括但不限於：意想不到的交易成本，包括整合業務的成本；業務不能成功整合或這種整合可能比預期的更困難、更耗時或成本更高的風險；可能無法完全或及時實現預期收入和收入協同效應，包括收入低於預期；
•與擬議合併有關的風險，包括但不限於：完成擬議合併的時間；可能無法滿足完成擬議合併的條件的風險；合併可能根本無法完成的風險；管理時間被轉移到與擬議合併相關的問題上；意想不到的交易成本，包括整合運營的成本；業務無法成功整合或這種整合可能比預期的更困難、更耗時或成本更高的風險；可能未能完全或及時實現預期的收入和收入協同效應，包括以下風險：存款和客户流失的風險；存款組合的任何變化；意外的運營和其他成本，這些成本可能與預期不同或發生變化；客户和員工流失和業務中斷的風險，包括但不限於與員工保持關係的困難；競爭對手在招攬客户方面增加的競爭壓力；以及進入新市場的固有困難和風險；以及，
•在本文“風險因素”項下以及在公司提交給美國證券交易委員會的任何後續報告中描述的其他因素和風險，可在公司網站www.sec.gov上查閲。
本警示通知明確限定了海岸航空公司所作或可歸因於海岸航空公司的所有書面或口頭前瞻性陳述的全部內容。除非法律另有要求，否則公司沒有義務更新、修改或更正因未來發展、新信息或其他原因而不時作出的任何前瞻性陳述。

業務發展
新冠肺炎大流行的影響
新冠肺炎疫情以及政府、企業和個人採取的相關限制性措施，在美國和全球金融市場以及政府、商業和消費者活動中造成了前所未有的不確定性、波動性和幹擾，包括我們所服務的市場。隨着限制性措施在2020年和2021年期間的放鬆，美國經濟已經開始復甦，隨着多種新冠肺炎疫苗的供應和分發，我們預計商業和消費者活動以及美國經濟將繼續改善。儘管基於所有成年人和年齡較大的兒童都能獲得疫苗，總體前景有所改善，但由於包括Delta變體在內的變種，美國以及佛羅裏達州的感染率仍然存在上升的風險。因此，限商措施進一步死灰復燃和可能重新實施的風險依然存在。
雖然存在復甦跡象，但我們認識到我們的企業和消費者客户正在經歷不同程度的財務困境，預計這種情況將持續到2021年剩餘時間，特別是如果新的新冠肺炎變異感染增加(或沒有得到充分控制)，以及新的經濟限制被強制實施。消費者行為的變化和包括購買力平價在內的政府支持計劃的影響導致客户存款餘額增加，這可能會對我們的淨利息收入和淨息差產生不利影響。商業活動有所改善，但並未在所有行業恢復到疫情爆發前的水平，這可能導致我們的客户無法履行他們對我們的貸款義務。此外，與新冠肺炎疫情相關的經濟壓力和不確定性導致消費者消費行為發生變化，這可能會對我們提供的貸款和其他服務的需求產生負面影響。我們的借款人包括酒店/住宿、餐飲以及零售和商業房地產等行業的客户，所有這些行業都受到了新冠肺炎疫情的嚴重影響，或者仍然面臨着未來負面經濟影響的高風險，這可能是由於新冠肺炎變異感染增加、疫苗研發遲緩或我們足跡中出現新的經濟限制而導致或加劇的。我們認識到，這些行業可能需要更長時間才能復甦，因為消費者可能會對恢復完全的社交活動猶豫不決，或者可能會因為大流行而更持久地改變他們的消費習慣。我們繼續密切關注這些客户。
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目錄

我們已經採取了深思熟慮的行動來保持我們的資產負債表實力，以服務於我們的客户和社區，包括保持更高的流動性水平，以及管理我們的資產和負債，以保持強勁的資本狀況，支持業務增長和收購機會；然而，未來的經濟狀況受到重大不確定性的影響。與這場大流行相關的不確定性包括新冠肺炎爆發和任何相關變異感染的持續時間，新冠肺炎疫苗的有效性，對我們客户、員工和供應商的影響，以及對整體經濟的影響。我們不斷尋求監測和預測事態發展，但無法預測新冠肺炎將對我們的業務、財務狀況、流動性或運營結果產生的所有各種不利影響。
收購佛羅裏達遺留銀行
2021年8月，公司完成了對佛羅裏達遺留銀行(下稱《遺留銀行》)的收購，增加了4.77億美元的貸款和4.95億美元的存款。此次收購鞏固了該公司在南佛羅裏達的地位，南佛羅裏達是美國最強勁和增長最快的市場之一，是對之前在該市場收購的補充。合併活動和相關費用基本完成。
Sabal Palm Bancorp，Inc.宣佈收購
2021年8月23日，本公司宣佈已與Sabal Palm Bancorp，Inc.(“Sabal Palm”)及其全資子公司Sabal Palm Bank達成協議和合並計劃。Sabal Palm在佛羅裏達州薩拉索塔市場經營着三家分支機構，截至2021年9月30日，貸款規模為2.55億美元，存款規模為3.89億美元。此次收購預計將在2022年第一季度完成，等待監管部門和股東的批准。此次收購將提供進入薩拉索塔縣的機會，薩拉索塔縣位於北部港口-薩拉索塔-布拉登頓MSA。
佛羅裏達商業銀行公司收購公告
2021年8月23日，本公司宣佈已與佛羅裏達商業銀行(“BBFC”)及其全資子公司佛羅裏達商業銀行達成合並協議和計劃。截至2021年9月30日，BBFC在佛羅裏達州墨爾本經營着一家分行，貸款1.39億美元，存款1.69億美元。此次收購預計將在2022年第一季度完成，等待監管部門和股東的批准。此次收購將加深該公司在布里瓦德縣的業務，該縣位於棕櫚灣-墨爾本-泰特斯維爾地區。

經營成果
2021年第三季度，該公司公佈的淨收益為2290萬美元，或每股平均稀釋後收益0.40美元，而2021年第二季度為3140萬美元，或0.56美元，2020年第三季度為2260萬美元，或0.42美元。截至2021年9月30日的9個月，公司淨收入總計8810萬美元，或平均稀釋後每股收益1.56美元，較截至2020年9月30日的9個月增加3970萬美元或82%。調整後淨收益12021年第三季度的總收益為2940萬美元，或平均稀釋後每股0.51美元，而2021年第二季度為3330萬美元，或0.59美元，2020年第三季度為2730萬美元，或0.50美元。截至2021年9月30日的9個月，調整後的淨收入1總計9810萬美元，或平均稀釋後每股1.74美元，而截至2020年9月30日的9個月為5830萬美元，或平均稀釋後每股1.09美元。
第三第二第三截至9個月
季度季度季度9月30日，
20212021202020212020
平均有形資產回報率1.00 %1.48 %1.20 %1.37 %0.93 %
平均有形股東權益回報率9.56 13.88 11.35 12.89 8.71 
效率比59.55 54.93 61.65 55.99 57.15 
調整後的平均有形資產回報率1
1.23 %1.52 %1.38 %1.48 %1.04 %
調整後平均有形股東權益回報率1
11.72 14.27 13.06 13.91 9.80 
調整後的效率比1
51.50 53.49 54.82 52.29 52.64 
1非GAAP計量-請參閲“某些未經審計的非GAAP財務計量的解釋”，瞭解更多信息以及與GAAP的對賬。
淨利息收入和利潤率
1非GAAP計量-請參閲“某些未經審計的非GAAP財務計量的解釋”，瞭解更多信息以及與GAAP的對賬。
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目錄

2021年第三季度淨利息收入總計7130萬美元，與2021年第二季度相比增加了550萬美元，增幅為8%，與2020年第三季度相比增加了780萬美元，增幅為12%。截至2021年9月30日的九個月，淨利息收入總計2.037億美元，較截至2020年9月30日的九個月增加980萬美元或5%。與上一季度相比，這一季度的增長反映出貸款和證券餘額的增加，以及由於貸款寬免率的提高，支付保護計劃(PPP)貸款的費用得到了更高的確認。此外，利息支出下降反映了持續的低利率環境，以及公司積極管理計息存款利率的努力。淨息差(按全額税額等值計算)12021年第三季度為3.22%，而2021年第二季度和2020年第三季度分別為3.23%和3.40%。2021年第三季度的下降反映了證券和非PPP貸款收益率的下降，但部分被PPP貸款更高的貸款寬免率和更低的計息存款利率導致的更高費用的影響所抵消。與2021年第二季度相比，2021年第三季度證券收益率下降4個基點，至1.59%，非購買力平價貸款收益率下降7個基點，至4.29%。抵消和有利的是PPP貸款收益率從4.07%提高到8.33%，其中包括本季度費用增加的影響，以及存款成本從2021年第二季度的8個基點下降到2021年第三季度的7個基點。與2021年第二季度的14個基點和2020年第三季度的17個基點相比，2021年第三季度對收購貸款購買折扣淨息差的影響增加了15個基點。利息和手續費對PPP貸款的影響在2021年第三季度增加了18個基點，2021年第二季度增加了6個基點，2020年第三季度增加了7個基點。
截至2021年9月30日的9個月，淨息差(在全額税額等值基礎上)1 為3.32%，而截至2020年9月30日的9個月為3.67%。證券收益率從截至2020年9月30日的9個月的2.58%下降到截至2021年9月30日的9個月的1.62%，反映了較低利率環境的影響，包括高收益證券的回報被新購買的較低收益率所取代。非PPP貸款收益率從截至2020年9月30日的9個月的4.63%下降到截至2021年9月30日的9個月的4.34%，反映了較低利率環境的影響。抵銷和有利的是購買力平價貸款收益率的上升，從截至2020年9月30日的9個月的2.60%增加到截至2021年9月30日的9個月的5.16%，以及存款成本從截至2020年9月30日的9個月的36個基點下降到截至2021年9月30日的9個月的9個基點。截至2021年9月30日的9個月，收購貸款的購買折扣淨息差增加了15個基點，而截至2020年9月30日的9個月增加了20個基點。截至2021年9月30日的9個月，利息和費用對PPP貸款的影響增加了12個基點，而截至2020年9月30日的9個月增加了4個基點。
2021年第三季度，存款成本降至7個基點，而2021年第二季度和2020年第三季度分別為8個基點和24個基點。截至2021年9月30日的9個月，存款成本為9個基點，與截至2020年9月30日的9個月相比減少了27個基點。較低的存款成本反映了較低的市場利率，以及產品結構的有利轉變，包括更高比例的無息活期存款佔總存款的比例。
下表詳細説明瞭淨利息收入和利潤率的趨勢(在税額等值的基礎上)1、指定期間的收益資產收益率和計息負債付息率：
(除比率外，以千為單位)
淨利息
收入1
淨利息
保證金1
收益率：
賺取資產1
利率
承擔責任
2021年第三季度$71,455 3.22 %3.31 %0.14 %
2021年第二季度65,933 3.23 %3.33 %0.16 %
2020年第三季度63,621 3.40 %3.65 %0.40 %
截至2021年9月30日的9個月204,129 3.32 %3.42 %0.17 %
截至2020年9月30日的9個月194,300 3.67 %4.05 %0.59 %
1在税收等值基礎上，非GAAP計量--參見“某些未經審計的非GAAP財務計量的解釋”，瞭解更多信息以及與GAAP的對賬。
與2021年第二季度相比，2021年第三季度的平均貸款總額增加了1.058億美元，增幅為2%，比2020年第三季度減少了1.568億美元，降幅為3%。與上一季度相比，這一增長反映了包括從遺留銀行獲得的貸款在內的貸款增長，但被歸因於貸款減免的購買力平價貸款的減少部分抵消了這一增長。與去年同期相比的下降反映了購買力平價貸款減免的影響。
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2021年第三季度，平均貸款佔平均收益資產的比例為65%，2021年第二季度為68%，2020年第三季度為79%。
下表詳細列出了指定期間的貸款生產和後期管道(承銷和審批中的貸款或已批准但尚未關閉的貸款)：
第三第二第三截至9個月
季度季度季度9月30日，
(單位：千)20212021202020212020
期末商業管道$368,907 $322,014 $256,191 $368,907 $256,191 
商業貸款來源331,618 193,028 88,245 728,899 378,432 
住宅管道-期末可供銷售42,847 60,585 149,896 42,847 149,896 
住宅貸款-已售出95,136 120,099 162,468 353,572 347,792 
住宅管道-期末投資組合35,387 54,132 33,374 35,387 33,374 
住宅貸款--留存250,820 118,126 25,404 415,566 74,719 
期末消費者渠道30,980 31,748 17,094 30,980 17,094 
消費者來源66,400 63,702 62,293 176,847 171,765 
PPP發起— 23,529 8,276 256,007 598,994 
2021年第三季度的商業來源為3.316億美元，與2021年第二季度相比增加了1.386億美元，增幅為72%，與2020年第三季度相比，增幅為2.434億美元，增幅為276%。最近對商業銀行人才的投資推動了季度環比產量的增長。2021年第三季度的商業來源還包括1710萬美元的購買貸款池。
截至2021年9月30日，商業渠道比2021年6月30日增加了4690萬美元，增幅15%，達到3.689億美元，與2020年9月30日相比增加了1.127億美元，增幅44%，這也反映了對商業銀行人才的投資帶來的好處。
該公司發起住宅按揭貸款，確定在二級市場出售給投資者。該公司在申請時對投資者使用利率鎖定，從而消除了利率風險。2021年第三季度，在二級市場發放的待售住宅貸款總額為9510萬美元，而2021年第二季度和2020年第三季度分別為1.201億美元和1.625億美元，分別減少21%和41%。再融資活動已經從2020年的峯值放緩，佛羅裏達州的房屋庫存仍然有限。截至2021年9月30日，住宅可銷售管道為4280萬美元，而截至2021年6月30日為6060萬美元，截至2020年9月30日為1.499億美元。
2021年第三季度投資組合中保留的住宅貸款產量為2.508億美元，而2021年第二季度和2020年第三季度分別為1.181億美元和2540萬美元。2021年第三季度保留的住宅貸款包括1.808億美元的購買貸款池，而2021年第二季度購買的貸款為3840萬美元。該公司在執行交易之前對收購的貸款進行全額擔保。截至2021年9月30日，打算保留在投資組合中的住宅貸款渠道為3540萬美元，而截至2021年6月30日的為5410萬美元，截至2020年9月30日的為3340萬美元。
2021年第三季度，消費者發起的總金額為6640萬美元，比2021年第二季度增加了270萬美元，增幅為4%，比2020年第三季度增加了410萬美元，增幅為7%。截至2021年9月30日，消費者渠道為3100萬美元，而截至2021年6月30日的消費者渠道為3170萬美元，截至2020年9月30日的消費者渠道為1710萬美元。
2020年3月，“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案”(“CARE”)簽署成為法律。CARE法案包括通過美國小企業管理局(SBA)提供的Paycheck Protection Program(PPP)條款。根據本計劃發放的貸款的合同利率為1%，本金和利息可以免除，前提是借款人以與PPP指導方針一致的方式使用資金。自成立以來，海岸銀行已通過PPP幫助了8000多名借款人，PPP貸款餘額已被免除6.757億美元，截至2021年9月30日，剩餘未償還餘額總計1.906億美元。
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與2021年第二季度相比，2021年第三季度平均債務證券增加了3.418億美元，增幅為21%，與2020年第三季度相比，增幅為6.511億美元，增幅為48%。增加反映了過剩流動性的投資，但部分被償還和到期所抵消。
平均有息負債成本從2021年第二季度的16個基點和2020年第三季度的40個基點收縮至2021年第三季度的14個基點。2021年第三季度平均總存款(包括無息活期存款)成本為7個基點，而2021年第二季度和2020年第三季度分別為8個基點和24個基點，反映出有息存款和定期存款的繼續重新定價下調。
2021年第三季度，平均交易存款(無息及計息需求)較2021年第二季度增加3.849億美元(9%)，較2020年第三季度增加12億美元(34%)，反映出收購Legacy Bank、新客户的流入以及現有客户存款餘額的增加。
該公司的存款組合仍然有利，截至2021年9月30日的9個月，平均存款餘額的93%包括儲蓄、貨幣市場和活期存款。截至2021年9月30日的9個月，海岸銀行的平均存款成本(包括無息活期存款)降至9個基點，而截至2020年9月30日的9個月為36個基點，這反映了較低的利率環境和存款結構的轉變，低成本存款所佔比例更高。截至2021年9月30日，經紀CDS總計2,000萬美元，加權平均利率為0.32%。作為其流動性管理戰略的一部分，該公司參與了與第三方存款網絡的項目，特別是在其資產接近100億美元的情況下。通過這些計劃，公司可以為其客户提供大額FDIC保險，公司可以在隔夜的基礎上保留或出售相關存款。預計到2021年年底，公司的資產將保持在100億美元以下，截至2021年9月30日，公司隔夜出售了2.331億美元的存款，而截至2020年12月31日的存款為1.127億美元。這些存款不包括在綜合資產負債表中。
與客户簽訂的全面回購協議同比增加3,750萬美元，增幅為48%。截至2021年9月30日的9個月，平均餘額為1.163億美元，而截至2020年9月30日的9個月的平均餘額為7880萬美元。截至2021年9月30日的9個月，客户掃蕩回購賬户的平均利率為0.13%，而截至2020年9月30日的9個月的平均利率為0.41%。截至2021年9月30日或2020年9月30日，沒有使用購買的聯邦資金。
與Legacy Bank交易相關，該公司在2021年第三季度收購了3300萬美元的FHLB借款，這些借款立即以象徵性費用得到償還。在截至2021年9月30日的9個月中，該公司沒有其他FHLB借款，而截至2020年9月30日的9個月的借款金額為1.809億美元，平均利率為1.08%。這一下降反映了平均存款餘額增加的影響，這些存款餘額足以滿足公司2021年的流動性需求。
在截至2021年9月30日的9個月裏，次級債務平均為7150萬美元，而截至2020年9月30日的9個月為7120萬美元。截至2021年9月30日的9個月，次級債券的平均利率為2.37%，而截至2020年9月30日的9個月的平均利率為3.28%。次級債務涉及本公司附屬信託發行的信託優先證券。

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下表詳細説明瞭所述期間的平均餘額、淨利息收入和利潤率結果(在税額等值基礎上，非GAAP衡量標準)：
平均餘額、利息收入和費用、收益率和利率1
 20212020
 第三季度第二季度第三季度
 平均值 產量/平均值 產量/平均值 產量/
(除比率外，以千為單位)天平利息費率天平利息費率天平利息費率
資產
盈利資產：
證券：
應税$1,971,520 $7,775 1.58 %$1,629,410 $6,559 1.61 %$1,322,160 $6,972 2.11 %
免税25,311 181 2.86 25,581 186 2.90 23,570 157 2.67 
總證券1,996,831 7,956 1.59 1,654,991 6,745 1.63 1,345,730 7,129 2.12 
出售的聯邦基金和其他投資1,091,997 867 0.31 925,323 709 0.31 239,511 556 0.92 
不包括購買力平價貸款的貸款5,422,350 58,600 4.29 5,092,897 55,313 4.36 5,242,776 58,854 4.47 
購買力平價貸款281,724 5,917 8.33 505,339 5,127 4.07 618,088 1,719 1.11 
貸款總額5,704,074 64,517 4.49 5,598,236 60,440 4.33 5,860,864 60,573 4.11 
盈利資產總額8,792,902 73,340 3.31 8,178,550 67,894 3.33 7,446,105 68,258 3.65 
貸款損失撥備(88,412)(86,042)(92,151)
現金和銀行到期款項386,781 327,171 138,749 
房舍和設備70,667 70,033 72,572 
無形資產254,980 235,964 228,801 
銀行自營人壽保險164,879 133,484 129,156 
其他資產171,937 166,686 163,658 
總資產$9,753,734 $9,025,846 $8,086,890 
負債與股東權益
有息負債：
生息需求$1,891,092 $219 0.05 %$1,692,178 $235 0.06 %$1,364,947 $330 0.10 %
儲蓄842,018 65 0.03 790,734 118 0.06 648,319 170 0.10 
貨幣市場1,860,386 565 0.12 1,736,481 627 0.14 1,328,931 799 0.24 
定期存款572,661 583 0.40 533,350 524 0.39 1,051,316 2,673 1.01 
根據回購協議出售的證券120,507 35 0.12 115,512 35 0.12 90,357 40 0.18 
聯邦住房貸款銀行借款— — — — — — 93,913 181 0.77 
其他借款71,530 418 2.32 71,460 422 2.37 71,258 444 2.48 
有息負債總額5,358,194 1,885 0.14 4,939,715 1,961 0.16 4,649,041 4,637 0.40 
非息需求2,985,582 2,799,643 2,279,584 
其他負債161,411 116,093 96,458 
總負債8,505,187 7,855,451 7,025,083 
股東權益1,248,547 1,170,395 1,061,807 
負債和權益總額$9,753,734 $9,025,846 $8,086,890 
存款成本0.07 %0.08 %0.24 %
利息支出佔盈利資產的百分比0.09 %0.10 %0.25 %
淨利息收入佔盈利資產的百分比$71,455 3.22 %$65,933 3.23 %$63,621 3.40 %
1在完全應税的等值基礎上，非GAAP計量--參見“某些未經審計的非GAAP財務計量的解釋”，瞭解更多信息以及與GAAP的對賬。所有的收益率和税率都是按年度攤銷成本計算的。貸款費用已包括在貸款利息中。非權責發生貸款包括在貸款餘額中。
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平均餘額、利息收入和費用、收益率和利率1
 20212020
 年初至今年初至今
 平均值 產量/平均值 產量/
(除比率外，以千為單位)天平利息費率天平利息費率
資產
盈利資產：
證券：
應税$1,718,671 $20,632 1.60 %$1,203,877 $23,241 2.57 %
免税25,606 554 2.88 20,895 461 2.94 
總證券1,744,277 21,186 1.62 1,224,772 23,702 2.58 
出售的聯邦基金和其他投資800,839 2,162 0.36 253,635 1,974 1.04 
不包括購買力平價貸款的貸款5,222,629 169,417 4.34 5,254,089 182,239 4.63 
購買力平價貸款464,397 17,930 5.16 348,407 6,787 2.60 
貸款總額5,687,026 187,347 4.40 5,602,496 189,026 4.51 
盈利資產總額8,232,142 210,695 3.42 7,080,903 214,702 4.05 
貸款損失撥備(88,717)(78,067)
現金和銀行到期款項323,693 111,019 
房舍和設備71,644 70,451 
無形資產242,820 228,795 
銀行自營人壽保險143,601 127,683 
其他資產167,775 145,827 
總資產$9,092,958 $7,686,611 
負債與股東權益
有息負債：
生息需求$1,728,985 $712 0.06 %$1,279,485 $1,461 0.15 %
儲蓄785,447 320 0.05 588,913 683 0.15 
貨幣市場1,736,519 1,862 0.14 1,217,627 3,548 0.39 
定期存款605,269 2,294 0.51 1,165,194 11,261 1.29 
根據回購協議出售的證券116,304 112 0.13 78,755 241 0.41 
聯邦住房貸款銀行借款— — — 180,893 1,460 1.08 
其他借款71,460 1,266 2.37 71,186 1,748 3.28 
有息負債總額5,043,984 6,566 0.17 4,582,053 20,402 0.59 
非息需求2,741,115 2,001,630 
其他負債122,329 79,821 
總負債7,907,428 6,663,504 
股東權益1,185,530 1,023,107 
負債和權益總額$9,092,958 $7,686,611 
存款成本0.09 %0.36 %
利息支出佔盈利資產的百分比0.11 %0.38 %
淨利息收入佔盈利資產的百分比$204,129 3.32 %$194,300 3.67 %
1在完全應税的等值基礎上，非GAAP計量--參見“某些未經審計的非GAAP財務計量的解釋”，瞭解更多信息以及與GAAP的對賬。所有的收益率和税率都是按年度攤銷成本計算的。貸款費用已包括在貸款利息中。非權責發生貸款包括在貸款餘額中。
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非利息收入
2021年第三季度非利息收入總計1900萬美元，與2021年第二季度相比增加了370萬美元，增幅為24%，比2020年第三季度增加了210萬美元，增幅為12%。截至2021年9月30日的9個月，非利息收入總計5,200萬美元，較截至2020年9月30日的9個月增加540萬美元，增幅為12%。
非利息收入明細如下：
第三第二第三截至9個月
季度季度季度9月30日，
(單位：千)20212021202020212020
存款賬户手續費$2,495 $2,338 $2,242 $7,171 $7,006 
交換收入4,131 4,145 3,682 12,096 10,115 
財富管理收入2,562 2,387 1,972 7,272 5,558 
按揭銀行手續費2,550 2,977 5,283 9,752 11,050 
海運融資費152 177 242 518 545 
SBA收益812 232 252 1,331 572 
博利收入1,128 872 899 2,859 2,672 
其他收入5,228 2,249 2,370 11,221 7,869 
 19,058 15,377 16,942 52,220 45,387 
證券(虧損)收益，淨額(30)(55)4 (199)1,253 
總計$19,028 $15,322 $16,946 $52,021 $46,640 
2021年第三季度存款服務費為250萬美元，2021年第二季度為230萬美元，2020年第三季度為220萬美元。截至2021年9月30日的9個月，存款服務費總計720萬美元，比截至2020年9月30日的9個月增加20萬美元，增幅為2%。這九個月服務費的上調反映了客户存款賬户的增加。透支費佔截至2021年9月30日的9個月存款服務費總額的40%，佔截至2020年9月30日的9個月存款服務費總額的44%。
與截至2021年6月30日的三個月相比，截至2021年9月30日的三個月的交換收入持平於410萬美元，與截至2020年9月30日的三個月相比增加了40萬美元，增幅為12%。第三季度的活動反映了穩定的交易量，儘管新冠肺炎三角洲的變體對第三季度初的支出產生了影響。截至2021年9月30日的9個月，交換收入總計1,210萬美元，比截至2020年9月30日的9個月增加200萬美元，增幅為20%。2021年期間反映了本年度交易量的回升和與上年相比的每張卡支出的增加，這受到了與新冠肺炎相關的關閉和消費者消費減少的負面影響。
2021年第三季度，包括信託費用、經紀佣金和手續費在內的財富管理收入達到創紀錄的260萬美元，比2021年第二季度增加了20萬美元，增幅為7%，與2020年第三季度相比增加了60萬美元，增幅為30%。截至2021年9月30日的九個月，財富管理收入總計730萬美元，較截至2020年9月30日的九個月增加170萬美元，增幅為31%。財富管理團隊繼續在整個公司範圍內成功地贏得與商業關係和高淨值家族的業務，管理的資產從2020年9月30日的7.926億美元增長到2021年9月30日的12億美元就反映了這一點。
與2021年第二季度相比，2021年第三季度抵押貸款銀行手續費減少40萬美元，至250萬美元，降幅為14%；與2020年第三季度相比，抵押貸款銀行手續費減少270萬美元，降幅為52%，反映出再融資活動減少和房屋庫存水平較低的影響。截至2021年9月30日的9個月，抵押貸款銀行手續費總額為980萬美元，比截至2020年9月30日的9個月減少了130萬美元，降幅為12%。
SBA收益達到創紀錄的80萬美元，與2021年第二季度相比增加了60萬美元，與2020年第三季度相比增加了60萬美元。更高的可出售貸款產量反映出，隨着PPP計劃的結束，人們重新關注可出售活動。截至2021年9月30日的9個月，SBA收益總計130萬美元，與截至2020年9月30日的9個月相比增加了80萬美元，增幅為133%。
47
目錄

2021年第三季度，銀行擁有的人壽保險(BOLI)收入為110萬美元，與2021年第二季度和2020年第三季度相比增加了30萬美元。這一增長歸因於BOLI的增加，其中包括第二季度末購買的2500萬美元，税當量收益率為4.50%。此外，該公司從Legacy Bank收購了910萬美元的BOLI，並在2021年第三季度末另外購買了2500萬美元。截至2021年9月30日的9個月，博利收入總計290萬美元，截至2020年9月30日的9個月，博利收入總計270萬美元。
2021年第三季度其他收入為520萬美元，環比增加300萬美元，同比增加290萬美元，反映了本季度SBIC投資收益的影響。這些投資確認的回報將有所不同，預計不會定期出現。截至2021年9月30日的九個月，其他收入總計1,120萬美元，較截至2020年9月30日的九個月增加340萬美元，或43%。
非利息支出
該公司通過對其成本結構進行有紀律的、積極主動的管理，展示了其對效率的承諾。2021年第三季度，效率比率為59.55%，而2021年第二季度為54.93%，2020年第三季度為61.65%。效率比率定義為非利息支出減去無形資產攤銷和損益攤銷，除以淨營業收入(在全額應税等值基礎上的淨利息收入加上不包括證券損益的非利息收入)。效率比率的季度環比增長主要反映了淨利息收入和非利息收入的增加，但這被費用增加的影響所抵消，這主要是由於2021年第三季度收購Legacy Bank造成的。與去年同期相比，效率比率的下降反映了淨利息收入和非利息收入的增加。這兩個時期都反映了收購費用增加的影響，自由銀行的收購於2020年第三季度完成。截至2021年9月30日的9個月，效率比為55.99%，而截至2020年9月30日的9個月為57.15%。
調整後的效率比122021年第三季度為51.50%，而2021年第二季度和2020年第三季度分別為53.49%和54.82%。調整後的效率比的降低1與上一季度和上一年相比，本季度主要反映了淨利息收入和非利息收入的增加。2021年9月30日，調整後的非利息費用12021年第三季度佔平均有形資產的百分比為1.95%，而2021年第二季度和2020年第三季度分別為1.98%和2.24%。截至2021年9月30日的9個月，調整後的能效比1 為52.29%，而截至2020年9月30日的9個月為52.64%。
12非GAAP計量-請參閲“某些未經審計的非GAAP財務計量的解釋”，瞭解更多信息以及與GAAP的對賬。
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目錄

第三第二第三截至9個月
季度季度季度9月30日，
(除比率外，以千為單位)20212021202020212020
報告的非利息支出$55,268 $45,784 $51,674 $147,172 $141,871 
與合併有關的費用(6,281)(509)(4,281)(7,371)(9,074)
無形資產攤銷(1,306)(1,212)(1,497)(3,729)(4,436)
業務連續性費用— — — — (307)
分支機構削減和其他費用計劃(870)(663)(464)(1,982)(464)
調整後的非利息費用1
$46,811 $43,400 $45,432 $134,090 $127,590 
喪失抵押品贖回權的財產費用和淨(損失)/銷售收益(66)90 (512)89 (442)
為無資金承付款的信貸損失撥備(133)— (756)(133)(980)
調整後的非利息費用淨額1
$46,612 $43,490 $44,164 $134,046 $126,168 
效率比59.55 %54.93 %61.65 %55.99 %57.15 %
調整後的效率比1,2
51.50 53.49 54.82 52.29 52.64 
調整後的非利息支出佔平均有形資產的百分比1,2
1.95 1.98 2.24 2.03 2.26 
1非GAAP計量-請參閲“某些未經審計的非GAAP財務計量的解釋”，瞭解更多信息以及與GAAP的對賬。
2調整後的效率比率被定義為非利息費用，包括對非利息費用的調整除以合計税收等值淨利息收入和非利息收入，包括對收入的調整。
2021年第三季度的非利息支出總額為5530萬美元，與2021年第二季度相比增加了950萬美元，增幅為21%，比2020年第三季度增加了360萬美元，增幅為7%。在過去的九個月裏
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目錄

2021年9月30日，非利息支出總額為1.472億美元，與截至2020年9月30日的9個月相比增加了530萬美元，增幅為4%。非利息支出明細如下：
第三第二第三截至9個月
季度季度季度9月30日，
(單位：千)20212021202020212020
薪金和工資$27,919 $22,966 $23,125 $72,278 $67,049 
僱員福利4,177 3,953 3,995 13,110 11,629 
外包數據處理成本5,610 4,676 6,128 14,754 14,820 
電話線/數據線810 838 705 2,433 2,210 
入住率3,541 3,310 3,858 10,640 10,596 
傢俱和設備1,567 1,166 1,576 3,987 4,557 
營銷1,353 1,002 1,513 3,523 3,788 
律師費和專業費4,151 2,182 3,018 8,915 8,658 
FDIC評估651 515 474 1,692 740 
無形資產攤銷1,306 1,212 1,497 3,729 4,436 
喪失抵押品贖回權的財產費用和銷售淨虧損(收益)66 (90)512 (89)442 
為無資金承付款的信貸損失撥備133 — 756 133 980 
其他3,984 4,054 4,517 12,067 11,966 
總計$55,268 $45,784 $51,674 $147,172 $141,871 
2021年第三季薪資總額為2,790萬美元，2021年第二季為2,300萬美元，2020年第三季為2,310萬美元。第三季度包括260萬美元的與合併相關的支出，以及與增加Legacy Bank分行特許經營權有關的增長，以及對商業銀行人才的投資帶來的增長。截至2021年9月30日的九個月，薪資和薪資總額為7,230萬美元，較截至2020年9月30日的九個月增加520萬美元，增幅為8%。與前一年相比的增長反映了通過收購和投資增加的員工工資增加，以支持有機增長。
2021年第三季度，員工福利成本為420萬美元，與2021年第二季度相比增加了20萬美元，增幅為6%；與2020年第三季度相比，員工福利成本增加了20萬美元，增幅為5%。員工福利成本包括與公司自籌醫療保險福利、401(K)計劃、工資税和失業補償相關的成本。2021年第三季度包括更高的醫療相關成本，這歸因於員工人數的增加。截至2021年9月30日的九個月，員工福利成本總計1,310萬美元，較截至2020年9月30日的九個月增加150萬美元，增幅為13%。這一增長反映了醫療保險相關成本和工資税上升的影響，這些成本和工資税是通過收購和投資增加員工人數以支持有機增長而產生的。
該公司將第三方用於其核心數據處理系統。持續數據處理成本與處理的交易數量以及與這些交易相關的協商費率直接相關。2021年第三季度、2021年第二季度和2020年第三季度的外包數據處理成本總計分別為560萬美元、470萬美元和610萬美元。2021年第三季度包括90萬美元與數據轉換相關的合併相關成本，而2020年第三季度包括190萬美元與合併相關的成本。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，外包數據處理成本總計1,480萬美元。該公司繼續通過關鍵的第三方改進和提高移動和其他數字產品和服務。隨着客户採用改進的產品和業務量的增長，外包數據處理成本在未來可能會增加。
2021年第三季度、2021年第二季度和2020年第三季度，電話和數據線支出(包括與客户之間、分支機構與客户支持位置和人員之間的電子通信以及與第三方數據處理器之間的電子通信)分別為80萬美元、80萬美元和70萬美元。在截至2021年9月30日的9個月中，電話和數據線路支出總計240萬美元，比截至2020年9月30日的9個月增加了20萬美元，增幅為10%。
2021年第三季度總入住率、傢俱和設備支出為510萬美元，2021年第二季度為450萬美元，2020年第三季度為540萬美元。第三季度的增長反映了與合併相關的設備處置，以及與傳統銀行分行特許經營權的增加有關的增長。在過去的九個月裏
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目錄

2021年9月30日，總入住率、傢俱和設備費用總計1460萬美元，與截至2020年9月30日的9個月相比，減少了50萬美元，降幅為3%。
2021年第三季度營銷費用總計140萬美元，2021年第二季度為100萬美元，2020年第三季度為150萬美元。截至2021年9月30日的9個月，營銷費用總計350萬美元，與截至2020年9月30日的9個月相比，減少了30萬美元，降幅為7%。有針對性的營銷活動使公司能夠吸引新的和現有的客户，同時保持一個可控的費用基礎。
2021年第三季度的法律和專業費用為420萬美元，與2021年第二季度相比增加了200萬美元，增幅為90%；與2020年第三季度相比，增加了110萬美元，增幅為38%。截至2021年9月30日的9個月，法律和專業費用總計890萬美元，與截至2020年9月30日的9個月相比增加了30萬美元，增幅為3%。與收購相關的支出在2021年第三季度為200萬美元，2021年第二季度為50萬美元，2020年第三季度為130萬美元。
FDIC在2021年第三季度的評估為70萬美元，在2021年第二季度和2020年第三季度都為50萬美元。在截至2021年9月30日的9個月裏，FDIC的評估總額為170萬美元，而截至2020年9月30日的9個月為70萬美元，2020年受益於FDIC小銀行評估抵免，抵消了支出。
2021年第三季度，由於收購Legacy Bank，無資金支持的貸款承諾的信貸損失錄得10萬美元的撥備，相比之下，2021年第二季度沒有調整，2020年第三季度收購Freedom Bank後，撥備為80萬美元。
2021年第三季度、2021年第二季度和2020年第三季度的其他支出總額分別為400萬美元、410萬美元和450萬美元。截至2021年9月30日的九個月，其他支出總計1,210萬美元，較截至2020年9月30日的九個月增加10萬美元，增幅為1%。
所得税
2021年第三季度，該公司記錄的税費為700萬美元，而2021年第二季度和2020年第三季度的税費分別為880萬美元和700萬美元。截至2021年9月30日的9個月，由於税前收入增加，税費總額為2,600萬美元，比截至2020年9月30日的9個月增加了1,200萬美元，增幅為85%。2021年第三季度，與股票薪酬相關的税收優惠總額為30萬美元，而2021年第二季度的税收優惠為60萬美元，2020年第三季度的名義影響為60萬美元。
對某些未經審計的非GAAP財務計量的解釋
本報告包含由公認會計原則(“GAAP”)以外的方法確定的財務信息。財務要點提供了GAAP與調整後的財務指標之間的協調，包括淨收益、全額應税等值淨利息收入、非利息收入、非利息支出、税收調整、淨利差和其他財務比率。管理層在分析公司業績時使用了這些非公認會計準則的財務衡量標準，並相信這些陳述提供了有用的補充信息，並對公司業績有了更清晰的瞭解。該公司相信，非公認會計準則的措施加強了投資者對公司業務和業績的瞭解，如果沒有提供，投資者羣體將提出要求。這些衡量標準還有助於瞭解業績趨勢，並便於與其他金融機構的業績進行比較。與經營措施相關的限制是，人們可能不同意構成這些措施的項目的適當性，不同的公司可能會以不同的方式定義或計算這些措施。該公司提供GAAP和這些非GAAP衡量標準之間的對賬。這些披露不應被視為GAAP的替代方案。
非GAAP衡量標準的對賬
第三第二第三截至9個月
季度季度季度9月30日，
(單位為千，每股數據除外)20212021202020212020
淨收入，如報告所示：     
淨收入$22,944 $31,410 $22,628 $88,073 $48,417 
稀釋後每股收益$0.40 $0.56 $0.42 $1.56 $0.91 
51
目錄

第三第二第三截至9個月
季度季度季度9月30日，
(單位為千，每股數據除外)20212021202020212020
非利息收入$19,028 $15,322 $16,946 $52,021 $46,640 
證券(收益)損失淨額30 55 (4)199 (1,253)
非利息收入調整總額30 55 (4)199 (1,253)
調整後非利息收入總額$19,058 $15,377 $16,942 $52,220 $45,387 
非利息支出55,268 $45,784 $51,674 $147,172 $141,871 
與合併有關的費用(6,281)(509)(4,281)(7,371)(9,074)
無形資產攤銷(1,306)(1,212)(1,497)(3,729)(4,436)
業務連續性費用— — — — (307)
分支機構削減和其他費用計劃1
(870)(663)(464)(1,982)(464)
對非利息費用的總調整(8,457)(2,384)(6,242)(13,082)(14,281)
調整後的非利息費用總額$46,811 $43,400 $45,432 $134,090 $127,590 
所得税$7,049 $8,785 $6,992 $25,991 $14,025 
調整的税收效應2,081 598 1,530 3,256 3,195 
所得税調整總額2,081 598 1,530 3,256 3,195 
調整後的所得税9,130 9,383 8,522 29,247 17,220 
調整後淨收益$29,350 $33,251 $27,336 $98,098 $58,250 
據報告，稀釋後每股收益$0.40 $0.56 $0.42 $1.56 $0.91 
調整後稀釋後每股收益0.51 0.59 0.50 1.74 1.09 
平均稀釋流通股57,645 55,901 54,301 56,441 53,325 
調整後的非利息費用$46,811 $43,400 $45,432 $134,090 $127,590 
喪失抵押品贖回權的財產費用和銷售淨(損失)收益(66)90 (512)89 (442)
為未籌措資金的承付款撥備(133)— (756)(133)(980)
調整後非利息費用淨額$46,612 $43,490 $44,164 $134,046 $126,168 
收入$90,352 $81,124 $80,449 $255,757 $240,592 
收入調整總額30 55 (4)199 (1,253)
FTE調整的影響131 131 118 393 348 
在全額税額等值基礎上調整後的收入$90,513 $81,310 $80,563 $256,349 $239,687 
調整後的效率比51.50 %53.49 %54.82 %52.29 %52.64 %
調整後的非利息費用淨額佔平均有形資產的百分比2
1.95 %1.98 %2.24 %2.03 %2.26 %
淨利息收入$71,324 $65,802 $63,503 $203,736 $193,952 
FTE調整的影響131 131 118 393 348 
包括FTE調整在內的淨利息收入71,455 65,933 63,621 204,129 194,300 
非利息收入19,028 15,322 16,946 52,021 46,640 
非利息支出55,268 45,784 51,674 147,172 141,871 
税前撥備前收益35,215 35,471 28,893 108,978 99,069 
對非利息收入的調整30 55 (4)199 (1,253)
對非利息費用的調整(8,656)(2,294)(7,510)(13,126)(15,703)
調整後税前撥備前收益$43,901 $37,820 $36,399 $122,303 $113,519 
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目錄

第三第二第三截至9個月
季度季度季度9月30日，
(單位為千，每股數據除外)20212021202020212020
平均資產$9,753,734 $9,025,846 $8,086,890 $9,092,958 $7,686,611 
平均商譽和無形資產減少(254,980)(235,964)(228,801)(242,820)(228,795)
平均有形資產$9,498,754 $8,789,882 $7,858,089 $8,850,138 $7,457,816 
平均資產回報率(ROA)0.93 %1.40 %1.11 %1.29 %0.84 %
剔除平均無形資產及相關攤銷的影響0.07 0.08 0.09 0.08 0.09 
平均有形資產回報率(ROTA)1.00 1.48 1.20 1.37 0.93 
其他調整對調整後淨收入的影響0.23 0.04 0.18 0.11 0.11 
調整後的平均有形資產回報率1.23 %1.52 %1.38 %1.48 %1.04 %
平均股東權益$1,248,547 $1,170,395 $1,061,807 $1,185,530 $1,023,107 
平均商譽和無形資產減少(254,980)(235,964)(228,801)(242,820)(228,795)
平均有形權益$993,567 $934,431 $833,006 $942,710 $794,312 
平均股東權益回報率7.29 %10.76 %8.48 %9.93 %6.32 %
剔除平均無形資產及相關攤銷的影響2.27 3.12 2.87 2.96 2.39 
有形普通股平均回報率(ROTCE)9.56 13.88 11.35 12.89 8.71 
其他調整對調整後淨收入的影響2.16 0.39 1.71 1.02 1.09 
調整後平均有形普通股權益回報率11.72 %14.27 %13.06 %13.91 %9.80 %
貸款利息收入2
$64,517 $60,440 $60,573 $187,347 $189,026 
收購貸款的增值(3,483)(2,886)(3,254)(9,237)(10,529)
購買力平價貸款的利息和費用(5,917)(5,127)(1,719)(17,930)(6,787)
貸款利息收入，不包括購買力平價和已獲得貸款的增值2
$55,117 $52,427 $55,600 $160,180 $171,710 
貸款收益率2
4.49 %4.33 %4.11 %4.40 %4.51 %
累加對獲得性貸款的影響(0.24)(0.21)(0.22)(0.21)(0.25)
購買力平價貸款的影響(0.22)0.01 0.33 (0.09)0.11 
不包括購買力平價和收購貸款增值的貸款收益率2
4.03 %4.13 %4.22 %4.10 %4.37 %
淨利息收入2
$71,455 $65,933 $63,621 $204,129 $194,300 
收購貸款的增值(3,483)(2,886)(3,254)(9,237)(10,529)
購買力平價貸款的利息和費用(5,917)(5,127)(1,719)(17,930)(6,787)
淨利息收入，不包括購買力平價和收購貸款的增值2
$62,055 $57,920 $58,648 $176,962 $176,984 
淨息差2
3.22 %3.23 %3.40 %3.32 %3.67 %
累加對獲得性貸款的影響(0.15)(0.14)(0.17)(0.15)(0.20)
購買力平價貸款的影響(0.18)(0.06)0.19 (0.12)0.04 
不包括購買力平價和收購貸款增值的淨息差2
2.89 %3.03 %3.42 %3.05 %3.51 %
貸款利息收入2
$64,517 $60,440 $60,573 $187,347 $189,026 
貸款税額等值調整(93)(92)(86)(277)(255)
貸款利息收入不含税等值調整$64,424 $60,348 $60,487 $187,070 $188,771 
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目錄

第三第二個第三截至9個月
季度季度季度9月30日，
(單位為千，每股數據除外)20212021202020212020
證券利息收入2
$7,956 $6,745 $7,129 $21,186 $23,702 
證券税額等值調整(38)(39)(32)(116)(93)
證券利息收入不含税等值調整$7,918 $6,706 $7,097 $21,070 $23,609 
淨利息收入2
$71,455 $65,933 $63,621 $204,129 $194,300 
貸款税額等值調整(93)(92)(86)(277)(255)
證券税額等值調整(38)(39)(32)(116)(93)
不含税額調整的淨利息收入$71,324 $65,802 $63,503 $203,736 $193,952 
1包括遣散費、合同終止成本、分支機構和固定資產的處置，以及實現公司分支機構合併和其他費用削減戰略的其他成本。
2在全額應税等值的基礎上。所有的收益率和費率都是用攤銷成本計算的。

財務狀況
截至2021年9月30日，總資產比2020年12月31日增加了16億美元，增幅為19%，反映了收購Legacy Bank增加了6.289億美元的資產，以及由於客户存款餘額增加而增加的現金餘額，以及對債務證券的額外投資。
證券
有關本公司債務證券的到期日、賬面價值和公允價值的信息載於“附註D-證券“本公司的簡明綜合財務報表。
截至2021年9月30日，該公司有15億美元的可供出售的債務證券和5.265億美元的持有至到期的債務證券。該公司的債務證券組合總額比2020年12月31日增加了4.9億美元，增幅為31%。
2021年第一季度，該公司將攤銷成本為2.108億美元的債務證券從可供出售重新分類為持有至到期。這些證券在轉讓之日有80萬美元的未實現淨收益，這些收益將繼續在累積的其他綜合收益中報告，並將作為收益率調整在證券的剩餘壽命內攤銷。未實現淨收益攤銷對利息收入的影響被轉讓證券溢價的攤銷所抵消。該公司有意願和能力保留這些證券，直至到期。
在截至2021年9月30日的9個月裏，有11億美元的債務證券購買，以及5.204億美元的總償還和到期日。在截至2021年9月30日的9個月裏，該公司有5720萬美元的證券銷售收益，淨虧損為10萬美元。在截至2020年9月30日的9個月裏，有6.267億美元的債務證券購買，總到期日和本金償還總額為2.371億美元。在截至2020年9月30日的9個月中，證券銷售收益總計9670萬美元，淨收益為110萬美元。
債務證券通常按月返還本金和利息。截至2021年9月30日，可供出售債務證券的未實現虧損總額為990萬美元，未實現收益總額為1640萬美元，而截至2020年12月31日，未實現虧損總額為210萬美元，未實現收益總額為2870萬美元。2021年9月30日，可供出售投資組合的修改存續期為3.2年，而2020年12月31日為3.8年。
本公司所持證券的信用質量主要為投資級。美國國債、美國政府機構的債務和美國政府支持的實體的債務總計17億美元，佔總投資組合的81%。
該投資組合包括7580萬美元的私人品牌住宅和商業抵押貸款支持證券以及抵押貸款債券，公允價值為7720萬美元。其中包括5070萬美元的私人標籤抵押貸款支持住宅證券，公允價值為5120萬美元，加權平均信貸支持為34%。這些抵押投資的抵押品既包括固定利率抵押貸款，也包括可調利率抵押貸款。無擔保機構商業證券總計2,500萬美元，公允價值2,600萬美元。這些證券的加權平均信貸支持為12%。這些抵押貸款的抵押品主要是集合多户貸款。
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目錄

該公司還投資了2.773億美元，公允價值2.773億美元，用於無上限的3個月期倫敦銀行同業拆借利率浮動利率抵押貸款債券(CLO)。CLO是特殊目的載體，該公司的控股公司購買了多元化行業的幾乎所有第一留置權廣泛銀團公司貸款，同時為高級部分投資者提供支持。截至2021年9月30日，該公司共持有32個頭寸，全部為AAA/AA級，平均信貸支持為31%。該公司利用假設貸款水平違約、收回和提前還款的信用模型來評估每種證券的潛在信用損失。這項分析的結果並未顯示預期的信貸損失。
持有至到期的證券完全由政府機構擔保的抵押貸款支持證券和抵押貸款債券組成。
截至2021年9月30日，本公司已確定所有處於未實現虧損狀態的債務證券都是廣泛的投資型利差和當前利率環境的結果。管理層相信，隨着債務證券走向到期，每項投資將在其持有期內收回任何價格貶值，管理層有意願和能力在必要時持有這些投資至到期。因此，截至2021年9月30日，未記錄任何信貸損失撥備。
貸款組合
截至2021年9月30日，扣除非勞動收入並不包括信貸損失撥備的貸款淨額為59億美元，比2020年12月31日增加1.705億美元。增長包括有機增長，以及收購Legacy Bank和購買貸款池。在截至2021年9月30日的9個月內，該公司參與了最近一輪購買力平價計劃，獲得了2.56億美元的貸款。在截至2021年9月30日的9個月裏，SBA免除了6.751億美元的PPP貸款，抵消了增長的影響。
在截至2021年9月30日的9個月中，該公司發起了7.289億美元的商業和商業房地產貸款，而截至2020年9月30日的9個月為3.784億美元，增加了3.505億美元，增幅為93%。截至2021年9月30日，商業和商業房地產貸款的後期貸款管道總額為3.689億美元。上一年的產量和管道反映了新冠肺炎大流行爆發的影響，當時該公司故意放慢了發貨速度。本年度的活動反映出該公司恢復了大流行前的信貸政策，並繼續執行嚴格的承保指導方針。
在截至2021年9月30日的9個月裏，該公司在投資組合中保留的住宅貸款為4.156億美元，而截至2020年9月30日的9個月為7470萬美元，增加了3.408億美元，增幅為456%。投資組合中保留的住宅貸款包括1.808億美元的購買池，其中包括2021年第三季度購買的30年期固定利率巨型住宅貸款，以及3840萬美元的購買池，其中包括2021年第二季度購買的30年期固定利率巨型住宅貸款。截至2021年9月30日的9個月，可銷售產量增加，與截至2020年9月30日的9個月的3.478億美元相比，增長了2%。
截至2021年9月30日的9個月，消費者發起的總金額為1.768億美元，比截至2020年9月30日的9個月增加了510萬美元，增幅為3%。
公司將繼續致力於完善的風險管理程序。貸款政策包含與按抵押品類型和目的貸款有關的護欄，以及對貸款集中度和貸款本金的限制。該公司對商業房地產貸款的風險敞口仍遠低於監管限制(見“貸款集中度”)。
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目錄

下表詳細説明瞭2021年9月30日和2020年12月31日的貸款組合構成，這些組合貸款、購買的信用惡化(PCD)和購買的不被視為購買的信用惡化(“非PCD”)的貸款，如附註E-Loans所定義。
 2021年9月30日
(單位：千)組合貸款收購的非PCD貸款PCD貸款總計
建設和土地開發$190,344 $37,067 $48 $227,459 
商業地產-業主自住951,119 218,128 32,089 1,201,336 
商業房地產.非業主自住1,166,220 428,095 79,272 1,673,587 
住宅房地產1,278,138 181,344 7,847 1,467,329 
商業和金融865,064 97,642 19,846 982,552 
消費者157,916 5,092 11 163,019 
工資保障計劃153,842 36,760 — 190,602 
總計$4,762,643 $1,004,128 $139,113 $5,905,884 
 2020年12月31日
(單位：千)組合貸款收購的非PCD貸款PCD貸款總計
建設和土地開發$216,420 $26,250 $2,438 $245,108 
商業地產-業主自住854,769 247,090 39,451 1,141,310 
商業房地產.非業主自住1,043,459 323,273 29,122 1,395,854 
住宅房地產1,155,914 176,105 10,609 1,342,628 
商業和金融743,846 94,627 16,280 854,753 
消費者181,797 6,660 278 188,735 
工資保障計劃515,532 51,429 — 566,961 
總計$4,711,737 $925,434 $98,178 $5,735,349 
截至2021年9月30日的貸款攤銷成本基礎包括非購買力平價組合貸款的淨遞延成本3210萬美元和購買力平價貸款的淨遞延費用540萬美元。截至2020年12月31日，攤餘成本基礎包括非PPP組合貸款的淨遞延成本2260萬美元和PPP貸款的淨遞延費用950萬美元。截至2021年9月30日，收購貸款的剩餘公允價值調整為2660萬美元，佔未償還收購貸款餘額的2.3%。截至2020年12月31日，收購貸款的剩餘公允價值調整為3,020萬美元，佔收購貸款餘額的2.9%。這些金額在相關貸款的剩餘期限內按水平收益率計入利息收入。
在截至2021年9月30日的九個月裏，包括業主自住型商業地產在內的商業地產(“CRE”)貸款增加了3.378億美元，增幅為13%，2021年9月30日的貸款總額為29億美元，而2020年12月31日時為25億美元。業主自住的商業房地產貸款佔商業房地產投資組合的12億美元，或42%。
截至2021年9月30日，商業房地產擔保的固定利率和可調整利率貸款(不包括建築貸款)總額分別約為25億美元和4.126億美元，而2020年12月31日分別為21億美元和4.537億美元。
在截至2021年9月30日的9個月中，該公司參與了最近一輪購買力平價計劃，共發放了2782筆貸款，總額為2.56億美元。同樣在截至2021年9月30日的9個月裏，SBA免除了6.751億美元的PPP貸款。
截至2021年9月30日，海岸銀行向受新冠肺炎疫情影響的借款人提供了220萬美元的貸款，其中沒有一筆被歸類為TDR，而截至2020年12月31日，這一數字為7,410萬美元。在任何延期付款期間，這些貸款的利息和費用都會繼續增加。
截至2021年9月30日，與2020年12月31日相比，住宅房地產貸款增加了1.247億美元，增幅為9%，達到15億美元。幾乎所有的住宅抵押貸款都是按照傳統的貸款機構標準承保的，包括餘額超過機構價值限制的貸款。截至2021年9月30日，約3.153億美元，或
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目錄

在該公司的住宅抵押貸款餘額中，有21%是可調整的1-4個家庭抵押貸款，其中包括混合可調整利率抵押貸款，而截至2020年12月31日，這一數字為4.363億美元，即32%。截至2021年9月30日，固定利率抵押貸款總額約為8億美元，佔56%，而截至2020年12月31日，固定利率抵押貸款總額為4.99億美元，佔37%。房屋淨值信用額度(HELOC)，主要是浮動利率，在2021年9月30日總計3.253億美元，到2020年12月31日總計3.416億美元。住宅房地產投資組合中的借款人平均信用評分為749分。特別是HELOC，借款人的平均信用評分為763分。截至2021年9月30日，我們HELOC投資組合的平均LTV為67%，43%的投資組合處於第一留置權位置，而截至2020年12月31日，平均LTV為68%，45%的投資組合處於第一留置權位置。
該公司還提供消費貸款，包括分期付款貸款、汽車貸款、海運貸款和其他消費貸款，與2020年12月31日的1.887億美元相比，減少了2570萬美元，降幅為14%，降至1.63億美元。消費者投資組合中的借款人平均信用評分為734分。
截至2021年9月30日，該公司的無資金貸款承諾為18億美元，而截至2020年12月31日為15億美元。
貸款集中度
公司已經開發了謹慎的護欄來管理受市場壓力影響最大的貸款類型，以將信貸風險集中到資本上的程度降至最低。截至2021年9月30日，超過1000萬美元的商業和CRE貸款關係的未償還餘額總計11億美元，佔總投資組合的18%，而2020年底為7.537億美元，佔13%。
截至2021年9月30日，該公司十大商業和商業地產有資金和無資金的貸款關係總計2.94億美元，其中1.939億美元獲得資金，而截至2020年12月31日為2.543億美元，其中1.88億美元獲得資金。該公司擁有180個價值超過500萬美元的商業和商業房地產關係，總計18億美元，其中截至2021年9月30日，有15億美元獲得資金，而截至2020年12月31日，有135個關係，總計13億美元，其中12億美元獲得資金。
建築和土地開發貸款總額以及CRE貸款總額的集中度保持在遠低於監管限額的水平。截至2021年9月30日，建築和土地開發以及CRE貸款集中度佔子公司銀行總風險資本的比例分別為21%和175%，而截至2020年12月31日，這一比例分別為23%和168%。監管指引建議的上限分別為100%和300%。在綜合基礎上，建築和土地開發以及商業房地產貸款分別佔基於綜合風險的資本總額的19%和160%。為確定這些比率，本公司根據聯邦銀行監管機構於2006年發佈(並於2015年加強)的《關於商業房地產貸款集中程度的指導意見》(下稱《指導意見》)對商業地產貸款進行定義，該指導意見將商業地產貸款定義為由土地開發和建設擔保的風險敞口，包括1-4户家庭住宅建設、多户物業和非農業非住宅物業，其主要或主要還款來源來自與物業相關的租金收入(即50%或更多還款來源來自第三方的貸款)。租金收入)或房產出售、再融資或永久融資的收益。向房地產投資信託基金(“REITs”)提供的貸款，以及向開發商提供的無抵押貸款，如與綜合房地產投資信託市場的固有風險密切相關，亦會在指引下被視為綜合房地產投資信託基金(下稱“房地產投資信託基金”)貸款。業主自住CRE上的貸款通常不包括在內。 此外，由於該公司主要在佛羅裏達州運營，因此受到地理上信貸集中的限制。
不良貸款、不良債務重組、擁有的其他房地產和信用質量
截至2021年9月30日，不良資產(NPA)總計4620萬美元，其中包括3260萬美元的非應計貸款和1360萬美元的其他房地產(OREO)。與2020年12月31日相比，非應計貸款減少了350萬美元，主要是還款的結果。OREO增加了90萬美元，反映了330萬美元的增加和210萬美元的資本支出，但被410萬美元的銷售額和40萬美元的減記所抵消。總體而言，不良資產從截至2020年12月31日的4890萬美元減少了260萬美元，降幅為5%。截至2021年9月30日，大約76%的非應計貸款是用房地產擔保的。有關非權責發生貸款的詳細信息，請參閲下表。截至2021年9月30日，非權責發生貸款減記約710萬美元，其中包括單獨評估貸款的準備金。
截至2021年9月30日，不良貸款佔未償還貸款總額的比例從2020年12月31日的0.63%下降到0.55%。截至2021年9月30日，不良資產佔總資產的比例從2020年12月31日的0.59%降至0.47%。
該公司的資產緩解工作人員與外部法律顧問一起處理所有止贖行動。
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目錄

該公司在某些情況下進行貸款重組，在這些情況下，它希望通過傳統的催收活動實現比預期更好的價值。該公司與零售抵押貸款客户合作，在可能的情況下，實現較低的支付結構，以努力避免喪失抵押品贖回權。問題債務重組(“TDR”)一直是該公司減少虧損活動的一部分，可能包括降低利率、延長付款期限和本金延期。公司政策要求重組後被歸類為非應計貸款的TDR在業績得到核實之前保持非應計貸款狀態，根據重組後的貸款條款，這通常需要六個月的業績。截至2021年9月30日，應計TDR總額為400萬美元，而2020年12月31日為420萬美元。應計TDR被排除在不良資產比率之外。
從2020年3月開始，為了應對新冠肺炎疫情導致的經濟低迷，該公司向受影響的借款人提供短期延期還款服務。截至2021年9月30日，與大流行相關的延期總額為220萬美元，不被視為TDR。如果經濟狀況惡化，這些借款人可能無法恢復定期付款，這可能導致條款進一步修改，並有可能在未來一段時間內被歸類為TDR。
下表列出了與應計和應計重組貸款相關的細節。
2021年9月30日
非權責發生制貸款應計
重組貸款
(單位：千)非電流當前總計
建設和土地開發$— $40 $40 $39 
商業地產-業主自住256 4,260 4,516 103 
商業房地產.非業主自住1,473 3,718 5,191 — 
住宅房地產6,816 8,222 15,038 3,616 
商業和金融5,059 2,185 7,244 126 
消費者62 521 583 163 
總計$13,665 $18,947 $32,612 $4,047 
2020年12月31日
非權責發生制貸款應計
重組貸款
(單位：千)非電流當前總計
建設和土地開發$37 $129 $166 $109 
商業地產-業主自住5,682 2,500 8,182 109 
商業房地產.非業主自住2,030 6,053 8,083 — 
住宅房地產4,074 8,418 12,492 3,740 
商業和金融3,777 2,827 6,604 — 
消費者543 40 583 224 
總計$16,143 $19,967 $36,110 $4,182 
截至2021年9月30日和2020年12月31日，總TDR(履約和不良)由以下按修改類型劃分的貸款組成：
 2021年9月30日2020年12月31日
(單位：千)數金額數金額
延長的到期日52 $5,263 51 $5,438 
降低費率27 3,119 37 4,275 
第七章破產9 313 13 417 
未在其他地方分類6 161 5 160 
*總計94 $8,856 106 $10,290 
在截至2021年9月30日的9個月中，TDR在之前12個月內修改的貸款中有兩筆違約，總額為10萬美元。在截至2020年9月30日的9個月中，有4筆貸款違約，總計140萬美元，這些貸款在之前12個月內被修改為TDR。如果貸款修改的利率等於具有可比風險的新貸款的收益率，並且貸款是根據重組條款進行的，則貸款修改不會在修改後的歷年報告。
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目錄

協議。根據修改後的條款，當重組貸款逾期90天或更長時間、已轉移到非應計狀態、已註銷或已轉移到OREO時，重組貸款被視為違約。
根據監管報告要求，貸款按照零售分類貸款機構間指導進行非權責發生制。除非以抵押、擔保或其他擔保的方式保證本金和利息的收取，否則本金或利息逾期90天的貸款(消費貸款除外)通常停止計息。逾期120天的消費貸款通常會被註銷。對貸款賬面價值進行分析，並按上述季度進行適當的更改。
貸款信貸損失準備
管理層使用來自內部和外部的與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關的相關可用信息來估算津貼。歷史信用損失為估計預期信用損失提供了依據。對歷史損失信息的調整是根據當前貸款特定風險特徵的不同而進行的，例如承保標準、投資組合、拖欠水平、貸款與價值比率、借款人信貸特徵、貸款調味或期限的差異，以及環境條件的變化，如失業率、物業價值、入住率和其他宏觀經濟指標的變化。
2021年第三季度，該公司記錄了510萬美元的撥備，反映了未償還貸款增加的影響，包括收購Legacy Bank時獲得的貸款。2021年第三季度的淨沖銷為140萬美元，相當於平均貸款的0.10%，最近四個季度的淨沖銷平均為未償還貸款的0.10%。扣除購買力平價貸款，津貼佔貸款總額的比率從2021年6月30日的1.60%降至2021年9月30日的1.54%。
下表按部門列出了貸款信用損失準備中的活動：
 截至2021年9月30日的三個月
(單位：千)起頭
天平		期內購入個人消費信貸的初步津貼規定
對於學分
損失		指控-
關閉		恢復TDR
津貼
調整		收尾
天平
建設和土地開發$4,053 $— $(1,459)$— $10 $(1)$2,603 
商業地產-業主自住8,676 — (24)— — — 8,652 
商業房地產.非業主自住34,807 1,327 5,278 (1,327)— — 40,085 
住宅房地產12,543 — 1,456 (27)158 (3)14,127 
商業和金融18,016 1,719 (2)(535)326 — 19,524 
消費者3,032 — (158)(163)126 (5)2,832 
工資保障計劃— — — — — — — 
總計$81,127 $3,046 $5,091 $(2,052)$620 $(9)$87,823 
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目錄

截至2021年9月30日的9個月
(單位：千)期初餘額對期內取得的個人消費信貸撥款額的初步影響信貸損失準備金沖銷恢復TDR津貼調整期末餘額
建設和土地開發$4,920 $— $(2,438)$— $124 $(3)$2,603 
商業地產-業主自住9,868 — (1,216)— — — 8,652 
商業房地產.非業主自住38,266 1,327 1,817 (1,327)2 — 40,085 
住宅房地產17,500 — (4,323)(48)1,008 (10)14,127 
商業和金融18,690 1,719 1,172 (2,855)798 — 19,524 
消費者3,489 — (491)(547)388 (7)2,832 
工資保障計劃— — — — — — — 
總計$92,733 $3,046 $(5,479)$(4,777)$2,320 $(20)$87,823 
截至2021年9月30日，該公司有15億美元的住宅房地產擔保貸款和29億美元的商業房地產擔保貸款，分別佔未償還貸款總額的25%和49%。此外，由於該公司主要在佛羅裏達州運營，因此受到地理上信貸集中的限制。
Libor過渡
公司的LIBOR過渡指導委員會負責監督公司全企業LIBOR過渡計劃的執行，並評估和降低與LIBOR過渡相關的風險。倫敦銀行間同業拆借利率過渡計劃包括對可能使用倫敦銀行間同業拆借利率作為參考利率的金融產品、協議、合同和業務流程的全面審查，以及制定和執行脱離倫敦銀行間同業拆借利率的戰略，並適當考慮潛在的財務、客户、交易對手、監管和法律影響。該公司繼續執行其倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)過渡計劃，並監督監管和立法活動，以確定任何必要的行動，並促進向替代參考利率的過渡。
現金及現金等價物與流動性風險管理
流動性風險包括無法為具有適當久期和基於利率的負債的資產提供資金的風險，以及無法滿足意外現金需求的風險。流動性規劃和管理是必要的，以確保有能力以成本效益為運營提供資金，並滿足當前和未來的潛在義務，如貸款承諾和意外的存款外流。
資金來源主要包括基於客户的存款、抵押品擔保借款、經紀存款、運營現金流、貸款和投資組合的現金流以及資產出售，主要是住宅房地產抵押貸款和海上貸款的二級營銷。營運現金流是流動性風險管理的重要組成部分，公司在管理風險時會同時考慮存款到期日以及貸款和投資到期日及付款的預定現金流。
存款是流動性的主要來源。這一資金來源的穩定性受到許多因素的影響，包括客户在另類投資中可獲得的回報、客户服務水平、對安全的看法和競爭力。該公司通常使用債務證券和貸款作為擔保借款的抵押品。如果發生嚴重的市場混亂，該公司可以根據其借款人託管計劃，通過聯邦住房抵押貸款委員會(FHLB)和亞特蘭大聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank Of Atlanta)獲得擔保借款。
該公司不依賴於也不依賴於表外融資或大量批發融資。2021年9月30日的經紀存單(CDS)為2,000萬美元，較2020年12月31日減少2.138億美元，或91%。
截至2021年9月30日，現金和現金等價物(包括計息存款)在合併基礎上總計12億美元，而截至2020年12月31日，現金和現金等價物為4.041億美元。2021年9月30日較高的現金和現金等價物餘額反映了從遺產銀行獲得的存款的好處，以及有利的有機存款增長。
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審查資產和負債的合同到期日，以滿足當前和預期的未來流動性需求。流動性來源是通過一系列優質的可銷售資產來維持的，例如住宅按揭貸款、可供出售的債務證券和計息存款。該公司還能夠通過根據回購協議出售美國財政部和政府機構債務證券來為其活動提供短期融資，這些證券沒有被質押以獲得公共存款或信託基金。截至2021年9月30日，該公司的可用無擔保信貸額度為1.65億美元，擔保信貸額度(可能會發生變化)為13億美元。此外，該公司還有17億美元的債務證券和6.946億美元的住宅和商業房地產貸款可用作抵押品。相比之下，截至2020年12月31日，該公司可用無擔保額度為1.35億美元，有擔保信用額度為18億美元，可用作抵押品的債務證券為12億美元，住宅和商業房地產貸款為7.333億美元。
該公司傳統上依賴海岸銀行的股息和證券發行來提供資金來支付公司的開支和償還公司的債務。2021年第三季度，海岸銀行向該公司分配了3830萬美元，並在2021年9月30日有資格向該公司分配約1.944億美元的股息，而無需事先獲得監管部門的批准。截至2021年9月30日，該公司在母公司的現金和現金等價物約為9550萬美元，而截至2020年12月31日的現金和現金等價物為7010萬美元。
存款和借款
下表詳細説明瞭指定期間的客户關係資金：
 9月30日，十二月三十一日，
(除比率外，以千為單位)20212020
非息需求$3,086,466 $2,289,787 
生息需求1,845,165 1,566,069 
貨幣市場1,951,639 1,556,370 
儲蓄834,309 689,179 
定期存單616,593 831,156 
總存款$8,334,172 $6,932,561 
客户掃碼賬户$105,548 $119,609 
無息活期存款佔總存款的百分比37 %33 %
該公司的資產負債表仍然主要由核心存款提供資金。
截至2021年9月30日，存款總額增加了14億美元，增幅為20%，達到83億美元，而2020年12月31日的存款總額為69億美元。這一增長在很大程度上是交易賬户存款餘額大幅增長的結果，因為新客户加入了，而現有客户的現金餘額繼續擴大。
自2020年12月31日以來，計息存款(計息活期、儲蓄和貨幣市場存款)增加8.195億美元，或21%，至46億美元；CDS(不包括經紀CDS)減少70萬美元，或0.1%，至5.966億美元。與2020年底相比，非利息活期存款增加7.967億美元，增幅35%，總計31億美元。截至2021年9月30日，無息活期存款佔總存款的37%，截至2020年12月31日，佔33%。
在截至2021年9月30日的9個月中，有2.138億美元經紀CDS到期，平均利率為1.14%。截至2021年9月30日，經紀CDS總額為2000萬美元，而2020年12月31日為2.338億美元，將於2021年第四季度到期。
截至2021年9月30日，客户回購協議總額為1.055億美元，比2020年12月31日減少了1410萬美元。海岸銀行提供回購協議，以選擇希望每天清理多餘餘額用於投資目的的客户。公帑佔未償還餘額的很大一部分。
作為其流動性管理戰略的一部分，該公司參與了與第三方存款網絡的項目，特別是在其資產接近100億美元的情況下。通過這些計劃，公司可以為其客户提供大額FDIC保險，公司可以在隔夜的基礎上保留或出售相關存款。預計到2021年底，公司的資產將保持在100億美元以下，截至2021年9月30日，公司已在
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隔夜存款為2.331億美元，而截至2020年12月31日為1.127億美元。這些存款不包括在綜合資產負債表中。
截至2021年9月30日，沒有購買的無擔保聯邦基金未償還。
於2021年9月30日及2020年12月31日，借款分別包括7,160萬美元及7,140萬美元的次級債務，分別與本公司組織或收購的信託發行的信託優先證券有關，並無向FHLB借款。截至2020年9月30日的9個月，FHLB平均借款1.809億美元，加權平均利率為1.08%。
截至2021年9月30日和2020年9月30日止九個月，與信託優先證券相關的未償還次級債加權平均利率分別為2.37%和3.28%。
表外交易
在正常業務過程中，本公司可能從事各種金融交易，根據公認的會計原則，這些交易要麼沒有記錄在資產負債表上，要麼記錄在資產負債表上的金額與全部合同金額或名義金額不同。這些交易涉及不同的市場、信用和流動性風險因素。
貸款承諾包括無資金的貸款承諾以及備用信用證和商業信用證。對於貸款承諾，承諾的合同金額代表在以下情況下可能產生的最大潛在信用風險：整個承諾已獲得資金，借款人沒有按照合同條款履行義務，並且沒有提供抵押品。絕大多數貸款承諾和備用信用證在沒有資金的情況下到期，因此，合同總額不能代表未來的實際信用敞口或流動性要求。貸款承諾和信用證使公司在客户使用承諾並隨後未能履行貸款協議條款的情況下面臨信用風險。
對於商業客户，貸款承諾通常採取循環信貸安排的形式。對於零售客户，貸款承諾通常是由住宅物業擔保的信貸額度。在根據承諾墊付資金之前，這些工具不會記錄在資產負債表上。截至2021年9月30日的貸款承諾為18億美元，截至2020年12月31日的貸款承諾為15億美元。
資本資源
截至2021年9月30日，該公司的股權資本比2020年12月31日增加了1.601億美元，增幅為14%，達到13億美元。股本的變化包括8810萬美元淨收入的增加，但被髮行總額為1490萬美元的普通股紅利以及主要由於可供出售債務證券市值下降所導致的累計其他全面收益減少1510萬美元所部分抵消。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，股東權益與期末總資產的比率分別為13.04%和13.55%。2021年9月30日和2020年12月31日，有形股東權益與有形資產之比分別為10.62%和11.01%。減少是由於資產負債表的增長、銀行收購、購買力平價貸款和相關流動性的結果。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的股東權益活動如下：
(單位：千)20212020
2020年12月31日和2019年12月31日的期初餘額
$1,130,402 $985,639 
淨收入88,073 48,417 
採用新會計公告後會計原則的累計變化— (16,876)
根據收購發行普通股和轉換期權92,094 62,152 
股票薪酬，扣除購入的庫存股後的淨額9,908 4,251 
發行普通股股息(14,856)— 
累計其他綜合收益變動情況(15,101)14,758 
2021年9月30日和2020年9月30日的期末餘額
$1,290,520 $1,098,341 
資本充足率遠高於資本充裕機構的監管要求。海岸公司管理層在分析公司資本充足率時使用的基於風險的資本比率是“非公認會計準則”的財務衡量標準。海岸管理
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使用這些衡量標準來評估資本質量，並相信投資者可能會發現這在他們對公司的分析中是有用的。資本衡量標準與其他公司可能提出的類似資本衡量標準不一定具有可比性(見“附註J-股權資本”).
2021年9月30日海岸
(合併)		海岸
銀行
資本充足的最低要求1
總風險資本比率18.56%17.00%10.00%
一級資本比率17.6616.108.00
普通股一級資本比率(CET1)16.5316.106.50
槓桿率11.7410.715.00
1僅適用於子公司銀行。
截至2021年9月30日，公司基於風險的總資本比率為18.56%，高於2020年12月31日的18.51%。在2020年第一季度，該公司通過了機構間指導，將CECL的採用對資本的影響推遲了兩年，然後是三年的分段期。截至2021年9月30日，該行的槓桿率(一級資本與調整後總資產之比)為10.71%，遠高於監管指導方針下資本充足的最低要求。
本公司和海岸銀行須遵守與支付股息有關的各種一般監管政策和要求，包括要求在監管最低限額之上保持充足的資本。適當的聯邦銀行監管機構可以禁止支付股息，如果它已經確定支付股息將是不安全或不健全的做法。該公司是一個獨立於海岸銀行及其其他子公司的法人實體，除證券發行和借款外，該公司現金和流動性的主要來源是其銀行子公司的股息。沒有貨幣監理署(“OCC”)的批准，海岸銀行可以向該公司支付1.944億美元的股息。
OCC和美聯儲(Federal Reserve)的政策鼓勵銀行和銀行控股公司從當前收益中支付股息，並擁有一般權力，分別限制國家銀行和銀行控股公司支付的股息，如果這種支付可能被認為構成了不安全或不健全的做法。如果在特定情況下，這些聯邦監管機構中的任何一個認定支付股息將構成不安全或不健全的銀行行為，OCC或美聯儲除其他外，可以分別發出停止和停止令，禁止海岸銀行或我們支付股息。銀行控股公司的董事會必須考慮不同的因素，以確保其股息水平(如果有的話)相對於組織的財務狀況是審慎的，而不是基於過於樂觀的收益情景，例如在支付日期之前可能發生的任何可能影響其支付能力的潛在事件，同時仍保持強勁的財務狀況。一般而言，美聯儲表示，銀行控股公司(如海岸銀行)的董事會應與美聯儲協商，在以下情況下取消、推遲或大幅減少銀行控股公司的股息：(I)過去四個季度可供股東使用的淨收入(扣除之前在此期間支付的股息)不足以為股息提供全部資金；(Ii)其預期收益保留率與其資本需求以及當前和未來的整體財務狀況不一致；或(Iii)不能滿足或
該公司有7家全資擁有的信託子公司發行了信託優先股。來自收購的信託優先證券在收購時按公允價值記錄。所有信託優先證券均由本公司以初級從屬基礎提供擔保。美聯儲(Federal Reserve)的規定允許合格信託優先證券和其他受限資本元素被納入巴塞爾III資本準則，但有限制，並扣除商譽和無形資產。該公司認為，其信託優先證券符合這些修訂後的監管資本規則的要求，並相信它可以將所有7160萬美元的信託優先證券視為一級資本。出於監管目的，信託優先證券計入公司有形普通股股東權益，以計算一級資本。

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關鍵會計政策和估算
該公司的綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制的，其中包括金融服務業的通行做法。編制合併財務報表要求管理層在應用某些涉及重大估計和假設的會計政策時作出判斷。公司已經制定了政策和控制程序，旨在確保評估方法得到很好的控制，並在一段時期內始終如一地應用。這些估計和假設可能會對某些資產、負債、收入和支出的報告金額產生重大影響，這些估計和假設是基於截至財務報表日期可獲得的信息，隨着時間的推移，這些信息的變化以及修訂估計和假設的使用可能會對後續財務報表中報告的金額產生重大影響。管理層認為，涉及最困難、最主觀和最複雜評估的最關鍵的會計估計和假設是：
•貸款撥備和信用損失準備；
•購置款會計和購置款；
•無形資產和減值測試；
•其他公允價值調整；
•債務證券減值；
•或有負債。
以下是對關鍵會計政策的討論，旨在幫助讀者理解這些會計政策背後的判斷、估計和假設，以及公司已知的可能或可能發生的事件或不確定因素，這些事件或不確定因素可能對報告的財務信息產生重大影響。
貸款信貸損失撥備和撥備-關鍵會計政策和估計
對於貸款，管理層使用來自內部和外部的相關可用信息(與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關)來估算信貸損失撥備。歷史信用損失為估計預期信用損失提供了依據。對歷史損失信息的調整是根據當前貸款特定風險特徵的不同而進行的，例如承保標準、投資組合、拖欠水平、貸款與價值比率、借款人信貸特徵、貸款調味或期限的差異，以及環境條件的變化，如失業率、物業價值、入住率和其他宏觀經濟指標的變化。
當存在類似的風險特徵時，信貸損失撥備是以集體為基礎來衡量的。本公司根據違約概率(“PD”)和違約損失(“LGD”)的分析制定了撥備模型，以確定按貸款類別劃分的預期虧損。PDS和LGD是通過分析貸款向違約轉移的平均歷史損失而發展起來的。
津貼估算流程還適用於三年預測期內的經濟預測情景。根據管理層對當前和未來宏觀經濟前景的判斷和預期，預測可以利用一種情景或多種情景的組合。預計的信貸損失是在貸款的合同期限內估計的，在適當的時候根據預期的提前還款進行調整。對於加權平均壽命超過三年的投資組合部門，公司將恢復較長期的歷史虧損經驗，並根據預付款進行調整，以估計每個部門內貸款剩餘壽命的損失。
可以根據對內部和外部對信貸質量的影響的評估，對一些貸款池的基準準備金進行調整，這些影響沒有充分反映在津貼模式的數量部分中。這些影響因素可能包括集中度的變化、宏觀經濟狀況、最近可觀察到的資產質量趨勢、員工流動率、地區市場狀況、就業水平和貸款增長。根據管理層對這些因素的評估，公司可能會對津貼進行定性調整。
不具有共同風險特徵的貸款是以個人為基礎進行評估的。單獨評估的貸款也不包括在集體評估中。當管理層確定有可能喪失抵押品贖回權時，預期的信貸損失以報告日期抵押品的公允價值為基礎，並根據銷售成本進行適當調整。
不良債務重組的信貸損失撥備(“TDR”)的計量方法與所有其他為投資而持有的貸款的計量方法相同，但特許權的價值不能用貼現現金以外的其他方法計量的情況除外。
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流動法。當使用貼現現金流量法計量特許權的價值時，信貸損失撥備是通過按貸款的原始利率貼現預期的未來現金流量來確定的。
本公司的慣例是確保沖銷政策符合或超過監管要求。無擔保消費貸款的損失在逾期90天確認，而監管機構的損失標準為120天。根據聯邦金融機構審查委員會(Federal Financial Institution Examination Council)的指導方針，包括住宅房地產在內的有擔保消費貸款通常會在逾期120至180天之間進行沖銷或沖銷，具體取決於抵押品類型。商業貸款和房地產貸款通常在本金或利息逾期90天或更長時間時處於非權責發生狀態，除非貸款由具有足以全額清償債務的可變現價值的抵押品擔保，並且貸款正在收回中。根據CARE法案或機構間指導提供的短期延期付款的貸款，如果符合延期條款，則不被視為逾期。擔保貸款可以減記到抵押品的估計價值，以前應計的未付利息與利息收入相抵銷。由於抵押品的市場價值或其他償還前景的變化，可能需要隨後的沖銷。初始沖銷金額是基於從評估、經紀人價格意見或其他市場信息得出的估值估計。一般來説，直到止贖過程完成後才會收到新的評估；然而，抵押品價值會根據市場信息定期評估，如果確定抵押品價值比最初估計的有所下降，就會記錄增量沖銷。
財務報表附註F(標題為“信貸損失撥備”)概述了公司按貸款部門對貸款信貸損失準備的分配情況，並提供了關於每個貸款部門的沖銷和收回以及貸款組合在2021年9月30日和2020年12月31日的構成的詳細情況。
購置款會計和購置款-關鍵會計政策和估算
該公司在ASC主題805項下進行收購，業務合併這就要求使用會計的收購法。收購的所有可識別資產，包括貸款，均按公允價值入賬。所有獲得的貸款都根據ASC主題820中規定的公允價值方法以公允價值記錄，公允價值計量。與貸款相關的公允價值估計包括與預期預付款以及預期本金、利息和其他現金流的金額和時間有關的估計。如果貸款自發放以來經歷了信用質量的微不足道的惡化，則被確認為購買的信用惡化(“PCD”)。PCD貸款的預期信貸損失撥備在收購之日通過對貸款的攤銷成本基礎進行調整而計入。相比之下，不被視為PCD的貸款的預期信貸損失在收購日的淨收入中確認。
收購資產和假設負債的公允價值估計基於現有信息，並可能在收購截止日期後最多一年內隨着獲得與公允價值相關的額外信息而發生變化。
無形資產和減值測試-關鍵會計政策和估算
無形資產包括商譽、核心存款無形資產和抵押貸款償還權。商譽是指在企業收購中獲得的淨資產的收購價高於其公允價值的部分。核心存款無形資產是指已取得的存款客户關係的超額無形價值。核心存款無形資產按直線攤銷，並至少每年評估潛在減值跡象。商譽不攤銷，而是至少每年評估一次減值。本公司按照ASC Theme 350的要求進行商譽年度減值測試。無形資產-商譽和其他，並得出結論認為不存在減值。
收購資產和假設負債的公允價值估計基於現有信息，並可能在收購截止日期後最多一年內隨着獲得與公允價值相關的額外信息而發生變化。
其他公允價值計量-關鍵會計政策和估計
抵押品依賴型貸款、OREO和收回資產的公允價值通常基於當前評估，這些評估每季度進行一次審查，以確定是否需要根據市場和/或項目假設的已知變化進行公允價值調整。必要時，評估價值可根據本公司最近收到的其他類似物業的評估假設、評估的市場價值、可比銷售額和/或內部價格進行調整。
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估值。抵押品依賴型貸款是指完全依靠抵押品的清算或抵押品的操作來償還的貸款。
該公司持有11,330股Visa B類股票，在Visa訴訟解決後，這些股票將轉換為Visa A類股票。根據2019年9月27日生效的當前換股比率，公司每股B類股票將獲得1.6228股A類股票，總計18,386股Visa A類股票。Visa股票的所有權與Visa作為合作社運營時在Visa網絡中的先前所有權有關，並以零為基礎記錄在公司的財務記錄中。
債務證券減值-關鍵會計政策和估計
持有至到期證券(“HTM”)和可供出售證券(“AFS”)的預期信貸損失均通過估值津貼確認。對於HTM證券，管理層估計剩餘預期壽命內的預期信貸損失，並將這一估計確認為信貸損失的準備金。如果公允價值低於攤餘成本基礎，AFS證券被視為減值。對於AFS證券，如果公允價值下降的任何部分與信貸有關，撥備金額將被確定為與信貸相關的部分，僅限於證券的攤銷成本基礎與公允價值之間的差額。如果證券的公允價值在隨後的期間增加，或信用損失評估中使用的因素髮生變化，導致估計的信用損失發生變化，本公司將通過減少撥備來反映這一變化。如果該公司有意出售或認為其更有可能需要在攤銷成本基礎恢復之前出售受損的AFS證券，則信貸損失將作為攤餘成本基礎的直接減記入賬。不被認為與信貸相關的AFS證券的公允價值下降在公司綜合資產負債表的累計其他全面收益中確認。
海岸銀行每季度分析AFS債務證券的信貸損失。對於公允價值已降至攤銷成本以下的所有證券，該分析都是在單個證券的基礎上進行的。公允價值基於從第三方定價服務獲得的定價。根據內部審核程序和定價服務提供的公允價值，公司認為定價服務提供的公允價值符合ASC主題820的原則。公允價值計量。然而，定價服務提供的定價有時可能與市場上其他類似證券的觀察價格不一致。利用可觀察到的市場因素，包括利率和收益率曲線、波動性、提前還款速度、損失嚴重程度和違約率，公司有時可以利用貼現現金流模型驗證觀察到的價格，並使用類似證券的觀察價格來確定其證券的公允價值。
該公司利用定量和定性評估來確定證券是否存在信用損失。定量評估基於貼現現金流方法。定性評估考慮了一系列因素，包括：公允價值下降百分比、評級下調、從屬關係、期限、攤銷貸款與價值之比，以及發行人根據合同條款支付所有到期金額的能力。
或有負債-關鍵會計政策和估計
海岸銀行須承擔或有負債，包括司法、監管和仲裁程序，以及因公司業務活動的開展而產生的税收和其他索賠。這些訴訟包括針對本公司和/或其附屬公司擔任貸款人、財務顧問、經紀人或從事相關活動的交易而對本公司和/或其附屬公司提起的訴訟。當公司可能發生費用並且金額可以合理估計時，應計項目是為法律和其他索賠設立的。公司管理層與律師、顧問和其他專業人士一起評估發生意外事件的可能性和估計金額。在整個或有事件期間，公司或其顧問可能會了解其他信息，這些信息可能會影響對概率或所涉金額估計的評估。這些評估的變化可能會導致已記錄儲量的變化。此外，解決這些索賠的實際成本可能大大高於或低於為索賠保留的金額。截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司沒有重大或有負債應計項目，也沒有可能重大的已知未決事項。

利率敏感度
利率波動可能導致公司金融工具、現金流和淨利息收入的公允價值發生變化。這種風險是使用模擬建模來管理的，以利用估計的貸款和存款增長來計算最有可能的利率風險。目標是優化公司的財務狀況、流動性和淨利息收入，同時限制它們的波動性。
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目錄

高級管理層定期審查整體利率風險狀況，並評估風險管理策略。該公司的資產和負債管理委員會(“ALCO”)使用模擬分析來監測由於市場利率變化而導致的淨利息收入的變化。對利率上升、下降和持平情景的模擬，使管理層能夠監測和調整利率敏感度，將市場利率波動的影響降至最低。對12個月期間淨利息收入的影響的分析受到淨利息收入100個基點的市場利率瞬時變化的影響，最高可達200個基點的淨利息收入變化，並按季度進行監測。
下表顯示了ALCO模擬模型對2021年10月1日開始的12個月和24個月期間利率變化對預計基線淨利息收入的預測影響，資產負債表中的所有其他變化保持不變。利率的這種變化假設收益率曲線平行移動，沒有考慮收益率曲線斜率的變化。
預計基線淨值變化百分比
利率的變化利息收入
1-12個月13-24個月
+2.00%11.4%15.1%
+1.00%5.6%7.7%
當前—%—%
-1.00%(1.8%)(7.5%)
根據合同和預付款假設，該公司對未來12個月的缺口為正，截至2021年9月30日，累計利率敏感性缺口占總盈利資產的百分比為30.8%。這一結果包括一個獨立的第三方諮詢集團為公司確認的核心存款重新定價的假設。
利率風險的計算不一定包括管理層為應對利率變化而採取的管理風險的某些行動。利率掉期、期權、上限、下限、期貨和遠期合約等衍生金融工具可能被用作公司風險管理概況的組成部分。

通貨膨脹和價格變動的影響
本文提供的簡明綜合財務報表和相關財務數據是根據美國公認會計原則編制的。美國公認會計原則要求以歷史美元計量財務狀況和經營結果，沒有考慮貨幣的相對購買力隨着時間的推移因通貨膨脹而發生的變化。
與大多數工業公司不同，金融機構的幾乎所有資產和負債本質上都是貨幣性的。因此，利率對金融機構業績的影響比一般通脹水平更大。然而，通貨膨脹會增加金融機構購買商品和服務的成本，以及工資和福利、入住費和類似項目的成本，從而影響金融機構。通貨膨脹和相關的利率上升通常會降低所持投資和貸款的市場價值，並可能對流動性、收益和股東權益產生不利影響。抵押貸款發放和再融資往往會隨着利率的上升而放緩，更高的利率可能會減少公司從這類活動中獲得的收益以及在二級市場銷售住宅抵押貸款的收入。


項目3.關於市場風險的定量和定性披露
見管理層的討論和分析“利率敏感性”。
市場風險是指利率和其他相關市場利率或價格變化帶來的潛在損失。
利率風險是公司的主要市場風險，主要來自資產負債表的結構(非交易活動)。利率風險被定義為淨利息收入和權益經濟價值(或“EVE”)對利率不利變動的風險敞口。該公司在其投資活動中也面臨市場風險。本公司的資產/負債委員會(簡稱“ALCO”)定期開會，負責審查本公司的利率敏感狀況，並制定政策以監測和限制對利率風險的敞口。ALCO制定的政策由公司董事會審查和批准。利率風險管理的主要目標是控制風險敞口。
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目錄

利率風險，在董事會批准的政策範圍內。這些限制反映了公司對短期和長期利率風險的容忍度。
該公司還進行估值分析，用於評估資產負債表中存在的、在淨利息收入模擬分析中可能未考慮的風險水平。淨利息收入模擬強調了相對較短的時間範圍內的風險敞口，而估值分析則納入了所有資產負債表頭寸估計剩餘壽命內的所有現金流。在某一時間點，資產負債表的估值被定義為資產現金流量的貼現現值減去負債現金流量的貼現價值，其淨結果是前夕。EVE對利率水平變化的敏感度是對資產負債表中嵌入的較長期重新定價風險和期權風險的衡量。與假設利率會在一段時間內發生變化的淨利息收入模擬不同，Eve使用的是利率的瞬時變化。
與淨利息收入模擬模型一樣，有關資產負債表現金流的時間和可變性的假設在EVE分析中至關重要。特別重要的是推動提前還款的假設，以及不確定終身存款投資組合餘額和定價的預期變化。核心存款是公司更重要的資金來源，這使得核心存款的生命對於EVE建模的準確性更加重要。該公司利用獨立的第三方資源提供協助，定期重新評估其關於核心存款壽命不確定的假設。隨着利率在較長一段時間內下降，核心存款的平均壽命呈上升趨勢，並有利地影響了EVE對更高利率的模型估計。
下表列出了利率變化對資產負債表的預期影響。利率的這種變化假設收益率曲線平行移動，沒有考慮收益率曲線斜率的變化。
更改百分比
利率的變化的經濟價值
權益
+2.00%20.7%
+1.00%11.2%
當前—%
-1.00%(12.1%)
雖然在這項分析中使用了即時和嚴重的利率變動，以提供極端不利情景下的風險敞口估計，但利率的逐步變動將產生的影響要温和得多。由於EVE衡量的是工具估計壽命內現金流的貼現現值，因此EVE的變化與較短時間範圍(即下一財年)對收益的影響程度沒有直接關係。此外，EVE沒有考慮未來資產負債表增長、產品結構變化、收益率曲線關係變化以及產品利差變化等因素，這些因素可能會緩解利率變化的不利影響。

項目4.控制和程序
公司管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2021年9月30日公司的披露控制和程序(如交易法規則13a-15(E)和規則15d-15(E)所定義)的有效性，並得出結論認為這些披露控制和程序是有效的。
在截至2021年9月30日的季度內，財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對財務報告的內部控制產生重大影響的變化。

第二部分其他信息

項目1.法律訴訟
由於其業務性質，本公司及其子公司在任何時候都會受到許多法律行動的威脅或起訴。管理層目前相信，其參與的所有法律程序均不可能對本公司的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。

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目錄

第1A項。風險因素
除了本報告中列出的其他信息外，您還應考慮“第一部分，第1A項”中討論的因素。在我們提交給美國證券交易委員會的截止到2020年12月31日的10-K表格年度報告中，我們經常會提到“風險因素”，這些風險因素可能會對我們的業務、財務狀況和預期業績產生重大影響。本報告、我們的10-K表格或我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中描述的風險並不是我們公司面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定因素也可能對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大不利影響。我們在截至2020年12月31日的10-K表格年度報告中披露的風險因素沒有重大變化。

第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
在截至2021年9月30日的9個月期間，該公司回購了下表所示的普通股：
期間
總計
數量
股票
購得1
平均價格
按股支付		總人數
購買的股份
作為公眾的一部分
宣佈的計劃		極大值
的價值
那年5月的股票
但仍將被購買
在計劃下
(單位：千)
1/1/21至1/31/214,776 $29.45 — $100,000 
2/1/21至2/28/21— — — 100,000 
3/1/21至3/31/2110,127 36.90 — 100,000 
總計-第一季度14,903 $34.51 — $100,000 
1/21至4/30/2144,152 36.52 — 100,000 
5/1/21至5/31/2145 37.07 — 100,000 
1/21至6/30/21— — — 100,000 
總計-第二季度44,197 $36.52 — $100,000 
7/1/21至7/31/213,051 34.26 — 100,000 
8/1/21至8/31/21199 30.39 — 100,000 
21/1/21至9/30/21— — — 100,000 
總計-第三季度3,250 $34.30 — 100,000 
今年到2021年為止62,350 $35.91 — $100,000 
12021年1月1日至2021年9月30日期間購買的股票是指為滿足與行使股票期權和授予基於股票的獎勵有關的預扣税款而交還給公司的股票。
2020年12月17日，公司董事會授權公司回購最多1億美元的已發行普通股。根據將於2021年12月31日到期的股票回購計劃，回購將根據適用的證券法進行(如果有的話)，並可能不時在公開市場、大宗購買或談判交易中進行。回購的金額和時間(如果有的話)將基於多種因素，包括股票收購價格、監管限制、市場狀況和其他因素。該計劃沒有義務公司購買其任何股份，董事會可以在其到期日之前的任何時間終止或修改該計劃。截至2021年9月30日，沒有根據該計劃回購本公司普通股。

項目3.高級證券違約
沒有。

項目4.礦山安全信息披露
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目錄

沒有。

項目5.其他信息
沒有。

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目錄


項目6.展品
附件2.1合併協議和計劃日期為2021年8月23日，由公司、海岸銀行、佛羅裏達商業銀行和佛羅裏達商業銀行之間的公司、海岸銀行、佛羅裏達商業銀行和佛羅裏達商業銀行通過引用從2021年8月27日提交的公司8-K表格中的附件2.1合併於此。
附件2.2合併協議和計劃日期為2021年8月23日，由公司、海岸銀行、Sabal Palm Bancorp，Inc.和Sabal Palm Bank之間的公司、海岸銀行、Sabal Palm Bancorp，Inc.和Sabal Palm Bank通過引用從2021年8月27日提交的公司8-K表格的附件2.2合併於此。
 
附件3.1.1修訂和重新修訂的公司章程通過引用本公司2006年5月10日提交的Form 10-Q季度報告的附件3.1將其合併於此。
  
 
附件3.1.2修改後的公司章程和重新修訂的公司章程通過引用本公司於2008年12月23日提交的8-K表格中的附件3.1將其合併於此。
  
 
附件3.1.3修改後的公司章程和重新修訂的公司章程本文通過引用附件3.4併入本公司2009年6月22日提交的S-1表格。
  
 
附件3.1.4修改後的公司章程和重新修訂的公司章程在此引用自本公司2009年7月20日提交的8-K表格的附件3.1。
  
 
附件3.1.5修改後的公司章程和重新修訂的公司章程通過引用本公司2009年12月3日提交的Form 8-K中的附件3.1將其合併於此。
  
 
附件3.1.6修改後的公司章程和重新修訂的公司章程通過引用本公司2010年7月14日提交的Form 8-K/A中的附件3.1將其併入本文。
  
 
附件3.1.7修改後的公司章程和重新修訂的公司章程通過引用本公司2010年6月25日提交的8-K表格中的附件3.1將其合併於此。
  
 
附件3.1.8修改後的公司章程和重新修訂的公司章程通過引用本公司2011年6月1日提交的Form 8-K表中的附件3.1將其併入本文。
  
 
附件3.1.9修改後的公司章程和重新修訂的公司章程通過引用本公司2013年12月13日提交的8-K表格中的附件3.1將其併入本文。
  
附件3.1.10修改後的公司章程和重新修訂的公司章程本文通過引用將附件3.1併入本公司於2018年5月30日提交的Form 8K中。
 
附件3.2公司修訂及重訂附例通過引用將附件3.1併入本公司於2020年10月26日提交的Form 8-K中。
 附件31.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條頒發首席執行官證書。
 附件31.2
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302條認證首席財務官。
 附件32.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的“美國法典”第18編第1350條首席執行官的聲明。
 附件32.2
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906節通過的“美國法典”第18編第1350條規定的首席財務官聲明。
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目錄

 展品101
以下材料來自佛羅裏達海岸銀行公司截至2021年9月30日的季度報告Form 10-Q，其格式為Inline XBRL：(I)簡明綜合收益表，(Ii)簡明全面收益表，(Iii)簡明綜合資產負債表，(Iv)綜合現金流量表，(V)綜合股東權益表，(Vi)簡明綜合資產負債表，(Vi)簡明全面收益表，(Vi)簡明綜合資產負債表，(V)綜合現金流量表，(V)綜合股東權益表，(Vi)簡明綜合資產負債表，(Vi)綜合全面收益表，(Vi)綜合綜合資產負債表，(Iv)綜合現金流量表，(V)綜合股東權益表和(Vi)綜合綜合附註
展品104
本公司截至2021年9月30日季度的Form 10-Q季度報告的封面採用內聯XBRL格式。


目錄

簽名
 
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
 
 佛羅裏達海岸銀行公司
 
2021年11月3日/s/查爾斯·M·謝弗
 查爾斯·M·謝弗
 總裁兼首席執行官
 
2021年11月3日/s/特蕾西·L·德克斯特
 特蕾西·L·德克斯特
 執行副總裁兼首席財務官
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