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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
(標記一)
☒ 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告
在截至本季度末的季度內2021年9月30日
或
☐ 根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
由_

委託文件編號：000-30141
LivePerson，Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州13-3861628
(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區)(美國國税局僱主身分證號碼)
第七大道530號M1層
紐約, 紐約
10018
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
(212)609-4200
(註冊人電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股票面價值0.001美元LPSN納斯達克股票市場有限責任公司

勾選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直符合此類提交要求。是☒ 不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每個互動數據文件。是☒ 不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☒加速文件管理器☐
非加速文件管理器☐規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐ 
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是☐ 不是☒
2021年10月29日，70,763,137註冊人的普通股已發行。
1

LivePerson，Inc.
2021年9月30日
表格10-Q
索引
頁
第一部分金融信息
4
   
第1項。
財務報表(未經審計)：
4
   
 
簡明綜合資產負債表
截至2021年9月30日和2020年12月31日
4
   
 
簡明合併操作報表
截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月
5
   
 
簡明綜合全面損失表
截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月
6
   
股東權益簡明合併報表
截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月
7
   
 
現金流量表簡明合併報表
截至2021年和2020年9月30日的9個月
9
 
簡明合併財務報表附註
11
   
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
34
   
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
55
   
第四項。
管制和程序
57
   
第二部分：其他信息
57
   
第1項。
法律程序
57
   
第1A項。
風險因素
58
   
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
58
   
第三項。
高級證券違約
58
   
第四項。
煤礦安全信息披露
58
   
第五項。
其他信息
58
   
第6項
陳列品
59
簽名
60

2

前瞻性陳述
 
本季度報告中有關LivePerson公司(“LivePerson”)的10-Q表格中非歷史事實的陳述為前瞻性陳述。這些前瞻性陳述是基於我們目前對LivePerson和我們行業的期望、假設、估計和預測。我們的預期、假設、估計和預測是真誠表達的，我們相信它們有合理的基礎，但我們不能向您保證我們的預期、假設、估計和預測將會實現。前瞻性表述的例子包括但不限於有關未來業務、未來經營業績或財務狀況(包括基於對歷史經營趨勢的審查)、管理戰略和新冠肺炎疫情的表述。這些陳述中有許多可以在本季度報告的10-Q表格中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”一節中找到。在本Form 10-Q季度報告中使用的“估計”、“預期”、“預期”、“項目”、“計劃”、“打算”、“相信”以及此類詞語或類似表述的變體旨在識別前瞻性陳述。然而，並不是所有的前瞻性陳述都包含這些話。前瞻性陳述會受到風險和不確定因素的影響，這些風險和不確定因素可能導致未來的實際事件或結果與前瞻性陳述中明示或暗示的大不相同。可能導致我們的實際結果與我們在本Form 10-Q季度報告中所作的前瞻性陳述大不相同的重要因素包括我們在3月8日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告中闡述的那些因素, 2021年在題為“項目1A--風險因素”的一節中。我們的內部預測和預期隨着一年或一年中每個季度的進展而變化，這是例行公事，因此應該清楚地理解，我們的預期所基於的內部預測和信念可能會在每個季度或一年結束之前發生變化。雖然這些期望可能會改變，但如果改變了，我們沒有義務通知您。我們的政策通常是每個季度只提供一次我們的預期，在下個季度之前不會更新信息。我們不承擔任何修改前瞻性陳述以反映未來事件或情況的義務。所有前瞻性陳述都是根據1995年“私人證券訴訟改革法”的安全港條款作出的。


3

第一部分金融信息
項目1.財務報表
LivePerson，Inc.
壓縮合並資產負債表
(未經審計)
 9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020
(單位：千)
資產  
流動資產：  
現金和現金等價物$633,042 $654,152 
應收賬款，扣除備用金淨額#美元5,601及$5,344分別截至2021年9月30日和2020年12月31日
83,160 80,423 
預付費用和其他流動資產26,489 14,236 
流動資產總額742,691 748,811 
經營性租賃使用權資產(附註10)
1,957 614 
財產和設備，淨額(附註6)
118,726 106,055 
合同採購成本43,705 41,021 
無形資產，淨額(附註5)
18,134 10,927 
商譽(附註5)
139,149 95,192 
遞延税項資產3,534 2,032 
其他資產1,013 1,780 
總資產$1,068,909 $1,006,432 
負債和股東權益  
流動負債：  
應付帳款$14,599 $14,115 
應計費用和其他流動負債(附註7)
105,596 99,870 
遞延收入(附註2)
102,905 88,848 
經營租賃負債(附註10)
3,257 5,718 
流動負債總額226,357 208,551 
遞延收入，扣除當期部分(附註2)
179 409 
可轉換優先票據，淨額(附註8)
565,059 538,432 
經營租賃負債，扣除當期部分(附註10)
3,415 7,180 
遞延税項負債1,995 1,622 
其他負債9,795 6,304 
總負債806,800 762,498 
承付款和或有事項(附註12)
股東’股本：
  
優先股，$0.001面值-5,000,000授權股份，無已發佈
— — 
普通股，$0.001面值-200,000,000授權股份，72,723,049和70,264,265發行的股票，70,013,219和67,554,435分別截至2021年9月30日和2020年12月31日的流通股
73 70 
額外實收資本733,202 635,672 
國庫股-2,709,830股票
(3)(3)
累計赤字(467,006)(391,885)
累計其他綜合(虧損)收入(4,157)80 
股東權益總額262,109 243,934 
總負債和股東’股權
$1,068,909 $1,006,432 
見簡明合併財務報表附註。
4

LivePerson，Inc.
簡明合併業務報表
(未經審計)
    
三個月後結束截至9個月
9月30日，9月30日，
 2021202020212020
(以千為單位，不包括每股和每股金額)
收入$118,327 $94,804 $345,823 $264,495 
成本和費用：(1) (2)
  
收入成本(3)
38,795 27,692 112,377 78,218 
銷售和市場營銷40,852 32,775 116,427 110,073 
一般事務和行政事務17,193 14,891 47,784 47,713 
產品開發41,734 27,736 112,715 80,417 
重組成本44 26,442 3,269 29,635 
購進無形資產攤銷488 411 1,237 1,219 
總成本和費用139,106 129,947 393,809 347,275 
運營虧損(20,779)(35,143)(47,986)(82,780)
其他(費用)收入，淨額：
利息支出，淨額(9,442)(3,159)(27,852)(9,161)
其他(費用)收入，淨額(48)(508)3,002 (2,484)
其他費用合計(淨額)(9,490)(3,667)(24,850)(11,645)
所得税撥備(受益)前的虧損(30,269)(38,810)(72,836)(94,425)
所得税撥備(受益於)2,538 (100)2,285 (87)
淨損失$(32,807)$(38,710)$(75,121)$(94,338)
普通股每股淨虧損：
基本信息$(0.47)$(0.58)$(1.09)$(1.44)
稀釋$(0.47)$(0.58)$(1.09)$(1.44)
用於計算每股淨虧損的加權平均股票：
基本信息69,798,839 66,451,414 68,926,203 65,504,571 
稀釋69,798,839 66,451,414 68,926,203 65,504,571 
(1)金額包括基於股票的薪酬費用，如下所示：
收入成本$1,337 $2,288 $4,618 $5,735 
銷售和市場營銷4,228 1,873 11,383 9,536 
一般事務和行政事務4,103 3,618 9,863 10,428 
產品開發8,601 7,753 22,103 20,472 
(2)金額包括折舊費用，如下所示：
收入成本$2,552 $2,710 $7,720 $7,619 
銷售和市場營銷602 511 1,820 1,798 
一般事務和行政事務15 53 103 207 
產品開發3,724 2,674 10,828 7,599 
(3)金額包括購買的無形資產的攤銷，如下所示：
收入成本$1,343 $286 $3,702 $854 
見簡明合併財務報表附註。
5

LivePerson，Inc.
簡明綜合全面損失表
(未經審計)

三個月後結束截至9個月
9月30日，9月30日，
 2021202020212020
(單位：千)
淨損失$(32,807)$(38,710)$(75,121)$(94,338)
外幣折算調整(3,056)2,292 (4,237)1,754 
綜合損失$(35,863)$(36,418)$(79,358)$(92,584)
見簡明合併財務報表附註。

6

LivePerson，Inc.
股東權益簡明合併報表
(未經審計)
普通股庫存股其他內容
實繳
資本		累計
赤字		累計
其他
全面
損失
股票金額股票金額總計
(單位為千，共享數據除外)
截至2020年12月31日的餘額70,264,265 $70 (2,709,830)$(3)$635,672 $(391,885)$80 $243,934 
行使股票期權後發行的普通股209,185 — — — 2,617 — — 2,617 
限制性股票單位歸屬後發行的普通股(RSU)454,508 1 — — (1)— — — 
基於股票的薪酬— — — — 9,225 — — 9,225 
現金獎勵以公司普通股股票結算400,700 — — — 25,925 — — 25,925 
根據員工購股計劃發行的普通股22,544 — — — 1,257 — — 1,257 
淨損失— — — — — (21,195)— (21,195)
其他綜合損失— — — — — (1,746)(1,746)
截至2021年3月31日的餘額71,351,202 $71 (2,709,830)$(3)$674,695 $(413,080)$(1,666)$260,017 
行使股票期權後發行的普通股252,155 — — — 3,999 — — 3,999 
RSU歸屬時發行的普通股252,218 1 — — (1)— — — 
基於股票的薪酬— — — — 9,524 — — 9,524 
現金獎勵以公司普通股股票結算137,300 — — — 7,578 — — 7,578 
根據員工購股計劃發行的普通股24,270 — — — 1,128 — — 1,128 
淨損失— — — — — (21,119)— (21,119)
其他綜合損失— — — — — — 565 565 
截至2021年6月30日的餘額72,017,145 $72 (2,709,830)$(3)$696,923 $(434,199)$(1,101)$261,692 
行使股票期權後發行的普通股191,693 — — — 3,036 — — 3,036 
RSU歸屬時發行的普通股142,867 — — — — — — — 
與收購相關的普通股發行(附註9)
351,462 1 — — 20,012 — — 20,013 
基於股票的薪酬— — — — 12,148 — — 12,148 
根據員工購股計劃發行的普通股19,882 — — — 1,083 — — 1,083 
淨損失— — — — — (32,807)— (32,807)
其他綜合損失— — — — — — (3,056)(3,056)
截至2021年9月30日的餘額72,723,049 $73 (2,709,830)$(3)$733,202 $(467,006)$(4,157)$262,109 
見簡明合併財務報表附註。
7

普通股庫存股其他內容
實繳
資本		累計
赤字		累計
其他
全面
損失
股票金額股票金額總計
(單位為千，共享數據除外)
截至2019年12月31日的餘額66,543,073 $67 (2,709,830)$(3)$436,557 $(283,562)$(4,524)$148,535 
行使股票期權後發行的普通股199,215 — — — 1,955 — — 1,955 
RSU歸屬時發行的普通股203,690 — — — — — — — 
普通股作為與AdvantageTec Inc.相關的賺取款項。11,508 1 — — 293 — — 294 
基於股票的薪酬— — — — 9,519 — — 9,519 
現金獎勵以公司普通股股票結算991,905 — — — 24,656 — — 24,656 
ASU 2016-13(主題326)調整(注1)— — — — — (729)— (729)
根據員工購股計劃發行的普通股50,818 — — — 1,626 — — 1,626 
淨損失— — — — — (37,001)— (37,001)
其他綜合損失— — — — — — (2,469)(2,469)
截至2020年3月31日的餘額68,000,209 $68 (2,709,830)$(3)$474,606 $(321,292)$(6,993)$146,386 
行使股票期權後發行的普通股403,443 — — — 5,079 — — 5,079 
RSU歸屬時發行的普通股298,114 1 — — — — — 1 
基於股票的薪酬— — — — 7,433 — — 7,433 
根據員工購股計劃發行的普通股29,711 — — — 1,111 — — 1,111 
淨損失— — — — — (18,627)— (18,627)
其他綜合損失— — — — — — 1,931 1,931 
截至2020年6月30日的餘額68,731,477 $69 (2,709,830)$(3)$488,229 $(339,919)$(5,062)$143,314 
行使股票期權後發行的普通股544,693 — — — 7,072 — — 7,072 
RSU歸屬時發行的普通股162,346 — — — — — — — 
基於股票的薪酬— — — — 9,423 — — 9,423 
根據員工購股計劃發行的普通股18,783 — — — 304 — — 304 
淨損失— — — — — (38,710)— (38,710)
其他綜合損失— — — — — — 2,292 2,292 
截至2020年9月30日的餘額69,457,299 $69 (2,709,830)$(3)$505,028 $(378,629)$(2,770)$123,695 
見簡明合併財務報表附註。
8

LivePerson，Inc.
簡明合併現金流量表
(未經審計)    
截至9個月
9月30日，
 20212020
(單位：千)
經營活動：  
淨損失$(75,121)$(94,338)
對淨虧損與經營活動提供的現金淨額進行調整：  
基於股票的薪酬費用47,967 46,171 
折舊20,471 17,223 
非現金重組成本— 19,085 
購入的無形資產和融資租賃攤銷4,939 2,073 
債務發行成本攤銷1,858 908 
可轉換優先票據債務貼水的增加24,770 7,227 
或有對價的公允價值變動— (263)
信貸損失撥備2,431 2,627 
租約結算收益(3,483)— 
遞延所得税(1,129)47 
營業資產和負債變動情況： 
應收賬款(5,827)19,231 
預付費用和其他流動資產(10,269)(6,055)
合同購置成本非流動(4,765)(8,156)
其他資產741 (35)
應付帳款(354)(4,572)
應計費用和其他流動負債22,176 36,904 
遞延收入14,925 (164)
經營租賃負債(4,018)(287)
其他負債330 29 
經營活動提供的淨現金35,642 37,655 
投資活動：  
購買財產和設備，包括大寫軟件(33,821)(32,904)
購置款，扣除購入現金後的淨額(23,014)— 
償還在收購中獲得的債務(1,955)— 
無形資產的付款方式(1,931)(1,259)
用於投資活動的淨現金(60,721)(34,163)
融資活動：  
融資租賃本金支付(2,604)— 
與行使期權和特別提款權相關的普通股發行所得收益13,127 17,147 
轉換可轉換優先票據的付款(2)— 
融資活動提供的現金淨額10,521 17,147 
外匯匯率變動對現金及現金等價物的影響(5,072)1,532 
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減)(19,630)22,171 
現金、現金等價物和限制性現金-年初654,152 176,523 
現金、現金等價物和限制性現金-年終$634,522 $198,694 
9

截至9個月
9月30日，
 20212020
(單位：千)
將現金、現金等價物和限制性現金對賬到壓縮的合併資產負債表
現金和現金等價物$633,042 $198,694 
預付費用和其他流動資產中的限制性現金1,480 — 
現金總額、現金等價物和限制性現金$634,522 $198,694 
補充披露其他現金流信息：
繳納所得税的現金$2,219 $4,321 
支付利息的現金1,981 1,843 
補充披露非現金投資和融資活動：
購買記入應付賬款的財產和設備$581 $1,273 
發行11,508普通股作為與AdvantageTec Inc.相關的收益支付。
— 294 
發行普通股以支付現金獎勵33,503 24,656 
用經營性租賃負債換取的使用權資產1,856 — 
補充披露與e-bot7收購相關的非現金融資活動：
發行351,462普通股股份
20,012 — 
記錄在其他長期負債中的或有收益的公允價值6,026 — 
見簡明合併財務報表附註。
10
簡明合併財務報表附註
(未經審計)






注1。業務描述和呈報依據

LivePerson，Inc.(“LivePerson”，“公司”，“我們”，“我們”或“我們”)通過值得信賴的對話式人工智能，讓世界各地的人們和品牌的生活變得更容易。對話式人工智能允許人類和機器使用自然語言(包括語音或文本)進行交互。在過去的十年裏，消費者將移動設備作為他們數字生活的中心，他們將移動消息作為與朋友、家人和同齡人交流的中心。新冠肺炎疫情大大加速了這一趨勢，現在可以將其視為消費者行為的永久性結構性轉變。該公司的技術使消費者能夠通過這些相同的首選對話界面與企業聯繫，包括Facebook Messenger、SMS、WhatsApp、Apple Business Chat、Google Rich Business Messenger和Alexa。這些消息傳遞對話利用人工代理、機器人和人工智能(“AI”)，在整個消費者生命週期(從發現和研究到銷售、服務和支持，以及越來越多的營銷、社交和實體活動)實現便捷、個性化和內容豐富的旅程。例如，消費者可以查找產品信息，如評級、圖像和定價，搜索商店，查看產品庫存，安排預約，申請信貸，批准維修，購買或付款-所有這些都不需要離開消息通道。這些人工智能和人工輔助的對話體驗構成了對話空間，LivePerson在其中戰略性地開發了業界最大的消息傳遞端點和用例生態系統之一。

LivePerson的企業級基於雲的平臺The Conversational Cloud，通過為擁有數千萬客户和數千名代理的品牌安全地大規模部署AI支持的消息傳遞，使企業能夠變得會話式。會話式雲在品牌的每個主要數字渠道(包括移動應用程序、移動和桌面網絡瀏覽器、短信服務(“SMS”)、社交媒體和第三方消費者消息平臺)上為對話提供動力。品牌還可以在消費者撥打1-800號碼時使用會話式雲向他們發送消息，而不是強迫他們瀏覽交互式語音應答系統(“IVR”)並等待等待。同樣，會話式雲可以接收傳統電子郵件並將其轉換為消息會話，或者將消息會話直接嵌入網絡廣告，而不是將消費者重定向到靜態網站登錄頁面。工程師可以通過單個控制枱界面管理與客户的所有對話，無論對話源自何處。

LivePerson強大的、基於雲的豐富消息傳遞、實時聊天、人工智能和自動化產品套件具有面向消費者和代理的機器人、智能路由和容量映射、實時意圖檢測和分析、隊列優先級、客户情緒、分析和報告、內容交付、支付卡行業(“PCI”)合規性、協同瀏覽和複雜的主動式目標定位引擎。可擴展應用編程接口(API)堆棧通過促進到後端系統的健壯集成以及使開發人員能夠在平臺上構建他們自己的程序和服務來促進較低的擁有成本。會話雲上提供了40多個API和軟件開發工具包。

LivePerson的對話式人工智能產品將BOT開發、培訓、管理和分析的權力交給了聯繫中心及其代理，這些團隊最熟悉如何組織銷售和服務對話，以推動成功的結果。該平臺實現了LivePerson所稱的人類、人工智能和機器人的“探戈”，人類代理充當機器人管理者，監督人工智能支持的對話，並在需要個人觸摸時無縫介入。代理變得超高效率，利用AI引擎提供相關內容、定義次佳操作並接管重複的事務性工作，以便代理可以專注於建立關係。通過將消息傳遞與我們專有的會話式AI以及第三方機器人無縫集成，會話式云為品牌提供了一種全面的方法來擴展其數百萬次客户會話中的自動化。

LivePerson的消費者服務產品是一個在線市場，它將通過移動和在線信息提供信息和知識的獨立服務提供商(“專家”)與個人消費者(“用户”)連接起來。用户在各種類別中尋求幫助和建議，包括個人諮詢和指導、計算機和編程、教育和輔導、靈性和宗教以及其他主題。

LivePerson於1995年11月在特拉華州註冊成立，LivePerson服務於1998年11月推出。2000年4月，該公司完成了首次公開募股，目前在納斯達克全球精選市場和特拉維夫證券交易所交易。LivePerson的總部設在紐約市。鑑於新冠肺炎的流行和公司遠程工作的強勁業績，公司採用了不依賴傳統辦公室的“以員工為中心”的勞動力模式。在2021年第二季度，該公司決定重新使用其租賃的部分空間，為員工提供在辦公空間環境中工作的選擇(如果他們選擇這樣做)。
11
簡明合併財務報表附註
(未經審計)






陳述的基礎

隨附的截至2021年9月30日的簡明合併財務報表，以及截至2021年9月30日、2021年和2020年9月30日的三個月和九個月的簡明合併財務報表均未經審計。管理層認為，未經審計的簡明綜合財務報表是按照與年度財務報表相同的基準編制的，並反映了所有調整，其中只包括正常的經常性調整，這對於公平呈現LivePerson截至2021年9月30日的綜合財務狀況以及截至2021年9月30日、2021年和2020年9月30日的中期綜合運營、綜合虧損和現金流量是必要的。這些簡明綜合財務報表附註中披露的與這些期間相關的財務數據和其他信息未經審計。任何中期的經營結果不一定代表未來任何其他中期或整個會計年度的經營結果。截至2020年12月31日的簡明綜合資產負債表來源於當日經審計的綜合財務報表。

根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則和規定，按照美國公認會計原則(“公認會計原則”)編制的財務報表中通常包含的某些信息和附註披露已被精簡或遺漏。這些未經審計的中期簡明綜合財務報表應與本公司於2021年3月8日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告中包含的本公司截至2020年12月31日的經審計綜合財務報表及其附註一併閲讀。

合併原則

簡明綜合財務報表包括本公司及其全資子公司。所有公司間餘額和交易均已註銷。

預算的使用

根據公認會計原則編制公司簡明綜合財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響簡明綜合財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內的收入和費用的報告金額。這些估計是基於截至簡明合併財務報表之日可獲得的信息；因此，實際結果可能與管理層的估計不同。

由於新冠肺炎疫情的嚴重波動性、不確定性和經濟中斷，該公司的許多估計需要更多的判斷。該公司繼續監測新冠肺炎疫情的影響，隨着新事件的發生或獲得更多信息，其估計和判斷可能會發生重大變化。

外幣折算

該公司在世界各地開展業務，其外國子公司的財務報表以適用的外幣(功能貨幣)報告。財務信息從適用的功能貨幣換算成美元(報告貨幣)，以納入公司的合併財務報表。收入、費用和現金流按會計期間的加權平均匯率換算，資產和負債按會計期末匯率換算。由此產生的換算調整作為累計其他全面收益(虧損)計入股東權益。外匯交易損益計入其他收入(費用)，淨額計入隨附的綜合經營報表。

近期發佈的會計準則

債務--帶有轉換和其他期權的債務(分主題470-20)和衍生工具和套期保值--實體自有股權中的合同(分主題815-40)：實體自有股權中可轉換工具和合同的會計。2020年8月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2020-06，通過取消要求將現金轉換或受益轉換功能與主合同分離的現有會計模式，簡化了可轉換工具的會計處理。因此，可轉換債務工具將被計入按其攤銷成本計量的單一負債，可轉換優先股將被計入按其歷史成本計量的單一股本工具，只要沒有其他嵌入特徵需要作為衍生品和
12
簡明合併財務報表附註
(未經審計)





可轉換債券的發行溢價不是很高。ASU還通過以下方式簡化了對實體自有權益中的合同進行會計處理的衍生工具範圍例外：
•取消滿足沉降標準所需的某些條件
•澄清沒有與發行人自己的股票掛鈎的工具必須通過每個報告期的收益以公允價值重新計量
•澄清815-40分主題中的重新評估指導和披露要求的範圍。

ASU還對可轉換工具和每股收益指引的披露要求進行了有針對性的改進。

對於美國證券交易委員會申請者(不包括規模較小的報告公司)，亞利桑那州的規定在2021年12月15日之後開始的財年有效，包括這些財年內的過渡期。亞利桑那州立大學規定，該指導意見應在年度財政年度開始時採用。該公司正在評估ASU 2020-06年度將對其簡明合併財務報表產生什麼影響。.

最近採用的會計公告

所得税(話題740)：簡化所得税的核算。2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12，旨在通過消除某些例外情況以及更新圍繞特許經營税、為税收目的確認的商譽、在法人之間分配當期和遞延税費等微小變化的會計要求，簡化所得税的會計處理。ASU在2020年12月15日之後的財年有效，包括這些財年內的過渡期。允許提前領養。公司在2021年第一季度採用了ASU 2019-12，並確定ASU對其精簡合併財務報表沒有實質性影響。

注2.收入確認

該公司的大部分收入來自每月服務收入，其中包括其平臺使用定價模型，以及來自其服務銷售的相關專業服務。當這些服務的控制權轉移到客户手中時，收入就會得到確認，這一金額反映了該公司預計有權獲得的對價，以換取這些服務。在截至2021年9月30日的9個月裏，沒有一個客户佔其總收入的10%或更多。

剩餘履行義務

截至2021年9月30日，原始期限超過一年的合同中分配的交易總價與剩餘履約義務的總金額合計為1美元。370.32000萬。大致92預計公司剩餘業績義務的%將在未來24個月內確認，其餘部分將在此後確認。未履行履約義務的合計餘額代表尚未確認的合同收入，不包括客户可取消的合同金額、與可選續訂期間關聯的金額以及與履約義務相關的任何金額，這些金額在交付時開單和確認。

遞延收入

當現金付款在我們業績之前收到或到期時，公司會記錄遞延收入。截至2021年9月30日遞延收入餘額的增加主要是由於在履行義務之前收到或到期的現金付款，部分抵消了#美元。70.5截至2020年12月31日，已確認的收入中有2.8億美元計入遞延收入餘額。

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簡明合併財務報表附註
(未經審計)





下表按收入來源列出遞延收入：
遞延收入
9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020
(單位：千)
託管服務-企業$100,694 $86,144 
託管服務-消費者883 835 
專業服務-商務1,328 1,869 
遞延收入總額-短期$102,905 $88,848 
專業服務-商務179 409 
遞延收入總額--長期$179 $409 
    
分類收入

下表列出了按收入來源分列的公司收入：
截至三個月截至9個月
9月30日，9月30日，
2021202020212020
(單位：千)
收入：
託管服務-企業$93,234 $74,396 $271,966 $207,832 
託管服務-消費者9,123 7,881 27,944 21,707 
專業服務-商務15,970 12,527 45,913 34,956 
總收入$118,327 $94,804 $345,823 $264,495 

按地理位置劃分的收入

下表列出了該公司在本報告所述時期的國內和國外業務收入：
截至三個月截至9個月
9月30日，9月30日，
2021202020212020
(單位：千)
美國$80,096 $58,561 $229,802 $166,668 
其他美洲(1)
4,009 3,979 11,917 9,047 
總美洲84,105 62,540 241,719 175,715 
歐洲、中東和非洲地區(2) (4)
23,399 22,290 68,092 61,473 
APAC(3)
10,823 9,974 36,012 27,307 
總收入$118,327 $94,804 $345,823 $264,495 
—————————————
(1)加拿大、拉丁美洲和南美洲
(2)歐洲、中東和非洲(EMEA)
(3)亞太地區(“亞太地區”)
(4)包括來自聯合王國的收入#美元14.3百萬美元和$14.6截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月分別為100萬美元，來自荷蘭的1.2百萬美元和$0.6截至2021年和2020年9月30日的三個月分別為100萬美元。包括來自聯合王國的收入#美元42.4百萬美元和$39.7截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月分別為100萬美元，荷蘭為$3.7百萬美元和$2.5截至9月底的9個月為百萬美元 分別為2021年9月30日和2020年9月30日。

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簡明合併財務報表附註
(未經審計)





有關合同餘額的信息

在提供服務之前收取的金額計入遞延收入。公司幾乎所有的遞延收入餘額都與託管服務相關-業務收入.

在某些安排中，公司允許客户在軟件許可證期限內付費訪問會話雲。該公司將這些稱為認購交易。確認為收入超過開票金額的金額記為未開票應收賬款。預計將在未來12個月開具發票的未開票應收賬款計入壓縮綜合資產負債表上的應收賬款。合同採購成本代表預付銷售佣金。其應收賬款、未開票應收賬款、合同購置成本和遞延收入的期初、期初餘額如下：
應收帳款未開票應收賬款合同收購
費用
(非當前)		遞延收入(當期)遞延收入
(非當前)
(單位：千)
截至2020年12月31日的期初餘額$61,801 $18,622 $41,021 $88,848 $409 
(減少)增加，淨額(12,164)14,901 2,684 14,057 (230)
截至2021年9月30日的期末餘額$49,637 $33,523 $43,705 $102,905 $179 

應收賬款淨額

應收賬款按發票金額入賬，不計息。壞賬準備是本公司對現有應收賬款中可能出現的信用損失金額的最佳估計。本公司根據歷史核銷經驗確定備抵金額。公司每月審查壞賬撥備。超過90天和超過指定金額的逾期餘額將被逐一審查，以確定是否可以收回。所有其他餘額都是在彙集的基礎上進行審查的。賬户餘額在所有收集手段用盡後從津貼中註銷，追回的可能性被認為微乎其微。當我們確定應收賬款不再可收回時，應收賬款從壞賬準備中註銷。
壞賬準備
(單位：千)
截至2020年12月31日的餘額$5,344 
在成本和費用中收取的附加費2,431 
扣除/註銷(2,174)
截至2021年9月30日的餘額$5,601 

附註3.每股淨虧損

基本每股收益(“EPS”)不包括普通股等價物的攤薄，計算方法為普通股股東應佔淨收益或虧損除以當期已發行普通股的加權平均股數。所有以名義對價發行的期權、認股權證或其他潛在攤薄工具都必須包括在普通股股東應佔基本和稀釋淨收入的計算中。稀釋後的每股收益是用“如果轉換”的方法計算的。只有在這種應用會被稀釋的時期，才會採用“如果轉換”的方法。在應用每股攤薄淨收入的“如果折算”方法時，公司將假設票據的折算比率為25.9182我們的普通股每$1股1,000債券的本金金額。假設我們普通股的轉換股票在票據流通期內是加權的。在截至2021年9月30日的三個月和九個月的稀釋每股收益的計算中，不包括與票據的轉換選擇權相關的普通股股份。

有關這些債券的完整説明，請參閲注8-可轉換高級債券和封頂看漲期權交易。
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)





用於計算每股基本淨虧損和稀釋後淨虧損的股份對賬如下：
截至三個月截至9個月
9月30日，9月30日，
2021202020212020
淨虧損(千)$(32,807)$(38,710)$(75,121)$(94,338)
加權平均流通股、基本股數和稀釋股數69,798,839 66,451,414 68,926,203 65,504,571 
每股基本和稀釋後淨虧損$(0.47)$(0.58)$(1.09)$(1.44)
用於計算每股攤薄淨虧損的股票中不包括的反攤薄證券如下：
截至9月30日，
20212020
受已發行普通股期權和員工購股計劃約束的股票4,291,829 4,830,154 
限制性股票單位3,063,156 3,231,261 
2024年紙幣的兑換選擇權5,961,186 5,961,186 
13,316,171 14,022,601 

注4.細分市場信息

本公司的組織機構為二用於制定運營決策和評估業績的運營部門。商業部分使品牌能夠利用會話式雲的複雜智能引擎，通過一套集成的移動和在線商業消息傳遞技術與消費者聯繫。消費者部分促進專家和用户之間的在線交易，通過移動和在線消息傳遞尋求付費信息和知識。這兩個細分市場目前的收入主要來自美國。首席運營決策者，也就是首席執行官，評估業績，做出運營決策，並根據每個部門的運營收入分配資源。報告分部遵循我們在編制簡明綜合財務報表時使用的相同會計政策，這些會計政策在附註1-業務説明和列報基礎中進行了描述。該公司將收入、銷售和營銷以及購買的無形資產攤銷的成本分配給各部門，但不分配產品開發費用、一般和行政費用、重組成本或所得税費用，因為管理層沒有使用這些信息來衡量各部門的業績。目前沒有跨部門銷售。

根據公司首席運營決策者使用的公司內部財務報告系統，截至2021年9月30日的三個月的財務信息摘要如下：
業務消費者公司整合
(單位：千)
收入：
託管服務-企業$93,234 $— $— $93,234 
託管服務-消費者— 9,123 — 9,123 
專業服務-商務15,970 — — 15,970 
總收入109,204 9,123 — 118,327 
收入成本37,057 1,738 — 38,795 
銷售和市場營銷34,640 6,212 — 40,852 
購進無形資產攤銷488 — — 488 
未分配的公司費用— — 58,971 58,971 
營業收入(虧損)$37,019 $1,173 $(58,971)$(20,779)

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簡明合併財務報表附註
(未經審計)





根據公司首席運營決策者使用的公司內部財務報告系統，截至2020年9月30日的三個月的財務信息摘要如下：
業務消費者公司整合
(單位：千)
收入：
託管服務-企業$74,396 $— $— $74,396 
託管服務-消費者— 7,881 — 7,881 
專業服務-商務12,527 — — 12,527 
總收入86,923 7,881 — 94,804 
收入成本25,862 1,830 — 27,692 
銷售和市場營銷27,525 5,250 — 32,775 
購進無形資產攤銷411 — — 411 
未分配的公司費用— — 69,069 69,069 
營業收入(虧損)$33,125 $801 $(69,069)$(35,143)

根據公司首席運營決策者使用的公司內部財務報告系統，截至2021年9月30日的9個月的財務信息摘要如下：
業務消費者公司整合
(單位：千)
收入：
託管服務-企業$271,966 $— $— $271,966 
託管服務-消費者— 27,944 — 27,944 
專業服務-商務45,913 — — 45,913 
總收入317,879 27,944 — 345,823 
收入成本106,932 5,445 — 112,377 
銷售和市場營銷96,758 19,669 — 116,427 
購進無形資產攤銷1,237 — — 1,237 
未分配的公司費用— — 163,768 163,768 
營業收入(虧損)$112,952 $2,830 $(163,768)$(47,986)

根據公司首席運營決策者使用的公司內部財務報告系統，截至2020年9月30日的9個月的財務信息摘要如下：
業務消費者公司整合
(單位：千)
收入：
託管服務-企業$207,832 $— $— $207,832 
託管服務-消費者— 21,707 — 21,707 
專業服務-商務34,956 — — 34,956 
總收入242,788 21,707 — 264,495 
收入成本73,291 4,927 — 78,218 
銷售和市場營銷93,920 16,153 — 110,073 
購進無形資產攤銷1,219 — — 1,219 
未分配的公司費用— — 157,765 157,765 
營業收入(虧損)$74,358 $627 $(157,765)$(82,780)

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簡明合併財務報表附註
(未經審計)





地理信息

該公司總部設在美國，在全球各地都有國際業務。下表按地理區域列出了截至所示日期的長期資產：
9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020
(單位：千)
美國$220,181 $202,275 
德國52,846 1,597 
以色列19,361 16,657 
澳大利亞12,599 13,792 
荷蘭4,703 8,301 
其他(1)
16,528 14,999 
長期資產總額$326,218 $257,621 
——————————————
(1)英國、日本、法國和意大利
附註5.商譽和無形資產

商譽

截至2021年9月30日的9個月商譽賬面金額變動情況如下：
業務消費者整合
(單位：千)
截至2020年12月31日的餘額$87,168 $8,024 $95,192 
商譽調整：
收購45,145 — 45,145 
外匯調整(1,188)— (1,188)
截至2021年9月30日的餘額$131,125 $8,024 $139,149 

無形資產

無形資產彙總如下：
截至2021年9月30日
毛收入
攜帶
金額		累計
攤銷		淨賬面金額加權
平均值
攤銷
期間
(單位：千)
攤銷無形資產：
技術$33,975 $(28,112)$5,863 5.3年份
客户關係19,561 (14,651)4,910 8.4年份
商標1,531 (64)1,467 5.0年份
專利7,007 (1,192)5,815 12.7年份
其他314 (235)79 2.2年份
總計$62,388 $(44,254)$18,134 
    

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簡明合併財務報表附註
(未經審計)





截至2020年12月31日
毛收入
攜帶
金額		累計
攤銷		淨賬面金額加權
平均值
攤銷
期間
(單位：千)
攤銷無形資產：
技術$30,499 $(26,818)$3,681 5.4年份
客户關係16,981 (13,982)2,999 8.4年份
專利5,076 (908)4,168 12.5年份
其他314 (235)79 2.2年份
總計$52,870 $(41,943)$10,927 
 
攤銷費用是根據資產的預計使用年限計算的。無形資產的攤銷費用總額為#美元。0.9百萬美元和$0.7截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月分別為2.5億美元和2.2300萬美元和300萬美元2.1截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，分別為3.5億美元。分別截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月，部分攤銷計入收入成本。預計未來五年的攤銷費用如下：
預計攤銷費用
(單位：千)
剩餘的2021年$989 
20223,546 
20232,264 
20242,272 
20251,872 
此後7,191 
總計$18,134 

注6.財產和設備

下表列出了所列期間的財產和設備的詳細情況：
9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020
(單位：千)
計算機設備和軟件$115,516 $107,666 
內部使用軟件開發成本113,019 86,454 
融資租賃使用權資產7,354 10,045 
傢俱、設備和建築裝修103 — 
235,992 204,165 
減去：累計折舊(117,266)(98,110)
總計$118,726 $106,055 

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簡明合併財務報表附註
(未經審計)





附註7.應計費用和其他流動負債
下表列出了所列期間的應計費用和其他流動負債的詳細情況：
9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020
(單位：千)
專業服務、諮詢和其他供應商費用$57,215 $38,796 
工資單和其他與員工相關的成本28,834 39,820 
銷售佣金5,958 6,988 
融資租賃負債(附註9)3,601 3,488 
未確認的税收優惠2,040 2,039 
重組(附註13)1,820 4,732 
所得税以外的其他税種1,057 2,954 
其他5,071 1,053 
總計$105,596 $99,870 

注8.可轉換優先票據和上限看漲期權交易

2024年到期的可轉換優先債券和上限贖回

2019年3月，公司發行美元230.0百萬美元的ITS本金總額0.7502024年到期的可轉換優先債券(“2024年債券”)百分比，金額包括$30.0根據初始購買者全數行使其購買額外2024年債券的選擇權而發行的該等債券的本金總額為100萬美元。該批債券的利息每半年支付一次，分別於每年3月1日及9月1日支付，由2019年9月1日開始。

2024年債券將於2024年3月1日到期，除非公司提前回購或贖回或根據其條款轉換。發行2024年債券所得款項淨額，扣除發行成本後，公司已支付或應付的淨額約為$221.4百萬美元。

每美元1,0002024年債券的本金金額初步可轉換為25.9182公司普通股票面價值$0.001，這相當於初始轉換價格約為$38.58每股。換算率可能會在某些特定事件發生時進行調整，但不會針對任何應計和未付利息進行調整。此外，在某些在到期日之前發生的公司事件之後，公司將提高與此類公司事件相關而選擇轉換其2024年債券的持有者的轉換率。2024年債券在2024年債券到期日之前不可贖回，也沒有為2024年債券提供償債基金。如果公司在到期日之前發生根本變化(如管理2024年票據的契約所界定)，持有人可要求公司以現金方式回購全部或部分本金為#美元的票據。1,000或其倍數，基本變動回購價格等於100將購回的2024年債券本金的%，另加基本變動購回日(但不包括)的應計及未付利息。

2024年債券持有人可在緊接2023年11月1日前一個營業日交易結束前的任何時間選擇轉換2024年債券，轉換倍數為$1,000本金，僅在下列情況下：(1)在截至2019年6月30日的日曆季度之後開始的任何日曆季度內(且僅在該日曆季度期間)，如果公司普通股的最後一次報告銷售價格至少20在一段期間內的交易日(不論是否連續)30在上一個日曆季度的最後一個交易日(包括最後一個交易日)結束的連續交易日大於或等於130本公司釐定的2024年債券於每個適用交易日的換股價格的百分比；。(2)在任何連續五個交易日期間(“計量期”)後的五個營業日期間內，“交易價”(定義見管限2024年債券的契約)每美元。1,000測算期內每個交易日的2024票據本金金額少於98本公司普通股最近一次報告銷售價格的乘積的%，以及2024年債券在每個該等交易日的轉換率；或(3)特定公司事件發生時。在2023年11月1日或之後，持有者可以在緊接到期日之前的第二個預定交易日交易結束前的任何時間轉換其2024年債券的全部或任何部分，無論上述情況如何。轉換後，公司將支付或交付(視情況而定)現金、普通股股票或現金和普通股的組合，由公司選擇。

20
簡明合併財務報表附註
(未經審計)






在截至2021年9月30日的三個月內，允許2024年債券持有人轉換的條件得到滿足，因此，2024年債券持有人在截至2021年12月31日的季度保持轉換2024年債券的選擇權。

2024年債券是優先無抵押債務，在償付權上優先於本公司的任何債務，而該債務的償付權明確從屬於2024年票據；與本公司現有和未來的債務同等，但不具有如此從屬地位；在擔保該等債務的資產價值範圍內，實際上從屬於本公司的任何有擔保債務；在結構上低於本公司現有或未來子公司的所有債務和其他負債(包括貿易應付賬款)；從結構上講，優先於本公司現有或未來子公司的所有債務和其他負債(包括貿易應付賬款)；從結構上講，優先於本公司現有或未來子公司的所有債務和其他負債(包括貿易應付賬款)；在結構上低於本公司現有或未來子公司的所有債務和其他負債(包括貿易應付賬款)

在核算髮行2024年票據時，公司將2024年票據分為負債部分和權益部分。負債部分的賬面價值是通過計量一種沒有關聯可轉換特徵的類似債務工具的公允價值來計算的。代表轉換期權的權益部分賬面值為#美元。52.92024年票據的面值中減去負債部分的公允價值，從而確定了2024年債券的公允價值。只要權益成分繼續符合權益分類條件，就不會重新計量。負債部分本金金額超過賬面金額或債務折扣的部分，按2024年票據合同條款的實際利率攤銷為利息支出。

在核算與2024年票據有關的交易成本時，公司分配了約$的總金額8.6根據分配給債務和股權部分的收益的比例，將2024年債券的負債和股權部分分配給2024年債券的負債和股權部分。負債部分的發行費用約為#美元。6.6在2024年債券的合同期限內，這些債券被記錄為額外的債務折扣，並使用實際利息方法攤銷為利息支出。可歸因於股權部分的發行成本約為$2.0這一數字為100萬歐元，並記錄為股東權益中額外實繳資本的減少。

關於2024年債券的發售，本公司與某些交易對手簽訂了私下協商的封頂看漲期權交易(“2024年封頂看漲期權”)。2024年有上限的看漲期權的初始執行價約為$38.58每股，須作出若干調整，與2024年票據的初始換股價相對應。2024年有上限的電話會議的初始上限價格為1美元。57.16每股，受某些調整事件的影響。2024年有上限的通話覆蓋範圍，受反稀釋調整的影響，大約5.96300萬股普通股。2024年有上限的催繳一般旨在減少或抵消2024年債券的任何轉換時對普通股的潛在攤薄，並根據情況進行相應的削減或抵消，但須受基於上限價格的上限限制。2024年的催繳上限將於2024年3月1日到期，但需提前進行。一旦發生影響公司的特定非常事件，包括合併事件、收購要約以及涉及公司的國有化、破產或退市，2024年有上限的催繳可能會進行調整或終止。此外，2024年有上限的呼叫可能會受到某些指定的額外中斷事件的影響，這些事件可能會導致2024年有上限的呼叫終止，包括法律變更、無法交付和對衝中斷。2024年的上限催繳記錄在股東權益報告中，不作為衍生品計入。淨成本為$23.2購買2024年上限看漲期權產生的100萬歐元計入隨附的綜合資產負債表中額外實收資本的減少。

2024年債券債務貼現和債券發行成本攤銷的剩餘期限為2.4好幾年了。債務的實際利率是3.74截至2021年9月30日的期間的百分比。

2026年到期的可轉換優先債券和上限贖回

2020年12月，該公司發行了$517.5百萬美元的ITS本金總額0%2026年到期的可轉換優先債券(“2026年債券”，連同2024年債券，簡稱“債券”)，金額包括$67.5根據初始購買者全數行使其購買額外2026年債券的選擇權而發行的該等債券的本金總額為100萬美元。

2026年債券將於2026年12月15日到期，除非公司提前回購或贖回或根據其條款轉換。發行2026年債券所得款項，在扣除公司已支付或應付的債務發行成本後，淨額約為$505.3百萬美元。

每美元1,0002026年債券的本金金額初步可轉換為13.2933公司普通股票面價值$0.001，這相當於初始轉換價格約為$75.23每股。轉換
21
簡明合併財務報表附註
(未經審計)





利率可能會在某些特定事件發生時調整，但不會因任何應計和未支付的特別利息而調整。此外，在某些在到期日之前發生的公司事件之後，公司將提高與此類公司事件相關而選擇轉換其2026年債券的持有者的轉換率。2026年債券在2026年債券到期日之前不可贖回，2026年債券也沒有償債基金。如果公司在到期日之前發生根本變化(如管理2026年票據的契約所界定)，持有人可要求公司以現金方式回購全部或部分本金為#美元的票據。1,000或其倍數，基本變動回購價格等於100將購回的2026年債券本金的%，另加基本變動購回日(但不包括)的應計及未付特別利息。

2026年債券持有人可在緊接2026年8月15日前一個營業日交易結束前的任何時間選擇轉換2026年債券，轉換倍數為$1,000本金，僅在下列情況下：(1)在截至2021年3月31日的日曆季度之後開始的任何日曆季度內(且僅在該日曆季度期間)，如果公司普通股的最後一次報告銷售價格至少20在一段期間內的交易日(不論是否連續)30在上一個日曆季度的最後一個交易日(包括最後一個交易日)結束的連續交易日大於或等於130本公司釐定的2026年債券於每個適用交易日的換股價格的百分比；。(2)在任何連續五個交易日期間(“計量期”)後的五個營業日期間內，“交易價”(定義見管限2026年債券的契約)每美元。1,000測算期內每個交易日的2026票據本金金額少於98(3)就本公司要求贖回的任何票據，在緊接贖回日期前的預定交易日收市前的任何時間；或(4)在指定的公司事件發生時，本公司要求贖回的任何票據的兑換率；或(4)本公司普通股最後一次公佈售價的乘積的%，以及2026年債券在每個該等交易日的換算率。在2026年8月15日或之後，持有者可以在緊接到期日之前的第二個預定交易日交易結束前的任何時間轉換其2026年債券的全部或任何部分，無論上述情況如何。轉換後，公司將支付或交付(視情況而定)現金、普通股或現金和普通股的組合，由公司選擇。

在截至2021年9月30日的三個月內，允許2026年債券持有人轉換的條件未得到滿足。

2026年債券是優先無抵押債務，在償付權上優先於本公司的任何債務，而該債務的償付權明確從屬於2026年票據；與本公司現有和未來的負債同等，但不具有如此從屬地位；在擔保該等債務的資產價值範圍內，實際上從屬於本公司的任何有擔保債務；在結構上低於本公司現有或未來子公司的所有債務和其他負債(包括貿易應付賬款)；從結構上講，優先於本公司現有或未來子公司的所有債務和其他負債(包括貿易應付款項)；從結構上講，優先於本公司現有或未來子公司的所有債務和其他負債(包括貿易應付賬款)；從結構上講，優先於本公司現有或未來子公司的任何債務和其他負債(包括貿易應付款項)

在核算髮行2026年債券時，該公司將2026年債券分為負債和權益部分。負債部分的賬面值是通過計量一種沒有相關可轉換特徵的類似債務工具的公允價值來計算的。代表轉換期權的權益部分賬面值為#美元。162.52026年票據的面值中減去負債部分的公允價值，從而確定了2026年債券的公允價值。只要權益成分繼續符合權益分類條件，就不會重新計量。負債部分本金金額超過賬面金額或債務折扣的部分，將按2026年票據合同期限的實際利率攤銷為利息支出。

在計入與2026年債券有關的交易成本時，公司分配了總金額約為$12.2根據分配給債務和股權部分的收益的比例，向2026年票據的負債和股權部分分配100萬美元。負債部分的發行費用約為#美元。8.5百萬美元，被記錄為額外的債務貼現，並在2026年票據的合同條款上使用實際利息方法攤銷為利息支出。可歸因於股權部分的發行成本約為#美元。3.7這一數字為100萬歐元，並記錄為股東權益中額外實繳資本的減少。

2026年債券債務貼現和債券發行成本攤銷的剩餘期限為5.2好幾年了。債務的實際利率是5.77截至2021年9月30日的期間的百分比。

關於2026年債券的發售，本公司與某些交易對手簽訂了私下協商的封頂看漲期權交易(“2026年封頂看漲期權”)。2026個有上限的看漲期權的初始執行價約為$75.23每股，須作出若干調整，與2026年票據的初始換股價相對應。2026年有上限的電話會議的初始上限價格為1美元。105.58每股，受某些調整事件的影響。2026年
22
簡明合併財務報表附註
(未經審計)





有上限的通話覆蓋，受反稀釋調整的影響，大約6.88300萬股普通股。2026年有上限的催繳一般旨在減少或抵消2026年債券的任何轉換時對普通股的潛在攤薄，並根據情況進行相應的削減或抵消，但須受基於上限價格的上限限制。2026年的催繳上限將於2026年12月15日到期，但需提前進行。2026年的催繳上限可能會在發生影響公司的特定非常事件時進行調整或終止，這些事件包括合併事件、收購要約以及涉及公司的國有化、破產或退市。此外，2026年有上限的呼叫可能會受到某些指定的額外中斷事件的影響，這些事件可能會導致2026年有上限的呼叫終止，包括法律變更、無法交付和對衝中斷。2026年的上限催繳記錄在股東權益中，不作為衍生品計入。淨成本為$46.1購買2026年有上限的看漲期權產生的100萬歐元在隨附的綜合資產負債表中記錄為額外實收資本的減少。

債券負債部分的賬面淨值如下：
9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020
(單位：千)
校長$747,500 $747,500 
未攤銷折扣(171,500)(196,269)
未攤銷發行成本(10,941)(12,799)
淨賬面金額
$565,059 $538,432 

債券權益部分的賬面淨值如下：
9月30日，
2021
(單位：千)
分配給轉換期權的收益(債務貼現)$215,434 
發行成本(5,783)
淨賬面金額
$209,651 

下表列出了與票據相關的已確認利息支出：
截至三個月截至9個月
9月30日，9月30日，
2021202020212020
(單位：千)
合同利息支出$431 $431 $1,294 $1,294 
發行成本攤銷630 308 1,858 908 
債務貼現攤銷8,396 2,450 24,770 7,227 
利息支出總額$9,457 $3,189 $27,922 $9,429 

利息支出$9.5300萬美元和300萬美元27.9600萬美元分別反映在截至2021年9月30日的三個月和九個月的精簡綜合營業報表中，作為利息支出的一個組成部分。
注9.收購

2021年7月，該公司收購了總部位於德國的對話型人工智能公司e-bot7，收購價為1美元。53.12000萬。此次收購將成為該公司業務部門的一部分。這筆交易是作為一項業務合併入賬的。購買價格約為$。24.32000萬美元現金，$20.02000萬股公司普通股，潛在獲利對價最高可達$8.81,000萬股公司普通股，這是基於實現某些目標和里程碑，並作為收購價格的一部分。收益的當前公允價值為$。6.02000萬。此外，作為交易的一部分，潛在的獲利對價最高可達$4.4應支付的公司普通股100萬美元，將在未來兩年作為補償費用處理。該公司產生了$1.2在截至2021年9月30日的9個月中支出的這筆交易的400萬美元收購成本，
23
簡明合併財務報表附註
(未經審計)





幷包括在隨附的簡明綜合經營報表中的一般和行政費用中。

採購價格分配的結果是大約#美元。45.1300萬美元的商譽和7.7300萬美元的無形資產。商譽不能在納税時扣除。無形資產將在預期受益期內攤銷。已確認無形資產的遞延税項已入賬。就未經審計的預計財務披露而言，收購e-bot7的財務結果被認為是無關緊要的。

下表彙總了收購日收購的可確認資產和承擔的負債的公允價值金額：
E-bot7收購
(單位：千)
現金$1,325 
其他流動資產706 
無形資產7,714 
商譽45,145 
其他資產221 
收購的資產55,111 
承擔的流動負債1,055 
承擔的長期負債3,063 
遞延税項負債，非流動315 
取得的淨資產$50,678 

與收購相關的其他流動資產主要包括應收賬款和其他短期資產。與收購相關承擔的流動負債主要包括應付帳款和其他短期負債。與收購相關承擔的長期負債包括遞延收入的長期部分、其他長期負債和長期債務，這些債務在收購日期之後全額支付。

以下為收購的無形資產明細：
攤銷無形資產：公允價值使用壽命
(單位：千)
商標$1,543 5年份
技術3,560 5年份
客户關係2,611 10年份
總計$7,714 

注10.租約

該公司擁有其公司辦公室的運營和融資租賃以及其他服務協議。它的租約剩餘租期不到一至五幾年，其中一些包括延長的選項。

關於該等租賃，本公司確認經營租賃使用權資產為#美元。2.0百萬美元和$0.6百萬美元，總租賃負債為$6.7百萬美元和$12.9截至2021年9月30日和2020年12月31日的精簡合併資產負債表中分別有100萬美元。

2020年7月13日，該公司宣佈決定過渡到以員工為中心的模式，在該模式下，員工將遠程工作，而不是在傳統辦公室工作。關於這一決定，公司放棄了142020年其全球寫字樓租賃組合中的租賃。因此，本公司確認加速攤銷，以充分降低相關使用權資產在決定日期至停止使用日期之間的賬面價值。在2021年第二季度，公司決定重新佔用部分租賃空間，為員工提供
24
簡明合併財務報表附註
(未經審計)





在辦公空間環境中工作，如果他們選擇這樣做的話。與租賃辦公空間相關的租賃負債的會計沒有變化。在截至2021年的9個月內，該公司3.5從租約結算中獲得400萬美元的收益。

截至2021年9月30日，由於與以色列的一份租約有關的糾紛，該公司被要求將現金質押為在以色列一家銀行維持的抵押品。抵押品擔保將繼續由銀行控制，以履行租賃合同下的未償債務。因此，該公司在一家以色列銀行有大約#美元的現金。1.3截至2021年9月30日，100萬美元，在簡明合併資產負債表中作為限制性現金記錄在預付費用和其他流動資產中。2021年第三季度，該公司在澳大利亞簽訂了一份新租約，並被要求承諾為0.2百萬現金作為抵押品。

該公司繼續積極評估其全球租賃組合。然而，任何額外取消確認使用權資產以及因提前終止額外租約而產生的各種一次性費用預計不會對其財務狀況或經營業績產生重大影響。

下列期間與租賃有關的補充現金流量信息如下：
截至三個月截至9個月
9月30日，9月30日，
2021202020212020
(單位：千)
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
**運營租賃的運營現金流$651 $399 $1,894 $4,516 
**融資租賃的營業現金流77 — 256 — 
*支持融資租賃的融資現金流876 — 2,604 — 

下列期間的租賃費構成如下：
截至三個月截至9個月
9月30日，9月30日，
2021202020212020
(單位：千)
融資租賃成本
**使用權資產攤銷$908 $— $2,696 $— 
*77 — 256 — 
經營租賃成本2,324 3,760 5,805 10,524 
**租賃總成本$3,309 $3,760 $8,757 $10,524 

9月30日，
2021		9月30日，
2020
加權平均剩餘租期：
經營租約2.7年份3.5年份
融資租賃2.1年份— 
加權平均貼現率：
經營租約7 %7 %
融資租賃4 %— %

25
簡明合併財務報表附註
(未經審計)





與租賃有關的補充資產負債表信息如下：
綜合資產負債表的分類9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020
(單位：千)
資產
經營性使用權資產經營性租賃使用權資產$1,957 $614 
融資使用權資產財產和設備，淨值7,354 10,045 
負債
流動負債：
經營租賃負債經營租賃負債$3,257 $5,718 
融資租賃負債應計費用和其他流動負債3,601 3,488 
非流動負債：
經營租賃負債經營租賃負債，扣除當期部分後的淨額3,415 7,180 
融資租賃負債其他負債3,393 6,176 

根據不可取消的經營租賃和融資租賃(初始或剩餘租賃期限超過一年)，未來的最低租賃付款如下：
2021年9月30日
運營中
租契		金融
租契
(單位：千)
2021年(剩餘三個月為2021年9月30日)$973 $954 
20223,583 3,813 
20231,433 2,500 
2024524 — 
2025623 — 
此後259 — 
最低租賃付款總額7,395 7,267 
減去：現值調整(723)(273)
租賃負債現值$6,672 $6,994 

上表中不可撤銷經營租賃項下未來最低租賃支付的時間和金額可能會因重組而發生變化。有關更多信息，請參見附註14-重組。

附註11.公允價值計量
本公司按公允價值權威性指引所界定的預期退出價格按公允價值計量其現金等價物，該價格代表在市場參與者之間有序交易中出售資產或支付轉移負債的金額(視情況而定)。因此，公允價值可能基於市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設。有關公允價值計量的權威指引為以經常性或非經常性為基礎計量公允價值建立了一個一致的框架，從而為估值技術中使用的投入分配了一個層次。以下是衡量公允價值的投入層次：
•第1級：反映活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)的可觀察投入。
•第二級：投入反映：非活躍市場中相同資產或負債的報價；活躍市場中類似資產或負債的報價；資產或負債可觀察到的報價以外的投入；或主要來自可觀察市場數據或以相關或其他方式證實的投入。
26
簡明合併財務報表附註
(未經審計)





•第三級：反映公司假設的不可觀察的輸入，納入用於確定公允價值的估值技術。這些假設必須與合理可用的市場參與者假設保持一致。

金融資產負債

由於現金、應收賬款和應付賬款的短期性質，其賬面價值接近其公允價值。本公司截至2021年9月30日和2020年12月31日在公允價值層級內按公允價值經常性計量的資產和負債摘要如下：
2021年9月30日
1級2級3級總計
(單位：千)
資產：
現金等價物：
貨幣市場基金$488,260 $— $— $488,260 
總資產$488,260 $— $— $488,260 
負債：
或有收益$— $— $6,026 $6,026 
總負債$— $— $6,026 $6,026 
2020年12月31日
1級2級3級總計
(單位：千)
資產：
現金等價物：
貨幣市場基金$328,195 $— $— $— 
總資產$328,195 $— $— $— 
負債：
或有收益$— $— $— $— 
總負債$— $— $— $— 

在確定公允價值時，本公司採用估值技術，最大限度地利用可觀察到的投入，儘可能減少使用不可觀察到的投入，並在評估公允價值時考慮交易對手信用風險。可觀測的或市場的投入反映的是從獨立來源獲得的市場數據，而不可觀測的投入反映的是基於現有最佳信息的假設。

該公司的貨幣市場基金以活躍市場的報價為基礎，按公允價值經常性計量，在公允價值等級中被歸類為1級。本公司的或有收益負債按公允價值經常性計量，在公允價值等級中被歸類為3級。在非經常性基礎上，公司在分析資產減值時使用公允價值計量。只要事件或環境變化表明資產的賬面價值可能無法收回，就會對長期有形資產進行減值審查。如確定存在該等指標，而審核顯示該等資產將無法完全收回，則根據餘下攤銷期間的未貼現估計現金流量，其賬面值將減至估計公允價值。該公司採用收益法和構成第三級的投入。

截至2021年9月30日，如上文附註8-可轉換優先票據和上限看漲交易中進一步描述的那樣，票據的公允價值約為$905.8百萬美元。管理層利用獨立的估值專家，使用被認為是第2級公允價值計量的對偶變量技術來確定公允價值。

27
簡明合併財務報表附註
(未經審計)





該公司記錄了一筆或有收益#美元。2.42018年12月，與收購Converable，Inc.和AdvantageTec相關的費用為100萬美元。應急收益建立在實現特定的財務、戰略和整合目標的基礎上。考慮的不可觀測輸入是概率因素和貨幣的時間價值。在截至2020年12月31日的年度內，應急收益減少了#美元。0.6百萬美元，原因是AdvantageTec的公允價值重新計量減少了約#美元0.3百萬美元，並支付約$0.3百萬股。在2021年的前六個月，應急收入增加了#美元。0.1100萬美元，然後在第二季度以股票支付。在截至2021年9月30日的三個月內，應急收入為$6.0收購e-bot7的結果是增加了1.8億美元。賺取的收益取決於是否實現了某些目標和里程碑。

第三級負債的公允價值變動如下：
9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020
(單位：千)
期初餘額$— $557 
收購E-bot7(注9)
6,026 — 
AdvantageTec Inc.公允價值調整132 (263)
付款(132)(294)
期末餘額$6,026 $— 

附註12.承付款和或有事項

員工福利計劃

公司的401(K)政策是一項安全港計劃，根據該計劃，公司與100第一個的百分比3符合條件的補償的百分比，並且50下一個的%2合格薪酬的%。此外，這場比賽立即被授予。薪金和相關費用包括#美元。1.0300萬美元和300萬美元0.7截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，僱主的等額繳費分別為4.5億美元和2.8300萬美元和300萬美元2.5截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月為100萬美元。

信用證

截至2021年9月30日，公司持有的信用證總額為1美元。0.8作為公司履行供貨合同條款和條件的保證金。

增值税負債

該公司正在完成其對與其有經濟聯繫的州的銷售税負擔分析。在2020年第一季度，該公司確定它很可能需要繳納銷售税，外加這些州的適用利息，並估計潛在的風險範圍在美元之間。2.5600萬至300萬美元6.32000萬。該公司確定，對其結算潛在風險的合理預期的最佳估計為#美元。2.52000萬美元，因此，它積累了這筆金額，並在截至2020年3月31日的收益中計入了相應的費用。截至2021年9月30日，有一美元1.01百萬增值税負債的應計餘額。這項應計項目餘額的減少主要是由於支付了銷售税負債。

新冠肺炎大流行

2019年12月，首次報道了一種新的冠狀病毒病(“新冠肺炎”)。2020年3月11日，由於該病毒在全球範圍內傳播，世界衞生組織將新冠肺炎列為大流行。新冠肺炎全球大流行已導致廣泛的健康危機，由此對政府、企業和個人造成的影響以及他們採取的應對措施已導致廣泛的經濟混亂，對更廣泛的經濟、金融市場和對本公司產品的總體需求產生了重大影響。新冠肺炎疫情也導致影響資產負債報告金額的估計和假設的不確定性增加，由於很難預測從新冠肺炎疫情及相關經濟幹擾中恢復的程度和期限，公司精簡合併財務報表中或有資產和負債的披露。

28
簡明合併財務報表附註
(未經審計)





新冠肺炎對公司業務和財務業績的影響程度將取決於許多不斷變化的因素，包括但不限於新冠肺炎的規模和持續時間、它對全球宏觀經濟狀況的影響程度、預期的復甦速度以及政府和企業對這一流行病的反應。該公司評估了某些會計事項，這些會計事項一般需要根據本公司可合理獲得的信息以及新冠肺炎的未知未來影響來考慮預測的財務信息。評估的會計事項包括但不限於本公司的信貸損失撥備以及商譽和其他長期資產的賬面價值。雖然這對公司的運營沒有任何重大影響，但在截至2020年12月31日的12個月裏，出於對新冠肺炎的擔憂，公司轉向了以員工為中心的模式，在這種模式下，員工將遠程工作，而不是在傳統辦公室工作。作為這一決定的結果，本公司確認加速攤銷，以充分降低#年相關使用權資產的賬面價值。14這對本公司截至2020年12月31日及截至2020年12月31日的12個月的綜合財務報表產生重大影響。在2021年第二季度，該公司決定重新使用其租賃的部分空間，為員工提供在辦公空間環境中工作的選擇(如果他們選擇這樣做)。有關本次租賃重組的影響的詳細討論，請參閲附註10-租賃。

雖然這些事件沒有對我們截至2021年9月30日的前9個月的財務業績產生重大不利影響，但不能保證這些事件不會對公司未來報告期的綜合財務報表產生重大不利影響。

附註13.股東權益

普通股

截至2021年9月30日，有200,000,000授權普通股股份，72,723,049已發行的股份，以及70,013,219流通股。截至2020年12月31日，有200,000,000授權普通股股份，70,264,265已發行的股份，以及67,554,435流通股。普通股的面值是$。0.001每股。

優先股

截至2021年9月30日和2020年12月31日，有5,000,000授權優先股股份，以及不是股票已發行或已發行。優先股的面值為$。0.001每股。

基於股票的薪酬

股票期權計劃

經修訂重述的公司2019年股票激勵計劃(《2019年計劃》)自2019年4月11日起施行。2019年計劃允許公司向其員工和董事授予激勵性股票期權和限制性股票單位，由董事會酌情通過基於股票的獎勵參與公司未來的業績。2021年4月19日，公司董事會修改方案，授權發行500萬股新股。授權發行的股票數量為40,067,744股票總數。根據該條款授予的收購普通股的期權具有十-一年期限。截至2021年9月30日，大約6.1仍有100萬股普通股可供發行(考慮到2021年9月30日之前的所有期權行使和其他股權獎勵和解)。

員工購股計劃

確實有2,000,000根據2019年員工購股計劃授權和預留髮行的股份。截至2021年9月30日，大約0.7根據2019年員工購股計劃，仍有300萬股普通股可供發行(考慮到2021年9月30日之前的所有購股情況)。

誘導計劃

確實有3,368,048根據激勵計劃授權並預留髮行的普通股。截至2021年9月30日，大約0.5根據激勵計劃，仍有100萬股普通股可供發行(考慮到2021年9月30日之前的所有期權行使和其他股權獎勵和解)。

29
簡明合併財務報表附註
(未經審計)





股票期權活動

該公司的股票期權活動和加權平均行使價格摘要如下：
股票期權活動加權平均剩餘合同期限
(以年為單位)		聚合內在價值
(單位：千)
選項
(單位：千)		加權
平均值
行使價格
截至2020年12月31日的未償還餘額4,332 $19.78 6.79$183,825 
授與751 
練習(652)
取消或過期(138)
截至2021年9月30日的未償還餘額4,293 26.97 6.89139,007 
已歸屬和預期歸屬的期權1,273 36.57 8.3029,454 
2021年9月30日可行使的期權2,372 $16.97 5.56$99,585 

截至2021年9月30日的9個月內，行使的股票期權的總公允價值約為1美元。4.3百萬美元。截至2021年9月30日，大約有$28.9百萬與基於非既得股份的薪酬安排相關的未確認薪酬成本總額。這一成本預計將在加權平均期間確認，加權平均期約為2.9好幾年了。

限制性股票單位活動

公司的限制性股票單位(“RSU”)活動和加權平均行使價格摘要如下：
限制性股票單位活動
股份數量
(單位：千)		加權平均
授予日期公允價值
(每股)		合計公允價值
(單位：千)
截至2020年12月31日的未償還餘額2,950 $27.00 $183,781 
獲獎1,902 
既得(1,387)
沒收(405)
截至2021年9月30日的未歸屬和未償還3,060 $41.75 $180,573 
預計將授予1,914 $39.43 $112,859 

授予員工的RSU通常授予三至四-年期或在達到某些業績條件時。截至2021年9月30日，與未歸屬RSU相關的未確認補償成本(經估計沒收調整後)約為$113.0百萬加權平均剩餘歸屬期限為3.1好幾年了。

截至2021年和2020年9月30日的三個月，公司應計約$5.1300萬美元和300萬美元6.8現金獎勵分別為2000萬美元，截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，公司累計約為900萬美元15.5300萬美元和300萬美元18.4現金獎勵分別以公司股票形式結算，並記錄相應費用，作為股票補償費用的組成部分，分別計入所附的截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合經營報表中。(二)現金獎勵分別以本公司股票的股份結算，並記錄相應的費用，作為基於股票的補償費用的組成部分，分別計入隨附的截至2021年和2020年9月30日的簡明綜合經營報表。

在公司簡明綜合經營報表和現金流表中確認的基於股票的薪酬費用為#美元。18.3百萬美元和$15.5截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月分別為100萬美元和48.0百萬美元和$46.2截至2021年和2020年9月30日的9個月分別為100萬美元。

已授予的每股股票期權的加權平均公允價值為#美元。29.13及$17.73分別在截至2021年和2020年9月30日的三個月內。已授予的每股股票期權的加權平均公允價值為#美元。26.98及$12.25在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月內。每項期權授予的公允價值為
30
簡明合併財務報表附註
(未經審計)





使用Black-Scholes期權定價模型，採用以下加權平均假設，在授予之日進行估計，並根據估計的沒收情況進行調整：
截至三個月截至9個月
9月30日，9月30日，
2021202020212020
股息率0.00%0.00%0.00%0.00%
無風險利率
0.72% -1.02%
0.26% - 0.29%
0.46% - 1.02%
0.26% - 0.66%
預期壽命(以年為單位)5555
歷史波動性
53.51% - 53.67%
52.26% - 52.43%
53.51% - 54.55%
46.50% - 52.43%

下面對用於估算股票薪酬公允價值的重要假設中使用的方法進行説明：
•股息收益率下降該公司使用0%，因為該公司從未派發過股息，預計近期也不會派發股息。
•無風險利率該公司使用美國國債的市場收益率為五年具有恆定的到期日，代表股票期權的當前預期壽命(以年為單位)。
•預期壽命--壽命該公司使用歷史數據來估計股票期權的預期壽命。
•歷史波動性-公司使用拖尾五從授予之日起的一年來確定波動性。

注14.重組

為了應對新冠肺炎疫情，該公司重新評估了其房地產需求。鑑於此次重新評估，以及該公司在遠程工作中取得的成功，該公司於2020年7月決定大幅減少其租賃的房地產空間。這一決定導致公司租賃的房地產空間大幅減少，並移除了相關的使用權資產。此外，這導致了與放棄本公司大部分租賃設施相關的各種一次性費用。下面提到的租賃重組成本是向以員工為中心的模式過渡的結果。

除了租賃重組成本外，該公司還進行了進一步的重組，涉及與重新確定優先順序和重新分配資源相關的成本，以專注於管理層認為顯示出高增長潛力的領域。

下表列出了本公司各期重組費用的詳細情況：
截至三個月截至9個月
9月30日，9月30日，
2021202020212020
(單位：千)
租賃重組成本：
使用權資產減記$— $13,938 $— $13,938 
遺棄財產和設備— 5,147 — 5,147 
其他租賃重組成本44 4,976 594 4,976 
租賃重組總成本$44 $24,061 $594 $24,061 
遣散費和其他補償相關費用
$— $2,381 $2,675 $5,574 
總重組成本$44 $26,442 $3,269 $29,635 

該公司預計在2021年12月31日之前將產生額外的重組成本。重組負債約為#美元。1.8百萬美元和美元4.7分別截至2021年9月30日和2020年12月31日。由於負債預計將在未來12個月內結清，因此在壓縮綜合資產負債表中將其歸類為應計費用和其他流動負債。

31

下表列出了本報告所述期間公司重組費用負債的詳細情況：
9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020
(單位：千)
年初餘額$4,732 $314 
租賃重組成本594 5,034 
遣散費和其他補償相關費用2,675 5,090 
現金支付(6,181)(5,706)
期末餘額$1,820 $4,732 

附註15.法律事宜

該公司此前曾對該公司提起知識產權訴訟[24]7 Customer，Inc.(“[24]7“)於2014年3月6日在紐約南區要求賠償，理由是[24]7反向工程和挪用公司的技術，以開發與之競爭的產品，濫用公司的商業信息。2015年6月22日，[24]7在加利福尼亞州北區對該公司提起訴訟，指控其侵犯專利。2015年12月7日，[24]7也在加利福尼亞州北區對該公司提起了第二起專利侵權訴訟。2017年3月16日，出於所有預審目的，紐約州案件自願移交，並與加利福尼亞州北區的兩起加州案件合併。法院和美國專利局都做出了對公司有利的裁決，使大多數[24]專利案件中主張的專利7項。該公司認為，該公司提交的剩餘索賠[24]7人完全沒有可取之處，並打算積極為其辯護。對公司的知識產權和其他索賠進行審判[24]與其中三名客户有關的案件發生在2021年5月24日，陪審團判給了大約$30.32000萬美元支持公司，包括大約$6.7800萬美元的補償性損害賠償和大約300萬美元23.61.2億美元的懲罰性賠償。該公司目前預計[24]7可以選擇基於程序理由對本裁決提出質疑。因此，該公司的財務報表中沒有反映任何和解金額。審判[24]7的專利侵權索賠已被撤銷，將由法院重新設定。

本公司定期評估其所有訴訟和威脅訴訟最終招致責任的可能性，並在本公司評估損失可能性為可能的情況下記錄其對最終損失的最佳估計。

本公司不時涉及或受制於在正常業務過程中產生的法律、行政和監管程序、索賠、要求和調查，包括本公司就知識產權、合同、僱傭和其他事項提出或針對本公司提出的直接索賠，以及本公司對其負有合同賠償義務的客户提出的索賠。當負債很可能已經發生，並且損失金額可以合理估計時，公司就應計負債。在確定概率和確定損失是否可以合理估計時，都需要作出重大判斷。此外，如果本公司確定虧損不太可能，但有合理可能，並且有可能制定本公司認為合理的可能虧損範圍，則本公司將根據ASC 450的規定，在適當的情況下包括與該事項相關的披露。上述分析產生的應計或估計(如有)至少每季度審查一次，並進行調整，以反映談判、和解、裁決、法律顧問意見以及與特定事項有關的其他信息和事件的影響。在該等虧損可能超過已累計金額的合理可能性範圍內，本公司將(視何者適用而定)調整釐定期間的應計項目、披露額外虧損或虧損範圍的估計、表明該估計對其整體財務報表而言屬無關緊要，或如該等調整的金額不能合理估計，則披露不能作出估計。

第三方不時會就知識產權、隱私問題和其他在正常業務過程中出現的問題向本公司提出索賠。儘管本公司不能確定任何訴訟的結果或任何索賠的處置，也不能確定本公司可能招致的損害賠償和風險敞口(如有)，但本公司目前相信，所有現有事項的最終處置不會對其運營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。此外，在正常業務過程中，公司還會定期受到訴訟、調查和索賠的威脅。無論結果如何，由於辯護和和解費用、管理資源轉移和其他因素，訴訟可能會對公司產生不利影響。
    
32

注16.所得税

所得税按資產負債法核算。根據這一方法，遞延税項資產和負債被確認為可歸因於現有資產和負債的財務報表賬面金額與其各自税基之間的差異以及營業虧損和税項抵免結轉之間的未來税項後果。遞延税項資產和負債採用制定的税率計量，該税率預計將適用於預計收回或結算這些臨時差額的年度的應税收入。在評估遞延税項資產的變現能力時，管理層會考慮部分或全部遞延税項資產是否更有可能變現。遞延税項資產的最終變現取決於這些暫時性差額預計可抵扣期間未來應税收入的產生情況。管理層在作出這項評估時會考慮遞延税項負債的預定沖銷、預計未來的應税收入和税務籌劃策略。該公司包括在利息支出中少繳所得税所應計的利息，以及與未確認的一般税收優惠和行政費用有關的罰款(如果有的話)。該公司將其近幾年的累計虧損視為一個重要的負面證據，因此對其美國遞延税項資產計入了估值津貼。由於估值津貼是以司法管轄區為基礎進行評估的，公司認為與LivePerson Australia、LivePerson UK、Kasamba(以色列)、LivePerson日本和LivePerson Ltd.(以色列)有關的遞延税項資產更有可能變現，因為這些司法管轄區在扣除永久性和一次性項目調整後有正的累計税前賬面收入。截至十二月三十一日止年度內, 2020年，記錄的估值增加了#美元6.92000萬。截至2021年9月30日止三個月，本公司錄得税項撥備為$2.5百萬美元。這一數額包括#美元期間的税金撥備。2.7當期營業收益400萬美元，由#美元的税收優惠抵消0.2與LivePerson英國有限公司和LivePerson有限公司(以色列)的股票薪酬扣除有關的1.6億美元。截至2021年9月30日止九個月，本公司錄得税項撥備為$2.32000萬。這筆款項包括#美元的税金撥備。4.3營業收益400萬美元，被税收優惠抵消。1.52000萬美元，用於釋放從與以色列股票補償扣除有關的遞延税項資產中記錄的不確定税收優惠準備金和#美元的福利0.5股票薪酬帶來的超額税收優惠10萬美元。

英國在截至2021年9月30日的9個月內頒佈了一項法定利率變化。從2023年4月1日起，税率將從19%提高到25%。在此期間，該公司評估了利率變化的影響，並得出結論認為，這對其遞延税款無關緊要。

本公司在截至2020年12月31日的年度有若干遞延税項資產的估值津貼為$55.42000萬。公司2021年的年度實際税率中固有的是估值免税額估計增加了#美元。31.21000萬美元，所有這些都將作為一項費用記錄下來。2020年期間，估值免税額將增加#美元。35.11000萬美元記錄為費用，減少#美元。28.2與可轉換票據相關的100萬美元計入股權。

2020年3月27日，“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案”(“CARE法案”)簽署成為法律，對“美國國税法”(Internal Revenue Code)進行了幾處修改。這些變化包括但不限於：提高可扣除利息支出的限額，允許公司結轉某些淨營業虧損，增加公司可用於抵消應納税所得額的淨營業虧損結轉金額。作為CARE法案的結果，該公司提交了與前幾年有關的退款索賠，總額為#美元0.62000萬。

注17-後續事件

2021年10月18日，該公司完成了對VoiceBase，Inc.的收購，VoiceBase，Inc.是一家在美國運營的語音分析平臺。VoiceBase，Inc.是為企業提供語音分析的領先供應商。買入價大約是$。120.0300萬美元，包括現金、股票和或有收益部分。

2021年10月25日，該公司完成了對在美國運營的領先客户體驗集成平臺Callinize Inc.，dba 10倍(“10倍”)的收購。十倍是為了將世界領先的通信服務提供商與領先的客户關係管理和支持系統整合在一起。買入價大約是$。133.0300萬美元，包括現金、股票和或有收益部分。

這些交易仍在評估中，但很可能將按照購買會計方法核算，因此，VoiceBase公司的經營業績和10倍的業績將從收購之日起計入公司的綜合經營業績。由於這些交易的時間安排，業務合併的初始會計不完整，無法估計購買對價的初步分配。然而，該公司確實預計，在這兩筆交易中，購買價格的很大一部分將分配給商譽和獲得可識別的無形資產。
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項目2.管理’關於財務狀況和經營成果的討論與分析

一般信息

我們對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是以我們的簡明綜合財務報表為基礎的，這些報表是按照美國公認的會計原則編制的。因此，我們需要根據現有信息做出管理層認為合理的某些估計、判斷和假設。我們根據我們的歷史經驗、未來預期和我們認為在這種情況下合理的各種其他假設做出這些估計，這些假設的結果構成了我們判斷的基礎，這些判斷可能從其他來源不容易看出。這些估計和假設影響於簡明綜合財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內的收入和支出的報告金額。該等估計及假設涉及商譽、無形資產、折舊、股票補償、遞延所得税估值撥備、應收賬款、客户關係預期期限、應計項目及其他因素的賬面金額估計。我們會在持續的基礎上對這些估計進行評估。在不同的假設或條件下，實際結果可能與估計不同，任何差異都可能是實質性的。此外，根據當前新冠肺炎疫情對我們業務和一般經濟狀況的影響，我們的實際結果可能與我們的估計和假設不同。

概述

LivePerson，Inc.通過值得信賴的對話式人工智能，讓世界各地的人們和品牌的生活變得更輕鬆。對話式人工智能允許人類和機器使用自然語言(包括語音或文本)進行交互。在過去的十年裏，消費者將移動設備作為他們數字生活的中心，他們將移動消息作為與朋友、家人和同齡人交流的中心。新冠肺炎疫情大大加速了這一趨勢，現在可以將其視為消費者行為的永久性結構性轉變。我們的技術使消費者能夠通過這些相同的首選對話界面與企業聯繫，包括Facebook Messenger、SMS、WhatsApp、Apple Business Chat、Google Rich Business Messenger和Alexa。這些消息傳遞對話利用人工代理、機器人和人工智能，在整個消費者生命週期(從發現和研究到銷售、服務和支持，以及越來越多的營銷、社交和實體活動)中支持便捷、個性化和內容豐富的旅程。例如，消費者可以查找產品信息，如評級、圖像和定價，搜索商店，查看產品庫存，安排預約，申請信貸，批准維修，購買或付款-所有這些都不需要離開消息通道。這些人工智能和人工輔助的對話體驗構成了對話空間，LivePerson在其中戰略性地開發了業界最大的消息傳遞端點和用例生態系統之一。

會話式雲通過安全地為擁有數千萬客户和數千代理的品牌大規模部署AI支持的消息傳遞，使企業能夠進行對話。會話式雲在品牌的每個主要數字渠道(包括移動應用程序、移動和桌面網絡瀏覽器、短信、社交媒體和第三方消費者消息平臺)上為對話提供支持。品牌還可以在消費者撥打1-800號碼時使用會話式雲向他們發送消息，而不是強迫他們瀏覽IVR並等待等待。同樣，會話式雲可以接收傳統電子郵件並將其轉換為消息會話，或者將消息會話直接嵌入網絡廣告，而不是將消費者重定向到靜態網站登錄頁面。工程師可以通過單個控制枱界面管理與客户的所有對話，無論對話源自何處。

LivePerson強大的、基於雲的豐富消息傳遞、實時聊天、人工智能和自動化產品套件具有面向消費者和代理的機器人、智能路由和容量映射、實時意圖檢測和分析、隊列優先級、客户情緒、分析和報告、內容交付、PCI合規性、協同瀏覽和複雜的主動式目標定位引擎。可擴展的API堆棧通過促進與後端系統的可靠集成，以及使開發人員能夠在平臺上構建自己的程序和服務，從而降低擁有成本。會話雲上提供了40多個API和軟件開發工具包。

供您參考：
•對話式人工智能：對話式人工智能允許人類和機器使用自然語言(包括語音或文本)進行交互。
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•對話空間：在對話空間中，消費者按照自己的日程安排，使用自然語言與品牌進行消息傳遞，以解決他們的意圖-所有這些都是在他們首選的消息傳遞服務上進行的。對話空間的核心功能是基於語音和文本的界面，由人工智能和人類共同工作提供支持。對話空間是所有界面中最簡單、最直觀的界面。
•會話雲：LivePerson的企業級、人工智能支持的會話雲平臺使消費者能夠向他們喜歡的品牌發送消息，就像他們對朋友和家人所做的那樣。

LivePerson的對話式人工智能產品將BOT開發、培訓、管理和分析的權力交給了聯繫中心及其代理，這些團隊最熟悉如何組織銷售和服務對話，以推動成功的結果。該平臺實現了我們所説的人類、人工智能和機器人的“探戈”，人類代理充當機器人管理者，監督人工智能支持的對話，並在需要個人觸摸時無縫介入這一流程。代理變得超高效率，利用AI引擎提供相關內容、定義次佳操作並接管重複的事務性工作，以便代理可以專注於建立關係。通過將消息傳遞與我們專有的會話式AI以及第三方機器人無縫集成，會話式云為品牌提供了一種全面的方法來擴展其數百萬次客户會話中的自動化。

技術、解決方案和諮詢專業人員組成的團隊在跨行業和消息傳遞端點的會話服務實施和優化方面積累了深厚的領域專業知識，作為我們專有的消息傳遞和對話人工智能產品的補充。我們是對話空間的領先權威。LivePerson的產品與我們的領域知識、行業專業知識和專業服務相結合，已被證明能夠最大限度地提高對話空間的效率，並帶來可觀的投資回報。我們的某些客户從我們的產品中獲得了以下優勢：
•每個座席一次可以管理多達40個消息會話，相比之下，語音座席一次可以管理一個，好的聊天座席一次可以管理兩到四個。添加人工智能和機器人可以使管理的對話數量變得更大；
•勞動效率提高至少兩倍於語音代理，有效地削減了至少50%的勞動成本；
•改善整體客户體驗，從而推動客户滿意度得分提高高達20個百分點，並增強留存度和忠誠度；
•更便捷、個性化和內容豐富的對話，可將銷售轉化率提高高達20%，提高平均訂單價值並減少遺棄；
•更滿意的聯繫中心座席，從而減少高達50%的座席流失；
•通過移動設備(通過本地應用程序、網站、文本消息或第三方消息平臺)與消費者建立有價值的連接；
•通過增加遊客轉換率來提高消費的槓桿作用，從而推動遊客流量；
•通過了解哪些舉措可提供最高的回報率來改進和改進業績；以及
•通過單一平臺增加銷售線索，該平臺通過品牌和第三方網站上的廣告和列表吸引消費者。

作為一家“雲計算”或軟件即服務提供商，LivePerson在託管的基礎上提供解決方案。與基於內部部署的軟件相比，此模式具有顯著優勢，包括更低的前期成本、更快的實施速度、更低的總擁有成本、可擴展性、成本可預測性和簡化的升級。採用由LivePerson維護的完全託管、多租户架構的組織消除了實施、維護和支持傳統內部部署軟件所需的大部分時間、服務器基礎架構成本和IT資源。

為了進一步增強我們的平臺，我們於2020年9月與下一代數字服務和諮詢領域的領先企業印孚瑟斯(Infosys)簽署了合作伙伴關係。我們正在與印孚瑟斯合作，在公共雲上改造我們的技術基礎設施，圍繞我們的會話雲構建集成的解決方案和全球實踐，向他們的渠道和全球企業客户羣銷售產品，並重新定義世界頂級品牌的溝通方式。

包括滙豐銀行(HSBC)、奧蘭治(Orange)、家得寶(Home Depot)和通用金融(GM Financial)在內的18,000多家企業使用我們的對話式解決方案大規模協調人類和人工智能，並與客户建立方便、深入的個人關係。
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LivePerson業務解決方案戰略的關鍵要素包括：

建立意識並推動對話空間的採用。LivePerson在2016年6月為我們的第一位客户帶來了即時消息。從那時起，我們一直專注於建立對話體驗的意識，並推動採用。我們已經讓企業瞭解了當聯繫中心轉移到異步消息傳遞環境時會發生的財務和運營轉型，在異步消息傳遞環境中，消費者可以從同步呼叫或聊天中心控制對話的節奏，對話可以持續幾分鐘、幾小時或幾天，在同步呼叫或聊天中心，對話實時進行，並且有明確的開始和結束時間。

我們的行業認知營銷戰略的一個關鍵組成部分是每年舉辦多個全球客户峯會(2020年的活動幾乎是在新冠肺炎大流行的背景下舉行的)，目標是來自企業客户和潛在客户的高管，並在對話空間中呈現一個關鍵主題，如蘋果商務聊天、谷歌富商務信使、交互式語音識別偏轉或人工智能。LivePerson的客户是這些峯會的中心，展示了他們為什麼選擇LivePerson作為對話體驗，他們是如何取得成功的，以及他們實現了什麼類型的ROI。然後，每個與會者都會收到一份藍圖，告訴他們如何追求類似的結果。我們發現，這一戰略可以為LivePerson帶來強勁的業績，因為我們已經看到，在客户峯會期間創造或推進的機會的轉化率超過40%。到2020年末，我們為大約400名客户帶來了即時消息服務，並將企業客户的採用率提高到66%。此外，近70%的消息傳遞會話附加了自動化功能。我們繼續專注於建立對對話空間的認識，並在我們的客户羣中推動消息傳遞和人工智能的採用。

通過開發廣泛的生態系統、擴展客户使用案例以及專注於人工智能和自動化來增加消息傳送量。我們的戰略是通過跨消息傳遞端點、深入消費者使用案例，以及專注於人工智能和自動化作為提供強大規模的手段，來推動更高的消息傳送量。LivePerson提供了一種平臺使用定價模型，客户可以在其整個代理池中使用我們的全套報文傳送技術，每次交互的預先協商成本。我們相信，隨着時間的推移，這種模式將通過減少採用新消息傳遞端點和用例的障礙，為LivePerson帶來更高的收入。

為了推動消息傳遞的廣泛採用，對話式雲必須集成到消費者更喜歡用於通信的所有消息傳遞應用，並解決所有關鍵使用案例。例如，如果消費者是WhatsApp的狂熱用户，而某個品牌只提供短信選項，那麼該消費者可能不願嘗試向該品牌發送短信。因此，我們的一個關鍵戰略是構建業界最廣泛的消息傳遞端點和用例生態系統之一。2016年6月，我們推出了應用內消息服務。2017年，我們推出了Facebook Messenger、短信、網絡消息和IVR偏轉集成。2018年，我們新增了Apple Business Chat、Google Rich Business Messenger、Line、WhatsApp、Alexa、Google Home、Google Ad Lingo和Twitter。2019年，我們增加了電子郵件，允許品牌通過用於消息傳遞的同一控制枱管理電子郵件，並將舊電子郵件轉換為消息傳遞對話。我們還為Twitter和Facebook添加了社交監控和對話工具，並引入了主動消息傳遞，允許品牌將傳統的單向通知(如航班取消或電話計劃超期提醒)轉變為雙向對話。最後，我們連接到Facebook和WhatsApp數字廣告，使消費者能夠直接在廣告中發起營銷和客户服務的消息傳遞對話。2020年，我們增加了Instagram和Google的商業信息，允許品牌直接從Instagram、Google Search和Google Maps將客户發起的對話帶到會話雲中。

增加的每個渠道和用例都為新消費者打開了大門，為品牌提供了更大的機會將份額從傳統的聯繫中心渠道轉移到消息傳遞。例如，2019年，領先的航空公司在WhatsApp和Apple Business Chat上推出了能夠進行安全支付的功能；一家棒球場推出了自動對話禮賓，為從洗手間位置到球員統計等一系列問題提供答案；一家跨國電信公司使用主動雙向消息進行出境活動。2020年，澳大利亞最大的電信公司之一完全虛擬化了他們的聯繫中心，在Facebook Messenger上推出了一家領先的美國快餐店來幫助客户訂餐，世界上最大的銀行之一推出了Apple Business Chat頻道，提供了一種安全的日常銀行業務方式，世界上最大的珠寶零售商之一使用對話式雲和二維碼銷售了數百萬美元的產品。

LivePerson使所有這些不同渠道的管理與品牌無縫連接。基於AI的智能路由、排隊和優先排序軟件可以大規模地協調這些對話，而不管它們來自哪個消息傳遞端點，這樣人類和機器人代理就可以通過一個控制枱與所有客户互動。
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我們相信LivePerson正在引領向對話型人工智能的結構性轉變。在新冠肺炎(Alipay)流行之後，領先品牌正轉向LivePerson的人工智能消息傳遞，以克服語音呼叫座席在家工作措施造成的容量缺口，以及隨着消費者實踐社交距離而對數字參與需求的增加。LivePerson正在推動對話式人工智能、自動化和消息傳遞戰略，涵蓋越來越多的用例，從護理和銷售，到營銷、社交、對話式廣告和實體廣告。我們對話式的人工智能領導地位和採用率的增加影響了LivePerson的企業和中端市場收入保留率(在追加、降售和自然減員之後，現有客户的總收入在過去12個月的變化)超過了我們2020年105%至115%的目標區間的高端。LivePerson的每個企業和中端市場客户的平均收入也可以看出這一好處，2020年增長了約35%，從2019年的約345,000美元增至465,000美元。我們相信，這些ARPU趨勢清楚地表明，LivePerson推動信息傳遞採用的戰略如何通過從傳統通信渠道奪取份額，成功地影響了我們的收入增長。在截至2021年9月30日的12個月裏，每個企業和中端市場客户的平均年收入增長了約34%，達到57萬美元。

吸引業內最優秀的人工智能、機器學習和對話人才。我們認為，人工智能和機器學習是成功擴展對話空間的關鍵，為了發展行業領先的技術，我們需要吸引行業最優秀的人才。自2018年以來，LivePerson僱傭了280多名業內最聰明的數據科學家、機器學習工程師和自動化工程師，其中許多人來自耐克(Nike)、亞馬遜(Amazon.com)、微軟(Microsoft)和塔吉特(Target)等公司，他們專門致力於將人工智能應用於對話空間。LivePerson還擴大了其在德國的開發人才基礎，並通過收購加利福尼亞州山景城的BotCentral和德克薩斯州奧斯汀的Converable增加了關鍵的開發人才。

將專為對話空間設計的一流人工智能和機器學習技術推向市場。我們認為，在過去的十年裏，許多供應商引入了人工智能和BOT產品，給消費者和企業帶來了令人沮喪的體驗，這反過來又侵蝕了人們對自動化的信任。事實證明，其中許多解決方案很難構建和擴展，並且受到缺乏會話雲等會話平臺的度量、報告和人工監督的獨立實施的限制。2018年12月，LivePerson宣佈了其正在申請專利的AI引擎，旨在克服這些缺點，幫助品牌迅速將可擴展到數百萬互動的對話式AI推向市場，同時提高客户滿意度和轉化率。

與專門為IT部門設計的替代解決方案不同，LivePerson的對話式人工智能是為開發人員構建的和聯繫中心座席。通過將對話設計和機器人管理的權力交給聯繫中心座席，LivePerson的對話人工智能使品牌能夠利用最接近客户的員工，那些最精通品牌聲音的員工，以及在如何為客户服務和銷售過程創造成功結果方面擁有最專業知識的員工。

LivePerson對話式人工智能背後的一些關鍵創新包括：
•通過將面向消費者的機器人、面向代理的機器人、智能路由和實時意圖理解與分析儀錶板相結合來擴展AI的整體方法，該儀錶板可幫助用户專注於影響其業務的意圖，並確定下一步要自動化的意圖的優先順序；
•基於對話而不是工作流程或代碼的BOT構建軟件，因此像聯繫中心代理這樣的非技術員工可以設計自動化；
•利用來自數億次對話的數據為機器學習提供支持，從而快速、準確地實時檢測消費者的情緒和意圖。LivePerson的客户可以將意圖理解用於高級路由、次佳操作，並完全包含與自動化的對話；
•設立聯絡中心代理作為BOT管理者，確保每一次對話都由人保護，並確保代理不斷訓練人工智能，使其變得更聰明，並推動更成功的結果；
•強大的輔助技術，通過實時分析意圖，然後建議下一個最佳動作、預定義內容和可以接管事務性工作的機器人，從而成倍提高代理的效率；
•為目標垂直市場預建模板，為頂級意圖和後端集成提供開箱即用的支持；
•能夠引導與現有文字記錄的對話，減少設計工作量並加快上市時間；
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•第三方AI自然語言理解(NLU)集成，因此客户不會被限制在一個供應商中；以及
•AI分析和報告專為對話空間量身定做，為品牌提供有關其業務和聯繫中心運營的即時、可操作的洞察力。

我們的戰略是通過利用我們的全球研發足跡和大量的移動和在線會話數據庫，繼續增強會話式AI引擎和相關產品，旨在提高座席效率、降低客户關懷成本、改善客户體驗和增加客户終身價值。

通過將品牌與轉變其與消費者的溝通方式並提供卓越投資回報的願景保持一致，保持我們的領導地位。我們認為，大多數聯繫中心技術供應商錯誤地將消息傳遞視為一項功能。他們滿足於構建與消息傳遞端點的集成，並將消息傳遞作為其套件中的另一種產品提供。LivePerson認為，消息傳遞和人工智能是改變對話體驗的基礎，顛覆了代理商的運營方式和品牌與消費者的互動方式。品牌必須使其聯繫中心適應異步消息傳遞環境，並利用人工代理、機器人和人工智能的組合來實現規模和效率。如果操作正確，品牌的整個消費者生命週期將保持在對話空間內，流量將穩步從較低的回覆語音呼叫、網站、電子郵件和應用程序轉移到較高的回覆消息端點。

我們相信，由於我們的技術和專業知識，LivePerson在實現這一轉變方面具有獨特的優勢：
•對話雲是LivePerson的企業級、自動化優先、基於雲的平臺，專為移動和在線渠道中的人工智能輔助和人力消息傳遞而設計。該平臺提供一流的安全性和可擴展性，提供最廣泛的消息傳遞端點生態系統，設計易於使用，並具有為對話空間定製的AI引擎、意圖識別、強大的實時報告、基於角色的實時分析、預測性智能以及客户滿意度和連接測量方面的創新。此外，會話式雲是一個開放平臺，它將預先構建的企業級集成到後端系統中，並且能夠跨NLU提供商工作。
•該公司有一個數據護城河，建立在跨越行業、地理和用例的數億次對話之上，為機器學習引擎提供動力，為意圖理解提供動力。
•該平臺已經擴展到支持各種渠道和使用案例的對話，從傳統的銷售和客户服務，到營銷、社交、電子郵件、廣告和實體。
•LivePerson在垂直市場和消息終端領域擁有深厚的專業知識、全球足跡、可參考的企業品牌以及一支由技術、解決方案和諮詢專業人員組成的團隊，幫助客户完成轉型之旅。我們被定位為對話空間的權威。
•該公司開發了Gainshare-一種向現有和潛在客户推出的轉型模式，幫助引導他們從傳統的語音、電子郵件和聊天解決方案過渡到由消息傳遞和人工智能支持的現代會話解決方案。Gain Share是一種完全託管的解決方案，LivePerson不僅提供報文傳送和人工智能自動化技術，還提供人工、自動化和端到端程序管理，利用公司在對話式人工智能和報文傳送運營方面的專業知識。對於希望加速向對話式人工智能轉型的品牌，或者希望LivePerson管理整個運營(從人員配備到自動化建設和優化，再到對話設計和消費者體驗)的無憂無慮的解決方案的品牌來説，Gain Share是一個選擇。收益份額定價是定製的，通常是圍繞品牌的預期目標構建的，無論是增加收入還是降低運營成本。

我們相信，LivePerson對對話空間的差異化方法，加上我們獨特的技術和專業知識，使我們成為市場領先者，有能力提供卓越的投資回報。LivePerson客户一次管理多達40個消息會話，相比之下，語音代理一次管理一個，好的聊天代理一次管理兩到四個。添加人工智能和機器人可以使管理的對話數量變得更大。我們的客户經常看到勞動效率提高了至少兩倍於語音代理，有效地削減了至少50%的勞動成本。此外，我們能夠提供更方便、更個性化和內容更豐富的對話，這往往會推動客户滿意度得分提高高達20個百分點，銷售轉化率提高高達20%，同時提高平均訂單價值、客户保留率和忠誠度。

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鞏固我們在現有行業和新興行業的地位。我們計劃通過增加我們的客户羣，並在我們的現有基礎上擴張，來繼續發展我們的市場地位。我們繼續主要關注主要目標市場：企業和中端市場中的消費/零售、電信、金融服務、旅遊/酒店、科技和汽車，以及小型企業(“SMB”)領域。2019年，我們在航空、食品服務和醫療保健行業取得了關鍵勝利，有力地進軍新的垂直市場。2020年，我們加強了在旅遊/酒店和零售等關鍵市場的影響力，並開設了醫療保健和政府等新的垂直市場。我們正在試驗新的對話業務，包括一些受監管行業的業務，比如網上銀行。我們正在不斷調整我們的現場組織結構，以強調我們的領域專業知識，並加強目標行業之間的客户關係。

繼續建立我們的國際影響力。我們專注於建立國際影響力和擴大國際收入貢獻，2020年和2019年分別佔總收入的38%和41%。截至2021年9月30日的9個月，國際收入貢獻佔總收入的34%。我們最近在亞太地區、歐洲和拉丁美洲地區的投資產生了積極的成果。擴大國際影院的市場容量是我們的主要戰略重點之一，也是我們最近收購e-bot7的部分動機。

利用我們的開放式架構支持合作伙伴和開發人員。除了開發我們自己的應用程序外，我們還繼續培育一個合作伙伴生態系統，能夠為我們的客户提供更多的應用程序和服務。我們集成到第三方消息傳遞終端，包括短信、Facebook Messenger、Apple Business Chat、Google Rich Business Messenger、Line、WhatsApp、Alexa、Google Home、微信、Google Ad Lingo、谷歌搜索、谷歌地圖、Instagram和推特、多個IVR供應商和數十個品牌應用。會話式雲將我們專有的消息傳遞和會話式人工智能與第三方BOT產品集成在一起，使我們的客户能夠從一個控制面板管理各種不同的機器人、人工代理和技術，從而優化聯繫中心的效率。LivePerson的專有和第三方人工智能/機器人使品牌能夠部分或完全自動化與客户的溝通。

此外，我們還開放了對我們的平臺和產品的訪問，提供了40多個API和軟件開發工具包，允許客户和第三方在我們的平臺上進行開發。客户和合作夥伴可以利用這些API將我們的功能構建到他們自己的應用程序中，並通過他們的服務增強我們的應用程序。2019年，我們推出了LivePerson Functions，這是一種無服務器功能即服務集成，使品牌能夠在LivePerson的對話平臺內開發定製行為，輕鬆快速地根據其特定需求定製對話流程。

擴大銷售合作伙伴關係，以擴大我們的影響力並加快銷售週期。我們致力於通過與系統集成商、技術提供商、業務流程外包商、增值經銷商和其他銷售合作伙伴合作，擴大我們的市場覆蓋範圍，加快銷售週期。我們分別於2017年和2018年正式與IBM全球業務服務公司和埃森哲公司建立了合作關係。2019年，我們宣佈與專注於客户體驗的領先BPO TTEC和數字轉型公司DMI建立戰略合作伙伴關係，以數字參與、消息傳遞和人工智能驅動的自動化重新定義客户體驗。2020年，印孚瑟斯與LivePerson建立了首個360度合作伙伴關係，加入了LivePerson的網絡，不僅專注於抓住全球不斷增長的對話商務需求，為客户構建個性化體驗，還通過對話人工智能推動內部企業消息傳遞和員工體驗的轉型。LivePerson將專注於中小企業的合作伙伴數量從2018年底的150多家增加到2020年底和2019年底的300多家，2017年底增加到約40家。2020年，大約四分之一的機會受到合作伙伴的影響，我們專注於將這一貢獻推向50%的長期目標。

保持在技術和安全專業知識方面的市場領先地位。如上所述，我們正在投入大量資源來創造新產品和推動旨在加速創新的技術。我們評估新興技術和行業標準，並不斷更新我們的技術，以便在我們服務的每個市場保持領先地位。我們監測信息安全和保密領域的法律和技術發展，以確保我們的政策和程序符合或超過世界上最大和要求最高的公司的要求。我們相信，這些努力將使我們能夠有效地預見我們快速發展的行業中不斷變化的客户和消費者需求。

在適當的時候評估戰略聯盟和收購。在過去的十年裏，我們成功地整合了幾筆收購。

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關鍵指標

截至2021年9月30日的三個月與截至2020年9月30日的三個月的財務概覽：
•總收入從9480萬美元增長到1.183億美元，增幅為25%。
•我們業務部門的收入從8690萬美元增長到1.092億美元，增幅為26%。
•截至2021年9月30日的前12個月，每個企業和中端市場客户的平均年收入增長了約34%，達到57萬美元，而截至2020年9月30日的前12個月為42.5萬美元。
•我們在2021年保留企業和中端市場收入的目標與2020年持平，範圍在105%至115%之間。2021年第三季度，對話雲上的企業和中端市場客户的收入保留率在我們的目標範圍內，並在2020年第三季度超出了我們的目標範圍。收入留存率衡量的是季度末來自去年同期會話雲上的全方位服務客户的留存收入的百分比。

調整後的EBITDA和調整後的營業(虧損)收入

為了向投資者提供有關我們財務業績的更多信息，我們披露了調整後的EBITDA和調整後的營業收入，這些都是非GAAP財務衡量標準。下表顯示了調整後的EBITDA和調整後的營業收入與淨(虧損)收入的對賬情況，這是GAAP財務指標中最直接的可比性指標。
               
我們將調整後的EBITDA和調整後的營業收入包括在這份Form 10-Q季度報告中，因為這些是我們的管理層和董事會用來了解和評估我們的核心經營業績和趨勢、準備和批准我們的年度預算以及制定短期和長期運營計劃的關鍵指標。特別是，在計算調整後的EBITDA和調整後的營業收入時剔除某些費用，可以為我們的核心業務的期間與期間的比較提供一個有用的衡量標準。此外，調整後的EBITDA是我們董事會薪酬委員會向我們的高管支付獎金時使用的一項關鍵財務指標。因此，我們認為，調整後的EBITDA和調整後的營業收入為投資者和其他人提供了有用的信息，有助於他們以與我們的管理層和董事會相同的方式理解和評估我們的經營業績。

我們使用調整後的EBITDA作為一種分析工具有其侷限性，您不應孤立地考慮它，也不應將其作為GAAP報告的我們業績分析的替代品。其中一些限制包括：
·*雖然折舊和攤銷是非現金費用，但正在折舊和攤銷的資產未來可能不得不更換，調整後的EBITDA沒有反映此類更換或新的資本支出要求的現金資本支出要求；
·調整後的EBITDA不反映我們營運資金需求的變化或現金需求；
·調整後的EBITDA不考慮收購相關成本的影響；
·調整後的EBITDA不考慮重組成本的影響；
·調整後的EBITDA不考慮其他成本的影響；
·調整後的EBITDA不反映可能代表我們可用現金減少的納税；以及
·其他公司，包括我們行業的公司，可能會以不同的方式計算調整後的EBITDA，這降低了它作為比較指標的有效性。
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截至三個月截至9個月
9月30日，9月30日，
2021202020212020
(單位：千)
調整後EBITDA的對賬
GAAP淨虧損$(32,807)$(38,710)$(75,121)$(94,338)
購進無形資產攤銷1,831 697 4,939 2,073 
基於股票的薪酬18,269 15,532 47,967 46,171 
或有收益調整— — 132 (263)
重組成本(1)
44 26,442 3,269 29,635 
折舊6,893 5,948 20,471 17,223 
其他訴訟和諮詢費(2)
602 1,589 4,784 7,634 
所得税撥備(受益於)2,538 (100)2,285 (87)
利息支出，淨額9,442 3,159 27,852 9,161 
其他(收入)費用，淨額(3)
48 508 (3,002)2,484 
調整後的EBITDA$6,860 $15,065 $33,576 $19,693 
——————————————
(1)包括截至2021年9月30日的9個月的遣散費和其他補償相關成本270萬美元，以及租賃重組成本60萬美元。包括截至2020年9月30日的三個月的租賃重組成本2410萬美元，以及遣散費和其他補償相關成本240萬美元。包括截至2020年9月30日的9個月的租賃重組成本2410萬美元，以及遣散費和其他補償相關成本560萬美元。
(2)包括70萬美元的諮詢成本和40萬美元的訴訟成本，以及截至2021年9月30日的三個月50萬美元的銷售和使用税收準備金的沖銷。包括截至2020年9月30日的三個月的130萬美元的訴訟成本和30萬美元的諮詢成本。包括320萬美元的訴訟成本，60萬美元的員工福利成本，130萬美元的諮詢成本，以及截至2021年9月30日的9個月30萬美元的銷售和使用税準備金。包括截至2020年9月30日的9個月的銷售和使用税負準備金230萬美元、訴訟費用230萬美元、員工福利成本80萬美元和諮詢費用220萬美元。
(3)包括與截至2021年9月30日的三個月和九個月的租賃結算相關的20萬美元和350萬美元的其他收入。其他(收入)支出的剩餘金額可歸因於匯率波動。
我們使用調整後的營業收入作為一種分析工具有其侷限性，您不應孤立地考慮它，也不應將其作為根據GAAP報告的我們業績分析的替代品。其中一些限制包括：
·**雖然攤銷是非現金費用，但正在攤銷的資產未來可能不得不更換，調整後的營業收入不反映此類更換或新資本支出要求的現金資本支出要求；
·新調整後的營業收入不考慮收購相關成本的影響；
·調整後的營業收入不考慮重組成本的影響；
·調整後的營業收入不考慮其他成本的影響；
·其他公司，包括我們行業的公司，可能會以不同的方式計算調整後的營業收入，這降低了它作為比較指標的有效性。

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由於這些限制，您應該將調整後的營業收入與其他財務業績指標(包括各種税前GAAP虧損和我們的其他GAAP結果)一起考慮。下表列出了所示各期間調整後營業(虧損)收入的對賬情況：
截至三個月截至9個月
9月30日，9月30日，
2021202020212020
(單位：千)
調整後營業(虧損)收入對賬
所得税撥備前虧損$(30,269)$(38,810)$(72,836)$(94,425)
購進無形資產攤銷1,831 697 4,939 2,073 
基於股票的薪酬18,269 15,532 47,967 46,171 
重組成本(1)
44 26,442 3,269 29,635 
其他訴訟和諮詢費(2)
602 1,589 4,784 7,634 
或有收益調整— — 132 (263)
利息支出，淨額9,442 3,159 27,852 9,161 
其他(收入)費用，淨額(3)
48 508 (3,002)2,484 
調整後營業(虧損)收入$(33)$9,117 $13,105 $2,470 
——————————————
(1)包括截至2021年9月30日的9個月的遣散費和其他補償相關成本270萬美元，以及租賃重組成本60萬美元。包括截至2020年9月30日的三個月的租賃重組成本2410萬美元，以及遣散費和其他補償相關成本240萬美元。包括截至2020年9月30日的9個月的租賃重組成本2410萬美元，以及遣散費和其他補償相關成本560萬美元。
(2)包括70萬美元的諮詢成本和40萬美元的訴訟成本，以及截至2021年9月30日的三個月50萬美元的銷售和使用税收準備金的沖銷。包括截至2020年9月30日的三個月的130萬美元的訴訟成本和30萬美元的諮詢成本。包括320萬美元的訴訟成本，60萬美元的員工福利成本，130萬美元的諮詢成本，以及截至2021年9月30日的9個月30萬美元的銷售和使用税準備金。包括截至2020年9月30日的9個月的銷售和使用税負準備金230萬美元、訴訟費用230萬美元、員工福利成本80萬美元和諮詢費用220萬美元。
(3)包括與截至2021年9月30日的三個月和九個月的租賃結算相關的20萬美元和350萬美元的其他收入。其他(收入)支出的剩餘金額可歸因於匯率波動。


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關鍵會計政策和估算

我們的簡明合併財務報表是按照公認會計準則編制的。因此，我們需要根據現有信息做出管理層認為合理的某些估計、判斷和假設。我們根據我們的歷史經驗、未來預期和我們認為在這種情況下合理的各種其他假設做出這些估計，這些假設的結果構成了我們判斷的基礎，這些判斷可能從其他來源不容易看出。這些估計和假設影響在合併財務報表日期報告的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和費用。

我們認為，與收入確認、折舊、基於股票的補償、應收賬款、商譽和無形資產估值、所得税和法定或有事項相關的假設和估計對我們的合併財務報表有最大的潛在影響。我們會在持續的基礎上對這些估計進行評估。在不同的假設或條件下，實際結果可能與估計不同，任何差異都可能是實質性的。我們認為，重要的會計政策對於全面理解和評估報告的綜合財務結果是最關鍵的，包括以下內容：

收入確認

我們的大部分收入來自月度服務收入，其中包括我們的平臺使用定價模型，以及來自我們服務銷售的相關專業服務。當這些服務的控制權移交給我們的客户時，收入就會確認，金額反映了我們預期有權換取這些服務的對價。我們來自新客户的收入很大一部分來自大公司。這些公司通常有更重要的實施要求和更嚴格的數據安全標準。這類客户也有更復雜的數據分析和性能報告要求，可能會聘請我們的專業服務組織定期提供此類分析和報告。
我們通過以下步驟確定收入確認：
•與客户簽訂的一份或多份合同的標識；
•合同中履行義務的認定；
•交易價格的確定；
•將交易價格分配給合同中的履約義務；以及
•當我們履行一項業績義務時，或作為履行義務時的收入確認。

截至2021年和2020年9月30日的三個月，總收入分別為1.183億美元和9480萬美元，截至2021年和2020年9月30日的九個月，總收入分別為3.458億美元和2.645億美元。

我們推遲所有增加的佣金成本以獲得合同(合同採購成本)。合同收購成本包括預付銷售佣金，截至2021年9月30日和2020年12月31日的餘額分別為4370萬美元和4100萬美元。我們使用客户合同的預期期限(我們確定為三至五年)在相關受益期內攤銷這些成本，這與向客户轉移與資產相關的服務一致。我們將合同收購成本歸類為長期成本，除非它們的原始攤銷期限為一年或更短。

託管服務-業務收入

託管服務-業務收入的報告金額反映了預期收到的最終對價，主要包括為客户提供會話雲訪問權限的費用。我們已經確定，這種接入代表着在整個合同期內持續提供的一種隨時可用的服務。因此，控制和履行這一隨時待命的履行義務被認為是隨着時間的推移而發生的。我們從客户可以訪問會話式雲平臺之日起，按合同期限按費率確認這一收入。時間的流逝被認為是對服務控制權轉移的最真實描述，因為客户同時接收和消費我們的業績提供的好處。訂閲合同的期限通常為一年或更長，提前按月、按季或按年計費。另外，對於我們的某些較大的
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為了滿足客户的需求，我們可能會通過與幾家合格供應商中的一家或多家達成協議，為呼叫中心提供人工服務。對於這些客户中的大多數，我們將與勞務提供商產生的費用及其託管服務費用以通過我們的在線合約解決方案下的每個訂單的固定費用的形式轉嫁給我們的客户。對於這些GainShare安排，如果我們在指定的商品或服務轉移到客户之前控制它們，我們就會在交易中扮演委託人的角色。

在截至2021年和2020年9月30日的三個月中，我們每月託管企業服務的收入分別佔總收入的79%和78%，在截至2021年和2020年9月30日的九個月中，每個月的收入佔79%。

專業服務收入

專業服務收入主要包括部署和優化服務的費用，以及按需提供的培訓，這被認為是一項獨特的隨時待命的績效義務。專業服務收入的報告金額反映了我們期望從此類服務中獲得的最終對價。我們大多數專業服務合同的控制權隨着時間的推移傳遞給客户，並在合同期限內按比例確認，因為時間的推移被認為是控制權轉移的最真實描述。對於某些部署服務(不被視為不同的履約義務)，收入將以與進入會話式雲平臺的費用相同的方式確認，因此將在合同期限內以直線方式確認。對於按固定價格計費的服務，收入將根據使用時間和材料完成的比例隨着時間的推移確認，以此作為完全履行履約義務的進度的衡量標準。專業服務合同的期限一般為一年或更長，提前按月、按季或按年計費。沒有與這些安排相關的重大可變考慮因素。

在截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月中，可歸因於專業服務的營收佔總營收的13%。

託管服務-消費者收入

對於我們從專家和用户之間的在線交易中產生的消費者部分的收入，收入是按扣除專家費用後的金額確認的，主要是因為專家是主要義務人。我們不在交易中扮演委託人的角色，因為在特定的商品或服務轉移給客户之前，我們並不控制這些商品或服務。此外，我們作為代理人履行職責，沒有任何收取損失的風險，我們也不參與選擇專家或確定專家的費用。“我們向消費者收取費用，並保留一部分費用，然後將餘額匯給專家。”這些交易的收入在交易完成且沒有留下重大履約義務時確認。

在截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月裏，我們消費者部門的收入佔總收入的8%。

剩餘履行義務

截至2021年9月30日，原期限大於一年的合同中分配給剩餘履約義務的交易總價合計為370.3美元。我們剩餘的履約義務中約92%預計將在未來24個月內確認，其餘部分將在此後確認。未履行履約義務的合計餘額代表尚未確認的合同收入，不包括客户可取消的合同金額、與可選續訂期間關聯的金額以及與履約義務相關的任何金額，這些金額在交付時開單和確認。我們選擇了可選豁免，允許排除最初預期期限為一年或更短的合同中剩餘履約義務的金額。這些剩餘的履約義務是指未履行或部分未履行的履約義務。

具有多重履行義務的合同

我們與客户簽訂的一些合同包含多項履約義務。對於這些合同，如果它們是不同的，我們將單獨核算各個履約義務。交易價格按相對獨立的銷售價格分配給單獨的履約義務。我們根據我們的整體定價來確定單機售價。
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考慮到市場條件和其他因素，包括我們合同的價值、已售出的雲應用程序以及合同中的用户數量和類型，我們將考慮目標。

遞延收入

當現金付款在業績之前收到或到期時，我們會記錄遞延收入。截至2021年9月30日的三個月遞延收入餘額比截至2020年12月31日的年度遞延收入餘額8930萬美元增加了1380萬美元，這主要是由於我們在履行業績義務之前收到或到期的現金付款，部分被截至2020年12月31日包括在遞延收入餘額中的7050萬美元確認收入所抵消。

基於股票的薪酬

我們遵循美國會計準則(ASC)718-10“股票補償”(Stock Compensation)，它解決了實體將其權益工具交換為商品或服務的交易的會計問題，主要關注實體在基於股票的支付交易中獲得員工服務的交易。ASC 718-10要求根據授予日授予股權工具的公允價值來衡量為換取股權工具而獲得的員工服務成本，但有限的例外情況除外。必須確認授予日期後因隨後修改獎勵而產生的遞增補償成本。

我們估計最終歸屬的基於股份的獎勵的罰沒率假設需要判斷，如果實際結果或更新的估計與我們當前的估計不同，該等金額將被記錄為變動期內的累計調整，可能與前幾個時期記錄的基於股份的補償支出存在重大差異。

在截至2021年和2020年9月30日的三個月中，我們分別應計了約510萬美元和680萬美元的現金獎勵，在截至2021年和2020年9月30日的九個月中，我們分別應計了約1550萬美元和1840萬美元的現金獎勵，以股票形式結算，並記錄了相應的費用，這筆費用作為股票薪酬費用的組成部分包括在截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月的簡明合併財務報表中。

截至2021年9月30日，與基於非既得性股份的薪酬安排相關的未確認薪酬成本總額約為2890萬美元。這一成本預計將在大約2.9年的加權平均期內確認。

截至2021年9月30日，與非既得限制性股票單位相關的未確認薪酬成本總額約為1.13億美元。這一成本預計將在約3.1年的剩餘加權平均期內確認。

應收帳款

我們對客户的財務狀況進行持續的信用評估(通過互聯網下載通過信用卡購買LivePerson服務的客户除外)，並根據客户信用風險的相關因素、歷史趨勢和我們認為合理的其他信息建立了可疑賬户撥備，儘管這些信息在未來可能會發生變化。如果客户的信譽惡化或實際沖銷高於我們的歷史經驗，我們對這些應收賬款的可收回程度的估計可能會受到不利影響。雖然我們的大量客户限制了我們的信用風險集中度，但如果我們的一個大客户發生重大沖銷，可能會對我們的合併財務報表產生實質性的不利影響。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月裏，沒有一個客户佔我們總收入的10%或超過10%。截至2021年9月30日，沒有一個客户佔我們應收賬款總額的10%或超過10%。2020年，沒有客户佔我們應收賬款總額的10%或超過10%。在截至2021年9月30日的9個月中，我們將壞賬撥備從2020年12月31日的530萬美元增加到約530萬美元總共560萬美元。很大比例的應收賬款來自較大的企業客户，這些客户通常有較長的付款週期。應收賬款是在扣除壞賬準備和銷售準備金後列報的。560萬美元和270萬美元截至2021年9月30日，分別為530萬美元和340萬美元；截至2020年12月31日，分別為530萬美元和340萬美元。

應收賬款餘額預計將發生的損失，計提壞賬準備。我們在估算備抵金額時需要有判斷力，我們會根據應收賬款的應收金額來評估應收賬款的可收回性。
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各種因素的綜合作用。如果我們意識到客户沒有能力履行其財務義務，就會記錄一筆特定的備用金，以將應收賬款淨額減少到合理地認為可以從客户那裏收回的金額。對於所有其他客户，我們使用賬齡時間表，並根據債務人的信譽、未付應收賬款的年齡和狀況、當前的商業環境和我們的歷史收款經驗(根據對客户或行業的當前預期進行調整)來確認壞賬撥備。當我們確定應收賬款不再可收回時，應收賬款從壞賬準備中註銷。

商譽

商譽是指在企業合併中收購的可識別淨資產的總收購價超過公允價值的部分。在截至2021年9月30日的9個月裏，我們通過收購e-bot7增加了4510萬美元的商譽。商譽不會攤銷，並至少每年或每當事件或環境變化表明賬面價值可能無法收回時進行減值測試。我們已確定該公司作為兩個報告單位運營，並選擇9月30日作為執行年度減值測試的日期。在評估商譽時，管理層必須對我們業務中預計的未來現金流做出假設。如果這些估計或其相關假設在未來發生變化，我們可能需要記錄這些資產的減值。

我們可以選擇首先進行定性評估，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。然而，我們可以選擇繞過定性評估，直接進行定量損傷測試。減值測試涉及將報告單位的公允價值與其賬面價值(包括商譽)進行比較。商譽減值將是報告單位的賬面價值超過其公允價值的金額。減值僅限於商譽的賬面金額。

於呈列任何期間，並無錄得商譽減值費用。

長期資產減值

我們的長期資產(包括物業和設備、租賃使用權資產、資本化內部使用軟件、獲得客户合同的成本以及收購的無形資產)的賬面價值在任何事件或環境變化表明這些資產的賬面價值可能無法收回或使用年限比最初估計的短時，都會審查其賬面價值是否減值。將持有和使用的資產的可回收性通過將資產的賬面價值與資產預期在其剩餘壽命內產生的未來未貼現淨現金流進行比較來衡量。如該資產被視為減值，則任何減值金額均以減值資產的賬面價值與公允價值之間的差額計量。如果使用年限比最初估計的要短，我們會在新的更短的使用年限內攤銷剩餘的賬面價值。

所得税

所得税按資產負債法核算。根據這一方法，遞延税項資產和負債被確認為可歸因於現有資產和負債的財務報表賬面金額與其各自税基之間的差異以及營業虧損和税項抵免結轉之間的未來税項後果。遞延税項資產和負債採用制定的税率計量，該税率預計將適用於預計收回或結算這些臨時差額的年度的應税收入。在評估遞延税項資產的變現能力時，管理層會考慮部分或全部遞延税項資產是否更有可能變現。遞延税項資產的最終變現取決於這些暫時性差額預計可抵扣期間未來應税收入的產生情況。管理層在作出這項評估時會考慮遞延税項負債的預定沖銷、預計未來的應税收入和税務籌劃策略。我們將因少繳所得税而應計的利息計入利息支出，以及與一般未確認税收優惠和行政費用相關的罰金(如果有的話)。我們將近年來的累計虧損視為一個重要的負面證據，因此我們對我們的美國遞延税項資產計入了估值津貼。由於估值津貼是根據司法管轄區評估的，我們認為與LivePerson Australia、LivePerson UK、Kasamba以色列、LivePerson Japan和LivePerson Ltd.以色列相關的遞延税項資產更有可能變現，因為這些司法管轄區在對永久性和一次性項目進行調整後有正的累計税前賬面收入。截至2020年12月31日止年度內, 錄得的估值增加690萬美元。截至2021年9月30日的三個月，我們記錄了250萬美元的税收撥備。這一數額包括這一時期270萬美元的營業收益的税收撥備，與LivePerson英國公司和LivePerson有限公司(以色列)的股票薪酬扣除有關的20萬美元的税收優惠抵消了這一數額。截至2021年9月30日的9個月，我們記錄了230萬美元的税收撥備。這
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這一金額包括營業收益430萬美元的税收撥備，被150萬美元的税收優惠所抵消，這筆準備金用於釋放與以色列股票薪酬扣除相關的遞延税收資產記錄的不確定税收優惠準備金，以及50萬美元的股票薪酬超額税收優惠。

英國在截至2021年9月30日的9個月內頒佈了一項法定利率變化。從2023年4月1日起，税率將從19%提高到25%。在此期間，我們評估了利率變化的影響，並得出結論，這對我們的遞延税款並不重要。

在截至2020年12月31日的幾年裏，我們對某些遞延税項資產有5540萬美元的估值津貼。我們2021年的年度有效税率固有的是估值免税額估計增加了3120萬美元，所有這些都將記錄為費用。2020年期間，估值津貼增加3510萬美元作為支出，與可轉換票據相關的減少2820萬美元計入股權。

2020年3月27日，CARE法案簽署成為法律，對國税法進行了幾次修改。這些變化包括但不限於：提高可扣除利息支出的限額，允許公司結轉某些淨營業虧損，增加公司可用於抵消應納税所得額的淨營業虧損結轉金額。作為CARE法案的結果，我們提交了與前幾年相關的總計60萬美元的退款申請。

法律或有事項

我們在正常業務過程中會受到法律訴訟和訴訟的影響。我們定期評估每個法律問題的狀況，並評估我們潛在的財務風險。如果任何法律程序或訴訟的潛在損失被認為是可能的，並且可以合理地估計金額，我們就估計的損失承擔責任。要確定損失的可能性以及損失的金額是否可以合理估計，需要作出重大判斷。任何訴訟的結果都不能事先確定。因此，對潛在負債的評估和記錄的應計金額僅基於當時可獲得的信息。隨着獲得更多信息，我們將重新評估與法律程序或訴訟相關的潛在責任，並可能修改我們的估計。任何修改都可能對我們的運營結果產生實質性影響。有關我們的法律程序和訴訟的更多信息，請參閲簡明綜合財務報表附註中的附註15--法律事項。

近期發佈的會計準則

有關最近頒佈的會計準則的詳細説明，請參閲簡明綜合財務報表附註中的附註1-業務説明和列報基礎。

最近採用的會計公告

有關最近採用的會計聲明的完整説明，請參閲“簡明綜合財務報表附註”中的附註1-業務説明和列報基礎。

成本和開支

我們的收入成本包括：
•與為客户提供客户支持和實施服務的員工相關的薪酬成本；
•外部勞務提供者成本；
•與我們的網絡支持人員相關的薪酬費用；
•某些硬件和軟件的折舊；
•分攤的佔用費用和相關管理費用；
•支持我們基礎設施的成本，包括與服務器租賃、基礎設施支持費用和互聯網連接相關的費用；
•與消費者和自助服務客户相關的信用卡費用和相關的支付處理費用；以及
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•某些無形資產的攤銷。

我們的銷售和營銷費用包括銷售人員和營銷人員的薪酬和相關費用、在線營銷、分攤的入住費和相關管理費用、廣告、營銷活動、銷售佣金、公關、宣傳材料、差旅費用和貿易展覽展示費。

我們的一般和行政費用主要包括行政、會計、法律、信息技術和人力資源人員的薪酬和相關費用、分配的佔用成本和相關管理費用、專業費用、壞賬準備和其他一般公司費用。

我們的產品開發費用主要包括產品開發人員的薪酬和相關費用、分攤的佔用成本和相關管理費用、外包勞動力和測試軟件新版本的費用。產品開發費用在發生時計入運營費用。

非現金補償費用

非現金補償淨額如下：
截至三個月截至9個月
9月30日，9月30日，
2021202020212020
(單位：千)
基於股票的薪酬費用$18,269 $15,532 $47,967 $46,171 

經營成果

我們被組織成兩個主要的運營部門，目的是做出運營決策和評估業績。商業部分使品牌能夠利用會話式雲的複雜智能引擎，通過一套集成的移動和在線商業消息傳遞技術與消費者聯繫。消費者部分促進專家和用户之間的在線交易，通過移動和在線消息傳遞尋求付費信息和知識。

截至2021年9月30日的三個月和截至2020年9月30日的九個月的比較

收入

下表列出了我們在這幾個時期的經營結果，以及這些時期我們的收入所佔的百分比。財務業績的逐期比較並不一定預示着未來的業績。
截至三個月截至9個月
9月30日，9月30日，
20212020%變化20212020%變化
(千美元)
按細分市場劃分的收入：
業務$109,204 $86,923 26 %$317,879 $242,788 31 %
消費者9,123 7,881 16 %27,944 21,707 29 %
總計$118,327 $94,804 25 %$345,823 $264,495 31 %

全年業務收入增長26%，達到1.092億美元，增長31%，達到3.179億美元。截至三個月和九個月 分別於2021年9月30日，而2020年同期分別為8690萬美元和2.428億美元。業務收入增加的主要原因是託管服務增加了1880萬美元和6410萬美元三個月和九個月告一段落2021年9月30日年內，專業服務分別增加340萬元和1,100萬元。三個和九個截至的月份2021年9月30日，分別為。託管服務中包括的是收入的增長，這是根據交互和使用情況而變化的，在此期間的收入約為1290萬美元和3550萬美元分別截至2021年9月30日的三個月和九個月.

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業務收入的大幅增長是由現有客户和新客户幾乎相等的部分推動的，因為LivePerson對其對話式商務軟件和增發股份解決辦法。在新冠肺炎大流行之後，領先品牌紛紛轉向LivePerson’智能消息傳遞，以克服語音呼叫代理在家工作措施造成的容量缺口，以及隨着消費者實踐社交距離而增加的數字參與需求。LivePerson正在推動對話式人工智能、自動化和消息傳遞戰略，涵蓋越來越多的用例，從護理和銷售，到營銷、社交、對話式廣告和實體廣告。隨着採用率的增加，我們看到每個客户的收入都在增加。在截至2021年9月30日的12個月中，我們每個企業和中端市場客户的平均年收入同比增長約34%，達到57萬美元，而截至2020年9月30日的12個月為425,000美元。同樣，我們也看到了強勁的收入保留率。2021年第三季度，我們的企業和中端市場客户在會話式雲上的收入保留率在我們105%至115%的目標範圍內，並在2020年第三季度超過了我們的目標範圍。

截至三個月和九個月，消費者收入增長16%，達到910萬美元，增長29%，達到2790萬美元 2021年9月30日分別為790萬美元和2170萬美元，而2020年同期分別為790萬美元和2170萬美元。 這一改進是由日益有效的用户價值和消費者通過對話式消息傳遞渠道與專家和顧問互動的更高需求推動的。

收入成本-業務

收入成本-業務成本包括與向客户提供客户服務的員工相關的薪酬成本、與我們的網絡支持員工相關的薪酬成本、外部勞動力提供商成本、支持我們的服務器和網絡基礎設施的成本，以及分攤的佔用成本和相關管理費用。
截至三個月截至9個月
9月30日，9月30日，
20212020%變化20212020%變化
(千美元)
收入成本-業務$37,057 25,862 43 %$106,932 $73,291 46 %
佔總收入的百分比31 %27 %31 %28 %
編制(期末)241 234 3 %241 234 3 %

收入成本-業務成本在截至三個月的三個月增長43%，達到3710萬美元 2021年9月30日，而2020年同期為2590萬美元。費用的增加主要歸因於商業服務和大約770萬美元的外包分包勞動力，這是由Health和Gainshare服務推動的，這些服務代表客户為對話商務計劃提供動力。我們還確認備份服務器設施的費用增加了約280萬美元，攤銷費用增加了約110萬美元。

收入成本-業務成本在截至9個月的9個月增長46%，達到1.069億美元 2021年9月30日，而2020年同期為7330萬美元。費用的增加主要是由於商業服務和外包分包勞動力約2410萬人，這是由代表客户為對話商務計劃提供動力的Health和Gainshare服務推動的，備份服務器設施的費用增加了約660萬美元，攤銷費用增加了約280萬美元。

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收入成本-消費者

收入成本-消費者包括與向專家和用户提供客户服務的員工相關的薪酬成本、與我們的網絡支持人員相關的薪酬成本、支持我們的服務器和網絡基礎設施的成本、信用卡和交易處理費用以及相關成本，以及分攤的佔用成本和相關管理費用。
截至三個月截至9個月
9月30日，9月30日，
20212020%變化20212020%變化
(千美元)
收入成本-消費者$1,738 $1,830 (5)%$5,445 $4,927 11 %
佔總收入的百分比1 %2 %2 %2 %
編制(期末)18 20 (10)%18 20 (10)%

收入成本-消費者成本在截至三個月的三個月裏下降了5%，降至170萬美元 2021年9月30日，而2020年同期為180萬美元。費用的減少主要是由於外包分包勞動力以及工資和員工相關費用的減少，但信用卡手續費的增加部分抵消了這一減少。

收入成本-消費者在截至9個月的9個月中增長11%，達到540萬美元 2021年9月30日，而2020年同期為490萬美元。這一費用的增加主要與工資和員工相關費用以及信用卡手續費的增加有關。

銷售和市場營銷-商務

銷售和營銷-業務費用包括銷售和營銷人員的薪酬和相關費用，以及廣告、營銷活動、公共關係、貿易展展覽費用和分攤的佔用成本和相關管理費用。
截至三個月截至9個月
9月30日，9月30日，
20212020%變化20212020%變化
(千美元)
銷售和營銷-商務$34,640 $27,525 26 %$96,758 $93,920 3 %
佔總收入的百分比29 %29 %28 %36 %
編制(期末)339 334 2 %339 334 2 %

銷售和營銷-業務費用在截至三個月的三個月增長26%，達到3460萬美元 2021年9月30日，而2020年同期為2750萬美元。這一增長主要是由於工資和相關員工開支增加了約420萬美元，營銷費用增加了約290萬美元，後備設施增加了約110萬美元，但商業服務減少了約120萬美元，部分抵消了這一增長。

銷售和營銷-業務費用在截至9個月的9個月增長3%，達到9680萬美元 2021年9月30日，而2020年同期為9390萬美元。這一增長主要是由於營銷費用增加了約430萬美元，工資和相關員工支出增加了約250萬美元，但部分被業務服務減少約360萬美元和備份服務器設施減少約40萬美元所抵消。

我們已經能夠調整我們的營銷和招聘努力，以應對新冠肺炎疫情的影響。此外，我們還調整了我們的營銷戰略，包括有針對性的數字體驗，強調我們的消息傳遞和人工智能產品的獨特定位，以幫助品牌在這一新環境中取得成功。我們的營銷信息已轉變為除了業務改進之外，還包括聯繫中心的業務連續性和虛擬化。

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銷售和市場營銷-消費者

銷售和營銷-消費者費用包括營銷人員的薪酬和相關費用，以及在線推廣、公共關係和分配的佔用成本和相關管理費用。
截至三個月截至9個月
9月30日，9月30日，
20212020%變化20212020%變化
(千美元)
銷售和營銷-消費者$6,212 $5,250 18 %$19,669 $16,153 22 %
佔總收入的百分比5 %6 %6 %6 %
編制(期末)18 17 6 %18 17 6 %

銷售和營銷-截至三個月的消費者支出增長18%，達到620萬美元 2021年9月30日，而2020年同期為530萬美元。這一增長主要是由於營銷費用增加了大約110萬美元。

銷售和營銷-截至今年前9個月，消費者支出增長22%，達到1970萬美元 2021年9月30日，而2020年同期為1620萬美元。這一增長主要是由於營銷費用增加了約320萬美元。

一般事務和行政事務

我們的一般費用和行政費用包括行政、會計、法律、人力資源和行政人員的薪酬和相關費用，專業費用和其他一般公司費用。
截至三個月截至9個月
9月30日，9月30日，
20212020%變化20212020%變化
(千美元)
一般事務和行政事務$17,193 $14,891 16 %$47,784 $47,713 — %
佔總收入的百分比15 %16 %14 %18 %
編制(期末)137 141 (3)%137 141 (3)%

截至三個月的一般和行政費用增加了16%，達到1720萬美元 2021年9月30日為1,490萬美元，而2020年同期為1,490萬美元。這一增長主要是由於業務服務增加了約270萬美元，工資和相關員工支出增加了約130萬美元，但部分被託管服務減少約190萬美元所抵消。

截至9個月的一般和行政費用基本持平，仍為4780萬美元。 2021年9月30日，4770萬美元在2020年的可比時期。

由於我們的內部自動化計劃提高了員工的工作效率，我們繼續推遲在核心增長領域以外的招聘，這主要是因為一般和行政費用佔收入的百分比有所下降。此外，在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間，正式過渡到“在家辦公”模式後租金支出的下降也是造成租金下降的原因之一。

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產品開發

我們的產品開發費用包括產品開發人員的薪酬和相關費用，以及分配的佔用成本、相關管理費用和外包勞動力以及測試軟件新版本的費用。
截至三個月截至9個月
9月30日，9月30日，
20212020%變化20212020%變化
(千美元)
產品開發41,734 27,736 51 %$112,715 $80,417 40 %
佔總收入的百分比35 %29 %33 %30 %
編制(期末)574 467 23 %574 467 23 %

在截至三個月的三個月裏，產品開發成本增加了51%，達到4170萬美元。 2021年9月30日，與2020年同期的2770萬美元相比，這一增長主要涉及工資和員工相關費用增加約800萬美元，商業服務和外包分包勞動力增加約290萬美元，軟件增加約210萬美元，折舊費用增加約100萬美元。我們在公共雲遷移以及增強和擴展會話雲的新功能方面進行了投資。此外，我們還投資聘請了更多的數據科學家和機器學習工程師，以專注於對話式人工智能。

截至今年前9個月，產品開發成本增加了40%，達到1.127億美元 2021年9月30日，與2020年同期的8040萬美元相比。這一增長主要是由於工資和員工相關費用增加了約2120萬美元，業務服務和外包分包勞動力增加了約550萬美元，折舊費用增加了約320萬美元，軟件增加了約240萬美元。

我們繼續投資於新產品開發工作，以擴展會話雲的功能。工程竣工後，工程費用將在五年內折舊。在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏，資本化的分別為920萬美元和2660萬美元，而2020年同期分別為930萬美元和2650萬美元。

重組成本

重組成本包括重新排序和重新分配資源，將重點放在被認為具有高增長潛力的領域。
截至三個月截至9個月
9月30日，9月30日，
20212020%變化20212020%變化
(千美元)
重組成本44 26,442 (100)%$3,269 $29,635 (89)%
佔總收入的百分比— %28 %1 %11 %

截至2021年9月30日的9個月的重組成本主要是因為我們與印孚瑟斯合作，在公共雲上轉變我們的技術基礎設施，圍繞我們的會話雲構建集成的解決方案和全球實踐，並重新定義品牌溝通的方式。重組成本減少的其餘部分與2020年錄得的放棄租賃有關。
    
52

購進無形資產攤銷
截至三個月截至9個月
9月30日，9月30日，
20212020%變化20212020%變化
(千美元)
購進無形資產攤銷$488 $411 19 %$1,237 $1,219 2 %
佔總收入的百分比— %— %— %— %

在截至三個月和九個月的三個月和九個月中，購買的無形資產的攤銷費用增加了19%，達到50萬美元，增加了2%，達到120萬美元。 分別為2021年9月30日和2021年9月30日，而2020年同期分別為40萬美元和120萬美元。

截至2021年9月30日的三個月和九個月的額外攤銷費用分別為130萬美元和370萬美元，截至2020年9月30日的三個月和九個月的額外攤銷費用分別為30萬美元和90萬美元，計入收入成本。

其他費用，淨額

其他(費用)收入，淨額包括現金和現金等價物的利息收入、投資收入和因美元對新以色列謝克爾、英鎊、歐元、澳元和日元匯率變動而引起的匯率波動而產生的財務(費用)收入。
截至三個月截至9個月
9月30日，9月30日，
20212020%變化20212020%變化
(千美元)
利息支出$(9,442)$(3,159)(199)%$(27,852)$(9,161)(204)%
其他收入(費用)(48)(508)91 %3,002 (2,484)221 %
其他費用，淨額$(9,490)$(3,667)(159)%$(24,850)$(11,645)(113)%

其他費用，淨增長159%，達到截至今年頭三個月的收入為950萬美元 2021年9月30日，2020年同期為370萬美元由於2024年債券和2026年債券的利息支出以及可歸因於匯率波動的財務收入，現金和現金等價物的利息收入部分抵消了這一影響。

其他費用，在截至9個月的9個月中淨增長113%，達到2490萬美元 2021年9月30日與2020年同期的1160萬美元相比，這是由於2024年債券和2026年債券的利息支出，以及可歸因於匯率波動的財務收入，但部分被租賃結算的收益以及現金和現金等價物的利息收入所抵消。

所得税撥備(受益於)
截至三個月截至9個月
9月30日，9月30日，
20212020%變化20212020%變化
(千美元)
所得税撥備(受益於)$2,538 $(100)(2,638)%$2,285 $(87)(2,726)%

截至2021年9月30日的三個月和九個月，我們分別有250萬美元和230萬美元的税收撥備。截至2020年9月30日的三個月，所得税收益為10萬美元，截至2020年9月30日的9個月，所得税撥備不到10萬美元。我們的綜合有效税率受到以下因素的影響：適用於我們運營的每個司法管轄區的法定所得税税率、英國和以色列確認的股票補償扣除的超額税收優惠、針對運營記錄的估值免税額。
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無法受益的損失，以及與Kasamba以色列公司和LivePerson以色列有限公司的股票補償扣除相關的不確定税收優惠估計的變化。.

在截至2021年9月30日的三個月，該公司記錄了250萬美元的税收撥備。這一數額包括這一時期營業收益270萬美元的税收撥備，並被與LivePerson英國公司和LivePerson有限公司(以色列)股票補償扣除有關的20萬美元超額税收優惠所抵消。

截至2021年9月30日的9個月，該公司記錄了230萬美元的税收撥備。這一數額包括營業收益430萬美元的税收撥備，被150萬美元的税收優惠所抵消，這筆準備金用於釋放與以色列股票薪酬扣除相關的遞延税項資產記錄的不確定税收優惠準備金，以及英國和以色列確認的股票薪酬扣除的超額税收優惠50萬美元。

英國在截至2021年9月30日的9個月內頒佈了一項法定利率變化。從2023年4月1日起，税率將從19%提高到25%。在此期間，該公司評估了利率變化的影響，並得出結論認為，這對其遞延税款無關緊要。

淨虧損

截至2021年9月30日的三個月和九個月，我們分別淨虧損3280萬美元和7510萬美元，而截至2020年9月30日的三個月和九個月的淨虧損分別為3870萬美元和9430萬美元。

流動性與資本資源

截至9個月
9月30日，
20212020
(單位：千)
現金流量數據合併報表：
經營活動提供的淨現金$35,642 $37,655 
用於投資活動的淨現金(60,721)(34,163)
融資活動提供的現金淨額10,521 17,147 

截至2021年9月30日，我們有大約Y$6.345億在現金、現金等價物和限制性現金方面，比2020年12月31日減少了約1,960萬美元。減少的主要原因是e-bot7的購置成本，但被經營資產和負債變化的增加部分抵消。

截至2021年9月30日的9個月，經營活動提供的淨現金為3560萬美元。我們7510萬美元的淨虧損被非現金支出所抵消：基於股票的薪酬4800萬美元；折舊2050萬美元；遞延收入增加1490萬美元；應計費用增加2220萬美元。應收賬款增加580萬美元和預付費用1030萬美元，部分抵消了這一增長。截至2020年9月30日的9個月，經營活動提供的淨現金為3770萬美元。截至2020年9月30日的9個月，我們淨虧損9430萬美元，由非現金費用抵消：基於股票的薪酬4620萬美元；折舊和攤銷1720萬美元；應收賬款增加1920萬美元，應計費用3690萬美元。

截至2021年9月30日的9個月，投資活動中使用的淨現金為6,070萬美元，主要是由於購買e-bot7的商譽相關的收購成本，我們代管設施的固定資產購買，內部開發軟件的資本化，以及通過e-bot7獲得的貸款的償還。截至2020年9月30日的9個月，投資活動中使用的淨現金為3,420萬美元，主要包括為我們的代管設施購買固定資產和內部開發軟件的資本化。在截至2021年9月30日的9個月裏，投資活動中使用的淨現金為6,070萬美元，主要是與購買e-bot7的商譽、購買我們的主機代管設施的固定資產、內部開發的軟件資本化以及償還通過e-bot7獲得的貸款有關的成本。

在截至2021年9月30日的9個月裏，融資活動提供的淨現金為1050萬美元，主要包括與員工行使股票期權相關的普通股發行收益。截至2020年9月30日的9個月，融資活動提供的淨現金為1710萬美元，主要包括與員工行使股票期權相關的普通股發行收益。
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我們在開發我們的技術和服務、在我們的客户服務、銷售、營銷和管理部門招聘員工、攤銷購買的無形資產以及非現金補償成本方面花費了大量費用。從歷史上看，自成立以來，我們在不同的季度和年度都出現了淨虧損和負現金流，包括過去幾年的許多季度和年度。截至2021年9月30日，我們的累計赤字約為4.67億美元。

為了應對新冠肺炎疫情，我們重新評估了自己的房地產需求。在公司由於這次重新評估，以及我們在過去幾個月裏遠程工作取得的成功，我們大大減少了租賃的房地產空間。這導致了與提前終止部分租約相關的各種一次性現金支出。在2021年第二季度，我們決定重新使用我們租用的部分空間，為員工提供在辦公空間環境中工作的選擇(如果他們選擇這樣做)，並在全球範圍內提供一些遠程共享空間工作位置。

我們的主要流動資金來源是發行可轉換優先票據的淨收益，扣除購買者折扣和我們支付的債務發行成本，發行與行使期權相關的普通股，以及從使用我們產品的客户那裏收到的付款。我們預計，我們目前的現金和現金等價物將足以滿足我們至少在未來12個月的營運資本和資本需求。然而，我們不能向您保證，在此之前我們不會需要額外的資金，然後我們將尋求通過公共融資出售額外的股權或債務證券，或尋求其他融資來源。我們不能向您保證，如果需要的話，我們將以優惠的條件提供額外的資金。如果我們無法獲得任何必要的額外融資，我們可能需要進一步縮小我們計劃的銷售、營銷和產品開發工作的範圍，這可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。此外，我們可能需要額外的資金，以便為更快的擴張提供資金，開發新的或增強的服務或產品，或投資或收購互補的業務、技術、服務或產品。

表外安排

我們不從事表外融資安排。

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

外幣兑換風險

我們的以色列業務存在與美元兑新以色列謝克爾(“NIS”)匯率變動相關的匯率波動風險。在截至2021年9月30日的三個月裏，美元相對於NIS貶值了約5%，在截至2021年9月30日的9個月裏，美元貶值了約6%。在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏，我們以色列行動產生的費用總額分別約為1600萬美元和5320萬美元。我們積極監測美元兑新謝克爾、英鎊、歐元、澳元和日元的走勢，並考慮使用金融工具，包括但不限於衍生金融工具，以降低此類風險。如果我們確定我們的風險敞口大大超過了衍生金融工具的潛在成本，我們可能會在未來進入這類投資。我們以色列全資子公司LivePerson Ltd.(前身為HumanClick Ltd.)的本位幣我們在英國的業務的功能貨幣是英鎊；我們在荷蘭、德國、法國和意大利的業務的功能貨幣是歐元；我們在澳大利亞的業務的功能貨幣是澳元；我們在日本的業務的功能貨幣是日元。

託收風險

在正常的業務過程中，我們的應收賬款都有催收風險。我們定期評估這些風險，並已制定政策和商業慣例，以防範託收風險的不利影響。在截至2021年9月30日的9個月中，我們的壞賬撥備增加了60萬美元，達到約560萬美元。在截至2020年9月30日的9個月內，我們將壞賬撥備增加了120萬美元，達到約500萬美元。我們的應收賬款中有很大一部分是來自較大的企業客户，這些客户通常有較長的付款週期。我們根據客户明確確定的信用風險、歷史趨勢和我們認為合理的其他信息來計提可疑賬户撥備。應收賬款被註銷並記入應收賬款
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當我們用盡收集努力但沒有成功時，適用的記錄津貼。當以前保留的賬户被收回時，我們會調整壞賬準備。

應收賬款餘額預計將發生的損失，計提壞賬準備。在估計津貼時需要判斷，我們根據綜合因素評估應收賬款和合同資產的可收回性。如果我們意識到客户沒有能力履行其財務義務，就會記錄一筆特定的備用金，以將應收賬款淨額減少到合理地認為可以從客户那裏收回的金額。對於所有其他客户，我們使用賬齡時間表，並根據債務人的信譽、未付應收賬款的年齡和狀況、當前的商業環境和我們的歷史收款經驗(根據對客户或行業的當前預期進行調整)來確認壞賬撥備。當我們確定應收賬款不再可收回時，應收賬款從壞賬準備中註銷。

利率風險

我們的投資包括現金和現金等價物。因此，市場利率的變動並不會對我們所記錄的投資價值有任何實質影響。

通貨膨脹風險

我們不相信通脹對我們的業務、財政狀況或經營業績有實質影響。如果我們的成本受到嚴重的通脹壓力，我們可能無法通過價格上漲來完全抵消這些更高的成本。我們不能或未能做到這一點可能會損害我們的業務、財務狀況和運營結果。
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項目4.控制和程序

信息披露控制和程序的評估

我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，評估了截至2021年9月30日，根據1934年修訂的《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)頒佈的第13a-15(E)條規則中所定義的“披露控制和程序”的有效性。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2021年9月30日起生效，以確保我們根據交易法提交或提交的報告中要求我們披露的信息在美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並確保此類信息被積累並在適當情況下傳達給我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。

財務報告內部控制的變化

在截至2021年9月30日的三個月內，我們的財務報告內部控制沒有發生任何變化，這些變化與我們的管理層(包括首席執行官和首席財務官)對財務報告的內部控制的評估有關，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性產生重大影響。

淺談內部控制有效性的侷限性

一個控制系統，無論其構思和運作如何完善，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，確保內部控制系統的目標得以實現。由於任何內部控制系統的固有侷限性，任何控制評估都不能絕對保證所有控制問題(如果有的話)都已被檢測到。

第二部分：其他信息

項目1.法律訴訟

該公司此前曾對該公司提起知識產權訴訟[24]7 Customer，Inc.(“[24]7“)於2014年3月6日在紐約南區要求賠償，理由是[24]7反向工程和挪用公司的技術，以開發與之競爭的產品，濫用公司的商業信息。2015年6月22日，[24]7在加利福尼亞州北區對該公司提起訴訟，指控其侵犯專利。2015年12月7日，[24]7也在加利福尼亞州北區對該公司提起了第二起專利侵權訴訟。2017年3月16日，出於所有預審目的，紐約州案件自願移交，並與加利福尼亞州北區的兩起加州案件合併。法院和美國專利局都做出了對公司有利的裁決，使大多數[24]專利案件中主張的專利7項。該公司認為，該公司提交的剩餘索賠[24]7人完全沒有可取之處，並打算積極為其辯護。對公司的知識產權和其他索賠進行審判[24]7與其中三名客户有關的案件發生在2021年5月24日，陪審團裁定該公司勝訴約3030萬美元，其中包括約670萬美元的補償性賠償和約2360萬美元的懲罰性賠償。該公司目前預計[24]7可以選擇基於程序理由對本裁決提出質疑。因此，該公司的財務報表中沒有反映任何和解金額。審判[24]7的專利侵權索賠已被撤銷，將由法院重新設定。

本公司定期評估其所有訴訟和威脅訴訟最終招致責任的可能性，並在本公司評估損失可能性為可能的情況下記錄其對最終損失的最佳估計。

本公司不時涉及或受制於在正常業務過程中產生的法律、行政和監管程序、索賠、要求和調查，包括本公司就知識產權、合同、僱傭和其他事項提出或針對本公司提出的直接索賠，以及本公司對其負有合同賠償義務的客户提出的索賠。當負債很可能已經發生，並且損失金額可以合理估計時，公司就應計負債。在確定概率和確定損失是否可以合理估計時，都需要作出重大判斷。此外，如果本公司確定損失不太可能，但有合理可能，並且有可能形成本公司認為合理的可能損失範圍，則本公司將
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包括適當且符合ASC 450與該事項相關的披露。上述分析產生的應計或估計(如有)至少每季度審查一次，並進行調整，以反映談判、和解、裁決、法律顧問意見以及與特定事項有關的其他信息和事件的影響。在該等虧損可能超過已累計金額的合理可能性範圍內，本公司將(視何者適用而定)調整釐定期間的應計項目、披露額外虧損或虧損範圍的估計、表明該估計對其整體財務報表而言屬無關緊要，或如該等調整的金額不能合理估計，則披露不能作出估計。

第三方不時會就知識產權、隱私問題和其他在正常業務過程中出現的問題向本公司提出索賠。儘管本公司不能確定任何訴訟的結果或任何索賠的處置，也不能確定本公司可能招致的損害賠償和風險敞口(如有)，但本公司目前相信，所有現有事項的最終處置不會對運營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。此外，在正常業務過程中，公司還會定期受到訴訟、調查和索賠的威脅。無論結果如何，由於辯護和和解費用、管理資源轉移和其他因素，訴訟可能會對公司產生不利影響。

第1A項。風險因素

我們的業務和財務結果受到各種風險和不確定性的影響，包括第一部分第1A項中描述的風險和不確定性。在我們於2021年3月8日提交的截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告中，“風險因素”可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績、現金流和我們普通股的交易價格產生不利影響。我們在Form 10-K的最新年度報告中描述的風險因素沒有實質性變化。

第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用

未登記的股權證券銷售

2021年7月14日，公司發行了總計351,462股普通股，作為公司收購e-bot 7 GmbH的部分代價，這是一項根據1933年證券法第4(A)(2)條豁免註冊的交易。

發行人購買股權證券

在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，發行人沒有回購股權證券。

項目3.高級證券違約

沒有。

項目4.礦山安全信息披露

不適用。

項目5.其他信息

沒有。

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項目6.展品

31.1*
首席執行官根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的交易所法案第13a-14(A)條的證明
31.2*
首席財務官根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的交易所法案第13a-14(A)條的證明
32.1**
首席執行官依據美國法典第18編第1350條的認證，該條款是根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的
32.2**
首席財務官依據美國法典第18編第1350條的證明，該條款是根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的
101.INS*內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中
101.SCH*內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL*內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF*內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LAB*內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE*內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104*封面交互式數據文件(格式為內聯XBRL)
*隨函提交的文件。
*隨函提供的證書。


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簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。

LivePerson，Inc.
(註冊人)
日期：2021年11月3日由以下人員提供：/s/羅伯特·P·洛卡西奧(Robert P.LoCascio)
姓名：羅伯特·P·洛卡西奧
標題：首席執行官(首席執行官)
日期：2021年11月3日由以下人員提供：/s/約翰·D·柯林斯
姓名：約翰·D·柯林斯
標題：首席財務官(首席財務官)

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