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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告
在截至本季度末的季度內2021年9月30日
或
☐根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
佣金檔案編號001-38312
8x8,Inc.
(註冊人的確切姓名載於其約章)
| | | | | |
特拉華州 | 77-0142404 |
(公司或組織的州或其他司法管轄區) | (國際税務局僱主識別號碼) |
河濱路675號
坎貝爾, 鈣95008
(主要行政辦公室地址)
(408) 727-1885
(註冊人電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | |
每節課的標題 | 商品代號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股票面價值.001美元 | EGHT | 紐約證券交易所 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交報告的較短時間內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合這樣的提交要求。(2)在過去的90天內,註冊人是否已經提交了根據1934年證券交易法第13條或第15(D)條要求提交的所有報告(或在更短的時間內要求註冊人提交報告)。 ☒ 是 ☐ 沒有問題。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。.是 ☒ *否 ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興的成長型公司。見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速濾波器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ | |
| 非加速文件服務器 | ☐ | | 規模較小的報告公司 | ☐ | |
| | | | 新興成長型公司 | ☐ | |
如果是新興成長型公司,用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。他説: ☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是 ☐ **編號: ☒
截至2021年11月1日,註冊人發行的普通股數量為113,949,810.
8x8,含
表10-Q季度報告索引
截至2021年9月30日的季度
| | | | | |
| 頁面 |
前瞻性陳述和風險因素 | 2 |
第一部分財務信息 | 3 |
項目1.財務報表(未經審計): | 3 |
簡明綜合資產負債表 | 3 |
簡明合併操作報表 | 4 |
簡明綜合全面損失表 | 5 |
股東權益簡明合併報表 | 6 |
現金流量表簡明合併報表 | 7 |
未經審計的簡明合併財務報表附註 | 8 |
第二項:管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 18 |
項目3.關於市場風險的定量和定性披露 | 26 |
項目4.控制和程序 | 26 |
第二部分:其他信息 | 28 |
項目1.法律訴訟 | 28 |
第1A項。風險因素 | 28 |
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 28 |
項目3.高級證券違約 | 28 |
項目4.礦山安全信息披露 | 28 |
項目5.其他信息 | 28 |
項目6.展品 | 29 |
簽名 | 30 |
前瞻性陳述和風險因素
本季度報告(Form 10-Q)或季度報告中包含的有關我們的預期、信念、估計、意圖或戰略的陳述均為前瞻性陳述,符合1933年“證券法”第27A節和1934年“證券交易法”第21E節的規定。本文中包含的任何非歷史事實的陳述均可被視為前瞻性陳述。例如,諸如“可能”、“將”、“應該”、“估計”、“預測”、“潛在”、“繼續”、“戰略”、“相信”、“預期”、“計劃”、“預期”、“打算”等詞語以及類似的表達方式旨在識別前瞻性陳述。這些前瞻性表述包括但不限於:行業趨勢;我們的客户數量;未來服務和其他收入的增長;服務收入成本;研發費用;員工招聘;銷售和營銷費用;一般和行政費用;以及新冠肺炎疫情的影響。您不應該過分依賴這些前瞻性陳述。實際結果和趨勢可能與歷史結果和任何此類前瞻性陳述中預測的結果大不相同,這取決於各種因素。這些因素包括但不限於:客户對我們產品的採用率和需求可能低於我們的預期;經濟衰退對我們和我們的客户的影響,包括新冠肺炎疫情對我們和我們客户的影響;雲通信和協作市場的競爭動態,包括語音、聯繫中心、視頻、消息傳遞和通信應用程序編程接口(“API”),我們在其中競爭的方式可能會以我們意想不到的方式發生變化;供應鏈中斷的影響;第三方可能主張我們IP的所有權, 這可能會限制或阻止我們繼續使用解決方案背後的核心技術;我們的客户流失率可能高於我們的預期;我們在營銷、渠道和增值經銷商(VAR)、電子商務、新產品等方面的投資可能不會導致收入增長;我們可能無法實現特定季度或整個財年的服務收入增長目標,或我們在指導中預測的收入、收益或其他金額。
請參閲我們截至2021年3月31日的財年Form 10-K年報中的“風險因素”部分,該部分經過本季度報告中“風險因素”部分的修改,以及隨後提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的文件,瞭解可能對我們的財務表現產生重大影響的其他因素。本季度報告中包含的所有前瞻性陳述均基於我們在本季度報告發布之日獲得的信息,我們不承擔更新任何此類前瞻性陳述的義務。請讀者仔細審閲和考慮本季度報告中的各種披露,這些披露試圖就可能影響我們的業務、財務狀況、運營結果和前景的風險和因素向感興趣的各方提供建議。
我們的財政年度在每個日曆年的3月31日結束。本季度報告中提到的每個財年,都是指所示日曆年度截至3月31日的財年(例如,2022財年是指截至2022年3月31日的財年)。除文意另有所指外,凡提及“我們”、“8x8”及“公司”,均指8x8,Inc.及其合併子公司。
除非另有説明,本季度報告中的所有金額均以數千美元(“美元”)為單位。
第一部分財務信息
項目1.財務報表
8x8,Inc.
壓縮合並資產負債表
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日, 2021 | | 三月三十一號, 2021 |
| | (未經審計) | | (經審計) |
資產 | | | | |
流動資產: | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 102,989 | | | $ | 112,531 | |
流動受限現金 | | 8,179 | | | 8,179 | |
短期投資 | | 44,607 | | | 40,337 | |
應收賬款淨額 | | 51,178 | | | 51,150 | |
遞延銷售佣金成本,當前 | | 33,026 | | | 30,241 | |
其他流動資產 | | 32,896 | | | 34,095 | |
流動資產總額 | | 272,875 | | | 276,533 | |
財產和設備,淨值 | | 86,860 | | | 93,076 | |
經營性租賃、使用權資產 | | 62,379 | | | 66,664 | |
無形資產,淨額 | | 14,580 | | | 17,130 | |
商譽 | | 130,869 | | | 131,520 | |
非流動受限現金 | | 462 | | | 462 | |
長期投資 | | 10,245 | | | — | |
遞延銷售佣金成本,非流動 | | 75,668 | | | 72,427 | |
其他資產 | | 18,904 | | | 20,597 | |
總資產 | | $ | 672,842 | | | $ | 678,409 | |
| | | | |
負債和股東權益 | | | | |
流動負債: | | | | |
應付帳款 | | $ | 29,618 | | | $ | 31,236 | |
應計補償 | | 30,575 | | | 29,879 | |
應計税 | | 12,065 | | | 12,129 | |
經營租賃負債,流動 | | 13,271 | | | 12,942 | |
遞延收入,當期 | | 22,362 | | | 20,737 | |
其他應計負債 | | 13,049 | | | 14,455 | |
流動負債總額 | | 120,940 | | | 121,378 | |
非流動經營租賃負債 | | 77,156 | | | 82,456 | |
可轉換優先票據,淨額 | | 317,291 | | | 308,435 | |
其他非流動負債 | | 4,904 | | | 5,636 | |
總負債 | | 520,291 | | | 517,905 | |
承擔和或有事項(附註7) | | | | |
股東權益: | | | | |
普通股 | | 113 | | | 109 | |
額外實收資本 | | 835,830 | | | 755,643 | |
累計其他綜合損失 | | (6,107) | | | (4,193) | |
累計赤字 | | (677,285) | | | (591,055) | |
股東權益總額 | | 152,551 | | | 160,504 | |
總負債和股東權益 | | $ | 672,842 | | | $ | 678,409 | |
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
3
8x8,Inc.
簡明合併業務報表
(未經審計,美元和股票以千元計算,每股金額除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的六個月, |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
服務收入 | | $ | 142,376 | | | $ | 120,942 | | | $ | 280,172 | | | $ | 235,125 | |
其他收入 | | 9,181 | | | 8,191 | | | 19,712 | | | 15,815 | |
總收入 | | 151,557 | | | 129,133 | | | 299,884 | | | 250,940 | |
運營費用: | | | | | | | | |
服務成本收入 | | 47,198 | | | 44,803 | | | 93,208 | | | 85,799 | |
其他收入成本 | | 12,269 | | | 11,693 | | | 26,015 | | | 22,830 | |
研發 | | 28,498 | | | 21,567 | | | 53,890 | | | 43,061 | |
銷售和市場營銷 | | 76,726 | | | 61,399 | | | 152,641 | | | 121,549 | |
一般事務和行政事務 | | 24,023 | | | 22,769 | | | 50,114 | | | 48,559 | |
總運營費用 | | 188,714 | | | 162,231 | | | 375,868 | | | 321,798 | |
運營虧損 | | (37,157) | | | (33,098) | | | (75,984) | | | (70,858) | |
其他費用,淨額 | | (4,934) | | | (5,178) | | | (9,757) | | | (9,103) | |
所得税撥備前虧損 | | (42,091) | | | (38,276) | | | (85,741) | | | (79,961) | |
所得税撥備 | | 233 | | | 137 | | | 489 | | | 365 | |
淨損失 | | $ | (42,324) | | | $ | (38,413) | | | $ | (86,230) | | | $ | (80,326) | |
| | | | | | | | |
每股淨虧損: | | | | | | | | |
基本的和稀釋的 | | $ | (0.38) | | | $ | (0.37) | | | $ | (0.78) | | | $ | (0.77) | |
加權平均已發行普通股: | | | | | | | | |
基本的和稀釋的 | | 112,422 | | | 104,620 | | | 111,180 | | | 104,116 | |
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
4
8x8,Inc.
簡明綜合全面損失表
(未經審計,千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的六個月, |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
淨損失 | | $ | (42,324) | | | $ | (38,413) | | | $ | (86,230) | | | $ | (80,326) | |
其他綜合虧損,税後淨額 | | | | | | | | |
證券投資的未實現(虧損)收益 | | (15) | | | (43) | | | (48) | | | 379 | |
外幣折算調整 | | (2,149) | | | 2,945 | | | (1,866) | | | 3,830 | |
綜合損失 | | $ | (44,488) | | | $ | (35,511) | | | $ | (88,144) | | | $ | (76,117) | |
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
5
8x8,Inc.
股東權益簡明合併報表
(未經審計,以千美元和股票為單位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 其他內容 實繳 資本 | | 累計 其他 全面 損失 | | 累計 赤字 | | 總計 |
| 股票 | | 金額 | |
2021年3月31日的餘額 | 109,135 | | | $ | 109 | | | $ | 755,643 | | | $ | (4,193) | | | $ | (591,055) | | | $ | 160,504 | |
根據股票計劃發行普通股 | 1,562 | | | 2 | | | 3,438 | | | — | | | — | | | 3,440 | |
基於股票的薪酬費用 | — | | | — | | | 36,508 | | | — | | | — | | | 36,508 | |
未實現投資損失 | — | | | — | | | — | | | (33) | | | — | | | (33) | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | 283 | | | — | | | 283 | |
淨損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (43,906) | | | (43,906) | |
2021年6月30日的餘額 | 110,697 | | | 111 | | | 795,589 | | | (3,943) | | | (634,961) | | | 156,796 | |
根據股票計劃發行普通股 | 2,721 | | | 2 | | | 6,758 | | | — | | | — | | | 6,760 | |
基於股票的薪酬費用 | — | | | — | | | 33,483 | | | — | | | — | | | 33,483 | |
發行與收購相關的普通股 | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
未實現投資損失 | — | | | — | | | — | | | (15) | | | — | | | (15) | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | (2,149) | | | — | | | (2,149) | |
淨損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (42,324) | | | (42,324) | |
2021年9月30日的餘額 | 113,416 | | | $ | 113 | | | $ | 835,830 | | | $ | (6,107) | | | $ | (677,285) | | | $ | 152,551 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 其他內容 實繳 資本 | | 累計 其他 全面 損失 | | 累計 赤字 | | 總計 |
| 股票 | | 金額 | |
2020年3月31日的餘額 | 103,179 | | | $ | 103 | | | $ | 625,474 | | | $ | (12,176) | | | $ | (422,670) | | | $ | 190,731 | |
會計原則變更對期初餘額的調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,800) | | | (2,800) | |
根據股票計劃發行普通股 | 688 | | | 1 | | | (67) | | | — | | | — | | | (66) | |
基於股票的薪酬費用 | — | | | — | | | 23,118 | | | — | | | — | | | 23,118 | |
發行與收購相關的普通股 | — | | | — | | | 8,489 | | | — | | | | | 8,489 | |
未實現的投資收益 | — | | | — | | | — | | | 422 | | | — | | | 422 | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | 885 | | | — | | | 885 | |
淨損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (41,913) | | | (41,913) | |
2020年6月30日的餘額 | 103,867 | | | 104 | | | 657,014 | | | (10,869) | | | (467,383) | | | 178,866 | |
根據股票計劃發行普通股 | 2,119 | | | 2 | | | 4,706 | | | — | | | — | | | 4,708 | |
基於股票的薪酬費用 | — | | | — | | | 26,396 | | | — | | | — | | | 26,396 | |
未實現投資損失 | — | | | — | | | — | | | (43) | | | — | | | (43) | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | 2,945 | | | — | | | 2,945 | |
淨損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (38,413) | | | (38,413) | |
2020年9月30日的餘額 | 105,986 | | | $ | 106 | | | $ | 688,116 | | | $ | (7,967) | | | $ | (505,796) | | | $ | 174,459 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
6
8x8,Inc.
簡明合併現金流量表
(未經審計,千美元)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的六個月, |
| | 2021 | | 2020 |
經營活動的現金流: | | | | |
淨損失 | | $ | (86,230) | | | $ | (80,326) | |
對淨虧損與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整: | | | | |
折舊 | | 5,771 | | | 5,690 | |
無形資產攤銷 | | 2,551 | | | 4,055 | |
資本化內部使用軟件成本攤銷 | | 14,713 | | | 12,893 | |
攤銷債務貼現和發行成本 | | 8,855 | | | 8,317 | |
遞延銷售佣金成本攤銷 | | 16,857 | | | 12,764 | |
信貸損失撥備 | | 645 | | | 2,994 | |
營業租賃費用,扣除增值後的淨額 | | 6,795 | | | 7,585 | |
基於股票的薪酬費用 | | 72,422 | | | 48,101 | |
其他 | | 853 | | | 467 | |
資產負債變動情況: | | | | |
應收賬款 | | (1,100) | | | (6,290) | |
遞延銷售佣金成本 | | (23,489) | | | (26,811) | |
其他流動和非流動資產 | | (835) | | | (7,532) | |
應付帳款和應計項目 | | (9,860) | | | 1,350 | |
遞延收入 | | 1,183 | | | 3,675 | |
經營活動提供(用於)的現金淨額 | | 9,131 | | | (13,068) | |
| | | | |
投資活動的現金流: | | | | |
購置物業和設備 | | (2,358) | | | (4,171) | |
資本化的內部使用軟件成本 | | (11,613) | | | (16,158) | |
購買投資 | | (56,049) | | | (17,968) | |
出售投資 | | 10,299 | | | 219 | |
投資到期收益 | | 30,967 | | | 30,071 | |
收購業務,扣除收購現金後的淨額 | | — | | | (3,459) | |
用於投資活動的淨現金 | | (28,754) | | | (11,466) | |
| | | | |
融資活動的現金流: | | | | |
融資租賃付款 | | (8) | | | (70) | |
與税收有關的普通股預扣 | | (128) | | | (69) | |
根據員工股票計劃發行普通股所得款項 | | 10,328 | | | 4,710 | |
融資活動提供的現金淨額 | | 10,192 | | | 4,571 | |
| | | | |
貨幣匯率對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | | (111) | | | 958 | |
現金、現金等價物和限制性現金淨減少 | | (9,542) | | | (19,005) | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | | 121,172 | | | 156,411 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | | $ | 111,630 | | | $ | 137,406 | |
| | | | |
補充信息: | | | | |
繳納所得税的現金 | | $ | 578 | | | $ | 406 | |
支付利息的現金 | | $ | 906 | | | $ | 906 | |
| | | | |
期末現金、現金等價物和限制性現金的對賬: | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 102,989 | | | $ | 121,848 | |
流動受限現金 | | 8,179 | | | 6,917 | |
非流動受限現金 | | 462 | | | 8,641 | |
現金總額、現金等價物和限制性現金 | | $ | 111,630 | | | $ | 137,406 | |
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
7
8x8,Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
1. 業務説明
8x8,Inc.(“8x8”或“公司”)於1987年2月在加利福尼亞州註冊成立,並於1996年12月在特拉華州重新註冊。
該公司是領先的軟件即服務(SaaS)提供商,提供由一個全球雲通信平臺提供支持的聯繫中心、語音、視頻、聊天和API解決方案。8x8通過將個人和團隊連接起來,使他們能夠在任何地方更快地協作和更智能地工作,從而增強全球員工的能力。8x8提供實時業務分析和智能,為客户提供對我們平臺上所有交互和渠道的獨特洞察力,因此他們可以支持分佈式和混合工作模式,同時取悦他們的最終客户並加速他們的業務。所有收入的大部分來自通信服務訂閲和平臺使用。該公司還從硬件和專業服務的銷售中獲得收入,這些收入與我們的集成技術平臺的交付相輔相成。
2. 重要會計政策摘要
列報和整理的基礎
隨附的簡明綜合財務報表未經審計,是根據美國公認會計原則(“公認會計原則”)和美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)有關中期財務報告的規定編制的。因此,我們按照公認會計原則編制的年度合併財務報表中通常包含的某些信息和披露已被精簡或省略。這些精簡合併財務報表應與公司截至2021年3月31日的會計年度的經審計的合併財務報表及其包含在公司2021財年10-K表格(“表格10-K”)中的註釋一起閲讀。在截至2021年9月30日的三個月和六個月期間,公司在截至2021年3月31日的會計年度的Form 10-K中描述的重要會計政策沒有實質性變化。
未經審計的簡明綜合財務報表包括本公司及其全資子公司的賬目。所有公司間賬户和交易已在合併中取消。公司通過以下途徑開展業務一可報告的細分市場。
公司管理層認為,這些簡明的綜合財務報表反映了所有被認為對公司財務狀況、經營業績和現金流量進行公允陳述所必需的調整(僅包括正常的經常性調整)。提交的中期運營結果不一定表明隨後任何一個季度或截至2022年3月31日的全年的預期結果。
預算的使用
根據公認會計原則編制簡明綜合財務報表,要求管理層作出影響報告日資產、負債和權益報告金額以及或有資產和負債披露的估計和假設。本公司持續評估其估計,包括但不限於信貸損失準備、預期客户信貸或註銷準備金、商譽和其他長期資產減值的公允價值和/或評估、內部開發軟件的資本化、遞延銷售佣金成本的受益期、基於股票的補償費用、用於計算經營租賃負債的貼現率、所得税和銷售税負債、可轉換優先票據的公允價值、訴訟和其他或有事項。該公司的估計基於已知事實和情況、歷史經驗和各種其他假設。在不同的假設或條件下,實際結果可能與這些估計不同。
最近採用的會計聲明
2019年12月,FASB發佈了ASU 2019-12,所得税(主題740),加強和簡化了所得税會計指導的各個方面,包括要求在非企業合併的交易中獲得商譽的税基提高,投資的所有權變更,以及税法頒佈變化的中期會計。這項修正案適用於會計年度在2020年12月15日之後的上市公司,也就是該公司的2022財年。該指導方針在公司2022財年第一季度的採用並未對公司的財務報表產生實質性影響。
近期尚未採用的會計公告
2020年8月,FASB發佈了ASU 2020-06,債務-帶轉換和其他選項的債務(小主題470-20)和衍生工具和套期保值-實體自有權益的合同(小主題815-40),通過取消可轉換債務工具和可轉換優先股的三種會計模式中的兩種,簡化了可轉換工具的會計核算。該指引還解決了可轉換工具在稀釋後每股收益計算中如何計入的問題。該指導原則適用於2021年12月15日之後的財年,也就是公司的2023財年。該公司目前正在評估這一聲明對其合併財務報表的影響。
3. 收入確認
收入的分類
該公司按地理區域分解其收入。見附註12。地理信息。
合同餘額
下表提供了應收賬款、合同資產和與客户簽訂的合同的遞延收入:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日, 2021 | | 三月三十一號, 2021 |
應收賬款淨額 | | $ | 51,178 | | | $ | 51,150 | |
合同資產,流動 | | $ | 11,714 | | | $ | 12,840 | |
合同資產,非流動 | | $ | 17,045 | | | $ | 17,987 | |
遞延收入,當期 | | $ | 22,362 | | | $ | 20,737 | |
遞延收入,非流動 | | $ | 2,296 | | | $ | 2,999 | |
年,合同資產、流動資產、合同資產、非流動收入和遞延收入、非流動資產計入簡明綜合資產負債表。其他流動資產, 其他資產,及其他非流動負債,分別為。
合同資產是對尚未開具帳單的履行履約義務的收入的確認;合同資產的淨減少主要是由以前確認的收入開具的帳單推動的。遞延收入的淨增長是由於履行履約義務之前的賬單。在截至2021年9月30日的6個月中,該公司確認的收入約為12.22000萬美元,在期初計入遞延收入餘額。
剩餘履約義務
該公司的訂閲條款通常從一至五年。截至2021年9月30日尚未確認的剩餘履約義務的合同收入約為美元。550.0百萬美元。這一金額不包括最初預期期限不到一年的合同。該公司預計將在以下方面確認收入:75下一年剩餘履約義務的百分比36幾個月,大約25此後為%。
遞延銷售佣金成本
截至2021年9月30日的三個月和六個月的遞延銷售佣金成本攤銷為$8.6百萬美元和$16.9分別為百萬美元。截至2020年9月30日的三個月和六個月的遞延銷售佣金成本攤銷為#美元。6.7百萬美元和$12.8分別為百萬美元。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和六個月裏,沒有對遞延銷售佣金成本進行實質性沖銷。
4. 公允價值計量
下表列出了現金、現金等價物、限制性現金和可供出售投資的估計公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年9月30日 | | 攤銷成本 | | 毛收入 未實現收益 | | 毛收入 未實現虧損 | | 估計公允價值 | | 現金和 現金等價物 | | 受限現金(活期和非活期) | | 短期投資 | | 長期投資 |
現金 | | $ | 43,131 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 43,131 | | | $ | 43,131 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
1級: | | | | | | | | | | | | | | | | |
貨幣市場基金 | | 58,458 | | | — | | | — | | | 58,458 | | | 58,458 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
小計 | | 101,589 | | | — | | | — | | | 101,589 | | | 101,589 | | | — | | | — | | | — | |
第2級: | | | | | | | | | | | | | | | | |
存單 | | 8,641 | | | — | | | — | | | 8,641 | | | — | | | 8,641 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
商業票據 | | 27,412 | | | 1 | | | (1) | | | 27,412 | | | 1,400 | | | — | | | 26,012 | | | — | |
公司債務 | | 28,828 | | | 17 | | | (5) | | | 28,840 | | | — | | | — | | | 18,595 | | | 10,245 | |
小計 | | 64,881 | | | 18 | | | (6) | | | 64,893 | | | 1,400 | | | 8,641 | | | 44,607 | | | 10,245 | |
總資產 | | $ | 166,470 | | | $ | 18 | | | $ | (6) | | | $ | 166,482 | | | $ | 102,989 | | | $ | 8,641 | | | $ | 44,607 | | | $ | 10,245 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年3月31日 | | 攤銷成本 | | 毛收入 未實現收益 | | 毛收入 未實現虧損 | | 估計公允價值 | | 現金和 現金等價物 | | 受限現金(活期和非活期) | | 短期投資 | | 長期投資 |
現金 | | $ | 39,070 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 39,070 | | | $ | 39,070 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
1級: | | | | | | | | | | | | | | | | |
貨幣市場基金 | | 67,712 | | | — | | | — | | | 67,712 | | | 67,712 | | | — | | | — | | | — | |
國庫券 | | 6,177 | | | 17 | | | — | | | 6,194 | | | — | | | — | | | 6,194 | | | — | |
小計 | | 112,959 | | | 17 | | | — | | | 112,976 | | | 106,782 | | | — | | | 6,194 | | | — | |
第2級: | | | | | | | | | | | | | | | | |
存單 | | 8,641 | | | — | | | — | | | 8,641 | | | — | | | 8,641 | | | — | | | — | |
商業票據 | | 17,656 | | | 42 | | | — | | | 17,698 | | | 700 | | | — | | | 16,998 | | | — | |
公司債務 | | 22,193 | | | 1 | | | — | | | 22,194 | | | 5,049 | | | — | | | 17,145 | | | — | |
小計 | | 48,490 | | | 43 | | | — | | | 48,533 | | | 5,749 | | | 8,641 | | | 34,143 | | | — | |
總資產 | | $ | 161,449 | | | $ | 60 | | | $ | — | | | $ | 161,509 | | | $ | 112,531 | | | $ | 8,641 | | | $ | 40,337 | | | $ | — | |
存單是公司獲得辦公設施租賃的信用證,其餘額包括在流動受限現金和非流動受限現金在公司的簡明綜合資產負債表上。
該公司認為其投資可用於支持其目前的業務,並已將所有投資歸類為可供出售的證券。該公司不打算出售其任何處於未實現虧損狀態的投資,並已確定,截至2021年9月30日,它不太可能需要在收回整個攤銷成本基礎之前出售任何這些投資。
本公司定期檢討評級機構對其證券在個別證券級別的評級變動,併合理監測周邊經濟狀況,以評估預期信貸損失的風險。截至2021年9月30日,公司投資不存在任何預期信用損失風險。
截至2021年9月30日及2021年3月31日,本公司已發行可轉換優先票據(“票據”)的估計公允價值為$407.9百萬美元和$502.9根據報告期內最後一個交易日的收市價釐定,由於債券的交易活動有限,因此被歸類於公允價值等級第II級。見注8,可轉換高級票據和封頂看漲期權.
5. 無形資產和商譽
無形資產
無形資產的賬面價值包括以下各項:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 | | 2021年3月31日 |
| | 毛收入 攜帶 金額 | | 累計 攤銷 | | 網絡 攜帶 金額 | | 毛收入 攜帶 金額 | | 累計 攤銷 | | 網絡 攜帶 金額 |
發達的技術 | | $ | 27,225 | | | $ | (16,833) | | | $ | 10,392 | | | $ | 33,960 | | | $ | (21,458) | | | $ | 12,502 | |
客户關係 | | 6,426 | | | (2,238) | | | 4,188 | | | 11,969 | | | (7,341) | | | 4,628 | |
商號和域名 | | 82 | | | (82) | | | — | | | 988 | | | (988) | | | — | |
收購的可識別無形資產總額 | | $ | 33,733 | | | $ | (19,153) | | | $ | 14,580 | | | $ | 46,917 | | | $ | (29,787) | | | $ | 17,130 | |
在截至2021年9月30日的6個月中,該公司確定其某些完全攤銷的無形資產不再使用。因此,該公司註銷了#美元。6.7已開發技術的賬面總價值為百萬美元,5.5百萬的客户關係,以及0.9數以百萬計的商業和域名。該等無形資產已在前幾期完全攤銷,因此對公司的綜合財務報表沒有淨影響。
截至2021年9月30日,發達技術和客户關係的加權平均剩餘使用壽命為4.4年和4.7分別是幾年。
截至2021年9月30日,無形資產預期未來攤銷費用如下:
| | | | | |
2022財年剩餘時間 | $ | 2,158 | |
2023財年 | 3,156 | |
2024財年 | 2,851 | |
2025財年 | 2,851 | |
2026財年 | 2,851 | |
此後 | 713 | |
總計 | $ | 14,580 | |
商譽
下表彙總了商譽賬面金額的變動情況:
| | | | | |
2021年3月31日的餘額 | $ | 131,520 | |
外幣折算調整 | (651) | |
2021年9月30日的餘額 | $ | 130,869 | |
6. 租契
經營租約
下表提供了與公司經營租賃相關的資產負債表信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日, 2021 | | 三月三十一號, 2021 |
資產 | | | | |
經營性租賃、使用權資產 | | $ | 62,379 | | | $ | 66,664 | |
| | | | |
負債 | | | | |
經營租賃負債,流動 | | $ | 13,271 | | | $ | 12,942 | |
非流動經營租賃負債 | | 77,156 | | | 82,456 | |
經營租賃負債總額 | | $ | 90,427 | | | $ | 95,398 | |
下表列出了租賃費用和經營租賃現金流出的組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的六個月, |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
經營租賃費用 | | $ | 3,336 | | | $ | 3,834 | | | $ | 6,795 | | | $ | 7,585 | |
可變租賃費用 | | 757 | | | 857 | | | 1,507 | | | 1,639 | |
經營租賃的現金流出 | | 4,254 | | | 2,100 | | | 8,454 | | | 4,200 | |
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和六個月裏,短期租賃費用並不重要。
下表提供了補充租賃信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日, 2021 | | 三月三十一號, 2021 |
加權平均剩餘租期 | | 8.0年份 | | 8.4年份 |
加權平均貼現率 | | 4.0% | | 4.0% |
下表列出了截至2021年9月30日,公司不可撤銷經營租賃項下的租賃負債到期日:
| | | | | | | | |
2022財年剩餘時間 | | $ | 8,448 | |
2023財年 | | 15,511 | |
2024財年 | | 12,175 | |
2025財年 | | 11,703 | |
2026財年 | | 10,681 | |
此後 | | 47,818 | |
租賃付款總額 | | 106,336 | |
減去:推定利息 | | (15,909) | |
租賃負債現值 | | $ | 90,427 | |
7. 承諾和或有事項
法律程序
公司可能涉及正常業務過程中出現的各種索賠、訴訟、調查和其他法律程序,包括知識產權、商業、監管合規、證券和僱傭事宜。本公司通過評估損失是否被認為是可能的並可以合理估計,來確定是否應應計或有損失的估計損失。該公司定期評估當前信息,以確定是否應調整任何應計項目,以及是否需要新的應計項目。由於訴訟本身的不可預見性,未來可能會對公司提出的實際索賠作出和解或判決,索賠金額可能與公司累積的金額大不相同。法律費用在發生時計入費用。
該公司相信,截至2021年9月30日,它已為任何此類訴訟、索賠和訴訟記錄了足夠的撥備。該公司認為,在這些事項中索賠的損害金額並不是潛在責任的有意義的指標。針對該公司的一些懸而未決的事項涉及潛在的補償性、懲罰性或三倍的損害索賠或制裁,如果獲得批准,可能要求該公司支付損害賠償或其他支出,金額可能對其綜合財務報表產生重大不利影響。考慮到訴訟固有的不確定性,這裏描述的正在進行的事項的最終結果是無法預測的,該公司相信它對懸而未決的法律事項有有效的辯護。然而,在特定時期內,如果解決一個或多個這些或有事項,合併財務報表可能會受到實質性的不利影響。
工資和工時訴訟。2020年9月21日,公司收到一封由前僱員原告Denise Rivas提交給加州勞工和勞動力發展局(LWDA)的信件的副本,信中通知原告打算代表公司在加州的非豁免員工提出私人總檢察長法案(Paga)的索賠,指控其違反加州工資和工時做法。2020年9月25日,原告向聖克拉拉縣高級法院對本公司提起單獨的集體訴訟(“集體訴訟”),她在訴訟中代表自己和本公司過去四年在加州的所有非豁免員工提出了10項訴訟理由,涉及違反加利福尼亞州工資和工時慣例以及聯邦公平信用報告法(Fair Credit Reporting Act)。集團申訴已於2020年9月29日送達公司。2020年10月28日,該公司提交了一份全面否認所有索賠的文件,並提出了各種積極抗辯。2020年10月29日,該公司將此事提交聯邦法院審理。2020年12月1日,原告在聖克拉拉縣高級法院對
她指控公司從2019年9月16日至今違反了加利福尼亞州所有現任和前任非豁免員工的工資和工時做法。Paga投訴已於2020年12月11日送達該公司。2021年1月26日,該公司提交了一份全面否認所有索賠的聲明,並對Paga的投訴提出了各種積極的抗辯。2021年9月,雙方就這兩起訴訟進行了聯合調解,雙方就所有索賠達成了初步和解。在和解完成之前,Discovery在這兩個行動中都被擱置。
其他承諾、賠償和或有事項
州税和地方税及附加費。本公司不時收到一些州和地方税務機構關於銷售、使用、電信、消費税和所得税匯款的詢問。幾個司法管轄區目前正在對該公司的記錄進行税務審計。本公司收取或已累計其認為需要匯出的税款。從歷史上看,匯出的金額都在本公司確定的應計項目範圍內。當與特定風險有關的事實需要調整時,公司會調整其應計項目。在2019財年第二季度,本公司對其服務的應税進行了定期審查,並確定某些服務可能在某些司法管轄區徵收銷售、使用、電信或其他類似的間接税。因此,公司記錄了或有間接税負債。截至2021年9月30日和2021年3月31日,公司已累計或有間接税負債1美元。2.5百萬美元和$3.1分別為百萬美元。
8. 可轉換優先票據和上限看漲期權
可轉換優先債券
2019年2月,公司發行了$287.5本金總額為百萬美元0.50%可轉換優先票據(“初始票據”)將於2024年以私募方式到期,包括悉數行使初始購買者購買額外票據的選擇權。在扣除初始購買折扣、債券發行成本和下文所述的上限看漲期權交易成本後,債券發行的淨收益總額約為$。245.8百萬美元。
2019年11月,該公司額外發行了$75.0本金總額為百萬美元0.50%可轉換優先票據(“額外票據”及連同初始票據,即“票據”)將於2024年到期,以與初始票據相同的契據登記發售。扣除承銷折扣、債券發行成本及下文所述的上限贖回交易成本後,額外債券的總收益淨額約為$64.6百萬美元。增發債券構成初始債券的進一步發行,並與初始債券組成單一系列。*在增發債券生效後,本公司立即有$362.5可轉換優先票據的本金總額為百萬美元。
票據為本公司之優先無抵押債務,自2019年8月1日起,每半年於每年2月1日及8月1日付息一次。除非提前購回、贖回或轉換,否則該批債券將於2024年2月1日到期。
債券本金每股1,000美元,初步可轉換為公司普通股38.9484股,面值為$0.001,這相當於初始轉換價格約為$25.68每股。換算率可能會在某些特定事件發生時進行調整,但不會針對任何應計和未付利息進行調整。此外,當在到期日之前或本公司發出贖回通知後發生某些公司事件時,如本公司契約所述,在某些情況下,本公司將在某些情況下提高選擇就該公司事件或在相關贖回期間轉換其債券的持有人的兑換率。
在緊接2023年10月1日前一個營業日的辦公時間結束前,該批債券只有在以下情況下才可兑換:
1.在2019年6月30日結束的財政季度之後開始的任何日曆季度內的任何時間(且僅在該日曆季度內),如果至少20在以下期間的交易日(不論是否連續)30在上一個日曆季度的最後一個交易日結束的連續交易日大於或等於130每個適用交易日轉換價格的%;
2.在.期間五緊隨以下任何一項的營業日期間十連續交易日期間(測算期),如測算期內每個交易日債券本金每$1,000的交易價低於98普通股在每個交易日最後報出銷售價格的乘積的百分比,以及每個交易日的換算率;
3.如公司贖回任何或全部債券,可於緊接贖回日期前的預定交易日收市前的任何時間贖回;或
4.在特定公司事件發生時(如管理債券的契約所述)。
在2023年10月1日或之後,直至緊接到期日前第二個預定交易日的交易結束為止,不論上述情況如何,債券持有人均可轉換其債券的全部或任何部分。轉換後,公司將根據公司的選擇,通過支付或交付(視情況而定)現金、普通股或現金和普通股的組合來履行轉換義務。本公司目前的意向是於轉換時以現金結算債券的本金金額。*於截至2021年9月30日止三個月內,未符合容許債券持有人轉換的條件。
公司可能不會在2022年2月4日之前贖回債券。在2022年2月4日或之後,公司可以現金贖回全部或部分債券,贖回價格相當於100%的本金,加上應計利息和未付利息,如果普通股最後報告的銷售價格至少是130當時有效的轉換價格的%,至少在20在任何時間內的交易日(不論是否連續)30連續交易日(包括該期間的最後一個交易日),截至緊接本公司發出贖回通知日期前一個交易日(包括該交易日在內)。如果票據持有人在任何時候發生根本變化(如票據契約所界定),則票據持有人可要求本公司以現金方式購回全部或部分票據,回購價格相當於100將購回的債券本金的%,另加基本變動購回日(但不包括)的應計及未付利息。
債券為優先無抵押債務,其付款權將優先於本公司任何在付款權上明確從屬於票據的債務;與本公司現有和未來債務的付款權相同,但不具有如此從屬地位;在擔保該等債務的資產價值範圍內,付款權實際上低於本公司的任何有擔保債務;在結構上低於本公司現有或未來子公司的所有債務和其他負債(包括貿易應付款項)。
下表列出了票據負債部分的賬面淨值:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日, 2021 | | 三月三十一號, 2021 |
校長 | | $ | 362,500 | | | $ | 362,500 | |
未攤銷債務貼現 | | (44,589) | | | (53,323) | |
未攤銷發行成本 | | (620) | | | (742) | |
淨賬面金額 | | $ | 317,291 | | | $ | 308,435 | |
下表列出與債券有關的利息開支:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的六個月, |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
合同利息支出 | | $ | 453 | | | $ | 453 | | | $ | 906 | | | $ | 906 | |
債務貼現攤銷 | | 4,401 | | | 4,133 | | | 8,733 | | | 8,201 | |
發行成本攤銷 | | 62 | | | 58 | | | 122 | | | 115 | |
利息支出總額 | | $ | 4,916 | | | $ | 4,644 | | | $ | 9,761 | | | $ | 9,222 | |
已設置上限的呼叫
關於票據的定價,本公司與某些交易對手訂立了私下協商的封頂催繳交易(“封頂催繳”)。每個有上限的看漲期權的初始執行價約為美元。25.68每股10美元,須作出若干調整,相當於票據的初始換股價。有上限的看漲電話的初始上限價格為美元。39.50每股收益,可能會有一定的調整。有上限的催繳預計將部分抵消在任何票據轉換時對公司普通股的潛在攤薄,這種抵消受基於上限價格的上限的限制。有上限的看漲期權覆蓋範圍,受反稀釋調整的影響,約為14.1公司普通股100萬股。有上限的催繳可能會在發生影響公司的特定非常事件時進行調整,包括合併事件、收購要約和公告事件。此外,被封頂的催繳電話還會受到某些特定的額外中斷事件的影響,這些事件可能會導致封頂催繳的終止,包括國有化、破產或退市、法律變更、未能交付、破產申請和套期保值中斷。就會計目的而言,設定上限的催繳股款是獨立的交易,並不屬債券條款的一部分。由於這些交易符合某些會計標準,被封頂的催繳被記錄在股東權益中,不被計入衍生品。
9. 基於股票的薪酬
下表顯示了基於庫存的薪酬費用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的六個月, |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
服務成本收入 | | $ | 2,345 | | | $ | 2,410 | | | $ | 4,313 | | | $ | 4,224 | |
其他收入成本 | | 1,203 | | | 1,113 | | | 2,274 | | | 1,900 | |
研發 | | 9,458 | | | 8,255 | | | 18,156 | | | 14,800 | |
銷售和市場營銷 | | 12,724 | | | 7,054 | | | 27,050 | | | 12,793 | |
一般事務和行政事務 | | 10,105 | | | 6,490 | | | 20,629 | | | 14,384 | |
總計 | | $ | 35,835 | | | $ | 25,322 | | | $ | 72,422 | | | $ | 48,101 | |
股票期權
下表列出了股票期權活動(以千計的股份):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股份數量 | | 每股加權平均行權價 | | 加權平均剩餘合同期限 | | 聚合內在價值 |
截至2021年3月31日未償還 | | 1,813 | | | $ | 9.46 | | | 2.86年份 | | $ | 41,673 | |
授與 | | — | | | — | | | | | |
練習 | | (640) | | | 8.60 | | | | | |
取消/沒收 | | (18) | | | 21.94 | | | | | |
截至2021年9月30日未償還 | | 1,155 | | | $ | 9.74 | | | 2.70年份 | | $ | 15,770 | |
| | | | | | | | |
已歸屬,預計將於2021年9月30日歸屬 | | 1,155 | | | $ | 9.73 | | | 2.70年份 | | $ | 15,766 | |
可於2021年9月30日行使 | | 1,136 | | | $ | 9.57 | | | 2.63年份 | | $ | 15,697 | |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的6個月內,行使的期權總內在價值為$13.3百萬美元和$0.3分別為百萬美元。
截至2021年9月30日,0.1與股票期權相關的未確認薪酬成本總額的百萬美元,預計將在加權平均期間確認,加權平均期間約為0.74好幾年了。
限制性股票單位(RSU)
下表顯示了RSU活動(以千計的股份):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股份數量 | | 加權平均授予日期公允價值 | | 加權平均剩餘合同期限 | | 聚合內在價值 |
截至2021年3月31日未償還 | | 8,646 | | | $ | 19.27 | | | 1.85年份 | | $ | 280,467 | |
授與 | | 4,119 | | | 26.07 | | | | | |
既得和獲釋 | | (3,099) | | | 18.67 | | | | | |
沒收 | | (1,126) | | | 20.13 | | | | | |
截至2021年9月30日未償還 | | 8,539 | | | $ | 22.66 | | | 1.07年份 | | $ | 199,726 | |
截至2021年9月30日,138.7與RSU相關的未確認賠償總成本的百萬美元。
績效庫存單位(PSU)
該公司已經向其某些高管授予了PSU,這取決於是否繼續服務以及公司或市場表現。在截至2021年9月30日的三個月和六個月內發放的PSU包括三部分:第一部分歸屬於一週年,以公司的非公認會計準則毛利為基礎;其餘兩部分分別歸屬於第二和第三週年,以公司的股東總回報(“TSR”)為基礎,這是根據特定時期內的指定市場指數衡量的。對於第一批,一系列90%至110在歸屬期間實現目標非GAAP毛利的百分比將導致0%至200正在賺取的目標股數的%。對於基於TSR的獎勵,在指定的歸屬期內,正相對TSR或負相對TSR的每一個百分點將被應用2倍乘數,從而獲得的普通股股份數量將增加或減少2目標股數的%,最多為200目標股數的%。如果公司的相對TSR業績低於負值30%,相對於指定的索引,不是將在適用的績效期間賺取股票。與第一期相關的補償支出金額是基於估計授予日期、公允價值以及截至資產負債表日期業績目標的可能實現情況。與第二批和第三批相關的補償費用數額是根據截至授予日期執行的蒙特卡洛模擬的估計公允價值確定的。
下表列出了根據公司普通股在授予日的收盤價計算的第一批股票的每股公允價值:
下表列出了第二批和第三批的估計授予日期公允價值,以及蒙特卡洛定價模型中使用的估值假設:
| | | | | | | | | | | |
第二批每股公允價值 | $27.66 | - | $33.32 |
第三批每股公允價值 | $29.59 | - | $34.48 |
估值假設: | | | |
預期波動率 | 58.7 | % | - | 59.7% |
無風險利率 | 0.3 | % | - | 0.4% |
股息率 | —% |
下表列出了PSU活動(以千計的股份):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股份數量 | | 加權平均授予日期公允價值 | | 加權平均剩餘合同期限 | | 聚合內在價值 |
截至2021年3月31日未償還 | | 1,576 | | | $ | 27.33 | | | 1.24年份 | | $ | 51,116 | |
授與 | | 497 | | | 30.41 | | | | | |
因業績成就而獲獎1 | | 20 | | | 16.12 | | | | | |
既得和獲釋 | | (206) | | | 16.12 | | | | | |
取消/沒收 | | (605) | | | 22.80 | | | | | |
截至2021年9月30日未償還 | | 1,282 | | | $ | 33.24 | | | 1.32年份 | | $ | 29,986 | |
1表示由於實現了高於贈款確定的績效目標的績效目標而授予的額外PSU。
截至2021年9月30日,24.8與PSU相關的未確認補償總成本的百萬美元。
員工購股計劃(ESPP)
截至2021年9月30日,大約有美元3.6與員工股票購買相關的未確認成本為1.8億美元。這一成本預計將在以下加權平均期內確認0.6好幾年了。截至2021年9月30日,共有2,522,952根據ESPP,股票可以發行。
薪資和獎金股票計劃
2021年3月,該公司為其員工提供了以公司普通股股票的形式獲得他們2022財年基本現金工資和/或現金紅利的一部分的機會。選擇接受股票代替基本現金工資的參與者將從2021年7月至2022年3月減少現金工資。員工收到的股票數量以普通股截至兩個指定回顧日期之一的較低收盤價為基礎。
已發行股票的估計公允價值有兩個組成部分:1)選擇作為股票接受的基本現金工資和/或現金紅利的價值,以及2)回溯功能的授予日期公允價值。股票獎勵的估計公允價值將在參與者必需的服務期內以股票為基礎的補償費用中確認,這可能與他們最初賺取現金補償的時間段不同。回顧功能是使用Black-Scholes模型作為期權進行估值的,適用於根據該計劃根據我們普通股在授予日的收盤價授予的股票總數。
下表列出了授予每個回顧功能的估計公允價值以及Black-Scholes定價模型中使用的假設:
| | | | | | | | | | | |
回顧期權的公允價值 | $3.88 | - | $8.24 |
估值假設: | | | |
預期波動率 | 58.7% |
無風險利率 | 0.05 | % | - | 0.07% |
預期期限(以年為單位) | 0.38 | - | 1.21 |
股息率 | —% |
無風險利率是根據公佈的國庫率確定的,其條款與股票交換計劃的條款一致。波動率是根據公司股票的歷史波動性確定的,與2021年6月授予的PSU獎勵的估值所用的波動率一致。
截至2021年9月30日,4.5與工資和獎金股票計劃相關的未確認薪酬總成本的100萬美元。
股票回購
有幾個不是在截至2021年9月30日和2020年9月30日的六個月內進行股票回購。
10. 所得税
公司的實際税率為(0.6)%和(0.4分別為2021年、2021年和2020年9月30日止的三個月)%,以及(0.6)%和(0.5分別為2021年9月30日和2020年9月30日止的六個月)%。實際税率和美國聯邦法定税率的差異主要是因為公司對其遞延税項資產保留了全額估值津貼。實際税率是通過除以所得税撥備由.所得税撥備前虧損.
11. 每股淨虧損
下表列出了用於計算基本和稀釋後每股淨虧損的已發行普通股加權平均數(千美元,每股數據除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的六個月, |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
淨損失 | | $ | (42,324) | | | $ | (38,413) | | | $ | (86,230) | | | $ | (80,326) | |
加權平均已發行普通股-基本普通股和稀釋普通股 | | 112,422 | | 104,620 | | 111,180 | | 104,116 |
| | | | | | | | |
每股淨虧損: | | | | | | | | |
基本版和稀釋版 | | $ | (0.38) | | | $ | (0.37) | | | $ | (0.78) | | | $ | (0.77) | |
以下可能稀釋的普通股被排除在稀釋後每股收益的計算之外,因為它們被計入將是反攤薄的(T.N:行情)(T.N:行情).以千計的股份):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月和六個月, |
| | 2021 | | 2020 |
股票期權 | | 1,155 | | | 2,210 | |
限制性股票單位 | | 9,821 | | | 11,472 | |
可歸因於ESPP的潛在股票 | | 567 | | | 529 | |
潛在反稀釋股份總數 | | 11,543 | | | 14,211 | |
12. 地理信息
下表顯示了按地理區域劃分的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的六個月, |
按地理區域劃分的收入: | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
美國 | | $ | 104,607 | | | $ | 96,105 | | | $ | 208,265 | | | $ | 189,349 | |
國際 | | 46,950 | | | 33,028 | | | 91,619 | | | 61,591 | |
總收入 | | $ | 151,557 | | | $ | 129,133 | | | $ | 299,884 | | | $ | 250,940 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
按地理區域劃分的房產和設備: | | 9月30日, 2021 | | 三月三十一號, 2021 |
美國 | | $ | 82,265 | | | $ | 87,945 | |
國際 | | 4,595 | | | 5,131 | |
財產和設備合計(淨額) | | $ | 86,860 | | | $ | 93,076 | |
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應與本季度報告中關於Form 10-Q的其他部分的簡明合併財務報表和相關注釋一起閲讀。正如標題為“前瞻性陳述”一節中所討論的,以下討論和分析包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述,以及假設,如果這些陳述從未實現或被證明是不正確的,可能導致我們的結果與此類前瞻性陳述明示或暗示的結果大不相同。可能導致或促成這些差異的因素包括尤其是我們在截至2021年3月31日的財年的10-K表格(“10-K表格”)中題為“風險因素”的章節中列出的風險因素。
業務概述
我們是領先的軟件即服務(SaaS)提供商,提供語音、視頻、聊天、聯繫中心和應用程序編程接口(API)解決方案,由一個全球雲通信平臺提供支持。通過我們的專有云技術平臺,遍佈全球各地的組織和員工可以訪問統一通信、團隊協作、視頻會議、聯繫中心、數據和分析、通信API和其他服務,從而提高工作效率和響應客户。
我們的客户代表從小企業到大型跨國企業的各種公司,他們的用户遍佈150多個國家。近年來,我們更加關注中端市場(我們將其定義為產生25K至10萬美元ARR的客户)和企業(我們將其定義為產生10萬美元ARR以上的客户)客户類別。有關ARR的定義和討論,請參閲下面的“關鍵業務指標”部分。
我們有一系列SaaS產品組合,根據特定功能、服務和用户數量的不同,提供不同費率的SaaS產品。我們從訂閲我們的通信服務以及我們的客户使用我們的某些平臺服務中獲得服務收入。我們從辦公室電話和其他硬件設備的銷售和租賃以及專業服務中獲得其他收入。我們將“客户”定義為我們根據單一合同安排向其提供服務的一個或多個法人實體。在某些情況下,我們可能與單個客户有多個帳單關係(例如,我們為母公司及其每個子公司建立單獨的帳單帳户)。
我們的旗艦服務是我們的8x8 X系列,這是下一代統一通信即服務(UCaaS)和聯繫中心即服務(CCaaS)解決方案套件,其中包括從X1、X2等到X8的增加功能的服務計劃。藉助8x8 X系列,我們可以從單個平臺提供企業級語音、統一通信、視頻會議、團隊協作和聯繫中心功能。由於對集成UCaaS和CCaaS解決方案的需求持續增長,我們引入了體驗通信即服務(“XCaaS”),這是一種通過我們差異化的單一平臺交付的部署模式,可以消除UCaaS和CCaaS之間的界限。
我們還通過我們的全球通信平臺即服務(CPaaS)為聯繫中心和視頻會議提供獨立的SaaS服務,以及用於SMS、消息傳遞、語音、傳真和視頻的API。我們希望在我們的平臺上繼續開發和增強這些服務,因為我們相信集體解決方案的價值。
總結與展望
在2022財年第二季度,我們的服務收入同比增長約18%,達到1.42億美元。在面向中端市場和企業客户的銷售額增長的推動下,我們的ARR總額繼續增長,從2021財年同期的4.67億美元增長到2022財年第二季度的5.53億美元。2022財年第二季度,來自中端市場和企業客户的ARR佔總ARR的70%,與2021財年同期相比增長了27%。
我們持續的業務重點是在實現收入增長的同時提高運營效率。我們將重點放在進入市場戰略中的關鍵支出領域,並通過加強支出紀律來提高毛利率和運營利潤率。此外,我們希望提高客户獲取和運營的效率,並專注於向中端市場和企業客户拓展高端業務。我們相信,這種方法將使公司能夠在行業動盪的這一階段以具有成本效益的方式增長並奪取市場份額,並支持公司追求其盈利能力和運營現金流改善的道路。
我們計劃繼續投資於獲取更多客户的活動,包括投資於我們的營銷努力、內部和現場銷售能力以及研發。我們還打算繼續投資於我們的間接渠道計劃,以獲得更多的第三方銷售代理來幫助銷售我們的解決方案,包括對我們的增值經銷商(VAR)和主代理計劃的投資。
“新冠肺炎”帶來的影響
新冠肺炎大流行對我們的業務、運營和財務業績的全面影響仍然取決於許多不斷變化的因素,我們可能無法準確預測這些因素,包括我們在截至2021年3月31日的財年的Form 10-K中題為“風險因素”一節中列出的那些因素。為了遏制新冠肺炎及其變種的傳播,世界各國政府採取了各種措施,包括下令關閉有時不必要的企業,將居民隔離在家中,並實行社會距離。為了保護我們員工的健康和安全,我們的員工花了大量的時間在家工作,我們的員工和客户的出差也減少了。雖然我們預計新冠肺炎引發的全球健康危機以及為減緩其蔓延而採取的措施
雖然它將對全球的商業活動產生負面影響,但尚不清楚其潛在影響(包括現在和未來疫苗的可用性和有效性,以及病毒的當前和未來變種)將對我們的業務產生什麼影響,包括對我們的客户、供應商或供應商或我們的財務業績的影響。
關鍵業務指標
我們的管理層定期檢查某些關鍵業務指標,以評估我們的運營,分配資源,並推動我們業務的財務業績。
年化經常性訂閲量和使用量(“ARR”)
我們的管理層審查年度經常性訂閲和使用情況(“ARR”),並相信這可能對投資者有用,以便評估公司未來收入的趨勢。我們的管理層相信收入是衡量業務整體表現的重要指標。我們的管理層使用ARR中的趨勢來評估我們正在進行的運營,分配資源,並推動業務的財務業績。我們將年化經常性訂閲量和使用量或ARR定義為最近一個月(I)經常性訂閲量和(Ii)所有CPaaS客户的平臺使用費之和(至少連續6個月的最低賬單閾值)乘以12。我們不知道任何計算ARR的統一標準,並提醒您我們的陳述可能與其他公司的陳述不一致。例如,如果我們的ARR被用來評估未來收入的趨勢,那麼這樣的評估將假設現有客户的使用量在未來一段時間內可能會波動。
經營成果的構成部分
服務收入
服務收入包括通信服務訂閲、平臺使用收入以及我們的UCaaS、CCaaS、XCaaS和CPaaS產品的相關費用。我們計劃繼續推動我們的業務,通過增加銷售和營銷努力、擴大我們在美國以外的客户基礎、產品和技術創新以及通過戰略性收購技術和業務來增加服務收入。
其他收入
其他收入包括主要用於支持部署我們的解決方案和/或平臺的專業服務收入,以及與我們的雲電話服務相結合的IP電話銷售和租賃收入。其他收入取決於選擇結合我們的服務購買或租用IP電話而不是在其手機、計算機或其他兼容設備上使用解決方案的客户數量,和/或選擇使用我們的服務來實施和部署我們的雲服務的客户數量。
服務成本收入
服務收入成本主要包括與網絡運營和相關人員相關的成本、技術許可、平臺相關資本化內部使用軟件的攤銷、第三方運營商提供的其他通信發起和終止服務以及外包客户服務呼叫中心運營,以及客户服務和技術支持成本等其他成本。我們通常根據相對人數將IT和設施等間接成本分配到服務收入成本以及每個運營費用類別。我們的IT成本包括IT基礎設施和人員成本。設施費用主要包括寫字樓租賃和相關費用。.
其他收入的成本
其他收入的成本主要包括與購買IP電話相關的直接和間接成本以及日程安排、運輸和處理、人員成本、與部署和實施我們的產品相關的專業服務相關支出,以及分配的IT和設施成本。
研究與開發
研發費用主要包括人員和相關成本、第三方開發、我們進行產品、平臺開發和工程工作所需的軟件和設備成本,以及分配的IT和設施成本。
銷售及市場推廣
銷售和營銷費用主要包括人員和相關成本、銷售佣金(包括渠道佣金)、貿易展覽、廣告和其他營銷、需求產生、促銷費用以及分配的IT和設施成本。
一般事務和行政事務
一般和行政費用主要包括人事和相關成本、專業服務費、公司行政成本、税收和監管費用以及分配的IT和設施成本。
其他費用,淨額
其他費用淨額主要包括與可轉換票據有關的利息支出,被我們的現金、現金等價物、投資和匯兑損益所賺取的收入所抵消。
所得税撥備
在美國,所得税規定主要包括外國所得税和州最低税額。隨着我們擴大國際商業活動的規模,美國和外國對這類活動徵税的任何變化都可能增加我們未來對所得税的整體撥備。我們對我們的美國遞延税金資產有估值津貼,包括聯邦和州淨營業虧損結轉(“NOL”)。我們預計將維持這一估值津貼,直到我們的聯邦和州遞延税金資產的好處更有可能通過預期的未來美國應税收入實現為止。
行動結果
以下討論應與我們的簡明合併財務報表及其附註一起閲讀。
收入
服務收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 變化 |
截至9月30日的三個月, | | $ | 142,376 | | | $ | 120,942 | | | $ | 21,434 | | | 17.7 | % |
佔總收入的百分比 | | 93.9 | % | | 93.7 | % | | | | |
| | | | | | | | |
截至9月30日的六個月, | | $ | 280,172 | | | $ | 235,125 | | | $ | 45,047 | | | 19.2 | % |
佔總收入的百分比 | | 93.4 | % | | 93.7 | % | | | | |
與截至2020年9月30日的三個月和六個月相比,截至2021年9月30日的三個月和六個月的服務收入有所增長,這主要是因為我們的客户羣淨增加,向現有客户提供的產品擴大,以及相關使用量的增長;來自新客户的服務收入主要來自XCaaS的全球銷售,以及我們向中端市場和企業客户提供的獨立UCaaS和CCaaS產品。服務收入的增長還歸因於我們的CPaaS產品產生的使用收入的增長。
隨着我們的業務在全球範圍內不斷擴展並深入到我們的客户類別,我們預計總服務收入將隨着時間的推移而增長,我們提供的平臺多樣化。
其他收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 變化 |
截至9月30日的三個月, | | $ | 9,181 | | | $ | 8,191 | | | $ | 990 | | | 12.1 | % |
佔總收入的百分比 | | 6.1 | % | | 6.3 | % | | | | |
| | | | | | | | |
截至9月30日的六個月, | | $ | 19,712 | | | $ | 15,815 | | | $ | 3,897 | | | 24.6 | % |
佔總收入的百分比 | | 6.6 | % | | 6.3 | % | | | | |
與截至2020年9月30日的6個月相比,截至2021年9月30日的3個月和6個月的其他收入有所增長,這主要是因為我們的業務和客户羣的整體增長導致專業服務收入增加,但部分被轉向硬件租賃計劃和軟件電話使用導致的產品收入下降所抵消。
我們預計,隨着客户羣的增長,特別是在中端市場和企業,隨着我們專注於向現有和新客户提供增強的平臺產品,其他收入也會隨着時間的推移而增長。
在截至2021年或2020年9月30日的六個月中,沒有任何客户佔公司總收入的10%以上。
收入成本
服務成本收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 變化 |
截至9月30日的三個月, | | $ | 47,198 | | | $ | 44,803 | | | $ | 2,395 | | | 5.3 | % |
服務收入百分比 | | 33.2 | % | | 37.0 | % | | | | |
| | | | | | | | |
截至9月30日的六個月, | | $ | 93,208 | | | $ | 85,799 | | | $ | 7,409 | | | 8.6 | % |
服務收入百分比 | | 33.3 | % | | 36.5 | % | | | | |
與截至2020年9月30日的三個月相比,截至2021年9月30日的三個月的服務成本收入有所增加,但佔服務收入的百分比有所下降,主要原因是:
•由於我們整個平臺(包括與CPaaS相關的平臺)使用量的增長,為提供我們的服務而產生的通信基礎設施成本為380萬美元;以及
•40萬美元用於攤銷資本化的內部使用軟件。
這些增幅被以下各項的減幅部分抵銷:
•120萬美元與員工和諮詢相關的支出;以及
•無形資產折舊和攤銷40萬美元。
與截至2020年9月30日的6個月相比,截至2021年9月30日的6個月的服務成本收入有所增加,但佔服務收入的百分比有所下降,主要原因是:
•由於我們整個平臺(包括與CPaaS相關的平臺)使用量的增長,為提供我們的服務而產生的通信基礎設施成本為960萬美元;以及
•資本化內部使用軟件攤銷100萬美元。
這些增幅被以下各項的減幅部分抵銷:
•230萬美元與員工和諮詢相關的支出;以及
•無形資產折舊和攤銷80萬美元。
我們預計,隨着收入的持續增長,未來一段時期的服務成本收入將以絕對美元計算增加。
其他收入成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 變化 |
截至9月30日的三個月, | | $ | 12,269 | | | $ | 11,693 | | | $ | 576 | | | 4.9 | % |
佔其他收入的百分比 | | 133.6 | % | | 142.8 | % | | | | |
| | | | | | | | |
截至9月30日的六個月, | | $ | 26,015 | | | $ | 22,830 | | | $ | 3,185 | | | 14.0 | % |
佔其他收入的百分比 | | 132.0 | % | | 144.4 | % | | | | |
與截至2020年9月30日的6個月相比,截至2021年9月30日的3個月和6個月的其他收入成本有所增加,主要原因是硬件出貨量增加。
由於定價的改善和硬件租賃收入的增加,其他收入的成本佔其他收入的百分比下降。我們預計其他收入利潤率將在不同時期有所不同。
運營費用
研發
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 變化 |
截至9月30日的三個月, | | $ | 28,498 | | | $ | 21,567 | | | $ | 6,931 | | | 32.1 | % |
佔總收入的百分比 | | 18.8 | % | | 16.7 | % | | | | |
| | | | | | | | |
截至9月30日的六個月, | | $ | 53,890 | | | $ | 43,061 | | | $ | 10,829 | | | 25.1 | % |
佔總收入的百分比 | | 18.0 | % | | 17.2 | % | | | | |
與截至2020年9月30日的三個月相比,截至2021年9月30日的三個月的研發費用有所增加,主要原因是:
•減少內部使用軟件資本化費用和資本化內部使用軟件攤銷所得的350萬美元;
•員工和諮詢相關支出230萬美元;
•120萬美元的股票薪酬支出;以及
•80萬美元的公共雲支出。
設施和間接費用減少100萬美元,部分抵消了這些增加。
與截至2020年9月30日的6個月相比,截至2021年9月30日的6個月的研發費用有所增加,主要原因是:
•減少內部使用軟件資本化費用和資本化內部使用軟件攤銷所得的530萬美元;
•340萬美元的股票薪酬支出;
•員工和諮詢相關支出240萬美元;以及
•130萬美元的公共雲支出。
設施和間接費用減少160萬美元,部分抵消了這些增加。
我們計劃繼續投資於研發,以支持我們擴大我們平臺的功能和範圍以及增強用户體驗的努力。雖然我們預計將繼續改善我們的成本結構,實現運營效率,但我們預計,隨着我們繼續投資於我們的開發工作,未來幾個時期的研究和開發費用將以絕對美元計算增加,佔收入的比例在不同時期有所不同。
銷售和市場營銷
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 變化 |
截至9月30日的三個月, | | $ | 76,726 | | | $ | 61,399 | | | $ | 15,327 | | | 25.0 | % |
佔總收入的百分比 | | 50.6 | % | | 47.5 | % | | | | |
| | | | | | | | |
截至9月30日的六個月, | | $ | 152,641 | | | $ | 121,549 | | | $ | 31,092 | | | 25.6 | % |
佔總收入的百分比 | | 50.9 | % | | 48.4 | % | | | | |
與截至2020年9月30日的三個月相比,截至2021年9月30日的三個月的銷售和營銷費用有所增加,主要原因是:
•690萬美元的內部和外部銷售佣金;
•570萬美元的股票薪酬支出;以及
•營銷計劃和公共雲支出160萬美元,原因是銷售線索生成和品牌知名度、差旅相關成本以及員工和諮詢相關支出提高了效率。
與截至2020年9月30日的6個月相比,截至2021年9月30日的6個月的銷售和營銷費用有所增加,主要原因是:
•1,430萬美元的股票薪酬支出;
•1,370萬美元的內部和外部銷售佣金;以及
•營銷計劃和公共雲支出180萬美元,原因是銷售線索生成和品牌知名度、差旅相關成本以及員工和諮詢相關支出提高了效率。
我們計劃繼續投資於銷售和營銷,以吸引和留住我們平臺上的客户,並提高我們的品牌知名度。雖然我們預計將繼續改善我們的成本結構並實現運營效率,但我們預計未來幾個時期的銷售和營銷費用將以絕對美元計算增加,佔收入的比例因時期而異。
一般事務和行政事務
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 變化 |
截至9月30日的三個月, | | $ | 24,023 | | | $ | 22,769 | | | $ | 1,254 | | | 5.5 | % |
佔總收入的百分比 | | 15.9 | % | | 17.6 | % | | | | |
| | | | | | | | |
截至9月30日的六個月, | | $ | 50,114 | | | $ | 48,559 | | | $ | 1,555 | | | 3.2 | % |
佔總收入的百分比 | | 16.7 | % | | 19.4 | % | | | | |
與截至2020年9月30日的三個月相比,截至2021年9月30日的三個月的一般和行政費用增加,主要原因是:
•360萬美元的股票薪酬支出。
這一增長被以下各項的減少部分抵消:
•140萬美元的法律和監管費用以及合同終止費用;以及
•100萬美元的信貸損失較低撥備。
與截至2020年9月30日的6個月相比,截至2021年9月30日的6個月的一般和行政費用增加,主要原因是:
•620萬美元的股票薪酬支出。
這一增長被以下各項的減少部分抵消:
•240萬美元的法律和監管費用以及合同終止費用;以及
•230萬美元的較低信貸損失撥備。
我們期望繼續改善成本結構,提高運營效率,因此,預計一般和行政費用佔總收入的比例將隨着時間的推移而下降。
其他費用,淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 變化 |
截至9月30日的三個月, | | $ | 4,934 | | | $ | 5,178 | | | $ | (244) | | | (4.7) | % |
佔總收入的百分比 | | (3.3) | % | | (4.0) | % | | | | |
| | | | | | | | |
截至9月30日的六個月, | | $ | 9,757 | | | $ | 9,103 | | | $ | 654 | | | 7.2 | % |
佔總收入的百分比 | | 3.3 | % | | 3.6 | % | | | | |
與截至2020年9月30日的6個月相比,截至2021年9月30日的3個月和6個月的其他費用淨額的變化主要是由於匯率的波動。
由於確認了與我們的可轉換優先票據相關的利息支出以及債務折價和發行成本的攤銷,我們預計在2024財年我們的可轉換優先票據到期之前,其他費用淨額將保持在淨支出狀態。
所得税撥備
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 變化 |
截至9月30日的三個月, | | $ | 233 | | | $ | 137 | | | $ | 96 | | | 70.1 | % |
佔總收入的百分比 | | 0.2 | % | | 0.1 | % | | | | |
| | | | | | | | |
截至9月30日的六個月, | | $ | 489 | | | $ | 365 | | | $ | 124 | | | 34.0 | % |
佔總收入的百分比 | | 0.2 | % | | 0.1 | % | | | | |
截至2021年9月30日的三個月和六個月,我們的所得税撥備沒有實質性變化,在可預見的未來預計也不會有實質性變化。
流動性與資本資源
截至2021年9月30日,我們擁有1.578億美元的現金、現金等價物和投資。此外,截至2021年9月30日,我們有860萬美元的限制性現金,用於支持獲得辦公設施租賃的信用證。截至2021年3月31日,我們擁有1.529億美元的現金、現金等價物和投資,以及860萬美元的限制性現金。
2020年3月27日,冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)通過成為法律,修改了相關税法的部分內容,並向某些符合條件的實體提供了救濟。在CARE法案方面,該公司選擇推遲某些僱主工資税,這使現金使用量在2021年3月31日之前減少了約500萬美元,其中約250萬美元將在2022財年第三季度匯給税務機關,其餘到期金額將在2023財年第三季度匯出。
2021年3月,該公司為其員工提供了一個有限的機會,可以獲得他們2022財年現金工資的一部分和/或現金紅利作為公司普通股的股票。根據員工當選的參與情況,我們預計2022財年剩餘時間工資薪酬的現金使用量將超過500萬美元,2023財年第一季度將減少約400萬美元。
我們相信,我們現有的現金、現金等價物和投資餘額,以及我們預期的運營現金流,將足以滿足我們未來12個月的營運資本和支出需求。
期間間的變化
截至2021年9月30日的6個月,經營活動提供的淨現金為910萬美元,而截至2020年9月30日的6個月使用的淨現金為1310萬美元。經營活動提供/使用的現金受以下因素影響:
•淨虧損;
•折舊和攤銷;
•與遞延銷售佣金、債務貼現和發行成本相關的攤銷;
•與股票薪酬相關的費用;以及
•週轉資金賬户的變化,特別是在應收賬款收款和支付債務(如佣金)的時間安排方面。
在截至2021年9月30日的6個月中,運營活動提供的現金淨額主要與非現金運營支出有關,包括:
•股票薪酬支出7240萬美元;
•折舊和攤銷2300萬美元;
•攤銷890萬美元的債務貼現;以及
•運營租賃費用為680萬美元。
這些數額被以下各項部分抵消:
•淨虧損8,620萬元;及
•銷售佣金淨現金流出1,690萬美元。
截至2021年9月30日的6個月,用於投資活動的淨現金為2,880萬美元,而截至2020年9月30日的6個月為1,150萬美元。在截至2021年9月30日的6個月中,投資活動中使用的現金主要涉及:
•資本化的內部使用軟件開發成本為1160萬美元;
•購買5600萬美元的投資,部分被4130萬美元的投資到期和出售收益所抵消。
在截至2021年9月30日的六個月中,融資活動提供的淨現金為1,020萬美元,而截至2020年9月30日的六個月為460萬美元。截至2021年9月30日的6個月,融資活動提供的現金主要與根據員工股票計劃發行普通股的收益有關。
關鍵會計政策和估算
對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們的簡明綜合財務報表,這些報表是根據美國公認的會計原則編制的。在編制這些財務報表時,我們需要做出影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及資產和負債的相關披露的估計和判斷。在持續的基礎上,我們評估我們的關鍵會計政策和估計。我們根據歷史經驗和我們認為在當時情況下合理的各種其他假設作出估計,這些假設的結果構成對資產和負債的賬面價值作出判斷的基礎,而這些資產和負債的賬面價值從其他來源看起來並不明顯。在不同的假設或條件下,實際結果可能與這些估計不同。
根據我們之前在報告Form 10-K中披露的截至2021年3月31日的財年的關鍵會計政策和估計,截至2021年9月30日的前三個月沒有重大變化。
新會計公告
關於最近採用的會計公告和最近尚未採用的會計公告的討論,請參閲附註2。重要會計政策摘要,在本季度報告中包括的未經審計的簡明綜合財務報表附註中。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
利率波動風險
截至2021年9月30日,我們擁有現金、現金等價物、限制性現金和總計166.5美元的投資。現金等價物和投資主要投資於貨幣市場基金、美國國債、商業票據和公司債券。我們的投資政策側重於保本和支持我們的流動性需求。根據這項政策,我們投資於高評級證券,同時限制除美國政府以外的任何一個發行人的信用敞口。我們不以交易或投機為目的投資金融工具,也不使用槓桿金融工具。我們利用遵守我們投資政策指導方針的外部投資經理。假設利率變化10%,不會對我們的現金、現金等價物或可供出售投資的價值產生實質性影響。
截至2021年9月30日,公司已發行的可轉換優先票據本金總額為3.625億美元,估計公允價值為4.079億美元。由於轉換特性,可轉換優先票據的公允價值受到利率風險、市場風險和其他因素的影響。可轉換優先票據的公允價值通常會隨着我們的普通股價格的上升而增加,隨着我們的普通股價格的下降而通常會下降。利息和市值變動影響可轉換優先票據的公允價值,但由於債務債務的固定性質,不影響我們的財務狀況、現金流或經營業績。此外,我們在綜合資產負債表上按面值減去未攤銷折價計入可轉換優先票據,我們僅出於要求披露的目的而公佈公允價值。
外幣兑換風險
我們的收入和運營費用與美元以外的貨幣(主要是英鎊)有關的外幣風險,導致我們的收入和運營業績都受到匯率波動的影響。
以這些貨幣計價的某些現金餘額、應收賬款餘額和公司間餘額重估的收益或虧損會影響我們的淨收入(虧損)。假設所有外幣兑美元匯率下降10%,不會導致截至2021年9月30日的三個月和六個月的外幣餘額出現重大外幣損失。隨着我們海外業務的擴大,我們的業績可能會受到業務所在貨幣匯率波動的更大影響。
目前,我們沒有,但我們可能在未來,進入金融工具,以對衝我們的外匯兑換風險。
項目4.控制和程序
信息披露控制程序的有效性評價
我們維持1934年“證券交易法”(披露控制)下第13a-15(E)和15d-15(E)條規定的披露控制和程序,旨在確保我們在根據1934年“證券交易法”提交或提交的報告中必須披露的信息被累積並傳達給管理層,包括我們的主要高管和主要財務官(視情況而定),以便及時決定需要披露的信息,並在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告此類信息。
截至本Form 10-Q季度報告所涵蓋的期間結束時,在我們的首席執行官和首席財務官的監督下,我們評估了我們的披露控制的有效性。基於這一評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,截至2021年9月30日,我們的披露控制是有效的。
對控制措施有效性的限制
我們的管理層,包括首席執行官和首席財務官,並不期望我們對財務報告的披露控制或內部控制能夠防止所有錯誤和所有欺詐。一個控制系統,無論設計和操作得多麼好,都只能提供合理的保證,而不是絕對的保證,以確保控制系統的目標能夠實現。此外,控制系統的設計必須反映這樣一個事實,即存在資源限制,並且控制的好處必須相對於其成本來考慮。由於所有控制系統的固有限制,任何控制評估都不能絕對保證所有控制問題和欺詐實例(如果有的話)都已被檢測到。
財務報告內部控制的變化
在2022財年第二季度,我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化,這些變化已經或很可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
第二部分:其他信息
項目1.法律訴訟
附註7所載資料,承諾和或有事項本季度報告中未經審計的簡明綜合財務報表附註中的“法律訴訟”標題下的“法律訴訟”,作為對本項目的迴應而納入作為參考。
第1A項。危險因素
與我們之前在Form 10-K中披露的截至2021年3月31日的財年的風險因素相比,沒有實質性的變化。
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
沒有。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全披露
沒有。
第5項:其他信息
沒有。
項目6.展品
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展品 數 | | 描述 |
3.1 | | 重述的註冊人註冊證書,日期為2012年8月22日(通過參考2013年5月27日提交的Form 10-K年度報告的附件3.1併入)。 |
3.2 | | 修訂和重新修訂8x8,Inc.的章程(通過參考2015年7月28日提交的當前8-K表格報告的附件3.2併入)。 |
4.1 | | 契約,日期為2019年2月19日,由8x8,Inc.和全國協會威爾明頓信託公司作為受託人(包括票據形式)(通過引用2019年2月19日提交的當前8-K表格報告的附件4.1併入)。 |
31.1 | | 根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年證券交易法規則13a-14和15d-14頒發的首席執行官證書。 |
31.2 | | 根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年證券交易法規則13a-14和15d-14對首席財務官進行認證。 |
32.1 | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的美國法典第18編第1350條對首席執行官的認證。 |
32.2 | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的認證。 |
101 | | 以下材料來自8x8,Inc.截至2021年6月30日的季度Form 10-Q季度報告,格式為iXBRL(內聯可擴展商業報告語言): (一)截至2021年9月30日和2021年3月31日的簡明綜合資產負債表;(二)截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和六個月的簡明綜合經營表;(三)截至2021年和2020年9月30日的三個月和六個月的簡明全面虧損表;(四)截至2021年和2020年9月30日的三個月和六個月的簡明股東權益表;(五)簡明綜合股東權益表 |
104 | | 封面交互數據文件,格式為iXBRL,包含在附件101中。 |
簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
日期:2021年11月3日
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| 8x8,Inc. |
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| 作者:/s/塞繆爾·威爾遜 |
| 塞繆爾·威爾遜 |
| 首席財務官 (首席財務及正式授權人員) |