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NonSegmentMemberWBS：OtherNonInterestIncomeMember2020-01-012020-09-300000801337WBS：OtherNonInterestIncomeMember2020-01-012020-09-300000801337WBS：商業銀行會員US-GAAP：運營細分市場成員Wbs:NonInterestIncomeWithintheScopeofOtherGAAPTopicsMember2020-01-012020-09-300000801337WBS：HSABankMemberUS-GAAP：運營細分市場成員Wbs:NonInterestIncomeWithintheScopeofOtherGAAPTopicsMember2020-01-012020-09-300000801337US-GAAP：運營細分市場成員WBS：社區銀行會員Wbs:NonInterestIncomeWithintheScopeofOtherGAAPTopicsMember2020-01-012020-09-300000801337美國-GAAP：Corporation NonSegmentMemberWbs:NonInterestIncomeWithintheScopeofOtherGAAPTopicsMember2020-01-012020-09-300000801337Wbs:NonInterestIncomeWithintheScopeofOtherGAAPTopicsMember2020-01-012020-09-300000801337美國-美國公認會計準則：委託書至擴展信用成員(PremismentsTo ExtendCreditMember)2021-09-300000801337美國-美國公認會計準則：委託書至擴展信用成員(PremismentsTo ExtendCreditMember)2020-12-310000801337US-GAAP：備用LettersOfCreditMember2021-09-300000801337US-GAAP：備用LettersOfCreditMember2020-12-310000801337US-GAAP：LetterOfCreditMember2021-09-300000801337US-GAAP：LetterOfCreditMember2020-12-310000801337US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2021-06-300000801337US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2020-06-300000801337US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2020-12-310000801337US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2019-12-310000801337美國-GAAP：會計標準更新201613成員2021-06-300000801337美國-GAAP：會計標準更新201613成員2020-06-300000801337美國-GAAP：會計標準更新201613成員2020-12-310000801337美國-GAAP：會計標準更新201613成員2019-12-310000801337US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2021-07-012021-09-300000801337US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2020-07-012020-09-300000801337US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2021-01-012021-09-300000801337US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2020-01-012020-09-300000801337US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2021-09-300000801337US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2020-09-30

美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549 
_______________________________________________________________________________
表格10-Q
_________________________________________________________________________________________________________________________________________-___________________________________________________________________________________________________
☒ 根據1934年證券交易法第13或15(D)節規定的季度報告
在截至本季度末的季度內2021年9月30日
或
☐ 根據1934年證券交易法第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
委託文件編號：001-31486
_______________________________________________________________________________________
韋伯斯特金融公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
 ______________________________________________________________________________________
特拉華州 06-1187536
(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區) (國際税務局僱主識別號碼)
銀行街145號, 沃特伯裏, 康涅狄格州06702
(主要執行機構的地址和郵政編碼)
(203) 578-2202
(註冊人電話號碼，包括區號)
______________________________________________________________________________
根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元WBS紐約證券交易所
存托股份，每股相當於股份千分之一的權益WBS PRF紐約證券交易所
5.25%的F系列非累積永久優先股
用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)，(1)已提交1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第F13或15(D)節要求提交的所有報告；以及(2)在過去90天內，註冊人一直遵守此類備案要求。-☒。是*☐號
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個互動數據文件。☒表示：是*☐號
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》規則第312b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器
☒
加速的文件管理器
☐
非加速文件服務器
☐
規模較小的新聞報道公司
☐
新興成長型公司
☐
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐*是，不是☒，不是
2021年10月29日發行的普通股數量，每股面值0.01美元，為90,588,670.






索引
  頁碼：第
縮略語和術語的關鍵
II
前瞻性陳述
三、
第一部分-財務信息
第一項。
財務報表
30
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
1
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
69
第四項。
管制和程序
69
第二部分-其他資料
第一項。
法律程序
70
項目1A。
風險因素
70
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
71
第三項。
高級證券違約
71
第四項。
煤礦安全信息披露
71
第五項。
其他信息
71
第6項。
陳列品
72
展品索引
72
簽名
73



i

韋伯斯特金融公司及其子公司
縮略語和術語的關鍵
ACL信貸損失撥備
代理CMBS機構商業抵押貸款支持證券
代理CMO
機構抵押抵押債券
機構MBS
機構抵押貸款支持證券
美國鋁業(Alco)
資產/負債委員會
AOCI(AOCL)
累計其他綜合收益(虧損)
ASC
會計準則編碼
ASU或更新
會計準則更新
AUA管理下的資產
AUM管理的資產
巴塞爾協議III
巴塞爾銀行監管委員會制定的全球監管框架下的資本規則
六六六法案
經修訂的1956年銀行控股公司法
CARE法案冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法
CECL當前預期信貸損失
CET1資本
普通股一級資本，由巴塞爾III資本規則定義
CFPB消費者金融保護局
克羅
抵押貸款債券
CMBS
非機構商業抵押貸款支持證券
CME
芝加哥商品交易所
新冠肺炎冠狀病毒
CVA(DVA)貸方(借方)估值調整
差熱分析遞延税項資產
EAD默認情況下的曝光
ETS應急臨時標準
FASB
財務會計準則委員會
FDIC
美國聯邦存款保險公司
FHLB
聯邦住房貸款銀行
菲科
費爾艾薩克公司
FRB
聯邦儲備銀行
Ftp
資金轉移定價--一種與到期日相匹配的資金概念
公認會計原則
美國公認會計原則
控股公司
韋伯斯特金融公司
人血清白蛋白健康儲蓄賬户
HSA銀行
HSA銀行，韋伯斯特銀行的一個部門，全國協會
LGD違約造成的損失
NAV資產淨值
NII淨利息收入
OCC貨幣監理署
保監處(OCL)其他綜合收益(虧損)
奧利奧擁有的其他房地產
職業安全與健康管理局職業安全與健康管理局
PD違約概率
PPD本金償還
PPNR税前、撥備前淨收入
柔使用權
PPP小企業管理局工資支票保護計劃
美國證券交易委員會美國證券交易委員會
SERP補充高管固定福利退休計劃
英鎊Sterling Bancorp，集體與其合併的子公司
TDR問題債務重組，在ASC 310-40“應收款-債權人的問題債務重組”中定義
雙酚A第三方管理員
VIE可變利息主體，在ASC 810-10“合併-總體”中定義
韋伯斯特銀行還是銀行韋伯斯特銀行，全國協會，韋伯斯特金融公司的全資子公司
韋伯斯特還是公司韋伯斯特金融公司(Webster Financial Corporation)及其合併子公司

II

韋伯斯特金融公司及其子公司
前瞻性陳述
這份關於Form 10-Q的季度報告包含1995年“私人證券訴訟改革法案”所指的“前瞻性陳述”。前瞻性陳述可以通過諸如“相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“有針對性”、“繼續”、“繼續”、“將”、“應該”、“可能”、“計劃”、“估計”以及對未來時期的類似提及來識別。然而，這些詞語並不是識別此類聲明的唯一手段。前瞻性陳述的例子包括但不限於：
▪預計收入、費用、損益、每股收益或虧損、信貸損失撥備(ACL)、費用節餘和其他財務項目；
▪韋伯斯特金融公司(韋伯斯特)或其管理層或董事會的計劃、目標和期望的陳述；
▪對未來經濟表現的陳述；以及
▪這類陳述背後的假設陳述。
前瞻性陳述基於韋伯斯特公司目前對其業務、經濟和其他未來狀況的預期和假設。由於前瞻性陳述與未來有關，它們會受到固有的不確定性、風險和難以預測的環境變化的影響。韋伯斯特公司的實際結果可能與前瞻性陳述中預期的大不相同，前瞻性陳述既不是對歷史事實的陳述，也不是對未來業績的保證或保證。可能導致我們的實際結果與任何前瞻性陳述中討論的結果不同的因素包括但不限於：
▪我們有能力成功執行我們的業務計劃和戰略計劃，並管理任何風險或不確定性；
▪我們有能力通過之前宣佈的戰略計劃(包括分支機構整合、流程自動化、組織簡化和開支削減)成功實現預期的成本降低和運營效率，並避免持續實施中的任何高於預期的成本或延遲；
▪我們有能力完成與Sterling Bancorp(Sterling)的合併，並實現合併的預期收益；
▪當地、地區、國家和國際經濟狀況，以及它們可能對我們和我們的客户造成的影響；
▪國內和國際金融市場的波動和混亂；
▪正在進行的新型冠狀病毒(新冠肺炎)大流行或其他不尋常和罕見事件的潛在不利影響，以及政府或社會對此採取的任何應對措施；
▪法律法規的變化，包括我們及其子公司必須遵守的銀行、税收、股息、證券、保險和醫療保健方面的法律法規；
▪證券市場的不利狀況導致我們的投資證券價值和商譽減值；
▪通貨膨脹、利率變動和貨幣波動；
▪取代倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)成為利率基準的影響；
▪新產品和服務的及時開發和接受，以及客户對這些產品和服務的感知價值；
▪存款流動、消費支出、借款和儲蓄習慣的變化；
▪我們實施新技術和維護安全可靠技術系統的能力；
▪任何網絡威脅、攻擊或事件或欺詐活動的影響；
▪我們的交易對手和供應商的履約情況；
▪提高市場佔有率和控制費用的能力；
▪銀行、金融控股公司和其他金融服務提供商之間競爭環境的變化；
▪不良資產水平和核銷水平的變化；
▪根據相關監管和會計要求對未來準備金需求進行定期審查的基礎上，對未來準備金需求的估計發生變化；
▪適用於我們的會計政策和做法變化的影響，包括最近採用的會計準則的影響；
▪法律和監管發展，包括法律訴訟或監管或其他政府查詢的解決，以及監管審查或審查的結果；以及
▪我們有能力恰當地解決我們的業務活動中可能出現的社會、環境和可持續性問題。
本季度報告中關於Form 10-Q的任何前瞻性陳述僅説明截止日期。可能導致本公司實際結果不同的因素或事件可能會不時出現，本公司不可能預測所有這些因素或事件。除非法律要求，否則公司不承擔公開更新任何前瞻性陳述的義務，無論是由於新信息、未來發展還是其他原因。
三、

第一部分-財務信息
第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下討論應與韋伯斯特金融公司於2021年2月26日提交給美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的10-K表格年度報告中包含的截至2020年12月31日年度的公司綜合財務報表及其附註以及本報告第21項中包含的簡明綜合財務報表及其附註一併閲讀。(注：本公司截至2020年12月31日的年度合併財務報表及其附註包括在韋伯斯特金融公司於2021年2月26日提交給美國證券交易委員會(SEC)的10-K表格年度報告中)，並與本報告第(1)項中的簡明綜合財務報表及其附註一起閲讀。截至2021年9月30日的三個月和九個月的運營業績並不一定表明截至2021年12月31日的全年或未來任何時期可能實現的業績。
執行摘要
業務性質
韋伯斯特金融公司(控股公司)是根據修訂後的1956年銀行控股公司法(BHC法案)成立的銀行控股公司和金融控股公司，於1986年根據特拉華州法律註冊成立，總部設在康涅狄格州沃特伯裏。韋伯斯特銀行，全國協會(Webster Bank)是韋伯斯特金融公司的主要合併子公司。韋伯斯特銀行，包括其HSA銀行部門，為個人、家庭和企業提供廣泛的銀行、投資和金融服務。韋伯斯特銀行通過一個分銷網絡為消費者和企業客户提供抵押貸款、財務規劃、信託和投資服務，分銷網絡由銀行中心、自動取款機、客户服務中心以及遍佈新英格蘭南部和紐約州韋斯特切斯特縣的全方位網絡和移動銀行服務組成。它還主要在美國東部提供設備融資、商業房地產貸款、基於資產的貸款以及國庫和支付解決方案。HSA銀行是健康儲蓄賬户(HSA)的領先提供商，同時也為所有50個州的僱主和個人提供健康報銷安排、靈活支出和通勤福利賬户管理服務。
即將與Sterling Bancorp合併
2021年4月19日，韋伯斯特和Sterling宣佈，兩家董事會一致投票通過了一項最終協議，根據該協議，兩家公司將以全股票交易的形式合併。Sterling是一家總部位於紐約珠江的提供全方位服務的地區性銀行，主要服務於大紐約大都市區。根據協議條款，Sterling將併入韋伯斯特，每持有一股Sterling普通股，Sterling股東將獲得0.463股韋伯斯特普通股的固定交換比例。此外，在合併生效時，斯特林公司6.50%的A系列非累積永久優先股中的每一股流通股將被轉換為獲得新創建的韋伯斯特系列優先股的權利，這些優先股的條款基本相同。交易完成後，韋伯斯特公司的股東將擁有合併後公司約50.4%的股份，英鎊股東將擁有合併後公司約49.6%的股份。
擬議中的合併於2021年8月17日獲得韋伯斯特和斯特林各自股東的批准。韋伯斯特銀行(Webster Bank)和英鎊銀行(Sterling National Bank)分別是韋伯斯特和英鎊的子公司，作為韋伯斯特和英鎊擬議合併的一部分，韋伯斯特銀行和英鎊國民銀行也於2021年8月2日獲得貨幣監理署(OCC)的批准，合併。合併的完成仍有待聯邦儲備系統理事會的監管批准，以及合併協議中規定的其他慣常完成條件的滿足。韋伯斯特准備在收到所有必需的監管批准後不久完成與Sterling的交易。
在擬議的合併中，公司在截至2021年9月30日的9個月中產生了2690萬美元的合併相關費用，主要包括投資銀行、法律和諮詢服務的專業費用，以及員工遣散費和留任成本。截至2021年9月30日，英鎊報告資產為306億美元，包括42億美元的投資證券和223億美元的貸款，260億美元的負債，包括243億美元的存款，以及46億美元的股東權益。
戰略計劃
在2020年第四季度，該公司啟動了一項戰略計劃，通過整合銀行中心和公司設施、流程自動化、輔助支出削減和其他組織行動，在整個組織範圍內推動增量收入和成本節約措施。截至2021年9月30日，公司已經完成了之前宣佈的所有26個銀行中心的關閉，在業務流程自動化和輔助支出削減方面取得了進展，並通過調整公司在其可報告部門的某些業務銀行和投資服務業務，繼續實現運營效率。
在截至2021年9月30日的9個月中，該公司產生的戰略計劃淨成本為660萬美元，其中包括210萬美元的遣散費淨收益、390萬美元的設施優化費用淨額和480萬美元的諮詢成本。在截至2021年9月30日的三個月裏，由於保留假設的變化，公司從之前記錄的遣散費應計中釋放了390萬美元，並對收益進行了相應的調整。
1

有關戰略舉措對財務報表的影響的更多信息，請參閲簡明綜合財務報表附註中的附註3：業務發展和附註17：分部報告，以及本報告其他部分的“分部報告”部分，瞭解本公司分部變化的詳細情況。
新冠肺炎更新
新冠肺炎疫情繼續對美國經濟造成幹擾，影響到公司所在地區的銀行和其他金融活動。關於持續的新冠肺炎大流行對韋伯斯特的業務、經營業績和財務狀況的影響和潛在影響的信息將在整個項目2中進一步討論。
2021年9月9日，為了防止新冠肺炎和高傳染性的三角洲病毒的傳播，拜登總統宣佈了一項行政命令，其中包括要求擁有100名或更多員工的私營企業在職業安全和健康管理局起草緊急臨時標準後立即要求新冠肺炎接種疫苗或每週進行檢測。截至該公司的10-Q表格季度報告發布之日，OSHA尚未提交其ETS，其中包含該規則的進一步細節。韋伯斯特正在監測ETS的狀況，並將在發佈後對其進行審查，以瞭解並遵守公司的法律義務。目前韋伯斯特辦公室和銀行中心實施的健康和安全協議仍然符合適用的州和聯邦指導方針。
經營成果
下表列出了精選的財務重點：
 在截至9月30日的3個月內或在截至9月30日的3個月內，在截至9月30日的9個月內或在截至9月30日的9個月內，
(單位為千，每股和比率數據除外)2021202020212020
收益：
淨利息收入$229,691 $219,256 $674,307 $674,464 
信貸損失準備金7,750 22,750 (39,500)138,750 
非利息收入總額83,775 75,060 233,234 208,514 
非利息支出總額180,237 183,996 555,247 539,416 
淨收入95,713 69,281 297,826 160,577 
適用於普通股股東的收益93,171 66,890 290,259 153,758 
共享數據：
加權平均已發行普通股-稀釋90,232 89,738 90,186 90,235 
稀釋後每股普通股收益$1.03 $0.75 $3.22 $1.70 
宣佈的每股普通股股息和股息等價物0.40 0.40 1.20 1.20 
宣佈的每股優先股股息328.13 328.13 984.38 984.38 
普通股每股賬面價值35.78 34.09 35.78 34.09 
每股普通股有形賬面價值(非GAAP)
29.63 27.86 29.63 27.86 
選定的比率：
淨息差2.80 %2.88 %2.85 %3.03 %
平均資產回報率(按年計算)
1.10 0.84 1.17 0.67 
平均普通股股東權益回報率(按年計算)
11.61 8.80 12.28 6.78 
CET1風險資本11.77 11.23 11.77 11.23 
有形普通股權益比率(非GAAP)
7.71 7.75 7.71 7.75 
平均有形普通股股東權益回報率(年化基礎)(非GAAP)
14.16 10.91 15.05 8.44 
效率比(非GAAP)
54.84 59.99 56.62 59.34 
上表中確定的非GAAP財務指標為管理層和投資者提供了有助於瞭解公司財務狀況、經營業績、資本狀況實力和整體經營業績的信息。這些衡量標準被管理層用於內部規劃和預測，也被證券分析師、投資者和其他相關方用來評估同行公司的經營業績。管理層認為，這份報告連同隨附的對賬報告全面瞭解了影響公司業務的因素和趨勢，並允許投資者以類似的方式查看公司的業績。
有形普通股權益比率代表股東權益減去優先股、商譽和無形資產除以總資產減去商譽和無形資產，管理層用來評估公司資本狀況的實力。平均有形普通股股東權益回報率是根據公司可供普通股股東使用的淨收入(經無形資產計税攤銷調整後)佔平均股東權益減去平均優先股、平均商譽和無形資產的百分比計算的。管理層使用這一衡量標準來評估韋伯斯特及其同行金融機構的業績。效率比率代表產生一美元收入所花費的成本，不包括某些非運營項目，以衡量公司如何管理經常性運營費用。
2

這些非GAAP財務衡量標準不應被視為GAAP(美國公認會計原則)基礎衡量標準和結果的替代品。由於非GAAP財務指標沒有標準化，因此可能無法將這些財務指標與名稱相同或相似的其他公司的非GAAP財務指標進行比較。
下表將非GAAP財務衡量標準與GAAP定義的財務衡量標準進行了核對：
九月三十號，
(美元和股票(以千計)，每股數據除外)20212020
每股普通股有形賬面價值：
股東權益$3,386,189 $3,219,690 
減去：優先股145,037 145,037 
**資產、資產、商譽和其他無形資產557,360 561,902 
有形普通股股東權益$2,683,792 $2,512,751 
已發行普通股90,588 90,204 
每股普通股有形賬面價值$29.63 $27.86 
有形普通股權益比率：
有形普通股股東權益$2,683,792 $2,512,751 
總資產35,374,258 32,994,443 
減去：商譽和其他無形資產557,360 561,902 
有形資產$34,816,898 $32,432,541 
有形普通股權益比率7.71 %7.75 %

截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(千美元)2021202020212020
平均有形普通股股東權益回報率：
淨收入$95,713 $69,281 $297,826 $160,577 
減去：優先股股息1,968 1,968 5,906 5,906 
新增：無形資產攤銷，受税影響888 860 2,682 2,380 
經優先股股息和無形資產攤銷調整後的收入$94,633 $68,173 $294,602 $157,051 
經優先股股息和無形資產攤銷調整後的年化收入$378,532 $272,692 $392,803 $209,401 
平均股東權益$3,375,401 $3,205,330 $3,314,114 $3,184,816 
減去：平均優先股145,037 145,037 145,037 145,037 
*平均商譽和其他無形資產557,902 560,959 559,027 559,864 
平均有形普通股股東權益$2,672,462 $2,499,334 $2,610,050 $2,479,915 
平均有形普通股股東權益回報率14.16 %10.91 %15.05 %8.44 %
效率比：
非利息支出$180,237 $183,996 $555,247 $539,416 
減去：喪失抵押品贖回權的財產活動(142)(201)(188)(668)
*無形資產攤銷1,124 1,089 3,395 3,013 
與合併相關的業務9,847 — 26,894 — 
戰略計劃(4,011)4,786 6,568 4,786 
非利息支出$173,419 $178,322 $518,578 $532,285 
淨利息收入$229,691 $219,256 $674,307 $674,464 
增加：税額等值調整2,434 2,635 7,416 7,669 
--非利息收入83,775 75,060 233,234 208,514 
其他(1)
327 297 913 6,400 
減去：出售投資證券的收益，淨額— — — 8 
收入$316,227 $297,248 $915,870 $897,039 
效率比54.84 %59.99 %56.62 %59.34 %
(1)其他包括所有時期的低收入住房税收抵免，以及截至2020年9月30日的9個月內550萬美元的離散客户衍生公允價值調整。
3

財務績效
與上一年季度的比較
淨收入從截至2020年9月30日的三個月的6930萬美元增加到截至2021年9月30日的三個月的9570萬美元，增幅為38.2%，主要原因是信貸損失撥備減少了1500萬美元，淨利息收入(NII)增加了1040萬美元，這是由計息負債利率下降推動的，但與即將到來的合併和戰略優化舉措相關的成本抵消了這一增長。
稀釋後每股普通股收益從截至2020年9月30日的三個月的0.75美元增加到截至2021年9月30日的三個月的1.03美元，增幅為0.28美元或37.3%。
效率比率(非GAAP)從截至2020年9月30日的三個月的59.99%下降到截至2021年9月30日的三個月的54.84%，下降了515個基點，這主要是由於NII增加、直接投資的公允價值調整增加、銀團和預付款費用增加以及公司戰略舉措節省的成本。
與前一年到目前為止的比較
淨收入從截至2020年9月30日的9個月的1.606億美元增加到截至2021年9月30日的9個月的2.978億美元，增幅為1.372億美元，這主要是由於信貸損失撥備減少了1.783億美元，但與即將進行的合併和戰略優化計劃相關的淨成本3350萬美元抵消了這一增長。
稀釋後每股普通股收益從截至2020年9月30日的九個月的1.70美元增加到截至2021年9月30日的九個月的3.22美元，增幅為1.52美元或89.4%。
效率比率(非GAAP)從截至2020年9月30日的9個月的59.34%下降到截至2021年9月30日的9個月的56.62%，下降了272個基點，這主要是由於交換和其他存款服務費增加、投資服務活動增加、直接投資的收入和公允價值調整增加、銀團費用增加以及公司戰略舉措節省的成本。
4

下表顯示了在完全税額等值基礎上的每日平均餘額、利息、收益率/利率和淨息差：
 截至9月30日的三個月，
 20212020
(千美元)平均值
天平		利息成品率/成交率平均值
天平		利息成品率/成交率
資產
生息資產：
貸款和租賃$21,538,513 $197,015 3.60 %$21,870,740 $188,865 3.40 %
投資證券(1)
8,911,291 43,868 2.01 8,762,692 52,154 2.47 
FHLB和FRB股票76,212 290 1.51 91,232 600 2.62 
有息存款(2)
2,334,986 896 0.15 102,059 26 0.10 
證券11,322,489 45,054 1.62 8,955,983 52,780 2.45 
持有待售貸款11,328 57 2.03 31,211 229 2.94 
生息資產總額32,872,330 $242,126 2.92 %30,857,934 $241,874 3.13 %
非息資產2,021,962 2,057,503 
總資產$34,894,292 $32,915,437 
負債與股東權益
有息負債：
活期存款$7,182,116 $— — %$6,228,436 $— — %
健康儲蓄賬户7,346,239 1,463 0.08 6,953,641 2,073 0.12 
計息支票、貨幣市場和儲蓄13,363,703 1,794 0.05 11,167,653 3,983 0.14 
定期存款1,957,286 1,314 0.27 2,589,888 6,542 1.00 
總存款29,849,344 4,571 0.06 26,939,618 12,598 0.19 
根據回購和其他借款協議出售的證券544,311 721 0.52 1,225,616 608 0.19 
FHLB進展120,714 492 1.59 449,085 2,528 2.20 
長期債務(1)
564,692 4,217 3.22 569,425 4,249 3.25 
借款總額1,229,717 5,430 1.82 2,244,126 7,385 1.33 
有息負債總額31,079,061 $10,001 0.13 %29,183,744 $19,983 0.27 %
無息負債439,830 526,363 
總負債31,518,891 29,710,107 
優先股145,037 145,037 
普通股股東權益3,230,364 3,060,293 
股東權益總額3,375,401 3,205,330 
總負債和股東權益$34,894,292 $32,915,437 
等值税金淨利息收入$232,125 $221,891 
減去：税額等值調整(2,434)(2,635)
淨利息收入$229,691 $219,256 
淨息差2.80 %2.88 %
(1)就我們的收益率/利率計算而言，可供出售證券和高級固定利率票據套期保值的未實現收益(虧損)餘額不包括在內。
(2)有息存款是第一項財務報表中現金流量表中現金和現金等價物的組成部分。
5

 截至9月30日的9個月，
 20212020
(千美元)平均值
天平		利息成品率/成交率平均值
天平		利息成品率/成交率
資產
生息資產：
貸款和租賃$21,477,967 $574,984 3.54 %$21,270,350 $603,100 3.75 %
投資證券(1)
8,878,820 136,727 2.09 8,554,646 167,027 2.67 
FHLB和FRB股票77,040 909 1.58 108,788 2,716 3.33 
有息存款(2)
1,434,552 1,419 0.13 89,989 222 0.32 
證券10,390,412 139,055 1.81 8,753,423 169,965 2.65 
持有待售貸款11,515 201 2.33 25,944 588 3.02 
生息資產總額31,879,894 $714,240 2.98 %30,049,717 $773,653 3.43 %
非息資產1,968,707 2,017,159 
總資產$33,848,601 $32,066,876 
負債與股東權益
有息負債：
活期存款$6,800,456 $— — %$5,525,573 $— — %
健康儲蓄賬户7,414,332 4,720 0.09 6,854,101 7,973 0.16 
計息支票、貨幣市場與儲蓄12,579,762 5,117 0.05 10,427,634 22,848 0.29 
定期存款2,146,218 6,267 0.39 2,841,385 28,425 1.34 
總存款28,940,768 16,104 0.07 25,648,693 59,246 0.31 
根據回購和其他借款協議出售的證券522,638 2,216 0.56 1,366,292 5,318 0.51 
FHLB進展131,606 1,539 1.54 870,063 13,145 1.98 
長期債務(1)
565,866 12,658 3.22 563,805 13,811 3.52 
借款總額1,220,110 16,413 1.85 2,800,160 32,274 1.55 
有息負債總額30,160,878 $32,517 0.14 %28,448,853 $91,520 0.43 %
無息負債373,609 433,207 
總負債30,534,487 28,882,060 
優先股145,037 145,037 
普通股股東權益3,169,077 3,039,779 
股東權益總額3,314,114 3,184,816 
總負債和股東權益$33,848,601 $32,066,876 
等值税金淨利息收入$681,723 $682,133 
減去：税額等值調整(7,416)(7,669)
淨利息收入$674,307 $674,464 
淨息差2.85 %3.03 %
(1)就我們的收益率/利率計算而言，可供出售證券和高級固定利率票據套期保值的未實現收益(虧損)餘額不包括在內。
(2)有息存款是第一項財務報表中現金流量表中現金和現金等價物的組成部分。


6

NII和淨利差受到利率水平、承擔這些利率的資產收益和負債的組合以及有息資產和有息負債數量的影響。這些因素受到影響利率政策的經濟狀況變化、影響貸款和存款定價策略的競爭條件以及不良資產利息損失程度的影響。
NII是盈利資產(如貸款和證券)的利息收入與用於為這些資產提供資金的負債(如存款和借款)的利息支出之間的差額。NII是公司最大的收入來源，佔截至2021年9月30日的9個月總收入的74.3%。
淨息差是當期税收等值NII與平均盈利資產的比率。
韋伯斯特通過其資產/負債委員會(ALCO)以及相關的利率風險監控和管理政策，管理NII利率和淨息差變化的風險。美國鋁業至少每月召開一次會議，根據經濟前景、利率預期、投資組合風險狀況和其他因素，就投資證券和融資組合做出決定。
用於管理利率風險的主要工具有四種：
•投資組合的規模、期限和信用風險；
•批發融資組合的規模和期限；
•利率合約；以及
•貸款和存款的定價和結構。
2021年9月30日和2020年12月31日，聯邦基金利率目標區間均為0-0.25%，而2019年12月31日為1.50%-1.75%。基準10年期美國國債利率從2020年12月31日的0.93%增加到2021年9月30日的1.52%，而2019年12月31日為1.92%。有關韋伯斯特利率風險頭寸的進一步討論，請參閲“資產/負債管理和市場風險”部分。
淨利息收入
與上一年季度的比較
NII從截至2020年9月30日的三個月的2.193億美元增加到截至2021年9月30日的三個月的2.297億美元，增幅為1,040萬美元，增幅為4.8%。在完全等值税收的基礎上，NII的季度環比增長為1020萬美元。
淨息差從截至2020年9月30日的三個月的2.88%下降到截至2021年9月30日的三個月的2.80%，下降了8個基點。減少的主要原因是聯邦儲備銀行持有的現金過多，以及貸款餘額和證券收益率下降，但存款和借款成本下降以及小企業管理局Paycheck Protection Program(PPP)貸款費用增加部分抵消了這一影響。
與前一年到目前為止的比較
NII從截至2020年9月30日的9個月的6.745億美元減少到截至2021年9月30日的9個月的6.743億美元，減少了20萬美元。在完全等值税收的基礎上，非本地投資收益同比減少40萬美元。
淨息差從截至2020年9月30日的9個月的3.03%下降到截至2021年9月30日的9個月的2.85%，下降了18個基點。減少的主要原因是聯邦儲備銀行持有的過多現金以及貸款和證券收益率下降，但這一下降被創息資產增長、存款和借款成本下降以及購買力平價貸款費用增加所部分抵消。

7

淨利息收入變動情況
下表列出了可歸因於利率和交易量變化的NII變化的組成部分，並反映了在完全等值税收的基礎上的NII：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2021年與2020年
因…而增加(減少)		2021年與2020年
因…而增加(減少)
(單位：千)
費率(1)
卷總計
費率(1)
卷總計
生息資產的利息：
貸款和租賃$12,615 $(4,466)$8,149 $(32,731)$4,615 $(28,116)
持有待售貸款(25)(147)(172)(60)(327)(387)
證券(2)
(9,065)1,341 (7,724)(39,775)8,866 (30,909)
利息收入總額$3,525 $(3,272)$253 $(72,566)$13,154 $(59,412)
有息負債的利息：
存款$(7,226)$(800)$(8,026)$(41,236)$(1,905)$(43,141)
借款65 (2,020)(1,955)(1,450)(14,411)(15,861)
利息支出總額$(7,161)$(2,820)$(9,981)$(42,686)$(16,316)$(59,002)
淨利息收入變動淨額$10,686 $(452)$10,234 $(29,880)$29,470 $(410)

(1)可歸因於混合的變化，即費率和交易量的綜合影響，包括在費率變化中。
(2)證券包括：投資證券、聯邦住房貸款銀行(FHLB)和聯邦儲備銀行(FRB)股票以及計息存款。
與截至2020年9月30日的9個月的平均餘額相比，截至2021年9月30日的9個月的平均貸款和租賃增加了2億美元，這主要是由於商業貸款增長較快，被購買力平價貸款的減少所抵消。截至2021年9月30日，貸款和租賃組合佔平均生息資產的67.4%，而截至2020年9月30日，貸款和租賃組合佔平均生息資產的70.8%。貸款和租賃組合收益率從截至2020年9月30日的9個月的3.75%下降到截至2021年9月30日的9個月的3.54%，下降了21個基點。收益率的下降主要是由於提前還款的減少和較低的利率環境。
與截至2020年9月30日的9個月的平均餘額相比，截至2021年9月30日的9個月的平均證券餘額增加了16億美元。截至2021年9月30日，證券投資組合佔平均生息資產的32.6%，而截至2020年9月30日，證券投資組合佔平均生息資產的29.1%。證券投資組合收益率從截至2020年9月30日的9個月的2.65%下降到截至2021年9月30日的9個月的1.81%，下降了84個基點。收益率下降的主要原因是新購買的證券溢價較高，攤銷費用較高，市場利率較低。
與截至2020年9月30日的9個月的平均餘額相比，截至2021年9月30日的9個月的平均總存款增加了33億美元。這一增長是由財政刺激產生的交易性存款產品推動的。平均存款成本從截至2020年9月30日的9個月的0.31%下降到截至2021年9月30日的9個月的0.07%，下降了24個基點，這主要是由於存款定價和產品組合。成本較高的定期存款佔總有息存款的比例從截至2020年9月30日的9個月的14.1%下降到截至2021年9月30日的9個月的9.7%，這主要是由於客户遷移到更具流動性的存款產品。
與截至2020年9月30日的9個月的平均餘額相比，截至2021年9月30日的9個月的平均總借款減少了16億美元。具體地説，根據回購和其他借款協議出售的證券平均減少8.437億美元，FHLB平均預付款減少7.385億美元。借款平均成本從截至2020年9月30日的九個月的1.55%上升30個基點，至截至2021年9月30日的九個月的1.85%。這一增長主要是因為借款類型的組合發生了變化。


8

信貸損失準備金
與上一年季度的比較
信貸損失撥備從截至2020年9月30日的三個月的2,280萬美元減少到截至2021年9月30日的三個月的780萬美元，降幅為1500萬美元，降幅為65.9%。這一下降主要歸因於預測的經濟前景的改善和有利的信貸質量趨勢，這導致了儲備的釋放，但部分被新貸款的額外儲備所抵消。截至2021年和2020年9月30日的三個月，淨沖銷總額分別為90萬美元和1150萬美元。
與前一年到目前為止的比較
信貸損失準備金減少了1.783億美元，反映出截至2021年9月30日的9個月的收益為3950萬美元，而截至2020年9月30日的9個月的支出為1.388億美元。這一下降主要歸因於預測的經濟前景的改善和有利的信貸質量趨勢，這導致了儲備的釋放，但部分被新貸款的額外儲備所抵消。截至2021年和2020年9月30日的9個月，總淨沖銷分別為510萬美元和3570萬美元。
貸款和租賃ACL覆蓋率從2020年12月31日的1.66%下降到2021年9月30日的1.46%，下降了20個基點。有關更多細節，請參閲本報告其他部分的“貸款和租賃”至“問題債務重組”部分。
非利息收入
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 增加(減少)增加(減少)
(千美元)20212020金額百分比20212020金額百分比
存款服務費$40,258 $39,278 $980 2.5 %$122,166 $117,687 $4,479 3.8 %
貸款和租賃相關費用10,881 6,568 4,313 65.7 27,056 20,032 7,024 35.1 
財富和投資服務9,985 8,255 1,730 21.0 29,475 24,096 5,379 22.3 
按揭銀行業務1,525 7,087 (5,562)(78.5)5,486 14,185 (8,699)(61.3)
增加人壽保險保單的現金退保額3,666 3,695 (29)(0.8)10,802 10,899 (97)(0.9)
出售投資證券的淨收益— — — N/m— 8 (8)(100.0)
其他收入17,460 10,177 7,283 71.6 38,249 21,607 16,642 77.0 
非利息收入總額$83,775 $75,060 $8,715 11.6 $233,234 $208,514 $24,720 11.9 
與上一年季度的比較
總非利息收入從截至2020年9月30日的三個月的7,510萬美元增加到截至2021年9月30日的三個月的8,380萬美元，增幅為11.6%。
截至2021年9月30日的三個月，貸款和租賃相關費用總計1090萬美元，而截至2020年9月30日的三個月為660萬美元。這一增長主要是由於銀團和預付費用增加所致。
截至2021年9月30日的三個月，財富和投資服務總額為1000萬美元，而截至2020年9月30日的三個月為830萬美元。這一增長主要是由於客户驅動的投資服務活動和管理的資產增加。
截至2021年9月30日的三個月，抵押貸款銀行活動總額為150萬美元，而截至2020年9月30日的三個月為710萬美元。減少的主要原因是，由於公司作出戰略決定，為投資而不是銷售而發放住宅按揭貸款，以及用於銷售的貸款利差降低，導致交易量下降。
截至2021年9月30日的三個月，其他收入總計1750萬美元，而截至2020年9月30日的三個月為1020萬美元。這一增長主要是由於直接投資的公允價值調整，但被公司HSA部門較高的第三方管理人(TPA)結算費部分抵消。
與前一年到目前為止的比較
總非利息收入從截至2020年9月30日的9個月的2.085億美元增加到截至2021年9月30日的9個月的2.332億美元，增幅為11.9%。
截至2021年9月30日的9個月，存款服務費總額為1.222億美元，而截至2020年9月30日的9個月為1.177億美元。這一增長主要是由於交換費和現金管理費的增加。
9

截至2021年9月30日的9個月，貸款和租賃相關費用總計2710萬美元，而截至2020年9月30日的9個月為2000萬美元。這一增長主要是由於銀團、預付款和線路使用費以及抵押貸款服務權攤銷的增加。
截至2021年9月30日的9個月，財富和投資服務總額為2950萬美元，而截至2020年9月30日的9個月為2410萬美元。這一增長主要是由於客户驅動的投資服務活動和管理的資產增加。
截至2021年9月30日的9個月，抵押貸款銀行活動總額為550萬美元，而截至2020年9月30日的9個月為1420萬美元。減少的主要原因是，由於公司作出戰略決定，為投資而不是銷售而發放住宅按揭貸款，以及用於銷售的貸款利差降低，導致交易量下降。
截至2021年9月30日的9個月，其他收入總計3820萬美元，而截至2020年9月30日的9個月為2160萬美元。這一增長主要是由於直接投資的收入和公允價值調整增加，但被公司HSA部門上一季度TPA封閉費增加部分抵消。
非利息支出
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 增加(減少)增加(減少)
(千美元)20212020金額百分比20212020金額百分比
薪酬和福利$105,352 $104,019 $1,333 1.3 %$310,706 $305,637 $5,069 1.7 %
入住率12,430 14,275 (1,845)(12.9)42,090 43,005 (915)(2.1)
技術和設備28,441 27,846 595 2.1 84,081 83,151 930 1.1 
無形資產攤銷1,124 1,089 35 3.2 3,395 3,013 382 12.7 
營銷3,721 3,852 (131)(3.4)9,452 10,640 (1,188)(11.2)
專業和外部服務7,074 9,223 (2,149)(23.3)37,875 21,044 16,831 80.0 
存款保險3,855 4,204 (349)(8.3)11,560 13,944 (2,384)(17.1)
其他費用18,240 19,488 (1,248)(6.4)56,088 58,982 (2,894)(4.9)
非利息支出總額$180,237 $183,996 $(3,759)(2.0)$555,247 $539,416 $15,831 2.9 
與上一年季度的比較
截至2020年9月30日的三個月，非利息支出總額減少了380萬美元，降幅為2.0%，從截至2020年9月30日的三個月的1.84億美元降至截至2021年9月30日的三個月的1.802億美元。
截至2021年9月30日的三個月，薪酬和福利總額為1.054億美元，而截至2020年9月30日的三個月為1.04億美元。這一增長主要是由於與合併相關的遣散費、員工留任成本和更高的績效薪酬，但被公司戰略舉措的影響所抵消。
截至2021年9月30日的三個月，入住率總計1240萬美元，而截至2020年9月30日的三個月的入住率為1430萬美元。減少的主要原因是租金和相關費用因公司戰略舉措的影響而下降。
截至2021年9月30日的三個月，專業和外部服務總額為710萬美元，而截至2020年9月30日的三個月為920萬美元。減少的主要原因是與公司戰略舉措相關的諮詢費減少，而上一季度的諮詢費較高。
截至2021年9月30日的三個月，其他支出總額為1820萬美元，而截至2020年9月30日的三個月為1950萬美元。減少的主要原因是與ACL的趨勢一致的無資金項目準備金的減少，以及養老金成本和輔助支出的降低。
與前一年到目前為止的比較
截至2020年9月30日的9個月，非利息支出總額增加了1,580萬美元，增幅為2.9%，從截至2020年9月30日的9個月的5.394億美元增加到截至2021年9月30日的9個月的5.552億美元。
截至2021年9月30日的9個月，薪酬和福利總額為3.107億美元，而截至2020年9月30日的9個月為3.056億美元。這一增長主要是由於基於業績的薪酬、與合併相關的遣散費和遞延薪酬，但被公司戰略舉措的影響所抵消。
截至2021年9月30日的9個月，營銷總額為950萬美元，而截至2020年9月30日的9個月，營銷總額為1060萬美元。減少的主要原因是包括廣告和促銷費用在內的輔助支出減少。
10

截至2021年9月30日的9個月，專業和外部服務總額為3790萬美元，而截至2020年9月30日的9個月為2100萬美元。這一增長主要是由於與合併相關的費用。
截至2021年9月30日的9個月，存款保險總額為1160萬美元，而截至2020年9月30日的9個月為1390萬美元。減少的主要原因是公司的流動資金狀況有所改善。
截至2021年9月30日的9個月，其他支出總額為5610萬美元，而截至2020年9月30日的9個月為5900萬美元。減少的主要原因是養老金成本和輔助支出減少。
所得税
與上一年季度的比較
韋伯斯特確認截至2021年9月30日的三個月的所得税支出為2980萬美元，截至2020年9月30日的三個月的所得税支出為1830萬美元，分別反映了23.7%和20.9%的有效税率。
所得税支出增加的原因是，與截至2020年9月30日的三個月相比，截至2021年9月30日的三個月的税前收入水平更高。截至2021年9月30日的三個月的有效税率的增加反映了預計2021年的税前收入比2020年更高的影響，以及確認了特定於截至2021年9月30日的三個月的50萬美元的淨税收支出，但被本時期確認的980萬美元合併相關費用的250萬美元估計税收優惠的影響部分抵消了。
與前一年到目前為止的比較
韋伯斯特確認截至2021年9月30日的9個月的所得税支出為9400萬美元，截至2020年9月30日的9個月的所得税支出為4420萬美元，分別反映了24.0%和21.6%的有效税率。
所得税支出增加的原因是，與截至2020年9月30日的9個月相比，截至2021年9月30日的9個月的税前收入水平更高。截至2021年9月30日的9個月的有效税率的增加反映了預計2021年的税前收入比2020年更高的影響，以及本季度確認為所得税不可抵扣的2690萬美元合併相關費用中約1640萬美元的影響。這些影響被確認到截至2021年9月30日的9個月的170萬美元的淨税收優惠部分抵消，其中包括180萬美元的股票薪酬超額税收優惠，相比之下，截至2020年9月30日的9個月的具體税收支出淨額為20萬美元，其中包括股票薪酬帶來的60萬美元的税收赤字。
欲瞭解有關韋伯斯特公司所得税，包括其遞延税項資產(DTA)的更多信息，請參閲公司截至2020年12月31日的年度報告10-K表格中綜合財務報表附註中的所得税。
11

細分市場報告
韋伯斯特的業務被組織成代表其主要業務的三個可報告的部門：商業銀行、HSA銀行和零售銀行。這些細分反映瞭如何分配執行管理職責、如何評估離散的財務信息、服務的客户類型以及如何提供產品和服務。各部門使用税前、撥備前淨收入(PPNR)進行評估。某些財政部活動，以及將盈利能力指標與根據公認會計原則報告的指標進行調整所需的金額，都包括在公司和協調類別中。有關本公司的可報告分部及其分部報告方法的更多信息，請參閲本報告其他部分的簡明綜合財務報表附註中的附註17：分部報告。
從2021年1月1日起，管理層重新調整了公司的某些業務銀行和投資服務業務，以更好地為客户服務並提高運營效率。此前報道的社區銀行部門也更名為零售銀行業務。在這次重組中，19億美元的貸款、22億美元的存款和39億美元的管理資產(表外)從零售銀行業務重新分配到商業銀行業務。此外，1.31億美元的商譽按相對公允價值從零售銀行業務重新分配到商業銀行業務。上期金額已重新計算，以反映調整情況。
以下是對韋伯斯特的三個可報告細分市場及其主要服務的描述：
商業銀行通過其商業銀行、中間市場、基於資產的貸款、設備金融、商業房地產貸款、贊助融資和金庫服務業務部門，為收入超過200萬美元的企業提供服務。此外，其財富集團還在公司的目標市場和零售業務範圍內為企業主、運營商和消費者提供財富管理解決方案。
HSA銀行提供全面的以消費者為導向的醫療解決方案，其中包括HSA、醫療報銷安排、靈活的支出賬户和通勤者福利。HSA與高免賠額健康計劃結合使用，以便根據適用法律為賬户持有人提供醫療支出和儲蓄方面的税收優惠。HSA在全國範圍內直接分發給僱主和個人消費者，以及通過國家和地區保險公司、福利顧問和財務顧問進行分發。HSA銀行存款提供持續時間長、成本低的資金，用於最大限度地減少公司為支持其貸款增長而使用批發資金。此外，非利息收入主要來自服務費和交換收入。
零售銀行業務為消費者和小型企業銀行客户提供服務通過提供消費者存款和收費服務、住房抵押貸款、房屋淨值額度、擔保和無擔保貸款以及信用卡產品通過其消費者貸款和小企業銀行業務部門。零售銀行業務運營由130個銀行中心和254台自動取款機組成的分銷網絡，一個客户服務中心，以及全方位的網絡和移動銀行服務，主要是穿過新英格蘭南部，進入紐約州的韋斯特切斯特縣。
12

商業銀行
經營業績：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位：千)2021202020212020
淨利息收入$152,556 $132,026 $435,718 $377,736 
非利息收入30,076 20,710 80,966 64,975 
非利息支出64,917 66,482 191,198 192,964 
税前、撥備前淨收入$117,715 $86,254 $325,486 $249,747 
與上一年季度的比較
與截至2020年9月30日的三個月相比，截至2021年9月30日的三個月，PPNR增加了3150萬美元。NII增加了2050萬美元，主要是由於貸款和存款的增長，以及與PPP貸款減免相關的PPP貸款費用加速。非利息收入增加了940萬美元，主要是由於銀團費用增加、直接投資的公允價值調整以及信託和投資服務費增加。非利息支出減少了160萬美元，主要是由於支持成本降低。
與前一年到目前為止的比較
與截至2020年9月30日的9個月相比，截至2021年9月30日的9個月，PPNR增加了7570萬美元。NII增加了5800萬美元，主要是由於貸款和存款的增長，以及與PPP貸款豁免相關的PPP貸款費用加速。非利息收入增加1600萬美元，主要是由於銀團費用增加、直接投資的公允價值調整以及信託和投資服務費增加。非利息支出減少了180萬美元，主要是由於支持成本降低。
選定的資產負債表和表外信息：
(單位：千)九月三十號，
2021		十二月三十一號，
2020
貸款和租賃$14,654,964 $14,573,343 
存款10,219,462 8,190,997 
AUA/AUM(表外)
7,041,317 6,585,795 
截至2021年9月30日，貸款和租賃比2020年12月31日增加了8160萬美元，主要是由於商業和商業房地產投資組合的起源，但部分被預付款活動的增加所抵消。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，投資組合發起的總金額為39億美元。
與2020年12月31日相比，2021年9月30日的存款增加了20億美元，主要是由於政府刺激和支出減少導致客户流動性過剩，以及市政存款的季節性流入。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，商業銀行分別持有約50億美元和47億美元的管理資產(AUA)，截至2021年9月30日和2020年12月31日的管理資產(AUM)分別為20億美元和19億美元。AUA的增加是由於截至2021年9月30日的9個月的新業務和市場升值。
13

HSA銀行
經營業績：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位：千)2021202020212020
淨利息收入$42,074 $39,861 $126,376 $121,868 
非利息收入24,756 27,235 78,315 76,721 
非利息支出32,800 34,789 101,842 105,887 
税前淨收入$34,030 $32,307 $102,849 $92,702 
與上一年季度的比較
與截至2020年9月30日的三個月相比，截至2021年9月30日的三個月的税前淨收入增加了170萬美元。NII增加了220萬美元，主要是由於存款的增長。非利息收入減少了250萬美元，主要是由於TPA關閉費用的減少。非利息支出減少200萬美元，主要是由於薪酬和福利支出減少。
與前一年到目前為止的比較
與截至2020年9月30日的9個月相比，截至2021年9月30日的9個月的税前淨收入增加了1010萬美元。NII增加了450萬美元，主要是由於存款的增長。非利息收入增加了160萬美元，主要原因是交換費和投資費都增加了，但部分被TPA封閉費的減少所抵消。非利息支出減少400萬美元，主要原因是薪酬和福利減少、臨時幫助和差旅費用減少。
選定的資產負債表和表外信息：
(單位：千)九月三十號，
2021		十二月三十一號，
2020
存款$7,329,405 $7,120,017 
AUA，通過關聯經紀賬户(表外)
3,427,389 2,852,877 
總基腳$10,756,794 $9,972,894 
與2020年12月31日相比，2021年9月30日的存款增加了2.094億美元，這主要是由於新賬户以及現有賬户餘額的有機增長。截至2021年9月30日和2020年12月31日，HSA銀行存款分別佔總存款的24.4%和26.0%。
通過關聯經紀賬户，AUA在2021年9月30日比2020年12月31日增加了5.745億美元，這主要是由於賬户持有人數量的增加，以及截至2021年9月30日的9個月的市場升值。
14

零售銀行業務
經營業績：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位：千)2021202020212020
淨利息收入$98,028 $83,609 $279,381 $246,417 
非利息收入16,998 21,359 49,832 56,083 
非利息支出73,480 80,119 221,950 237,528 
税前、撥備前淨收入$41,546 $24,849 $107,263 $64,972 
與上一年季度的比較
與截至2020年9月30日的三個月相比，截至2021年9月30日的三個月，PPNR增加了1670萬美元。NII增加了1,440萬美元，主要是由於與PPP貸款豁免相關的PPP貸款費用加速、存款餘額增長以及存款利息下降，但部分被較低的消費貸款餘額所抵消。非利息收入減少440萬美元，主要是由於抵押貸款銀行手續費收入下降，但部分被存款服務費增加所抵消。非利息支出減少了660萬美元，這主要是由於與員工相關的費用、入住率、技術和設備以及營銷費用的下降。
與前一年到目前為止的比較
與截至2020年9月30日的9個月相比，截至2021年9月30日的9個月，PPNR增加了4230萬美元。NII增加了3300萬美元，這是由於與PPP貸款豁免相關的PPP貸款費用加速、存款餘額增長以及存款利息下降所推動的，但部分被較低的消費貸款餘額所抵消。非利息收入減少630萬美元，主要是因為抵押銀行手續費收入下降，但部分被較高的貸款服務費、存款服務費以及信用卡和商業服務費收入所抵消。非利息支出減少了1560萬美元，這主要是由於與員工相關的支出、入住率以及技術和設備支出下降所致。
選定的資產負債表和表外信息：
(單位：千)九月三十號，
2021		十二月三十一號，
2020
貸款$6,925,324 $7,067,818 
存款12,474,943 12,023,600 
與2020年12月31日相比，2021年9月30日的貸款減少了1.425億美元，主要原因是房屋淨值額度內的淨本金償還和消費貸款俱樂部貸款的流出，但部分被更高的住宅抵押貸款餘額所抵消。截至2021年和2020年9月30日的9個月，投資組合起源總額分別為25億美元和20億美元。增加4.259億美元的主要原因是，在利率環境較低的情況下，住宅抵押貸款和房屋淨值貸款增加，以及公司作出戰略決定，為投資而不是銷售而發放住宅抵押貸款。
與2020年12月31日相比，2021年9月30日的存款增加了4.513億美元，主要是由於客户PPP貸款資金、其他刺激效應和客户支出減少，以及企業和消費者交易賬户的季節性餘額增加。此外，隨着即將到期的存款證轉向流動性較高的存款產品，儲蓄和貨幣市場餘額也有所增加。
15

財務狀況
截至2021年9月30日，總資產為354億美元，而2020年12月31日為326億美元。28億美元的增長主要是由於聯邦儲蓄銀行的有息存款增加了24億美元和投資證券增加了5億美元，但貸款和租賃減少了1億美元，部分抵消了這一增長。
截至2021年9月30日，總負債為320億美元，而2020年12月31日為294億美元。26億美元的增長主要是由於存款增加了27億美元，特別是活期存款、有息存款和HSA存款分別增加了10億美元、15億美元和2億美元，以及應計費用和其他負債增加了3億美元，但部分被根據回購協議和其他借款協議出售的證券減少了3億美元所抵消。
截至2021年9月30日，股東權益總額為34億美元，而2020年12月31日為32億美元。1.516億美元的增長主要反映了已確認的2.978億美元的淨收入，被4070萬美元的其他全面虧損(OCL)以及分別支付給普通股和優先股股東的1.089億美元和590萬美元的紅利所抵消。
截至2021年9月30日，普通股每股賬面價值為35.78美元，而2020年12月31日為34.25美元。2021年10月26日，董事會宣佈向股東派發季度現金股息，每股普通股0.40美元。該公司將繼續監測其在這一水平上支付股息的能力。由於該公司宣佈與Sterling公司即將達成的合併協議，韋伯斯特公司在交易完成前不得支付超過當前水平的季度現金股息。
截至2021年9月30日，公司和銀行都被認為資本充足，符合巴塞爾III資本規則下的所有資本要求。根據監管資本規則，該公司選擇了在截至2024年12月31日的兩年延期和隨後的三年過渡期內推遲採用當前預期信貸損失(CECL)對其監管資本的影響的選項。因此，截至2021年9月30日的資本比率和金額不包括ACL增加對貸款和租賃、持有至到期債務證券以及歸因於採用CECL的無資金貸款承諾的影響。這導致公司的CET1風險資本、總風險資本、一級風險資本和一級槓桿資本在2021年9月30日分別受益26、8、26和17個基點。即使沒有CECL影響延遲的好處，該公司的資本比率仍高於資本充足率。
有關監管資本水平和比率的信息，請參閲本報告其他部分“經營業績”部分下的精選財務摘要和附註12：監管事項，以及本報告其他部分所附的簡明綜合財務報表附註中的監管事項。
16

投資證券
韋伯斯特銀行的投資證券按照監管指導方針和公司政策進行管理，其中包括對投資的集中度和類型等方面的限制，以及每種證券的最低風險評級。如果某類投資集中在安全和穩健問題上，OCC可以對這類投資設立額外的個人限制。除了韋伯斯特銀行，控股公司也可以直接持有投資證券。截至2021年9月30日，本公司持有的個別州、縣或直轄市的債務沒有超過合併股東權益的10%。
通過其公司財政部職能，韋伯斯特維持着投資證券，這些證券主要用於為經營需要提供流動性來源，產生利息收入，並作為管理利率風險的一種手段。投資證券分為兩大類：可供出售證券，目前包括機構抵押抵押債券(Agency CMO)；機構抵押貸款支持證券(Agency MBS)；機構商業抵押貸款支持證券(Agency CMBS)；非機構商業抵押貸款支持證券(CMBS)；抵押貸款債券(CLO)；以及公司債務和持有至到期，目前包括機構CMO；機構MBS；機構CMBS；市政債券和票據；以及CMBS。截至2021年9月30日和2020年12月31日，投資證券的賬面價值分別為94億美元和89億美元，出於監管目的，2021年9月30日和2020年12月31日的平均風險權重均為13%。
可供出售的投資證券增加了8370萬美元，主要是由於購買活動超過了支付和攤銷費用。截至2021年9月30日的9個月，該投資組合的等值税金收益率為1.80%，而截至2020年9月30日的9個月為2.50%。可供出售的投資證券每季度評估一次信用損失。這些證券的未實現虧損可歸因於信用損失以外的其他因素，因此沒有記錄ACL。此外，該公司並無出售該等投資證券的意向，而在收回其成本基準前，該公司很可能不會被要求出售該等證券。截至2021年9月30日，可供出售投資證券的未實現虧損總額為1740萬美元。
持有至到期的投資證券增加了4.184億美元，主要是由於購買活動超過了支付和攤銷費用。截至2021年9月30日的9個月，該投資組合的等值税金收益率為2.25%，而截至2020年9月30日的9個月為2.77%。根據CECL，持有至到期的投資證券每季度評估一次信用損失。截至2021年9月30日，持有至到期的投資證券的ACL為20萬美元。截至2021年9月30日，持有至到期投資證券的未實現虧損總額為2750萬美元。
下表彙總了投資證券的攤餘成本和公允價值：
 2021年9月30日2020年12月31日
(單位：千)攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		公允價值攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		公允價值
可供銷售：
代理CMO$102,257 $3,549 $(23)$105,783 $148,711 $6,000 $(98)$154,613 
機構MBS1,552,693 50,705 (6,614)1,596,784 1,389,100 68,598 (289)1,457,409 
代理CMBS901,654 6,852 (9,920)898,586 1,092,430 26,317 (1,514)1,117,233 
CMBS769,546 869 (329)770,086 512,759 1,082 (5,823)508,018 
克羅25,000 — (33)24,967 76,693 — (310)76,383 
公司債務14,576 174 (513)14,237 14,557 — (1,437)13,120 
可供出售$3,365,726 $62,149 $(17,432)$3,410,443 $3,234,250 $101,997 $(9,471)$3,326,776 
持有至到期：
代理CMO$50,146 $1,075 $(48)$51,173 $91,622 $1,785 $(241)$93,166 
機構MBS2,544,509 101,289 (5,403)2,640,395 2,419,751 137,863 (84)2,557,530 
代理CMBS2,509,487 22,432 (22,094)2,509,825 2,101,227 60,484 (2,213)2,159,498 
市政債券和票據707,552 49,961 — 757,513 739,507 60,371 (3)799,875 
CMBS174,848 5,686 — 180,534 216,081 9,214 — 225,295 
持有至到期$5,986,542 $180,443 $(27,545)$6,139,440 $5,568,188 $269,717 $(2,541)$5,835,364 
韋伯斯特銀行有能力在內部政策指導方針內使用其投資組合以及利率衍生品金融工具，以對衝和管理利率風險，作為其資產/負債戰略的一部分。有關衍生金融工具的額外資料，請參閲本報告其他地方的簡明綜合財務報表附註中的附註14：衍生金融工具。
17

貸款和租賃
下表提供了貸款和租賃的構成：
 2021年9月30日2020年12月31日
(千美元)金額%金額%
商業性非抵押$6,552,241 30.4 $7,085,076 32.8 
基於資產986,782 4.6 890,598 4.1 
商業地產6,522,679 30.2 6,322,637 29.2 
設備融資620,104 2.9 602,224 2.8 
住宅5,167,527 23.9 4,782,016 22.1 
房屋淨值1,633,873 7.6 1,802,865 8.3 
其他消費者97,129 0.4 155,799 0.7 
貸款和租賃總額$21,580,335 100.0 $21,641,215 100.0 
截至2021年9月30日，商業非抵押貸款和基於資產的貸款總額為75億美元，比2020年12月31日減少4.367億美元。減少的主要原因是本金支付增加。
截至2021年9月30日，商業房地產貸款為65億美元，比2020年12月31日增加2.0億美元。增加的主要原因是11億美元的原始資金，但部分被本金償還所抵消。
截至2021年9月30日，設備融資為6.201億美元，比2020年12月31日增加了1790萬美元。增加的主要原因是1.862億美元的原始收入，但部分被本金償還所抵消。
截至2021年9月30日，住宅貸款為52億美元，比2020年12月31日增加3.855億美元。這一增長主要是由於與該公司的戰略決定有關的16億美元的貸款，該決定是為了投資而不是為了銷售而發放住宅抵押貸款，但本金償還部分抵消了這一增長。
截至2021年9月30日，房屋淨值和其他消費貸款總額為17億美元，比2020年12月31日減少2.277億美元。這一下降主要是由於房屋淨值額度內持續的淨本金償還，以及消費貸款俱樂部貸款的流出。
信貸政策和程序
韋伯斯特銀行有適當的信貸政策和程序，旨在支持在可接受的風險水平內的貸款活動。管理層定期審查和批准這些政策和程序。為了協助管理層進行審查，使用公司的貸款報告系統生成與貸款產量、貸款質量、信貸集中度、貸款拖欠、不良貸款和潛在問題貸款有關的報告。韋伯斯特還實施了與新冠肺炎相關的增量監控程序。
商業和工業貸款是在評估和了解借款人的經營和償還債務能力後承保的。對管理層的評估是承保過程和整體信貸決策的關鍵要素。一旦確定借款人的管理層具有良好的道德和紮實的商業頭腦，就會檢查當前和預計的現金流，以確定借款人償還商定債務的能力。商業和工業貸款主要是根據借款人確定的現金流發放的，其次是借款人提供的基礎抵押品。然而，借款人的現金流可能並不像預期的那樣，擔保這些貸款的抵押品的價值可能會波動。大多數商業和工業貸款是以所融資的資產為擔保的，並可能包括本金的個人擔保。
商業房地產貸款受到與商業和工業貸款類似的承銷標準和流程的約束。這些房地產貸款主要被視為現金流貸款，其次被視為房地產擔保貸款。這些貸款的償還在很大程度上取決於獲得貸款的物業的成功運營，物業所在的市場，以及獲得貸款的物業的租户。確保該公司商業地產投資組合安全的物業在類型和地理位置上都是多種多樣的，這減少了該公司在可能影響特定市場的不利經濟事件中的風險。管理層根據抵押品、地理位置和風險等級標準監控和評估商業房地產貸款。商業房地產貸款可能會受到房地產市場或一般經濟狀況的不利影響。管理層定期利用第三方專家就影響其商業房地產貸款組合的經濟狀況和趨勢提供洞察和指導。
消費貸款必須遵守為管理投資組合的風險特徵而制定的政策和程序。政策和程序，再加上相對較小的個人貸款額和主要分佈在許多不同借款人的抵押結構，將風險降至最低。管理層定期審查趨勢和展望報告，並根據需要修改或制定政策和程序。抵押貸款和房屋淨值貸款的承保因素包括借款人的公平艾薩克公司(FICO)得分、貸款額與房地產價值的關係，以及借款人的債務與收入水平，還受到監管要求的影響。此外，韋伯斯特銀行根據適用的消費者金融保護局(CFPB)規定，同時發放合格抵押貸款和非合格抵押貸款。
18

貸款修改
當借款人遇到財務困難時，韋伯斯特與客户合作修改貸款協議。韋伯斯特將修改貸款，以將損失風險降至最低，併為借款人和公司實現可能的最佳結果。貸款修改可以採取各種形式，包括延期付款、降低利率、免除契約、延長期限或其他行動。根據修改的性質，它可能會被視為問題債務重組(TDR)。
新冠肺炎支付修改活動
該公司已通過與付款相關的延期為2,500多名受新冠肺炎影響的客户提供了服務。截至2021年9月30日，與這些修改相關的貸款餘額在延期期間總計約1.059億美元。此餘額包括與客户關係相關聯的所有貸款，其中至少有一筆貸款已修改或正在修改中。根據修改的性質，與這些修改相關的貸款餘額的很大一部分不會被視為TDR。通過冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(CARE法案)和機構間聲明，原本被認為是TDR的某些其他修改受到TDR會計減免的約束。包括在1.059億美元中的是與CARE法案和機構間聲明相關的6120萬美元的貸款餘額，如下所述。該公司繼續積極監控與這些修改後的貸款相關的客户關係。這些修改的影響反映在我們對貸款和租賃的ACL中。
CARE法案和機構間聲明
為了應對新冠肺炎大流行，金融機構被免除了某些符合條件的貸款修改的TDR會計和披露要求。具體地説，經2021年綜合撥款法案延長的CARE法案第4013條，為與新冠肺炎相關的修改提供了暫時免除某些公認會計準則要求的規定。此外，一些銀行業監管機構發佈了一份修訂後的跨機構聲明，為評估新冠肺炎貸款修改是否為TDR提供了切實可行的權宜之計。
截至2021年9月30日，與延期期間指定的與這些減免條款相關的貸款修改相關的貸款餘額總計約6120萬美元。這些修改代表延期付款，通常是三到六個月的時間。與2021年6月30日的1.203億美元相比，5910萬美元的降幅主要是借款人退出付款延遲期的結果。隨着延期結束，公司將繼續評估貸款修改計劃的有效性。有關根據CARE法案第4013條和機構間聲明對貸款修改進行會計處理的更多信息，請參閲附註1：韋伯斯特2020年Form 10-K中包含的合併財務報表的重要會計政策摘要。
問題債務重組
當滿足兩個條件時，修改後的貸款被認為是TDR：(I)借款人遇到財務困難，(Ii)修改構成讓步。修改後的條款取決於個人借款人的財務狀況和需求。該公司在確定是否授予特許權時考慮了重組的所有方面，包括債務人獲得市場利率資金的能力。一般來説，當修改後的貸款條款比標準市場條款對借款人更具吸引力時，就存在讓步。常見的修改包括契約、定價和忍耐性的實質性變化。借款人已根據破產法第7章獲得清償的貸款被視為抵押品依賴型TDR，因此，在清償之日，計入抵押品的公允價值減去出售成本。
該公司的政策是將消費貸款TDR置於非應計狀態至少6個月，但在TDR狀態之前表現良好的TDR除外。商業TDR是在個案的基礎上進行評估，以確定應計狀態。貸款只要在至少6個月內表現出符合貸款協議重組條款的表現，就有資格恢復權責發生制狀態。通常，在貸款的剩餘生命週期內，TDR被分類並報告為TDR。如果貸款是在市場條件下重組的，並且借款人證明至少在六個月內遵守了修改後的條款，TDR分類可能會被取消。在取消TDR分類的有限情況下，貸款將返回到適當的池，並通過集體評估過程確定信用損失。
19

下表提供了分類為TDR的貸款的信息：
截至9月30日的9個月，
(單位：千)20212020
期初餘額$235,427 $237,438 
加法4,114 54,344 
付款，扣除抽籤後的淨額(71,833)(34,345)
沖銷(3,349)(10,847)
轉接至OREO(325)(1,296)
期末餘額$164,034 $245,294 
(單位：千)九月三十號，
2021		十二月三十一號，
2020
應計狀態$116,777 $140,089 
非權責發生制狀態47,257 95,338 
總TDR$164,034 $235,427 
包括在貸款和租賃ACL餘額中的TDR特定準備金$8,980 $12,728 
向處於TDR狀態的借款人承諾的額外資金6,504 12,895 
與2020年12月31日相比，截至2021年9月30日的TDR餘額減少了7140萬美元，主要是由於支付活動增加。TDR的特定準備金比年底有所下降，反映了管理層目前對準備金要求的評估。與CARE法案第4013條或機構間聲明相關的合格貸款修改被排除在TDR識別之外。
逾期貸款和租賃
下表提供了有關應計收入且逾期30天或更長時間的貸款和租賃的信息：
2021年9月30日2020年12月31日
(千美元)
金額 (1)
% (2)
金額 (1)
% (2)
商業性非抵押$4,313 0.07 $1,503 0.02 
基於資產的貸款— — 1,175 0.13 
商業地產821 0.01 3,003 0.05 
設備融資1,224 0.20 7,415 1.24 
住宅3,447 0.07 10,623 0.22 
房屋淨值6,328 0.39 7,246 0.41 
其他消費者830 0.86 1,474 0.95 
逾期30-89天的貸款和租賃本金餘額合計16,963 0.08 32,439 0.15 
商業非按揭貸款和租賃逾期90天並應計107 — 445 0.01 
逾期30天或以上的貸款和租賃本金餘額及應計收益17,070 0.08 32,884 0.15 
淨遞延(費用)成本和淨(保費)折扣— 98 
逾期30天或以上的貸款和租賃的攤銷總成本和應計收益$17,070 $32,982 
(1)逾期貸款和租賃不包括非應計項目貸款和租賃。
(2)表示應計收入且逾期30天的貸款和租賃的本金餘額佔可比貸款和租賃類別中未償還本金餘額的百分比。
截至2021年9月30日，與2020年12月31日相比，積累收入且逾期30天或更長時間的貸款和租賃減少了1590萬美元。截至2021年9月30日，應計收入且逾期30天或更長時間的貸款和租賃佔貸款和租賃總額的比例從2020年12月31日的0.15%降至0.08%。
20

不良資產
下表提供了有關不良資產的信息：
 2021年9月30日2020年12月31日
(千美元)金額
% (1)
金額
% (1)
商業性非抵押$36,552 0.55 $64,200 0.90 
基於資產2,139 0.22 2,622 0.29 
商業地產15,972 0.24 21,222 0.34 
設備融資4,222 0.69 7,299 1.22 
住宅19,327 0.38 41,033 0.86 
房屋淨值23,295 1.44 30,980 1.73 
其他消費者263 0.27 649 0.42 
非權責發生貸款和租賃本金餘額合計101,770 0.47 168,005 0.78 
淨遞延(費用)成本和淨(保費)折扣(116)(45)
非應計貸款和租賃的攤銷成本總額(2)
$101,654 $167,960 
非權責發生貸款和租賃本金餘額合計$101,770 $168,005 
喪失抵押品贖回權和收回的資產：
商業性非抵押— 175 
住宅和消費者2,439 2,134 
喪失抵押品贖回權和收回的資產總額2,439 2,309 
不良資產總額$104,209 $170,314 
(1)表示非應計貸款和租賃的本金餘額，佔可比貸款和租賃類別中未償還本金餘額的百分比。
(2)包括截至2021年9月30日和2020年12月31日的非應計TDR分別為4730萬美元和9530萬美元。
截至2021年9月30日，不良資產與2020年12月31日相比減少了6610萬美元。截至2021年9月30日，不良資產佔總資產的百分比降至0.29%，而2020年12月31日為0.52%。
下表提供了不良貸款和租賃活動的詳細情況：
截至9月30日的9個月，
(單位：千)20212020
期初餘額$168,005 $150,906 
加法37,202 107,750 
付款，扣除抽籤後的淨額(57,131)(44,958)
沖銷(11,237)(40,887)
其他(35,069)(10,175)
期末餘額$101,770 $162,636 
(1)其他一般包括轉移到OREO的貸款和持有的待售貸款。2021年的金額還包括在此期間出售的1970萬美元不良消費貸款。
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資產質量
該公司通過貸款和租賃的承保標準、服務和投資組合管理，利用既定的風險承受水平來管理其資產質量。定期監測貸款和租賃，特別是在發現損失風險增加的情況下，以緩解可能影響未來期間資產質量關鍵指標的進一步惡化。管理層認為逾期貸款和租賃、不良資產和信用損失水平是衡量資產質量的關鍵指標。
下表提供了關鍵資產質量比率：
九月三十號，
2021		2020年12月31日
不良貸款和租賃佔貸款和租賃的百分比0.47 %0.78 %
不良資產佔貸款和租賃加上擁有的其他房地產的百分比(OREO)0.48 0.79 
不良資產佔總資產的百分比0.29 0.52 
貸款和租賃的ACL佔不良貸款和租賃的百分比309.44 213.94 
貸款和租賃的ACL佔貸款和租賃的百分比1.46 1.66 
淨沖銷佔平均貸款和租賃的百分比(1)
0.03 0.21 
貸款和租賃的ACL與淨沖銷的比率(1)
46.55x7.97x
(1)根據年化年初至今的淨沖銷計算2021年9月30日期間的淨額。
這些比率計算包括PPP貸款總額4億美元和13億美元的影響，其中分別在2021年9月30日和2020年12月31日沒有ACL記錄。
潛在問題貸款和租賃
管理層將潛在問題貸款和租賃定義為某些貸款和租賃，用於：
•商業投資組合，是被歸類為不合標準的履約貸款和租賃，並有明確的弱點，可能危及債務的全額償還；以及
•消費者投資組合，是指正在積累收入、逾期60-89天的履約貸款。
潛在問題貸款和租賃不包括應計收益和逾期90天或更長時間的貸款和租賃、非應計貸款和租賃以及TDR。由於CARE法案和機構間聲明的救濟條款，某些與新冠肺炎相關的修改後的貸款不會反映為潛在的問題貸款，也沒有報告為TDR，正如本節其他部分所討論的那樣。由於與疫情相關的不確定性仍然存在，這些修改後的貸款中有一部分可能會在晚些時候成為潛在的問題貸款。
管理層監控潛在的問題貸款和租賃，因為這些貸款和租賃具有更高的風險。目前對終身虧損的預期包括在貸款和租賃的ACL中，但管理層無法預測這些潛在的問題貸款和租賃最終是否會成為不良貸款或導致虧損。截至2021年9月30日，該公司的潛在問題貸款和租賃為2.744億美元，而2020年12月31日為3.351億美元。
貸款和租賃信貸損失準備
方法論
該公司關於貸款和租賃的ACL政策被認為是一項關鍵的會計政策。貸款和租賃的ACL是一個資產對銷賬户，用於抵銷貸款和租賃的攤餘成本基礎，以彌補預計在資產壽命內發生的信貸損失。執行管理層審查並就準備金的充足性提供建議，將準備金維持在管理層認為足以彌補每個貸款和租賃組合的預期虧損的水平。
貸款和租賃的ACL是使用CECL模型確定的，該模型要求在購買或發起資產時確認預期的終身信用損失。預期損失是通過對具有相似風險特徵的貸款和租賃進行集合評估來確定的。如果貸款或租賃的風險特徵發生變化，與集體評估池的風險特徵不再匹配，則將其移除並單獨評估信用減值。管理層對貸款和租賃餘額應用影響損失估計和ACL的重大判斷和假設。
集體評估貸款和租賃。集體評估的貸款和租賃基於商業和消費者投資組合進行細分，並使用違約/違約風險敞口(PD/LGD/EAD)框架下的違約/損失概率來確定預期損失。預期信貸損失是貸款違約概率、違約發生時的預期損失和當前貸款違約風險的乘積。將該產品在其整個生命週期內的貸款相加，得出給定投資組合的終身預期信貸損失。該公司的PD和LGD計算是預測性模型，使用對未來宏觀經濟狀況、歷史損失信息和信用風險評級的預測來衡量貸款池的當前風險狀況。該公司的模型結合了單一的經濟預測情景和在合理和可支持的預測期內的宏觀經濟假設。宏觀經濟變量的選擇依據是
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每一類融資應收賬款變量與信用損失的相關性。基線預測方案中的數據用作模型損失計算的輸入。在合理和可支持的預測期過後，本公司將在一年的恢復期內以直線方式恢復貸款和租賃剩餘壽命的歷史損失率。EAD的計算遵循一個迭代過程，根據同一投資組合中類似類別貸款的歷史還款率來確定一筆貸款的預期剩餘本金餘額。未來幾個季度投資組合敞口的計算包括預期損失和本金償還(PPD)。PPD是合同還款和提前還款的結合。集體ACL的一部分包括對風險特徵的定性調整，這些調整不會在量化模型中反映或捕捉，但可能會影響估計信貸損失的衡量。
個別評估的貸款及租賃. 當貸款和租賃不再符合集體評估池的風險特徵時，它們將從集體評估的人羣中刪除，並單獨評估信用損失。一般來説，所有非權責發生制貸款、TDR、潛在TDR、有沖銷的貸款以及借款人遇到財務困難時的抵押品依賴貸款都會單獨評估。個別評估計算基於抵押品的公允價值減去估計出售成本、抵押品運營的預期現金流、貼現現金流或其他個別評估方法(視情況而定)。
公允價值相對於攤銷成本餘額的差額在貸款和租賃的ACL中反映為估值津貼。在評估或其他公允價值估計之後，如果管理層注意到可靠的信息表明價值進一步下降，則可能會記錄額外的撥備，以反映特定情況，從而提高貸款和租賃的ACL。任何不需要特定估值津貼的單獨評估貸款都是由於相對於攤銷成本有足夠的現金流或足夠的抵押品覆蓋而產生的。如果信用質量隨後有所改善，免税額將轉回至之前記錄的信用損失的最高限額。
貸款和租賃的ACL代表通過集體和個人評估計算的估計損失總額。雖然實現的實際未來條件和虧損可能與目前的判斷和假設有很大不同，但管理層認為，截至2021年9月30日，貸款和租賃的ACL是足夠的。有關公司ACL方法的更多信息，請參閲注1：韋伯斯特2020 Form 10-K中包含的合併財務報表的重要會計政策摘要。
貸款和租賃餘額和比率的信貸損失準備
貸款和租賃的ACL從2020年12月31日的3.594億美元減少到2021年9月30日的3.149億美元，減少了4450萬美元，降幅為12.4%。這一下降主要歸因於預測的經濟前景的改善和有利的信貸質量趨勢，這導致了儲備的釋放，但部分被新貸款的額外儲備所抵消。貸款和租賃的ACL佔貸款和租賃總額的百分比，也被稱為準備金覆蓋率，從2020年12月31日的1.66%下降到2021年9月30日的1.46%。貸款和租賃的ACL佔不良貸款和租賃的百分比從2020年12月31日的213.94增加到2021年9月30日的309.44，這主要是由於不良貸款的減少。由於商業非抵押貸款組合內淨沖銷的減少，貸款和租賃的ACL與淨沖銷的比率從2020年12月31日的7.97倍增加到2021年9月30日的46.55倍。
下表提供了貸款和租賃ACL的投資組合分配信息：
2021年9月30日2020年12月31日
(千美元)金額
% (1)
金額
% (1)
商業投資組合$269,171 1.83 $312,244 2.10 
消費者投資組合45,751 0.66 47,187 0.70 
貸款和租賃的ACL合計$314,922 1.46 $359,431 1.66 
(1)百分比表示貸款和租賃在可比類別內的貸款和租賃總額中分配的ACL。將一部分津貼分配給一類貸款和租賃並不排除其可用於吸收其他類別的損失。
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下表提供了ACL中有關貸款和租賃的活動的詳細信息：
在截至9月30日的3個月內或在截至9月30日的3個月內，在截至9月30日的9個月內或在截至9月30日的9個月內，
(單位：千)2021202020212020
期初餘額$307,945 $358,522 $359,431 $209,096 
通過ASU No.2016-13(CECL)— — — 57,568 
(福利)撥備7,898 22,753 (39,435)138,841 
沖銷：
商業性非抵押(1,694)(12,037)(3,204)(32,203)
基於資產— (10)— (10)
商業地產(17)(1,399)(5,337)(1,429)
設備融資(12)(48)(97)(720)
住宅(88)(546)(1,573)(2,251)
房屋淨值(686)(203)(1,624)(1,554)
其他消費者(1,279)(1,514)(4,638)(5,825)
總沖銷(3,776)(15,757)(16,473)(43,992)
恢復：
商業性非抵押136 1,978 1,169 2,736 
基於資產— — 1,426 13 
商業地產5 47 18 52 
設備融資1 — 1 71 
住宅672 521 2,612 839 
房屋淨值1,322 1,080 4,494 2,935 
其他消費者719 667 1,679 1,652 
總回收率2,855 4,293 11,399 8,298 
淨沖銷(921)(11,464)(5,074)(35,694)
期末餘額$314,922 $369,811 $314,922 $369,811 
下表按投資組合彙總了平均貸款和租賃的淨沖銷(收回)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2021202020212020
(千美元)金額
% (1)
金額
% (1)
金額
% (1)
金額
% (1)
商業投資組合$1,581 0.04$11,469 0.31$6,024 0.05$31,490 0.30
消費者投資組合(660)(0.04)(5)—(950)(0.02)4,204 0.08
淨沖銷(收回)$921 0.02$11,464 0.21$5,074 0.03$35,694 0.22
(1)淨沖銷(收回)佔平均貸款和租賃的百分比是根據年化的期初至今活動計算的。

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資金來源和流動資金
資金來源.韋伯斯特銀行用於放貸和滿足一般業務需求的現金流的主要來源是存款。貸款和抵押貸款支持證券(MBS)償還等經營活動，以及其他投資證券銷售收益和到期日，也提供了現金流。雖然定期償還貸款和投資證券是一個相對穩定的資金來源，但貸款和投資證券提前還款和存款流入受到當時利率和本地經濟狀況的影響，具有內在的不確定性。額外的資金來源由FHLB墊款或其他借款提供。
聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票。韋伯斯特銀行是FHLB系統的成員之一，FHLB系統由11家地區聯邦住房貸款銀行組成，每家銀行都受到聯邦住房金融局的監督和監管。需要在波士頓FHLB進行以活動為基礎的股本投資，以便韋伯斯特銀行能夠獲得預付款和其他信貸延伸，用於資金來源和流動性目的。FHLB的股本投資受到限制，因為它沒有市場，只能由FHLB贖回。截至2021年9月30日，韋伯斯特銀行持有1,550萬美元的FHLB波士頓股本，而截至2020年12月31日，由於其FHLB成員資格以及未償還預付款和其他信貸延期，該銀行持有1,750萬美元。最近一次FHLB季度現金股息支付是在2021年8月3日，金額相當於年收益率1.52%。
此外，韋伯斯特銀行必須持有相當於其資本和盈餘6%的波士頓FRB股票，並支付其中50%的盈餘。剩下的50%在美聯儲系統認為有必要時可以召回。FRB的股本投資受到限制，因為它沒有市場，只能由FRB贖回。截至2021年9月30日和2020年12月31日，韋伯斯特銀行分別持有6,040萬美元和6,010萬美元的FRB股本。最近一次FRB半年度現金股息是在2021年6月30日支付的，金額相當於年收益率1.50%。
存款。韋伯斯特銀行提供多種用於支票和儲蓄的存款產品(包括：自動櫃員機和借記卡使用、直接存款、ACH支付、移動銀行服務、基於互聯網的銀行、郵寄銀行，以及通過信用額度或從另一個存款賬户轉賬的透支保護)，旨在滿足整個主要市場地區消費者和企業客户的交易、儲蓄和投資需求。HSA Bank是韋伯斯特銀行(Webster Bank)的一個分支機構，專門為以下客户提供存款產品HSA、健康報銷賬户、靈活支出賬户和通勤者福利。韋伯斯特銀行管理其存款賬户中的資金流，並提供符合聯邦存款保險公司(FDIC)規定的各種賬户和費率。韋伯斯特銀行的零售定價委員會和其商業和機構貸款與負債定價委員會定期開會，以確定定價和營銷舉措。
截至2021年9月30日，存款總額為300億美元，而2020年12月31日為273億美元。這一增長主要與客户購買力平價貸款資金導致的交易賬户增加、其他刺激效應以及客户支出減少有關。有關更多信息，請參閲本報告其他地方的“簡明綜合財務報表附註”中的“附註9：存款”。
借款。FHLB預付款被用作流動性和利率風險管理目的的資金來源。FHLB在2021年9月30日和2020年12月31日的預付款總額為1億美元。韋伯斯特銀行在2021年9月30日和2020年12月31日從FHLB獲得了約47億美元的額外借款能力，在2021年9月30日和2020年12月31日從FRB獲得了約13億美元的額外借款能力。
根據回購協議出售的證券，即根據未來以固定價格回購此類證券的協議，將證券交付給交易對手，也被用作資金來源。截至2021年9月30日，41億美元的未質押投資證券本可以用於回購協議等借款的抵押品，或者分別在FHLB或FRB增加約39億美元或40億美元的借款能力。此外，韋伯斯特銀行可能會利用定期和隔夜聯邦資金來滿足短期流動性需求。
長期債務包括2024年和2029年到期的優先固定利率票據，以及2033年到期的次級票據，截至2021年9月30日和2020年12月31日，債務總額均為6億美元。
截至2021年9月30日，借款資金總額為13億美元，而2020年12月31日為17億美元，分別佔2021年9月30日和2020年12月31日總資產的3.8%和5.2%。減少的原因是存款增長超過貸款和證券增長。欲瞭解更多信息，請參閲本報告其他部分“簡明綜合財務報表附註”中的“附註10：借款”。
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流動性. 韋伯斯特公司通過控股公司和韋伯斯特銀行的主動流動性管理，在各種經營環境下以高效的成本滿足其現金流要求。流動性來自各種現金流來源，如經營活動，包括貸款和證券的本金和利息支付，或融資活動，包括可出售或用於獲得資金的未質押投資證券，以及新的存款。韋伯斯特致力於保持一個強大的、不斷增長的核心存款基礎，包括活期、支票、儲蓄、健康儲蓄和貨幣市場賬户，以支持其貸款和租賃組合的增長。對流動性進行審查和管理，以保持穩定、成本效益高的資金，以促進整體資產負債表的實力。
控股公司流動資金。控股公司的主要流動資金來源是韋伯斯特銀行的股息。在截至2021年9月30日的9個月裏，韋伯斯特銀行向控股公司支付了1.6億美元的股息。在較小的程度上，投資收益、投資出售、借款和公開發行的淨收益可能會提供額外的流動性。流動性的主要用途是向優先票據和次級債券的持有者支付本金和利息，向優先股和普通股股東支付股息，回購其普通股，以及購買投資證券。韋伯斯特銀行向控股公司支付股息有一定的限制，這些限制在韋伯斯特2020年10-K表格第1項“監督和監管”一節中有描述。截至2021年9月30日，韋伯斯特銀行可用於向控股公司支付股息的留存收益為4.363億美元。
該公司有一項經董事會批准的普通股回購計劃，截至2021年9月30日，剩餘回購權限為1.234億美元。由於該公司宣佈即將與Sterling公司達成合並協議，韋伯斯特公司在交易完成之前不得根據該計劃購買任何股票。此外，公司還定期在回購計劃之外收購與股票補償計劃活動相關的普通股。在截至2021年9月30日的9個月中，總共回購了77247股普通股，市值約為430萬美元。
韋伯斯特銀行的流動資金。韋伯斯特銀行的主要資金來源是核心存款，用於支持貸款組合增長。包括定期存款在內，韋伯斯特銀行在2021年9月30日和2020年12月31日的貸存比分別為71.9%和79.2%。
根據OCC的規定，韋伯斯特銀行必須保持足夠的流動性，以確保安全和穩健的運營。OCC評估的流動性是否充足，取決於整體資產/負債結構、市場狀況、競爭以及該機構存貸款客户的性質等因素。截至2021年9月30日，韋伯斯特銀行超過了所有監管流動性要求。本公司有一套詳細的流動資金應急計劃，旨在迅速和全面地迴應流動資金問題。該計劃旨在及早發現潛在問題，並詳細説明應對流動性壓力情景所需的具體行動。
作為OCC監管的商業機構，韋伯斯特銀行還必須滿足某些最低槓桿率和基於風險的資本要求，以及最低有形資本要求。截至2021年9月30日，韋伯斯特銀行符合所有適用的資本金要求，並超過了FDIC對資本充裕機構的要求。有關適用於控股公司和韋伯斯特銀行的監管要求的進一步討論，請參閲本報告其他地方的簡明綜合財務報表附註中的附註12：監管事項。
本公司的流動資金狀況持續受到監察，並於認為適當時作出調整，以平衡資金來源及用途。管理層不知道任何合理地可能對公司的流動性、資本資源或運營產生重大不利影響的事件。此外，管理層並不知悉任何有關流動資金的監管建議，該等建議一旦實施，將對本公司產生重大不利影響。
表外安排
韋伯斯特從事各種財務交易，根據公認會計原則，這些交易沒有記錄在財務報表中，或者記錄的金額與名義金額不同。此類交易在正常業務過程中用於一般公司目的或客户融資需求。公司目的交易的結構是為了管理信貸、利率和流動性風險，或優化資本。客户交易的結構是為了管理他們的資金需求或促進某些貿易安排。這些交易產生了信用、利率和流動性風險等因素。欲瞭解更多信息，請參閲本報告其他部分“簡明合併財務報表附註”中的附註2：可變利息實體和附註19：承付款和或有事項。
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資產負債管理與市場風險
在決定管理層的戰略和行動時，有效的資產/負債管理過程必須平衡短期和長期利率風險的風險和回報。為了促進和管理這一過程，該公司的ALCO持續監測利率敏感性。對於需要負利率的情況，影響還沒有計算出來。
下表彙總了假設利率不變，從2021年9月30日和2020年12月31日開始的12個月內，與NII相比，100和200個基點的利率逐步平行變化可能對NII產生的估計影響：
NII-200個基點-100個基點+100個基點+200個基點
2021年9月30日不適用不適用5.6%12.0%
2020年12月31日不適用不適用1.7%4.7%

下表彙總了假設利率不變，從2021年9月30日和2020年12月31日開始的12個月內，與PPNR相比，利率逐步平行變化100和200個基點可能對PPNR產生的估計影響：
PPNR-200個基點-100個基點+100個基點+200個基點
2021年9月30日不適用不適用8.9%19.2%
2020年12月31日不適用不適用2.4%7.1%
假設利率以平行方式向上或向下變化，並將每種情況下的NII和PPNR結果與基於固定利率的情況進行比較。固定利率情景使期末收益率曲線在12個月的預測期限內保持不變。2021年9月30日和2020年12月31日的這種情況假設聯邦基金利率為0.25%。與2020年12月31日相比，2021年9月30日NII和PPNR的資產敏感性都有所提高，這主要是由於存款貝塔假設的變化，這些假設得到了公司的ALCO批准，反映了管理層目前的存款定價戰略和資產負債表的整體構成。截至2021年9月30日，最低限額的貸款已增加到約43億美元，降低了整體資產敏感性，但由於存款增加，FRB的現金水平增加抵消了這一影響。當利率開始上升時，並不是所有這些貸款都會立即脱離低谷。由於2021年9月30日和2020年12月31日的較低利率環境，管理層不會運行具有負利率假設的標準情景，以模擬之前在市場利率較高時建模的下調利率情景。
韋伯斯特還可以持有期貨、期權和遠期外幣合約，以將某些資產和負債的價格波動降至最低。這些頭寸市值的變化在收益中確認。
下表彙總了從2021年9月30日至2020年12月31日開始的隨後12個月期間，收益率曲線扭曲或利率立即非平行變化可能對NII產生的估計影響：
收益率曲線的短端收益率曲線的長端
NII-100個基點-50個基點+50個基點+100個基點-100個基點-50個基點+50個基點+100個基點
2021年9月30日不適用不適用3.9%8.4%(3.0)%(1.4)%1.3%2.6%
2020年12月31日不適用不適用0.2%1.5%不適用(2.2)%1.0%2.5%
下表彙總了2021年9月30日至2020年12月31日開始的隨後12個月期間，利率立即非平行變動可能對PPNR產生的預估影響：
收益率曲線的短端收益率曲線的長端
PPNR-100個基點-50個基點+50個基點+100個基點-100個基點-50個基點+50個基點+100個基點
2021年9月30日不適用不適用6.2%13.6%(4.8)%(2.2)%2.1%4.1%
2020年12月31日不適用不適用(0.3)%1.7%不適用(4.0)%1.8%4.4%
這些非平行情景的建模是，收益率曲線的短端上下移動50和100個基點，而收益率曲線的長端保持不變，反之亦然。收益率曲線的短端被定義為18個月以下的期限，而收益率曲線的長端被定義為大於18個月的期限。上述結果反映了即期利率變動的年化影響。
與2020年12月31日相比，2021年9月30日，由於FRB的過剩現金，NII和PPNR對收益率曲線短端的敏感度都有所提高。隨着利率上升，這些現金可以配置到收益率更高的資產上。與2020年12月31日相比，2021年9月30日的NII和PPNR對收益率曲線長端的變化不那麼敏感，這是因為收益率曲線長端的增加導致預測提前還款速度較慢，這會縮短資產
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住房抵押貸款和住房抵押貸款的期限。由於2021年9月30日的較低利率環境，管理層不會運行具有負利率假設的標準情景來模擬2020年12月31日建模的下調利率情景。
下表彙總了2021年9月30日和2020年12月31日資產、負債和表外合約的估計經濟價值，以及如果利率瞬間上升或下降100個基點，預計經濟價值的變化：
(千美元)書
價值		估計數
經濟上的
價值		估計的經濟價值變化
-100億BP+100 bp
2021年9月30日
資產$35,374,258 $35,071,158 不適用$(779,658)
負債31,988,069 30,879,882 不適用(1,023,917)
網絡$3,386,189 $4,191,276 不適用$244,259 
淨變動率為基本經濟淨值百分比不適用5.8 %
2020年12月31日
資產$32,590,690 $32,546,388 不適用$(625,173)
負債29,356,065 29,357,878 不適用(1,058,460)
網絡$3,234,625 $3,188,510 不適用$433,287 
淨變動率為基本經濟淨值百分比不適用13.6 %
經濟價值的變化最好用久期來描述，久期是衡量金融工具對利率小幅變動的價格敏感度的指標。對於固定利率工具，它也可以被認為是接收未來現金流的加權平均預期時間，而對於浮動利率工具，它可以被認為是下一次利率重置之前的加權平均預期時間。持續時間越長，對給定利率變化的價格敏感性就越大。浮動利率工具的期限可能短至一天，因此，由於利率的變化，可能對價格的敏感度很小。利率上升通常會降低固定利率資產的價值，因為更高的貼現率會降低未來貼現現金流的價值。在利率上升的環境下，由於同樣的原因，負債的價值也會下降。負債價值的降低對公司是有利的。
存續期差距是資產存續期和負債存續期之間的差額。接近於零的持續期差距意味着資產負債表是匹配的，因此利率的微小變化不會顯示出估計經濟價值的變化。韋伯斯特在2021年9月30日和2020年12月31日的持續期差距均為負1.9年。負的存續期差距意味着負債比資產更長，因此比資產對價格更敏感，並將以較慢的速度重置利率。因此，當利率上升時，韋伯斯特的淨估計經濟價值通常會增加，因為負債價值下降的好處將超過資產價值的下降。當利率下降時，通常預計會出現相反的情況。如果沒有未來新業務的影響，通常也會預計當利率上升時，收益會增加，而當利率下降時，收益會反過來下降。截至2021年9月30日，長期利率比2020年12月31日上升了58個基點。這一較高的起點通過降低住宅貸款和MBS提前還款速度來延長資產存續期。
這些估計假設管理層不會採取任何額外行動來減輕利率變化帶來的任何積極或負面影響。收益和經濟價值估計都會受到可能導致實際結果不同的因素的影響。管理層認為，考慮到當前的利率前景，韋伯斯特在2021年9月30日的利率風險頭寸代表着合理的風險水平。管理層準備在利率確實迅速變化的情況下采取額外行動。
有關公司資產/負債管理流程的詳細説明，請參閲截至2020年12月31日的10-K表格中第7項“資產/負債管理與市場風險”部分“管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析”。
通貨膨脹和物價變化的影響
本文提供的簡明綜合財務報表和相關數據是根據公認會計準則編制的，該準則要求主要以歷史美元計量財務狀況和經營業績，而不考慮貨幣的相對購買力隨着時間的推移因通貨膨脹而發生的變化。
與大多數工業公司不同，銀行機構的幾乎所有資產和負債本質上都是貨幣性的。因此，與一般通脹水平的影響相比，利率對韋伯斯特業績的影響更為顯著。利率不一定與商品和服務價格的變動方向或幅度相同。
28


關鍵會計政策和會計估計的應用
公司的重要會計政策在其2020年年報10-K表格中的附註1：合併財務報表的重要會計政策摘要中進行了説明。重大會計政策的修訂(如於年內作出)載於本報告第(1)項所載附註1：簡明綜合財務報表的重大會計政策摘要。根據公認會計原則和一般適用於金融服務業的慣例編制簡明合併財務報表要求管理層作出影響資產、負債、收入和費用報告金額的估計和假設，並披露或有資產和負債。實際結果可能與這些估計不同。
管理層已經確認，公司最關鍵的會計政策是貸款和租賃的ACL，這不僅是因為它對公司的財務狀況和經營業績很重要，而且還因為它需要管理層圍繞需要對本質上不確定的事項的影響做出估計的主觀和複雜的判斷。
會計政策和估計，包括估計的性質和使用的假設類型，在本報告的第二部分，項目7.韋伯斯特2020年10-K表格中包括的管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析，以及項目2.管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析，都在本報告的整個過程中進行了描述。
最近發佈的會計準則更新(ASUS)
有關華碩最近發佈的摘要及其對公司合併財務報表的預期影響的摘要，請參閲本報告其他部分所附的簡明綜合財務報表附註中的附註1：重要會計政策摘要。

29

第一項：財務報表
韋伯斯特金融公司及其子公司
壓縮合並資產負債表
9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020
(單位為千，共享數據除外)(未經審計)
資產：
現金和銀行到期款項$161,369 $193,501 
有息存款2,442,790 69,603 
可供出售的投資證券，公允價值3,410,443 3,326,776 
持有至到期的投資證券，扣除信貸損失準備金#美元234及$299
5,986,308 5,567,889 
聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票75,936 77,594 
持有待售貸款(按公允價值期權估值$10,032及$14,000)
24,969 14,012 
貸款和租賃21,580,335 21,641,215 
貸款和租賃信貸損失準備(314,922)(359,431)
貸款和租賃，淨額21,265,413 21,281,784 
遞延税項資產，淨額96,489 81,286 
房舍和設備，淨值209,573 226,743 
商譽538,373 538,373 
其他無形資產，淨額18,987 22,383 
壽險保單的現金退保額572,368 564,195 
應計利息、應收賬款和其他資產571,240 626,551 
總資產$35,374,258 $32,590,690 
負債和股東權益：
存款：
無息$7,154,835 $6,155,592 
計息22,871,492 21,179,844 
總存款30,026,327 27,335,436 
根據回購和其他借款協議出售的證券655,871 995,355 
聯邦住房貸款銀行預付款113,334 133,164 
長期債務564,114 567,663 
經營租賃負債150,708 158,280 
應計費用和其他負債477,715 166,167 
總負債31,988,069 29,356,065 
股東權益：
優先股，$0.01面值；授權-3,000,000共享：
F系列已發行並未償還(6,000股票)
145,037 145,037 
普通股，$0.01面值；授權-200,000,0000份：
已發出(93,686,311股票)
937 937 
實收資本1,104,885 1,109,532 
留存收益2,260,560 2,077,522 
庫存股，按成本計算(3,097,840和3,487,389股票)
(126,738)(140,659)
累計其他綜合收益，税後淨額1,508 42,256 
股東權益總額3,386,189 3,234,625 
總負債和股東權益$35,374,258 $32,590,690 
請參閲簡明合併財務報表附註。
30

韋伯斯特金融公司及其子公司
簡明綜合損益表(未經審計)
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位為千，每股數據除外)2021202020212020
利息收入：
貸款和租賃的利息和費用$196,273 $188,001 $572,728 $600,709 
投資的應税利息和股息38,208 45,549 118,125 148,240 
投資證券免税利息5,154 5,460 15,770 16,447 
持有待售貸款57 229 201 588 
利息收入總額239,692 239,239 706,824 765,984 
利息支出：
存款4,571 12,598 16,104 59,246 
根據回購和其他借款協議出售的證券721 608 2,216 5,318 
聯邦住房貸款銀行預付款492 2,528 1,539 13,145 
長期債務4,217 4,249 12,658 13,811 
利息支出總額10,001 19,983 32,517 91,520 
淨利息收入229,691 219,256 674,307 674,464 
信貸損失準備金7,750 22,750 (39,500)138,750 
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入221,941 196,506 713,807 535,714 
非利息收入：
存款服務費40,258 39,278 122,166 117,687 
貸款和租賃相關費用10,881 6,568 27,056 20,032 
財富和投資服務9,985 8,255 29,475 24,096 
按揭銀行業務1,525 7,087 5,486 14,185 
增加人壽保險保單的現金退保額3,666 3,695 10,802 10,899 
出售投資證券的淨收益— — — 8 
其他收入17,460 10,177 38,249 21,607 
非利息收入總額83,775 75,060 233,234 208,514 
非利息支出：
薪酬和福利105,352 104,019 310,706 305,637 
入住率12,430 14,275 42,090 43,005 
技術和設備28,441 27,846 84,081 83,151 
無形資產攤銷1,124 1,089 3,395 3,013 
營銷3,721 3,852 9,452 10,640 
專業和外部服務7,074 9,223 37,875 21,044 
存款保險3,855 4,204 11,560 13,944 
其他費用18,240 19,488 56,088 58,982 
非利息支出總額180,237 183,996 555,247 539,416 
所得税前收入費用125,479 87,570 391,794 204,812 
所得税費用29,766 18,289 93,968 44,235 
淨收入95,713 69,281 297,826 160,577 
優先股股息和其他(2,542)(2,391)(7,567)(6,819)
適用於普通股股東的收益$93,171 $66,890 $290,259 $153,758 
普通股每股收益：
基本信息$1.03 $0.75 $3.23 $1.71 
稀釋1.03 0.75 3.22 1.70 
請參閲簡明合併財務報表附註。

31

韋伯斯特金融公司及其子公司
簡明綜合全面收益表(未經審計)
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位：千)2021202020212020
淨收入$95,713 $69,281 $297,826 $160,577 
其他綜合(虧損)收入，税後淨額：
可供出售的投資證券(3,394)11,766 (35,220)57,991 
衍生工具(1,731)(1,912)(7,755)27,921 
固定收益養老金和其他退休後福利計劃743 738 2,227 2,197 
其他綜合(虧損)收入，税後淨額(4,382)10,592 (40,748)88,109 
綜合收益$91,331 $79,873 $257,078 $248,686 
請參閲簡明合併財務報表附註。

32

韋伯斯特金融公司及其子公司
簡明合併股東權益表(未經審計)
在截至2021年9月30日的3個月或截至2021年9月30日的3個月
(單位為千，每股數據除外)優先股普普通通
庫存		實繳
資本		留用
收益		財務處
庫存，按成本計算		累計其他
綜合收益，税後淨額		總計
股東的
權益
2021年6月30日的餘額$145,037 $937 $1,101,126 $2,203,160 $(126,445)$5,890 $3,329,705 
淨收入— — — 95,713 — — 95,713 
其他綜合(虧損)，税後淨額— — — — — (4,382)(4,382)
普通股股息/等價物$0.40每股
— — — (36,345)— — (36,345)
F系列優先股股息$328.125每股
— — — (1,968)— — (1,968)
基於股票的薪酬— — 3,819 — (176)— 3,643 
股票期權的行使— — (60)— 143 — 83 
從股票薪酬計劃活動中獲得的普通股— — — — (260)— (260)
2021年9月30日的餘額$145,037 $937 $1,104,885 $2,260,560 $(126,738)$1,508 $3,386,189 
在截至2020年9月30日的三個月內或在截至2020年9月30日的三個月內
(單位為千，每股數據除外)優先股普普通通
庫存		實繳
資本		留用
收益		財務處
庫存，按成本計算		累計其他綜合
税後淨額收入		總計
股東的
權益
2020年6月30日的餘額$145,037 $937 $1,103,756 $2,024,487 $(140,883)$41,445 $3,174,779 
淨收入— — — 69,281 — — 69,281 
其他綜合收益，税後淨額— — — — — 10,592 10,592 
普通股股息/等價物$0.40每股
— — — (36,180)— — (36,180)
F系列優先股股息$328.125每股
— — — (1,968)— — (1,968)
基於股票的薪酬— — 2,717 — 625 — 3,342 
從股票薪酬計劃活動中獲得的普通股— — — — (156)— (156)
2020年9月30日的餘額$145,037 $937 $1,106,473 $2,055,620 $(140,414)$52,037 $3,219,690 
在截至2021年9月30日的9個月或截至2021年9月30日的9個月
(單位為千，每股數據除外)擇優
庫存		普普通通
庫存		實繳
資本		留用
收益		財務處
庫存，按成本計算		累計其他
全面
税後淨額收入		總計
股東的
權益
2020年12月31日的餘額$145,037 $937 $1,109,532 $2,077,522 $(140,659)$42,256 $3,234,625 
淨收入— — — 297,826 — — 297,826 
其他綜合(虧損)，税後淨額— — — — — (40,748)(40,748)
普通股股息/等價物$1.20每股
— — — (108,882)— — (108,882)
F系列優先股股息$984.375每股
— — — (5,906)— — (5,906)
基於股票的薪酬— — 508 — 9,568 — 10,076 
股票期權的行使— — (5,155)— 8,624 — 3,469 
從股票薪酬計劃活動中獲得的普通股— — — — (4,271)— (4,271)
2021年9月30日的餘額$145,037 $937 $1,104,885 $2,260,560 $(126,738)$1,508 $3,386,189 
在截至2020年9月30日的9個月內或在截至2020年9月30日的9個月內
(單位為千，每股數據除外)擇優
庫存		普普通通
庫存		實繳
資本		留用
收益		財務處
庫存，按成本計算		累計其他綜合(虧損)收入，
税後淨額		總計
股東的
權益
2019年12月31日的餘額$145,037 $937 $1,113,250 $2,061,352 $(76,734)$(36,072)$3,207,770 
會計原則變更的累積影響— — — (51,213)— — (51,213)
淨收入— — — 160,577 — — 160,577 
其他綜合收益，税後淨額— — — — — 88,109 88,109 
普通股股息/等價物$1.20每股
— — — (109,190)— — (109,190)
F系列優先股股息$984.375每股
— — — (5,906)— — (5,906)
基於股票的薪酬— — (6,672)— 16,028 — 9,356 
股票期權的行使— — (105)— 223 — 118 
從股票薪酬計劃活動中獲得的普通股— — — — (3,375)— (3,375)
普通股回購計劃— — — — (76,556)— (76,556)
2020年9月30日的餘額$145,037 $937 $1,106,473 $2,055,620 $(140,414)$52,037 $3,219,690 
請參閲簡明合併財務報表附註。
33

韋伯斯特金融公司及其子公司
簡明合併現金流量表(未經審計)
 截至9月30日的9個月，
(單位：千)20212020
經營活動：
淨收入$297,826 $160,577 
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整：
(收益)信貸損失撥備(39,500)138,750 
遞延税金優惠(692)(29,976)
折舊及攤銷27,071 27,448 
溢價/折扣攤銷淨額102,648 47,178 
基於股票的薪酬10,076 9,356 
喪失抵押品贖回權和收回的資產的出售收益(減記後的淨額)(367)(1,073)
處置房舍和設備的損失688 184 
出售投資證券的淨收益— (8)
增加人壽保險保單的現金退保額(10,802)(10,899)
人壽保險單收益(1,350)(352)
按揭銀行業務(5,486)(14,185)
出售持有以供出售的貸款所得收益199,991 342,747 
持有以供出售的貸款的來源(192,948)(324,319)
使用權租賃資產淨減少額4,074 8,634 
衍生工具合約資產扣除負債後淨減(增)140,991 (172,647)
出售銀行中心的收益(786)— 
應計利息、應收賬款和其他資產淨(增)減(77,859)23,353 
應計費用和其他負債淨增(減)10,594 (43,272)
經營活動提供的淨現金464,169 161,496 
投資活動：
購買可供出售的投資證券(857,820)(586,228)
可供出售投資證券到期日/本金償還所得收益729,877 422,572 
出售可供出售的投資證券所得款項— 8,963 
購買持有至到期的投資證券(1,203,951)(1,005,535)
持有至到期投資證券到期日/本金償還的收益1,007,842 655,521 
聯邦住房貸款銀行/聯邦儲備銀行股票淨收益1,658 59,435 
另類投資資本募集，扣除分配後的淨額(8,897)(7,423)
貸款淨增加(66,526)(1,869,715)
非作出售用途的貸款所得款項61,274 6,414 
人壽保險保單收益5,074 1,625 
出售喪失抵押品贖回權和收回的資產所得收益1,285 8,047 
出售銀行中心所得款項2,912 641 
房舍和設備的增建(11,229)(14,016)
用於投資活動的淨現金(338,501)(2,319,699)
請參閲簡明合併財務報表附註。
34

韋伯斯特金融公司及其子公司
簡明合併現金流量表(未經審計)，續
 截至9月30日的9個月，
(單位：千)20212020
融資活動：
存款淨增量2,689,995 3,590,551 
聯邦住房貸款銀行預付款的收益180,470 3,775,000 
聯邦住房貸款銀行墊款的償還(200,300)(5,290,233)
根據回購和其他借款協議出售的證券淨增(減)(339,484)261,391 
支付給普通股股東的股息(108,586)(108,882)
支付給優先股股東的股息(5,906)(5,906)
股票期權的行使3,469 118 
普通股回購計劃— (76,556)
購買與股票薪酬計劃活動相關的普通股(4,271)(3,375)
融資活動提供的現金淨額2,215,387 2,142,108 
現金及現金等價物淨增(減)2,341,055 (16,095)
期初現金及現金等價物263,104 257,895 
期末現金和現金等價物$2,604,159 $241,800 
補充披露現金流信息：
支付的利息$42,567 $103,550 
已繳所得税107,812 77,376 
非現金投融資活動：
將貸款和租賃轉讓給喪失抵押品贖回權的財產和收回的資產$1,048 $5,178 
將貸款和租賃中的貸款轉移到持有供出售的貸款74,923 5,805 
未結清的投資證券購買284,713 — 
假定存款— 4,657 
請參閲簡明合併財務報表附註。
35

注1：重要會計政策摘要
業務性質
韋伯斯特金融公司是一家根據BHC法案成立的銀行控股公司和金融控股公司，於1986年根據特拉華州法律成立，總部設在康涅狄格州沃特伯裏。韋伯斯特銀行是韋伯斯特金融公司的主要合併子公司。韋伯斯特銀行，包括其HSA銀行部門，為個人、家庭和企業提供廣泛的銀行、投資和金融服務。
韋伯斯特銀行通過一個分銷網絡為消費者和企業客户提供抵押貸款、財務規劃、信託和投資服務，分銷網絡由銀行中心、自動取款機、客户服務中心以及遍佈新英格蘭南部和紐約州韋斯特切斯特縣的全方位網絡和移動銀行服務組成。它還主要在美國東部提供設備融資、商業房地產貸款、基於資產的貸款以及國庫和支付解決方案。HSA銀行是HSA的領先供應商，同時也為所有50個州的僱主和個人提供醫療報銷安排、靈活支出和通勤福利賬户管理服務。
陳述的基礎
隨附的本公司未經審核簡明綜合財務報表乃根據中期財務資料公認會計原則及S-X規則的表格10-Q及規則10-01的指示編制。因此，它們不包括公認會計準則要求的完整財務報表所需的所有信息和註釋，應與我們提交給美國證券交易委員會的Form 10-K中包含的公司截至2020年12月31日的年度綜合財務報表及其相關注釋一起閲讀。管理層認為，所有必要的調整都得到了反映，以公平地反映截至所示日期和期間的財務狀況和經營結果。截至2021年9月30日的3個月和9個月的經營業績不一定表明截至2021年12月31日的全年或任何未來時期可能取得的業績。公司的重大會計政策與10-K表格中描述的會計政策相比沒有任何變化，但本説明中最近採用的會計準則更新部分中描述的情況除外。
某些前期金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。這些重新分類對公司的綜合財務報表沒有重大影響。
預算的使用
根據公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表日期的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內的收入和費用的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。
最近採用的會計準則更新
ASU第2019-12號，所得税(主題740)--簡化所得税會計。
會計準則更新版(更新版)簡化了與各種主題相關的所得税的會計核算，並對代碼進行了較小的改進。修訂包括要求在計算第一個過渡期(包括新法例的頒佈日期)的年度有效税率時反映制定的税法變更的影響，並澄清非所得税的呈報。
本公司於2021年1月1日在前瞻性基礎上通過了更新。採用這一指導方針並未對公司的合併財務報表產生實質性影響。
ASU編號2021-01，參考匯率改革(主題848)-範圍。
此次更新澄清了ASU No.2020-04中為將GAAP應用於合同修改和套期保值關係而規定的某些可選的權宜之計和例外，適用於受貼現過渡影響的衍生品。這些修訂是選擇性的，適用於所有擁有衍生工具的實體，這些衍生工具使用利率進行保證金、貼現或合同價格調整，該利率因參考匯率改革而修改。更新自2020年3月22日或之後的過渡期開始的任何日期起追溯發佈供申請時生效，或從2021年1月7日開始的前瞻性基礎上生效。
該公司在預期的基礎上採納了這一最新情況。採用這一指導方針並未對公司的合併財務報表產生實質性影響。
已發佈但尚未採用的相關會計準則
截至2021年9月30日，該公司已採用財務會計準則委員會(FASB)發佈的所有適用的會計準則更新。

36

注2：可變利息實體
本公司在下列符合可變利益實體(VIE)定義的實體中擁有投資權益。
整合
拉比信託基金。本公司設立了拉比信託，以履行其針對董事和高級管理人員的延期補償計劃下的到期義務，並減輕上述計劃的費用波動。拉比信託基金的資金以及董事和高級管理人員延期補償計劃的終止發生在2012年。
拉比信託基金持有的投資主要包括投資於股票和固定收益證券的共同基金。本公司被認為是拉比信託的主要受益人，因為它有權指導拉比信託的活動，這些活動對VIE的經濟表現有最大的影響，並且它有義務吸收VIE可能對VIE產生重大影響的損失。
本公司將信託的投資資產與遞延補償債務總額合併，並將其分別計入隨附的簡明綜合資產負債表中的應計應收利息和其他資產以及應計費用和其他負債。拉比信託的收益，包括升值或折舊，在附帶的簡明綜合收益表中反映為其他非利息收入，相應負債的變化反映為補償和福利。有關更多信息，請參閲附註15：公允價值計量。
非整合
税收抵免-金融投資。該公司對為經濟適用房和其他社區發展項目提供資金並主要通過實現税收優惠來提供回報的實體進行非市場股權投資。在大多數情況下，這些投資需要未來資本承諾的資金。雖然本公司對某實體的投資可能超過其未償還股本權益的50%，但該實體並不合併，因為本公司並非主要受益人。由於無法指導對VIE的經濟表現影響最大的活動，本公司認定自己不是主要受益者，本公司沒有義務吸收預期虧損，也沒有權利獲得剩餘收益。公司採用比例攤銷法核算其對符合條件的保障性住房項目的投資。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，該公司税收抵免融資投資的賬面價值總計為$44.6百萬美元和$37.2百萬美元，分別代表該公司的最大虧損敞口。截至2021年9月30日和2020年12月31日，已確認資金不足的承付款，總額為$12.6百萬美元和$10.2這筆款項分別為600萬歐元，並計入隨附的簡明綜合資產負債表中的應計費用和其他負債。在截至2021年9月30日的9個月內，公司批准了額外承諾額$10.6100萬美元，為税收抵免融資投資提供資金。有幾個不是截至2020年9月30日的9個月內批准的承諾。
韋伯斯特法定信託公司。該公司擁有韋伯斯特法定信託公司的所有已發行普通股，韋伯斯特法定信託公司是一種金融工具，已經發行並可能在未來發行信託優先證券。該信託是一種VIE，本公司不是VIE的主要受益人。該信託公司唯一的資產是該公司發行的次級債券，這些債券是由該信託公司用發行信託優先證券和普通股的收益收購的。次級債券在隨附的簡明綜合資產負債表中計入長期債務，相關利息支出在隨附的簡明綜合收益表中列為長期債務利息支出。有關更多信息，請參閲註釋10：借款。
其他非流通性投資。該公司投資於其持有可變權益的各種另類投資。這些投資是非公共實體，不能贖回，因為本公司的投資是隨着相關股權的清算而分配的。對於這些投資，公司確定它不是主要受益者，因為它無法指導對VIE的經濟表現影響最大的活動。
於2021年9月30日及2020年12月31日，本公司在VIE的其他非流通投資的賬面價值合計為$53.0百萬美元和$34.3公司在VIE的其他非流通投資(包括無資金承諾)的最大虧損風險為#億美元，而本公司在VIE的其他非上市投資(包括無資金承諾)的最大虧損風險為#美元。83.3百萬美元和$72.7分別為百萬美元。有關更多信息，請參閲附註15：公允價值計量。
公司在其他非市場投資中的股權，以及税收信貸金融投資和韋伯斯特法定信託，都包括在隨附的簡明綜合資產負債表上的應計應收利息和其他資產中。有關公司合併VIE的會計政策的説明，請參閲附註1：截至2020年12月31日的10-K報表中包含的綜合財務報表的主要會計政策摘要。
37

注3：業務發展
即將進行的合併
2021年4月19日，韋伯斯特和斯特林宣佈，他們的董事會一致投票通過了一項最終協議，根據該協議，兩家公司將合併為全股票交易。根據協議條款，Sterling將併入韋伯斯特，Sterling的股東將獲得固定的兑換率：0.463每持有一股英鎊普通股，換取一股韋伯斯特普通股。此外，在合併生效時，斯特林公司6.50%的A系列非累積永久優先股中的每一股流通股將被轉換為獲得新創建的韋伯斯特系列優先股的權利，這些優先股的條款基本相同。
擬議中的合併於2021年8月17日獲得韋伯斯特和斯特林各自股東的批准。韋伯斯特銀行(Webster Bank)和斯特林國民銀行(Sterling National Bank)分別是韋伯斯特和斯特林的子公司，作為韋伯斯特和斯特林擬議合併計劃的一部分，韋伯斯特銀行和斯特林國民銀行也於2021年8月2日獲得了OCC的合併批准。合併的完成仍有待聯邦儲備系統理事會的監管批准，以及合併協議中規定的其他慣常完成條件的滿足。
在擬議的交易中，該公司產生了$9.8百萬美元和$26.9在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間，與合併相關的費用分別為100萬美元，主要包括投資銀行、法律和諮詢服務的專業費用，以及員工遣散費和留任成本。與合併相關的費用在附帶的簡明綜合收益表中記錄為專業和外部服務、薪酬和福利或其他非利息支出，並在公司和協調類別中列報，用於分部報告目的。
戰略計劃
在2020年第四季度，該公司啟動了一項戰略計劃，通過整合銀行中心和公司設施、流程自動化、輔助支出削減和其他組織行動，在整個組織範圍內推動增量收入和成本節約措施。
下表列出了截至2021年9月30日的三個月和九個月與公司戰略計劃相關的應計費用變化：
截至2021年9月30日的三個月
(單位：千)遣散費ROU資產其他總計
期初餘額$13,964 $— $2,230 $16,194 
記入收入賬1 91 53 145 
調整(1)
(3,903)— (253)(4,156)
以資產作抵押— (91)(246)(337)
現金(付款)淨收入(3,923)— 193 (3,730)
期末餘額$6,139 $— $1,977 $8,116 
截至2021年9月30日的9個月
(單位：千)遣散費ROU資產其他總計
期初餘額$17,675 $— $2,120 $19,795 
記入收入賬2,106 361 8,987 11,454 
調整(1)
(3,903)— (984)(4,887)
以資產作抵押— (361)(3,776)(4,137)
現金(付款)淨收入(9,739)— (4,370)(14,109)
期末餘額$6,139 $— $1,977 $8,116 
(1)調整反映了留存假設的變化、出售銀行中心的收益以及其他與設施相關的調整。
遣散費記為補償和福利，使用權(ROU)租賃資產費用記為佔用費用，其他費用記為佔用、技術和設備、專業和外部服務或附帶的簡明綜合收益表中的其他非利息支出。出於分部報告的目的，戰略計劃成本在公司和對賬類別中列示。
38

注4：投資證券
持有至到期證券
持有至到期的投資證券的攤銷成本、公允價值和ACL摘要如下：
2021年9月30日
(單位：千)
攤銷
成本(1)
未實現
收益		未實現
損失		公允價值津貼賬面淨值
代理CMO$50,146 $1,075 $(48)$51,173 $— $50,146 
機構MBS2,544,509 101,289 (5,403)2,640,395 — 2,544,509 
代理CMBS2,509,487 22,432 (22,094)2,509,825 — 2,509,487 
市政債券和票據707,552 49,961 — 757,513 234 707,318 
CMBS174,848 5,686 — 180,534 — 174,848 
持有至到期證券$5,986,542 $180,443 $(27,545)$6,139,440 $234 $5,986,308 
2020年12月31日
(單位：千)
攤銷
成本(1)
未實現
收益		未實現
損失		公允價值津貼賬面淨值
代理CMO$91,622 $1,785 $(241)$93,166 $— $91,622 
機構MBS2,419,751 137,863 (84)2,557,530 — 2,419,751 
代理CMBS2,101,227 60,484 (2,213)2,159,498 — 2,101,227 
市政債券和票據739,507 60,371 (3)799,875 299 739,208 
CMBS216,081 9,214 — 225,295 — 216,081 
持有至到期證券$5,568,188 $269,717 $(2,541)$5,835,364 $299 $5,567,889 

(1)攤銷成本不包括應計應收利息#美元。16.7百萬美元和$22.1分別於2021年9月30日和2020年12月31日的應計應收利息和其他資產，包括在隨附的簡明綜合資產負債表上的應計利息和其他資產中。
代理證券代表由美國政府支持的企業或其他與聯邦相關的實體發行的債務，並得到明確或隱含的擔保，因此假定為零損失。未實現損失和不計提撥備的證券被認為是高信用質量的證券，因此，截至2021年9月30日記錄的信用損失為零。目前某些機構證券和非機構CMBS沒有信用損失準備金的未實現損失頭寸可以歸因於不斷變化的利率環境。某些市政債券和票據記錄了持有至到期的投資證券的ACL，以説明預期的終身信貸損失。
下表彙總了ACL中關於持有至到期的投資證券的活動：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位：千)2021202020212020
期初餘額$382$309$299$—
通過ASU No.2016-13(CECL)———397
信貸損失撥備(利益)(148)(3)(65)(91)
期末餘額$234$306$234$306
39

信用質量信息
該公司通過標準普爾評級服務公司(S&P)、穆迪投資者服務公司(Moody‘s)、惠譽評級公司、克羅爾債券評級機構或DBRS公司提供的信用評級來監控持有至到期債務證券的信用質量。信用評級表達對證券信用質量的意見。標準普爾對投資級證券的評級為BBB-或更高，穆迪對投資級證券的評級為Baa3或更高，評級機構和市場參與者通常認為投資級證券的信用風險較低。相反，被評級機構標記為投機級的低於投資級的證券，被認為具有明顯高於投資級證券的信用風險。截至2021年9月30日，沒有評級低於投資級的持有至到期投資證券。下面顯示的未評級的證券以美國政府債務為抵押，信用質量指標在每個季度末更新。
下表根據持有至到期債務證券在2021年9月30日的最低公共信用評級，彙總了其攤銷成本的信用評級：
投資級
(單位：千)AAA級Aa1AA2AA3A1A2A3Baa2未定級
機構CMO$— $50,146 $— $— $— $— $— $— $— 
機構MBS— 2,544,509 — — — — — — — 
代理CMBS— 2,509,487 — — — — — — — 
市政債券和票據207,813 119,988 227,479 104,454 36,045 8,464 — 190 3,119 
CMBS174,848 — — — — — — — — 
持有至到期日合計$382,661 $5,224,130 $227,479 $104,454 $36,045 $8,464 $— $190 $3,119 
在2021年9月30日，有不是持有至到期的非權責發生狀態的投資證券。
合同到期日
按合同到期日列示的持有至到期債務證券的攤餘成本和公允價值如下：
2021年9月30日
(單位：千)攤銷
成本		公平
價值
在一年或更短的時間內到期$380 $382 
在一年到五年後到期5,933 6,222 
在五年到十年後到期294,506 307,837 
十年後到期5,685,723 5,824,999 
持有至到期債務證券總額$5,986,542 $6,139,440 
就上述到期表而言，未於單一到期日到期的投資證券已根據標的抵押品的到期日分類。實際本金現金流可能與本到期日報告不同，因為借款人有權在有或沒有提前還款罰款的情況下償還債務。
40

可供出售的證券
可供出售證券的攤餘成本和公允價值摘要如下：
 2021年9月30日
(單位：千)
攤銷
成本(1)
未實現
收益		未實現
損失
公允價值(2)
代理CMO$102,257 $3,549 $(23)$105,783 
機構MBS1,552,693 50,705 (6,614)1,596,784 
代理CMBS901,654 6,852 (9,920)898,586 
CMBS769,546 869 (329)770,086 
克羅25,000 — (33)24,967 
公司債務14,576 174 (513)14,237 
可供出售的證券$3,365,726 $62,149 $(17,432)$3,410,443 
2020年12月31日
(單位：千)
攤銷
成本(1)
未實現
收益		未實現
損失
公允價值(2)
代理CMO$148,711 $6,000 $(98)$154,613
機構MBS1,389,100 68,598 (289)1,457,409
代理CMBS1,092,430 26,317 (1,514)1,117,233
CMBS512,759 1,082 (5,823)508,018
克羅76,693 — (310)76,383
公司債務14,557 — (1,437)13,120
可供出售的證券$3,234,250 $101,997 $(9,471)$3,326,776 
(1)攤銷成本不包括應計應收利息#美元。6.6百萬美元和$7.5分別於2021年9月30日和2020年12月31日的應計應收利息和其他資產，包括在隨附的簡明綜合資產負債表上的應計利息和其他資產中。
(2)公允價值代表賬面淨值，因為可供出售的投資證券沒有記錄ACL，因為該證券的信用質量和投資等級都很高。
公允價值和未實現虧損
下表提供了有未實現虧損的個人可供出售證券的公允價值和未實現虧損的信息，這些證券的可供出售投資證券的ACL沒有記錄，並按分類和個人投資證券處於持續未實現虧損狀態的時間長短彙總：
 2021年9月30日
 不到12個月12個月或更長時間總計
(千美元)公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		數量為
持有量		公平
價值		未實現
損失
代理CMO$6,734 $(19)$1,066 $(4)4$7,800 $(23)
機構MBS495,080 (6,397)19,902 (217)55514,982 (6,614)
代理CMBS180,305 (2,583)285,865 (7,337)14466,170 (9,920)
CMBS220,036 (238)92,807 (91)27312,843 (329)
克羅— — 24,967 (33)124,967 (33)
公司債務— — 9,788 (513)29,788 (513)
未實現虧損狀態下的可供出售$902,155 $(9,237)$434,395 $(8,195)103$1,336,550 $(17,432)
 2020年12月31日
 不到12個月12個月或更長時間總計
(千美元)公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		數量為
持有量		公平
價值		未實現
損失
代理CMO$13,137 $(49)$5,944 $(49)5$19,081 $(98)
機構MBS33,742 (219)4,561 (70)3038,303 (289)
代理CMBS376,330 (1,514)— — 8376,330 (1,514)
CMBS409,591 (5,486)23,167 (337)38432,758 (5,823)
克羅57,728 (265)18,655 (45)476,383 (310)
公司債務4,100 (166)9,020 (1,271)313,120 (1,437)
未實現虧損狀態下的可供出售$894,628 $(7,699)$61,347 $(1,772)88$955,975 $(9,471)
41

上表所列可供出售債務證券的未實現虧損沒有在附帶的基於減值分析的簡明綜合收益表中確認。該公司不打算也不需要在預期復甦之前出售，因為這些證券是投資級的，公允價值下降的主要原因是市場利率上升。隨着證券接近到期，預計公允價值將會回升。截至2021年9月30日，沒有非權責發生狀態的可供出售投資證券。
合同到期日
合同到期日列示的可供出售債務證券的攤餘成本和公允價值如下：
2021年9月30日
(單位：千)攤銷
成本		公平
價值
在一年或更短的時間內到期$— $— 
在一年到五年後到期2,266 2,338 
在五到十年後到期152,856 153,009 
十年後到期3,210,604 3,255,096 
可供出售的債務證券總額$3,365,726 $3,410,443 
就上述到期表而言，未於單一到期日到期的投資證券已根據標的抵押品的到期日分類。實際本金現金流可能與本到期日報告不同，因為借款人有權在有或沒有提前還款罰款的情況下償還債務。
出售可供出售的投資證券
有幾個不是截至2021年9月30日的三個月和九個月的可供出售證券的銷售，以及截至2020年9月30日的三個月的可供出售證券的銷售。截至2020年9月30日的9個月，出售可供出售證券的收益為1美元。9.0100萬美元，這帶來了美元的已實現收益8.0一千個。
其他信息
截至2021年9月30日，該公司的賬面價值為$1.5在其CMBS、CLO和市政債券投資組合中有10億美元的可贖回債務證券。本公司在評估其利率風險概況時會考慮這種提前還款風險。
持有至到期和可供出售的投資證券，賬面價值為#美元3.010億美元和1.9分別為2021年9月30日和2021年9月30日的10億美元2.610億美元和1.3截至2020年12月31日，分別承諾獲得公共資金、信託存款、回購協議以及法律要求或允許的其他目的。
42

注5：貸款和租賃
下表彙總了貸款和租賃情況：
(單位：千)九月三十號，
2021		2020年12月31日
商業性非抵押$6,552,241 $7,085,076 
基於資產986,782 890,598 
商業地產6,522,679 6,322,637 
設備融資620,104 602,224 
商業投資組合14,681,806 14,900,535 
住宅5,167,527 4,782,016 
房屋淨值1,633,873 1,802,865 
其他消費者97,129 155,799 
消費者投資組合6,898,529 6,740,680 
貸款和租賃(1) (2) (3)
$21,580,335 $21,641,215 
(1)貸款餘額包括淨遞延成本/(手續費)和淨折扣/(保費)#美元。5.4百萬美元和$(10.5)，分別為2021年9月30日和2020年12月31日。
(2)截至2021年9月30日，該公司已承諾提供7.510億美元的合格貸款作為抵押品，以支持波士頓FHLB和波士頓FRB的借款能力。
(3)貸款餘額不包括應計應收利息#美元。55.2百萬美元和$57.8分別於2021年9月30日和2020年12月31日的應計應收利息和其他資產，包括在隨附的簡明綜合資產負債表上的應計利息和其他資產中。
設備融資包括租賃淨投資#美元。213.7百萬美元和$236.12021年9月30日和2020年12月31日分別為100萬。主要在未來五年內到期的未貼現現金流總額為#美元。231.52021年9月30日，100萬。這項出租人活動產生利息收入#美元。1.8百萬美元和$1.8截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月分別為100萬美元和5.6百萬美元和$5.2截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月分別為100萬美元。
貸款和租賃賬齡
下表彙總了貸款和租賃的賬齡情況：
 2021年9月30日
(單位：千)30-59天
逾期付款，且
應計		60-89天
逾期付款，且
應計		逾期90天或以上
以及應計利潤		非應計項目逾期和非應計項目合計當前銀行貸款總額
和租約
商業性非抵押$2,051 $2,264 $105 $36,448 $40,868 $6,511,373 $6,552,241 
基於資產— — — 2,111 2,111 984,671 986,782 
商業地產128 696 — 15,963 16,787 6,505,892 6,522,679 
設備融資1,215 9 — 4,222 5,446 614,658 620,104 
商業投資組合3,394 2,969 105 58,744 65,212 14,616,594 14,681,806 
住宅2,892 538 — 19,325 22,755 5,144,772 5,167,527 
房屋淨值4,905 1,437 — 23,322 29,664 1,604,209 1,633,873 
其他消費者564 266 — 263 1,093 96,036 97,129 
消費者投資組合8,361 2,241 — 42,910 53,512 6,845,017 6,898,529 
總計$11,755 $5,210 $105 $101,654 $118,724 $21,461,611 $21,580,335 
43

 2020年12月31日
(單位：千)30-59天
逾期付款，且
應計		60-89天
逾期付款，且
應計		逾期90天或以上
以及應計利潤		非應計項目逾期和非應計項目合計當前銀行貸款總額
和租約
商業性非抵押$612 $903 $445 $64,073 $66,033 $7,019,043 $7,085,076 
基於資產1,174 — — 2,594 3,768 886,830 890,598 
商業地產2,400 619 — 21,231 24,250 6,298,387 6,322,637 
設備融資5,107 2,308 — 7,299 14,714 587,510 602,224 
商業投資組合9,293 3,830 445 95,197 108,765 14,791,770 14,900,535 
住宅4,334 6,330 — 41,081 51,745 4,730,271 4,782,016 
房屋淨值5,500 1,771 — 31,030 38,301 1,764,564 1,802,865 
其他消費者878 601 — 652 2,131 153,668 155,799 
消費者投資組合10,712 8,702 — 72,763 92,177 6,648,503 6,740,680 
總計$20,005 $12,532 $445 $167,960 $200,942 $21,440,273 $21,641,215 
下表提供了與非應計狀態的貸款和租賃相關的附加詳細信息：
2021年9月30日2020年12月31日
(單位：千)非應計項目非應計項目，無津貼非應計項目非應計項目，無津貼
商業性非抵押$36,448 $8,081 $64,073 $16,985 
基於資產2,111 2,111 2,594 — 
商業地產15,963 4,951 21,231 15,529 
設備融資4,222 — 7,299 2,983 
商業投資組合58,744 15,143 95,197 35,497 
住宅19,325 11,420 41,081 29,843 
房屋淨值23,322 18,798 31,030 24,091 
其他消費者263 — 652 2 
消費者投資組合42,910 30,218 72,763 53,936 
總計$101,654 $45,361 $167,960 $89,433 
非應計住宅和房屋淨值貸款的利息總額為#美元，如果貸款按照原來的條件是流動的，這些貸款將被記錄為額外的利息收入。2.4百萬美元和$3.4截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月分別為2.5億美元和7.2300萬美元和300萬美元9.0截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月分別為3.5億美元。
有關非權責發生制政策的詳情，請參閲本公司截至2020年12月31日的10-K報表中包含的合併財務報表的重要會計政策摘要。
貸款和租賃信貸損失準備
下表彙總了貸款和租賃的ACL中的活動以及評估的貸款和租賃餘額：
在截至9月30日的3個月內或在截至9月30日的3個月內，
20212020
(單位：千)商業投資組合消費者投資組合總計商業投資組合消費者投資組合總計
貸款和租賃的ACL：
期初餘額$263,071 $44,874 $307,945 $291,520 $67,002 $358,522 
(福利)撥備7,681 217 7,898 31,618 (8,865)22,753 
沖銷(1,723)(2,053)(3,776)(13,494)(2,263)(15,757)
恢復142 2,713 2,855 2,025 2,268 4,293 
期末餘額$269,171 $45,751 $314,922 $311,669 $58,142 $369,811 
44

 在截至9月30日的9個月內或在截至9月30日的9個月內，
20212020
(單位：千)商業投資組合消費者投資組合總計商業投資組合消費者投資組合總計
貸款和租賃的ACL：
期初餘額$312,244 $47,187 $359,431 $161,669 $47,427 $209,096 
採用ASU編號2016-13(CECL)
— — — 34,024 23,544 57,568 
(福利)撥備(37,049)(2,386)(39,435)147,466 (8,625)138,841 
沖銷(8,638)(7,835)(16,473)(34,362)(9,630)(43,992)
恢復2,614 8,785 11,399 2,872 5,426 8,298 
期末餘額$269,171 $45,751 $314,922 $311,669 $58,142 $369,811 
單獨評估損害情況7,791 4,308 12,099 18,303 4,376 22,679 
集體評估減損情況$261,380 $41,443 $302,823 $293,366 $53,766 $347,132 
貸款和租賃餘額：
單獨評估損害情況$116,280 $104,677 $220,957 $158,324 $149,583 $307,907 
集體評估減損情況14,565,526 6,793,852 21,359,378 14,761,792 6,782,324 21,544,116 
貸款和租賃$14,681,806 $6,898,529 $21,580,335 $14,920,116 $6,931,907 $21,852,023 
信用質量指標。為了衡量商業投資組合的信用風險，該公司採用了雙重信用風險評級系統來估計PD和LGD。信用風險評級系統為每個借款人和貸款機構分配一個評級，這兩個評級一起構成了一個綜合信用風險概況。信用風險評級系統根據共同的財務特徵對借款人進行分類，這些共同的財務特徵通過共同的結構特徵衡量借款人和設施的信用強度。綜合信用風險概況有十個等級，每個等級對應的損失風險逐漸增大。根據監管機構的定義，等級(1)至(6)被視為及格評級，等級(7)至(10)被視為批評。為區分投資組合內的風險而分配的風險評級將持續進行審查和修訂，以反映借款人當前的財務狀況和前景、風險狀況以及相關抵押品和結構狀況的變化。信貸員至少每年審查一次所有合格評級貸款的最新財務信息，以評估風險等級的準確性。受批評的貸款要接受更頻繁的審查和加強監督。A(7)-“特別提及”評級具有潛在的弱點，如果不加以糾正，可能會導致信貸的償還前景惡化。(8)-“不達標”評級有一個明確的弱點，危及債務的全額償還。A(9)-“可疑”評級具有與不合格信用相同的所有弱點，但增加了一個特點，即鑑於當前的事實、條件和價值，這種弱點使收集或清算變得不太可能。根據監管準則，當信用分類為(10)-“損失”時，將被視為無法收回並沖銷。
下表彙總了2021年9月30日和2020年12月31日在綜合信用風險概況等級下按起始年份和風險評級敞口劃分的商業、商業房地產和設備融資貸款和租賃：
45

2021年9月30日
(單位：千)20212020201920182017之前循環貸款攤銷成本基礎總計
商業性非抵押
經過$1,680,524 $1,261,582 $862,131 $673,196 $291,995 $317,590 $1,068,077 $6,155,095 
特別提及13,242 45,084 38,253 32,989 9,994 16,578 15,835 171,975 
不合標準3,791 47,048 31,030 85,798 8,646 19,647 29,210 225,170 
疑團— 1 — — — — — 1 
商業性非抵押1,697,557 1,353,715 931,414 791,983 310,635 353,815 1,113,122 6,552,241 
基於資產
經過7,612 20,768 13,115 13,998 6,272 26,747 835,405 923,917 
特別提及— — — 700 — — 60,054 60,754 
不合標準— — 2,111 — — — — 2,111 
基於資產7,612 20,768 15,226 14,698 6,272 26,747 895,459 986,782 
商業地產
經過847,147 891,343 1,450,959 1,074,542 377,030 1,484,768 34,906 6,160,695 
特別提及350 2,232 — 79,138 54,177 105,173 — 241,070 
不合標準— 887 792 21,565 43,194 54,475 — 120,913 
疑團— — — — — 1 — 1 
商業地產847,497 894,462 1,451,751 1,175,245 474,401 1,644,417 34,906 6,522,679 
設備融資
經過174,137 203,641 101,319 49,725 16,835 39,771 — 585,428 
特別提及— 120 8,101 3,620 87 1,055 — 12,983 
不合標準— 8,989 4,093 3,566 1,512 3,533 — 21,693 
設備融資174,137 212,750 113,513 56,911 18,434 44,359 — 620,104 
商業投資組合$2,726,803 $2,481,695 $2,511,904 $2,038,837 $809,742 $2,069,338 $2,043,487 $14,681,806 
2020年12月31日
(單位：千)20202019201820172016之前循環貸款攤銷成本基礎總計
商業性非抵押
經過$2,771,373 $1,052,080 $907,110 $481,321 $231,280 $218,001 $936,592 $6,597,757 
特別提及32,535 33,969 62,034 435 8,357 13,757 38,496 189,583 
不合標準54,716 51,798 66,324 36,159 15,535 23,957 49,084 297,573 
疑團— — — 163 — — — 163 
商業性非抵押2,858,624 1,137,847 1,035,468 518,078 255,172 255,715 1,024,172 7,085,076 
基於資產
經過26,344 15,960 23,123 11,333 10,963 16,484 741,336 845,543 
特別提及— — 775 — — — 41,687 42,462 
不合標準— 2,504 — — — — 89 2,593 
基於資產26,344 18,464 23,898 11,333 10,963 16,484 783,112 890,598 
商業地產
經過965,582 1,461,201 1,242,322 527,931 554,630 1,165,331 28,113 5,945,110 
特別提及27 10,385 70,704 37,539 35,617 69,832 — 224,104 
不合標準817 1,132 21,923 73,621 2,962 52,968 — 153,423 
商業地產966,426 1,472,718 1,334,949 639,091 593,209 1,288,131 28,113 6,322,637 
設備融資
經過249,370 135,263 68,092 26,433 43,469 22,879 — 545,506 
特別提及7,934 11,043 6,981 1,220 1,577 788 — 29,543 
不合標準7,483 6,169 5,749 2,460 4,743 571 — 27,175 
設備融資264,787 152,475 80,822 30,113 49,789 24,238 — 602,224 
商業投資組合$4,116,181 $2,781,504 $2,475,137 $1,198,615 $909,133 $1,584,568 $1,835,397 $14,900,535 
要衡量消費者投資組合的信用風險，最相關的信用特徵是FICO評分，這是一種廣泛使用的信用評分系統，範圍從300到850。FICO得分較低表明信用風險較高。FICO分數至少每季度更新一次。
下表彙總了2021年9月30日和2020年12月31日在FICO評分分組下按起始年份和風險評級敞口劃分的住宅和消費貸款：
46

2021年9月30日
(單位：千)20212020201920182017之前循環貸款攤銷成本基礎總計
住宅
800+$360,987 $450,223 $178,412 $41,697 $128,474 $792,003 $— $1,951,796 
740-799857,968 471,194 180,238 38,171 91,741 507,048 — 2,146,360 
670-739300,754 141,427 81,670 25,831 41,147 248,879 — 839,708 
580-66924,569 14,716 9,338 4,394 7,531 76,066 — 136,614 
579及以下10,308 1,451 43,787 868 1,892 34,743 — 93,049 
住宅1,554,586 1,079,011 493,445 110,961 270,785 1,658,739 — 5,167,527 
房屋淨值
800+27,832 28,501 10,373 17,474 11,631 60,951 491,283 648,045 
740-79929,181 27,269 9,710 14,530 8,428 39,651 414,321 543,090 
670-73912,260 10,657 7,106 8,338 7,369 35,743 234,066 315,539 
580-669364 1,530 1,750 1,529 1,885 15,669 73,350 96,077 
579及以下255 454 874 1,026 304 6,001 22,208 31,122 
房屋淨值69,892 68,411 29,813 42,897 29,617 158,015 1,235,228 1,633,873 
其他消費者
800+377 1,544 3,254 1,141 323 120 10,386 17,145 
740-7992,314 6,694 10,540 4,047 590 379 4,857 29,421 
670-739542 9,433 16,762 5,021 909 234 8,106 41,007 
580-669245 1,232 3,215 972 347 207 1,313 7,531 
579及以下106 176 283 195 63 54 1,148 2,025 
其他消費者3,584 19,079 34,054 11,376 2,232 994 25,810 97,129 
消費者投資組合1,628,062 1,166,501 557,312 165,234 302,634 1,817,748 1,261,038 6,898,529 
商業投資組合2,726,803 2,481,695 2,511,904 2,038,837 809,742 2,069,338 2,043,487 14,681,806 
貸款和租賃$4,354,865 $3,648,196 $3,069,216 $2,204,071 $1,112,376 $3,887,086 $3,304,525 $21,580,335 
2020年12月31日
(單位：千)20202019201820172016之前循環貸款攤銷成本基礎總計
住宅
800+$360,336 $283,755 $61,048 $178,849 $268,044 $805,537 $— $1,957,569 
740-799654,973 288,173 58,249 133,416 176,286 492,720 — 1,803,817 
670-739199,329 118,620 39,125 75,375 76,666 248,268 — 757,383 
580-66917,151 19,389 8,884 11,843 12,225 96,333 — 165,825 
579及以下— 36,498 673 3,278 3,179 53,794 — 97,422 
住宅1,231,789 746,435 167,979 402,761 536,400 1,696,652 — 4,782,016 
房屋淨值
800+30,604 16,567 25,205 14,439 17,192 59,956 542,600 706,563 
740-79934,797 13,565 19,715 11,073 12,839 43,802 434,271 570,062 
670-73913,753 8,855 10,761 10,206 7,318 44,025 275,691 370,609 
580-6691,708 2,172 2,660 2,234 2,316 16,680 86,126 113,896 
579及以下129 919 880 1,070 1,073 7,163 30,501 41,735 
房屋淨值80,991 42,078 59,221 39,022 40,738 171,626 1,369,189 1,802,865 
其他消費者
800+2,827 5,725 2,610 658 115 190 7,171 19,296 
740-79912,317 21,036 8,925 1,493 457 263 5,119 49,610 
670-73914,761 31,952 11,843 2,284 665 228 8,403 70,136 
580-6692,344 5,419 2,360 793 194 124 1,570 12,804 
579及以下608 982 500 183 37 215 1,428 3,953 
其他消費者32,857 65,114 26,238 5,411 1,468 1,020 23,691 155,799 
消費者投資組合1,345,637 853,627 253,438 447,194 578,606 1,869,298 1,392,880 6,740,680 
商業投資組合4,116,181 2,781,504 2,475,137 1,198,615 909,133 1,584,568 1,835,397 14,900,535 
貸款和租賃$5,461,818 $3,635,131 $2,728,575 $1,645,809 $1,487,739 $3,453,866 $3,228,277 $21,641,215 
47

個別評估的貸款及租賃
下表彙總了單獨評估的貸款和租賃：
 2021年9月30日
(單位：千)未付
校長
天平		攤銷成本攤銷成本無撥備帶備抵的攤銷成本相關
津貼
商業性非抵押$107,251 $84,054 $34,246 $49,808 $5,470 
基於資產2,253 2,111 2,111 — — 
商業地產29,357 25,893 11,203 14,690 1,449 
設備融資4,732 4,222 — 4,222 872 
住宅68,514 65,018 35,337 29,681 2,503 
房屋淨值43,764 39,396 28,078 11,318 1,689 
其他消費者282 263 — 263 116 
總計$256,153 $220,957 $110,975 $109,982 $12,099 
 2020年12月31日
(單位：千)未付
校長
天平		攤銷成本攤銷成本無撥備帶備抵的攤銷成本相關
津貼
商業性非抵押$172,069 $119,884 $55,742 $64,142 $9,665 
基於資產2,989 2,594 — 2,594 50 
商業地產37,177 33,879 25,931 7,948 1,610 
設備融資7,770 7,298 2,983 4,315 362 
住宅108,077 98,164 58,915 39,249 3,357 
房屋淨值109,156 46,950 34,335 12,615 988 
其他消費者2,381 653 2 651 105 
總計$439,619 $309,422 $177,908 $131,514 $16,137 
下表彙總了單獨評估的貸款和租賃確認的平均攤銷成本和利息收入：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2021202020212020
(單位：千)平均值
攤銷成本		累計
利息
收入		收付實現制利息收入平均值
攤銷成本		累計
利息
收入		收付實現制利息收入平均值
攤銷成本		累計
利息
收入		收付實現制利息收入平均值
攤銷成本		累計
利息
收入		收付實現制利息收入
商業性非抵押$90,662 $729 $— $127,676 $954 $— $101,969 $2,270 $— $114,027 $2,882 $— 
基於資產2,243 — — 1,949 — — 2,353 — — 1,950 — — 
商業地產23,512 132 — 24,555 192 — 29,886 440 — 22,440 507 — 
設備融資6,192 — — 7,488 — — 5,760 — — 6,308 — — 
住宅66,920 590 46 103,608 741 289 81,591 1,806 487 95,270 2,352 1,149 
房屋淨值40,341 218 63 49,309 302 297 43,173 727 579 41,826 1,002 1,540 
其他消費者338 — — 948 13 — 458 — — 340 30 — 
總計$230,208 $1,669 $109 $315,533 $2,202 $586 $265,190 $5,243 $1,066 $282,161 $6,773 $2,689 
抵押品依賴型貸款和租賃。當借款人遇到財務困難，並預計通過操作或出售抵押品償還時，貸款被視為抵押品依賴型貸款。抵押品依賴型貸款是根據抵押品的公允價值，減去截至報告日期的銷售成本進行單獨評估的。商業非抵押貸款、基於資產的貸款和設備融資貸款以設備、庫存、應收賬款或其他非房地產資產為抵押。商業房地產、住宅和房屋淨值貸款以房地產為抵押。抵押品依賴貸款和租賃的抵押品價值為#美元。104.42021年9月30日的百萬美元和150.3截至2020年12月31日，為100萬。
下表彙總了單獨評估的貸款和租賃是否依賴抵押品：
2021年9月30日2020年12月31日
(單位：千)抵押品依賴不被視為抵押品依賴總計抵押品依賴不被視為抵押品依賴總計
商業性非抵押$8,062 $75,992 $84,054 $11,074 $108,810 $119,884 
基於資產2,111 — 2,111 2,504 90 2,594 
商業地產21,229 4,664 25,893 28,482 5,397 33,879 
設備融資— 4,222 4,222 — 7,298 7,298 
住宅16,029 48,989 65,018 33,980 64,184 98,164 
房屋淨值21,014 18,382 39,396 26,796 20,154 46,950 
其他消費者— 263 263 — 653 653 
攤銷總成本$68,445 $152,512 $220,957 $102,836 $206,586 $309,422 
48

問題債務重組
下表彙總了TDR的信息：
(單位：千)2021年9月30日2020年12月31日
應計狀態$116,777 $140,089 
非權責發生制狀態47,257 95,338 
總TDR$164,034 $235,427 
包括在貸款和租賃ACL餘額中的TDR特定準備金$8,980 $12,728 
向處於TDR狀態的借款人承諾的額外資金6,504 12,895 
被視為無法收回的TDR部分，$1.1300萬美元和300萬美元7.8截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月分別為2.5億美元和3.3300萬美元和300萬美元10.8在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月裏，分別有3.8億美元被沖銷。
下表提供了修改為TDR的貸款優惠類型的信息：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2021202020212020
數量：
貸款
後-
改型
錄下來
投資(1)
數量：
貸款
後-
改型
錄下來
投資(1)
數量：
貸款
後-
改型
錄下來
投資(1)
數量：
貸款
後-
改型
錄下來
投資(1)
(千美元)
商業投資組合
延長到期日1$48 —$— 9$788 7$579 
到期/利率合計294 2333 8304 8885 
其他(2)
—— 4312 3114 2740,434 
消費者投資組合
延長到期日—— 2165 2127 6673 
到期/利率合計—— 5440 81,426 111,151 
其他(2)
3153 17708 191,354 1119,895 
總TDR6$295 30$1,958 49$4,113 170$53,617 
(1)修改後餘額近似修改前餘額。由於重組而產生的沖銷總額並不大。
(2)其他包括契約修改、忍耐、根據破產法第7章解除的貸款或其他特許權。
有幾個不是在過去12個月內修改為TDR的大量貸款，在截至2021年9月30日和2020年9月30日的3個月和9個月出現付款違約。
按風險評級敞口劃分的商業非抵押貸款、商業房地產和設備融資的TDR如下：
(單位：千)2021年9月30日2020年12月31日
經過$7,327 $12,462 
特別提及8,670 — 
不合標準58,797 105,070 
疑團— 163 
總計$74,794 $117,695 

49

注6：金融資產的轉讓
該公司在正常業務過程中出售金融資產，主要是通過既定計劃和證券化向政府支持的企業出售的住房抵押貸款。住宅按揭發放費、對公允價值變動的調整，以及出售貸款的損益，均作為按揭銀行活動計入隨附的簡明綜合收益表。
根據銷售協議的規定，如果發生某些違反陳述和保證的情況，或者如果借款人在銷售後90天內違約，公司可能會被要求回購貸款。貸款回購準備金用於支付與公司抵押貸款銀行業務相關的潛在回購貸款的估計損失。準備金反映了本公司收到的貸款回購請求，管理層評估了交易對手的身份、出售的貸款的年份、未平倉回購請求的金額、每一未平倉請求的具體損失估計、住宅貸款組合中持有的類似年份的當前貸款損失水平，以及相關抵押品的估計收回。這一準備金還反映了管理層對本公司尚未接到通知的貸款回購請求造成的損失的預期。出售貸款時記錄的撥備從抵押銀行活動中記錄的損益中扣除，而貸款出售後的任何增量撥備則記錄在隨附的簡明綜合收益表中的其他非利息支出中。
下表彙總了貸款回購準備金中的活動情況：
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位：千)2021202020212020
期初餘額$782 $655 $747 $508 
計入費用的撥備16 50 59 99 
(沖銷/結算)回收，淨額— — (8)98 
期末餘額$798 $705 $798 $705 
下表提供了有關抵押貸款銀行活動的信息：
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位：千)2021202020212020
持有待售住宅按揭貸款：
出售收益$52,256 $172,579 $199,991 $342,747 
保留維修權的貸款出售50,643 164,054 192,421 325,832 
銷售淨收益1,063 6,244 4,523 11,587 
附屬費用313 1,018 1,231 2,243 
公允價值期權調整149 (175)(268)355 
此外，某些非用於銷售的商業和消費貸款以現金收益#美元出售。61.3截至2021年9月30日的9個月為100萬美元，收益為$1.3百萬美元，以及$6.4截至2020年9月30日的9個月為100萬美元，收益為295一千個。
本公司為其他實體提供住宅按揭貸款，總額達$2.12021年9月30日的10億美元和2.3截至2020年12月31日，10億美元。
下表列出按揭服務資產賬面價值的變動情況：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位：千)2021202020212020
期初餘額$11,501 $14,926 $13,422 $17,484 
加法483 1,301 1,685 3,269 
攤銷(1,363)(1,616)(4,295)(4,992)
調整估值免税額(454)(203)(645)(1,353)
期末餘額$10,167 $14,408 $10,167 $14,408 
扣除按揭還款權攤銷後的還款費淨額為#美元。0.4百萬美元和$0.3截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月分別為100萬美元和1.2百萬美元和$1.1分別於截至2021年及2020年9月30日止九個月的貸款及租賃相關費用，並計入隨附的簡明綜合收益表的貸款及租賃相關費用。
有關持有的待售貸款和抵押貸款服務資產的額外信息，請參閲附註15：公允價值計量。
50

注7：租賃
該公司以承租人的身份簽訂經營租賃，主要用於辦公場所、銀行中心和某些其他經營資產。該公司的經營租約一般有以下租期5至20有各種續訂選項的年份。本公司並無任何重大分租協議。
下表彙總了與公司營業ROU租賃資產和租賃負債相關的承租人信息：
2021年9月30日
(單位：千)經營租約簡明合併資產負債表行項目位置
ROU租賃資產$123,407 房舍和設備，淨值
租賃負債150,708 經營租賃負債
經營租賃成本及其他相關信息的構成如下：
在截至9月30日的3個月內或在截至9月30日的3個月內，在截至9月30日的9個月內或在截至9月30日的9個月內，
(單位：千)2021202020212020
租賃費：
經營租賃成本$6,487 $7,381 $19,598 $22,212 
可變租賃成本1,063 1,297 3,714 4,217 
轉租收入(141)(141)(412)(428)
經營租賃總成本$7,409 $8,537 $22,900 $26,001 
其他資料：
為計入租賃負債的金額支付的現金$7,498 $7,823 $23,003 $23,359 
為換取新的經營租賃負債而獲得的淨收益租賃資產2,586 856 12,144 9,552 
與經營租賃負債總額對賬的未貼現的預定到期日如下：
(單位：千)2021年9月30日
2021年剩餘時間$5,141 
202228,292 
202326,443 
202423,666 
202521,687 
此後66,806 
經營租賃負債付款總額172,035 
減去：現值調整21,327 
租賃負債$150,708 
加權-平均剩餘租賃期限(以年為單位)7.67
加權平均貼現率3.07%
請參閲附註5：貸款和租賃，瞭解與本公司作為出租人的設備融資組合中包括的租賃有關的信息。
51

注8：商譽和其他無形資產
在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間，商譽的賬面金額沒有變化。有關按可報告分部劃分的商譽，請參閲附註17：分部報告。
按可報告部門劃分的其他無形資產包括：
 2021年9月30日2020年12月31日
(單位：千)總運載量
金額		累計
攤銷		淨載客量
金額		總運載量
金額		累計
攤銷		淨載客量
金額
HSA銀行-核心存款$26,625 $17,801 $8,824 $26,625 $15,618 $11,007 
HSA銀行-客户關係21,000 10,837 10,163 21,000 9,624 11,376 
其他無形資產合計$47,625 $28,638 $18,987 $47,625 $25,242 $22,383 
截至2021年9月30日，其他無形資產的剩餘預計未來攤銷費用總額如下：
(單位：千) 
2021年剩餘時間$1,117 
20224,411 
20234,315 
20242,084 
20252,084 
此後4,976 

注9：存款
按類別劃分的存款摘要如下：
(單位：千)九月三十號，
2021		十二月三十一號，
2020
不計息：
需求$7,154,835 $6,155,592 
計息：
健康儲蓄賬户7,329,405 7,120,017 
正在檢查4,181,825 3,652,763 
貨幣市場3,958,700 2,940,215 
儲蓄5,517,189 4,979,031 
定期存款1,884,373 2,487,818 
全額計息$22,871,492 $21,179,844 
總存款$30,026,327 $27,335,436 
通過經紀獲得的定期存款和計息支票(包括在上述餘額中)$109,312 $720,440 
超過FDIC限額的定期存款(包括在上述餘額中)308,498 504,543 
存款透支重新分類為貸款餘額1,111 2,007 
定期存款的預定到期日如下：
(單位：千)九月三十號，
2021
2021年剩餘時間$646,277 
20221,022,752 
2023103,532 
202444,240 
202550,664 
此後16,908 
定期存款總額$1,884,373 

52

注10：借款
借款總額為$1.32021年9月30日的10億美元和1.7以下詳細描述了2020年12月31日的10億美元。
下表彙總了根據回購和其他借款協議出售的證券：
九月三十號，
2021		十二月三十一號，
2020
(千美元)未償還總額費率未償還總額費率
根據回購協議出售的證券(1):
原定期限為一年或以下$455,871 0.11 %$269,330 0.13 %
原始到期日超過一年，不可收回200,000 1.22 200,000 0.84 
根據回購協議出售的證券總額655,871 0.45 469,330 0.43 
購買的聯邦基金— — 526,025 0.08 
根據回購和其他借款協議出售的證券$655,871 0.45 $995,355 0.25 
(1)本公司對所有回購協議資產和負債有抵銷權。根據回購協議出售的全部證券均作為總交易額列示，因為在列示的期間內只有負債未清償。
回購協議被用作借入資金的來源，並由機構MBS擔保。回購協議交易對手僅限於政府證券一級交易商和通過公司金庫功能的商業/市政客户。
下表提供了FHLB預付款的信息：
2021年9月30日2020年12月31日
(千美元)未償還總額加權的-
平均合同票面利率		未償還總額加權的-
平均合同票面利率
在1年內到期$11 — %$25,000 0.38 %
在%1之後但在%2年內157 1.75 110 — 
在2年後但在3年內50,132 1.59 215 2.95 
在3年後但在4年內50,000 1.42 50,000 1.59 
在4年後但在5年內— — 50,000 1.42 
5年後13,034 2.57 7,839 2.66 
FHLB進展$113,334 1.63 $133,164 1.36 
質押為抵押品的資產的總賬面價值$7,150,473 $7,387,054 
剩餘借款能力4,704,060 4,689,642 
韋伯斯特銀行符合FHLB在所示期間的抵押品要求。符合條件的抵押品，主要是某些住宅和商業房地產貸款，已被質押以確保FHLB預付款。
下表彙總了長期債務：
(千美元)九月三十號，
2021		十二月三十一號，
2020
4.375%2024年2月15日到期的高級固息票據$150,000 $150,000 
4.100%
高級固息票據，2029年3月25日到期(1)
340,149 344,164 
次級債韋伯斯特法定信託I浮動利率票據2033年9月17日到期(2)
77,320 77,320 
票據和次級債務總額567,469 571,484 
高級固息票據貼現(1,029)(1,193)
優先固息票據的發債成本(2,326)(2,628)
長期債務$564,114 $567,663 
(1)公司在這些票據上撤銷其公允價值套期保值關係。2021年9月30日和2020年12月31日的基數調整分別為4010萬美元和4420萬美元，包括在賬面價值中，並將在票據的剩餘壽命內攤銷。
(2)韋伯斯特法定信託I浮動利率票據的利率，根據3個月期LIBOR加碼每季度變動一次2.95%，為3.072021年9月30日和3.18截至2020年12月31日。
53

注11：累計其他綜合收入，税後淨額
下表彙總了累計其他綜合收益(虧損)、税後淨額(AOCI/AOCL)各組成部分的變動情況：
截至2021年9月30日的三個月截至2021年9月30日的9個月
(單位：千)可供出售的證券衍生工具固定收益養老金和其他退休後福利計劃總計可供出售的證券衍生工具固定收益養老金和其他退休後福利計劃總計
期初餘額$35,598 $13,894 $(43,602)$5,890 $67,424 $19,918 $(45,086)$42,256 
重新分類前的其他綜合(損失)(3,394)(2,560)— (5,954)(35,220)(10,205)— (45,425)
從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額— 829 743 1,572 — 2,450 2,227 4,677 
當期其他綜合(虧損)收入淨額，税後淨額(3,394)(1,731)743 (4,382)(35,220)(7,755)2,227 (40,748)
期末餘額$32,204 $12,163 $(42,859)$1,508 $32,204 $12,163 $(42,859)$1,508 
截至2020年9月30日的三個月截至2020年9月30日的9個月
(單位：千)可供出售的證券衍生工具固定收益養老金和其他退休後福利計劃總計可供出售的證券衍生工具固定收益養老金和其他退休後福利計劃總計
期初餘額$63,476 $20,649 $(42,680)$41,445 $17,251 $(9,184)$(44,139)$(36,072)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)11,766 (3,310)— 8,456 57,997 23,655 — 81,652 
從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額— 1,398 738 2,136 (6)4,266 2,197 6,457 
當期其他綜合收益(虧損)扣除税後淨額11,766 (1,912)738 10,592 57,991 27,921 2,197 88,109 
期末餘額$75,242 $18,737 $(41,942)$52,037 $75,242 $18,737 $(41,942)$52,037 

下表進一步詳細説明瞭從友邦保險(AOCL)重新分類的金額：
(單位：千)截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，簡明合併損益表上的相關行項目
AOCI(AOCL)組件2021202020212020
可供出售的證券：
投資證券的未實現收益$— $— $— $8 出售投資證券的淨收益
税費— — — (2)所得税費用
税後淨額$— $— $— $6 
衍生工具：
對衝終止$(1,046)$(967)$(3,088)$(3,228)利息支出
溢價攤銷(76)(926)(229)(2,548)利息收入
税收優惠293 495 867 1,510 所得税費用
税後淨額$(829)$(1,398)$(2,450)$(4,266)
固定收益養老金和其他退休後福利計劃：
淨虧損攤銷$(1,008)$(1,002)$(3,023)$(2,982)其他非利息支出
税收優惠265 264 796 785 所得税費用
税後淨額$(743)$(738)$(2,227)$(2,197)

54

注12：監管事項
資本要求
韋伯斯特金融公司(Webster Financial Corporation)受聯邦儲備系統(Federal Reserve System)管理的監管資本要求的約束，而韋伯斯特銀行(Webster Bank)受OCC管理的監管資本要求的約束。如果韋伯斯特金融公司或韋伯斯特銀行未能達到最低資本金要求，監管當局可以啟動某些強制性行動，這可能會對公司的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，韋伯斯特金融公司和韋伯斯特銀行都必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及資產、負債和根據監管會計慣例計算的某些表外項目的量化衡量。這些量化措施要求最低金額和比率，以確保資本充足。
根據巴塞爾III資本規則的定義，基於風險的總資本包括三類：CET1資本、一級資本和二級資本。CET1資本包括普通股股東權益、商譽扣除、其他無形資產和某些遞延税金調整。對於CET1資本，普通股股東權益不包括AOCI(AOCL)組成部分，這是韋伯斯特在採用巴塞爾協議III後選擇退出的結果。一級資本包括CET1資本加上永久優先股，而二級資本包括合格次級債務和合格ACL，兩者加起來相當於總資本。
下表提供了有關韋伯斯特金融公司和韋伯斯特銀行資本比率的信息：
2021年9月30日
 
實際(1)
最低要求資本充足
(千美元)金額比率金額比率金額比率
韋伯斯特金融公司
CET1風險資本$2,729,789 11.77 %$1,044,068 4.5 %$1,508,098 6.5 %
基於風險的資本總額3,200,180 13.79 1,856,121 8.0 2,320,151 10.0 
一級風險資本2,874,826 12.39 1,392,091 6.0 1,856,121 8.0 
一級槓桿資本2,874,826 8.37 1,373,218 4.0 1,716,523 5.0 
韋伯斯特銀行
CET1風險資本$2,961,510 12.77 %$1,043,279 4.5 %$1,506,959 6.5 %
基於風險的資本總額3,209,544 13.84 1,854,719 8.0 2,318,399 10.0 
一級風險資本2,961,510 12.77 1,391,039 6.0 1,854,719 8.0 
一級槓桿資本2,961,510 8.63 1,372,558 4.0 1,715,698 5.0 
2020年12月31日
 實際最低要求資本充足
(千美元)金額比率金額比率金額比率
韋伯斯特金融公司
CET1風險資本$2,543,131 11.35 %$1,008,512 4.5 %$1,456,739 6.5 %
基於風險的資本總額3,045,652 13.59 1,792,910 8.0 2,241,137 10.0 
一級風險資本2,688,168 11.99 1,344,682 6.0 1,792,910 8.0 
一級槓桿資本2,688,168 8.32 1,291,980 4.0 1,614,975 5.0 
韋伯斯特銀行
CET1風險資本$2,791,474 12.46 %$1,008,027 4.5 %$1,456,039 6.5 %
基於風險的資本總額3,071,505 13.71 1,792,048 8.0 2,240,060 10.0 
一級風險資本2,791,474 12.46 1,344,036 6.0 1,792,048 8.0 
一級槓桿資本2,791,474 8.65 1,291,415 4.0 1,614,268 5.0 
(1)根據監管資本規則，公司選擇了一個選項，將採用CECL對其監管資本的估計影響推遲兩年延遲期和隨後截至2024年12月31日的三年過渡期。因此，資本比率和金額不包括ACL增加對貸款、持有至到期債務證券和歸因於CECL的無資金支持的貸款承諾的影響，這些影響是根據遞延期內CECL應佔信貸損失的税後撥備相對於發生的損失方法的近似值進行調整的。
股息限制。韋伯斯特金融公司依賴韋伯斯特銀行的股息為其現金需求提供資金，包括向股東支付股息。銀行支付的股息受到各種聯邦和州監管限制。如果宣佈的股息影響將導致銀行的監管資本低於規定的最低水平，或超過該年度的淨收入加上前兩年的未分配淨收入，則需要得到OCC的明確批准。韋伯斯特銀行支付了$160.0在截至2021年9月30日的9個月內，向韋伯斯特金融公司支付了100萬股息，而不是股息是在截至2020年9月30日的9個月內支付的。
現金限制。根據聯邦儲備系統(Federal Reserve System)的規定，韋伯斯特銀行(Webster Bank)必須持有手頭或持有聯邦儲備銀行(FRB)的現金儲備餘額。為了解決新冠肺炎引發的流動性擔憂，美聯儲(Federal Reserve)將這一要求重新設置為零。存款準備金率仍會在條件允許的情況下進行調整。
55

注13：普通股每股收益
普通股基本收益和稀釋後每股收益計算的對賬如下：
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位為千，每股數據除外)2021202020212020
普通股基本收益和稀釋後每股收益：
淨收入$95,713 $69,281 $297,826 $160,577 
減去：優先股股息1,968 1,968 5,906 5,906 
普通股股東可獲得的淨收入93,745 67,313 291,920 154,671 
減去：適用於參與證券的收益(1)
574 423 1,661 913 
適用於普通股股東的收益$93,171 $66,890 $290,259 $153,758 
共享：
加權平均已發行普通股-基本90,038 89,630 89,960 90,076 
稀釋證券的影響194 108 226 159 
加權平均已發行普通股-稀釋90,232 89,738 90,186 90,235 
普通股每股收益(1):
基本信息$1.03 $0.75 $3.23 $1.71 
稀釋1.03 0.75 3.22 1.70 
(1)按兩類法計算的普通股每股收益與上述列報相同，適用於具有不可沒收股息和股息權的非既得性時間型限制性股票。
稀釋證券
韋伯斯特維持着股票補償計劃，根據該計劃，可以向員工和董事授予限制性股票、限制性股票單位、非限制性股票期權、激勵性股票期權或股票增值權。攤薄證券在本報告所述期間的影響歸因於未償還股票期權和非參與性、基於業績的限制性股票。
有幾個不是在截至2021年9月30日的三個月中，反稀釋股票期權或非參與的、基於業績的限制性股票被排除在稀釋證券的影響之外，而96截至2020年9月30日的三個月，不包括1000股反稀釋非參與、基於業績的限制性股票。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月裏，分別有47幾千元和四千元125十萬人反稀釋、非參與、基於業績的限制性股票不受稀釋證券影響。
56

注14：衍生金融工具
派生頭寸和抵銷
在對衝關係中指定的衍生品。利率掉期允許本公司改變利率的固定或可變性質，而無需交換標的名義金額。某些支付固定/接收可變利率掉期被指定為現金流對衝，以有效地將可變利率債務轉換為固定利率債務，而某些接收固定/支付可變利率掉期被指定為公允價值對衝，以有效地將固定利率長期債務轉換為可變利率債務。某些購買的期權被指定為現金流對衝。購買的期權使公司能夠通過設定上限或下限利率來換取預付溢價，從而限制可變利率的潛在不利影響。被指定為現金流對衝的購買期權代表利率上限，如果利率高於上限利率，則從交易對手那裏收到付款；以及利率下限，當利率低於下限利率時，從交易對手那裏收到付款。
未在對衝關係中指定的衍生品。本公司亦訂立其他衍生工具交易以管理經濟風險，但並無指定對衝關係中的工具。此外，公司還簽訂衍生品合同以滿足客户需求。與客户的衍生品合約被交易商交易對手交易抵消，交易對手交易採用匹配條款結構，以確保對收益的影響最小。
下表列出了衍生品頭寸的名義金額和公允價值，包括應計利息：
2021年9月30日2020年12月31日
資產衍生品負債衍生工具資產衍生品負債衍生工具
(單位：千)概念上的
金額		公平
價值		概念上的
金額		公平
價值		概念上的
金額		公平
價值		概念上的
金額		公平
價值
指定為套期保值工具：
利率衍生品(1)
$1,000,000 $26,923 $— $— $1,000,000 $40,854 $25,000 $110 
未被指定為套期保值工具的：
利率衍生品(1)
4,434,047 178,749 4,360,615 17,566 4,421,627 297,085 4,468,153 12,203 
抵押貸款銀行衍生品(2)
30,663 300 — — 40,771 855 — — 
其他(3)
108,875 359 362,668 109 108,987 264 360,497 377 
未被指定為對衝工具的總額4,573,585 179,408 4,723,283 17,675 4,571,385 298,204 4,828,650 12,580 
淨額結算前的總衍生工具$5,573,585 206,331 $4,723,283 17,675 $5,571,385 339,058 $4,853,650 12,690 
減去：主要淨額結算協議4,772 4,772 7,748 7,748 
現金抵押品28,679 2,731 33,972 4,550 
淨額結算後的衍生工具總額$172,880 $10,172 $297,338 $392 
(1)與芝加哥商品交易所(CME)相關的餘額以單一記賬單位列示。根據其規則手冊，芝加哥商品交易所在法律上將變動保證金支付定性為衍生品結算，而不是衍生品頭寸的抵押品。通過CME清算的名義利率掉期金額包括$0.310億美元和0.1億美元用於資產衍生品，3.010億美元和3.22021年9月30日和2020年12月31日的負債衍生品分別為10億美元。相關公允價值近似零.
(2)與住宅貸款有關的名義金額不包括#美元的核準浮動利率承諾。0.72021年9月30日，100萬。
(3)其他衍生品包括與貸款安排和客户對衝活動相關的外幣遠期合約、Visa股權互換交易和風險分擔協議。風險參與協議的名義金額包括#美元。82.8百萬美元和$80.5百萬美元用於資產衍生品和美元355.1百萬美元和$338.9分別為2021年9月30日和2020年12月31日的負債衍生品，相關公允價值微不足道。
下表列出了在應用合同交易對手淨額協議時從總額轉換為淨額的公允價值頭寸：
2021年9月30日
(單位：千)毛收入
金額		偏移量資產負債表上的淨額未抵銷的金額淨額
資產衍生品$33,451 $33,451 $— $100 $100 
負債衍生品7,503 7,503 — 701 701 
2020年12月31日
(單位：千)毛收入
金額		偏移量資產負債表上的淨額未抵銷的金額淨額
資產衍生品$41,774 $41,720 $54 $666 $720 
負債衍生品12,352 12,298 54 265 319 
57

導數活性
下表顯示了被指定為現金流對衝的衍生品的損益表效應：
在以下位置識別截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位：千)淨利息收入2021202020212020
利率衍生品長期債務$90 $1,152 $334 $3,501 
利率衍生品貸款和租賃的利息和費用(2,706)(2,657)(7,933)(3,754)
現金流套期保值確認淨額$(2,616)$(1,505)$(7,599)$(253)

下表列出了與公允價值對衝調整相關的信息：
套期項目所在的壓縮合並資產負債表行項目以前套期保值項目的賬面金額計入賬面金額的公允價值套期保值調整累計金額
(單位：千)九月三十號，
2021		十二月三十一號，
2020		九月三十號，
2021		十二月三十一號，
2020
長期債務$340,149 $344,164 $40,149 $44,164 

下表列出了未被指定為對衝工具的衍生品對損益表的影響：
在以下位置識別截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位：千)非利息收入2021202020212020
利率衍生品其他收入$2,727 $3,824 $7,132 $7,227 
抵押貸款銀行衍生品按揭銀行業務38 872 (556)2,498 
其他其他收入611 (1,229)780 (332)
未被指定為對衝工具的總額$3,376 $3,467 $7,356 $9,393 
被指定為現金流對衝的購買期權將時間價值溢價排除在對衝有效性的評估之外。時間價值保費是在直線基礎上攤銷的。截至2021年9月30日，時間價值保費的未攤銷餘額為$7.8百萬美元。
在接下來的12個月裏，估計將有10.5利息支出減少的100萬美元將從AOCI(AOCL)重新分類，與現金流對衝有關，估計為$0.3利息支出的增加將從AOCI(AOCL)中重新歸類，與對衝終止有關。截至2021年9月30日，終止現金流對衝的剩餘未攤銷虧損為$0.7百萬美元。對預測事務進行對衝的最長時間長度為2.8好幾年了。
有關影響AOCI(AOCL)的現金流對衝活動以及重新分類為利息支出的相關金額的更多信息載於附註11：累計其他全面收益(扣除税項)。有關用以計量衍生工具公允價值的估值方法的資料載於附註15：公允價值計量。
衍生風險敞口
截至2021年9月30日，該公司擁有63.0在芝加哥商品交易所公佈的初始保證金抵押品為100萬美元。此外，$29.4收到的現金抵押品中有100萬以現金形式計入隨附的簡明綜合資產負債表中的銀行到期。
韋伯斯特定期評估其衍生品客户的信用風險，考慮違約可能性、淨風險敞口和剩餘合同期限等相關因素。由於與客户的交易通常由基礎交易的相同抵押品擔保，因此信用風險敞口得到了緩解。目前與韋伯斯特銀行客户的利率衍生品相關的淨信貸敞口為#美元。172.62021年9月30日，100萬。此外，該公司還監測潛在的未來風險敞口，這是對剩餘合同到期日風險敞口的最佳估計。與韋伯斯特銀行客户的利率衍生品相關的潛在未來風險敞口總計為#美元。35.52021年9月30日，100萬。該公司合併了信用估值調整(CVA)和借記估值調整(DVA)，以在其衍生產品的公允價值計量中反映不履行風險。隨着時間的推移，各種因素會影響CVA和DVA的變化，包括合約各方的信用利差變化，以及市場利率和波動性的變化，這都會影響衍生工具的預期總風險敞口。
58

注15：公允價值計量
公允價值是指在計量日在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收到的價格。公允價值最好使用報價的市場價格來確定。然而，在許多情況下，無法獲得報價的市場價格。在這種情況下，公允價值是使用適當的估值技術確定的。在應用這些技術時，必須依賴各種假設和可觀察到的輸入。因此，估值層次內的分類基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。因此，公允價值估計可能不會在相應資產或負債的即時轉移中實現。
公允價值估計是根據相關市場信息和有關金融工具的信息在特定時間點做出的。這些估計並不反映一次性出售全部持有物或某一特定金融工具的任何部分可能產生的任何溢價或折價。公允價值估計基於對未來預期虧損經驗、當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵以及其他因素的判斷。這些因素是主觀的，涉及不確定因素和重大判斷事項，因此無法準確確定。假設的變化可能會對預估產生重大影響。
公允價值層次
公允價值層次結構中的三個級別如下：
•第1級：估值基於報告實體在計量日有能力獲得的相同資產或負債在活躍市場的未調整報價。
•第2級：公允價值是使用資產或負債可以直接或間接觀察到的報價市場價格以外的重要投入來計算的。估值可能依賴於活躍市場中類似資產或負債的報價、不活躍市場中相同或類似資產或負債的報價、資產或負債可觀察到的報價以外的投入(如利率、利率波動性、提前還款速度、信用評級)或主要由市場數據、相關性或其他手段得出或證實的投入。
•第3級：無法觀察到用於確定各自資產或負債公允價值的投入。3級估值依賴於需要大量管理層判斷或估計的定價模型和技術。
資產和負債按公允價值經常性計量
可供出售的投資證券.當活躍的市場上有報價時，該公司將可供出售的投資證券歸類在公允價值等級的第一級。美國國庫券被歸類在公允價值層次的第一級。
當沒有報價的市場價格時，本公司採用獨立的定價服務，利用矩陣定價來計算公允價值。此類公允價值計量考慮了交易商報價、市場價差、現金流、收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及債務工具各自的條款和條件等可觀察到的數據。管理層保持監控定價服務結果的程序，並有既定的程序來質疑他們的估值或方法，這些估值或方法似乎不尋常或出乎意料。可供出售的投資證券，包括機構CMO、機構MBS、機構CMBS、CMBS、CLO和公司債務，被歸類在公允價值層次的第二級。
衍生工具.為衍生工具呈列的公允價值包括任何應計利息。外匯合約根據活躍市場未經調整的報價進行估值，並歸入公允價值等級的第一級。所有其他衍生工具均使用第三方估值軟件進行估值，該軟件考慮使用可觀察遠期匯率假設貼現的現金流的現值。由此產生的公允價值根據獨立第三方進行的估值進行確認，並歸類於公允價值層次的第二級。
抵押貸款銀行衍生品.該公司利用抵押貸款和抵押支持證券的遠期銷售來管理與其抵押貸款承諾和持有以供出售的抵押貸款相關的損失風險。在關閉和資助某些單户住宅按揭貸款之前，利率鎖定承諾通常會擴大到借款人。在承諾日至結算日期間，本公司面臨市場利率可能發生變化的風險。如果市場利率上升，投資者通常會減少購買這類貸款的成本，從而導致出售貸款的收益減少，甚至可能出現虧損。為了減輕這種風險，公司建立了遠期交割銷售承諾，根據這些承諾，公司同意向各種投資者提供全部抵押貸款或發行抵押支持證券。按揭銀行衍生工具的公允價值是根據二手市場上類似資產的現行市價釐定，因此歸入公允價值等級的第二級。
59

持有待售的原始貸款.住宅按揭貸款通常根據管理層出售這類貸款的意圖，在發放時被歸類為持有以待出售。該公司一般根據會計準則編碼(ASC)主題825“金融工具”的公允價值選項記錄持有待售的住宅抵押貸款。選擇以公允價值計量持有待售的原始貸款可減少某些時間差異，並使這些資產的價值變化與用作這些資產的經濟對衝的衍生品價值的變化更好地匹配。持有待售的住宅按揭貸款的公允價值是根據與證券化交易一起出售的類似貸款的市場報價計算的。因此，這類貸款被歸類在公允價值層次的第二級。
下表將公允價值與公允價值選項下計入的未償還資產本金餘額進行比較：
2021年9月30日2020年12月31日
(單位：千)公允價值未付本金餘額差異化公允價值未付本金餘額差異化
持有待售的原始貸款$10,032 $9,926 $106 $14,000 $13,511 $489 
在拉比信託基金持有的投資。 拉比信託基金持有的投資主要包括投資於股票和固定收益證券的開放式共同基金。共同基金的股票是根據資產淨值(NAV)進行估值的，資產淨值代表共同基金持有的標的股票的報價市場價格。因此，拉比信託中持有的投資被歸類在公允價值等級的第一級。本公司已選擇按公允價值計量拉比信託基金持有的投資。拉比信託所持投資的成本基礎為#美元。1.62021年9月30日，100萬。
另類投資公司。當活躍的市場上有報價時，股權投資具有容易確定的公允價值。因此，這類另類投資被歸類在公允價值層次的第一級。截至2021年9月30日，這些另類投資的賬面價值為$1.3百萬和不是仍然沒有資金的承諾。在截至2021年9月30日的9個月中，49由於可觀察到的價格變化，減記了1000美元。
根據特定要求，沒有現成公允價值的股權投資可能符合資產淨值實際權宜性計量的條件。本公司按資產淨值計入的另類投資包括對非公共實體的投資，這些投資一般不能贖回，因為本公司的投資是隨着相關股權的清算而分配的。在資產淨值記錄的另類投資不在公允價值層次中分類。截至2021年9月30日，這些另類投資的剩餘未到位資金承諾為1美元。15.4百萬美元。

60

按公允價值經常性計量的金融資產和負債摘要如下：
 2021年9月30日
(單位：千)1級2級3級總計
按公允價值持有的金融資產：
代理CMO$— $105,783 $— $105,783 
機構MBS— 1,596,784 — 1,596,784 
代理CMBS— 898,586 — 898,586 
CMBS— 770,086 — 770,086 
克羅— 24,967 — 24,967 
公司債務— 14,237 — 14,237 
可供出售的投資證券總額— 3,410,443 — 3,410,443 
淨額結算前的總衍生工具(1)
330 206,001 — 206,331 
持有待售的原始貸款— 10,032 — 10,032 
拉比信託公司持有的投資3,597 — — 3,597 
另類投資(2)
1,323 — — 22,546 
按公允價值持有的金融資產總額$5,250 $3,626,476 $— $3,652,949 
按公允價值持有的金融負債：
淨額結算前的總衍生工具(1)
$38 $17,637 $— $17,675 
 2020年12月31日
(單位：千)1級2級3級總計
按公允價值持有的金融資產：
代理CMO$— $154,613 $— $154,613 
機構MBS— 1,457,409 — 1,457,409 
代理CMBS— 1,117,233 — 1,117,233 
CMBS— 508,018 — 508,018 
克羅— 76,383 — 76,383 
公司債務— 13,120 — 13,120 
可供出售的投資證券總額— 3,326,776 — 3,326,776 
淨額結算前的總衍生工具(1)
205 338,853 — 339,058 
持有待售的原始貸款— 14,000 — 14,000 
拉比信託公司持有的投資4,811 — — 4,811 
另類投資(2)
— — — 11,112 
按公允價值持有的金融資產總額$5,016 $3,679,629 $— $3,695,757 
按公允價值持有的金融負債：
淨額結算前的總衍生工具(1)
$218 $12,472 $— $12,690 
(1)有關抵銷衍生資產及衍生負債的影響，以及抵銷支付予相同衍生交易對手的現金抵押品的影響的資料，請參閲附註14：衍生金融工具。
(2)某些另類投資記錄在資產淨值。以資產淨值計量的資產不在公允價值層次內分類。

61

在非經常性基礎上按公允價值計量的資產
若干資產在非經常性基礎上按公允價值計量；即該等資產不按公允價值持續計量，但在某些情況下(例如，當有減值證據時)須進行公允價值調整。截至2021年9月30日，未在此基礎上確認和計量分類在3級以內的重大資產。以下是對在非經常性基礎上計量的資產所使用的估值方法的説明。
另類投資公司。計量替代方案已被選擇用於不符合資產淨值實際權宜之計且公允價值不容易確定的替代投資。計量替代方案要求投資按成本減去減值(如果有的話)，加上或減去同一發行人相同或相似投資在有序交易中可見的價格變化所導致的變化。這些另類投資是對非公共實體的投資，通常不能贖回，因為投資是隨着標的股權的清算而分配的。因此，這些另類投資被歸類在公允價值等級的第二級。這些另類投資的賬面金額為#美元。23.22021年9月30日，百萬美元，其中包括$3.9百萬美元和$0.2百萬美元，按公允價值計算3.3由於可觀察到的價格變化而增加了100萬美元，0.3分別因減值而減記100萬英鎊。在截至2021年9月30日的9個月中，沒有發現其他調整。
轉讓的待售貸款。一旦決定出售某些貸款，就會將這些貸款轉移到持有供出售的貸款中。這些貸款按成本或公允價值中的較低者入賬，當它們以低於成本的價格入賬時，被視為按公允價值確認。這項活動主要由具有可觀察到的投入的商業貸款組成，並被歸類為第二級。
抵押品依賴型貸款和租賃。預期僅由相關抵押品價值提供付款的貸款及租賃被視為抵押品相關，並根據該等抵押品的估計公允價值減去估計出售成本，採用定製貼現準則進行估值。因此，這類抵押品依賴型貸款和租賃被歸類在公允價值層次的第三級。
其他不動產擁有(OREO)和收回的資產。OREO和收回資產的賬面總價值為#美元2.42021年9月30日，100萬。奧利奧和收回的資產按成本或公允價值中的較低者入賬，當低於成本入賬時被視為按公允價值確認。OREO的公允價值是基於獨立評估或內部估值方法，減去估計的銷售成本。評估可能會考慮可用的定價指南、拍賣結果和價格意見。某些資產在確定公允價值時需要對活躍市場中不可觀察到的因素作出假設；因此，OREO和收回的資產被歸類在公允價值層次的第三級。
此外，以正在喪失抵押品贖回權的住宅房地產為抵押的消費貸款的攤銷成本為#美元。11.22021年9月30日，100萬。
金融工具和服務資產的公允價值
本公司須披露估計公允價值可行的金融工具的估計公允價值，以及服務資產的估計公允價值。以下是對這些資產和負債所使用的估值方法的説明。
銀行到期的現金和有息存款. 銀行到期的現金及有息存款的賬面金額在距到期日較短的情況下用於近似公允價值，因此，這些資產不會出現意外的信貸擔憂。從銀行到期的現金和有息存款被歸類在公允價值層次結構的第一級。
持有至到期投資證券. 當沒有報價的市場價格時，本公司採用獨立的定價服務，利用矩陣定價來計算公允價值。此類公允價值計量考慮了交易商報價、市場價差、現金流、收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及債務工具各自的條款和條件等可觀察到的數據。管理層保持監控定價服務結果的程序，並有既定的程序來質疑他們的估值或方法，這些估值或方法似乎不尋常或意想不到。持有至到期的投資證券，包括機構CMO、機構MBS、機構CMBS、CMBS以及市政債券和票據，被歸類在公允價值層次的第二級。
貸款和租賃，淨額. 持有以供投資之貸款及租賃之估計公平值乃根據未來預付款項及市場利率(包括可比貸款及租賃之非流動資金溢價)採用貼現現金流量法計算。相關現金流將根據信貸和其他潛在損失進行調整。抵押品依賴型貸款和租賃的公允價值是使用預期現金流的淨現值估計的。貸款和租賃被歸類在公允價值層次的第三級。
62

存款負債. 活期存款、儲蓄賬户和某些貨幣市場存款的公允價值為報告日的即期應付金額。存款負債被歸類在公允價值層次的第二級。
定期存款. 固定期限存單的公允價值是使用目前為類似剩餘期限的存款提供的利率來估計的。定期存款被歸類在公允價值層次的第二級。
根據回購和其他借款協議出售的證券.根據回購協議出售的證券和90天內到期的其他借款的公允價值等於賬面價值。所有其他結餘的公允價值乃根據經相關信貸風險調整的現行市場利率(視乎情況而定)採用貼現現金流分析估計。根據回購和其他借款協議出售的證券被歸類在公允價值層次的第二級。
聯邦住房貸款銀行預付款和長期債務. FHLB預付款和長期債務的公允價值是使用貼現現金流技術估計的。貼現率與預期現金流的時間段相匹配，並在適當情況下進行調整，以反映信用風險。FHLB預付款和長期債務被歸類在公允價值層次的第二級。
抵押服務資產. 抵押貸款服務資產最初按公允價值記錄，隨後按攤銷法計量。公允價值按估計未來淨服務收入的現值計算，並依賴於對貸款提前還款速度、服務成本、貼現率和其他經濟因素的基於市場的假設。因此，評估抵押貸款服務資產所固有的主要風險是利率波動對相關服務收入流的影響。抵押貸款服務資產每季度審查一次，並以賬面金額或公允價值中較低者持有。公允價值調整(如有)作為貸款相關費用的一部分計入隨附的簡明綜合收益表。抵押貸款服務資產被歸類在公允價值層次的第三級。
選定金融工具和服務資產的賬面價值、估計公允價值以及公允價值層次內的分類摘要如下：
 2021年9月30日2020年12月31日
(單位：千)攜帶
金額		公平
價值		攜帶
金額		公平
價值
資產：
2級
持有至到期投資證券，淨額$5,986,308 $6,139,440 $5,567,889 $5,835,364 
3級
貸款和租賃，淨額21,265,413 21,393,481 21,281,784 21,413,397 
按揭還本付息資產10,167 13,032 13,422 14,362 
負債：
2級
存款負債$28,141,954 $28,141,954 $24,847,618 $24,847,618 
定期存款1,884,373 1,885,341 2,487,818 2,494,601 
根據回購和其他借款協議出售的證券655,871 660,146 995,355 1,000,189 
FHLB進展113,334 117,237 133,164 139,035 
長期債務(1)
564,114 522,251 567,663 538,407 
(1)基差調整對長期債務賬面金額的調整以及優先固定利率票據的未攤銷貼現和債務發行成本不計入公允價值的確定。有關更多信息，請參閲註釋10：借款。
63

注16：退休福利計劃
固定收益養老金和其他退休後福利
下表彙總了淨定期收益(收入)成本的組成部分：
截至9月30日的三個月，
20212020
(單位：千)養老金計劃SERP其他養老金計劃SERP其他好處
福利義務的利息成本$1,166 $7 $4 $1,531 $12 $9 
計劃資產的預期回報率(3,595)— — (3,380)— — 
確認淨虧損(收益)1,019 8 (20)1,036 5 (38)
淨定期收益(收益)成本$(1,410)$15 $(16)$(813)$17 $(29)
截至9月30日的9個月，
20212020
(單位：千)養老金計劃SERP其他好處養老金計劃SERP其他好處
福利義務的利息成本$3,498 $20 $12 $4,881 $35 $34 
計劃資產的預期回報率(10,786)— — (10,140)— — 
確認淨虧損(收益)3,058 25 (60)3,021 17 (55)
淨定期收益(收益)成本$(4,230)$45 $(48)$(2,238)$52 $(21)
定期福利(收入)淨成本的組成部分計入隨附的簡明綜合損益表中的其他非利息支出。截至2021年9月30日的三個月和九個月的計劃資產加權平均預期長期回報率為5.50%，這是在本財年開始時確定的。
注17：細分市場報告
韋伯斯特的業務被組織成三代表其主要業務的可報告部門：商業銀行、HSA銀行和零售銀行。這些細分反映瞭如何分配執行管理職責、如何評估離散的財務信息、服務的客户類型以及如何提供產品和服務。某些財政部活動，以及將盈利能力指標與根據公認會計原則報告的指標進行調整所需的金額，都包括在公司和協調類別中。
從2021年1月1日起，管理層重新調整了公司的某些業務銀行和投資服務業務，以更好地為客户服務並提高運營效率。此前報道的社區銀行部門也更名為零售銀行業務。根據這次調整，$131.0百萬商譽按相對公允價值從零售銀行業務重新分配到商業銀行業務。沒有因重組而造成的商譽減損。上期金額已重新計算，以反映調整情況。
分部報告方法論説明
韋伯斯特使用內部盈利能力報告系統按可報告部門生成信息，這是基於對資金轉移定價的一系列管理層估計，以及非利息費用、信貸損失準備金、所得税和股權資本的分配。這些估計和分配是定期審查和改進的，其中某些估計和分配是主觀的。影響任何可報告部門結果的估計和分配的變化不會影響韋伯斯特公司整體的綜合財務狀況或經營結果。為每個可報告部門準備的完整盈利能力衡量報告反映了非GAAP報告方法。完全盈利能力和GAAP結果之間的差異在公司和協調類別中進行了協調。
韋伯斯特通過內部匹配到期日資金轉移定價(FTP)程序，將利息收入和利息支出分配給每一家企業。FTP分配的目標是鼓勵貸款和存款的增長，與公司的總體盈利目標保持一致。FTP流程會考慮每一業務領域中金融工具及其他資產和負債的具體利率風險和流動性風險。貸款使用的資金分配了FTP利率，存款提供的資金分配了FTP利率。分配考慮金融工具的起源日期和到期日或重新定價日期中較早的一個，為每天產生的貸款和存款分配FTP利率。FTP流程將公司利率風險敞口轉移到包括在公司和對賬類別中的財務職能部門，在那裏這種風險敞口是集中管理的。
韋伯斯特公司採用全額吸收成本計算程序，將大部分非利息支出分配給每個可報告的部門。成本(包括公司管理費用)經過分析，按流程彙集，並分配到適當的可報告部門。業務發展成本通常包括在公司和對賬類別中。
資金轉移定價和非利息支出的分配以及非利息收入的結果產生了PPNR，在此基礎上，執行管理層對各個部分進行了審查。
64

韋伯斯特還根據管理層對每個特定貸款和租賃組合中固有損失內容的估計，將信貸損失準備金分配給每個可報告的部門。貸款和租賃的ACL包括在公司和對賬類別的總資產中。
下表顯示了韋伯斯特可報告部門以及公司和對賬類別的資產負債表信息，包括所有適當的分配：
2021年9月30日
(單位：千)商業銀行HSA銀行零售銀行業務公司化與對賬合併合計
商譽$131,000 $21,813 $385,560 $— $538,373 
總資產14,862,455 74,236 7,538,017 12,899,550 35,374,258 
2020年12月31日
(單位：千)商業銀行HSA銀行零售銀行業務公司化與對賬合併合計
商譽$131,000 $21,813 $385,560 $— $538,373 
總資產14,732,792 80,352 7,726,287 10,051,259 32,590,690 
下表列出了韋伯斯特可報告部門以及公司和調節類別的經營結果，包括所有適當的分配：
 截至2021年9月30日的三個月
(單位：千)商業銀行HSA銀行零售銀行業務公司化與對賬合併合計
淨利息收入$152,556 $42,074 $98,028 $(62,967)$229,691 
非利息收入30,076 24,756 16,998 11,945 83,775 
非利息支出64,917 32,800 73,480 9,040 180,237 
税前、撥備前淨收入117,715 34,030 41,546 (60,062)133,229 
信貸損失準備金5,099 — 2,799 (148)7,750 
所得税前收入費用112,616 34,030 38,747 (59,914)125,479 
所得税費用28,492 9,086 8,524 (16,336)29,766 
淨收入$84,124 $24,944 $30,223 $(43,578)$95,713 
 截至2020年9月30日的三個月
(單位：千)商業銀行HSA銀行零售銀行業務公司化與對賬合併合計
淨利息收入$132,026 $39,861 $83,609 $(36,240)$219,256 
非利息收入20,710 27,235 21,359 5,756 75,060 
非利息支出66,482 34,789 80,119 2,606 183,996 
税前、撥備前淨收入86,254 32,307 24,849 (33,090)110,320 
信貸損失準備金31,753 — (9,000)(3)22,750 
所得税前收入費用54,501 32,307 33,849 (33,087)87,570 
所得税費用13,299 8,626 7,379 (11,015)18,289 
淨收入$41,202 $23,681 $26,470 $(22,072)$69,281 
65

截至2021年9月30日的9個月
(單位：千)商業廣告
銀行業		人血清白蛋白
銀行		零售銀行業務企業管理和
協調		整合
總計
淨利息收入$435,718 $126,376 $279,381 $(167,168)$674,307 
非利息收入80,966 78,315 49,832 24,121 233,234 
非利息支出191,198 101,842 221,950 40,257 $555,247 
税前、撥備前淨收入325,486 $102,849 107,263 (183,304)352,294 
信貸損失準備金(37,602)— (1,833)(65)(39,500)
所得税前收入費用363,088 102,849 109,096 (183,239)391,794 
所得税費用91,861 27,461 24,001 (49,355)93,968 
淨收入$271,227 $75,388 $85,095 $(133,884)$297,826 
截至2020年9月30日的9個月
(單位：千)商業廣告
銀行業		人血清白蛋白
銀行		零售銀行業務企業管理和
協調		整合
總計
淨利息收入$377,736 $121,868 $246,417 $(71,557)$674,464 
非利息收入64,975 76,721 56,083 10,735 208,514 
非利息支出192,964 105,887 237,528 3,037 539,416 
税前、撥備前淨收入249,747 92,702 64,972 (63,859)343,562 
信貸損失準備金144,340 — (5,499)(91)138,750 
所得税前收入費用105,407 92,702 70,471 (63,768)204,812 
所得税費用25,720 24,751 15,362 (21,598)44,235 
淨收入$79,687 $67,951 $55,109 $(42,170)$160,577 
66

注18：與客户簽訂合同的收入
下表呈現了ASC主題606範圍內的收入，從與客户的合同中獲得的收入，連同其他GAAP主題範圍內的其他非利息收入來源的淨額，按可報告細分：
截至2021年9月30日的三個月
(單位：千)商業銀行HSA銀行零售銀行業務公司化與對賬合併合計
非利息收入：
存款服務費$4,207 $22,886 $13,078 $87 $40,258 
財富和投資服務9,993 — — (8)9,985 
其他361 1,870 265 — 2,496 
與客户簽訂合同的收入14,561 24,756 13,343 79 52,739 
其他非利息收入來源15,515 — 3,655 11,866 31,036 
非利息收入總額$30,076 $24,756 $16,998 $11,945 $83,775 
截至2020年9月30日的三個月
(單位：千)商業銀行HSA銀行零售銀行業務公司化與對賬合併合計
非利息收入：
存款服務費$3,615 $23,667 $11,972 $24 $39,278 
財富和投資服務8,234 — — 21 8,255 
其他277 3,568 249 — 4,094 
與客户簽訂合同的收入12,126 27,235 12,221 45 51,627 
其他非利息收入來源8,584 — 9,138 5,711 23,433 
非利息收入總額$20,710 $27,235 $21,359 $5,756 $75,060 
截至2021年9月30日的9個月
(單位：千)商業廣告
銀行業		人血清白蛋白
銀行		零售銀行業務企業管理和
協調		整合
總計
非利息收入：
存款服務費$12,412 $72,382 $37,115 $257 $122,166 
財富和投資服務29,501 — — (26)29,475 
其他939 5,933 814 — 7,686 
與客户簽訂合同的收入42,852 78,315 37,929 231 159,327 
其他非利息收入來源38,114 — 11,903 23,890 73,907 
非利息收入總額$80,966 $78,315 $49,832 $24,121 $233,234 
截至2020年9月30日的9個月
(單位：千)商業廣告
銀行業		人血清白蛋白
銀行		零售銀行業務企業管理和
協調		整合
總計
非利息收入：
存款服務費$10,969 $70,250 $36,460 $8 $117,687 
財富和投資服務24,120 — — (24)24,096 
其他896 6,471 687 — 8,054 
與客户簽訂合同的收入35,985 76,721 37,147 (16)149,837 
其他非利息收入來源28,990 — 18,936 10,751 58,677 
非利息收入總額$64,975 $76,721 $56,083 $10,735 $208,514 
與客户簽訂合同的主要收入來源如下：
存款服務費主要由存款賬户賺取的手續費和交換費組成。從存款賬户賺取的費用涉及事件驅動型服務和定期賬户維護活動。韋伯斯特對事件驅動服務的義務在服務交付時履行，而維護服務的義務在每月履行。交換費用在履行義務得到履行時評估，也就是卡交易獲得授權的時間點。
財富和投資服務包括從投資和證券相關服務、信託和其他相關服務中賺取的費用。財富和投資服務的債務通常通過基於時間的進度衡量隨着時間的推移而履行，但某些債務可能會在交易性活動的時間點得到履行。
這些分類金額與附註17：分部報告中所列的非利息收入進行了核對。與客户的合同沒有產生重大的合同資產和負債。
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注19：承諾和或有事項
與信貸相關的金融工具
公司在正常業務過程中提供與信貸相關的金融工具，以滿足客户某些涉及表外風險的融資需求。這些交易可能包括未使用的信用證、備用信用證或商業信用證。這類交易在不同程度上涉及信用風險因素。
關於延長信貸的承諾.本公司在各種條款下作出承諾，在未來某個時間點向客户提供資金。這些承諾包括循環信貸安排、定期貸款承諾和短期借款協議。這些貸款中的大多數都有固定的到期日或其他可能需要收費的終止條款。由於承諾通常在沒有資金的情況下到期，或者在需要抵押品可用之後到期，因此總承諾額不一定代表未來的流動性需求。
備用信用證. 備用信用證承諾，如果未來發生某些特定事件，公司將代表客户付款。根據備用信用證，本公司有權向客户追索要求支付給第三方的任何金額，而備用信用證通常是提供擔保的較大信貸協議的一部分。從歷史上看，很大比例的備用信用證在沒有資金的情況下到期。備用信用證的合同金額代表公司未來可能需要支付的最大金額，是公司的最大信用風險。
商業信用證. 商業信用證的開立是為了方便客户的國內或對外貿易安排。作為一般規則，匯票承諾在交易標的貨物在運輸途中時開具。與備用信用證類似，商業信用證通常由基礎擔保協議擔保，包括與之相關的資產或庫存。
下表彙總了存在表外風險的信貸相關金融工具的未償還金額：
(單位：千)九月三十號，
2021		2020年12月31日
提供信貸的承諾$6,953,871 $6,517,840 
備用信用證220,895 207,201 
商業信用證49,783 30,522 
具有表外風險的信貸相關金融工具總額$7,224,549 $6,755,563 
這些承諾使公司面臨超過財務報表中記錄的金額的潛在風險，因此，管理層對無資金支持的貸款承諾保留了ACL，以便在韋伯斯特公司不能無條件取消這些承諾時，為貸款的法律承諾中未使用的部分提供資金方面的預期損失。損失計算係數與融資貸款的ACL方法一致：PD和LGD適用於基礎借款人風險和貸款等級，扣減係數適用於使用率，以及相關預測信息。這項津貼在隨附的簡明綜合資產負債表中作為應計費用和其他負債的一部分報告。
下表提供了ACL中關於無資金貸款承諾的活動摘要：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位：千)2021202020212020
期初餘額$11,974 $10,739 $12,755 $2,367 
通過ASU No.2016-13(CECL)— — — 9,139 
(福利)撥備196 1,146 (585)379 
期末餘額$12,170 $11,885 $12,170 $11,885 

訴訟
本公司在正常業務過程中會受到某些法律程序和索賠的影響。法律或有事項是根據現有的信息進行評估的，包括律師的建議和對可用保險範圍的評估。當公司確定不利結果的可能性很大，並且損失可以合理估計時，就為特定的法律事項建立應計項目。一旦確定，每個應計項目都會進行調整，以反映任何後續的發展。
法律程序受到固有不確定性的影響，可能會出現不利的裁決，導致韋伯斯特公司要麼調整訴訟應計金額，要麼招致超過當前估計的實際損失，這最終可能對其業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響，無論是個別的還是總體的。韋伯斯特將在最符合公司及其股東利益的情況下考慮解決案件。然而，該公司打算
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管理層目前認為，這些訴訟的結果不會對韋伯斯特公司或其綜合財務狀況產生重大影響，無論是個別的還是總體的。
注20：後續事件
本公司評估了從簡明綜合財務報表及其附註發佈之日(2021年9月30日)至發佈之日的後續事件，並確定沒有發現需要確認或披露的重大事件。

第三項關於市場風險的定量和定性披露
所需信息載於上文第1項。財務報表，請參閲附註14：衍生金融工具，以及 在第二項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中，請參閲“資產/負債管理和市場風險”一節，並將其併入本文以供參考。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
公司在包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，對公司的披露控制和程序的有效性進行了評估，其定義如下：1934年證券交易法第13a-15(E)和15d-15(E)條。基於這一評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，公司記錄、處理、彙總和報告根據1934年證券交易法提交的報告中要求公司在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內披露的信息的披露控制和程序，自2021年9月30日起生效。
財務報告內部控制的變化
截至本季度止，本公司的財務報告內部控制並無任何變動2021年9月30日重大影響或可能會對本公司財務報告的內部控制產生重大影響。
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第二部分-其他資料
第一項：法律訴訟
韋伯斯特金融公司或其子公司在正常業務過程中不時會受到某些法律程序和索賠的影響。該公司打算在所有針對它的索賠中為自己辯護，管理層目前認為，這些訴訟的最終結果對韋伯斯特公司或其綜合財務狀況來説，無論是單獨的還是總體的，都不會是實質性的。當韋伯斯特確定不利結果的可能性很大，並且損失可以合理估計時，它就會為特定的法律事務建立應計項目。法律程序受到固有不確定性的影響，可能會出現不利的裁決，這些裁決可能導致韋伯斯特調整其訴訟應計金額，或者可能對其業務、財務狀況或經營結果產生實質性的不利影響，無論是單獨的還是總體的。
項目1A。危險因素
由於韋伯斯特與Sterling達成合並協議，已經確定了某些風險因素：
韋伯斯特可能無法完成與Sterling的合併，因為完成合並取決於多個條件的滿足情況，其中一些條件不在韋伯斯特和斯特林的控制範圍之內。
合併協議的採納取決於慣例的成交條件，包括獲得監管部門的批准以及韋伯斯特公司股東和斯特林公司股東的必要批准。在取得必要的股東批准的情況下，合併完成的其他條件可能不能及時滿足或根本不能滿足，因此合併可能無法完成。此外，雙方可以隨時共同決定終止合併協議，或者韋伯斯特或斯特林可以單方面選擇終止合併協議。如果合併協議在某些情況下終止，韋伯斯特可能需要向Sterling支付1.85億美元的終止費。
韋伯斯特和斯特林還可能面臨挑戰合併的訴訟，這些訴訟中的不利裁決可能會推遲或阻止合併完成，或者要求韋伯斯特或斯特林支付鉅額費用來抗辯或了結這些訴訟。如果合併在預期的時間框架內成功完成，任何延遲完成合並的時間都可能導致韋伯斯特公司無法實現或延遲實現公司預期實現的部分或全部好處。
在合併懸而未決期間，韋伯斯特將受到業務不確定性和合同限制的影響，這可能會對其業務和運營產生不利影響。
合併對員工、客户和其他與韋伯斯特或斯特林有業務關係的人的影響的不確定性可能會對韋伯斯特的業務、運營和股價產生不利影響。韋伯斯特和斯特林的現有客户可能決定不再與韋伯斯特、斯特林或合併後的公司做生意，從而降低了合併的預期好處。在合併懸而未決期間，韋伯斯特和斯特林各自的業務行為也受到一定的限制。因此，某些其他項目可能會被推遲或放棄，業務決策可能會被推遲。在合併完成之前，留住斯特林和韋伯斯特的員工可能是一項挑戰，因為某些員工可能會遇到未來在合併後的公司中扮演的角色的不確定性。這些留住員工的挑戰可能需要韋伯斯特為了留住關鍵員工而產生額外的費用。如果關鍵員工因為與整合的不確定性和難度有關的問題而離職，或者因為不想繼續留在韋伯斯特、斯特林或合併後的公司，合併的好處可能會大幅減少。
韋伯斯特可能無法實現合併的預期好處，或者這些好處可能需要比預期更長的時間才能實現。此外，在合併完成後，韋伯斯特在與Sterling整合時也可能遇到重大困難，因此其業績可能會受到影響。
韋伯斯特和斯特林一直在運營，在合併完成之前，它們將繼續獨立運營。合併的成功，包括預期收益和成本節約，在一定程度上將取決於韋伯斯特公司能否成功地整合斯特林公司的業務，從而帶來各種收益，並且不會實質性地擾亂現有的客户關係，也不會因為客户流失而導致收入減少。整合運營的過程可能會導致關鍵人員流失，或導致合併後公司的一項或多項業務活動中斷或失去動力。標準、內部控制、程序和政策方面的不一致可能會對合並後的公司產生不利影響。管理層注意力的轉移，以及與合併和整合斯特林公司業務相關的任何延誤或困難，都可能對合並後公司的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。如果韋伯斯特在整合過程中遇到困難，包括上面列出的困難，韋伯斯特可能無法及時或根本無法實現合併的預期好處。
合併完成後，韋伯斯特的業務規模將大幅增加。韋伯斯特未來的成功在一定程度上取決於管理這一擴大的業務的能力，這將給管理帶來巨大的挑戰，包括與管理和監測新業務以及相關增加的成本和複雜性相關的挑戰。那裏
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不能保證韋伯斯特會成功，也不能保證韋伯斯特會實現預期的運營效率、成本節約和目前預期的合併完成帶來的其他好處。
韋伯斯特預計將產生與Sterling合併和整合相關的大量費用。
韋伯斯特和斯特林都已經並將繼續承擔與合併相關的鉅額交易成本和其他費用，因為必須整合各種流程、政策、程序、運營、技術和系統。許多將發生的費用本質上很難準確估計，可能會超過韋伯斯特預期實現的預期節省。雖然韋伯斯特已經計劃了預計的開支水平，但有許多公司無法控制的因素可能會影響總金額或收費計入收益的時間。
其他可能影響公司財務狀況或經營業績的風險因素與韋伯斯特公司此前在截至2020年12月31日的10-K表格年度報告中披露的風險因素保持不變。
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
發行人購買股票證券
下表提供了在截至2021年9月30日的三個月內，韋伯斯特金融公司或根據1934年“證券交易法”第10b-18(A)(3)條規定的任何“關聯購買者”或其代表購買韋伯斯特金融公司普通股股本證券的信息：
期間
總計
數量
股票
已購買(1)
平均價格
已支付
每股		作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數
極大值
可用於回購的美元金額
根據計劃
或程序。(2)
七月1,301 $47.90 — $123,443,785 
八月312 50.84 — 123,443,785 
九月3,731 48.76 — 123,443,785 
總計5,344 48.67 — 123,443,785 
(1)購買的股票總數是在公司普通股回購計劃之外以市場價格獲得的，與股票補償計劃活動有關。
(2)韋伯斯特公司維持着一項普通股回購計劃，該計劃授權管理層根據市場狀況和其他因素，在公開市場或私下協商的交易中購買普通股。2019年10月29日，該公司宣佈，董事會批准了對該計劃的修改，最初批准於2017年10月24日，將可用於回購的最高美元金額提高到2.0億美元。本計劃將一直有效，直至完全利用或修改、取代或終止。然而，由於公司於2021年4月19日宣佈了與Sterling即將達成的合併協議，韋伯斯特在交易完成之前可能不會根據這一計劃購買任何股票。
第三項優先證券違約
不適用
第294項礦山安全信息披露
不適用
第五項：其他信息
不適用
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項目6.展品
下面列出了10-Q表格的展品清單。
展品編號
展品説明
隨附展品
通過引用併入本文
表格
展品
提交日期
2
Sterling Bancorp和Webster Financial Corporation之間的合併協議和計劃，日期為2021年4月18日
8-K2.14/23/2021
3
公司註冊證書及附例。
3.1
第四次修訂和重新頒發的公司註冊證書
10-Q
3.1
8/9/2016
3.2
確定公司8.50%系列非累積永久可轉換優先股權利的指定證書
8-K
3.1
6/11/2008
3.3
確定公司B系列固定利率累計永久優先股權利的指定證書
8-K
3.1
11/24/2008
3.4
確定公司永久參與優先股權利的指定證書，C系列
8-K
3.1
7/31/2009
3.5
確定公司無投票權永久參與優先股D系列的指定證書
8-K
3.2
7/31/2009
3.6
確定公司6.40%系列非累積永久優先股權利的指定證書
8-A12b
3.3
12/4/2012
3.7
確定公司5.25%系列F系列非累積永久優先股權利的指定證書
8-A12b3.312/12/2017
3.8
附例，經修訂，自2020年3月15日起生效
8-K
3.1
3/17/2020
31.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條的認證，由首席執行官簽署。
X
31.2
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條的認證，由首席財務官簽署。
X
32.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條的書面聲明，由首席執行官簽署。
X (1)
32.2
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條的書面聲明，由首席財務官簽署。
X (1)
101
以下來自公司截至2021年9月30日的季度報告Form 10-Q的iXBRL格式的財務信息包括：(I)封面，(Ii)簡明綜合資產負債表，(Iii)簡明綜合收益表，(Iv)簡明綜合全面收益表，(V)簡明股東權益綜合報表，(Vi)簡明合併現金報表
X
104封面交互數據文件(格式為iXBRL，包含在附件101中)X
(1)證物在此提供，不應被視為就1934年證券交易法第18條的目的進行了“存檔”，或以其他方式承擔該條款的責任，也不應被視為通過引用將其納入根據1933年證券法或1934年證券交易法提交的任何文件中。
72

簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
韋伯斯特金融公司
註冊人
日期：2021年11月3日由以下人員提供：/s/John R.Ciulla
約翰·R·丘拉(John R.Ciulla)
董事長、總裁兼首席執行官
(首席行政主任)
日期：2021年11月3日由以下人員提供：/s/Glenn I.MacInnes
格倫·I·麥金尼斯
執行副總裁兼首席財務官
(首席財務官)
日期：2021年11月3日由以下人員提供：/s/阿爾伯特·J·王
阿爾伯特·J·王
執行副總裁兼首席會計官
(首席會計官)

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