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目錄                                                
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
 _____________________________________________________
(標記一)

☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告
在截至本季度末的季度內2021年9月30日
或

☐根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
對於從日本到日本的過渡期，中國政府將繼續向日本政府過渡，中國將繼續向中國提供金融服務，中國政府將繼續向中國提供服務，中國政府將繼續向中國提供服務，中國政府將繼續向中國提供服務，中國政府將繼續向中國提供服務。

佣金檔案編號001-32975
____________________________________________________
Evercore Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
 ____________________________________________________
特拉華州20-4748747
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		(税務局僱主
識別號碼)
東52街55號
紐約
紐約
10055
(主要行政辦公室地址)
註冊人電話號碼，包括區號：(212) 857-3100
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)

根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的標題商品代號註冊的每個交易所的名稱
A類普通股，每股票面價值0.01美元EVR紐約證券交易所

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。是**☒*☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是**☒*☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興的成長型公司。見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器☒加速的文件管理器☐
非加速文件服務器☐規模較小的新聞報道公司☐
新興成長型公司☐

如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐    

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☐*☒

註冊人的A類普通股，每股票面價值0.01美元，截至2021年10月21日已發行的股票數量為39,019,219。截至2021年10月21日，註冊人發行的B類普通股數量為每股面值0.01美元46(不包括54註冊人的子公司持有的B類普通股)。

目錄                                            

 目錄

在本報告中，提到的“Evercore”、“公司”、“我們”指的是Evercore Inc.、特拉華州的一家公司及其合併的子公司。除非上下文另有要求，否則引用(1)“Evercore Inc.”僅指Evercore Inc.，而不是其任何合併子公司；(2)“Evercore LP”僅指特拉華州有限合夥企業Evercore LP，而不是其任何合併子公司。
 頁面
第一部分金融信息
第一項。
財務報表
3
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
37
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
56
第四項。
管制和程序
56
第二部分：其他信息
第1項。
法律程序
57
第二項。
註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場
57
第6項。
陳列品
59
簽名









2
目錄                                            
第一部分財務信息


第1項。財務報表
簡明合併財務報表(未經審計)頁面
截至2021年9月30日和2020年12月31日的簡明合併財務狀況報表
4
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合運營報表
5
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合全面收益表
6
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合權益變動表
7
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月簡明現金流量表
8
未經審計的簡明合併財務報表附註
9


















3
目錄                                            
Evercore Inc.
簡明合併財務狀況表
(未經審計)
(千美元，共享數據除外)
2021年9月30日2020年12月31日
資產
流動資產
現金和現金等價物$478,819 $829,598 
投資證券和存單(包括可供出售的債務證券，攤銷成本為#美元)452,955及$402,824分別於2021年9月30日和2020年12月31日)
1,269,961 1,060,836 
應收賬款(扣除津貼淨額#美元3,563及$5,372分別於2021年9月30日和2020年12月31日)
397,964 368,346 
員工及關聯方應收賬款21,596 23,593 
其他流動資產131,386 92,231 
流動資產總額2,299,726 2,374,604 
投資70,773 86,681 
遞延税項資產254,490 257,862 
經營性租賃使用權資產254,840 270,498 
傢俱、設備和租賃改進(扣除累計折舊和攤銷淨額#美元159,249及$139,572分別於2021年9月30日和2020年12月31日)
150,732 148,832 
商譽128,167 129,126 
無形資產(累計攤銷淨額#美元3,204及$2,932分別於2021年9月30日和2020年12月31日)
426 698 
其他資產112,734 102,587 
總資產$3,271,888 $3,370,888 
負債和權益
流動負債
應計薪酬和福利$786,644 $778,043 
應付賬款和應計費用45,528 37,961 
支付給員工及關聯方33,622 24,047 
經營租賃負債44,837 42,871 
應繳税款1,841 15,346 
應付票據的當期部分— 37,974 
其他流動負債22,007 127,691 
流動負債總額934,479 1,063,933 
經營租賃負債291,795 300,275 
應付票據375,991 338,518 
應收税金協議規定的應付金額79,108 76,860 
其他長期負債78,277 101,928 
總負債1,759,650 1,881,514 
承付款和或有事項(附註16)
權益
Evercore Inc.股東權益
普通股
A類，面值$0.01每股(1,000,000,000授權股份，74,631,561和72,195,283分別於2021年9月30日和2020年12月31日發佈39,085,383和40,750,225分別於2021年9月30日和2020年12月31日未償還)
746 722 
B類，面值$0.01每股(1,000,000授權股份，47和48分別於2021年9月30日和2020年12月31日發行和未償還)
— — 
額外實收資本2,436,727 2,266,136 
累計其他綜合收益(虧損)(13,725)(9,758)
留存收益1,152,527 798,573 
按成本計算的庫存股(35,546,178和31,445,058分別於2021年9月30日和2020年12月31日的股票)
(2,354,680)(1,824,727)
Evercore Inc.總股東權益1,221,595 1,230,946 
非控股權益290,643 258,428 
總股本1,512,238 1,489,374 
負債和權益總額$3,271,888 $3,370,888 
請參閲未經審計的合併合併財務報表附註。
4
目錄                                            
Evercore Inc.
簡明合併業務報表
(未經審計)
(美元和股票金額以千為單位，每股數據除外)
 截至9月30日的三個月，在截至9月30日的9個月裏，
 2021202020212020
收入
投資銀行業務：
諮詢費$708,333 $270,662 $1,781,065 $965,662 
承銷費54,381 66,499 181,686 181,182 
佣金及有關收入46,763 44,003 151,014 153,903 
資產管理費和行政費16,960 14,025 48,092 39,725 
其他收入，包括利息和投資1,511 12,329 25,142 12,497 
總收入827,948 407,518 2,186,999 1,352,969 
利息支出4,393 5,003 13,269 16,372 
淨收入823,555 402,515 2,173,730 1,336,597 
費用
員工薪酬和福利486,471 259,812 1,289,659 864,600 
入住率和設備租賃19,191 18,043 55,413 54,318 
專業費用24,851 17,324 67,859 53,165 
差旅費及相關費用5,895 3,182 11,902 23,089 
通信和信息服務14,082 13,868 42,191 40,704 
折舊及攤銷7,122 6,214 20,914 20,060 
執行費、結算費和託管費2,484 2,840 8,949 10,230 
特別費用，包括業務調整成本8,554 7,380 8,554 39,614 
收購和過渡成本— 454 7 560 
其他運營費用9,752 9,712 21,908 30,539 
總費用578,402 338,829 1,527,356 1,136,879 
權益法投資和所得税前收益245,153 63,686 646,374 199,718 
權益法投資收益3,681 3,111 10,099 8,552 
所得税前收入248,834 66,797 656,473 208,270 
所得税撥備59,712 15,677 137,871 51,042 
淨收入189,122 51,120 518,602 157,228 
可歸因於非控股權益的淨收入29,577 8,510 74,346 27,031 
Evercore Inc.的淨收入可歸因於Evercore Inc.$159,545 $42,610 $444,256 $130,197 
Evercore公司普通股股東應佔淨收益$159,545 $42,610 $444,256 $130,197 
A類優秀普通股加權平均股份
基本信息39,467 40,694 40,492 40,441 
稀釋42,697 42,343 43,597 42,185 
Evercore公司普通股股東每股淨收益：
基本信息$4.04 $1.05 $10.97 $3.22 
稀釋$3.74 $1.01 $10.19 $3.09 


請參閲未經審計的合併合併財務報表附註。
5
目錄                                            
Evercore Inc.
簡明綜合全面收益表
(未經審計)
(千美元)
截至9月30日的三個月，在截至9月30日的9個月裏，
 2021202020212020
淨收入$189,122 $51,120 $518,602 $157,228 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
證券和投資未實現收益(虧損)，淨額(858)(23)(363)(1,720)
外幣折算調整收益(虧損)，淨額(6,749)6,773 (4,310)(2,868)
其他全面收益(虧損)(7,607)6,750 (4,673)(4,588)
綜合收益181,515 57,870 513,929 152,640 
可歸因於非控股權益的綜合收益28,468 9,496 73,640 26,250 
Evercore Inc.的全面收入。$153,047 $48,374 $440,289 $126,390 

請參閲未經審計的合併合併財務報表附註。




6
目錄                                            
Evercore Inc.
簡明合併權益變動表
(未經審計)
(千美元，共享數據除外)

截至2021年9月30日的三個月
累計
其他內容其他
A類普通股實繳全面留用庫存股非控制性總計
股票美元資本收益(虧損)收益股票美元利息權益
2021年6月30日的餘額74,588,183 $746 $2,383,725 $(7,227)$1,023,260 (34,753,472)$(2,249,533)$274,296 $1,425,267 
淨收入— — — — 159,545 — — 29,577 189,122 
其他全面收益(虧損)— — — (6,498)— — — (1,109)(7,607)
國庫股票購買— — — — — (792,706)(105,147)— (105,147)
Evercore LP單位交換為A類普通股250 — 21 — — — — (13)8 
基於股權的薪酬獎勵43,128 — 52,981 — — — — 2,946 55,927 
分紅— — — — (30,278)— — — (30,278)
非控股權益(附註13)— — — — — — — (15,054)(15,054)
2021年9月30日的餘額74,631,561 $746 $2,436,727 $(13,725)$1,152,527 (35,546,178)$(2,354,680)$290,643 $1,512,238 
 截至2021年9月30日的9個月
累計
其他內容其他
 A類普通股實繳全面留用庫存股非控制性總計
 股票美元資本收益(虧損)收益股票美元利息權益
2020年12月31日的餘額72,195,283 $722 $2,266,136 $(9,758)$798,573 (31,445,058)$(1,824,727)$258,428 $1,489,374 
淨收入— — — — 444,256 — — 74,346 518,602 
其他全面收益(虧損)— — — (3,967)— — — (706)(4,673)
國庫股票購買— — — — — (4,101,120)(529,953)— (529,953)
Evercore LP單位換取A類普通股140,943 1 8,787 — — — — (6,760)2,028 
基於股權的薪酬獎勵2,295,335 23 164,630 — — — — 9,053 173,706 
分紅— — — — (90,302)— — — (90,302)
非控股權益(附註13)— — (2,826)— — — — (43,718)(46,544)
2021年9月30日的餘額74,631,561 $746 $2,436,727 $(13,725)$1,152,527 (35,546,178)$(2,354,680)$290,643 $1,512,238 

截至2020年9月30日的三個月
累計
其他內容其他
A類普通股實繳全面留用庫存股非控制性總計
股票美元資本收益(虧損)收益股票美元利息權益
2020年6月30日的餘額71,977,753 $720 $2,166,837 $(37,167)$590,866 (31,393,480)$(1,820,728)$231,622 $1,132,150 
淨收入— — — — 42,610 — — 8,510 51,120 
其他綜合收益— — — 5,764 — — — 986 6,750 
國庫股票購買— — — — — (15,876)(927)— (927)
Evercore LP單位交換為A類普通股200 — 11 — — — — (8)3 
基於股權的薪酬獎勵36,775 — 49,874 — — — — 4,231 54,105 
分紅— — — — (26,934)— — — (26,934)
非控股權益(附註13)— — — — — — — (9,253)(9,253)
2020年9月30日的餘額72,014,728 $720 $2,216,722 $(31,403)$606,542 (31,409,356)$(1,821,655)$236,088 $1,207,014 
 截至2020年9月30日的9個月
    累計     
   其他內容其他    
 A類普通股實繳全面留用庫存股非控制性總計
 股票美元資本收益(虧損)收益股票美元利息權益
2019年12月31日的餘額68,698,675 $687 $2,016,524 $(27,596)$558,269 (29,522,665)$(1,678,168)$256,534 $1,126,250 
會計變更的累積效應(1)
— — — — (1,310)— — — (1,310)
淨收入— — — — 130,197 — — 27,031 157,228 
其他全面收益(虧損)— — — (3,807)— — — (781)(4,588)
國庫股票購買— — — — — (1,886,691)(143,487)— (143,487)
Evercore LP單位交換為A類普通股806,555 8 42,353 — — — — (33,762)8,599 
基於股權的薪酬獎勵2,509,498 25 159,410 — — — — 9,926 169,361 
分紅— — — — (80,614)— — — (80,614)
非控股權益(附註13)— — (1,565)— — — — (22,860)(24,425)
2020年9月30日的餘額72,014,728 $720 $2,216,722 $(31,403)$606,542 (31,409,356)$(1,821,655)$236,088 $1,207,014 
(1)累計調整與採用會計準則更新(“ASU”)第2016-13號有關，“金融工具信用損失計量”(“ASU 2016-13”)於2020年1月1日，公司對留存收益進行了調整，以反映由於使用當前預期信用損失模型而增加的公司壞賬撥備。

請參閲未經審計的合併合併財務報表附註。






7
目錄                                            
Evercore Inc.
簡明合併現金流量表
(未經審計)
(千美元)
 在截至9月30日的9個月裏，
 20212020
經營活動的現金流
淨收入$518,602 $157,228 
對淨收益與經營活動提供的現金淨額進行調整：
投資和投資證券的淨(收益)損失(12,067)3,471 
權益法投資3,292 2,341 
基於股權的薪酬和其他遞延薪酬309,204 271,145 
出售歐洲央行信託業務的收益— (1,355)
非現金租賃費用30,368 28,564 
折舊、攤銷和增值21,360 22,440 
壞賬支出15 5,888 
遞延税金9,364 (260)
營業資產減少(增加)：
投資證券(1,971)2,250 
以公允價值擁有並質押作為抵押品的金融工具— (2,859)
根據轉售協議購買的證券— 2,753 
應收帳款(31,122)4,037 
員工及關聯方應收賬款2,091 (3,503)
其他資產(49,736)24,576 
(減)經營負債增加：
應計薪酬和福利(144,111)(213,817)
應付賬款和應計費用8,814 283 
根據回購協議出售的證券— 109 
應支付給員工及關聯方的款項9,076 (10,194)
應繳税款(13,505)(1,125)
其他負債(129,770)(8,777)
經營活動提供的淨現金529,904 283,195 
投資活動的現金流
購買的投資(3,862)(143)
贖回G5債務證券所得款項11,779 — 
私募股權投資的分佈316 650 
投資證券：
投資證券和期貨合約活動的銷售收益和到期日1,565,429 554,141 
購買投資證券及期貨合約活動(1,640,970)(247,920)
存單的到期日73,995 214,266 
購買存單(191,498)— 
購買傢俱、設備和租賃裝修(23,417)(41,580)
出售業務所得款項— 1,830 
由投資活動提供(用於)的淨現金(208,228)481,244 
融資活動的現金流
發行非控制性權益2,063 540 
對非控股權益的分配(45,768)(23,262)
應付票據的支付(38,000)— 
發行應付票據38,000 — 
發債成本(355)— 
購買庫存股和非控制性權益(533,737)(144,338)
分紅(91,922)(81,297)
融資活動提供(用於)的淨現金(669,719)(248,357)
匯率變動對現金的影響(2,306)(1,302)
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減)(350,349)514,780 
現金、現金等價物和限制性現金-期初838,224 643,886 
現金、現金等價物和限制性現金期末$487,875 $1,158,666 
補充現金流披露
支付利息$12,454 $18,110 
繳納所得税$118,892 $42,777 
應計股息$10,718 $10,266 
非現金購買非控制性權益$— $851 
應收賬款結算中股權證券的收款$1,955 $— 
請參閲未經審計的合併合併財務報表附註。
8
目錄
Evercore Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，否則每股金額除外，以千計)
注1-組織
Evercore公司及其子公司(“本公司”)是一家投資銀行和投資管理公司，在特拉華州註冊成立，總部設在紐約。本公司為控股公司，擁有特拉華州有限合夥企業Evercore LP(“Evercore LP”)的控股權，併為Evercore LP的唯一普通合夥人。該公司通過其在美洲、歐洲、中東和亞洲的辦事處和附屬公司開展業務。
投資銀行部門包括諮詢業務，公司通過這項業務就重大合併、收購、資產剝離、股東維權和其他戰略性企業交易向客户提供諮詢，尤其側重於為知名跨國公司和大型私募股權公司提供大型、複雜交易方面的諮詢。該公司還為金融轉型中的公司以及債權人、股東和潛在收購者提供重組建議。此外，該公司還為其客户提供資本市場諮詢、承銷證券發行、為金融贊助商籌集資金，並提供專注於私募基金權益的二級交易以及房地產金融贊助商和私募股權的一級和二級交易的諮詢服務。投資銀行業務還包括Evercore ISI業務，該公司通過該業務為機構投資者提供宏觀經濟、政策和基本面股權研究以及基於機構的股權證券交易。
投資管理部門包括財富管理業務，公司通過該業務為高淨值個人和相關實體提供投資諮詢、財富管理和信託服務，以及私募股權業務，私募股權業務持有非本公司管理的私募股權基金的權益。該公司的歷史業績還包括機構資產管理業務，通過該業務，公司直接和通過附屬公司為成熟的機構投資者管理金融資產。這項業務包括在2020年出售的Evercore Casa de Bolsa，S.A.de C.V.(“ECB”)。
注2-重大會計政策
有關公司會計政策的進一步討論，請參閲公司截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K。
陳述的基礎-隨附的公司未經審計的簡明綜合財務報表是按照10-Q表的説明編制的。在美國證券交易委員會的規則和法規允許下，未經審計的簡明綜合財務報表包含某些簡明財務信息，並且不包括按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的經審計綜合財務報表通常包含的某些腳註披露。 隨附的簡明綜合財務報表未經審計，並根據美國公認會計準則編制。本公司管理層認為，隨附的未經審計簡明綜合財務報表包含公平列報隨附未經審計簡明綜合財務報表所需的所有調整，包括正常經常性應計項目。這些未經審計的簡明綜合財務報表應與本公司截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年度報告中包含的經審計綜合財務報表一併閲讀。2020年12月31日未經審計的合併財務狀況簡明報表數據來自經審計的合併財務報表，但不包括美國公認會計準則要求的所有披露。 中期的經營業績不一定代表截至2021年12月31日的財年可能預期的業績。
隨附的本公司未經審計的簡明綜合財務報表由Evercore LP和Evercore LP的全資和多數股權的直接和間接子公司合併而成，其中包括Evercore Group L.L.C.(“EGL”)，這是一家美國註冊經紀交易商。本公司的政策是合併其擁有控股權的所有子公司，以及本公司被視為主要受益人的任何可變權益實體(“VIE”)。當它有權做出對VIE的經濟表現影響最大的決定，並有義務承擔重大損失或有權獲得可能對VIE產生重大影響的利益時。該公司審查各種因素，包括股權持有人的權利和股權持有人吸收虧損或獲得預期剩餘收益的義務，以確定這項投資是否為VIE。在評估本公司是否為主要受益人時，本公司評估其在本公司直接或間接持有的實體中的經濟利益。固結分析一般是定性的。這種需要判斷的分析是在每個報告日期進行的。
Evercore LP是一家VIE，該公司是主要受益者。具體地説，本公司擁有Evercore LP的多數經濟權益，並擁有對實體經濟表現有重大影響的決策權
9
目錄
Evercore Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，否則每股金額除外，以千計)
而有限合夥人沒有退出權或實質性參與權。Evercore LP的資產和負債基本上代表本公司的所有綜合資產和負債，但美國公司税和相關項目除外，這些資產和負債在截至2020年12月31日止年度的公司年度報告Form 10-K中的公司(僅限母公司)簡明財務狀況表附註25中列示。
Evercore ISI International Limited(“Evercore ISI U.K.”)、Evercore Partners International LLP(“Evercore U.K.”)、Evercore(Japan)Ltd.(“Evercore Japan”)、Evercore Consulting(Beijing)Co.Ltd.(“Evercore Beijing”)和Evercore Partners Canada Ltd.(“Evercore Canada”)也是VIE的主要受益者。這將使本公司面臨對這些實體具有潛在重大影響的損失，並擁有對這些實體的經濟表現產生重大影響的決策權。本公司在Evercore英國擁有多數經濟權益，並擁有對該實體的經濟表現有重大影響的決策權。本公司在其未經審計的簡明財務狀況簡明綜合報表中包括Evercore ISI U.K.、Evercore UK、Evercore Japan、Evercore Beijing和Evercore Canada資產$456,739和負債$163,859在2021年9月30日，資產為377,878和負債$164,7792020年12月31日。
所有公司間餘額和與本公司子公司的交易在合併後均已沖銷。
重新分類：2021年期間，對前期未經審計的簡明綜合業務報表的某些餘額進行了重新分類，以符合其當前的列報方式。
佣金及有關收入 – 公司在未經審計的簡明綜合經營報表中將“佣金及相關費用”重新命名為“佣金及相關收入”，並重新分類為#美元。150及$550截至2020年9月30日的三個月和九個月，公司機構股票業務的本金交易損益分別從“其他收入，包括利息和投資”增加到“佣金和相關收入”。
上期從“其他收入，包括利息和投資”重新分類為“佣金和相關收入”如下：截至2020年3月31日的三個月：$185；截至2020年6月30日的三個月：美元215；截至2020年9月30日的三個月：美元150；截至2020年12月31日的三個月：美元375；截至2019年3月31日的三個月：($2)；截至2019年6月30日的三個月：$25；截至2019年9月30日的三個月：美元320；截至2019年12月31日的三個月：美元249.
注3-近期會計公告
亞利桑那州立大學2019-12 – 2019年12月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU第2019-12號，“所得税(話題740)–簡化所得税核算“(“ASU 2019-12”)。ASU 2019-12提供了對ASC 740的修改，“所得税”美國會計準則(“ASC 740”)刪除了ASC 740中的某些例外，簡化了所得税的會計處理，並澄清和修訂了某些現有的指導方針。此更新中的修訂在2020年12月15日之後開始的中期和年度期間有效，並允許提前採用。對不應納税的法人單位單獨財務報表的修正應在列報的所有期間追溯執行，對外國股權法投資或外國子公司所有權變更的修正應在修正追溯基礎上實施，自採用期初通過留存收益記錄的累計效果調整應適用，其他所有修正均應前瞻性適用。公司於2021年1月1日採用ASU 2019-12。採用ASU 2019-12沒有對公司的財務狀況、運營結果和現金流或對此的披露產生實質性影響。
亞利桑那州立大學2020-01 – 2020年1月，FASB發佈了ASU第2020-01號，闡明主題321、323和主題815之間的交互(“ASU 2020-01”)。ASU 2020-01提供了修訂，以澄清在應用或停止使用權益會計方法時對某些權益證券的會計處理，以及與某些證券的遠期合同和購買期權相關的範圍考慮因素。此更新中的修訂在2020年12月15日之後開始的中期和年度期間有效，並允許提前採用。本公司於2021年1月1日採用ASU 2020-01。採用ASU 2020-01對公司的財務狀況、經營業績和現金流或對此的披露沒有產生實質性影響。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，否則每股金額除外，以千計)
亞利桑那州立大學2020-06– 2020年8月，FASB發佈了ASU第2020-06號，“實體自有權益中可轉換票據和合同的會計”(“亞利桑那州立大學2020-06”)。ASU 2020-06提供了修正案，以減少用於核算可轉換工具的模型數量，並簡化實體自有權益合同的核算。ASU 2020-06還對稀釋後每股收益計算進行了修訂，要求實體對可轉換工具使用IF轉換方法，並計入可能以現金或股票結算的工具可能產生的股票結算的影響。此更新中的修訂在2021年12月15日之後的中期和年度期間生效，並允許提前採用。修正案應採用修改後的或完全追溯的過渡期方法。該公司目前正在評估這一最新情況對公司財務狀況、經營結果和現金流的影響，或對其披露的影響。
注4-應收收入和應收賬款

下表列出了該公司在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月確認的收入：
截至9月30日的三個月，在截至9月30日的9個月裏，
2021202020212020
投資銀行業務：
諮詢費$708,333 $270,662 $1,781,065 $965,662 
承銷費54,381 66,499 181,686 181,182 
佣金及有關收入46,763 44,003 151,014 153,903 
總投資銀行業務$809,477 $381,164 $2,113,765 $1,300,747 
投資管理：
資產管理和行政費用：
財富管理
$16,960 $13,664 $48,092 $38,624 
機構資產管理
— 361 — 1,101 
全面投資管理$16,960 $14,025 $48,092 $39,725 
合同餘額
公司合同資產和負債在以下期間的變化主要反映了公司業績和客户付款之間的時間差異。公司截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的應收賬款、合同資產和遞延收入(合同負債)如下：
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未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，否則每股金額除外，以千計)
截至2021年9月30日的9個月
應收賬款
(當前)(1)
應收賬款
(長期)(2)
合同資產(流動)(3)
合同資產(長期)(2)
遞延收入
(當前合同負債)(4)
遞延收入
(長期合同負債)(5)
2021年1月1日的餘額$368,346 $70,975 $29,327 $5,283 $9,373 $147 
增加(減少)29,618 6,919 53,477 5,261 (2,615)— 
2021年9月30日的餘額$397,964 $77,894 $82,804 $10,544 $6,758 $147 
截至2020年9月30日的9個月
應收賬款
(當前)(1)
應收賬款
(長期)(2)
合同資產(流動)(3)
合同資產(長期)(2)
遞延收入
(當前合同負債)(4)
遞延收入
(長期合同負債)(5)
2020年1月1日的餘額$296,355 $63,554 $31,525 $2,504 $2,492 $615 
增加(減少)(13,998)(580)(12,244)(88)9,784 (234)
2020年9月30日的餘額$282,357 $62,974 $19,281 $2,416 $12,276 $381 
(1)包括在未經審計的財務狀況簡明綜合報表的應收賬款中。
(2)在未經審計的簡明綜合財務狀況表中計入其他資產。
(3)在未經審計的簡明綜合財務狀況表中計入其他流動資產。
(4)計入未經審計簡明綜合財務狀況表的其他流動負債。
(5)計入未經審計簡明綜合財務狀況表的其他長期負債。
該公司的合同資產是指在交易價格中計入可變對價估計，從而確認為合同到期日之前的收入的安排。在ASC 606下，“與客户簽訂合同的收入”根據會計準則第606條(“ASC 606”)，收入於完成的所有重要條件均已滿足，且未來期間很可能不會出現重大收入逆轉時確認。
該公司確認的收入為#美元。13,759及$21,835關於截至2021年9月30日的三個月和九個月的未經審計簡明綜合經營報表和5,652及$11,543在截至2020年9月30日的3個月和9個月，這些收入最初包括在公司未經審計的綜合財務狀況簡明報表中的遞延收入和其他流動負債中。
一般來説，客户安排下的履約義務將在一年；因此，本公司選擇採用ASC 606-10-50-14中的實際權宜之計。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的信貸損失撥備如下：
截至9月30日的三個月，在截至9月30日的9個月裏，
2021202020212020
期初餘額(1)
$2,143 $11,125 $5,372 $9,191 
壞賬費用，扣除沖銷後的淨額1,781 557 15 5,888 
沖銷、外幣換算和其他調整(361)(849)(1,824)(4,246)
期末餘額$3,563 $10,833 $3,563 $10,833 
(1)截至2020年9月30日的9個月的期初餘額包括累計效果調整數#美元。1,310這反映了公司壞賬準備的增加，這是由於使用與2020年1月1日採用ASU 2016-13年度相關的當前預期信用損失模型而導致的。
截至2021年9月30日止三個月及九個月的結餘變動，主要是由於預期信貸損失的本期撥備增加，這亦受到壞賬收回的影響，以及未償還應收賬款的變動大於120截至2021年9月30日的天數，以及賬齡應收賬款的核銷。
對於長期應收賬款和長期合同資產，公司根據收款經驗和其他內部指標監測客户的信譽。下表列出了公司的長期應收賬款
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(除非另有説明，否則每股金額除外，以千計)
以及截至2021年9月30日公司私人和二級基金諮詢業務的長期合同資產，按發起年份劃分：
按起始年度分列的攤餘成本基礎
20212020201920182017總計
長期應收賬款和長期合同資產$48,663 $29,271 $7,233 $3,005 $266 $88,438 
注5-業務發展、特別費用(包括業務調整成本)和無形資產攤銷
業務發展
出售歐洲央行信託業務–於2020年7月2日，本公司完成出售ECB信託業務(“ECB信託業務”)，該業務是其投資管理部門的一部分，收購價為MXN39,500 ($1,830)。作為這項交易的結果，公司解除合併資產為#美元。475，代表基於被出售業務的相對公允價值相對於機構資產管理報告部門的總公允價值的商譽分配。這筆交易帶來了#美元的税前收益。1,355在截至2020年9月30日的三個月和九個月的未經審計綜合經營報表中計入其他收入(包括利息和投資)。
特別費用，包括業務調整成本
公司確認了$8,554截至2021年9月30日的三個月和九個月，作為與與傳統私募股權投資關係相關的某些資產減記相關的特別費用，包括業務調整成本，根據公司目前的投資戰略，公司決定在2021年第三季度清盤。有關詳細信息，請參見注釋8。
公司確認了$7,380及$39,614截至2020年9月30日的三個月和九個月分別作為特別費用，包括業務調整成本。截至2020年9月30日的三個月和九個月，這些費用包括#美元。7,253及$37,558分別用於因公司對其業務進行審查而產生的離職和過渡福利及相關費用(如下所述)和#美元127及$2,056這分別與租賃改善和某些其他固定資產的折舊費用加快有關，同時公司在紐約的總部擴大和公司的業務重組計劃。
2020年，該公司完成了對其業務的審查，重點放在生產率水平較低的市場、行業和人員上，以努力獲得更大的運營靈活性，併為未來的增長做好更好的定位。這項審查減少了8佔公司員工總數的%。有關詳細信息，請參閲註釋15。
無形資產攤銷
與投資管理無形資產攤銷相關的費用為#美元。90及$272分別為截至2021年9月30日的三個月和九個月，以及美元105及$318截至2020年9月30日的3個月和9個月，分別計入未經審計的綜合經營報表的折舊和攤銷費用。與投資銀行無形資產攤銷相關的費用為#美元。169及$1,183截至2020年9月30日的3個月和9個月，分別計入未經審計的綜合經營報表的折舊和攤銷費用。
注6-關聯方
投資銀行業務收入包括從擁有高級董事總經理以及某些高級顧問和高管作為董事會成員的客户那裏賺取的諮詢費，金額為#美元。2,635及$26,050分別為截至2021年9月30日的三個月和九個月，以及美元4,859及$13,628分別為截至2020年9月30日的三個月和九個月。
未經審計簡明綜合財務狀況表上的其他資產包括從某些員工那裏應收貸款的長期部分#美元。6,730及$10,159分別截至2021年9月30日和2020年12月31日。有關詳細信息，請參閲註釋15。

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(除非另有説明，否則每股金額除外，以千計)
注7-投資證券和存單
公司截至2021年9月30日和2020年12月31日的投資證券和存單如下：
 2021年9月30日2020年12月31日
 成本毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		公允價值成本毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		公允價值
債務證券$452,955 $19 $— $452,974 $402,824 $39 $— $402,863 
股權證券666 376 — 1,042 666 — 73 593 
經紀-交易商持有的債務證券564,837 42 2 564,877 550,002 27 3 550,026 
投資基金110,246 26,310 — 136,556 87,612 19,742 — 107,354 
總投資證券(按公允價值列賬)$1,128,704 $26,747 $2 $1,155,449 $1,041,104 $19,808 $76 $1,060,836 
存單(按合同價值計價)114,512 — 
總投資證券和存單$1,269,961 $1,060,836 
截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司可供出售債務證券的預定到期日如下：
 2021年9月30日2020年12月31日
 攤銷
成本		公允價值攤銷
成本		公允價值
一年內到期$452,955 $452,974 $402,824 $402,863 
總計$452,955 $452,974 $402,824 $402,863 
該公司有能力和意圖持有可供出售的證券，直到收回的公允價值等於接近其攤銷成本的數額，而攤銷成本可能已經到期。此外，這些證券都是美國國債，該公司的證券沒有發生信貸損失。因此，本公司不認為這些證券在2021年9月30日是減值的，也沒有記錄這些證券的信用折扣。
債務證券
在未經審核的簡明財務狀況綜合報表中，債務證券被歸類為投資證券和存單中的可供出售證券。這些證券按公允價值列報，未實現損益計入累計其他全面收益(虧損)，已實現損益計入收益。該公司的已實現淨收益(虧損)為($)。11)截至2021年9月30日的9個月和$2及$75分別為截至2020年9月30日的三個月和九個月。
股權證券
股本證券按公允價值列賬，並於未經審核綜合經營報表的其他收入(包括利息及投資)中錄得公允價值變動。該公司的已實現和未實現淨收益(虧損)為(美元)。520)及$1,340分別為截至2021年9月30日的三個月和九個月，以及美元92和($154)分別為截至2020年9月30日的三個月和九個月。
經紀-交易商持有的債務證券
EGL和其他經紀自營商子公司投資於固定收益投資組合，主要由美國國庫券、市政債券和其他債務證券組成。在2021年9月30日和2020年12月31日，這個投資組合完全由美國國庫券組成。這些證券按公允價值列賬，公允價值變動記錄在未經審計綜合經營報表的其他收入(包括利息和投資)中，符合經紀自營商#年的要求。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，否則每股金額除外，以千計)
證券。該公司的已實現和未實現淨收益(虧損)為#美元。26及$17截至2021年9月30日的三個月和九個月，以及($1,240)截至2020年9月30日的9個月。
截至2020年12月31日的上述投資證券包括$99,983在2020年12月31日購買的美國國庫券，直到2021年1月4日才結算。截至2020年12月31日，本公司有一筆支付給經紀人的證券購買金額為$99,983在未經審計的簡明綜合財務狀況表上計入其他流動負債。
投資基金
該公司投資於交易所交易基金(ETF)組合，作為對其遞延現金補償計劃的經濟對衝。有關詳細信息，請參閲註釋15。這些證券按公允價值列賬，公允價值變動記錄在未經審計的綜合經營簡表的其他收入(包括利息和投資)中。該公司的已實現和未實現淨收益(虧損)為(美元)。195)及$15,807分別為截至2021年9月30日的三個月和九個月，以及美元7,798及$5,008分別為截至2020年9月30日的三個月和九個月。
該公司定期簽訂期貨合約，作為對其遞延現金補償計劃的經濟對衝。有關詳細信息，請參閲註釋16。
存單
截至2021年9月30日，公司持有存單#美元。114,512與某些原始到期日為四個月或購買時更少。
注8-投資
公司在未經審計的簡明綜合財務狀況報表中報告的投資包括對未合併聯營公司的投資、對私募股權合夥企業的其他投資、對私人公司的股權證券以及對G5 Holdings S.A.(“G5”)(截至2021年6月25日，即G5向本公司全額償還其未償還債券之日)、Glisco Manager Holdings LP和Triltic Capital Partners(“Triltic”)的投資。該公司的投資是風險相對較高、流動性較差的資產。
自2021年7月起，公司在ABS投資管理控股公司、LP和ABS投資管理公司GP LLC(統稱為“ABS”)、Atalanta Sosnoff Capital，LLC(“Atalanta Sosnoff”)、盧米尼斯合夥公司(“Llumis”)和Seneca Advisors LTDA(“Seneca Evercore”)的投資都是有投票權的實體。公司從這些投資中分得的收益(虧損)包括在未經審計的簡明綜合經營報表的權益法投資收入中。
該公司還投資於私募股權合夥企業，其中包括對私募股權基金的投資權益，這些私募股權基金是具有投票權的實體。私募股權投資的已實現和未實現損益計入未經審計的綜合經營報表中的其他收入，包括利息和投資。
權益法投資
本公司截至2021年9月30日和2020年12月31日在權益會計法下的投資摘要如下：
2021年9月30日2020年12月31日
ABS$38,124 $41,439 
亞特蘭大·索斯諾夫11,670 11,950 
發光體6,068 6,119 
Seneca Evercore488 — 
總計$56,350 $59,508 



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未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，否則每股金額除外，以千計)
ABS
2011年12月29日，本公司對ABS投資管理有限責任公司進行了按權益會計法入賬的投資。自2018年9月1日起，ABS Investment Management，LLC進行了內部重組，據此，公司將其在ABS Investment Management，LLC的所有權權益出讓給ABS，以換取ABS Investment Management Holdings LP和ABS Investment Management GP LLC的所有權權益。ABS Investment Management Holdings LP和ABS Investment Management GP LLC的所有權權益加在一起，實質上相當於ABS Investment Management，LLC的所有權權益。於2021年9月30日，本公司於ABS的所有權權益為46%。這項投資帶來了#美元的收益。2,234及$6,724分別為截至2021年9月30日的三個月和九個月，以及美元1,917及$5,740截至2020年9月30日的三個月和九個月，分別計入未經審計的簡明綜合經營報表的權益法投資收入。
亞特蘭大·索斯諾夫
2015年12月31日，本公司修訂了與Atalanta Sosnoff的經營協議，並將其資產和負債解除合併，自該日起按權益會計方法核算其權益。截至2021年9月30日，公司在亞特蘭大索斯諾夫的經濟所有權權益為49%。這項投資帶來了#美元的收益。883及$2,093分別為截至2021年9月30日的三個月和九個月，以及美元624及$1,641截至2020年9月30日的三個月和九個月，分別計入未經審計的簡明綜合經營報表的權益法投資收入。
發光體
於2017年1月1日，本公司收購魯米尼斯權益，並按權益會計方法入賬。於2021年9月30日，本公司於Llumis的所有權權益為20%。這項投資帶來了#美元的收益。564及$1,282分別為截至2021年9月30日的三個月和九個月，以及美元570及$1,171截至2020年9月30日的三個月和九個月，分別計入未經審計的簡明綜合經營報表的權益法投資收入。
Seneca Evercore
2021年7月7日，公司收購了一家20Seneca Evercore的%權益為$500並維持Seneca Evercore董事會的比例代表制(但不低於一董事)在這筆交易之後。本公司按權益會計法核算其權益。
其他
該公司將其權益法投資的購買價格部分分配給被投資人固有的有限壽命的可識別無形資產。公司在被投資人收益中的份額因攤銷這些可確認的無形資產#美元而減少。79及$237分別為截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月。
本公司每年對其權益法投資進行減值評估，如果情況表明可能發生減值，則更頻繁地評估減值。
債務證券投資
2017年12月31日，公司將其在G5的全部未償還股權置換為G5的債券。該公司此前在未經審計的簡明綜合財務狀況表的投資中將其對G5的投資記錄為持有至到期的債務證券。根據某些事件的發生，這些證券可在2027年12月31日或更早強制贖回。從2017年12月31日到2027年12月31日，該公司正在按比率或在G5達到某些收入門檻的情況下加速將其投資增加到其贖回價值。這項投資需要進行從巴西雷亞爾到美元的貨幣轉換，包括未經審計的綜合經營報表上的其他收入，包括利息和投資。這項投資的餘額為#美元。7,385截至2020年12月31日。
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Evercore Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，否則每股金額除外，以千計)
2021年6月25日，G5集團向該公司全額償還了其未償還的債券，從而獲得了#美元的收益。4,374，計入截至2021年9月30日的9個月未經審計的簡明綜合經營報表中的其他收入，包括利息和投資。
私募股權投資
私募股權基金
該公司與私募股權合夥企業及相關實體有關的投資包括Glisco Partners II，L.P.(“Glisco II”)、Glisco Partners III，L.P.(“Glisco III”)、Glisco Capital Partners IV(“Glisco IV”)、Triltic Capital Partners Associates IV，L.P.(“Triltic IV”)、Triltic Capital Partners V，L.P.(“Triltic V”)和Triltic Capital Partners VI(北美)，L.P.(“Trilanity VI”)的投資，這些投資包括：Glisco Partners II，L.P.(“Glisco II”)、Glisco Partners III，L.P.(“Glisco III”)、Glisco Capital Partners IV(“Glisco IV”)、Triltic Capital Partners Associates IV，L.P.私募股權基金的投資組合持有量按公允價值列賬。因此，本公司按比例反映其因公允價值變動而產生的未實現損益。此外，該公司還按比例反映與任何投資變現相關的已實現收益、虧損和附帶權益份額。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司對私募股權基金的投資摘要如下：
2021年9月30日2020年12月31日
Glisco II、Glisco III和Glisco IV$3,633 $2,802 
三海四、三海五和三海六9,896 9,293 
私募股權基金總額$13,529 $12,095 
私募股權基金投資的已實現和未實現淨收益(虧損)為(#美元)。460)和($438)分別為截至2021年9月30日的三個月和九個月，以及$697和($1,646)分別為截至2020年9月30日的三個月和九個月。如果基金表現不佳，公司可能有義務償還之前分配的某些附帶權益。截至2021年9月30日，美元785從這些基金收到的先前分配的附帶權益的一部分必須償還。
作為VIE的私募股權基金的普通合夥人
在Glisco交易之後，本公司得出結論，Glisco Capital Partners II、Glisco Capital Partners III和Glisco Manager Holdings LP是VIE，本公司不是這些VIE的主要受益者。本公司對這些實體的主要受益者的評估包括評估哪些各方有權對這些實體的經濟表現產生重大影響，以及承擔可能對這些實體造成重大損失的義務，或有權從這些實體獲得可能產生重大影響的利益。本公司及其關聯方均無能力作出對這些實體的經濟表現有重大影響的決定。此外，作為該等實體的有限責任合夥人，本公司並不擁有實質的參與權。該公司的資產為#美元。3,617及$3,083本公司於二零二一年九月三十日及二零二零年十二月三十一日之未經審核簡明綜合財務狀況表中分別計入與該等未綜合VIE有關之賬面值，代表本公司於該等實體投資之賬面值。本公司對這些VIE義務的風險敞口一般僅限於其對這些實體的投資。截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司的最大虧損敞口為$5,980及$5,572分別代表本公司在這些VIE的投資的賬面價值，以及對當前和未來基金的任何無資金來源的承諾。
對Triltic Capital Partners的投資
2010年，該公司對Triltic進行了有限合夥投資，以換取500Evercore LP的A類合夥單位(“A類LP單位”)，公允價值為$16,090。這項投資使公司有權投資於Triltic目前和未來的私募股權基金，從Triltic Fund IV開始。公司按成本減去減值(如果有的話)加上或減去因可觀察到的價格變化而產生的變化來計入這項投資。該公司有一筆$5,000承諾投資Triltic Fund V，其中$348在2021年9月30日沒有資金。該公司還擁有一筆$12,000承諾投資Triltic Fund VI，其中#美元5,762在2021年9月30日沒有資金。
2021年第三季度，根據公司目前的投資戰略，公司決定結束與Triltic的投資關係。因此，該公司註銷了截至2021年9月30日其在Triltic Capital Partners的投資的剩餘賬面價值，以及在2021年9月30日分配給超過資產淨值的投資的某些金額。因此，該公司記錄的總費用為#美元。8,554在
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Evercore Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，否則每股金額除外，以千計)
截至2021年9月30日的三個月和九個月的特別費用，包括業務調整成本。請參見上文中的“私募股權投資”以獲取更多信息。
其他投資
在某些情況下，該公司接受私人公司的股權證券，以換取諮詢服務。這些投資的餘額為$673及$683截至2021年9月30日和2020年12月31日，分別按成本減去減值(如果有)加上或減去因可觀察到的價格變化而產生的變化進行核算。
在2016年Glisco交易之後，本公司記錄了對Glisco Manager Holdings LP的投資，代表本次交易產生的遞延對價的公允價值。這項投資按成本減去減值(如果有的話)加上或減去因可觀察到的價格變化而產生的變化入賬。當收到與遞延對價有關的分配時，公司攤銷其投資餘額。這項投資的餘額為#美元。221及$387分別截至2021年9月30日和2020年12月31日。
注9-租契
經營租約-公司根據不可取消的租賃協議租賃辦公空間，該協議將在2035年之前的不同日期到期。租賃條款包括在合理確定公司將行使選擇權時延長租約的選擇權。本公司以直線方式在租賃期限內反映租賃費用。租住租賃協議，除了基本租金外，通常要根據房東產生的某些成本增加條款。本公司並無任何租金浮動的租約。未經審計的簡明綜合經營報表的佔用和設備租金包括辦公空間的經營租賃成本#美元。12,563及$37,063分別為截至2021年9月30日的三個月和九個月，以及美元12,248及$36,272分別為截至2020年9月30日的三個月和九個月，可變租賃成本為$1,502及$5,120分別為截至2021年9月30日的三個月和九個月，以及美元1,841及$4,696分別為截至2020年9月30日的三個月和九個月。
於2021年6月10日，本公司簽訂租賃協議，以承擔額外的14在其位於英國倫敦的斯坦霍普門1號辦公室可租平方英尺。根據這些租賃協議，扣除某些租賃激勵措施後，每年大約增加的費用為GB1,081租期為2021年6月10日至2027年3月24日。
在租賃辦公用房的同時，公司還簽訂了金額為#美元的信用證。5,616及$5,550分別截至2021年9月30日和2020年12月31日，由未經審計的簡明合併財務狀況報表上包括在其他資產中的現金擔保。
本公司已就辦公設備(主要是計算機、打印機、複印機和其他信息技術相關設備)的使用簽訂了各種經營租賃。未經審計的簡明綜合經營報表的佔用和設備租金包括辦公設備的經營租賃成本#美元。1,332及$3,983分別為截至2021年9月30日的三個月和九個月，以及美元1,170及$3,497分別為截至2020年9月30日的三個月和九個月。
該公司使用其有擔保的增量借款利率來確定其使用權資產和租賃負債的現值。確定適當的增量借款利率需要大量的假設和判斷。公司的增量借款利率是根據公司最近發行的債務和當前的市場狀況計算的。該公司會視乎租約的年期而適當調整差餉。
該公司產生的營業現金淨流出為#美元。31,714及$22,469截至2021年9月30日和2020年9月30日止九個月，分別與其經營租賃有關，扣除租賃激勵措施收到的現金淨額為#美元8,924及$10,267分別為截至2021年和2020年9月30日的9個月。
與本公司經營租約有關的其他資料如下：
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未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，否則每股金額除外，以千計)
截至9月30日的三個月，在截至9月30日的9個月裏，
2021202020212020
以新的經營租賃負債換取新的使用權資產$1,657 $19,818 $15,665 $107,986 
2021年9月30日2020年9月30日
加權平均剩餘租賃期限-經營租賃11.2年份11.5年份
加權平均貼現率-營業租賃4.00 %4.11 %
截至2021年9月30日，公司已開始使用的未貼現經營租賃負債到期日如下：
2021年(10月1日至12月31日)$14,377 
202255,594 
202340,337 
202432,671 
202534,854 
此後250,424 
租賃付款總額428,257 
減去：租户改善津貼(6,575)
減去：推定利息(85,050)
租賃負債現值336,632 
減去：流動租賃負債(44,837)
長期租賃負債$291,795 
與擴大其位於紐約東52街55號的總部的租賃協議以及在某些其他地點的租賃協議一起，本公司簽訂了尚未開始的辦公空間租賃，因此尚未作為使用權資產和租賃負債計入本公司未經審計的簡明綜合財務狀況報表。該公司預計將在2023年底之前接管這些停車位。這些車位的租賃條款為1至13幾年後，公司就被接管了。根據這些安排，未來的額外付款為$199,237截至2021年9月30日。
連同其位於紐約州紐約市東52街55號的租賃協議，該公司有權根據最終文件的規定，承擔額外的30可租賃平方英尺的辦公空間，它在2021年10月行使了這一權力。該公司預計將在2023年佔據這一空間。根據本租賃協議，扣除某些租賃激勵措施後，預計每年的預計額外費用約為#美元。2,200租賃期將於2035年12月31日結束。
注10-公允價值計量
ASC 820，“公允價值計量和披露”美國會計準則(“ASC 820”)建立了一個分層披露框架，對按公允價值計量投資時使用的市場價格可觀察性水平進行優先排序和排名。市場價格可觀測性受到多種因素的影響，包括投資類型和特定於投資的特徵。具有現成活躍報價的投資，或其公允價值可根據活躍報價計量的投資，一般具有較高的市場價格可觀測性，而用於計量公允價值的判斷程度較低。
按公允價值計量和報告的投資按下列類別之一分類和披露：
1級-截至報告日期，相同投資的活躍市場提供報價。一級包括的投資類型包括上市股票、上市衍生品和國庫券。根據ASC 820的要求，
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未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，否則每股金額除外，以千計)
公司不會調整這些投資的報價，即使在公司持有大量頭寸而出售可能合理地影響報價的情況下也是如此。
第2級-定價投入不同於活躍市場的報價，於報告日期可直接或間接觀察到，公允價值是通過使用模型或其他估值方法確定的。2021年9月30日和2020年12月31日持有的公司債券、市政債券和其他債務證券的估計公允價值是基於外部定價服務提供的價格。
第3級-投資的定價投入是不可觀察的，包括投資的市場活動很少(如果有的話)的情況。確定公允價值的投入需要大量的管理層判斷或估計。
下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日按公允價值經常性計量的投資和某些其他金融資產的分類：
 2021年9月30日
 1級2級3級總計
經紀-交易商持有的債務證券$564,877 $— $— $564,877 
其他債務和股權證券(1)
460,916 — — 460,916 
投資基金136,556 — — 136,556 
按公允價值計量的總資產$1,162,349 $— $— $1,162,349 
 2020年12月31日
 1級2級3級總計
經紀-交易商持有的債務證券$550,026 $— $— $550,026 
其他債務和股權證券(1)
410,456 — — 410,456 
投資基金107,354 — — 107,354 
按公允價值計量的總資產$1,067,836 $— $— $1,067,836 
(1)包括$6,900及$7,000分別在截至2021年9月30日和2020年12月31日的未經審計簡明財務狀況表上，在現金和現金等價物中分類的國庫券和票據。
在某些情況下，用於計量公允價值的投入可能屬於公允價值層次的不同級別。在這種情況下，公允價值層次中的投資水平基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。本公司對某一特定投入對整個公允價值計量的重要性的評估需要判斷，並考慮該投資特有的因素。
本公司金融工具資產及負債的賬面值及估計公允價值(未經審核簡明綜合財務狀況表未按公允價值計量)載於下表。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，否則每股金額除外，以千計)
  2021年9月30日
 攜帶估計公允價值
 金額1級2級3級總計
金融資產：
現金和現金等價物$471,919 $471,919 $— $— $471,919 
存單114,512 — 114,512 — 114,512 
應收賬款(1)
475,858 — 471,843 — 471,843 
合同資產(2)
93,348 — 92,741 — 92,741 
員工及關聯方應收賬款21,596 — 21,596 — 21,596 
少數人持股證券673 — — 673 673 
財務負債：
應付賬款和應計費用$45,528 $— $45,528 $— $45,528 
支付給員工及關聯方33,622 — 33,622 — 33,622 
應付票據375,991 — 393,931 — 393,931 
  2020年12月31日
 攜帶估計公允價值
 金額1級2級3級總計
金融資產：
現金和現金等價物$822,598 $822,598 $— $— $822,598 
債務證券投資7,385 — — 7,385 7,385 
應收賬款(1)
439,321 — 434,083 — 434,083 
合同資產(2)
34,610 — 34,052 — 34,052 
員工及關聯方應收賬款23,593 — 23,593 — 23,593 
少數人持股證券683 — — 683 683 
財務負債：
應付賬款和應計費用$37,961 $— $37,961 $— $37,961 
支付給員工及關聯方24,047 — 24,047 — 24,047 
應付票據(3)
376,492 — 409,682 — 409,682 
(1)包括應收賬款以及長期應收賬款，這些應收賬款在未經審計的簡明綜合財務狀況報表中計入其他資產。
(2)包括包括在其他流動資產和未經審計的簡明合併財務狀況表上的其他資產中的流動和長期合同資產。
(3)包括本期及長期應付票據，包括於未經審核的綜合財務狀況簡明報表的應付票據及應付票據的當期部分。
注11-應付票據
2016年3月30日，公司發行總額為$170,000高級票據，包括：$38,000ITS本金總額4.882021年3月30日到期的%A系列優先債券(“A系列債券”)，$67,000ITS本金總額5.23%B系列優先債券，2023年3月30日到期(“B系列債券”)，$48,000ITS本金總額5.482026年3月30日到期的C系列優先債券百分比(“C系列債券”)和$17,000ITS本金總額5.58%D系列優先債券於2028年3月30日到期(“D系列債券”，連同A系列債券、B系列債券及C系列債券，“2016私募債券”)，根據本公司與買方之間於2016年3月30日訂立的私募債券購買協議(“2016債券購買協議”)，根據1933年證券法豁免註冊的私募認購協議(“2016票據購買協議”)，將於2028年3月30日到期的D系列優先債券(“D系列債券”，連同A系列債券、B系列債券及C系列債券，稱為“2016年私募債券”)將於2028年3月30日到期。
2021年3月，公司償還了美元38,000其A系列債券的本金總額。
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Evercore Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，否則每股金額除外，以千計)
二零一六年私募債券的利息每半年支付一次，二零一六年私募債券由本公司若干國內附屬公司擔保。公司可選擇預付全部或不時預付2016年私募債券(不分系列)的任何部分，金額不少於2,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元5當時未償還的2016年私募債券本金總額的百分比100本金的%外加適用的“補足金額”。一旦控制權發生變更，2016年私募債券持有人將有權要求本公司將2016年私募債券持有人持有的全部未償還本金金額加上應計未付利息預付至預付日。2016年的票據購買協議包含慣例契約，包括要求遵守最高槓杆率、最低有形淨值和最低利息覆蓋率的金融契約，以及慣例違約事件。截至2021年9月30日，該公司遵守了所有這些公約。
2019年8月1日，公司發行美元175,000和GB25,000通過私募方式出售優先無擔保票據。這些票據反映的加權平均壽命為12年，加權平均規定利率為4.26%。這些票據包括：$75,000ITS本金總額4.342029年8月1日到期的E系列優先債券百分比(“E系列債券”)，$60,000ITS本金總額4.442031年8月1日到期的%F系列優先債券(“F系列債券”)，$40,000ITS本金總額4.542033年8月1日到期的G系列優先債券百分比(“G系列債券”)和GB25,000ITS本金總額3.332019年8月1日到期的H系列優先債券(“H系列債券”及連同E系列債券、F系列債券及G系列債券，簡稱“2019年私募債券”)，每份債券均根據日期為2019年8月1日的債券購買協議(“2019年債券購買協議”)在本公司與買方之間以私人配售方式發行，獲豁免根據1933年證券法註冊。
2019年私募債券的利息每半年支付一次，2019年私募債券由本公司某些國內子公司提供擔保。公司可選擇預付全部或不時預付2019年私募債券(不分系列)的任何部分，金額不少於5當時未償還的2019年私募債券本金總額的百分比100本金的%外加適用的“補足金額”。一旦控制權發生變更，2019年私募債券持有人將有權要求本公司將2019年私募債券持有人持有的全部未償還本金金額加上應計未付利息預付至預付日。2019年票據購買協議包含習慣契約，包括要求遵守最高槓杆率和最低有形淨值的金融契約，以及習慣違約事件。截至2021年9月30日，該公司遵守了所有這些公約。
2021年3月29日，該公司發行了總額為$38,000高級票據，包括$38,000ITS本金總額1.97根據本公司與買方於2021年3月29日訂立的票據購買協議(“2021年票據購買協議”)，本公司與買方以根據1933年證券法豁免註冊的私人配售方式訂立於2025年8月1日到期的第I系列優先票據(“第I系列票據”或“2021年私人配售票據”)。
2021年私募債券的利息每半年支付一次，2021年私募債券由本公司某些國內子公司提供擔保。公司可選擇預付全部或不時預付2021年私募債券的任何部分，金額不少於5當時未償還的2021年私募債券本金總額的百分比100本金的%外加適用的“補足金額”。一旦控制權發生變更，2021年私募債券持有人將有權要求本公司將2021年私募債券持有人持有的全部未償還本金金額加上應計未付利息預付至預付日。2021年票據購買協議包含習慣契約，包括要求遵守最高槓杆率和最低有形淨值的金融契約，以及習慣違約事件。截至2021年9月30日，該公司遵守了所有這些公約。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，應付票據包括以下內容：
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Evercore Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，否則每股金額除外，以千計)
賬面價值(a)
注意事項到期日實際年利率2021年9月30日2020年12月31日
Evercore Inc.4.88%系列A高級票據
3/30/20215.16 %$— $37,974 
Evercore Inc.5.23%系列B高級票據
3/30/20235.44 %66,797 66,702 
Evercore Inc.5.48%C系列高級附註
3/30/20265.64 %47,695 47,651 
Evercore Inc.5.58%系列D高級附註
3/30/20285.72 %16,870 16,858 
Evercore Inc.4.34%系列E高級附註
8/1/20294.46 %74,386 74,325 
Evercore Inc.4.44%系列F高級附註
8/1/20314.55 %59,491 59,449 
Evercore Inc.4.54%系列G高級附註
8/1/20334.64 %39,650 39,627 
Evercore Inc.3.33%系列H高級附註
8/1/20333.42 %33,417 33,906 
Evercore Inc.1.97%系列I高級註釋
8/1/20252.20 %37,685 — 
總計$375,991 $376,492 
減去：應付票據的當前部分— (37,974)
應付票據$375,991 $338,518 
(a)賬面價值已作出調整，以反映債務發行成本作為相關負債的直接減值列報。
注12-Evercore Inc.股東權益
分紅 – 公司董事會於2021年10月26日宣佈季度現金股息為$0.68向截至2021年11月26日登記在冊的A類普通股(“A類股”)持有人每股支付，將於2021年12月10日支付。在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，公司宣佈並支付股息$0.68及$1.97每股，總額分別為$26,656及$79,584以及未歸屬限制性股票單位(“RSU”)的應計遞延現金股息，總額為#美元。3,622及$10,718，分別為。該公司還支付了遞延現金股息#美元。126及$12,338分別在截至2021年9月30日的三個月和九個月內。在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，公司宣佈並支付股息$0.58及$1.74每股，總額分別為$23,586及$70,348和未歸屬RSU的應計遞延現金股息，總額為#美元。3,348及$10,266，分別為。該公司還支付了遞延現金股息#美元。182及$10,949分別在截至2020年9月30日的三個月和九個月內。
庫存股– 在截至2021年9月30日的三個月內，本公司購買了21A類股從員工手中以每股平均成本$137.39，主要用於以股票為基礎的薪酬獎勵的淨結算，以及772A類股，每股平均成本為$132.52根據本公司的股份回購計劃。集合體793A類股是以每股平均成本$1的價格購買的。132.64，而這些購買的結果是國庫股增加了#美元。105,147關於公司截至2021年9月30日的未經審計的簡明綜合財務狀況表。
在截至2021年9月30日的9個月內，本公司購買了955A類股從員工手中以每股平均成本$117.46，主要用於以股票為基礎的薪酬獎勵的淨結算，以及3,146A類股，每股平均成本為$132.79根據本公司的股份回購計劃。集合體4,101A類股是以每股平均成本$1的價格購買的。129.22，而這些購買的結果是國庫股增加了#美元。529,953關於公司截至2021年9月30日的未經審計的簡明綜合財務狀況表。
LP單位-在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，0.3和141Evercore LP合夥單位(“LP單位”)分別交換為A類股，普通股增加了$。1截至2021年9月30日的9個月，以及額外的實收資本$13及$6,759截至2021年9月30日的三個月和九個月，分別基於公司截至2021年9月30日的未經審計的簡明綜合財務狀況表。
累計其他綜合收益(虧損)-截至2021年9月30日，公司未經審計的簡明綜合財務狀況表上的累計其他全面收益(虧損)包括
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未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，否則每股金額除外，以千計)
累計證券和投資未實現收益(虧損)淨額和外幣折算調整收益(虧損)淨額($5,594)和($8,131)。
注13-非控股權益
本公司未經審核簡明綜合財務報表所記錄的非控股權益，涉及本公司並非擁有的若干綜合附屬公司的下列大致權益。非控制性權益涉及的單位的治理文件要求對控制性和非控制性利益持有人進行損益特別分配的，這些單位的淨收入或虧損按照這些特殊分配進行分配。(二)非控制性權益涉及的單位的治理文件要求對控制性和非控制性利益持有人進行損益特別分配的情況。
9月30日，
20212020
子公司：
Evercore LP11 %11 %
Evercore Wealth Management(“EWM”)(1)
26 %24 %
房地產資本諮詢公司(“RecA”)(2)
40 %38 %
(1)非控制性權益代表EWM中多類權益的混合率。
(2)非控股權益代表私人資本顧問公司的R類權益。
Evercore LP、EWM和RecA的非控股權益在某些情況下有權轉換為A股。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的非控股權益變動情況如下：
 截至9月30日的三個月，在截至9月30日的9個月裏，
 2021202020212020
期初餘額$274,296 $231,622 $258,428 $256,534 
綜合收益：
可歸因於非控股權益的淨收入29,577 8,510 74,346 27,031 
其他全面收益(虧損)(1,109)986 (706)(781)
綜合收入總額28,468 9,496 73,640 26,250 
Evercore LP單位換取A類股(13)(8)(6,760)(33,762)
有限責任合夥單位的攤銷及歸屬2,946 4,231 9,053 9,926 
其他項目：
對非控股權益的分配(16,126)(9,253)(45,768)(23,262)
發行非控制性權益1,072 — 2,417 540 
購買非控制性權益— — (367)(138)
其他項目合計(15,054)(9,253)(43,718)(22,860)
期末餘額$290,643 $236,088 $290,643 $236,088 
其他綜合收益– 歸因於非控制權益的其他全面收益(虧損)包括證券和投資的未實現收益(虧損)，淨額為(美元)125)和($57)分別為截至2021年9月30日的三個月和九個月，以及($3)和($254)分別為截至2020年9月30日的三個月和九個月，以及外國
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目錄
Evercore Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，否則每股金額除外，以千計)
貨幣折算調整收益(虧損)淨額為($984)和($649)分別為截至2021年9月30日的三個月和九個月，以及$989和($527)分別為截至2020年9月30日的三個月和九個月。
已更換LP單位-在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，0.3和141LP單位分別交換為A類股。這導致非控股權益減少了#美元。13及$6,760截至2021年9月30日的三個月和九個月，以及額外實收資本增加$13及$6,759截至2021年9月30日的三個月和九個月，分別基於公司截至2021年9月30日的未經審計的簡明綜合財務狀況表。有關詳細信息，請參閲註釋12。
已發行利息-在2021年第一季度和第三季度，EWM的某些員工以公允價值購買了EWM A類單位，導致非控股權益增加到$975及$200分別關於公司截至2021年9月30日的未經審計的簡明綜合財務狀況表。
在2021年第三季度，RecA的某些員工以公允價值購買了Private Capital Consulting L.P.的R類權益，導致非控股權益增加到#美元。872關於公司截至2021年9月30日的未經審計的簡明綜合財務狀況表。
購買的權益– 在2021年第一季度，公司以公允價值購買了1EWM A類單位的百分比為$3,170，在截至2021年9月30日的9個月內以現金結算。這次收購導致非控股權益減少了#美元。344並減少額外實收資本#美元2,826關於公司截至2021年9月30日的未經審計的簡明綜合財務狀況表。
於2020年第一季度，本公司按公允價值額外購買了1EWM A類單位的百分比為$1,703(以現金支付#美元)851及$852分別在截至2021年和2020年9月30日的9個月內)。這次收購導致非控股權益減少了#美元。138並減少額外實收資本#美元1,565關於本公司截至2020年9月30日的未經審計的簡明綜合財務狀況表。
附註14-Evercore公司普通股股東每股淨收益
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月，Evercore公司普通股股東應佔每股基本和稀釋後淨收益的計算如下。
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目錄
Evercore Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，否則每股金額除外，以千計)
 截至9月30日的三個月，在截至9月30日的9個月裏，
 2021202020212020
Evercore公司普通股股東每股基本淨收入
分子：
Evercore Inc.普通股股東應佔淨收益$159,545 $42,610 $444,256 $130,197 
分母：
加權平均A類流通股，包括既得RSU39,467 40,694 40,492 40,441 
Evercore Inc.普通股股東應佔每股基本淨收入$4.04 $1.05 $10.97 $3.22 
Evercore公司普通股股東每股攤薄後淨收益
分子：
Evercore Inc.普通股股東應佔淨收益$159,545 $42,610 $444,256 $130,197 
與假定以有限合夥人單位交換A類股相關的非控制性權益(b)(b)(b)(b)
與上述假定消除非控股權益相關的關聯公司税(b)(b)(b)(b)
Evercore Inc.普通股股東應佔攤薄淨收益
$159,545 $42,610 $444,256 $130,197 
分母：
加權平均A類流通股，包括既得RSU39,467 40,694 40,492 40,441 
假設將LP單位交換為A股類股(A)(B)
— — — 96 
按庫存股方法計算，假設根據非既得性RSU和遞延對價發行的公司普通股的額外股份2,750 1,249 2,625 1,248 
可或有發行的股票(c)
480 400 480 400 
稀釋加權平均A類流通股42,697 42,343 43,597 42,185 
Evercore Inc.普通股股東應佔稀釋後每股淨收益$3.74 $1.01 $10.19 $3.09 
(a)本公司先前擁有Evercore LP的J類有限合夥單位(“J類有限合夥單位”)，轉換為Evercore LP的E類有限合夥單位(“E類有限合夥單位”)，並最終在一-以人為本。截至2021年9月30日和2020年，不是J類有限責任合夥單位仍已發行或未償還。有關詳細信息，請參閲註釋15。在截至2020年9月30日的9個月中，J類有限責任公司單位是攤薄的，因此，根據IF-轉換法計算Evercore公司普通股股東應佔稀釋後每股淨收入時，已將其轉換為A類股的影響包括在內。在計算這項調整時，本公司假設所有J類有限責任公司單位均轉換為A類股。
(b)公司擁有已發行的A類和E類有限責任公司單位，這使持有人有權在交易時獲得A類股票。一-以人為本。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月裏，A類和E類LP單位是反稀釋的，因此它們轉換為A類股的影響已被排除在Evercore Inc.普通股股東應佔稀釋後每股淨收入的計算之外。在計算Evercore Inc.普通股股東應佔稀釋後每股淨收入的分母中，如果影響是攤薄的，本應包括的單位為4,840和4,871分別截至2021年9月30日的三個月和九個月，以及5,070和5,161分別為截至2020年9月30日的三個月和九個月。這個
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Evercore Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，否則每股金額除外，以千計)
對分子進行調整，如果影響是稀釋的，A類普通股股東應佔的攤薄淨收入將為#美元。19,925及$54,096分別為截至2021年9月30日的三個月和九個月，以及美元6,560及$18,990分別為截至2020年9月30日的三個月和九個月。在計算這一調整時，公司假設所有既有的A類有限責任公司單位和所有E類有限責任公司單位都轉換為A類股票，所有這些股票的收益都歸於Evercore公司，並且該公司按照現行的公司税率，在美國的傳統公司税結構下遵守C-公司的法定税率。本公司預計A類及E類低壓單位在未來期間不會導致攤薄計算。
(c)本公司擁有Evercore LP的I-P類已發行單位(“I-P類單位”)，可臨時更換為Evercore LP的I類有限合夥單位(“I類LP單位”)，並最終擁有Evercore LP的A類股份，以及Evercore LP的K-P類已發行單位(“K-P類單位”)，它們可臨時更換為Evercore LP的K類有限合夥單位(“K類LP單位”)，並最終可更換為A類股份，因為它們受某些業績門檻的限制為了計算Evercore公司普通股股東應佔的稀釋每股淨收入，公司的I-P類單位和K-P類單位包括在所有必要業績條件都已滿足的期間開始時的稀釋加權平均A類流通股中。如果截至期末尚未滿足所有必要的業績條件，則包括在稀釋加權平均已發行A類股票中的股份數量以報告期末為業績期末時可發行的股份數量為基礎。為計算Evercore Inc.普通股股東應佔稀釋後每股淨收入，假設轉換為同等數量的A類股的單位為480截至2021年9月30日的三個月和九個月，以及400截至2020年9月30日的三個月和九個月的每個月。
B類普通股無權在公司清算或清盤時獲得股息或分派。B類普通股不能分享公司的收益，也不能將收益分配給B類普通股。因此，B類普通股的每股基本淨收入和稀釋後淨收入沒有公佈。
注15-基於股份和其他遞延薪酬
LP單位
股票業務 --公司於2014年收購International Strategy&Investment(“ISI”)的營運業務，發行Evercore LP單位及權益，並已視作補償。
2017年7月，本公司將之前未償還的所有4,148Evercore LP的H類有限合夥權益(“H類有限合夥權益”)1,012既得(963其中受某些違約金和繼續僱用條款的約束)和938未歸屬的J類有限責任公司單位。這些單位轉換為等量的E類LP單位，並於2018年2月15日、2019年和2020年按比例交換為公司的A股。這些J類有限責任公司擁有與H類有限責任公司相同的歸屬和交付時間表、加速和沒收觸發器以及分銷權。關於這次交易，一B類普通股已發行給J類有限責任公司單位的每位持有人，這使每位持有人有權一就一般提交給A類和B類普通股持有者的所有事項進行投票，投票對象為持有的每個E類有限責任公司和J類有限責任公司。由於交換的J類有限責任合夥單位數目在本公司認為可能於修訂日期交換的H類有限責任合夥權益的數目之內，本公司在J類有限責任合夥單位的剩餘歸屬期間按比例將先前未確認的授予日公允價值的H類有限責任合夥權益支出。與J類有限責任公司單位相關的薪酬支出為#美元。1,067截至2020年9月30日的9個月。
在2020年2月15日，223J類低壓單位歸屬並轉換為等額的E類低壓單位。在轉換之後，不是J類有限責任合夥單位仍未發行。
I-P級單位 – 2016年11月，本公司發佈400I-P級單位，同時任命一名現任聯席首席執行官(當時的執行主席)。這些I-P類設備轉換為指定數量的I類低壓設備，可在一-A類股票的一對一基礎，取決於某些市場和服務條件的實現，取決於特定終止事件的歸屬(包括在滿足某些資格標準後，在2022年1月15日或之後退休，但須符合一年事先書面通知要求)或控制變更。這些I-P類設備被分隔成二一組200每個單位，都有股票門檻歸屬條件，要求超過一定的水平20連續交易日(截至2017年3月31日)。該公司確定該獎勵的公允價值為#美元。24,412並在默示服務上按比例支付賠償金
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Evercore Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，否則每股金額除外，以千計)
期間，將於2022年3月1日結束。由於獎勵包含基於市場的條件，如果獎項除使用條件外，不得出於任何原因授予。與這項裁決相關的補償費用為$。1,130及$3,495分別為截至2021年9月30日的三個月和九個月，以及美元1,164及$3,468分別截至2020年9月30日的三個月和九個月.
K-P級單元-2017年11月，公司發佈64K-P級單位授予公司員工。這些K-P類單位轉換為指定數量的K類LP單位(可在一-A股一對一)，取決於某些確定的基準結果的實現和持續服務到2021年12月31日。
2019年6月，本公司發佈220K-P級單位授予公司員工。這些K-P類單位轉換為多個K類LP單位(可在一-A股一對一)，或有，並基於某些確定的基準結果的實現和第一批持續服務到2023年2月4日，包括120K-P類單位，第二批為2028年2月4日，包括100K-P級單元。
這些K-P類設備最多可轉換為460K類低壓單位，取決於如上所述達到某些確定的基準和繼續服務。該公司將截至2021年9月30日可能授予的這些獎勵的授予日期公允價值確定為$34,548，與401K類低壓單位是指有可能實現的單位，並確認這些單位在各自服務期限內的費用。與K-P級單位相關的補償費用為#美元。1,816及$5,557分別為截至2021年9月30日的三個月和九個月，以及美元3,066及$5,392分別為截至2020年9月30日的三個月和九個月。
L類權益– 於2021年4月，本公司董事會批准向指定的本公司高管發行Evercore LP的L類權益(“L類權益”)，據此，指定的高管可從Evercore LP獲得酌情分配的利潤，將於2022年第一季度支付。根據這些權益進行的分配預計將代替任何現金獎勵補償支付，否則可能會就2021年的服務向本公司指定的高管支付。該公司在未經審計的簡明綜合經營報表中將與這些權益相關的費用記錄為員工薪酬和福利中的激勵性薪酬應計項目的一部分。
股票激勵計劃
2020年，本公司股東批准了修訂後的2016年度Evercore Inc.股票激勵計劃(“修訂後的2016年計劃”)，修訂了之前修訂後的2016年度Evercore Inc.股票激勵計劃。修訂後的2016年計劃，除其他外，授權增加6,000本公司A類股。修訂後的2016年度計劃允許公司向某些員工、董事和顧問授予激勵性股票期權、非限定股票期權、股票增值權、限制性股票、RSU和其他基於公司A股的獎勵。公司打算使用新發行的A類股來滿足修訂後的2016年計劃及其前身計劃下的任何獎勵。根據修訂後的2016年計劃授予的任何獎勵的基礎A股，如果到期、終止或因任何原因被取消或滿足，而沒有再次進行股票結算，則可以根據該計劃進行獎勵。根據修訂後的2016年計劃，未來可授予的股份總數為5,103截至2021年9月30日。
在向A股持有人支付股息的同時，公司還酌情以未歸屬RSU獎勵或遞延現金股息的形式授予股息等價物，該股息等價物與年度獎金一起授予所有未歸屬RSU獎勵，以及新員工獎勵。股息等價物具有與相關RSU獎勵相同的歸屬和交付條款。
該公司估計，沒收的總補償成本將在其獎勵的必要服務期內攤銷。本公司定期監察其估計的沒收比率，並根據實際發生的沒收賠償調整其假設。預估沒收金額的變動，是通過變動期間的累計調整來確認的。
*股權贈款– 在截至2021年9月30日的9個月內，根據修訂的2016年計劃，公司授予員工2,108基於服務的獎勵的RSU。在截至2021年9月30日的9個月內頒發的服務性獎勵的公允價值為$111.03至$141.07每股，平均價值為$119.32每股，總公允價值為$251,500，並且通常可按比例四年了。在截至2021年9月30日的9個月中，2,174基於服務的獎勵獲得者和164基於服務的獎勵被沒收。與基於服務的獎勵相關的薪酬支出為$52,578及$162,341分別為截至2021年9月30日的三個月和九個月，以及美元46,880及$147,352分別為截至2020年9月30日的三個月和九個月。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，否則每股金額除外，以千計)
遞延現金
延期現金補償計劃 – 公司的遞延現金補償計劃為參與者提供了選擇以現金形式獲得部分遞延補償的能力，這些現金與參與者選擇的名義投資組合掛鈎，並按比例授予四年了並要求在授予時付款。該公司發放了$96,511在2021年第一季度，根據遞延現金薪酬計劃，遞延現金獎勵的數量有所增加。
與公司遞延現金補償計劃相關的補償費用為#美元。31,576及$97,322分別為截至2021年9月30日的三個月和九個月，以及美元27,193及$85,054分別截至2020年9月30日的三個月和九個月。截至2021年9月30日，公司預計支付的總金額為324,682與公司截至2025年的各個日期的遞延現金補償計劃相關，與這些獎勵相關的尚未確認的總補償支出為$193,440。預計確認這一補償成本的加權平均期間為24月份。根據本計劃到期的金額將在獎勵的服務期內支出，並反映在截至2021年9月30日的未經審計的簡明財務狀況簡明報表上的應計補償和福利(流動負債的一個組成部分)中。
其他延期現金獎勵– 2016年11月，公司在任命現任聯席首席執行官(當時的執行主席)的同時，授予了一筆限制性現金獎勵，目標支付金額為#美元。35,000，其中$11,000歸屬於2019年3月1日，$6,000分別於2020年3月1日和2021年3月1日授予，以及$6,000被安排在接下來的每一個二2021年3月1日的週年紀念，條件是現任聯席首席執行官在每個這樣的歸屬日期繼續受僱，但須在特定終止事件時歸屬(包括在滿足某些資格標準後於2019年5月1日或之後退休，但須符合六個月事先書面通知要求)或控制變更。公司有權增加(最高不超過$)35,000)或減少(最高可達#美元8,750)根據本裁決應支付的總金額。
2017年，公司授予遞延現金獎勵$29,500給某些員工。這些獎項歸於五在截至2022年6月30日的期間內支付等額分期付款，但須繼續受僱。本公司在歸屬期間按比例確認這些獎勵的費用。
此外，公司還定期向某些員工發放遞延現金獎勵。本公司在歸屬期間按比例確認這些獎勵的費用。
與其他遞延現金獎勵相關的薪酬支出為#美元。2,555及$8,076分別為截至2021年9月30日的三個月和九個月，以及美元2,971及$10,124分別為截至2020年9月30日的三個月和九個月。
長期激勵計劃
公司的長期激勵計劃規定，對諮詢高級董事(不包括公司高管)提供超過規定基準業績的激勵薪酬獎勵四年制從2017年1月1日(《2017年長期激勵計劃》)至2021年1月1日(《2021年長期激勵計劃》，經公司董事會於2021年4月批准並於2021年7月修訂)開始的業績期。根據2017年和2021年長期激勵計劃到期的剩餘金額，總額為#美元48,455流動負債和美元52,218截至2021年9月30日，未經審計的簡明綜合財務狀況表上的長期負債應在2022年第一季度和2023年第一季度(2017年長期激勵計劃)以及2025年、2026年和2027年第一季度(2021年長期激勵計劃)以現金或A股的形式支付，取決於支付時的就業情況。2017年長期激勵計劃的實效期於2020年12月31日結束，根據該計劃進行的第一次現金分配為$48,461拍攝於2021年3月。根據2017年長期激勵計劃頒發的獎勵，在達到業績標準後，須符合退休資格要求。該公司定期評估達到基準的可能性，並在獎勵的必要服務期內支出可能的支出。在2020年上半年，在評估新冠肺炎疫情對公司2020年全年業績的潛在影響時，管理層決定適當降低對2017年長期激勵計劃可能支出的預期，其中包括對符合該計劃資格的人員的歷史和預期業績進行審查。隨着市場在2020年第三季度繼續企穩，諮詢活動增加，管理層決定提高對該計劃可能支付的預期是合適的。該公司記錄了$16,877及$29,979截至2021年9月30日的三個月和九個月的薪酬支出分別為9,160及$5,339截至2020年9月30日的三個月和九個月的薪酬支出。
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Evercore Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，否則每股金額除外，以千計)
截至2021年9月30日，截至2023年3月15日的未來歸屬期間，2017長期激勵計劃需要確認的剩餘費用總額為$13,411。截至2021年9月30日，在截至2027年3月15日的未來歸屬期間，2021年長期激勵計劃需要確認的剩餘費用總額(基於該計劃當前預計的可能支出)為$181,888.
應收員工貸款
公司定期以貸款和/或其他現金獎勵的形式向新員工和現有員工提供現金支付，這些現金支付受應課差餉歸屬條款的約束，服務要求範圍為一至五年在某些情況下，必須滿足性能要求。一般來説，這些獎勵的條款包括根據他們與公司的僱傭協議條款全額或部分償還這些獎勵的要求。在員工達到公司最低信用標準的情況下，公司將這些獎勵攤銷至相關服務期內的補償費用，這通常是員工可被沒收的期限。與這些獎勵相關的補償費用為#美元。7,279及$17,725分別為截至2021年9月30日的三個月和九個月，以及美元8,101及$16,516分別為截至2020年9月30日的三個月和九個月。這些賠償的剩餘未攤銷金額為#美元。26,718截至2021年9月30日。
分居和過渡的好處
2020年，該公司完成了一項針對生產率水平較低的市場、行業和人員的運營審查，以努力獲得更大的運營靈活性，併為未來的增長做好更好的定位。這項審查產生了大約8佔公司員工總數的%。在裁員的同時，截至2020年9月30日的三個月和九個月，公司發生了與離職福利、逗留安排和加速遞延現金補償相關的費用(合計“解僱費用”)#美元。4,151及$26,967以及加快攤銷以前授予受影響員工的基於股票的付款，金額為1美元。3,102及$10,437分別為(與150特別費用，包括業務調整成本，主要記錄在公司未經審計的簡明綜合經營報表的投資銀行部門。
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月公司終止成本負債的變化：
在截至9月30日的9個月裏，
20212020
期初餘額$4,589 $1,151 
已發生的終止費用2,168 26,967 
已支付的現金福利(4,174)(18,589)
非現金收費(101)(624)
期末餘額$2,482 $8,905 
除上述已產生的終止費用外，在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，本公司還發生了與加快攤銷以前授予受影響員工的基於股票的付款相關的費用$486及$2,434分別為(與34在公司未經審計的簡明綜合經營報表中，在投資銀行業務部門的員工薪酬和福利中記錄了(RSU)。
附註16-承諾和或有事項
有關公司承諾的進一步討論，請參閲公司截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K。
私募股權投資-截至2021年9月30日，公司有無資金的出資承諾為$8,533私募股權基金。這些承諾將按要求在每個私募股權基金的投資期結束時提供資金，但須滿足某些條件。這些承諾是以現金兑現的，通常要求在私募股權基金完成投資機會時做出。
信用額度-2016年6月24日，Evercore Partners Services East L.L.C.(“East”)與PNC Bank，National Association(“PNC”)簽訂了一項貸款協議，提供本金總額高達$的循環信貸安排30,000，至
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未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，否則每股金額除外，以千計)
用於營運資金和其他公司活動。這項貸款由東方集團的應收賬款及其收益以及EGL的某些資產(包括EGL的某些應收賬款)擔保。此外，該協議還包含某些報告契約以及某些債務契約，這些契約禁止東方和該公司承擔其他債務，但具體例外情況除外。截至2021年9月30日，公司及其合併子公司遵守了這些公約。EAST在2021年10月29日修訂了這一安排，除其他事項外，利率撥備為libor(或適用的基準替代利率)加150基點和到期日延長至2023年10月28日(修訂後為“現有PNC貸款機制”)。
2019年7月26日，EAST與PNC簽訂了一項額外的貸款協議，用於循環信貸安排，本金總額經2020年10月30日修訂，最高可達$30,000，用於營運資金和其他企業活動。這個設施是不安全的。此外，該協議還包含與現有PNC設施一致的某些報告要求和債務契約。截至2021年9月30日，公司及其合併子公司遵守了這些公約。EAST於2021年10月29日修訂了這一安排，除其他事項外，循環信貸安排已增加到本金總額為#美元。55,000。本貸款項下的提款按倫敦銀行同業拆借利率(或適用的基準替代利率)加碼計息。180基點，到期日延長至2023年10月28日。EAST只有在現有PNC貸款機制下沒有未提取的可用資金的情況下才被允許在該貸款機制下借款，並且在償還現有PNC貸款機制下的債務之前必須償還該貸款機制下的債務。有過不是截至2021年9月30日，此設施下的圖紙。
2021年10月29日，EGL與PNC簽訂了一項附屬循環信貸安排，本金總額最高可達$75,000，按需要使用，以支持EGL不時的資本要求。這一貸款是無擔保的，由Evercore LP和其他附屬公司根據擔保協議提供擔保，該協議規定了與現有PNC貸款一致的某些報告要求和債務契約。這項貸款下的提款將按倫敦銀行同業拆借利率(或適用的基準替代利率)加計利息。180基點，到期日將是2023年10月28日，除非提前還款得到FINRA的批准。
此外，EGL的清算經紀人還為證券交易結算提供臨時資金。
其他承諾– 該公司承諾支付與其某些收購相關的或有對價。該公司支付了$270及$81分別在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月內，履行與收購Kura&Co，KG相關的或有對價承諾。截至2021年9月30日，或有對價已全額支付。
受限現金– 下表對財務狀況表中報告的現金、現金等價物和限制性現金進行了對賬，這些現金、現金等價物和限制性現金與未經審計的現金流量表簡明合併報表中顯示的金額合計：
9月30日，
20212020
現金和現金等價物$478,819 $1,149,291 
包括在其他資產中的受限現金9,056 9,375 
現金流量表顯示的現金總額、現金等價物和限制性現金$487,875 $1,158,666 
未經審核簡明綜合財務狀況表上其他資產所包括的限制性現金主要是指以現金作抵押的信用證，作為租賃辦公空間和某些設備的保證金的抵押品。這些限制將在租約結束時失效。
期貨合約-2020年2月，本公司就一隻名義金額為$的股指基金簽訂了為期四個月的期貨合約38,908，作為對公司遞延現金補償計劃的經濟對衝。這些合約於2020年6月結算。根據ASC 815，“衍生工具和套期保值”根據美國會計準則(“ASC 815”)，該等合約按公允價值列賬，公允價值變動計入未經審核綜合經營報表的其他收入(包括利息及投資)。該公司的已實現淨虧損為($)。3,998)截至2020年9月30日的9個月。
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目錄
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未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，否則每股金額除外，以千計)
外匯-有時，該公司簽訂外幣兑換遠期合約，作為對EGL外幣應收賬款匯率風險的經濟對衝。有幾個不是截至2021年9月30日未平倉外幣遠期合約。
偶然事件
在正常業務過程中，本公司及其聯屬公司不時涉及司法或監管程序、仲裁或調解，涉及與其業務運作有關的事宜，包括合約及僱傭事宜。此外，英國、德國、香港、新加坡、加拿大、迪拜和美國的政府機構和自律組織，以及美國的州證券委員會，對公司的業務進行定期檢查並啟動行政程序，其中包括會計和經營事項，這些事項可能導致譴責、罰款、發出停止令或暫停或開除經紀交易商、投資顧問或其董事、高級管理人員或員工。鑑於確定與該等事宜有關的任何損失是否可能，以及該等損失的金額是否可合理估計的固有困難，特別是在申索人尋求重大或不確定損害賠償的情況下，或在調查及法律程序處於初期階段的情況下，本公司無法估計與該等事宜有關的該等損失或損失範圍(如有)、該等事宜將如何或是否獲解決、最終何時獲解決，或最終的和解、罰款、罰款或其他濟助(如有)。除上述規定外，本公司根據目前所知並經諮詢大律師後認為，本公司目前並無參與任何重大待決法律程序(個別或整體)，而該等待決法律程序的解決將對本公司產生重大影響。損失準備金是根據ASC 450設立的。“意外情況“(“ASC 450”)。一旦確立，當有更多信息可用時，或當發生需要更改的事件時，此類規定就會進行調整。
附註17-監管部門
EGL是一家美國註冊經紀交易商，須遵守修訂後的1934年證券交易法(“交易法”)第15c3-1條的淨資本要求。根據替代淨資本要求，EGL的最低淨資本要求為#美元。250。截至2021年9月30日和2020年12月31日，EGL的監管淨資本為1美元435,481及$586,814，分別比最低淨資本要求高出#美元。435,231及$586,564，分別為。
某些其他非美國子公司必須遵守它們經營所在國家的監管機構和交易所當局頒佈的各種證券和銀行法規以及資本充足率要求。截至2021年9月30日，這些子公司超過了當地的資本充足率要求。
Evercore Trust Company，N.A.(“ETC”)，僅限於受託活動，受貨幣監理署(“OCC”)監管，是聯邦儲備系統的成員銀行。本公司、Evercore LP和ETC受OCC的書面協議約束，其中要求公司和Evercore LP至少維持$1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元。5,000第一級資本為ETC(或OCC可能要求的其他數額)，並維持ETC流動資產的金額至少等於$3,500或180支付ETC運營費用的天數。截至2021年9月30日，公司遵守上述協議。
附註18-所得税
該公司的所得税撥備為#美元。59,712及$137,871分別為截至2021年9月30日的三個月和九個月，以及美元15,677及$51,042分別為截至2020年9月30日的三個月和九個月。實際税率為24.0%和21.0截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為%和23.5%和24.5分別為截至2020年9月30日的三個月和九個月。實際税率反映了在授予高於或低於原始授予價格的員工股票獎勵時，與公司股價升值或貶值相關的超額税收淨額和不足。公司截至2021年9月30日的9個月的所得税撥備反映了額外扣除#美元17,422並導致美國的實際税率降低。3個百分點，以及截至2020年9月30日的9個月，反映了額外的税費$100並導致中國的實際税率提高。0.05與股價變動對股票獎勵歸屬的影響相關的百分比。2021年和2020年的有效税率還反映了某些不可扣除費用的影響，包括與J類LP單位和I-P類和K-P單位相關的費用，以及與LP單位相關的非控股權益和其他調整。
此外，該公司在發生的期間受與全球無形低税收入(“GILTI”)規定相關的所得税影響。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月內，沒有額外的
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目錄
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未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，否則每股金額除外，以千計)
與GILTI規定相關的所得税支出已經確認，預計它不會對公司本年度的有效税率產生重大影響。
該公司報告遞延税項資產增加了#美元。111與證券和投資未實現收益(虧損)的變化相關，增加#美元1,345在截至2021年9月30日的9個月中，與外幣折算調整收益(虧損)、累計其他全面收益(虧損)的變化相關。該公司報告遞延税項資產增加了#美元。525與證券和投資未實現收益(虧損)的變化相關，增加#美元1,244與截至2020年9月30日的9個月的外幣折算調整收益(虧損)、累計其他全面收益(虧損)的變化相關。
該公司在其未經審計的簡明綜合營業報表中將與税務事項和税務處罰有關的利息歸類為所得税費用的組成部分。截至2021年9月30日，254未確認的税收優惠，如果確認，則為$206會影響實際税率。與未確認的税收優惠有關，公司應計利息和罰款#美元。10及$1分別在截至2021年9月30日的三個月內。此外，在截至2021年9月30日的三個月中，122由於訴訟時效的失效，公司確認了許多未確認的税收優惠，其中#美元99影響了實際税率。此外，公司還確認了應計利息和罰款的税收優惠#美元。43及$3分別與訴訟時效失效有關.
附註19-分部經營業績
業務部門-公司的經營業績分為以下幾類二細分市場：投資銀行和投資管理。投資銀行業務包括就重大合併、收購、資產剝離和其他戰略性企業交易向客户提供諮詢，以及與證券承銷、私募服務相關的服務，以及基於機構的股票交易服務和股票研究的佣金。投資管理包括非本公司管理的財富管理和私募股權基金權益，歷史結果包括機構資產管理。該公司於2020年完成了對其歐洲央行業務的出售。此外，2020年，該公司完成了其在墨西哥的諮詢業務向戰略聯盟關係的轉變，該公司與由某些前員工創建的新成立的獨立戰略諮詢公司建立了戰略聯盟關係。
公司截至2021年9月30日和2020年9月30日的3個月和9個月的部門信息採用以下方法編制：
•與每一部門直接相關的權益法投資的收入、費用和收入(虧損)包括在確定税前收入中。
•與特定部門沒有直接關聯的費用根據適用的最相關的衡量標準進行分配，包括員工人數、佔地面積和其他基於業績和時間的因素。
•分部資產基於與每個分部直接相關的資產，或對於跨分部共享的某些資產，這些資產基於最相關的適用衡量標準進行分配，包括員工人數和其他因素。
•投資損益、利息收入和利息支出根據標的資產或負債所在的分部在各分部之間分配。
包括在每個部門的淨收入中的其他收入(淨額)包括以下內容：
•利息收入和投資證券的收益(虧損)，包括公司的投資基金和期貨合約，用作對公司遞延現金補償計劃、存單、現金和現金等價物的經濟對衝，以及公司在G5的債務擔保投資(截至2021年6月25日，G5向本公司全額償還其未償還債券的日期)。有關詳細信息，請參閲註釋8。)
•根據公司的應收税金協議，在公司最初成立後，根據制定的税率的變化對應付金額進行的調整
•因外幣波動而產生的收益(損失)
•非本公司管理的私募股權基金的已實現和未實現損益
•與公司應付票據和信用額度相關的利息支出，以及與回購或回售交易相關的收入和費用(在2020年12月出售公司歐洲央行業務之前)
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未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，否則每股金額除外，以千計)
•2020年出售歐洲央行信託業務的收益。有關詳細信息，請參見注釋5。
每個部門的運營費用包括：a)直接為支持該部門而發生的員工薪酬和福利支出；b)非薪酬支出，包括房地和入住費、專業費用、差旅和娛樂、通信和信息服務、執行、結算和託管費、設備和行政服務的間接支持費用(包括薪酬和與此相關的其他運營費用)。這些行政服務包括但不限於會計、税務、法律、技術、人力資本、設施管理和高級管理活動。
其他費用包括：
•有限責任公司單位及某些其他獎勵的攤銷-包括與歸屬J類有限責任公司單位相關的攤銷成本，這些單位是在收購ISI時發行的。
•特別費用，包括業務調整成本-包括2021年與傳統私募股權投資關係相關的某些資產減記相關的費用，根據公司目前的投資戰略，公司決定在第三季度清盤。包括2020年與分離和過渡福利相關的支出以及相關成本，這是由於公司對其運營進行審查，以及租賃改進和某些其他固定資產折舊費用的加速，以及公司紐約總部的擴張和公司的業務重組舉措。
•收購和過渡成本-包括與收購、資產剝離和其他正在進行的業務發展計劃相關的成本，主要包括法律和其他服務的專業費用。
•無形資產及其他攤銷-包括與某些收購相關的無形資產的攤銷。
該公司根據淨收入和税前收入(包括和不包括其他費用的影響)對部門業績進行評估。
在截至2021年9月30日的三個月和九個月中，沒有任何客户佔公司綜合淨收入的10%以上。
以下信息介紹了每個細分市場的貢獻。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，否則每股金額除外，以千計)
 截至9月30日的三個月，在截至9月30日的9個月裏，
 2021202020212020
投資銀行業務
淨收入(1)
$806,918 $385,463 $2,125,023 $1,294,493 
運營費用556,277 318,655 1,480,963 1,057,926 
其他費用(2)
— 7,703 7 42,092 
營業收入250,641 59,105 644,053 194,475 
權益法投資收益564 570 1,282 1,171 
税前收入$251,205 $59,675 $645,335 $195,646 
可識別細分資產$3,097,453 $2,460,068 $3,097,453 $2,460,068 
投資管理
淨收入(1)
$16,637 $17,052 $48,707 $42,104 
運營費用13,571 12,171 37,832 36,529 
其他費用(2)
8,554 300 8,554 332 
營業收入(虧損)(5,488)4,581 2,321 5,243 
權益法投資收益3,117 2,541 8,817 7,381 
税前收益(虧損)$(2,371)$7,122 $11,138 $12,624 
可識別細分資產$174,435 $185,390 $174,435 $185,390 
總計
淨收入(1)
$823,555 $402,515 $2,173,730 $1,336,597 
運營費用569,848 330,826 1,518,795 1,094,455 
其他費用(2)
8,554 8,003 8,561 42,424 
營業收入245,153 63,686 646,374 199,718 
權益法投資收益3,681 3,111 10,099 8,552 
税前收入$248,834 $66,797 $656,473 $208,270 
可識別細分資產$3,271,888 $2,645,458 $3,271,888 $2,645,458 
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(除非另有説明，否則每股金額除外，以千計)
(1)淨收入包括分配給這些部門的其他收入(淨額)，如下所示：
 截至9月30日的三個月，在截至9月30日的9個月裏，
 2021202020212020
投資銀行業務(A)
$(2,559)$4,299 $11,258 $(6,254)
投資管理(323)3,027 615 2,379 
其他收入總額(淨額)$(2,882)$7,326 $11,873 $(3,875)
(A)投資銀行業務的其他收入(淨額)包括應付票據的利息支出和授信額度#美元4,393及$13,269分別為截至2021年9月30日的三個月和九個月，以及美元4,218及$13,594分別為截至2020年9月30日的三個月和九個月。
(2)其他費用如下：
 截至9月30日的三個月，在截至9月30日的9個月裏，
 2021202020212020
投資銀行業務
低壓單位的攤銷$— $— $— $1,067 
特別費用，包括業務調整成本— 7,380 — 39,582 
收購和過渡成本— 154 7 260 
無形資產攤銷— 169 — 1,183 
總投資銀行業務— 7,703 7 42,092 
投資管理
特別費用，包括業務調整成本8,554 — 8,554 32 
收購和過渡成本— 300 — 300 
全面投資管理8,554 300 8,554 332 
其他費用合計$8,554 $8,003 $8,561 $42,424 
地理信息--公司根據企業整體盈利能力管理業務。
該公司的收入來自位於和管理以下地理區域的客户：
 截至9月30日的三個月，在截至9月30日的9個月裏，
 2021202020212020
淨收入：(1)
美國$659,158 $285,421 $1,648,128 $1,042,798 
歐洲和其他地區165,065 104,197 508,796 284,442 
拉丁美洲2,214 5,571 4,933 13,232 
總計$826,437 $395,189 $2,161,857 $1,340,472 
(1)不包括其他收入，包括利息和投資，以及利息支出。
該公司的總資產位於以下地理區域：
2021年9月30日2020年12月31日
總資產：
美國$2,723,866 $2,862,343 
歐洲和其他地區548,022 508,545 
總計$3,271,888 $3,370,888 
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目錄                                            
第二項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

以下討論應與Evercore Inc.的未經審計的簡明合併財務報表以及本10-Q表中其他部分包含的相關注釋一起閲讀。

前瞻性陳述

本報告包含或引用1933年“證券法”第27A節和“交易法”第21E節所指的前瞻性陳述，這些陳述反映了我們目前對我們的運營和財務業績的看法。在某些情況下，您可以通過使用諸如“展望”、“積壓”、“相信”、“預期”、“潛在”、“可能”、“繼續”、“可能”、“將”、“應該”、“尋求”、“大約”、“預測”、“打算”、“計劃”、“估計”、“預期”或這些詞語的負面版本或其他可比詞語來識別這些前瞻性陳述。除歷史事實陳述外，本報告中包含的所有陳述均為前瞻性陳述，基於各種基本假設和預期，受已知和未知風險、不確定性和假設的影響，可能包括基於我們的增長戰略和預期業務趨勢對我們未來財務業績的預測。

因此，存在或將有重要因素可能導致實際結果或結果與這些陳述中指出的大不相同。除歷史事實陳述外的所有陳述均為前瞻性陳述，基於各種基本假設和預期，會受到已知和未知風險、不確定性和假設的影響，可能包括基於我們的增長戰略和Evercore業務的預期趨勢對我們未來財務業績的預測。我們相信這些因素包括但不限於在截至2020年12月31日的10-K表格年度報告中討論的“風險因素”中描述的那些因素。這些因素不應被解釋為詳盡無遺，應與本報告中通過引用包括或併入的其他警告性聲明一起閲讀。此外，新的風險和不確定因素不時出現，我們不可能預測所有的風險和不確定因素，也不能評估所有因素對我們業務的影響或任何因素或因素組合可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同的程度。我們沒有義務公開更新或審查任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來發展或其他原因，除非法律要求。

我們的運營環境競爭激烈，變化迅速。新的風險和不確定因素時有出現，我們的管理層無法預測所有風險和不確定因素，管理層也無法評估所有因素對我們業務的影響，或任何因素或因素組合可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同的程度。
關鍵財務措施
收入
總收入反映了我們投資銀行和投資管理業務部門的收入，其中包括服務費、與交易相關的客户報銷和其他收入。淨收入反映的是總收入減去利息支出。
投資銀行。我們的投資銀行業務從我們的客户那裏賺取費用，這些客户為合併、收購、資產剝離、槓桿收購、重組、激進主義和國防以及類似的公司融資事宜提供建議，並從承銷和私募活動中賺取費用，以及從研究和我們的銷售和交易活動中獲得佣金、手續費和本金收入。支付費用的金額和時間因所提供的聘用或服務的類型而異。一般來説，諮詢費是在我們簽署聘書時、聘任過程中或聘任完成時支付的。我們投資銀行業務收入的大部分是諮詢費，而諮詢費的實現取決於交易的成功完成。交易可能會因許多我們無法控制的原因而無法完成，包括各方未能與交易對手就最終條款達成一致，未能獲得必要的董事會或股東批准，未能獲得必要的融資或獲得必要的監管批准，或由於不利的市場條件。在破產約定的情況下，費用須經法院批准。承銷費在發行已被視為完成時確認，配售費用一般在客户接受資本或資本承諾時確認。佣金及相關收入包括佣金，佣金是按交易日記錄的，如果是根據佣金分享安排支付的，則記錄在賺取的日期。佣金及
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目錄                                            
相關收入還包括銷售研究的訂閲費，以及主要在無風險本金基礎上執行的本金交易的收入。認購期結束前收到的現金最初記錄為遞延收入(合同負債)，並在剩餘認購期確認為收入。
我們諮詢業務的收入趨勢一般與併購(“併購”)活動、重組活動(往往與併購相反)以及資本諮詢活動相關。由於多種原因，對這些功能的需求在任何給定的年份或季度都會有所不同。例如，我們市場份額的變化或我們客户完成某些大型交易的能力可能會導致我們的收入結果與整體併購、重組或資本諮詢活動的水平背道而馳。我們股票業務的收入趨勢與市場成交量相關，市場成交量通常在市場波動性較低或不利的市場或經濟狀況下減少。
投資管理。我們的投資管理業務包括與財富管理和機構資產管理業務相關的業務，以及我們不管理的私募股權基金的權益。收入來源主要包括管理費、託管費、績效費和我們投資的收益(或虧損)。我們於2020年7月2日完成了歐洲央行信託業務的出售，並於2020年12月16日完成了歐洲央行剩餘業務的出售。在這些交易之後，機構資產管理業務中沒有剩餘的合併業務。
第三方客户的管理費通常代表所管理資產的一個百分比(“AUM”)。信託費用通常是每個項目的規模和複雜程度的函數，它們是單獨談判的。我們會在投資基金終止的較早時間或在數學上不太可能收回的情況下記錄績效費用。損益包括本金投資的已實現和未實現損益，包括我們在投資合夥企業中的股權所產生的損益。
與交易相關的客户報銷。在我們的投資銀行部門，我們在提供服務的過程中產生了各種與交易相關的支出，如差旅費和專業費。根據與我們諮詢客户的聘書，這些費用可以報銷。我們將這些與隨着時間推移賺取的收入活動相關的費用定義為與交易相關的費用，並將此類支出記錄為已發生的支出，並在確定客户有義務向我們償還此類與交易相關的費用時記錄收入。客户費用報銷在未經審計的簡明綜合經營報表中記錄為收入，以簽約函簽署之日或我們支付或應計費用之日較晚者為準。
其他收入和利息支出。其他收入包括以下各項：
•利息收入和投資證券的收益(損失)，包括我們的投資基金和期貨合約，用於對衝我們的遞延現金補償計劃、存單、現金和現金等價物以及我們在G5的債務證券投資(截至2021年6月25日，G5全額償還其未償還債券的日期)。有關進一步信息，請參閲我們未經審計的簡明綜合財務報表附註8。)
•根據我們的應收税金協議，在其最初成立後，根據制定的税率的變化對應付金額進行調整。
•因外幣波動而產生的收益(損失)
•我們不管理的私募股權基金的已實現和未實現損益
•2020年出售歐洲央行信託業務的收益。有關進一步信息，請參閲我們未經審計的簡明綜合財務報表附註5。
利息支出包括與我們的應付票據和信用額度相關的利息支出。
在2020年12月16日出售我們在墨西哥的歐洲央行業務之前，其他收入和利息支出也來自將客户資金投資於融資交易。這些交易主要是回購和轉售墨西哥政府和政府機構證券。與這些交易相關的收入和費用在回購或轉售交易期間確認。


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目錄                                            
運營費用
員工薪酬和福利費用。我們包括員工提供服務的所有付款，以及作為補償、員工補償和福利支出計入的業務利潤利息。
我們維持薪酬計劃，包括基本工資、現金、遞延現金和股權獎金獎勵以及福利計劃，並根據市場狀況和業績將薪酬管理到具有競爭力的水平。我們的薪酬水平，包括遞延薪酬，反映了我們計劃保持有競爭力的薪酬水平，以留住關鍵人員，並反映了新聘用的高級專業人員的影響，包括通常在授予日價值的相關股權獎勵。
增加高素質、有經驗的高級員工數量對我們的發展至關重要。在我們的諮詢業務中，這些招聘通常不會在他們被聘用的那一年開始產生可觀的收入。
我們的年度薪酬計劃包括基於股票的薪酬獎勵和遞延現金獎勵，作為某些員工年度獎金的一部分。這些獎勵一般在授予之日起的四年內(每年第一季度)遵守年度歸屬要求；因此，根據退休資格，費用通常在規定的歸屬期間攤銷。在年金方面，我們的退休資格準則一般規定，如果僱員連續服務滿5年，年滿55歲，年齡和服務年資合共不少於65年，便符合退休資格。從2019年開始，我們實施了額外的退休資格資格標準，針對2019年及以後頒發的獎勵，規定如果員工連續服務至少10年且年滿60歲，該員工也有資格退休。退休資格允許員工在離開公司後繼續獲得獎勵，前提是他們提前給予最低限度的通知，通常是六個月到一年。
我們估計總補償成本中的沒收將在賠償的必要服務期內攤銷。“我們定期監測我們的估計罰沒率，並根據沒收賠償的實際發生情況調整我們的假設。”估計沒收的變化通過變化期間的累積調整來確認。
2021年4月，我們的董事會批准向我們被任命的高管發放L類權益，根據這一點，被任命的高管可以從Evercore LP獲得酌情分配的利潤，將於2022年第一季度支付。根據這些權益進行的分配預計將取代任何現金激勵薪酬支付，否則可能會支付給我們指定的高管在2021年的服務。
我們的長期激勵計劃規定，從2017年1月1日至2021年1月1日的四年績效期間，向超過規定基準業績的諮詢高級董事總經理(不包括高管)提供激勵薪酬獎勵。2017年長期激勵計劃下的第一次現金分配發生在2021年3月。剩餘金額將在2022年第一季度和2023年第一季度(2017年長期激勵計劃)以及2025年第一季度、2026年和2027年第一季度(2021年長期激勵計劃)以現金或A類股的形式支付，視支付時的就業情況而定。根據2017年長期激勵計劃頒發的獎勵，在達到業績標準後，須符合退休資格要求。我們定期評估達到基準的可能性，並在獎勵的必要服務期內支出可能的支出。2017年長期激勵計劃的績效期限截止於2020年12月31日。
我們也不時向某些個人頒發績效獎勵，其中包括基於績效和服務的歸屬要求。有關進一步信息，請參閲我們未經審計的簡明綜合財務報表附註15。
我們認為，員工薪酬和福利費用與淨收入的比率是評估年度薪酬成本的重要指標，併為當前、歷史和未來年度薪酬和福利費用的比較提供了有意義的依據。
非補償費用。我們的其他運營費用包括佔用和設備租金、專業費用、差旅和相關費用、通信和信息技術服務、折舊和攤銷、執行、結算和託管費用以及其他運營費用。我們將所有這些費用稱為非補償費用。

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其他費用
其他費用包括：
•有限責任公司單位及某些其他獎勵的攤銷-包括與歸屬J類有限責任公司單位相關的攤銷成本，這些單位是在收購ISI時發行的。
•特別費用，包括業務調整T成本-包括2021年與遺留私募股權投資關係相關的某些資產減記相關的費用，根據我們目前的投資戰略，我們決定在第三季度逐步結束。包括2020年與分離和過渡福利相關的支出以及相關成本，這是由於我們對運營進行審查，以及租賃改善和某些其他固定資產折舊費用的加速，以及我們在紐約的總部的擴張和我們的業務重組計劃。
•收購和過渡成本-包括與收購、資產剝離和其他正在進行的業務發展計劃相關的成本，主要包括法律和其他服務的專業費用。
•無形資產及其他攤銷-包括與某些收購相關的無形資產的攤銷。
權益法投資收益
我們在ABS、Atalanta Sosnoff、Llumis和Seneca Evercore的股權收益(虧損)份額包括在未經審計的綜合經營報表中的權益方法投資收入中，作為所得税前收入的一部分。
2021年7月7日，我們以50萬美元收購了Seneca Evercore 20%的權益，並在此次交易後保持了Seneca Evercore董事會的比例代表制(但不少於一名董事)。我們按照權益會計方法核算我們的權益，並在未經審計的綜合經營報表中將權益收益(虧損)在權益法投資收入中的份額作為所得税前收入的一部分列示。
所得税撥備
我們按照美國會計準則第740條計算所得税。,這要求確認我們的資產和負債的財務報告和計税基礎之間的暫時性差異的税收優惠或費用。與授予員工股票獎勵高於或低於原始授予價格時我們的股價升值或貶值相關的額外税收優惠和不足在我們的所得税撥備中得到確認。此外，遞延税項淨資產在制定期間受到法定税率變化的影響。
非控股權益
我們記錄了與我們若干現任和前任高級董事總經理和其他高級管理人員以及他們在Evercore LP的遺產規劃工具的所有權權益有關的非控股權益，以及我們的運營子公司中非Evercore擁有的部分。Evercore Inc.是Evercore LP的唯一普通合夥人，並擁有Evercore LP的多數經濟權益。因此，Evercore Inc.合併了Evercore LP，並記錄了由有限合夥人持有的Evercore LP的經濟權益的非控制性權益。
我們一般在必要時將淨收益或虧損分配給Evercore LP和經營實體層面的參與性非控股權益，方法是將該期間非控股權益持有人的相對所有權權益乘以與非控股權益相關的實體的淨收益或虧損。非控制性權益涉及的單位的治理文件要求對控制性和非控制性利益持有人進行損益特別分配的，這些單位的淨收入或虧損按照這些特殊分配進行分配。(二)非控制性權益涉及的單位的治理文件要求對控制性和非控制性利益持有人進行損益特別分配的情況。
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經營成果
以下是對截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的運營結果的討論。有關這些時期影響我們投資銀行和投資管理業務部門收入和運營費用的因素的更詳細討論，請參閲下文“業務部門”中的討論。
 截至9月30日的三個月， 在截至9月30日的9個月裏，
 20212020變化20212020變化
 (數據顯示，美元以萬美元計，每股收益除外)
收入
投資銀行業務：
諮詢費$708,333 $270,662 162 %$1,781,065 $965,662 84 %
承銷費54,381 66,499 (18 %)181,686 181,182 — %
佣金及有關收入46,763 44,003 6 %151,014 153,903 (2 %)
資產管理費和行政費16,960 14,025 21 %48,092 39,725 21 %
其他收入，包括利息和投資1,511 12,329 (88 %)25,142 12,497 101 %
總收入827,948 407,518 103 %2,186,999 1,352,969 62 %
利息支出4,393 5,003 (12 %)13,269 16,372 (19 %)
淨收入823,555 402,515 105 %2,173,730 1,336,597 63 %
費用
運營費用569,848 330,826 72 %1,518,795 1,094,455 39 %
其他費用8,554 8,003 7 %8,561 42,424 (80 %)
總費用578,402 338,829 71 %1,527,356 1,136,879 34 %
權益法投資和所得税前收益245,153 63,686 285 %646,374 199,718 224 %
權益法投資收益3,681 3,111 18 %10,099 8,552 18 %
所得税前收入248,834 66,797 273 %656,473 208,270 215 %
所得税撥備59,712 15,677 281 %137,871 51,042 170 %
淨收入189,122 51,120 270 %518,602 157,228 230 %
可歸因於非控股權益的淨收入29,577 8,510 248 %74,346 27,031 175 %
Evercore Inc.的淨收入可歸因於Evercore Inc.$159,545 $42,610 274 %$444,256 $130,197 241 %
Evercore公司普通股股東每股攤薄後淨收益$3.74 $1.01 270 %$10.19 $3.09 230 %
截至2021年9月30日和2020年9月30日，我們在全球的員工分別約為1,950人和1,900人。
截至2021年9月30日的三個月與2020年9月30日
截至2021年9月30日的三個月，Evercore Inc.的淨收入為1.595億美元，比截至2020年9月30日的三個月的4260萬美元增加了1.169億美元，增幅為274%。我們的經營業績在這些期間的變化如下所述。
截至2021年9月30日的三個月，淨收入為8.236億美元，增長4.21億美元，增幅為105%，而截至2020年9月30日的三個月的淨收入為4.025億美元。與截至2020年9月30日的三個月相比，諮詢費增加了4.377億美元，增幅為162%，承銷費下降了1210萬美元，降幅為18%，佣金及相關收入增加了280萬美元，增幅為6%。與截至2020年9月30日的三個月相比，資產管理和行政費用增加了290萬美元，增幅為21%。其他收入，包括利息和收入與截至2020年9月30日的三個月相比，我們的投資組合減少了1080萬美元，降幅為88%，這主要是由於我們的投資基金組合表現較差，這是用作對我們遞延現金的經濟對衝。
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補償計劃。欲瞭解更多信息，請參閲我們未經審計的簡明綜合財務報表附註7和附註16。
截至2021年9月30日的三個月，總運營費用為5.698億美元，而截至2020年9月30日的三個月為3.308億美元，增加2.39億美元，增幅為72%。作為運營費用的一部分，截至2021年9月30日的三個月，員工薪酬和福利支出為4.865億美元，比截至2020年9月30日的三個月的259.8美元增加了2.267億美元，增幅為87%。截至2021年9月30日的三個月確認的薪酬金額的增加主要反映了激勵性薪酬的應計項目增加、基本工資增加和上期遞延薪酬獎勵的攤銷增加，以及員工人數同比增加。作為運營費用的一部分，截至2021年9月30日的三個月，非薪酬支出為8330萬美元，比截至2020年9月30日的三個月的7100萬美元增加了1230萬美元，增幅為17%。與截至2020年9月30日的三個月相比，非薪酬運營費用增加，主要是由於專業費用和差旅及相關費用的增加。截至2021年9月30日的三個月，每位員工的非薪酬支出約為43.3萬美元，而截至2020年9月30日的三個月為4040萬美元。
截至2021年9月30日的三個月，其他總支出為860萬美元，其中包括與減記與傳統私募股權投資關係相關的某些資產的特別費用，包括業務重組成本，根據我們目前的投資戰略，我們決定在2021年第三季度逐步結束這一關係。截至2020年9月30日的三個月的其他費用總額為800萬美元，包括：(A)特別費用(包括業務重組成本)740萬美元，涉及分離和過渡福利及相關成本，以及租賃改善和某些其他固定資產的加速折舊費用，與擴大我們在紐約的總部和我們的業務重組計劃有關；(B)收購和過渡成本50萬美元；(C)無形資產和其他攤銷20萬美元。
由於上述因素，截至2021年9月30日的三個月，員工薪酬和福利支出佔淨收入的百分比為59.1%，而截至2020年9月30日的三個月為64.5%。薪酬比率的下降主要反映了更高收入帶來的槓桿作用，但被激勵性薪酬應計項目增加、基本工資增加和上期遞延薪酬獎勵攤銷增加以及員工人數同比增加所部分抵消。
截至2021年9月30日的三個月，Equity Method Investments的收入為370萬美元，而截至2020年9月30日的三個月為310萬美元。這一增長主要是由ABS和Atalanta Sosnoff的收益增加推動的。
截至2021年9月30日的三個月所得税撥備為5,970萬美元，反映的實際税率為24.0%。截至2020年9月30日的三個月所得税撥備為1,570萬美元，反映的實際税率為23.5%。截至2021年9月30日的三個月的所得税撥備反映了40萬美元的額外税收優惠，以及截至2020年9月30日的三個月的額外税收支出20萬美元，這是因為在授予員工股票獎勵高於或低於原始授予價格時，與我們的股價升值或貶值相關的淨影響，某些不可扣除的費用的影響，包括與I-P類和K-P單位相關的費用，以及與LP單位相關的非控制權益和其他調整。
截至2021年9月30日的三個月，非控股權益的淨收入為2960萬美元，而截至2020年9月30日的三個月為850萬美元。可歸因於非控股權益的淨收入的增加主要反映了Evercore LP在截至2021年9月30日的三個月中收益增加。
截至2021年9月30日的9個月與2020年9月30日
截至2021年9月30日的9個月，Evercore Inc.的淨收入為4.443億美元，比截至2021年9月30日的9個月的1.302億美元增加了314.1美元，增幅為241%。我們的經營業績在這些期間的變化如下所述。
截至2021年9月30日的9個月，淨收入為21.7億美元，增長837.1美元，增幅為63%，而截至2021年9月30日的9個月的淨收入為13.4億美元。與截至2020年9月30日的9個月相比，諮詢費增加了815.4美元，增幅為84%，承銷費增加了50萬美元，佣金及相關收入減少了290萬美元，降幅為2%。資產管理和行政費用增加了840萬美元，或
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21%，而截至2020年9月30日的9個月。與截至2020年9月30日的9個月相比，包括利息和投資在內的其他收入增加了1260萬美元，增幅為101%，這主要是由於我們的投資基金組合表現更好，以及2021年第二季度贖回G5債務證券的收益。欲瞭解更多信息，請參閲我們未經審計的簡明綜合財務報表附註7、8和16。
截至2021年9月30日的9個月，總運營費用為15.2億美元，而截至2020年9月30日的9個月為10.9億美元，增加了4.243億美元，增幅為39%。作為運營費用的一部分，截至2021年9月30日的9個月，員工薪酬和福利支出為12.9億美元，比截至2020年9月30日的9個月的863.5美元增加了4.261億美元，增幅為49%。在截至2021年9月30日的9個月中確認的薪酬金額的增加是由於激勵性薪酬的應計項目增加、基本工資增加和上期遞延薪酬獎勵的攤銷增加，以及員工人數同比增加。截至2021年9月30日的9個月，作為運營費用組成部分的非薪酬支出為2.291億美元，比截至2021年9月30日的9個月的230.9美元減少了180萬美元，降幅為1%.與截至2020年9月30日的9個月相比，非補償運營費用有所下降，主要原因是差旅和相關費用減少，以及壞賬費用減少，但專業費用的增加部分抵消了這一影響。截至2021年9月30日的9個月，每位員工的非薪酬支出約為12.28萬美元，而截至2020年9月30日的9個月，每位員工的非薪酬支出約為12.33萬美元。
截至2021年9月30日的9個月，其他支出總額為860萬美元，其中包括：(A)與減記與傳統私募股權投資關係相關的某些資產相關的860萬美元的特別費用，包括業務重組成本，根據我們目前的投資戰略，我們決定在2021年第三季度逐步結束這一關係，以及(B)收購和過渡成本10萬美元。截至2020年9月30日的9個月的其他支出總額為4,240萬美元，包括：(A)特別費用，包括業務重組成本，3960萬美元與分離和過渡福利及相關成本有關，以及租賃改善和某些其他固定資產折舊費用的加速，這與我們在紐約的總部擴大和我們的業務重組舉措有關；(B)無形資產和其他攤銷120萬美元，(C)與歸屬J類有限責任公司單位相關的110萬美元的薪酬費用。在收購三軍情報局和三軍情報局的同時授予(D)收購和過渡費用60萬美元。
由於上述因素，截至2021年9月30日的9個月，員工薪酬和福利支出佔淨收入的百分比為59.3%，而截至2020年9月30日的9個月為64.7%。薪酬比率的下降主要反映了更高收入帶來的槓桿作用，但被激勵性薪酬應計項目增加、基本工資增加和上期遞延薪酬獎勵攤銷增加以及員工人數同比增加所部分抵消。
截至2021年9月30日的9個月，來自Equity Method Investments的收入為1010萬美元，而截至2020年9月30日的9個月的收入為860萬美元。這一增長是由於在截至2021年9月30日的9個月中，ABS、Atalanta Sosnoff和Llumis的收益增加。
截至2021年9月30日的9個月所得税撥備為1.379億美元，反映的實際税率為21.0%。截至2020年9月30日的九個月所得税撥備為5,100萬美元，反映的實際税率為24.5%。截至2021年9月30日的9個月的所得税撥備反映了1740萬美元的額外税收優惠，以及截至2020年9月30日的9個月的額外税收支出10萬美元，這是由於在授予高於或低於原始授予價格的員工股票獎勵時，我們的股價升值或貶值相關的淨影響，某些不可扣除的費用的影響，包括與J類LP單位和I-P類和K-P單位有關的費用，以及與LP單位和其他單位相關的非控股權益
截至2021年9月30日的9個月，非控股權益的淨收入為7430萬美元，而截至2020年9月30日的9個月為2700萬美元。可歸因於非控股權益的淨收入的增加主要反映了Evercore LP在截至2021年9月30日的9個月中收益增加。




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業務部門
以下數據按業務部門列出了我們權益法投資的收入、支出和貢獻。
投資銀行業務
下表彙總了投資銀行部門的經營業績。
 截至9月30日的三個月，在截至9月30日的9個月裏，
 20212020變化20212020變化
 (千美元)
收入
投資銀行業務：
諮詢費$708,333 $270,662 162 %$1,781,065 $965,662 84 %
承銷費54,381 66,499 (18 %)181,686 181,182 — %
佣金及有關收入(1)
46,763 44,003 6 %151,014 153,903 (2 %)
其他收入，淨額(1)(2)(3)
(2,559)4,299 NM11,258 (6,254)NM
淨收入806,918 385,463 109 %2,125,023 1,294,493 64 %
費用
運營費用556,277 318,655 75 %1,480,963 1,057,926 40 %
其他費用— 7,703 NM7 42,092 (100 %)
總費用556,277 326,358 70 %1,480,970 1,100,018 35 %
營業收入250,641 59,105 324 %644,053 194,475 231 %
權益法投資收益(4)
564 570 (1 %)1,282 1,171 9 %
税前收入$251,205 $59,675 321 %$645,335 $195,646 230 %
(1)我們將“佣金及相關費用”重新命名為“佣金及相關收入”，並將截至2020年9月30日的三個月和九個月機構股票業務的本金交易損益分別從“其他收入、淨額”重新歸類為“佣金及相關收入”。有關進一步信息，請參閲我們未經審計的簡明綜合財務報表附註2。
(2)包括應付票據的利息支出和440萬美元和1330萬美元截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為420萬美元和1360萬美元分別截至2020年9月30日的三個月和九個月.
(3)包括截至2021年9月30日的9個月的收益440萬美元，這是2021年第二季度贖回我們的G5債務證券帶來的收益。
(4)盧米斯公司的股權被歸類為權益法投資的收入。

截至2021年9月30日的三個月，與截至2020年9月30日的三個月相比，北美地區宣佈和完成的併購活動的美元價值分別增長39%和231%，與截至2020年9月30日的三個月相比，全球宣佈和完成的併購活動的美元價值分別增長44%和94%。截至2021年9月30日的9個月，與截至2020年9月30日的9個月相比，北美地區宣佈和完成的併購活動的美元價值分別增長145%和49%，與截至2020年9月30日的9個月相比，全球宣佈和完成的併購活動的美元價值分別增長90%和43%。
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目錄                                            
 截至9月30日的三個月，在截至9月30日的9個月裏，
 20212020變化20212020變化
行業統計(以十億美元為單位)*
北美併購交易價值公佈$629 $452 39 %$2,065 $844 145 %
北美完成的併購交易價值$642 $194 231 %$1,478 $995 49 %
已公佈的全球併購交易價值$1,570 $1,090 44 %$4,327 $2,274 90 %
完成的全球併購交易價值$1,160 $599 94 %$2,964 $2,071 43 %
Evercore統計數據**
諮詢客户交易的費用總額257 206 25 %586 475 23 %
諮詢客户交易的費用總額至少為100萬美元130 74 76 %349 224 56 %
承銷交易總數28 30 (7 %)987826 %
作為簿記管理人的承銷交易總數26 23 13 %825258 %
 *來源：Refinitiv 2021年9月30日
**包括創收客户
投資銀行業務業績
截至2021年9月30日的三個月與2020年9月30日
截至2021年9月30日的三個月，投資銀行淨收入為8.069億美元，而截至2020年9月30日的三個月為3.855億美元，增長4.215億美元，增幅為109%。截至2021年9月30日的三個月，我們從諮詢客户那裏獲得了257筆費用，而截至2020年9月30日的三個月為206筆，增長了25%。在截至2021年9月30日的三個月裏，我們賺取了130筆費用，超過100萬美元，而截至2020年9月30日的三個月為74筆，增長了76%。在截至2020年9月30日的三個月中，收入的增長主要是由於諮詢費增加了4.377億美元，即162%，反映了在截至2021年9月30日的三個月中，諮詢費收入的增加以及從大型交易中賺取的收入的增加。與截至2020年9月30日的三個月相比，承銷費減少了1210萬美元，降幅為18%，反映出我們參與的交易數量以及這些交易的相對手續費規模有所減少。與截至2020年9月30日的三個月相比，佣金和相關收入增加了280萬美元，增幅為6%，反映出交易量與去年同期相比有所增加。截至2021年9月30日的三個月的其他收入淨額比截至2020年9月30日的三個月有所下降，這主要是由於我們的投資基金組合表現較差，這被用作對我們的遞延現金補償計劃的經濟對衝。
截至2021年9月30日的三個月的運營費用為5.563億美元，而截至2020年9月30日的三個月的運營費用為318.7美元，增加了2.376億美元，增幅為75%.截至2021年9月30日的三個月，員工薪酬和福利支出作為運營費用的組成部分為4.762億美元，而截至2020年9月30日的三個月為250.9美元，增加了2.253億美元，增幅為90%.截至2021年9月30日的三個月確認的薪酬金額的增加主要反映了激勵性薪酬的應計項目增加、基本工資增加和上期遞延薪酬獎勵的攤銷增加，以及員工人數同比增加。作為運營費用的組成部分，截至2021年9月30日的三個月，非薪酬支出為8010萬美元，而截至2020年9月30日的三個月為6780萬美元，增加了1230萬美元，增幅為18%。與截至2020年9月30日的三個月相比，非薪酬運營費用增加，主要是由於專業費用和差旅及相關費用的增加。
其他費用770萬美元截至2020年9月30日的三個月包括(A)特別費用，包括業務重組費用，740萬美元，涉及分離和過渡利益和相關成本，以及租賃改善和某些其他固定資產的加速折舊費用，同時擴大我們的
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總部設在紐約和我們的業務重組舉措，(B)20萬美元的無形資產和其他攤銷，以及(C)20萬美元的收購和過渡成本。
截至2021年9月30日的9個月與2020年9月30日
截至2021年9月30日的9個月，投資銀行淨收入為21.3億美元，而截至2020年9月30日的9個月為12.9億美元，增長8.305億美元，增幅為64%。截至2021年9月30日的9個月，我們從諮詢客户那裏獲得了586筆費用，而截至2020年9月30日的9個月為475筆，增長了23%。截至2021年9月30日的9個月，我們賺取了349筆費用，超過100萬美元，而截至2020年9月30日的9個月為224筆，增幅為56%。截至2020年9月30日的9個月收入增長主要是由於諮詢費增加了8.154億美元，增幅為84%。反映#年賺取的諮詢費增加以及從大額交易中賺取的收入增加截至2021年9月30日的9個月。與截至2020年9月30日的9個月相比，承銷費增加了50萬美元。反映出我們參與的交易數量有所增加，但部分被我們參與這些交易的相對費用規模的下降所抵消，因為我們去年參與了我們歷史上最大的幾筆交易。。與截至2020年9月30日的9個月相比，佣金及相關收入減少了290萬美元，降幅為2%，反映出與去年同期相比波動性較低。截至2021年9月30日的9個月的其他收入淨額比截至2020年9月30日的9個月有所增長，這主要是由於我們的投資基金組合表現更好，以及2021年第二季度贖回G5債務證券的收益。
截至2021年9月30日的9個月的運營費用為14.8億美元，而截至2020年9月30日的9個月的運營費用為10.6億美元，增加了4.23億美元，增幅為40%。截至2021年9月30日的9個月，員工薪酬和福利支出作為運營費用的組成部分為12.6億美元，而截至2020年9月30日的9個月為837.5美元，增加了4.236億美元，增幅為51%。在截至2021年9月30日的9個月中確認的賠償額的增加是由以下因素推動的更高的應計利潤獎勵薪酬、更高的基本工資和上期遞延薪酬獎勵的更高攤銷，以及員工人數同比增加。作為運營費用的一部分，截至2021年9月30日的9個月，非薪酬支出為2.199億美元，而截至9月30日的9個月為220.4美元2020年9月30日，減少50萬美元。與截至2020年9月30日的9個月相比，非補償運營費用有所下降，主要原因是差旅和相關費用減少，以及壞賬費用減少，但專業費用的增加部分抵消了這一影響。
截至2021年9月30日的9個月的其他支出為10萬美元，反映了收購和過渡成本。截至2020年9月30日的9個月的4,210萬美元的其他支出包括：(A)特別費用，包括業務重組成本，3960萬美元與離職和過渡福利及相關成本有關，以及租賃改善和某些其他固定資產的折舊費用加快，這與我們在紐約的總部擴大和我們的業務重組舉措有關；(B)無形資產和其他攤銷120萬美元，(C)與授予J類有限責任公司單位相關的110萬美元的補償費用。










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投資管理
下表彙總了投資管理部門的經營結果。
 截至9月30日的三個月， 在截至9月30日的9個月裏，
 20212020變化20212020變化
 (千美元)
收入
資產管理和行政費用：
財富管理$16,960 $13,664 24 %$48,092 $38,624 25 %
機構資產管理(1)
— 361 NM— 1,101 NM
資產管理費和行政費16,960 14,025 21 %48,092 39,725 21 %
其他收入，淨額(323)3,027 NM615 2,379 (74 %)
淨收入16,637 17,052 (2 %)48,707 42,104 16 %
費用
運營費用13,571 12,171 12 %37,832 36,529 4 %
其他費用8,554 300 NM8,554 332 NM
總費用22,125 12,471 77 %46,386 36,861 26 %
營業收入(虧損)(5,488)4,581 NM2,321 5,243 (56 %)
權益法投資收益(2)
3,117 2,541 23 %8,817 7,381 19 %
税前收益(虧損)$(2,371)$7,122 NM$11,138 $12,624 (12 %)
(1)上期包括歐洲央行業務。2020年7月2日，我們出售了歐洲央行的信託業務，2020年12月16日，我們出售了剩餘的歐洲央行業務。
(2)ABS和Atalanta Sosnoff的股權被歸類為權益法投資的收入。
運營的投資管理結果
我們的投資管理部門包括以下活動：
•財富管理-通過EWM等進行。EWM的收費收入主要是從AUM的一定比例賺取的，而ETC主要是從談判的信託服務中賺取費用。
•私募股權-通過我們在私募股權基金的投資權益進行。我們維持有限合夥人在Glisco II、Glisco III和Glisco IV中的權益，以及Glisco Manager Holdings LP和Glisco基金的普通合夥人的權益。我們從Glisco Manager Holdings LP獲得Glisco Partners Inc.(“Glisco”)賺取的管理費。我們是被動投資者，不參與任何Glisco贊助基金的管理。我們也是Triltic IV、Triltic V和Triltic VI的被動投資者。如果私募股權基金的表現低於某些門檻，我們可能有義務償還之前分配的某些附帶權益。截至2021年9月30日，從這些基金收到的先前分配的附帶權益中有80萬美元需要償還。2021年第三季度，根據我們目前的投資戰略，我們決定結束與Triltic的投資關係。有關進一步信息，請參閲我們未經審計的簡明綜合財務報表附註8。
•我們還持有ABS和亞特蘭大索斯諾夫(Atalanta Sosnoff)的權益，這些權益是按照權益會計方法核算的。這些投資的結果包括在權益法投資的收入中。

我們的歷史投資管理結果包括歐洲央行業務，這些業務之前包括在上面的機構資產管理中。2020年7月2日，我們出售了歐洲央行的信託業務，2020年12月16日，我們出售了剩餘的歐洲央行業務。
管理的資產
截至2021年9月30日，我們財富管理業務的AUM為113億美元，與2020年12月31日的102億美元相比有所增加。下表所示的資產管理金額反映了我們代表財富管理客户管理的資產的公允價值。根據ASC820的定義，一級投資的估值是基於從第三方產生的活躍市場獲得的報價，而二級投資的估值是通過使用
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以直接或間接可觀察到的投入為基礎的模型，使用由第三方執行的模型或其他估值方法來確定公允價值。對於一級和二級投資，我們分別從國家認可的交易所和第三方定價服務獲得活躍報價，以確定市場報價或公允價值報價。對於第三級投資，投資的定價投入是不可觀察的，包括投資的市場活動很少(如果有的話)的情況。確定公允價值的投入需要大量的管理層判斷或估計。截至2021年9月30日和2020年12月31日，財富管理分別保持了74%和72%的一級投資、22%和24%的二級投資和4%的三級投資。
我們提供投資諮詢和管理服務所收取的費用主要是由AUM的水平和構成決定的。因此，客户流量、市場動向和我們產品組合的變化將影響我們從財富管理業務獲得的管理費水平。費用因管理的資產類型和管理渠道而異，股票資產和另類投資基金(如對衝基金和私募股權基金)賺取的費用較高，固定收益和現金管理產品賺取的費用較低。客户將增加或減少我們管理的資產管理總額，原因有很多，包括他們可用於投資目的的資產水平的變化、他們的整體資產配置戰略、我們相對於提供類似投資產品的競爭對手的相對錶現以及我們的服務質量。我們賺取的費用也會受到我們的投資業績的影響，因為我們管理的資產價值的升值或貶值直接影響我們的費用。
下表彙總了截至2021年9月30日的9個月的AUM活動：
財富
管理(1)
 (百萬美元)
2020年12月31日的餘額$10,163 
流入流量887 
流出(568)
市場升值834 
2021年9月30日的餘額$11,316 
未合併附屬公司-2021年9月30日的餘額：
亞特蘭大·索斯諾夫$8,224 
ABS$7,186 
(1)管理的資產包括Evercore Wealth Management管理的Evercore資產，截至2021年9月30日和2020年12月31日，分別為7630萬美元和7640萬美元。
下表顯示了截至2021年9月30日財富管理AUM的構成：
財富管理
股票66 %
固定收益21 %
流動性(1)
8 %
替代方案5 %
總計100 %
(1)包括現金、現金等價物和美國國債。
我們的財富管理業務服務於個人、家庭和相關機構，提供定製的投資管理、財務規劃以及信託和託管服務。投資組合是為滿足個人客户的投資目標而量身定做的，反映了股票、固定收益和其他產品的混合。向客户收取的費用反映了管理的資產和提供的服務的構成。財富管理業務的投資表現是根據基於AUM的適當指數來衡量的，最常見的是標準普爾500指數，以及主要反映巴克萊資本和摩根士丹利資本國際(MSCI)指數的綜合固定收益指數。
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在截至2021年9月30日的9個月中，財富管理的AUM增長了11%，反映出由於市場升值而增長了8%，由於資金流動而增長了3%。在此期間，財富管理公司在1年期的基礎上落後於標準普爾500指數約1%，而在此期間，在3年期的基礎上，財富管理公司的表現比標準普爾500指數高出約4%。在此期間，財富管理公司的表現在1年期基礎上比固定收益綜合指數高出約70個基點，在此期間落後於固定收益綜合指數約40個基點。在截至2021年9月30日的9個月裏，標準普爾500指數上漲了約16%，固定收益綜合指數下跌了約1%。
與2020年12月31日相比，我們未合併附屬公司的AUM增加了8%，主要與ABS和Atalanta Sosnoff的積極表現有關。
截至2021年9月30日的三個月與2020年9月30日
截至2021年9月30日的三個月，投資管理公司的淨收入為1660萬美元，而截至2020年9月30日的三個月為1710萬美元，減少了40萬美元，降幅為2%。在截至2021年9月30日的三個月裏，來自客户投資組合管理的資產管理和行政費用增長了21%，主要是由於財富管理客户的費用增加了330萬美元，相關的AUM增加了19%。基於費用的收入包括截至2020年9月30日的三個月來自績效費用的10萬美元收入。其他收入淨額比截至2020年9月30日的三個月有所下降，主要原因是2020年第三季度出售歐洲央行信託業務的收益，以及我們傳統私募股權投資的表現下降。由於我們在ABS和Atalanta Sosnoff的投資收益增加，Equity Method Investments的收入比截至2020年9月30日的三個月有所增加。
截至2021年9月30日的三個月的運營費用為1360萬美元，而截至2020年9月30日的三個月的運營費用為1220萬美元，增加了140萬美元，增幅為12%。作為運營費用的組成部分，截至2021年9月30日的三個月，員工薪酬和福利支出為1,030萬美元，而截至2020年9月30日的三個月為900萬美元，增加了130萬美元，增幅為14%。截至2021年9月30日的三個月，作為運營費用組成部分的非薪酬支出為330萬美元，而截至2020年9月30日的三個月為320萬美元，增加了10萬美元，增幅為3%。
截至2021年9月30日的三個月的其他費用為860萬美元，其中包括與減記與傳統私募股權投資關係相關的某些資產的特別費用，包括業務重組成本，根據我們目前的投資戰略，我們決定在2021年第三季度清盤。截至2020年9月30日的三個月，其他費用為30萬美元，其中包括收購和過渡成本。
截至2021年9月30日的9個月與2020年9月30日
截至2021年9月30日的9個月，投資管理公司的淨收入為4870萬美元，而截至2020年9月30日的9個月為4210萬美元，增長了660萬美元，增幅為16%。在截至2021年9月30日的9個月裏，來自客户投資組合管理的資產管理和行政費用增長了21%，主要是由於財富管理客户的費用增加了950萬美元，相關的AUM增加了19%。基於費用的收入包括截至2020年9月30日的9個月來自績效費用的80萬美元收入。其他收入淨額比截至2020年9月30日的9個月下降了74%，這主要是由於2020年第三季度出售歐洲央行信託業務的收益，但部分被我們傳統私募股權投資的更高表現所抵消。由於我們在ABS和Atalanta Sosnoff的投資收益增加，Equity Method Investments的收入比截至2020年9月30日的9個月有所增加。
截至2021年9月30日的9個月的運營費用為3780萬美元，而截至2020年9月30日的9個月為3650萬美元，增加了130萬美元，增幅為4%。作為運營費用的一部分，截至2021年9月30日的9個月，員工薪酬和福利支出為2,860萬美元，而截至2020年9月30日的9個月為2,600萬美元，增加了260萬美元，增幅為10%。作為運營費用的一部分，截至2021年9月30日的9個月的非薪酬支出為920萬美元，而截至2020年9月30日的9個月為1050萬美元，減少了130萬美元，降幅為12%。
截至2021年9月30日的9個月，其他860萬美元的支出包括與減記與傳統私募股權投資關係相關的某些資產的特別費用，包括業務重組成本，根據我們目前的投資戰略，我們決定在2021年第三季度逐步結束這一關係。截至2020年9月30日的9個月的其他費用為30萬美元，包括收購和過渡成本
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與離職和過渡福利及相關費用有關的特別費用(包括業務調整費用)為30萬美元。
現金流
我們的運營現金流主要受到投資銀行和投資管理費用的計時和接收以及運營費用的支付，包括對我們員工的獎勵薪酬和我們回購協議(在出售我們的歐洲央行業務之前)的利息支出，應付票據和信用額度，以及所得税的支付。投資銀行諮詢費一般在開票後90天內收取。但可自開票之日起180日內收取配售手續費，私募基金募集相關費用可在超過一年的期限內收取。從我們的代理交易活動中賺取的佣金通常會在11天內從我們的清算經紀人那裏收到。我們的財富管理業務(以及之前的機構資產管理業務，在出售我們的歐洲央行業務之前)的費用通常在90天內開具和收取。根據前一年的業績和前一年的遞延薪酬，我們傳統上在每個日曆年的前三個月向投資銀行業務人員和高管支付相當大一部分激勵性薪酬。同樣，為與對衝我們的遞延現金補償計劃相關的投資提供資金的付款通常在每個日曆年的前三個月提供資金。我們的投資和融資現金流主要受到以下活動的影響：將我們的現金投資於高流動性證券或銀行存單，部署資本為投資和收購提供資金，通過發行股票或債務籌集資本，回購已發行的A類股票，和/或在Evercore LP以及我們的其他子公司中擁有非控股權益。, 向我們的利益相關者支付股息和其他定期分配。我們通常按季度支付股息和其他分配。我們定期動用我們的信貸額度，以平衡我們的運營、投資和融資現金流需求的時機。我們的經營、投資和融資現金流摘要如下：
 在截至9月30日的9個月裏，
 20212020
 (千美元)
提供的現金(用於)
經營活動：
淨收入$518,602 $157,228 
非現金收費361,536 332,234 
其他經營活動(350,234)(206,267)
經營活動529,904 283,195 
投資活動(208,228)481,244 
融資活動(669,719)(248,357)
匯率變動的影響(2,306)(1,302)
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減)(350,349)514,780 
現金、現金等價物和限制性現金
期初838,224 643,886 
期末$487,875 $1,158,666 
截至2021年9月30日的9個月。截至2021年9月30日，現金、現金等價物和限制性現金為4.879億美元，比2020年12月31日的現金、現金等價物和限制性現金8.382億美元減少了3.503億美元。經營活動導致淨流入5.299億美元，主要與收益有關，但因支付2020年獎金和遞延現金薪酬而部分抵消。期內的投資活動使用現金2.082億美元，主要用於淨購買投資證券和存單，以及購買設備和租賃改進，主要與擴大我們在紐約的總部有關，但被贖回G5債務證券的收益部分抵消。期內的融資活動使用現金6.697億美元，主要用於購買庫存股和非控股權益、支付我們的應付票據以及向非控股利益持有人支付股息和分配，但這部分被2021年私募債券的發行所抵消。欲瞭解更多信息，請參閲我們未經審計的簡明綜合財務報表附註11。在將非美元貨幣兑換成美元時，由於匯率波動的影響，現金也會受到影響。
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目錄                                            
截至2020年9月30日的9個月。截至2020年9月30日，現金、現金等價物和限制性現金為11.6億美元，比2019年12月31日的現金、現金等價物和限制性現金6.439億美元增加了5.148億美元。經營活動導致淨流入2.832億美元，主要與收益有關，但部分被2019年獎金和遞延現金薪酬的支付所抵消。4.812億美元的現金來自投資活動，主要與投資證券銷售和到期日的淨收益以及存單到期日有關，但部分被設備購買和租賃改善所抵消，這主要與我們在紐約總部的擴張有關。這一期間的融資活動使用了2.484億美元的現金，主要用於購買庫存股以及向非控股利益持有人支付股息和分配。在將非美元貨幣兑換成美元時，由於匯率波動的影響，現金也會受到影響。
流動性與資本資源
一般信息
我們的流動資產主要包括現金和現金等價物、投資證券和存單、應收賬款和合同資產，包括在其他流動資產中，與投資銀行和投資管理收入相關。我們的流動負債主要包括應計費用、與租賃設施改善相關的應計負債、應計員工薪酬和短期借款。傳統上，我們會根據前一年的業績，在今年第一季度向合作伙伴支付員工獎金和年終分配。此外，與遞延現金補償安排和相關投資有關的付款也在第一季度支付。有時，預付款和/或承諾也可能在新員工入職之日或接近入職之日發放給新員工，或出於激勵或留住現有員工的目的而發放給現有員工。與合夥企業税收分配相關的現金分配是根據我們的公司估計付款日曆向Evercore LP的合夥人和某些其他實體進行的；這些付款是在每個日曆季度結束之前支付的。此外，A類股的股息以及向Evercore LP合夥人的相關分配，在董事會宣佈時支付，通常是每季度支付一次。
我們定期監控我們的流動性狀況，包括現金、其他重大營運資本、流動資產和負債、長期負債、租賃承諾和相關固定資產、與我們的投資管理業務相關的本金投資承諾、A類股股息、合夥分配和其他資本交易，以及與流動性和遵守監管要求有關的其他事項。我們的流動資金高度依賴我們業務的收入流，主要來自我們的投資銀行業務，這是完成交易和賺取成功手續費的一項功能，其時間和變現是不規律的，取決於我們無法控制的因素。我們的收入流用於支付我們的費用，包括年度獎金支付，其中一部分是有擔保的、遞延補償安排、我們回購協議(在出售我們的歐洲央行業務之前)的利息支出、應付票據、信用額度和其他融資安排，以及所得税支付。我們在Evercore LP的投資增加了税基，所得税的支付可以通過扣除來減少。其中某些税收減免在實現時需要根據我們的長期負債支付，即根據應收税款協議到期的金額。我們打算從手頭的現金和現金等價物中為這些付款提供資金，這些現金和現金等價物主要來自運營的現金流。這些税收減免一旦實現，將導致原本需要用來履行納税義務的現金變得可用於其他目的。我們的管理委員會定期開會，根據我們的短期和長期義務，以及我們的資本要求和承諾，監測我們的流動性和現金狀況。, 包括遞延補償安排。這次審查的結果有助於管理層就季度股息支付水平(如果有的話)向董事會提出建議。
作為一家金融服務公司，我們的業務受到全球金融市場狀況和世界各地經濟狀況的重大影響。我們的諮詢活動產生的收入與我們參與的交易的數量和價值有關。此外，與我們的股票業務相關的收入受到市場成交量和機構投資者趨勢的推動，例如被動投資策略的趨勢。在市場或經濟狀況不利的時期，併購交易的數量和價值以及股票市場交易量一般都會減少，而在市場或經濟狀況有利的時期，併購交易的數量和價值通常會增加。重組活動通常與併購活動是反週期的。此外，在不利的市場條件下，我們的投資管理業務可能會受到股票估值下降的影響，產生的收入相對較少，因為我們直接或通過我們的附屬公司收取的費用通常在一定程度上是基於相關上市證券的市場價值。我們的盈利能力也可能受到固定成本的不利影響，以及我們可能無法在一段時間內以足夠的金額縮減其他成本，以彌補與市場和經濟狀況變化有關的任何收入的減少。同樣，我們的流動資金可能會受到合同義務(包括租賃)的不利影響。
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目錄                                            
義務。未來不利的經濟事件和/或市場狀況導致的股票估值下降可能會影響我們的業績，並可能導致我們客户未來淨贖回AUM，這通常會導致收入和現金流下降。這些不利條件也可能對我們的商譽減值評估產生影響，我們的商譽減值評估每年進行一次，截至11月30日，如果情況表明可能發生了減值，則會更頻繁地進行評估。
我們每年評估我們的權益法投資的減值，如果情況表明可能已經發生減值，我們會更頻繁地評估。這些情況可能包括不利的市場條件或被投資方關鍵人員的流失。
國庫券和非控制性利息回購
我們定期回購A股和/或LP單位到財政部，以抵消作為補償授予的股權獎勵的稀釋效應(有關進一步信息，請參閲我們未經審計的簡明綜合財務報表的附註15)，或者如果管理層審查確定有足夠的現金可用，則超過這一數額。這些股票回購所需的現金金額是年度獎金獎勵的股本和遞延現金補償組合的函數(見下文關於遞延補償的進一步討論其他承諾(見下文)。此外，我們可能會不時收購子公司的非控股權益。
2017年10月23日，我們的董事會授權(除股權獎勵的淨結算外)回購A股和/或LP單位，以便從該日起，我們能夠回購價值7.5億美元的A股和/或LP單位和850萬股A股和/或LP單位中價值較小的股票。此外，在2021年4月27日，我們的董事會授權(除股權獎勵的淨結算外)回購A類股票和/或LP單位，以便從該日起，我們可以回購總值7.5億美元的A類股票和/或LP單位和850萬股A類股票和/或LP單位。根據這項股票回購計劃，股票可以不時在公開市場交易中回購，也可以在私下協商的交易中回購或以其他方式回購。購回股份的時間和實際金額將取決於多種因素，包括我們的流動資金狀況、法律要求、價格、經濟和市場狀況，以及減少作為補償授予員工的股權獎勵的稀釋效應的目標。本計劃可以隨時暫停或中止，並且沒有指定的到期日期。在截至2021年9月30日的9個月中，根據我們的回購計劃，我們以每股132.79美元的平均成本回購了3,146,126股A類股票，價格為4.178億美元。
此外，我們定期從我們的員工手中購買股票，以使他們能夠滿足我們股權計劃下股票交付的最低税收要求。在截至2021年9月30日的9個月內，我們以1.122億美元的平均每股成本回購了954,994股A類股票，回購金額為1.122億美元，主要與股票交付的最低預扣税要求有關。
在截至2021年9月30日的9個月內回購的總計4101,120股A類股票是以5.3億美元的總購買代價收購的，平均每股成本為129.22美元。
私募
2016年3月30日，我們發行了總計1.7億美元的優先債券，包括：我們4.88%系列債券的本金總額3800萬美元，我們5.23%系列債券的本金總額6700萬美元，我們5.48%系列債券的本金總額4800萬美元，以及我們5.58%系列債券的本金總額1700萬美元，根據2016年債券購買協議，公司與買方以私募方式發行的5.58%系列債券本金總額為1700萬美元，獲得1933年證券法的豁免註冊。
2021年3月，我們償還了我們A系列債券的3800萬美元本金總額。
2016年私募債券的利息每半年支付一次，2016年私募債券由我們的某些國內子公司提供擔保。吾等可選擇預付全部或不時預付2016年私募債券(不考慮系列)的任何部分，金額不少於2016年私募債券本金總額的5%，當時未償還的本金為本金的100%，外加適用的“整筆金額”。一旦控制權發生變更，2016年私募債券持有人將有權要求吾等預付2016年私募債券持有人持有的全部未償還本金金額，外加截至預付日的應計未付利息。2016年票據購買協議包含慣例契約，包括要求遵守最高槓杆率、最低有形淨值和最低
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利息覆蓋率，以及違約的習慣性事件。截至2021年9月30日，我們遵守了所有這些公約。
2019年8月1日，我們通過私募方式發行了1.75億美元和2500萬GB的優先無擔保票據。這些債券的加權平均年限為12年，加權平均列示利率為4.26%。這些票據包括：我們4.34%系列債券的本金總額為7500萬美元，4.44%系列債券的本金總額為6000萬美元，4.54%系列G債券的本金總額為4000萬美元，3.33%系列債券的本金總額為2500萬GB，這些債券都是根據2019年債券購買協議由公司及其購買方以私人配售方式發行的，無需根據1933年證券法註冊。
2019年私募債券的利息每半年支付一次，2019年私募債券由我們的某些國內子公司提供擔保。我們可以根據我們的選擇，預付全部或不時預付2019年私募債券(不考慮系列)的任何部分，金額不低於當時未償還的2019年私募債券本金總額的5%，本金的100%外加適用的“補足金額”。一旦控制權發生變更，2019年私募債券持有人將有權要求我們將2019年私募債券持有人持有的全部未償還本金金額加上應計未付利息預付至預付款日。2019年票據購買協議包含習慣契約，包括要求遵守最高槓杆率和最低有形淨值的金融契約，以及習慣違約事件。截至2021年9月30日，我們遵守了所有這些公約。
2021年3月29日，根據2021年債券購買協議，我們發行了總計3800萬美元的優先債券，其中包括我們1.97%系列債券的本金總額3800萬美元，由公司和購買方以私人配售方式發行，免除了根據1933年證券法的註冊。
2021年私募債券的利息每半年支付一次，2021年私募債券由我們的某些國內子公司提供擔保。吾等可選擇預付全部或不時預付2021年私募債券的任何部分，金額不少於當時未償還的2021年私募債券本金總額的5%，本金的100%外加適用的“整筆金額”。一旦控制權發生變更，2021年私募債券持有人將有權要求我們預付每位2021年私募債券持有人持有的全部未償還本金金額，外加截至預付日的應計未付利息。2021年票據購買協議包含習慣契約，包括要求遵守最高槓杆率和最低有形淨值，以及慣常的違約事件。截至2021年9月30日，我們遵守了所有這些公約。
信用額度
2016年6月24日，East與PNC簽訂了一項貸款協議，將提供一項本金總額高達3000萬美元的循環信貸安排，用於營運資金和其他公司活動。這項貸款由東方集團的應收賬款及其收益以及EGL的某些資產(包括EGL的某些應收賬款)擔保。此外，該協議還包括某些報告契約，以及某些債務契約，這些契約禁止東方和我們招致其他債務，但特定的例外情況除外。截至2021年9月30日，我們和我們的合併子公司遵守了這些公約。EAST於2021年10月29日修訂了這一安排，其中包括利率撥備為LIBOR(或適用的基準替代利率)加150個基點，到期日延長至2023年10月28日。
2019年7月26日，EAST與PNC簽訂了一項額外的貸款協議，用於循環信貸安排，本金總額經2020年10月30日修訂，最高可達3000萬美元，用於營運資金和其他公司活動。這個設施是不安全的。此外，該協議還包含與現有PNC設施一致的某些報告要求和債務契約。截至2021年9月30日，我們和我們的合併子公司遵守了這些公約。EAST於2021年10月29日修訂了這一安排，其中循環信貸安排的本金總額已增加到5500萬美元。這項安排下的提款將按倫敦銀行同業拆借利率(或適用的基準替代利率)加180個基點計息，到期日延長至2023年10月28日。EAST只有在現有PNC貸款機制下沒有未提取的可用資金的情況下才被允許在該貸款機制下借款，並且在償還現有PNC貸款機制下的債務之前必須償還該貸款機制下的債務。截至2021年9月30日，該設施下還沒有圖紙。
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2021年10月29日，EGL與PNC簽訂了一項附屬循環信貸安排，本金總額高達7500萬美元，將根據需要不時用於支持EGL的資本需求。這一貸款是無擔保的，由Evercore LP和其他附屬公司根據擔保協議提供擔保，該協議規定了與現有PNC貸款一致的某些報告要求和債務契約。這項貸款下的提款將按LIBOR(或適用的基準替代利率)加180個基點計息，到期日為2023年10月28日，除非提前獲得FINRA的批准。
此外，EGL的清算經紀人還為證券交易結算提供臨時資金。
其他承諾
我們有一項長期負債，即根據應收税款協議到期的金額，這需要向某些高級常務董事付款。
我們已經就我們的投資活動做出了某些資本承諾，這些承諾包括在下面的合同義務部分。
根據遞延補償和遞延對價安排，我們有義務在未來期間支付現金。此外，我們進行投資是為了對衝遞延補償回報的經濟風險。欲瞭解更多信息，請參閲我們未經審計的簡明綜合財務報表附註7和附註15。
我們的某些子公司是受監管的實體，必須遵守資本金要求。欲瞭解更多信息，請參閲我們未經審計的簡明綜合財務報表附註17。
合同義務
有關我們合同義務的進一步討論，請參閲公司截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，我們對私募股權基金的未來資本金承諾總額分別為850萬美元和1200萬美元(未反映在我們的未經審計的簡明財務狀況簡明報表中)。我們預計將用運營現金流為這些承諾提供資金。我們可能被要求在2028年6月之前的任何時候為這些承諾提供資金，這取決於我們的私募股權基金的投資時機和水平。2021年第三季度，根據我們目前的投資戰略，我們決定結束與Triltic的投資關係。有關進一步信息，請參閲我們未經審計的簡明綜合財務報表附註8。
表外安排
我們不會投資於任何提供流動性、資本資源、市場或信用風險支持的表外工具，也不會從事任何使我們面臨未經審計的簡明綜合財務報表中未反映的任何負債的租賃活動。
市場風險與信用風險
一般來説，我們不是一個資本密集型組織，因此不會受到重大的市場或信用風險的影響。儘管如此，我們已經建立了評估市場和信用風險的程序，以及與應收賬款相關的具體投資風險、匯率風險和信用風險。
市場與投資風險
我們持有股票，並投資於交易所交易基金(ETF)，主要是為了對我們的遞延薪酬計劃進行經濟對衝。截至2021年9月30日，根據收盤價，我們投資這些產品的公允價值為1.376億美元。
我們估計，假設投資市值發生10%、20%和30%的不利變化，將導致截至2021年9月30日的三個月的税前收入分別減少約1380萬美元、2750萬美元和4130萬美元。
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2020年2月，我們簽訂了一隻名義金額為3890萬美元的股票指數基金的4個月期貨合約，作為對我們遞延現金補償計劃的經濟對衝。這些合約於2020年6月結算。根據ASC 815，這些合同按公允價值列賬，公允價值變動記錄在未經審計的簡明綜合經營報表的其他收入(包括利息和投資)中。在截至2020年9月30日的9個月裏，我們實現了淨虧損(400萬美元)。
私募股權基金
通過我們對私募股權基金的本金投資，以及我們從這些基金賺取附帶權益的能力，我們面臨着這些基金投資的公司的估計公允價值變化的風險敞口。我們對Triltic和Glisco的投資的估值和分析是由它們各自的專業人士進行的，因此我們不參與確定這類基金投資組合公司的公允價值。
我們估計，假設私募股權基金價值發生10%的不利變化，將導致截至2021年9月30日的三個月的税前收入減少約200萬美元。
匯率風險
我們通過子公司和附屬公司開展海外業務，主要是在歐洲、亞洲和墨西哥(目前正在清盤)，併為其他司法管轄區的客户提供服務，這帶來了匯率風險。我們並無透過使用衍生工具或其他方式訂立任何交易，以對衝我們在這些附屬公司的外匯波動風險。這些貨幣中的任何一種相對於美元的升值或貶值都會對我們的財務業績造成不利或有利的影響。我們在歐洲、亞洲和拉丁美洲的很大一部分收入和支出一直並將繼續來自以外幣(如英鎊、歐元、墨西哥比索、巴西雷亞爾等)計價的合同。從歷史上看，這些外幣的價值相對於美元一直在波動。截至2021年9月30日的9個月，未經審計的綜合全面收益表內其他全面收益(虧損)中記錄的外幣波動的淨影響為(430萬美元)。我們一般不打算對衝我們在這些子公司的外匯敞口，我們將不時重新評估這一政策。
信用風險
我們與信用評級較高的金融機構保持現金和現金等價物，以及存單。有時，我們可能會將聯邦保險金融機構的存款維持在超過聯邦保險(FDIC)限額的水平，或者達成清掃安排，銀行將定期將我們多餘的現金頭寸的一部分轉移到貨幣市場基金。然而，我們認為，由於持有這些存款的存款機構或投資工具的財務狀況，我們不會面臨重大的信用風險。
應收賬款主要包括向客户收取的諮詢費和費用報銷。其他資產包括與私募基金融資相關費用的長期應收賬款。應收賬款是扣除任何壞賬準備後報告的。吾等維持壞賬撥備，以彌補客户應收賬款的可能損失，並根據吾等對客户應收賬款的歷史信用損失經驗的分析，估計損失的可能性，並考慮影響報告金額可收回性的當前市場狀況及合理和可支持的預測，以確定撥備的充分性。投資銀行和投資管理應收賬款收款期一般在開票後90天以內，但配售手續費和私募基金募集相關費用除外，配售手續費一般在開票後180天內收取；私募基金募集相關費用收取期限超過一年。重組交易應收賬款的收款期可以超過90天。在截至2021年和2020年9月30日的9個月裏，我們記錄的壞賬支出分別約為20萬美元和590萬美元。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，扣除壞賬準備後，計入應收賬款的應收賬款總額分別為3.98億美元和3.683億美元，計入其他資產的應收賬款總額分別為7790萬美元和7100萬美元。
其他流動資產和其他資產包括在交易價格中計入可變對價估計，從而確認為合同到期日之前的收入(合同資產)的安排。截至2021年9月30日，記錄在其他流動資產和其他資產中的合同資產總額為8280萬美元，
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分別為1050萬美元。截至2020年12月31日，計入其他流動資產和其他資產的合同資產總額分別為2930萬美元和530萬美元。
我們的投資證券組合主要由國庫券、交易所交易基金(ETF)和證券投資組成，我們通過限制集中風險和保持投資級信用質量來管理我們的信用風險敞口。截至2021年9月30日，我們擁有12億美元的投資證券，其中88%是國庫券。
關鍵會計政策和估算
本報告中包含的未經審計的簡明綜合財務報表是根據美國公認會計原則編制的，該準則要求管理層對影響我們的合併財務報表及其附註中報告的金額的未來事件做出估計和假設，包括報告的資產、負債、收入和支出金額以及或有資產和負債的相關披露。我們根據歷史經驗和我們認為在這種情況下合理的各種其他假設來作出這些估計。實際結果可能與這些估計大不相同。有關我們的關鍵會計政策和估計的討論，請參閲我們截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K。
近期發佈的會計準則
有關最近發佈的會計準則及其對我們的綜合財務報表的影響或潛在影響的討論，請參閲我們未經審計的簡明綜合財務報表的附註3。
第三項。關於市場風險的定量和定性披露
見“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--市場風險和信用風險。”吾等不認為吾等面臨任何重大利率風險、外幣兑換風險、股價風險或其他市場風險，但上文第(2)項“市場風險及信用風險”所披露者除外。
第四項。管制和程序
關於信息披露控制和程序有效性的結論
任何管制和程序，無論其設計和運作如何完善，都只能提供合理的保證，以達致預期的管制目標。我們的管理層在聯席首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本報告所述期間結束時，根據交易所法案第13a-15條規則設計和運行我們的披露控制和程序的有效性。基於該評估，並符合上述規定，我們的聯席首席執行官和首席財務官得出的結論是，截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序(如交易所法案第13a-15(E)條所界定)的設計和運作有效地在合理保證水平上實現了他們的目標。
財務報告內部控制的變化
2021年1月4日，我們擴展了企業資源規劃(ERP)系統，以取代某些應用程序，包括我們的總賬。因此，我們加強了某些現有的內部控制，並添加了其他內部控制以與系統保持一致。
在截至2021年9月30日的三個月內，我們沒有做出任何重大影響或合理影響我們對財務報告的內部控制(定義見《外匯法案》第13a-15(F)條)的變動。




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第二部分：其他信息
第1項。法律程序
在正常業務過程中，本公司及其聯屬公司不時涉及司法或監管程序、仲裁或調解，涉及與其業務運作有關的事宜，包括合約及僱傭事宜。此外，英國、德國、香港、新加坡、加拿大、迪拜和美國的政府機構和自律組織，以及美國的州證券委員會，對公司的業務進行定期檢查並啟動行政程序，其中包括會計和經營事項，這些事項可能導致譴責、罰款、發出停止令或暫停或開除經紀交易商、投資顧問或其董事、高級管理人員或員工。鑑於確定與該等事宜有關的任何損失是否可能，以及該等損失的金額是否可合理估計的固有困難，特別是在申索人尋求重大或不確定損害賠償的情況下，或在調查及法律程序處於初期階段的情況下，本公司無法估計與該等事宜有關的該等損失或損失範圍(如有)、該等事宜將如何或是否獲解決、最終何時獲解決，或最終的和解、罰款、罰款或其他濟助(如有)。除上述規定外，本公司根據目前所知並經諮詢大律師後認為，本公司目前並無參與任何重大待決法律程序(個別或整體)，而該等待決法律程序的解決將對本公司產生重大影響。損失準備金在必要時根據美國會計準則第450條建立。.一旦確立，當有更多信息可用時，或當發生需要更改的事件時，此類規定就會進行調整。

第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用
發行人購買股票證券
2021總人數：
股份(或單位)
已購買(1)		平均價格
每股支付1美元		作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票(或單位)總數(2)根據計劃或計劃可購買的股份(或單位)的最大數量(或近似美元價值)(2)
1月1日至1月31日16,143 $80.49 — 3,265,267 
2月1日至2月28日1,306,786 117.48 472,899 2,792,368 
3月1日至3月31日617,501 129.62 550,335 2,242,033 
1月1日至3月31日合計1,940,430 $121.03 1,023,234 2,242,033 
4月1日至4月30日322,978 $137.42 317,224 8,432,105 
5月1日至5月31日397,602 144.44 387,290 8,044,815 
6月1日至6月30日647,404 136.15 646,279 7,398,536 
總計4月1日至6月30日1,367,984 $138.86 1,350,793 7,398,536 
7月1日至7月31日302,487   $131.27   287,990   7,110,546 
8月1日至8月31日379,086   132.52   374,434   6,736,112 
9月1日至9月30日111,133   136.81   109,675   6,626,437 
總計7月1日至9月30日792,706 $132.64 772,099 6,626,437 
1月1日至9月30日合計4,101,120 $129.22 3,146,126 6,626,437 
(1)包括在截至2021年3月31日、2021年6月30日和2021年9月30日的三個月內，分別回購因淨結算股權獎勵而產生的國庫交易中的917,196股、17,191股和20,607股，以履行最低納税義務。
(2)2017年10月23日，我們的董事會授權(除股權獎勵的淨結算外)回購A股和/或LP單位，以便從該日起，Evercore能夠回購總計
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價值7.5億美元的A類股和/或有限合夥人單位以及850萬股A類股和/或有限合夥人單位中的較少者。此外，在2021年4月27日，我們的董事會授權(除股權獎勵的淨結算外)回購A類股票和/或LP單位，以便從該日起，我們可以回購總值7.5億美元的A類股票和/或LP單位和850萬股A類股票和/或LP單位。根據這項股票回購計劃，股票可以不時在公開市場交易中回購，也可以在私下協商的交易中回購或以其他方式回購。回購股份的時間和實際金額將取決於各種因素，包括法律要求、價格以及經濟和市場狀況。本計劃可以隨時暫停或中止，並且沒有指定的到期日期。

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第6項展品和財務報表明細表
展品
數		  描述
31.1  
聯席首席執行官根據規則13a-14(A)的證明(現存檔)
31.2  
聯席首席執行官根據規則13a-14(A)的證明(現存檔)
31.3
根據規則13a-14(A)對首席財務官的證明(現存檔)
32.1  
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906節通過的“美國法典”第18編第1350條規定的聯席首席執行官證書(隨函提供)
32.2  
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906節通過的“美國法典”第18編第1350條規定的聯席首席執行官證書(隨函提供)
32.3
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906節通過的“美國法典”第18編第1350條規定的首席財務官證書(隨函提供)
101.INS  註冊人截至2021年9月30日的季度報告Form 10-Q中的以下材料採用內聯XBRL格式：(I)截至2021年9月30日和2020年12月31日的簡明綜合財務狀況報表，(Ii)截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合經營報表，(Iii)截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合全面收益表，((V)截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月現金流量表簡明合併報表，和(Vi)簡明合併財務報表附註，標記為包括詳細標記的文本塊
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿鏈接庫
104公司截至2021年9月30日季度的Form 10-Q季度報告的封面採用內聯XBRL格式(見附件101)


作為本報告證物存檔的協議和其他文件，除了協議或其他文件本身的條款外，並不打算提供事實信息或其他披露，因此您不應依賴它們來實現此目的。特別是，我們在這些協議或其他文件中作出的任何陳述和保證僅在相關協議或文件的特定背景下作出，不得描述截至其作出之日或任何其他時間的實際情況。

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簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
日期：2021年11月3日
Evercore Inc.
由以下人員提供：拉爾夫·施洛斯泰因(Ralph Schlosstein)
姓名：拉爾夫·施洛斯泰因
標題：聯席首席執行官兼聯席主席
由以下人員提供：約翰·S·温伯格(John S.Weinberg)
姓名：約翰·S·温伯格
標題：聯席首席執行官兼聯席主席
由以下人員提供：塞萊斯特·梅萊特/s/*
姓名：塞萊斯特·梅萊特
標題：首席財務官
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