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ectualPropertyMember2020-12-250001275014CUTT：處方成員2020-12-250001275014UCT：StandardOperatingProceduresMember2020-12-250001275014Uctt：UctTradeNameMember2020-12-262021-09-240001275014Uctt：TermLoanCreditFacilityMemberCuctt：巴克萊銀行(BarclaysBankPLCM)成員2018-08-012018-08-310001275014Cuctt：巴克萊銀行(BarclaysBankPLCM)成員Uctt：TermLoanCreditFacilityMember2021-03-302021-03-310001275014Cuctt：巴克萊銀行(BarclaysBankPLCM)成員Uctt：TermLoanCreditFacilityMember2021-03-310001275014Cuctt：巴克萊銀行(BarclaysBankPLCM)成員Uctt：TermLoanCreditFacilityMember2020-12-262021-09-240001275014Cuctt：巴克萊銀行(BarclaysBankPLCM)成員Uctt：TermLoanCreditFacilityMemberUS-GAAP：倫敦銀行間同業拆借利率LIBOR成員2020-12-262021-09-240001275014Cuctt：巴克萊銀行(BarclaysBankPLCM)成員Uctt：TermLoanCreditFacilityMemberUS-GAAP：倫敦銀行間同業拆借利率LIBOR成員2021-03-302021-03-310001275014Cuctt：巴克萊銀行(BarclaysBankPLCM)成員Uctt：TermLoanCreditFacilityMember美國-GAAP：歐洲美元成員SRT：最小成員數2021-03-302021-03-310001275014Cuctt：巴克萊銀行(BarclaysBankPLCM)成員Uctt：TermLoanCreditFacilityMember美國-GAAP：優質費率成員SRT：最小成員數2021-09-232021-09-240001275014Cuctt：巴克萊銀行(BarclaysBankPLCM)成員Uctt：TermLoanCreditFacilityMember美國-GAAP：歐洲美元成員SRT：最大成員數2021-03-302021-03-310001275014Cuctt：巴克萊銀行(BarclaysBankPLCM)成員Uctt：TermLoanCreditFacilityMember美國-GAAP：優質費率成員SRT：最大成員數2021-09-232021-09-240001275014Cuctt：巴克萊銀行(BarclaysBankPLCM)成員Uctt：TermLoanCreditFacilityMember2021-09-240001275014Cuctt：巴克萊銀行(BarclaysBankPLCM)成員美國-GAAP：RevolvingCreditFacilityMember2018-08-310001275014Cuctt：巴克萊銀行(BarclaysBankPLCM)成員美國-GAAP：RevolvingCreditFacilityMember2018-08-012018-08-310001275014SRT：最小成員數2018-08-012018-08-310001275014SRT：最大成員數2018-08-012018-08-310001275014Cuctt：巴克萊銀行(BarclaysBankPLCM)成員US-GAAP：LetterOfCreditMember2018-08-310001275014Cuctt：巴克萊銀行(BarclaysBankPLCM)成員US-GAAP：LetterOfCreditMember2018-08-012018-08-310001275014Cuctt：巴克萊銀行(BarclaysBankPLCM)成員US-GAAP：LetterOfCreditMember2021-09-240001275014Cuctt：巴克萊銀行(BarclaysBankPLCM)成員美國-GAAP：RevolvingCreditFacilityMember2021-09-24Iso4217：KRW0001275014CUTT：CinosCoLtd 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ePlanMember2021-06-262021-09-240001275014美國公認會計準則：應收賬款成員2021-09-240001275014美國公認會計準則：應收賬款成員2020-12-250001275014國家：美國2021-06-262021-09-240001275014國家：美國2020-06-272020-09-250001275014國家：美國2020-12-262021-09-240001275014國家：美國2019-12-282020-09-250001275014國家：SG2021-06-262021-09-240001275014國家：SG2020-06-272020-09-250001275014國家：SG2020-12-262021-09-240001275014國家：SG2019-12-282020-09-250001275014國家：KR2021-06-262021-09-240001275014國家：KR2020-06-272020-09-250001275014國家：KR2020-12-262021-09-240001275014國家：KR2019-12-282020-09-250001275014國家：CN2021-06-262021-09-240001275014國家：CN2020-06-272020-09-250001275014國家：CN2020-12-262021-09-240001275014國家：CN2019-12-282020-09-250001275014國家：臺灣2021-06-262021-09-240001275014國家：臺灣2020-06-272020-09-250001275014國家：臺灣2020-12-262021-09-240001275014國家：臺灣2019-12-282020-09-250001275014國家：在2021-06-262021-09-240001275014國家：在2020-06-272020-09-250001275014國家：在2020-12-262021-09-240001275014國家：在2019-12-282020-09-250001275014CUTT：ISRMember2021-06-262021-09-240001275014CUTT：ISRMember2020-06-272020-09-250001275014CUTT：ISRMember2020-12-262021-09-240001275014CUTT：ISRMember2019-12-282020-09-250001275014Uctt：其他地理區域成員2021-06-262021-09-240001275014Uctt：其他地理區域成員2020-06-272020-09-250001275014Uctt：其他地理區域成員2020-12-262021-09-240001275014Uctt：其他地理區域成員2019-12-282020-09-250001275014CUTT：新租賃安排成員國家/地區：我的2020-12-262021-09-240001275014美國-GAAP：ProductMember2021-09-240001275014美國-GAAP：ProductMember2020-12-250001275014美國-GAAP：服務成員2021-09-240001275014美國-GAAP：服務成員2020-12-250001275014SRT：亞洲太平洋地區成員2021-09-240001275014美國-GAAP：EMEAMER成員2021-09-240001275014SRT：亞洲成員2020-12-250001275014SRT：歐洲成員2020-12-25

 

 

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

 

表格10-Q

 

(標記一)

☒

根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告

在截至本季度末的季度內2021年9月24日

或

☐

根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告

的過渡期                    至                    

佣金檔案編號000-50646

 

Ultra Clean Holdings，Inc.

(註冊人的確切姓名載於其章程)

 

 

特拉華州

 

61-1430858

(述明或其他司法管轄權

公司或組織)

 

(税務局僱主

識別號碼)

 

 

 

公司大道26462號, 海沃德, 加利福尼亞

 

94545

(主要行政辦公室地址)

 

(郵政編碼)

 

(510) 576-4400

註冊人的電話號碼，包括區號

 

根據該法第12(B)節登記的證券：

 

每節課的標題

 

交易

符號

 

註冊的每個交易所的名稱

普通股，每股票面價值0.001美元

 

UCTT

 

納斯達克股票市場有限責任公司(Nasdaq Stock Market，LLC)

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。是  ☒*☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  ☒*☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義：

 

大型加速文件管理器

☒

加速的文件管理器

☐

非加速文件服務器

☐

規模較小的新聞報道公司

☐

 

 

新興成長型公司

☐

 

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。*是。☐不是，不是。☒

 

截至2021年10月22日發行人普通股流通股數量：44.9百萬

 

 

 

 

Ultra Clean Holdings，Inc.

目錄

 

 

 

第一部分財務信息

 

 

第一項。

 

未經審計的簡明合併財務報表

 

3

第二項。

 

管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

 

28

第三項。

 

關於市場風險的定量和定性披露

 

36

第四項。

 

控制和程序

 

36

 

 

第二部分：其他信息

 

 

第一項。

 

法律程序

 

37

項目1A。

 

危險因素

 

37

第二項。

 

未登記的股權證券銷售和收益的使用

 

37

第三項。

 

高級證券違約

 

37

第四項。

 

煤礦安全信息披露

 

37

第五項。

 

其他信息

 

37

第6項。

 

展品

 

37

簽名

 

38

 

- 2 -

 

第一部分財務信息

第一項。

財務報表

Ultra Clean Holdings，Inc.

壓縮合並資產負債表

(未經審計)

 

 

9月24日，

 

 

12月25日，

 

(單位：百萬，面值除外)

 

2021

 

 

2020

 

資產

 

 

 

 

 

 

 

 

流動資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

457.0

 

 

$

200.3

 

應收賬款，扣除壞賬準備淨額#美元0.2及$0.3在…

分別為2021年9月24日和2020年12月25日

 

 

232.5

 

 

 

145.5

 

盤存

 

 

324.6

 

 

 

180.4

 

預付費用和其他流動資產

 

 

38.6

 

 

 

18.9

 

流動資產總額

 

 

1,052.7

 

 

 

545.1

 

財產、廠房和設備、淨值

 

 

227.9

 

 

 

159.2

 

商譽

 

 

263.6

 

 

 

171.1

 

無形資產，淨額

 

 

261.0

 

 

 

160.5

 

遞延税項資產，淨額

 

 

23.1

 

 

 

23.5

 

經營性租賃使用權資產

 

 

87.0

 

 

 

37.8

 

其他非流動資產

 

 

8.7

 

 

 

5.3

 

總資產

 

$

1,924.0

 

 

$

1,102.5

 

負債和股東權益

 

 

 

 

 

 

 

 

流動負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

銀行借款

 

$

23.2

 

 

$

7.4

 

應付帳款

 

 

271.3

 

 

 

121.3

 

應計薪酬和相關福利

 

 

52.0

 

 

 

34.5

 

經營租賃負債

 

 

18.2

 

 

 

11.7

 

其他流動負債

 

 

46.3

 

 

 

26.3

 

流動負債總額

 

 

411.0

 

 

 

201.2

 

銀行借款，扣除當期部分後的淨額

 

 

545.1

 

 

 

261.6

 

遞延税項負債

 

 

44.4

 

 

 

33.6

 

經營租賃負債

 

 

69.5

 

 

 

31.1

 

其他負債

 

 

13.7

 

 

 

23.8

 

總負債

 

 

1,083.7

 

 

 

551.3

 

承付款和或有事項(見附註10)

 

 

 

 

 

 

 

 

股本：

 

 

 

 

 

 

 

 

UCT股東權益：

 

 

 

 

 

 

 

 

優先股--$0.001面值，10.0授權股份；無

三個突出的問題

 

—

 

 

—

 

普通股-$0.001面值，90.0授權股份；44.9股票和

   40.6在2021年9月24日和2020年12月25日發行和發行的股票，

分別為兩個月和兩個月。

 

 

0.1

 

 

 

0.1

 

額外實收資本

 

 

510.4

 

 

 

312.8

 

以國庫形式持有的普通股，按成本價計算，0.6股票於2021年9月24日及

*2020年12月25日

 

 

(3.3

)

 

 

(3.3

)

留存收益

 

 

291.9

 

 

 

217.9

 

累計其他綜合收益

 

 

0.9

 

 

 

5.1

 

UCT股東權益總額

 

 

800.0

 

 

 

532.6

 

非控制性權益

 

 

40.3

 

 

 

18.6

 

總股本

 

 

840.3

 

 

 

551.2

 

總負債和股東權益

 

$

1,924.0

 

 

$

1,102.5

 

 

(見簡明合併財務報表附註)

- 3 -

Ultra Clean Holdings，Inc.

簡明合併業務報表

(未經審計)

 

 

 

截至三個月

 

 

截至9個月

 

 

 

9月24日，

 

 

9月25日，

 

 

9月24日，

 

 

9月25日，

 

(單位：百萬，每股除外)

 

2021

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

產品

 

$

482.0

 

 

$

294.4

 

 

$

1,270.1

 

 

$

831.7

 

服務

 

 

71.7

 

 

 

68.9

 

 

 

216.4

 

 

 

197.3

 

總收入

 

 

553.7

 

 

 

363.3

 

 

 

1,486.5

 

 

 

1,029.0

 

收入成本：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

產品

 

 

393.4

 

 

 

243.6

 

 

 

1,044.9

 

 

687.6

 

服務

 

 

46.2

 

 

 

45.1

 

 

 

140.7

 

 

127.2

 

總收入成本

 

439.6

 

 

 

288.7

 

 

 

1,185.6

 

 

814.8

 

毛利

 

 

114.1

 

 

 

74.6

 

 

 

300.9

 

 

 

214.2

 

運營費用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

研發

 

6.5

 

 

3.5

 

 

16.8

 

 

10.7

 

銷售和市場營銷

 

 

13.8

 

 

 

6.0

 

 

 

34.1

 

 

17.7

 

一般事務和行政事務

 

 

43.2

 

 

30.2

 

 

 

127.1

 

 

97.5

 

總運營費用

 

 

63.5

 

 

39.7

 

 

 

178.0

 

 

 

125.9

 

營業收入

 

 

50.6

 

 

 

34.9

 

 

 

122.9

 

 

88.3

 

利息收入

 

 

0.1

 

 

 

0.2

 

 

 

0.3

 

 

 

0.7

 

利息支出

 

 

(6.9

)

 

 

(4.1

)

 

 

(17.6

)

 

 

(13.1

)

其他收入(費用)，淨額

 

 

(1.4

)

 

 

(1.1

)

 

 

(6.4

)

 

 

(3.2

)

所得税撥備前收入

 

 

42.4

 

 

 

29.9

 

 

 

99.2

 

 

 

72.7

 

所得税撥備

 

 

8.4

 

 

4.8

 

 

 

21.6

 

 

 

15.0

 

淨收入

 

 

34.0

 

 

 

25.1

 

 

 

77.6

 

 

 

57.7

 

減去：可歸因於非控股權益的淨收入

 

 

2.1

 

 

 

0.7

 

 

 

3.6

 

 

 

2.6

 

可歸因於UCT的淨收入

 

$

31.9

 

 

$

24.4

 

 

$

74.0

 

 

$

55.1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可歸因於UCT普通股股東的每股淨收益：

 

基本信息

 

$

0.71

 

 

$

0.60

 

 

$

1.73

 

 

$

1.37

 

稀釋

 

$

0.70

 

 

$

0.59

 

 

$

1.69

 

 

$

1.35

 

用於計算每股淨收益的股票：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本信息

 

 

44.8

 

 

 

40.4

 

 

 

42.8

 

 

 

40.1

 

稀釋

 

 

45.4

 

 

 

41.1

 

 

 

43.7

 

 

 

40.9

 

 

(見簡明合併財務報表附註)

- 4 -

Ultra Clean Holdings，Inc.

簡明綜合全面收益(虧損)表。

(未經審計)

 

 

 

截至三個月

 

 

截至9個月

 

 

 

9月24日，

 

 

9月25日，

 

 

9月24日，

 

 

9月25日，

 

(單位：百萬)

 

2021

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

淨收入

 

$

34.0

 

 

$

25.1

 

 

$

77.6

 

 

$

57.7

 

其他綜合損益：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累計換算調整的變化

 

 

(3.5

)

 

 

2.0

 

 

 

(4.1

)

 

 

—

 

衍生工具公允價值變動

 

 

(0.2

)

 

 

—

 

 

 

(0.1

)

 

 

—

 

其他綜合損益合計

 

 

(3.7

)

 

 

2.0

 

 

 

(4.2

)

 

 

—

 

其他全面收入，可歸因於

擁有非控制性權益

 

2.1

 

 

 

0.7

 

 

 

3.6

 

 

 

2.6

 

可歸因於UCT的全面收入

 

$

28.2

 

 

$

26.4

 

 

$

69.8

 

 

$

55.1

 

 

(見簡明合併財務報表附註)

 

- 5 -

 

Ultra Clean Holdings，Inc.

簡明合併現金流量表

(未經審計)

 

 

截至9個月

 

 

 

9月24日，

 

 

9月25日，

 

(單位：百萬)

 

2021

 

 

2020

 

經營活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

$

77.6

 

 

$

57.7

 

將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整(不包括購置的資產和承擔的負債)：

 

 

 

 

 

 

 

 

折舊及攤銷

 

 

24.0

 

 

 

18.8

 

無形資產攤銷

 

 

23.9

 

 

 

14.8

 

基於股票的薪酬

 

 

11.5

 

 

 

9.5

 

債務發行成本攤銷

 

 

2.4

 

 

 

1.4

 

保險收益

 

 

(7.3

)

 

 

(0.6

)

遞延所得税

 

 

0.8

 

 

 

(0.3

)

金融工具和收益負債的公允價值變動

 

 

13.0

 

 

 

4.4

 

其他

 

 

0.3

 

 

 

(1.4

)

扣除收購影響後的資產和負債變動：

 

 

 

 

 

 

 

 

應收賬款

 

 

(35.4

)

 

 

(32.7

)

盤存

 

 

(70.5

)

 

 

(2.9

)

預付費用和其他流動資產

 

 

(0.8

)

 

 

0.3

 

其他非流動資產

 

 

(0.3

)

 

 

—

 

應付帳款

 

 

119.5

 

 

 

(21.9

)

應計薪酬和相關福利

 

 

7.0

 

 

 

5.9

 

應付所得税

 

 

1.0

 

 

 

3.2

 

經營租賃資產負債

 

 

(0.3

)

 

 

(0.8

)

其他負債

 

 

3.6

 

 

 

(2.5

)

經營活動提供的淨現金

 

 

170.0

 

 

 

52.9

 

投資活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

 

 

購置物業、廠房及設備

 

 

(42.7

)

 

 

(26.5

)

出售設備所得收益，包括保險收益

 

 

7.6

 

 

 

6.6

 

在收購Ham-let的同時結算遠期合同

 

 

(10.4

)

 

 

—

 

收購業務，扣除收購現金後的淨額

 

 

(344.8

)

 

 

—

 

用於投資活動的淨現金

 

 

(390.3

)

 

 

(19.9

)

融資活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

 

 

銀行借款收益

 

 

394.7

 

 

 

69.7

 

發行普通股所得款項

 

 

193.1

 

 

 

0.3

 

銀行借款和融資租賃的本金支付

 

 

(93.9

)

 

 

(85.7

)

債券發行成本的支付

 

 

(8.9

)

 

 

—

 

向合資企業股東支付股息

 

 

(0.1

)

 

 

—

 

轉歸限制性股票單位時繳付的僱員税

 

 

(7.0

)

 

 

(1.5

)

或有收益的支付

 

 

—

 

 

 

(1.4

)

融資活動提供(用於)的現金淨額

 

 

477.9

 

 

 

(18.6

)

匯率變動對現金及現金等價物的影響

 

 

(0.9

)

 

 

(0.8

)

現金及現金等價物淨增加情況

 

 

256.7

 

 

 

13.6

 

期初現金及現金等價物

 

 

200.3

 

 

 

162.5

 

期末現金和現金等價物

 

 

457.0

 

 

$

176.1

 

補充現金流信息：

 

 

 

 

 

 

 

 

已繳納所得税，扣除所得税退税後的淨額

 

$

15.1

 

 

$

8.5

 

支付的利息

 

$

14.4

 

 

$

12.9

 

非現金投融資活動：

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股購買義務責任重新歸類為非控股權益

 

$

16.4

 

 

 

—

 

購置的財產、廠房和設備包括在應付賬款和其他

--負債問題

 

$

6.3

 

 

$

2.7

 

(見簡明合併財務報表附註)

 

- 6 -

 

Ultra Clean Holdings，Inc.

股東權益簡明合併報表

(未經審計)

 

 

 

截至三個月

 

 

 

2021年9月24日

 

 

 

普通股

 

 

其他內容

實繳

 

 

庫存股

 

 

留用

 

 

累計

其他

全面

 

 

總計

股東的

 

 

非控制性

 

 

總計

 

(單位：百萬)

 

股票

 

 

 

 

金額

 

 

資本

 

 

股票

 

金額

 

 

收益

 

 

收益(虧損)

 

 

美國聯合技術公司(UCT)的股權

 

 

利益

 

 

權益

 

餘額2021年6月25日

 

 

44.8

 

 

 

 

$

0.1

 

 

$

506.1

 

 

 

0.6

 

$

(3.3

)

 

$

260.0

 

 

$

4.6

 

 

$

767.5

 

 

$

21.2

 

 

$

788.7

 

員工股票計劃下的發行

 

 

0.1

 

 

 

 

 

—

 

 

$

—

 

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

基於股票的薪酬費用

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

4.3

 

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4.3

 

 

 

—

 

 

 

4.3

 

收購Ham-let的非控制性權益

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

0.6

 

 

 

0.6

 

淨收入

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

—

 

 

 

31.9

 

 

 

—

 

 

 

31.9

 

 

 

2.1

 

 

 

34.0

 

協議修改時普通股購買義務責任的重新分類(見附註11)

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

16.4

 

 

 

16.4

 

其他綜合損失

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(3.7

)

 

 

(3.7

)

 

 

—

 

 

 

(3.7

)

餘額2021年9月24日

 

 

44.9

 

 

 

 

$

0.1

 

 

$

510.4

 

 

 

0.6

 

$

(3.3

)

 

$

291.9

 

 

$

0.9

 

 

$

800.0

 

 

$

40.3

 

 

$

840.3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至9個月

 

 

 

2021年9月24日

 

 

 

普通股

 

 

其他內容

實繳

 

 

庫存股

 

 

留用

 

 

累計

其他

全面

 

 

總計

股東的

 

 

非控制性

 

 

總計

 

(單位：百萬)

 

股票

 

 

 

 

金額

 

 

資本

 

 

股票

 

金額

 

 

收益

 

 

收益(虧損)

 

 

美國聯合技術公司(UCT)的股權

 

 

利益

 

 

權益

 

餘額2020年12月25日

 

 

40.6

 

 

 

 

$

0.1

 

 

$

312.8

 

 

 

0.6

 

$

(3.3

)

 

$

217.9

 

 

$

5.1

 

 

$

532.6

 

 

$

18.6

 

 

$

551.2

 

公開發行普通股

 

 

3.7

 

 

 

 

 

—

 

 

 

192.8

 

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

192.8

 

 

 

—

 

 

 

192.8

 

員工股票計劃下的發行

 

 

0.7

 

 

 

 

 

—

 

 

 

0.3

 

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

0.3

 

 

 

—

 

 

 

0.3

 

轉歸限制性股票單位時繳付的僱員税

 

 

(0.1

)

 

 

 

 

—

 

 

 

(7.0

)

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(7.0

)

 

 

—

 

 

 

(7.0

)

基於股票的薪酬費用

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

11.5

 

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

11.5

 

 

 

—

 

 

 

11.5

 

收購Ham-let的非控制性權益

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1.8

 

 

 

1.8

 

淨收入

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

—

 

 

 

74.0

 

 

 

—

 

 

 

74.0

 

 

 

3.6

 

 

 

77.6

 

向合資企業股東支付股息

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(0.1

)

 

 

(0.1

)

協議修改時普通股購買義務責任的重新分類(見附註11)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

16.4

 

 

 

16.4

 

其他綜合損失

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(4.2

)

 

 

(4.2

)

 

 

—

 

 

 

(4.2

)

餘額2021年9月24日

 

 

44.9

 

 

 

 

$

0.1

 

 

$

510.4

 

 

 

0.6

 

$

(3.3

)

 

$

291.9

 

 

$

0.9

 

 

$

800.0

 

 

$

40.3

 

 

$

840.3

 

 

- 7 -

 

 

 

截至三個月

 

 

 

2020年9月25日

 

 

 

普通股

 

 

 

 

 

 

庫存股

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(單位：百萬)

 

股票

 

 

金額

 

 

其他內容

實繳

資本

 

 

股票

 

金額

 

 

留用

收益

 

 

累計

其他

全面

收益(虧損)

 

 

總計

股東的

美國聯合技術公司(UCT)的股權

 

 

非控制性

利益

 

 

總計

權益

 

餘額2020年6月26日

 

 

40.3

 

 

$

0.1

 

 

$

306.0

 

 

 

0.6

 

$

(3.3

)

 

$

171.0

 

 

$

(3.3

)

 

$

470.5

 

 

$

17.7

 

 

$

488.2

 

員工股票計劃下的發行

 

 

0.2

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

基於股票的薪酬費用

 

—

 

 

—

 

 

 

3.2

 

 

—

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

 

3.2

 

 

—

 

 

 

3.2

 

淨收入

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

—

 

 

 

24.4

 

 

—

 

 

 

24.4

 

 

 

0.7

 

 

 

25.1

 

其他綜合損失

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

—

 

 

—

 

 

 

2.0

 

 

 

2.0

 

 

—

 

 

 

2.0

 

餘額2020年9月25日

 

 

40.5

 

 

$

0.1

 

 

$

309.2

 

 

 

0.6

 

$

(3.3

)

 

$

195.4

 

 

$

(1.3

)

 

$

500.1

 

 

$

18.4

 

 

$

518.5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至9個月

 

 

 

2020年9月25日

 

 

 

普通股

 

 

 

 

 

 

庫存股

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(單位：百萬)

 

股票

 

 

金額

 

 

其他內容

實繳

資本

 

 

股票

 

金額

 

 

留用

收益

 

 

累計

其他

全面

收益(虧損)

 

 

總計

股東的

美國聯合技術公司(UCT)的股權

 

 

非控制性

利益

 

 

總計

權益

 

餘額2019年12月27日

 

 

39.9

 

 

$

0.1

 

 

$

300.9

 

 

 

0.6

 

$

(3.3

)

 

$

140.3

 

 

$

(1.3

)

 

$

436.7

 

 

$

15.8

 

 

$

452.5

 

員工股票計劃下的發行

 

 

0.7

 

 

—

 

 

 

0.2

 

 

—

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

 

0.2

 

 

—

 

 

 

0.2

 

基於股票的薪酬費用

 

—

 

 

—

 

 

 

9.5

 

 

—

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

 

9.5

 

 

—

 

 

 

9.5

 

與股權獎勵的淨股份結算相關的已支付税款

 

 

(0.1

)

 

—

 

 

 

(1.4

)

 

—

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

 

(1.4

)

 

—

 

 

 

(1.4

)

淨收入

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

—

 

 

 

55.1

 

 

—

 

 

 

55.1

 

 

 

2.6

 

 

 

57.7

 

其他綜合損失

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

—

 

餘額2020年9月25日

 

 

40.5

 

 

$

0.1

 

 

$

309.2

 

 

 

0.6

 

$

(3.3

)

 

$

195.4

 

 

$

(1.3

)

 

$

500.1

 

 

$

18.4

 

 

$

518.5

 

 

 

 

- 8 -

 

 

Ultra Clean Holdings，Inc.

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

 

1.組織機構和重大會計政策

組織-Ultra Clean Holdings，Inc.(以下簡稱“公司”或“UCT”)是特拉華州的一家公司，成立於2002年11月，並於2004年3月成為納斯達克全球市場的上市公司。Ultra Clean Holdings，Inc.是一家主要為半導體行業提供關鍵子系統、部件和部件以及超高純度清潔和分析服務的領先開發商和供應商。UCT為其客户提供主要部件的集成外包解決方案、縮短設計到交付週期、可製造性設計、原型和零部件製造、工具室部件清潔和塗層以及微污染分析服務。“公司”(The Company)操作並報告以下項目的結果二經營領域：產品和服務(以前分別稱為“SPS”和“SSB”)。該公司的產品業務主要為半導體和顯示資本設備市場設計、設計和製造生產工具、零部件以及模塊和子系統。產品包括化學輸送模塊、框架組件、氣體輸送系統、流體輸送系統、精密機器人、工藝模塊以及其他高級組件。該公司的服務業務提供超高純度零件清洗、工藝工具零件重新塗裝、表面封裝和主要用於半導體器件製造商和晶圓製造設備市場的高靈敏度微污染分析.

在……上面2021年3月31日，公司完成了對Ham-let(以色列-加拿大)有限公司(“火腿-讓“)，根據州法律成立的上市公司以色列(不是美國註冊人)，根據一項協議和合並計劃(“合併協議”)，價格約為#美元。362.9百萬美元，其中包括$273.5百萬股權價值外加美元91.3百萬美元的淨債務被現有關係的和解所抵消1.9百萬美元。Ham-let在包括半導體市場在內的多個市場從事用於工業系統控制和監控的流程閥、管件和軟管的開發、製造和營銷，這些產品主要用於超清潔氣體輸送系統，用於液體和氣體的輸送。該公司此次收購的主要原因是擴大UCT與半導體設備市場的相關性，並向半導體制造基礎設施市場的一批新客户提供機會。有關收購Ham-let的更多信息，請參見公司的簡明綜合財務報表附註2。

2021年4月13日，公司完成包銷公開發行3,181,818公司普通股，其中公司獲得淨收益約$167.6百萬美元，扣除承保折扣和公司應支付的發售費用後。2021年4月29日，承銷商行使選擇權購買額外的477,272公司普通股價格約為$25.2百萬現金。該公司打算將此次發行的淨收益用於一般公司目的，其中可能包括營運資金、銷售和營銷活動、產品開發、一般和行政事務以及資本支出。該公司可能會將淨收益的一部分用於收購互補的業務、產品、服務或技術，儘管目前還沒有任何具體收購的協議、承諾或計劃。

陳述的基礎--這份10-Q表格季度報告中包含的未經審計的簡明綜合財務報表包括該公司及其持有多數股權的子公司的賬目，並且是根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制的。這一財務信息反映了本公司認為正常的、經常性的和必要的所有調整，這些調整對於報告的日期和期間的公允財務報表的列報是必要的。我們按照公認會計原則編制的年度財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被精簡或省略。該公司2020年12月25日的資產負債表數據來源於截至該日的經審計財務報表。

財年-公司使用52-53周的財年，截至最近的12月31日星期五。所有提到季度的地方指的是會計季度，所有提到年份的地方指的是財政年度。

合併原則--公司的簡明綜合財務報表包括公司及其控股子公司的賬目。所有重要的公司間賬户和交易在合併後都已註銷。

非控制性權益-非控股權益被確認為反映多數控股子公司的股權中不能直接或間接歸因於控股股東的那部分股權。該公司的合併實體包括部分擁有的實體，它們是(1)Cinos Co.，Ltd(“Cinos Korea”)，一家韓國公司，通過其在韓國的運營設施為半導體行業提供精密零部件的外包清潔和回收；(2)Cinos xian Clean Technology，Ltd.(“Cinos China”)，一家由Cinos Korea部分持股的中國實體；(3)Rovac Pte，Ltd(“Rovac”)，一家由Ham持有多數股權的新加坡公司。其他人在Cinos Korea、Cinos China和Rovac持有的權益在隨附的簡明綜合財務報表中作為非控股權益列示。非控制性利益將繼續歸於其在收益和損失中的份額，即使這種歸屬導致非控制性利益的赤字平衡。

- 9 -

細分市場-財務會計準則委員會(FASB)關於披露企業部門和相關信息的指導意見為公共企業報告有關應報告的部門、產品和服務、地理區域和主要客户的信息建立了標準。確定報告哪些信息的方法基於管理層組織公司內部可報告部門的方式，以做出運營決策和財務業績評估。公司的首席運營決策者是首席執行官。公司的運營和報告二細分市場：產品和服務。Ham-We‘s業務活動與產品相似，因此包含在此細分市場中。見簡明合併財務報表附註16。

外幣折算與重新計量-產品部大多數海外子公司的本位幣是美元。服務部海外子公司的功能貨幣是當地貨幣，但其新加坡和蘇格蘭實體的功能貨幣是美元。

對於以當地貨幣為功能貨幣的公司境外子公司，公司使用月末資產和負債匯率以及收入、成本和費用的平均匯率將這些子公司的財務報表轉換為美元。折算損益計入UCT股東權益內的累計其他全面收益(AOCI)。對於以美元為功能貨幣的公司境外子公司，這些子公司資產和負債折算產生的任何損益計入其他收益(費用)、淨額。

預算的使用-按照公認會計原則列報財務報表要求管理層作出影響資產和負債報告金額的估計和假設，並披露財務報表日期的或有負債和報告期內報告的收入和支出金額。這些估計和假設包括存貨估值、所得税會計、企業合併、商譽估值、無形資產和長期資產。該公司根據歷史經驗和其認為在當時情況下合理的各種其他假設作出估計和判斷。然而，未來的事件可能會發生變化，最好的估計和判斷通常需要調整。實際金額可能與這些估計數字不同。

現金和現金等價物-該公司將手頭貨幣、活期存款、定期存款以及在購買之日原始到期日不超過3個月的所有高流動性投資視為現金和現金等價物。現金和現金等價物存放在美國和國際上的各種金融機構。

信用風險集中-使公司面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金和現金等價物以及應收賬款。該公司主要向美國的半導體資本設備製造商銷售產品和提供服務。該公司對其客户的財務狀況進行信用評估，通常不需要抵押品。

該公司最重要的客户(佔收入的10%或更多)及其相關收入佔總收入的百分比如下：

 

 

截至三個月

 

 

 

截至9個月

 

 

 

 

9月24日，

 

 

 

9月25日，

 

 

 

9月24日，

 

 

 

9月25日，

 

 

 

 

2021

 

 

 

2020

 

 

 

2021

 

 

 

2020

 

 

LAM研究公司

 

 

42.3

%

 

 

 

42.9

%

 

 

 

40.8

%

 

 

 

42.3

%

 

應用材料公司

 

 

24.3

%

 

 

 

25.2

%

 

 

 

23.4

%

 

 

 

25.0

%

 

總計

 

 

66.6

%

 

 

 

68.1

%

 

 

 

64.2

%

 

 

 

67.3

%

 

 

二截至，客户的應收賬款餘額，LAM研究公司和應用材料公司，分別超過應收賬款的10%2021年9月24日，總和約為34.8應收賬款的百分比。三截至2020年12月25日，在公司的客户應收賬款餘額中，LAM研究公司、應用材料公司和ASM國際公司分別佔應收賬款總額的10.0%以上，合計約67.3佔應收賬款總額的百分比。

計量的公允價值-該公司按公允價值經常性計量其現金等價物、衍生合同、或有收益負債、養老金債務和普通股購買債務。公允價值是一種退出價格，代表在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收到的金額。因此，公允價值是一種以市場為基礎的計量，是基於市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設而確定的。按公允價值記錄的資產和負債根據用於計量公允價值的市場上可觀察到的投入的可觀測性，按照公允價值三級層次進行計量和分類：

級別1-反映活躍市場中相同資產或負債的報價(未調整)的可觀察投入。

- 10 -

第2級-基於活躍市場中類似工具的報價、非活躍市場中相同或類似工具的報價以及基於模型的估值技術(其所有重要投入均可在市場上觀察到或可從可觀察到的市場數據得出)。在適用的情況下，這些模型預測未來的現金流，並使用基於市場的可觀察輸入(包括利率曲線、匯率和信用評級)將未來金額貼現為現值。

級別3-市場活動很少或沒有市場活動支持的不可觀察的輸入。

衍生金融工具-公司使用遠期合約對衝部分(但不是全部)現有和預期的外幣計價交易，這些交易通常預計會在24個月內發生。對衝的目的是減輕匯率波動對某些外幣計價成本和最終現金流的影響。本公司在隨附的簡明綜合資產負債表中按公允價值確認衍生工具為資產或負債。公司在隨附的簡明綜合經營報表中將衍生工具的公允價值變動記錄為其他收入(費用)、淨額或在隨附的簡明綜合資產負債表中作為AOCI的組成部分。

盤存-所有庫存以成本(在先進先出的基礎上近似實際成本)或可變現淨值中較低者列報。該公司定期評估所有庫存的估值，包括原材料、在製品、產成品和備件。陳舊存貨或超過管理層預計使用量的存貨減去其估計市值減去銷售成本(如果低於其成本)。市場價值估計中固有的是管理層對經濟趨勢、未來對產品的需求以及公司產品的技術過時程度的估計。

庫存減記本質上涉及基於對預期未來需求的假設以及市場狀況對這些假設的影響而做出的判斷。儘管該公司認為其在估算庫存減記時使用的假設是合理的，但未來任何一項假設的重大改變都可能產生明顯不同的結果。不能保證未來的事件和不斷變化的市場狀況不會導致庫存減記大幅增加。

物業、廠房及 設備，網絡-物業、廠房和設備按成本列報，如果是融資租賃的設備，則為相關租賃開始時未來最低租賃付款的實際現值。該公司還將與符合條件的資本支出有關的借款利息資本化。資本化利息計入合格資產的成本，並計入折舊。折舊及攤銷乃按資產估計使用年限或租賃期限中較短者，以直線法計算。使用壽命從三歲到五歲不等。五十年。開發內部使用的軟件所產生的直接成本被資本化，並在估計使用壽命為3%至3%的時間內攤銷。十年前。與內部使用軟件的設計或維護相關的費用在發生時計入費用。大寫的內部使用軟件包含在計算機設備和軟件中。

長壽資產-每當事件或環境變化表明資產組的賬面價值可能無法收回時，公司就評估長期資產的減值。本公司根據資產預期產生的未貼現未來現金流量金額評估資產的公允價值，並在資產使用預期產生的估計未貼現未來現金流量低於資產賬面價值時確認減值虧損。如果本公司確認減值，本公司將該組資產的賬面價值降至可比市場價值(當可用且適當時)，或基於貼現現金流量法的估計公允價值。

本公司評估其長期資產(包括物業、廠房及設備)以及其無形資產截至2021年9月24日的使用年限，並得出結論：不是需要損傷。

租契 -公司在安排開始時確定安排是否為租約或包含租約。當本公司在租賃開始時確定該安排是租賃或包含租賃時，它將確定該租賃是經營租賃還是融資租賃。租賃期限為一年或更長的經營和融資租賃導致公司在其資產負債表上記錄使用權(ROU)資產和租賃負債。ROU資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表其支付租賃產生的租賃款項的義務。經營和融資租賃ROU資產和負債最初根據租賃期內租賃付款的現值確認。在釐定租賃付款現值時，本公司使用隱含利率(如可隨時釐定)或當隱含利率不能輕易釐定時，本公司使用其遞增借款利率。遞增借款利率不是一個常用的報價利率，是通過包括公司信用評級和完全抵押的影響在內的投入組合得出的。遞增借款利率是根據公司在類似租期內的抵押借款能力計算的。本公司對所有租約採用綜合集團遞增借款利率。經營租賃ROU資產還包括支付的任何租賃款項，不包括任何租賃激勵措施。在計算ROU資產和租賃負債時使用的特定租賃條款可能包括延長或終止租賃的選擇權，當公司相信它將合理確定將行使該選擇權時。經營租賃支付的租賃費用在租賃期內以直線法確認。在指南允許的情況下, 該公司已選擇不確認任何類別標的資產的短期(12個月或以下)租賃所產生的淨資產收益率(ROU)資產和租賃負債。經營租賃包括在公司綜合資產負債表上的經營租賃ROU資產、其他流動負債和長期經營租賃負債中。該公司於2021年9月24日及2020年12月25日的融資租賃並不重大。

- 11 -

商譽與無限期無形資產-商譽和無限期無形資產不攤銷，但每年審查減值。無形資產按成本、累計攤銷淨額列示，並根據其估計的未來貼現現金流按直線法或加速法攤銷。該公司每年審查商譽和購買的壽命無限期的無形資產的減值情況，每當事件或環境變化表明資產的賬面價值可能無法收回時，例如當半導體行業出現需求減少或重大經濟放緩時。

遞延債務發行成本-與獲得債務融資相關的債務發行成本遞延，並在隨附的簡明綜合資產負債表中直接從銀行借款中扣除。遞延成本在合同期限內按有效利息法攤銷。

固定收益養老金計劃-該公司有一項非繳費固定收益養老金計劃，涵蓋其一家外國實體終止員工服務時的幾乎所有員工。欲進一步討論公司的固定收益養老金計劃，請參閲簡明綜合財務報表附註9。

收入確認-收入在承諾的商品或服務的控制權轉移給公司的客户時確認，數額反映了公司預期有權換取這些商品或服務的對價。該公司執行以下五個步驟來確定何時確認收入：(1)確定與客户的合同，(2)確定合同中的履約義務，(3)確定交易價格，(4)將交易價格分配給合同中的履約義務，以及(5)在履行履約義務時確認收入。

運費和搬運費 — 運輸和搬運成本作為收入成本的一個組成部分包括在內。

研發成本-研究和開發成本在發生時計入費用。

基於股票的薪酬費用-公司維持基於股票的薪酬計劃，允許向高管和某些員工發放基於股權的獎勵。這些股權獎勵包括限制性股票獎勵(RSA)、限制性股票單位(RSU)和績效股票單位(PSU)。公司還維持着一項員工股票購買計劃(“ESPP”)，規定以折扣價向公司所有符合條件的員工發行股票。

政府補貼-只要有合理保證政府會獲得資助，並會遵守所有附帶條件，便會承認政府資助。當補貼與費用項目有關時，在其擬補償的相關成本支出的期間內，該補貼被系統地確認為收入。當補貼與一項資產有關時，該補貼在相關資產的預期使用年限內確認為等額收入。當補貼與特定費用或資產無關時，收入將在有合理保證將獲得補貼的期間入賬。

所得税-公司採用資產負債法核算所得税，根據這種方法，遞延税金是根據資產和負債的財務報表和納税基礎之間的臨時差異，使用預期在基準差異發生逆轉的年份內有效的税率來確定的。在這種方法下，遞延税金是根據資產和負債的財務報表和納税基礎之間的臨時差異確定的，税率預計將在基準差異逆轉的年份內生效。遞延所得税產生於資產和負債的計税基礎與其在財務報表中報告的金額之間的暫時差異，這將導致未來的應税或可抵扣金額。在評估我們在產生遞延税項資產的司法管轄區內實現遞延税項資產的能力時，我們會考慮所有可用的正面和負面證據，包括遞延税項負債的預定沖銷、預計未來的應税收入、税務籌劃戰略以及最近經營的結果。在預測未來的應税收入時，我們從歷史結果開始，並納入了對未來聯邦、州和外國税前營業收入數額的假設，這些收入經不會產生税收後果的項目進行了調整。對未來應税收入的假設需要重大判斷，並與我們用來管理基礎業務的計劃和估計一致。在評估歷史結果提供的客觀證據時，我們考慮最近的累計收益(損失)。當某些遞延税項資產很可能無法變現時，計入估值津貼。

所得税頭寸必須達到一個更有可能得到確認的門檻。本公司只有在税務機關根據不確定税倉的技術價值經税務機關審查後更有可能維持該税倉的情況下，才會確認來自不確定税倉的税項利益。然後，在財務報表中從該等税倉確認的税項利益是以最終結算時實現可能性大於50%的最大利益為基礎來計量的。該公司將合併收益表中與未確認税收優惠相關的潛在應計利息和罰金確認為所得税費用。

該公司將全球無形低税收入(“GILTI”)計入發生時的期間成本。

每股淨收益-每股基本淨收入的計算方法是將淨收入除以該期間的加權平均流通股數量。每股攤薄淨收入的計算方法是淨收入除以

- 12 -

使用庫存股方法從稀釋性限制性股票中提取已發行普通股和普通股等價股，但此類股份除外ES是抗稀釋的。請參閲備註15 的這個請注意：簡明合併財務報表。

業務合併-公司在收購日按公允價值確認收購的資產(包括商譽和可識別的無形資產)、承擔的負債和非控股權益。收購的資產和承擔的負債的公允價值的後續變化在計價期滿後的收益中確認，該期間不得超過一段時間。12從收購之日起數月。與收購相關的費用和與收購相關的重組成本在發生期間的收益中確認。

尚未採用的會計準則

 

2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革(話題848)：促進參考匯率改革對融資報告的影響。本指南在2022年12月31日之前為美國GAAP合同修改指南提供了臨時的可選權宜之計和例外情況，以減輕預期市場從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)和其他銀行間同業拆借利率向替代參考利率過渡時的財務報告負擔。本公司期望採納本指引，並將其應用於參考匯率改革及安排修訂。

 

儘管財務會計準則委員會還發布了其他幾項新的會計聲明，但該公司認為這些會計聲明中的任何一項都不會對其綜合財務報表產生實質性影響。

 

2.業務合併

Ham-let(以色列-加拿大)有限公司

在……上面2021年3月31日，公司收購了Ham-let的全部已發行普通股，總購買對價為#美元。362.9百萬美元，其中包括$273.5百萬股權價值外加美元91.3百萬美元的淨債務被現有關係的和解所抵消1.9百萬(UCT的供應商)。此外，該公司產生了大約#美元。10.6與收購相關的百萬美元成本($1.02020財年產生的百萬美元和9.6截至2021年9月24日的9個月內，有100萬美元計入運營費用。Ham-let在包括半導體市場在內的多個市場從事用於工業系統控制和監控的流程閥、管件和軟管的開發、製造和營銷，這些產品主要用於超清潔氣體輸送系統，用於液體和氣體的輸送。該公司此次收購的主要原因是擴大UCT與半導體設備市場的相關性，並向半導體制造基礎設施市場的一批新客户提供機會。該公司額外借入了$355.0從其現有的信貸安排中提取100萬美元，為此次收購提供資金。見簡明合併財務報表附註7的進一步討論。

2020年12月，公司宣佈收購Ham-let。當時股權估值的預期現金對價約為934.7百萬以色列新謝克爾(ILS)或美元287.1百萬美元的股權價值。為了對衝結算日美元兑ILS的外幣波動，UCT獲得董事會批准簽訂遠期對衝合約購買ILS。2021年1月，UCT完成了對中國遠期對衝合約的購買。905.8百萬ILS將鎖定這筆美元283.9在Ham-let收購結束時交付的100萬現金。美國公認會計原則要求以收購日的即期匯率記錄被收購實體的收購價格，而不是對衝和支付的現金金額。支付的現金2.839億美元與收購時的現貨價值2.735億美元之間的差異為虧損#美元。10.4在截至2021年9月24日的9個月期間，公司淨額為100萬歐元，並在隨附的簡明綜合經營報表中作為其他收入(費用)入賬。

本公司已初步將Ham-let的收購價按其估計公允價值分配給所收購的有形資產、負債、可確認無形資產和非控股權益。購買價格超過總公允價值的部分被記錄為商譽。與此次收購相關的商譽主要歸功於未來的技術、市場存在以及知識淵博和經驗豐富的勞動力。分配給收購的可識別無形資產的公允價值是採用收益法確定的，其中考慮了公司考慮的一些投入，包括基於公司提供的估計和假設的獨立第三方分析。這些估計和假設是通過既定和普遍接受的估值技術確定的。收購的有形和無形資產的估計公允價值是在Ham-We‘s收購日分配的。

收購價格的分配是初步的，等待各種分析最終完成和估計的最終敲定。尚未最終確定的初步購進價格分配的主要領域涉及以下各項的公允價值某些有形資產和負債，主要是存貨、應收賬款、財產、廠房和設備、經營租賃使用權資產和相關經營租賃負債、所得税和其他税、無形資產以及剩餘的商譽。在收購日起計不超過一年的計量期內，吾等預期將繼續取得資料，以協助吾等釐定於收購日收購的資產淨值在計價期內的最終公允價值。收購資產、承擔負債及非控股權益乃根據本公司使用的估計公允價值評估及假設所得估值入賬，因此，上文討論的公允價值臨時計量可能會有所變動。該公司預計將最終敲定

- 13 -

在切實可行的範圍內儘快進行估值，但不遲於收購日期起計一年。雖然本公司相信其估值背後的估計和假設是合理的，但不同的估計和假設可能會導致分配給收購的個人資產，承擔的負債和非控股權益，以及由此產生的商譽金額。

在公司提交2021年6月25日的財務報表後，公司繼續分析從收購之日到2021年第三季度末收購資產的公允價值、承擔的負債以及非控制性權益。分析的結果是，作為計量期調整，公司記錄的存貨公允價值減少了約#美元。6.6100萬美元，並增加非控股權益$0.62021年第三季度為100萬美元。這也導致了$0.8遞延税項負債減少100萬美元，商譽增加#美元6.42021年第三季度為100萬美元。

下表彙總了收購之日收購的資產、承擔的負債和非控股權益的初步公允價值(單位：百萬)：

 

現金和現金等價物

 

$

20.1

 

應收賬款

 

 

51.6

 

盤存

 

 

73.7

 

預付費用和其他資產

 

 

17.3

 

財產、廠房和設備

 

 

52.1

 

商譽

 

 

92.5

 

購入的無形資產

 

 

124.4

 

遞延税項資產

 

 

0.8

 

經營性租賃使用權資產

 

 

27.7

 

其他非流動資產

 

 

2.2

 

收購的總資產

 

 

462.4

 

銀行借款

 

 

(5.0

)

應付帳款

 

 

(30.8

)

應計薪酬和相關福利

 

 

(10.5

)

其他流動負債

 

 

(12.4

)

遞延税項負債

 

 

(11.2

)

經營租賃負債

 

 

(23.8

)

其他負債

 

 

(4.0

)

承擔的總負債

 

 

(97.7

)

非控制性權益

 

 

(1.8

)

轉移的總對價

 

$

362.9

 

 

 

 

 

 

 

 

購得

 

 

 

有用

生命

 

 

無形的

資產

 

 

 

(按年計算)

 

 

(單位：百萬美元)

 

客户關係

 

 

10

 

 

$

73.9

 

IP專有技術

 

10-15

 

 

 

35.5

 

商品名稱

 

 

5

 

 

 

9.8

 

積壓

 

 

1

 

 

 

5.2

 

購買的無形資產總額

 

 

 

 

 

$

124.4

 

商譽不攤銷，但至少每年及每當事件或環境變化顯示資產的賬面價值可能無法收回時，對減值進行審查。該公司截至2021年9月24日的9個月的經營業績包括Ham-let自2021年3月31日收購以來的經營活動。截至2021年9月24日的三個月和九個月，淨銷售額約為64.4百萬美元和$122.6分別可歸因於Ham-let的100萬美元計入綜合經營業績。在截至2021年9月24日的三個月和九個月裏，運營結果包括#美元的費用。4.6百萬美元和$9.2百萬美元，分別歸因於購買的無形資產的攤銷。此外，與收購美元相關的交易成本0.1百萬美元和$9.5在截至2021年9月24日的三個月和九個月的運營結果中分別包括了100萬美元。交易成本包括在公司的簡明綜合經營業績中的一般和行政費用中。

 

- 14 -

 

以下未經審計的預計綜合經營業績假設收購在報告所述期間的年初完成。

 

截至2021年9月24日和2020年9月25日的3個月和9個月的未經審計的預計綜合經營結果(除每股金額外，以百萬計)摘要如下：

 

 

 

截至三個月

 

 

截至9個月

 

 

 

9月24日，

 

9月25日，

 

 

9月24日，

 

 

9月25日，

 

 

 

2021

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

(單位：百萬，每股除外)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入

 

$

553.7

 

$

411.9

 

 

$

1,542.8

 

 

$

1,172.8

 

淨收入

 

$

32.0

 

$

21.5

 

 

$

87.8

 

 

$

27.2

 

每股基本收益

 

$

0.71

 

$

0.53

 

 

$

2.05

 

 

$

0.68

 

稀釋後每股收益

 

$

0.70

 

$

0.52

 

 

$

2.00

 

 

$

0.67

 

 

上述未經審核的備考結果包括與收購價格分配和收購融資有關的調整，主要是為了增加可識別無形資產的攤銷，增加為完成收購而產生的額外債務的利息支出，以消除為完成收購而產生的額外債務的利息支出。11.6與收購Ham-let訂立的遠期合同相關的百萬美元虧損，並反映相關所得税影響。截至2020年9月25日的9個月未經審計的預計結果包括與收購相關的成本$15.0預計未來幾個季度不會發生。未經審核的備考簡明合併財務資料僅由管理層編制，僅供説明之用，並不一定顯示未來期間的簡明綜合財務狀況或收入結果，或假若UCT和Ham-let在指定期間合併將會實現的結果。未經審核的備考簡明合併財務信息並未反映本公司就合併後的公司可能實現的任何運營效率和/或成本節約，或可能因整合活動而產生的任何負債。

動態製造解決方案有限責任公司

在……上面2019年4月15日，該公司收購了總部位於得克薩斯州奧斯汀的半導體焊接件和解決方案提供商DMS的幾乎所有資產。根據購買協議，DMS的前擁有人有權獲得最多$12.5如果合併後的焊件業務在截至2020年6月26日的12個月內實現了一定的毛利和毛利率目標，則可能獲得100萬美元的潛在現金收益。在2020財年第二季度，DMS實現了指定的盈利業績目標，最高支付金額為#美元12.52020年8月支付了100萬美元。2020財年第一季度，公司完成了收購會計核算和收購資產及承擔負債的公允價值評估.

 

3.資產負債表信息

庫存包括以下內容：

 

 

9月24日，

 

 

12月25日，

 

(單位：百萬)

 

2021

 

 

2020

 

原料

 

$

184.5

 

 

$

102.9

 

在製品

 

 

92.6

 

 

 

64.5

 

成品

 

 

47.5

 

 

 

13.0

 

總計

 

$

324.6

 

 

$

180.4

 

 

不動產、廠房和設備淨額由以下部分組成：

 

 

 

有用的生活

 

9月24日，

 

 

12月25日，

 

(單位：百萬)

 

(按年計算)

 

2021

 

 

2020

 

土地

 

 

 

$

4.7

 

 

$

3.8

 

建築物

 

50

 

 

52.7

 

 

 

37.2

 

機器設備

 

5-10

 

 

125.7

 

 

 

73.8

 

租賃權的改進

 

*

 

 

53.6

 

 

 

46.7

 

計算機設備和軟件

 

3-10

 

 

55.8

 

 

 

42.5

 

傢俱和固定裝置

 

5

 

 

5.1

 

 

 

4.4

 

 

 

 

 

 

297.6

 

 

 

208.4

 

累計折舊

 

 

 

 

(105.6

)

 

 

(84.0

)

在建工程正在進行中

 

 

 

 

35.9

 

 

 

34.8

 

總計

 

 

 

$

227.9

 

 

$

159.2

 

- 15 -

 

 

*估計使用年限或剩餘租約期中較短者

重組

在2020財年第一季度，該公司做出了一項戰略決定，將量子全球技術公司(Quantum Global Technologies，LLC)的公司辦事處職責從賓夕法尼亞州夸克敦完全整合到UCT位於加利福尼亞州海沃德的公司辦事處。因此，該公司記錄了一筆#美元的重組費用。1.9截至2020年9月25日的9個月，一般和行政費用分別為100萬美元，主要與員工遣散費以及設施租賃的減值和設備銷售損失有關。

保險收益

2018年9月，Cinos Korea擁有的一家設施發生火災，燒燬了某些資產，包括設備、建築和一名客户擁有的庫存。在2021年第一財季，該公司收到了與電影院火災相關的最終保險收益#美元。7.3100萬美元，在截至2021年9月24日的9個月中作為其他收入(費用)淨記錄在隨附的簡明綜合經營報表中。在上一年的可比期間沒有收到任何保險收益。

 

4.公允價值計量

公允價值等級要求一個實體在計量公允價值時最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。下表彙總了按公允價值計量的資產或負債的各自公允價值以及按公允價值層次結構內的投入水平進行的分類：

 

 

 

 

 

 

 

按公允價值計量

 

 

 

 

 

 

 

報告日期使用

 

描述

 

2021年9月24日

 

 

中國報價：

活躍度較高的房地產市場

完全相同的資產

(一級)

 

 

意義重大

其他

可觀測

輸入量

(2級)

 

 

意義重大

看不見的

輸入量

(3級)

 

(單位：百萬)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他非流動資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

購買選項

 

$

1.0

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

1.0

 

其他負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

遠期合約

 

$

0.3

 

 

$

—

 

 

$

0.3

 

 

$

—

 

養老金義務

 

$

3.3

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

3.3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

按公允價值計量

 

 

 

 

 

 

 

報告日期使用

 

描述

 

2020年12月25日

 

 

中國報價：

活躍度較高的房地產市場

完全相同的資產

(一級)

 

 

意義重大

其他

可觀測

輸入量

(2級)

 

 

意義重大

看不見的

輸入量

(3級)

 

(單位：百萬)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

預付費用和其他費用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

遠期合約

 

$

1.1

 

 

$

—

 

 

$

1.1

 

 

$

—

 

其他負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股購買義務

 

$

12.6

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

12.6

 

養老金義務

 

$

4.7

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

4.7

 

 

A 全部Ham-let的全資子公司擁有70.0在Rovac中擁有%的權益，並有權收購剩餘的股份30.0%所有權權益。公司財務報表中記錄的購買期權的公允價值是利用Black Scholes期權定價模型確定的，該模型利用Rovac的股價、波動性、預期壽命和無風險利率，基於美國國債的隱含收益，到期時間相當於購買期權的預期壽命。這些假設是在評估過程中開發的，從而產生了3級分類。

 

外幣遠期合約的估計公允價值乃根據類似衍生工具的獨立定價服務所得的報價市場價格釐定，而該等金融工具在公允價值架構中被列為第二級資產。

- 16 -

的估計公允價值這個養老金義務以預期服務年限和平均薪酬為基礎。用於估值的估值模型這個養老金義務利用了死亡率、通貨膨脹率、利率風險和養老金領取者預期壽命的變化。這些假設通常是由獨立精算師在評估過程中作出的，因此產生了3級分類。

這個估計普通股購買義務的公允價值是基於收益和市場估值相結合的方法。在沒有可觀察到的投入的情況下，收益和市場估值方法可以納入第3級公允價值計量。用於估計普通股購買義務價值的更重要的判斷假設包括估計貼現率、構成預期未來淨現金流基礎的一系列假設(例如，收入增長率和營業利潤率)以及特定於公司的貝塔係數。納入市場數據的重大判斷假設(包括市場可觀察信息的相對權重以及該信息在估值模型中的可比性)為前瞻性假設，可能會受到未來經濟和市場狀況的影響。於2021年7月，本公司與Cinos Korea及Cinos Korea的一名股東訂立修正案，終止購買Cinos Korea額外權益的義務。因此，普通股購買義務的餘額為$。16.4百萬被重新歸類為韓國電影院的非控股權益。

 

沒有從第一級或第二級轉移。公允價值調整是非現金的，因此不影響公司的流動性或資本資源。有關第三級公允價值計量的定性信息如下：

 

 

9月24日，

 

 

估值

 

看不見的

 

 

 

 

 

2021

 

 

技術

 

輸入

 

範圍/倍數

 

(百萬美元，利率/倍數除外)

 

 

 

 

 

 

購買選項

$

1.0

 

 

Black-Scholes期權定價模型

 

波動率

 

 

65.0

%

 

 

 

 

 

 

 

無風險利率

 

 

0.03

%

 

 

 

 

 

 

 

股票價格

 

$

1.2

 

 

 

 

 

 

 

 

執行價

 

$

0.1

 

養老金義務

$

3.3

 

 

預計單位信用法

 

貼現率

 

 

2.1

%

 

 

 

 

 

 

 

回報率

 

 

2.6

%

 

 

 

 

 

 

 

加薪幅度

 

 

4.0

%

 

以下是第3級活動的摘要：

(單位：百萬)

 

購買選項

 

 

普通股

購買

義務

 

 

養老金

義務

 

截至2020年12月25日

 

$

—

 

 

$

12.6

 

 

$

4.7

 

公允價值變動

 

—

 

 

1.3

 

 

 

(1.4

)

重新分類

 

—

 

 

 

(13.9

)

 

—

 

收購Ham-let

 

 

1.0

 

 

—

 

 

—

 

截至2021年9月24日

 

$

1.0

 

 

$

-

 

 

$

3.3

 

 

 

5.金融工具

衍生金融工具

The Company(中國公司)：利用外幣遠期合約降低其現金流和收益因外幣匯率波動而受到不利影響的風險。。本公司將其外幣遠期歸類於本公司簡明綜合財務報表附註4所述的公允價值層次的第2級，因為估值投入是基於類似工具的報價和市場可觀察數據。

非指定衍生品

該公司利用外幣合約對非美元計價收購的功能貨幣等值現金流進行經濟對衝。這些衍生品的公允價值變動通過其他收入(費用)淨額記錄。

- 17 -

本公司在簡明綜合資產負債表中按公允價值記錄所有衍生品。本公司對這些衍生工具的會計處理是基於其對衝指定。下表顯示了截至以下日期公司按公允價值總額計算的衍生工具2021年9月24日和2020年12月25日。

 

 

 

 

 

2021年9月24日

 

 

 

 

 

公允價值評估

 

 

的公允價值

 

 

 

 

 

 

 

衍生品

 

 

衍生品不是

 

 

 

 

 

 

 

資產負債表

 

指定為

 

 

指定為

 

 

總計

 

(單位：百萬)

 

位置

 

對衝基金工具

 

 

對衝基金工具

 

 

公允價值

 

衍生負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第2級：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

遠期合約

 

其他負債

 

$

0.3

 

 

$

—

 

 

$

0.3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2020年12月25日

 

 

 

 

 

公允價值評估

 

 

的公允價值

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生品

 

 

衍生品不是

 

 

 

 

 

 

 

資產負債表

 

指定為

 

 

指定為

 

 

總計

 

(單位：百萬)

 

位置

 

對衝基金工具

 

 

對衝基金工具

 

 

公允價值

 

衍生資產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第2級：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

遠期合約

 

預付費用和其他費用

 

$

—

 

 

$

1.1

 

 

$

1.1

 

 

衍生工具在現金流對衝關係中對收益和其他綜合收益(OCI)的影響摘要如下：

 

 

國際保險業協會(OCI)週一確認的收益(虧損)

衍生品在税前扣除影響

(有效部分)

 

 

 

截至三個月

 

 

截至9個月

 

 

 

9月24日，

 

 

9月25日，

 

 

9月24日，

 

 

9月25日，

 

(單位：百萬)

 

2021

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

現金流套期保值關係中的衍生工具

 

遠期合約

 

$

(0.3

)

 

$

—

 

 

$

(0.4

)

 

$

—

 

 

從累積保監處重新分類為收入的損益金額為$0.1百萬美元和$0.2截至2021年9月24日的三個月和九個月分別為100萬美元。在截至2020年9月25日的前三個月和前九個月，從累積的保險公司重新分類為收入的損益金額並不顯著。

 

 

在金融衍生品的營業收入表中確認的虧損

 

 

 

截至三個月

 

截至9個月

 

 

 

9月24日，

 

9月25日，

 

9月24日，

 

 

9月25日，

(單位：百萬)

損益表位置

 

2021

 

2020

 

2021

 

 

2020

未被指定為對衝工具的衍生工具

 

 

 

遠期合約

其他收入(費用)，淨額

 

$

—

 

$

—

 

$

 

(11.6

)

 

$

—

 

於2020年，本公司訂立多項外幣合約，以對衝與非美元計價收購價格有關的功能貨幣等值現金流。火腿-讓我們。截至2021年3月26日，這些合同已終止，10.42021年3月31日，在收購Ham-let的同時，支付了與這些遠期對衝合約相關的100萬美元債務。

 

6.商譽和無形資產

該公司分配與收購有關的收購價格的方法是通過既定的和普遍接受的估值技術確定的。商譽是指轉讓給有形和可識別無形資產的金額減去承擔的負債後轉移的對價的超額部分。

 

- 18 -

 

商譽及購入的使用年限不確定的無形資產不會攤銷，但至少每年及每當事件或環境變化顯示資產的賬面價值可能無法收回時，會就減值進行審核。為了測試商譽的減值，本公司首先進行定性評估，以確定報告單位的公允價值是否比其賬面價值更有可能低於其賬面價值。如果本公司得出結論，報告單位的公允價值很可能超過其賬面價值，則本公司不會進行量化減值測試。若本公司得出結論，報告單位的公允價值極有可能低於其賬面價值，將通過比較每個報告單位的公允價值與其賬面價值進行商譽減值量化測試。如有必要，量化減值分析將考慮收益法，該方法要求對預期未來現金流量的現值進行估計，以確定報告單位的公允價值。重要的估計包括用於計算預計未來現金流、貼現率以及未來經濟和市場狀況的收入增長率和營業利潤率。報告單位的公允價值低於其賬面價值的金額確認商譽減值費用。確認的任何損失不應超過分配給該報告單位的商譽總額。商譽和無形資產潛在減值的評估過程需要重大判斷。該公司定期監測當前的業務狀況和其他因素，包括但不限於不利的行業或經濟趨勢，以及可能影響未來經營業績的盈利能力下降預測。

本公司合計商譽詳情如下：

(單位：百萬)

 

產品

 

 

服務

 

 

總計

 

2020年12月25日的餘額

 

$

97.6

 

 

$

73.5

 

 

$

171.1

 

收購Ham-let

 

92.5

 

 

 

—

 

 

92.5

 

2021年9月24日的餘額

 

$

190.1

 

 

$

73.5

 

 

$

263.6

 

 

無形資產

無形資產一般是與企業收購有關的記錄。該公司在每個報告期評估其無形資產的使用壽命，以確定事件和情況是否需要修訂剩餘的攤銷期限。此外，當事件或環境變化顯示其賬面價值可能無法收回時，本公司會審核無限期活無形資產的減值，並至少每年測試確定的活無形資產的減值。管理層考慮的指標包括估計的產品需求的重大差異、競爭和經濟環境的變化、技術進步和成本結構的變化。

無形資產詳情如下：

 

 

 

 

截至2021年9月24日

 

 

截至2020年12月25日

 

 

 

 

毛收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

毛收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

有用的生活

 

攜帶

 

 

累計

 

 

攜帶

 

 

攜帶

 

 

累計

 

 

攜帶

 

(百萬美元)

(按年計算)

 

金額

 

 

攤銷

 

 

價值

 

 

金額

 

 

攤銷

 

 

價值

 

客户關係

6 - 10

 

$

193.3

 

 

$

(62.4

)

 

$

130.9

 

 

$

119.4

 

 

$

(50.6

)

 

$

68.8

 

商標名

4 - 6*

 

 

36.8

 

 

 

(15.8

)

 

 

21.0

 

 

 

27.0

 

 

 

(11.7

)

 

 

15.3

 

知識產權/專有技術

7 - 15

 

 

49.4

 

 

 

(12.1

)

 

 

37.3

 

 

 

13.9

 

 

 

(9.8

)

 

 

4.1

 

食譜

20

 

 

73.2

 

 

 

(11.3

)

 

 

61.9

 

 

 

73.2

 

 

 

(8.5

)

 

 

64.7

 

標準操作程序

20

 

 

8.6

 

 

 

(1.3

)

 

 

7.3

 

 

 

8.6

 

 

 

(1.0

)

 

 

7.6

 

積壓

1

 

 

5.2

 

 

 

(2.6

)

 

 

2.6

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

總計

 

 

$

366.5

 

 

$

(105.5

)

 

$

261.0

 

 

$

242.1

 

 

$

(81.6

)

 

$

160.5

 

*

該公司的結論是，UCT的資產壽命為$9.0百萬元是無限期的，因此不會攤銷，但至少每年及每當事件或環境變化顯示資產的賬面價值可能無法收回時，均會檢討減值情況。

- 19 -

本公司按無形資產的預計經濟壽命直線或加速攤銷其無形資產。攤銷費用約為$9.5百萬美元和$23.9截至2021年9月24日的三個月和九個月分別為100萬美元和4.9百萬美元和$14.8截至2020年9月25日的前三個月和前九個月分別為100萬美元。與配方、標準操作程序和某些知識產權/專有技術相關的攤銷費用計入收入成本，其餘部分計入一般和行政費用。截至2021年9月24日，未來預計攤銷費用如下：

 

 

 

攤銷

 

(單位：百萬)

 

費用

 

2021年(剩餘年份)

 

$

9.5

 

2022

 

 

33.4

 

2023

 

 

26.4

 

2024

 

 

25.5

 

2025

 

 

23.2

 

此後

 

 

134.0

 

總計

 

$

252.0

 

 

 

7.借款安排

於2018年8月，本公司與巴克萊銀行訂立信貸協議(“信貸協議”)，提供定期貸款、循環信貸融資及信用證融資(統稱為“信貸融資”)。UCT及其某些子公司已同意對其各自的幾乎所有個人財產資產給予優先留置權(受某些例外和限制的限制)，以確保其在信貸安排下的所有義務。2018年8月，該公司借入美元350.0根據定期貸款安排，QGT的貸款金額為600萬歐元，並將所得款項連同手頭現金用於為收購QGT提供資金，併為其之前的信貸安排提供再融資。

於2021年3月31日，本公司訂立信貸協議第二修正案(“第二修正案”)，其中包括：(I)進行再融資及重新定價$272.8仍未償還的現有B期借款中的100萬美元，以及(Ii)將獲得#美元355.0與巴克萊銀行的優先擔保增量定期貸款B融資((I)及(Ii)合稱“定期貸款”)增加了本公司信貸融資項下的未償還定期貸款債務金額。

這筆定期貸款的到期日為2025年8月27日，每月支付利息欠款，每季本金支付0.625截至2021年3月31日的未償還本金餘額的%，剩餘本金在到期時支付. 根據信貸安排，本公司可選擇定期貸款計息，年利率等於(A)“ABR”(定義見信貸協議)加適用保證金或(B)“歐洲美元利率”(定義見信貸協議)，以倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加適用保證金為基準。定期貸款的適用保證金等於(I)公司的企業家族評級為BA3(前景穩定)或穆迪和BB-(前景穩定)或標準普爾(X)更高的任何時候的年利率，(X)3.50此類歐洲美元定期貸款的%和(Y)2.50此類ABR定期貸款的百分比或(Ii)在所有其他時間，(X)3.75此類歐洲美元定期貸款的%和(Y)2.75這類ABR定期貸款的利率為%。定期貸款的利息支付日期為：(1)就該ABR定期貸款而言，即每個日曆季度的最後一天；(2)就該等歐洲美元定期貸款而言，即每個相關利息期的最後一天；如果任何利息期超過三個月，則在該利息期第一天之後三個月的每個連續日期支付利息。2021年3月29日，該公司決定，截至2021年3月31日的未償還定期貸款按“歐洲美元利率”計息，初始利息期為一個月。截至2021年3月31日，定期貸款工具的適用保證金為3.75%。根據信貸協議第二修正案，信貸安排包含在LIBOR終止的情況下的慣常LIBOR替代條款。在…2021年9月24日，公司在定期貸款項下有一筆未償還的金額為#美元。569.9百萬美元，未攤銷債務發行成本總額為$14.4百萬美元。自.起2021年9月24日，未償還定期貸款的利率為3.8%.

循環信貸安排的初始可用承諾額為#美元。65.0百萬美元，到期日為2023年8月27日。本公司每季度支付一筆欠款承諾費，相當於0.25日均可用承諾餘額的百分比。

循環信貸安排要求本公司維持信貸協議中定義的某些財務契約，包括截至至少以下任何財政季度最後一天的綜合固定費用覆蓋率。1.25至1.00，以及截至任何財季最後一天的綜合槓桿率不高於3.75到1.00。截至本季度末，該公司遵守了所有財務契約2021年9月24日.

信用證貸款最初的可用承諾額為#美元。50.0百萬美元，到期日為2023年8月27日。本公司每季度支付一次欠費，相當於2.5相當於所有未償還信用證的美元金額的%(受定期貸款的某些調整)，以及相當於以下金額的預付費0.125每份信用證未開出且未到期金額的%。自.起2021年9月24日，公司有$2.8未償還的信用證有數百萬美元，受益人如某些設施租約的房東、保險公司和政府機構構成了未償還餘額的大部分。剩餘的可用承付款為$47.2百萬美元的信用證貸款和$65.0循環信貸安排的100萬美元。

- 20 -

2020年，CINOS中國修改了現有的信貸協議，並與一家當地銀行簽訂了兩項額外的信貸協議，提供循環信貸安排，總可用承諾為#美元。3.5百萬美元，到期日各不相同2022年9月23日利率從2.0%至4.2%。截至2021年9月24日，CINOS中國的未償債務為美元2.5百萬美元，平均利率為3.4%根據這些信貸協議。

CINOS韓國公司有一項信貸協議，該協議提供循環信貸安排，總可用承諾為0.610億韓元(約合美元)0.5百萬美元)，從2022年6月開始每年續簽，利率為2.9%.*在截至2020年9月25日的9個月內，循環信貸安排下的借款微不足道，不是截至2021年9月24日，未償債務。

UCT流體輸送解決方案s.r.o。與捷克共和國的一家當地銀行簽訂了一項信貸協議，規定了一項循環信貸安排，總額最高可達6.0百萬歐元。自.起2021年9月24日，在這種循環信貸安排下沒有未償還的債務。

HAM-let與各種金融機構都有信貸安排和貸款協議。截至2021年9月24日，Ham-let有$10.3百萬未償債務，利率從1.8%至4.6%.

截至2021年9月24日，公司的銀行債務總額為$568.3百萬美元，扣除未攤銷債務發行成本淨額$14.4百萬美元。截至2021年9月24日，該公司擁有65.0百萬，$9.7百萬美元和$1.0100萬美元，分別在美國、捷克和中國的循環信貸安排上可供借款。

本公司長期債務的公允價值以第二級投入為基礎，公允價值是根據不活躍市場中類似債務的報價確定的。公司的賬面價值接近公司長期債務的公允價值。

 

8.所得税

本公司的實際税率為3%。19.8%和%16.0截至2021年9月24日和2020年9月25日的三個月分別為%和21.8%和20.6截至2021年9月24日和2020年9月25日的9個月。公司所得税撥備是美元8.4百萬美元和美元4.8截至2021年9月24日和2020年9月25日的三個月分別為100萬美元和21.6及$15.0截至2021年9月24日和2020年9月25日的9個月。各自税率的變化主要反映了按不同税率徵税的司法管轄區全球收益和財務業績的地理組合的變化，以及擁有全額聯邦和州估值免税額的司法管轄區虧損的影響。

公司管理層不斷評估對估值免税額的需求，截至2021年9月24日，得出的結論是，對其美國聯邦和州遞延税項資產實行全額估值免税額仍然是合適的。

 

根據減税和就業法案(TCJA)的要求，該公司為其外國子公司的收益規定了美國所得税。在前一時期，該公司還確認了在分配其一家中國子公司的部分未分配收益時將預扣的税款的遞延納税義務。然而，該公司沒有為其中國子公司的未分配收益的剩餘部分預扣税款，也沒有為其打算無限期再投資於美國以外的其他外國子公司的未分配收益預扣税款。該公司還歷來將其新加坡子公司的收益匯至美國，並可能在未來再次這樣做。然而，由於新加坡目前不對股息徵收預扣税，該公司沒有為新加坡未分配的收益預扣税。如果公司改變了將其未分配的外國收益無限期再投資的意圖，或者如果需要的未分配收益比之前預期的剩餘未匯出外國收益更多，公司可能被要求為部分或全部未分配收益計提或繳納外國税。截至2021年9月24日，該公司的外國子公司的未分配收益被認為是無限期投資於美國以外的公司，約為美元。361.4百萬美元。如果要分配這些收入，確定可能產生的納税義務是不切實際的。

 

自.起2021年9月24日截至2020年9月25日，公司未確認税收優惠(不包括利息)的總負債為$1.4百萬美元和$1.0分別為百萬美元。利息的增減和不確定税務狀況的罰款包括在簡明綜合經營報表的所得税撥備中。 雖然部分未確認的税收優惠有可能在未來12個月內結清，但本公司目前無法合理估計結果。

 

2020年3月27日，針對美國新冠肺炎大流行，冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(CARE法案)簽署成為法律，其中包括暫停艾滋病。80.0在2021年1月1日之前的納税年度內，對NOL扣除的百分比限制，允許5年期在2017年12月31日之後至2021年1月1日之前開始的課税年度產生的不良貸款的結轉，並通常將 對 扣除淨利息費用為美元50.02019年和2020年開始的納税年度調整後應納税所得額的百分比。此外，CARE法案將企業慈善扣除額上限提高到。25.0應納税所得額的%，並使符合條件的裝修房產通常有資格獲得15-年度成本回收和成本控制100.0獎金折舊百分比。該公司評估了CARE法案的影響，並確定不是對截至2021年9月24日的三個月和九個月的所得税撥備產生重大影響。

- 21 -

 

2020年12月27日，美國政府頒佈了該法案。綜合撥款法案，2021年，它加強和擴大了CARE法案的某些條款。這項立法預計不會對公司的綜合財務業績產生實質性影響。

 

2021年3月11日，《2021年美國救援計劃法案》(簡稱《美國救援計劃》)簽署成為法律，旨在為持續的新冠肺炎疫情提供額外救濟。美國救援計劃(American Rescue Plan)包括與擴大支付寶保護計劃(PPP)貸款、固定養老金繳費、過高的員工薪酬以及廢除在全球範圍內分配利息支出的選舉有關的條款。本公司目前預計此類撥備不會對本公司的簡明綜合財務報表產生實質性影響。

 

2019年12月底，美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新號(2019-12號)《所得税(740)簡化所得税會計》，作為其降低會計準則複雜性的舉措的一部分。ASU取消了ASC 740中與期間內税收分配方法、過渡期所得税計算方法以及外部基差遞延税收負債確認相關的某些例外。ASU 2019-12年度還澄清和簡化了所得税會計的其他方面。該指導意見適用於2020年12月15日之後的財年以及這些財年內的過渡期。公司於2021年1月1日採用ASU 2019-12。採用這一標準並未對公司的簡明綜合財務報表產生實質性影響。

 

9.退休計劃

固定福利計劃

CINOS韓國公司有一項非繳費固定收益養老金計劃，基本上覆蓋了所有退休員工。福利基於預期服務年限和平均薪酬。淨期間成本確認為員工提供賺取退休後福利所需的服務。*公司根據各種精算和其他假設(包括貼現率、死亡率、假設回報率)的計算，記錄與養老金計劃相關的年度金額。薪酬增加和週轉率。*本公司每年審查其假設，並在適當時根據當前和預期收益率以及趨勢對假設進行修改。*修改這些假設的影響記錄在累積的其他全面收益中，並使用走廊法在未來期間攤銷至定期淨成本。*本公司認為，根據其在計劃下的義務，用於記錄其義務的假設是合理的經驗和市場狀況。

自.起2021年9月24日，該計劃的福利義務為$9.7百萬美元，福利計劃資產的公允價值為$，這些資產投資於一家銀行的幾個定期存款賬户。8.3百萬美元。截至目前，2021年9月24日，該計劃的未撥資金餘額為#美元。1.4本公司已累計應計100萬美元，並計入其他長期負債。截至目前，在累計其他綜合收益中確認的金額2021年9月24日是$0.5百萬美元。包括本公司及其子公司在截至本計劃結束期間對該計劃的貢獻2021年9月24日是$2.7百萬美元。預計從2021年至2025年每年從養老金計劃中支付的福利為零，#美元。0.1百萬，$2.2百萬，$0.9百萬美元和$0.9預計在2026-2031年的五年內支付的總福利為#億美元。5.5百萬美元。

員工儲蓄和退休計劃

該公司為符合特定資格要求的所有美國員工發起401(K)儲蓄和退休計劃(“401(K)計劃”)。參與者可以選擇在税前基礎上向401(K)計劃繳費，最高可達25工資的最高限額為美國國税侷限額。公司匹配50.0參與者工資的百分比，最高可達6.0基於資格的員工繳費的百分比。該公司賺了大約$0.6百萬美元和$1.8截至2021年9月24日的三個月和九個月，僱主對401(K)計劃的可自由支配繳費達百萬及$0.6百萬美元和$1.9截至2020年9月25日的前三個月和前九個月分別為100萬美元。

 

10.承擔及或有事項

承諾

該公司向各種第三方承諾購買總額約為#美元的庫存。472.4截至2021年9月24日，100萬。

偶然性

本公司不時會受到在正常業務過程中出現的各種法律程序和索賠的影響，無論是斷言的還是非斷言的。雖然各種法律訴訟和索賠的結果不能單獨或整體準確預測，但該公司迄今沒有對綜合經營報表有重大影響的結果的歷史，也不相信任何這些訴訟或其他索賠會對其綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。

- 22 -

 

11. 股東權益和非控股權益

股權融資

2021年4月13日，公司完成包銷公開發行3,181,818公司普通股的股份，公司從中獲得淨收益約為$167.6在扣除承保折扣和本公司應付的發售費用後，承銷商於2021年4月29日行使選擇權，可額外購買477,272公司普通股價格約為$25.2百萬現金。

非控制性權益

QGT通過其在新加坡的全資子公司， 該公司擁有韓國CINOS韓國公司的部分流通股，該公司通過其在韓國的運營設施和在CINOS中國的部分權益，為半導體行業提供精密零部件的外包清潔和回收。  

由另一股東持有的韓國CINOS剩餘權益和CINOS China剩餘權益的賬面價值在隨附的簡明綜合財務報表中作為非控股權益列示。非控股權益的公允價值是根據Cinos Korea和Cinos China的價值按100.0%基數。這些價值是根據每個實體貢獻的QGT總利息支出、税項、折舊和攤銷前收益(EBITDA)的按比例計算得出的。

2021年7月24日，本公司與Cinos Korea和Cinos Korea的一名股東簽訂了一項修正案，取消了購買該股東擁有的普通股的某些股份的義務。因此，CINOS Korea的非控股權益的賬面價值增加了35.0%。普通股購買義務的公允價值為$16.4在2021財年第三季度，100萬被重新歸類為非控股權益。

 

12. 員工庫存計劃

作為公司長期股權補償計劃的一部分，公司以RSU和PSU的形式向員工發放股票獎勵。這些股票獎勵授予單位購買價格為零美元，通常會在三年以員工是否繼續為公司服務為條件，如果是PSU，則以實現某些績效目標為條件。該公司還以RSA的形式向其董事會成員授予普通股，授予日期為1)下一次年度股東大會，或2)授予之日365天，以較早者為準。

基於股票的薪酬費用包括與所授予獎勵的估計公允價值相關的薪酬成本。本公司基於股權的獎勵的估計公允價值(扣除預期沒收後)在獎勵歸屬期間以直線方式攤銷，並根據與所有基於股權的獎勵和業績相關的估計沒收的後續變化進行調整，因為它與PSU有關，因此本公司基於股權的獎勵的估計公允價值在扣除預期沒收後將按直線攤銷，並根據與PSU相關的所有基於股權的獎勵和業績的估計沒收的後續變化進行調整。

 

下表顯示了公司包含在簡明綜合經營報表中的基於股票的補償費用：

 

 

截至三個月

 

 

截至9個月

 

 

 

9月24日，

 

 

9月25日，

 

 

9月24日，

 

 

9月25日，

 

(單位：百萬)

 

2021

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

收入成本(1)

 

$

0.5

 

 

$

0.4

 

 

$

1.4

 

 

$

1.4

 

研發

 

 

0.1

 

 

—

 

 

 

0.2

 

 

 

0.1

 

銷售和市場營銷

 

 

0.3

 

 

 

0.3

 

 

 

1.0

 

 

 

0.9

 

一般事務和行政事務

 

 

3.4

 

 

 

2.6

 

 

 

8.9

 

 

 

7.1

 

 

 

 

4.3

 

 

 

3.3

 

 

 

11.5

 

 

 

9.5

 

所得税優惠

 

 

(0.9

)

 

 

(0.5

)

 

 

(2.5

)

 

 

(1.9

)

基於股票的薪酬費用，扣除税收後的淨額

 

$

3.4

 

 

$

2.8

 

 

$

9.0

 

 

$

7.6

 

 

(1)

截至2021年9月24日和2020年9月25日的三個月和九個月，計入庫存的股票薪酬支出並不顯著。

為了確定與RSU和PSU相關的補償費用，公允價值是根據授予日公司普通股的收盤價確定的。

截至2020年9月25日的9個月，0.4批准了100萬個RSU，加權平均公允價值為#美元49.12每股。對於截至2020年9月25日的9個月, 0.12.8億股既得股票被扣繳，以履行預扣税款義務，導致淨髮行。0.62000萬股。

- 23 -

自.起2021年9月24日，大約$23.8與RSU和PSU相關的基於股票的補償成本(扣除估計沒收)仍需在#年加權平均期內攤銷。1.6年份。自.起2021年9月24日，總共有1.3 百萬RSU和PSU仍未償還，總內在價值為#美元。59.9百萬美元，加權平均剩餘合同期限為1.2年.

截至2021年9月24日，共有18,893RSA的股票已經發行。截至2021年9月24日，公司未歸屬限制性股票獎勵的未攤銷費用總額為1美元。0.6百萬美元。

下表彙總了公司截至2021年9月24日的9個月的RSU、PSU和RSA綜合活動：

(單位：百萬)

 

股票

 

 

集料

公平 價值

 

2020年12月25日未授予的RSU、PSU和RSA

 

 

1.7

 

 

$

54.1

 

授與

 

0.5

 

 

 

 

 

既得

 

 

(0.8

)

 

 

 

 

沒收

 

 

(0.1

)

 

 

 

 

截至2021年9月24日的未歸屬RSU、PSU和RSA

 

 

1.3

 

 

$

60.8

 

自2021年9月24日起已授予並預計將授予RSU、PSU和RSA

 

 

1.2

 

 

$

54.0

 

 

員工購股計劃

*ESPP允許員工在規定的提供期限內，通過扣發工資在特定的指定日期(購買期)以折扣價購買普通股。收購價是1美元。85購買期末普通股公允市值的30%，意在符合美國國税法第423節規定的“員工購股計劃”。在截至2021年9月24日的9個月內，7,464這些股票是根據ESPP發行的。該公司記錄了$0.1截至2021年9月24日的三個月和九個月與ESPP相關的費用為100萬美元。

 

 

13.收入確認

收入在承諾的商品或服務的控制權轉移給公司的客户時確認，數額反映了公司預期有權換取這些商品或服務的對價。

該公司主要向半導體資本設備行業的客户銷售其產品和服務。公司的收入高度集中，因此我們高度依賴少數客户。我們與客户的典型付款條件從30天到60天不等。

本公司的產品部為其產品提供最長達兩年並根據歷史活動在銷售時計入保修費用。保修準備金的確定要求公司估計產品退貨率和維修或更換保修產品的預期成本。如果實際回報率和/或維修和更換成本與這些估計值有很大差異，可能需要在未來幾個時期進行調整，以確認額外的收入成本。保修準備金計入簡明綜合資產負債表的其他流動負債，並不被視為重大。

該公司的產品在美洲、亞太地區和歐洲、中東和非洲(“歐洲和中東”)的工廠生產和提供服務。對客户的銷售是通過採購訂單發起的，並受我們的標準條款和/或書面協議的約束。收入在履行與客户協議條款下的履行義務時確認；通常，這發生在產品控制權的轉移或公司提供服務的時候。控制權的轉移發生在特定的時間點。根據我們的協議或現行條款和條件中包含的可強制執行權利，本公司生產的產品在沒有替代用途的情況下，不受強制付款權利的保護，該可強制付款權利包括在整個協議有效期內的合理利潤。如果承諾的貨物或服務的控制權已經轉移，寄售銷售在貨物消費期間的較早時間或在協議條款規定的客户收到一段時間後的一段時間後確認在收入中。

收入是指我們期望從轉讓產品或提供服務中獲得的對價金額。我們在進行創收活動的同時徵收的銷售額、增值税和其他税收不包括在收入中。我們的某些客户可能會獲得以現金為基礎的獎勵，如回扣或積分，這些都被視為可變對價。我們根據預期提供給客户的金額估計這些金額，並減少已確認的收入。自.起2021年9月24日和2020年12月25日，未付款客户的應計費用$的返點3.8兩個時期均為百萬美元計入本公司簡明綜合資產負債表的應收賬款。公司的分類收入在公司的簡明綜合經營報表中按部門分類。

- 24 -

公司的主要市場包括美洲、亞洲太平洋和歐洲、中東和非洲地區. R晚上按地理區域劃分的是基於分類的在客户的產品運往的地點或凡.服務是已執行。下表列出了按地理區域劃分的收入(單位：百萬)：

 

 

 

截至三個月

 

 

截至9個月

 

 

 

9月24日，

 

 

9月25日，

 

 

9月24日，

 

 

9月25日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

美國

 

$

182.3

 

 

$

155.6

 

 

$

542.2

 

 

$

453.3

 

新加坡

 

 

201.8

 

 

 

132.2

 

 

 

537.6

 

 

 

364.0

 

韓國

 

 

43.5

 

 

 

21.1

 

 

 

106.8

 

 

 

62.7

 

中國

 

 

26.4

 

 

 

12.6

 

 

 

67.8

 

 

 

33.7

 

臺灣

 

 

23.7

 

 

 

18.3

 

 

 

67.0

 

 

 

48.5

 

奧地利

 

 

28.6

 

 

 

14.7

 

 

 

67.9

 

 

 

42.2

 

以色列

 

 

5.8

 

 

 

4.2

 

 

 

15.2

 

 

 

12.2

 

其他

 

 

41.6

 

 

 

4.6

 

 

 

82.0

 

 

 

12.4

 

 

 

$

553.7

 

 

$

363.3

 

 

$

1,486.5

 

 

$

1,029.0

 

 

 

14.租契

該公司在全球各地租用辦公室、設施和設備。美洲、亞太地區和歐洲、中東和非洲地區.

本公司的租約不提供隱含利率，因此本公司使用估計的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。    

租賃費用的構成概述如下：

 

截至三個月

 

 

截至9個月

 

 

9月24日，

 

 

9月25日，

 

 

9月24日，

 

 

9月25日，

 

(百萬美元)

2021

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

經營租賃成本

$

4.9

 

 

$

3.3

 

 

$

13.4

 

 

$

9.9

 

短期租賃成本

 

0.5

 

 

 

0.3

 

 

 

1.4

 

 

 

1.0

 

總租賃成本

$

5.4

 

 

$

3.6

 

 

$

14.8

 

 

$

10.9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

營業租賃的營業現金流

$

5.3

 

 

$

3.9

 

 

$

14.5

 

 

$

12.7

 

加權平均剩餘租賃期限-經營租賃

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.8

 

 

 

2.0

 

加權平均貼現率-營業租賃

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5.1

%

 

 

5.5

%

 

 

截至2021年9月24日的經營租賃未來最低付款摘要如下：

 

(單位：百萬)

 

經營租約

 

剩餘2021年

 

$

5.3

 

2022

 

 

20.4

 

2023

 

 

17.3

 

2024

 

 

13.7

 

2025

 

 

10.9

 

此後

 

 

34.6

 

最低租賃付款總額

 

 

102.2

 

減去：推定利息

 

 

14.5

 

租賃責任

 

$

87.7

 

 

公司承擔了$23.81.5億美元的設施租賃，作為收購Ham-let的一部分。該公司還在馬來西亞簽訂了一份新的租賃協議，從#年第三季度開始。2021.

 

 

 

- 25 -

 

15.每股淨收益

以下是計算基本和稀釋每股淨收入時使用的分子和分母的對賬：

 

 

截至三個月

 

 

截至9個月

 

 

 

9月24日，

 

 

9月25日，

 

 

9月24日，

 

 

9月25日，

 

(單位：百萬，不包括股份)

 

2021

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

分子：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可歸因於UCT的淨收入

 

$

31.9

 

 

$

24.4

 

 

$

74.0

 

 

$

55.1

 

分母：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

計算中使用的份額-基本：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加權平均已發行普通股

 

 

44.8

 

 

 

40.4

 

 

 

42.8

 

 

 

40.1

 

計算中使用的股份-稀釋：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加權平均已發行普通股

 

 

44.8

 

 

 

40.4

 

 

 

42.8

 

 

 

40.1

 

回購已發行普通股的稀釋效應

 

 

0.6

 

 

 

0.7

 

 

 

0.9

 

 

 

0.8

 

用於計算稀釋後每股淨收益的股票

 

 

45.4

 

 

 

41.1

 

 

 

43.7

 

 

 

40.9

 

每股淨收益可歸因於UCT-Basic

 

$

0.71

 

 

$

0.60

 

 

$

1.73

 

 

$

1.37

 

每股淨收益可歸因於UCT-稀釋

 

$

0.70

 

 

$

0.59

 

 

$

1.69

 

 

$

1.35

 

 

 

 

16.須報告的分部

 

公司經營並報告#年的財務業績。二經營領域：產品和服務。這些細分市場主要按其提供的產品和服務的性質進行組織。公司首席執行官(首席運營決策者)根據每個可報告部門的結果來查看和評估業務。下表描述了每個網段：

 

細分市場

 

產品或服務

 

服務的初級市場

 

地理區域

產品

 

裝配

焊接件

機械加工

製造

部件

 

半導體

 

美洲

亞太地區

歐洲、中東和非洲地區

服務

 

清洗

分析

 

半導體

 

美洲

亞太地區

歐洲、中東和非洲地區

 

公司使用分部損益比作為衡量盈利能力的主要指標，以評估經營業績和配置資本資源。分部損益被定義為一個分部在附帶的精簡綜合經營報表中包括的其他所得税和所得税之前持續運營的收入或虧損。

 

任何公司間銷售額和相關利潤(以及任何其他公司間項目)將從分部業績中剔除。在本報告所述期間，沒有公司間的重大減記。

- 26 -

分段數據

 

 

 

截至三個月

 

 

截至9個月

 

 

 

9月24日，

 

 

9月25日，

 

 

9月24日，

 

 

9月25日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

產品

 

$

482.0

 

 

$

294.4

 

 

$

1,270.1

 

 

$

831.7

 

服務

 

 

71.7

 

 

 

68.9

 

 

 

216.4

 

 

 

197.3

 

部門總收入

 

$

553.7

 

 

$

363.3

 

 

$

1,486.5

 

 

$

1,029.0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

毛利：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

產品

 

$

88.6

 

 

$

50.8

 

 

$

225.2

 

 

$

144.1

 

服務

 

 

25.5

 

 

 

23.8

 

 

 

75.7

 

 

 

70.1

 

部門毛利總額

 

$

114.1

 

 

$

74.6

 

 

$

300.9

 

 

$

214.2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

營業利潤：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

產品

 

$

43.8

 

 

$

27.4

 

 

$

102.0

 

 

$

72.0

 

服務

 

 

6.8

 

 

 

7.5

 

 

 

20.9

 

 

 

16.3

 

綜合經營收入

 

$

50.6

 

 

$

34.9

 

 

$

122.9

 

 

$

88.3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9月24日，

 

 

12月25日，

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2021

 

 

2020

 

資產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

產品

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

1,662.1

 

 

$

868.4

 

服務

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

261.9

 

 

 

234.1

 

部門總資產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

1,924.0

 

 

$

1,102.5

 

 

截至2021年9月24日，約為$119.7百萬美元和$47.1該公司的長期淨資產中，有100萬分別位於亞太地區和歐洲、中東和非洲地區，其餘餘額位於美國。在2020年12月25日，大約90.4百萬美元和$9.4該公司的長期淨資產中，有100萬分別位於亞洲和歐洲，其餘餘額位於美國。

 

- 27 -

 

第二項。

管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

你應該閲讀以下關於我們財務狀況和經營結果的討論，以及本10-Q季度報告和我們於2021年2月23日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告中包含的簡明綜合財務報表及其附註。這份關於Form 10-Q的季度報告包含涉及重大風險和不確定性的“前瞻性陳述”。本季度報告中包含的非純粹歷史性的表述，包括但不限於有關我們的預期、信念、意圖、戰略、未來運營、未來財務狀況、未來收入、預計開支、毛利率以及管理計劃和目標的表述，均屬美國證券法第27A節和1934年證券交易法(經修訂)第21E節所界定的前瞻性表述，包括但不限於有關我們的預期、信念、意圖、戰略、未來運營、未來財務狀況、未來收入、預計開支、毛利率以及管理計劃和目標的表述。在某些情況下，您可以通過“預期”、“相信”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“可能”、“計劃”、“項目”、“將會”、“應該”、“可能”、“可以”、“可以”、“預測”、“潛在”、“繼續”、“客觀”或這些術語的負面含義來識別前瞻性陳述，以及旨在識別前瞻性陳述的類似表述。然而，並不是所有的前瞻性陳述都包含這些識別詞語。這些前瞻性陳述反映了我們目前對未來事件的看法，涉及已知的風險、不確定因素和其他因素，這些風險、不確定因素和其他因素可能會導致我們的實際結果、表現或成就與前瞻性陳述中明示或暗示的大不相同。可能導致或促成這種差異的因素包括但不限於以下確定的因素, 以及我們於2021年2月23日提交給美國證券交易委員會的本Form 10-Q季度報告和我們關於Form 10-K的年度報告(我們於2021年4月5日提交給美國證券交易委員會的當前Form 8-K報告中進行了更新)中題為“風險因素”的章節中討論的那些因素。此外，此類前瞻性陳述僅説明截至本報告日期。除非法律另有要求，否則我們沒有義務更新任何前瞻性陳述，以反映此類陳述發佈之日之後的事件或情況。

概述

Ultra Clean Holdings，Inc.(以下簡稱“UCT”、“公司”或“我們”)是一家主要為半導體行業提供關鍵子系統、零部件和超高純度清潔和分析服務的領先開發商和供應商。UCT為其客户提供主要部件的集成外包解決方案、縮短設計到交付週期、可製造性設計、原型和零部件製造、工具室部件清潔和塗層以及微污染分析服務。我們運營並報告兩個運營部門的結果：產品和服務(以前分別稱為“SPS”和“SSB”)。我們的產品業務主要為半導體和顯示資本設備市場設計、設計和製造生產工具、零部件、模塊和子系統。產品包括化學輸送模塊、框架組件、氣體輸送系統、流體輸送系統、精密機器人、工藝模塊以及其他高級組件。我們的服務業務提供超高純度零件清洗、工藝工具零件重塗、表面封裝和主要用於半導體器件製造商和晶片製造設備(WFE)市場的高靈敏度微量污染分析.

我們的大部分產品和服務都是在美國境內和境外註冊的美國註冊客户。除了在美國的製造和服務業務外，我們還在亞洲和歐洲的工廠生產產品並提供部件清潔和其他相關服務，以支持當地和美國的客户。我們主要通過我們的子公司進行我們的經營活動。

從長遠來看，我們相信我們服務的半導體市場將繼續增長，這要歸功於一系列驅動因素的多年行業需求，包括5G驅動的移動需求、支持更高性能服務器的新CPU架構，以及雲、人工智能和機器學習。我們還認為，半導體原始設備製造商(“OEM”)越來越依賴像UCT這樣的合作伙伴來滿足其不斷擴大的產能要求。此外，由於設備製造商依靠精密清潔、塗層和分析來改進更復雜的設備，我們的服務部門也從中受益。

2021年3月31日，我們完成了對Ham-let(以色列-加拿大)有限公司(“火腿-讓“)，根據州法律成立的上市公司根據一項協議和合並計劃(“合併協議”)，以色列(不是美國註冊人)將支付約3.629億美元，其中包括2.735億美元的股權價值加上9130萬美元的淨債務，由190萬美元的現有關係和解所抵消。HAM-LET致力於開發、製造和營銷創新的控制閥、配件和軟管，用於控制和監控各種市場的工業系統，包括半導體市場。這些產品主要用於超清潔氣體輸送系統，用於液體和氣體的輸送。該公司此次收購的主要原因是擴大UCT與半導體設備市場的相關性，並向半導體制造基礎設施市場的新一批客户提供機會。

2021年4月13日，我們完成了一項承保公開發行3181,818股我們的普通股，扣除承銷折扣和發售費用後，我們獲得了約1.676億美元的淨收益。*2021年4月29日，承銷商行使了以大約2520萬美元現金額外購買477,272股我們普通股的選擇權。我們打算將此次發行的淨收益用於一般公司用途，其中可能包括營運資金、銷售和營銷活動、產品開發、一般和行政事務以及資本支出。我們可能會將淨收益的一部分用於收購互補的業務、產品、服務或技術，儘管目前我們還沒有任何具體收購的協議、承諾或計劃。

- 28 -

關鍵會計估計

我們的簡明綜合財務報表是根據美國公認的會計原則編制的，該原則要求我們作出影響資產、負債、收入和費用報告金額的估計和判斷，並在我們的簡明綜合財務報表日期進行相關披露。在持續的基礎上，我們評估我們的估計和判斷，包括與庫存、所得税、業務合併和商譽、無形資產和長期資產有關的估計和判斷。我們根據歷史經驗和我們認為在當時情況下合理的各種其他因素進行估計和判斷，這些因素的結果構成了我們對資產和負債賬面價值的判斷的基礎，而這些資產和負債的賬面價值從其他來源看起來並不明顯。實際結果可能與這些估計不同。我們認為與存貨估值、所得税、企業合併、商譽、無形資產和長期資產估值相關的某些會計政策是關鍵政策，因為每項政策都涉及估計和判斷。

自2020年12月25日以來，我們在Form 10-K年度報告中披露的關鍵會計政策、重大判斷和估計沒有重大變化。*有關我們的關鍵和其他重要會計政策和估計的更多信息，請參閲我們提交給美國證券交易委員會的截至2020年12月25日的財年Form 10-K年度報告的第II部分，第7項“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析”。

經營成果

 

財年

我們的財政年度是52周或53周，在離我們最近的12月31日星期五結束。2021財年是截至2021年12月31日的53週期間，2020財年是截至2020年12月25日的52週期間。截至2021年9月24日和2020年9月25日的財季均為13周。

截至2021年9月24日的前三個月和九個月的運營結果與截至2020年9月25日的前三個月和前九個月的運營結果比較

該公司截至2021年9月24日的9個月的經營業績包括Ham-let自2021年3月31日收購以來的經營活動。

收入

 

 

截至三個月

 

 

截至9個月

 

按細分市場劃分的收入

9月24日，

 

 

9月25日，

 

 

百分比

 

 

9月24日，

 

 

9月25日，

 

 

百分比

 

(百萬美元)

2021

 

 

2020

 

 

變化

 

 

2021

 

 

2020

 

 

變化

 

產品

$

482.0

 

 

$

294.4

 

 

 

63.7

%

 

$

1,270.1

 

 

$

831.7

 

 

 

52.7

%

服務

 

71.7

 

 

 

68.9

 

 

 

4.1

%

 

 

216.4

 

 

 

197.3

 

 

 

9.7

%

總收入

$

553.7

 

 

$

363.3

 

 

 

52.4

%

 

$

1,486.5

 

 

$

1,029.0

 

 

 

44.5

%

產品佔總收入的百分比

 

87.1

%

 

 

81.0

%

 

 

 

 

 

 

85.4

%

 

 

80.8

%

 

 

 

 

服務業佔總收入的百分比

 

12.9

%

 

 

19.0

%

 

 

 

 

 

 

14.6

%

 

 

19.2

%

 

 

 

 

 

在截至2021年9月24日的三個月和九個月中，產品總收入與去年同期相比有所增長，主要是因為半導體行業，特別是晶片製造設備行業的客户需求增加，部分原因是Ham-let的加入。在截至2021年9月24日的3個月和9個月裏，Ham-let分別貢獻了6440萬美元和1.226億美元的收入。在截至2021年9月24日的三個月和九個月裏，服務總收入與去年同期相比有所增長，這主要是由於我們整個客户羣的需求增加。

 

 

截至三個月

 

 

截至9個月

 

按地域劃分的收入

9月24日，

 

 

9月25日，

 

 

百分比

 

 

9月24日，

 

 

9月25日，

 

 

百分比

 

(百萬美元)

2021

 

 

2020

 

 

變化

 

 

2021

 

 

2020

 

 

變化

 

美國

$

167.9

 

 

$

152.5

 

 

 

10.1

%

 

$

475.6

 

 

$

436.0

 

 

 

9.1

%

國際

 

385.8

 

 

 

210.8

 

 

 

83.0

%

 

 

1,010.9

 

 

 

593.0

 

 

 

70.5

%

總收入

$

553.7

 

 

$

363.3

 

 

 

52.4

%

 

$

1,486.5

 

 

$

1,029.0

 

 

 

44.5

%

美國佔總收入的百分比

 

30.3

%

 

 

42.0

%

 

 

 

 

 

 

32.0

%

 

 

42.4

%

 

 

 

 

國際收入佔總收入的百分比

 

69.7

%

 

 

58.0

%

 

 

 

 

 

 

68.0

%

 

 

57.6

%

 

 

 

 

 

- 29 -

 

在地理位置上，收入是指從我們的美國和國際地點發運的產品或在那裏提供的服務。在截至2021年9月24日的三個月和九個月裏，由於全球半導體資本設備和一般行業需求的全面增長，美國和國際收入都有所增長。

收入成本

 

 

截至三個月

 

 

截至9個月

 

按細分市場劃分的收入成本

9月24日，

 

 

9月25日，

 

 

百分比

 

 

9月24日，

 

 

9月25日，

 

 

百分比

 

(百萬美元)

2021

 

 

2020

 

 

變化

 

 

2021

 

 

2020

 

 

變化

 

產品

$

393.4

 

 

$

243.6

 

 

 

61.5

%

 

$

1,044.9

 

 

$

687.6

 

 

 

52.0

%

服務

 

46.2

 

 

 

45.1

 

 

 

2.4

%

 

 

140.7

 

 

 

127.2

 

 

 

10.6

%

總收入成本

$

439.6

 

 

$

288.7

 

 

 

52.3

%

 

$

1,185.6

 

 

$

814.8

 

 

 

45.5

%

產品佔產品總收入的百分比

 

81.6

%

 

 

82.7

%

 

 

 

 

 

 

82.3

%

 

 

82.7

%

 

 

 

 

服務佔服務總收入的百分比

 

64.4

%

 

 

65.5

%

 

 

 

 

 

 

65.0

%

 

 

64.5

%

 

 

 

 

 

在截至2021年9月24日的三個月和九個月裏，總收入分別增加了1.509億美元和370.8美元，這是由於對產品和服務的需求增加，部分原因是納入了Ham-let業務。

 

產品收入成本包括採購材料、直接人工和製造費用。在截至2021年9月24日的三個月裏，產品成本收入比去年同期增加了1.498億美元，這是因為Ham-let的銷售量增加，推動材料成本增加了1.15億美元(包括在截至2021年9月24日的季度內銷售的Ham-let‘s庫存價值上升導致的240萬美元材料成本，以及與報廢產品相關的70萬美元庫存註銷)，產品成本收入在截至2021年9月24日的三個月中比去年同期增加了1.498億美元，這是由於Ham-let的銷售量增加推動了1.15億美元的材料成本(包括在截至2021年9月24日的季度銷售的Ham-let’s庫存價值上升導致的240萬美元材料成本)。產品收入成本增加的另一個原因是增加了2160萬美元的直接勞動力支出和1320萬美元的間接成本(包括收購Ham-let產生的70萬美元無形攤銷)。截至2021年9月24日的9個月，產品成本增加了3.573億美元與去年同期相比，由於銷售量增加，材料成本增加2.844億美元(包括2021年9月24日期間出售的Ham-We‘s庫存在收購/估值日價值上升導致的960萬美元的材料成本，以及與報廢產品相關的70萬美元的註銷庫存). 產品收入成本增加的另一個原因是，增加4450萬美元的直接勞動力支出和2840萬美元的管理費用(包括因收購Ham-let而產生的140萬美元無形攤銷)。

 

服務成本收入包括直接人工、製造費用和材料(如化學品、氣體和消耗品)。在截至2021年9月24日的三個月裏，由於服務訂單數量增加，服務成本收入與去年同期相比增加了110萬美元，導致勞動力成本增加了50萬美元(服務成本的最大組成部分)，材料成本增加了80萬美元，但間接成本減少了20萬美元。COST服務在截至9個月的9個月增加了1350萬美元2021年9月24日與前一年同期相比，由於勞動力成本增加了490萬美元，由於服務訂單增加，材料成本增加340萬美元，間接費用增加520萬美元。

毛利率

 

 

截至三個月

 

 

截至9個月

 

按部門劃分的毛利潤

9月24日，

 

 

9月25日，

 

 

百分比

 

 

9月24日，

 

 

9月25日，

 

 

百分比

 

(百萬美元)

2021

 

 

2020

 

 

變化

 

 

2021

 

 

2020

 

 

變化

 

產品

$

88.6

 

 

$

50.8

 

 

 

74.4

%

 

$

225.2

 

 

$

144.1

 

 

 

56.3

%

服務

 

25.5

 

 

 

23.8

 

 

 

7.1

%

 

 

75.7

 

 

 

70.1

 

 

 

8.0

%

毛利

$

114.1

 

 

$

74.6

 

 

 

52.9

%

 

$

300.9

 

 

$

214.2

 

 

 

40.5

%

按部門劃分的毛利率

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

產品

 

18.4

%

 

 

17.3

%

 

 

 

 

 

 

17.7

%

 

 

17.3

%

 

 

 

 

服務

 

35.6

%

 

 

34.5

%

 

 

 

 

 

 

35.0

%

 

 

35.5

%

 

 

 

 

公司總數

 

20.6

%

 

 

20.5

%

 

 

 

 

 

 

20.2

%

 

 

20.8

%

 

 

 

 

 

與去年同期相比，截至2021年9月24日的三個月和九個月的產品毛利率有所增加，這是由於銷量增加和利潤率較高的產品的有利組合。在截至2021年9月24日的三個月裏，服務毛利率與去年同期相比有所增長，這是因為通過銷量更充分地利用了我們的基礎設施成本。

- 30 -

研究與開發

 

 

截至三個月

 

 

截至9個月

 

 

9月24日，

 

 

9月25日，

 

 

百分比

 

 

9月24日，

 

 

9月25日，

 

 

百分比

 

(百萬美元)

2021

 

 

2020

 

 

變化

 

 

2021

 

 

2020

 

 

變化

 

研發

$

6.5

 

 

$

3.5

 

 

 

85.7

%

 

$

16.8

 

 

$

10.7

 

 

 

57.0

%

研發佔總收入的百分比

 

1.2

%

 

 

1.0

%

 

 

 

 

 

 

1.1

%

 

 

1.0

%

 

 

 

 

 

與去年同期相比，截至2021年9月24日的三個月和九個月的研究和開發費用分別增加了300萬美元和610萬美元，這主要是由於納入了Ham-We‘s研究和開發活動，以及與員工增加相關的人事費用的增加。

銷售及市場推廣

 

 

截至三個月

 

 

截至9個月

 

 

9月24日，

 

 

9月25日，

 

 

百分比

 

 

9月24日，

 

 

9月25日，

 

 

百分比

 

(百萬美元)

2021

 

 

2020

 

 

變化

 

 

2021

 

 

2020

 

 

變化

 

銷售和市場營銷

$

13.8

 

 

$

6.0

 

 

 

130.0

%

 

$

34.1

 

 

$

17.7

 

 

 

92.7

%

銷售和市場營銷佔總收入的百分比

 

2.5

%

 

 

1.7

%

 

 

 

 

 

 

2.3

%

 

 

1.7

%

 

 

 

 

 

銷售和市場營銷在截至2021年9月24日的三個月裏，與去年同期相比，支出增加了780萬美元，主要是因為納入了Ham-let的銷售和營銷活動，員工人數、獎金和遣散費的增加導致與人員相關的支出增加了210萬美元。銷售和市場營銷在截至2021年9月24日的9個月中，支出比去年同期增加了1640萬美元，原因是包括了Ham-We‘s的銷售和營銷活動，以及由於員工人數、獎金和遣散費的增加，與人員相關的支出增加了480萬美元。

一般事務和行政事務

 

截至三個月

 

 

截至9個月

 

 

9月24日，

 

 

9月25日，

 

 

百分比

 

 

9月24日，

 

 

9月25日，

 

 

百分比

 

(百萬美元)

2021

 

 

2020

 

 

變化

 

 

2021

 

 

2020

 

 

變化

 

一般事務和行政事務

$

43.2

 

 

$

30.2

 

 

 

43.0

%

 

$

127.1

 

 

$

97.5

 

 

 

30.4

%

一般和行政費用佔總收入的百分比

 

7.8

%

 

 

8.3

%

 

 

 

 

 

 

8.6

%

 

 

9.5

%

 

 

 

 

 

一般和行政費用 在截至2021年9月24日的三個月裏，與去年同期相比增加了1300萬美元，這是由於納入了Ham-let‘s一般和行政活動，員工人數和獎金增加導致的人事相關費用增加了220萬美元，以及外部會計相關服務增加了90萬美元。一般和行政費用 在截至2021年9月24日的9個月中，與去年同期相比增加了2960萬美元，這是由於納入了Ham-let的一般和行政活動，與收購Ham-let相關的費用增加了920萬美元，由於員工人數和獎金增加而導致的人事相關費用增加了540萬美元，以及外部專業服務增加了170萬美元。

利息和其他收入(費用)淨額

 

截至三個月

 

 

截至9個月

 

 

9月24日，

 

 

9月25日，

 

 

百分比

 

 

9月24日，

 

 

9月25日，

 

 

百分比

 

(百萬美元)

2021

 

 

2020

 

 

變化

 

 

2021

 

 

2020

 

 

變化

 

利息收入

$

0.1

 

 

$

0.2

 

 

 

-50.0

%

 

$

0.3

 

 

$

0.7

 

 

 

-57.1

%

利息支出

$

(6.9

)

 

$

(4.1

)

 

 

68.3

%

 

$

(17.6

)

 

$

(13.1

)

 

 

34.4

%

其他收入(費用)，淨額

$

(1.4

)

 

$

(1.1

)

 

 

27.3

%

 

$

(6.4

)

 

$

(3.2

)

 

 

100.0

%

 

利息截至2021年9月24日的三個月和九個月費用增加，與上年同期相比，由於較高的平均債務餘額部分被較低的LIBOR利率導致的較低利率所抵消。

其他收入(支出)，全年淨增30萬美元截至2021年9月25日的三個月，與去年同期相比，主要是由於70萬美元的匯兑損失被CINOS韓國普通股購買義務的公允價值變化30萬美元所抵消。

- 31 -

其他收入(費用)，淨增$3.2百萬美元九截至的月份9月24日2021年，與上年同期相比，原因是遠期公允價值增加了1160萬美元樹籬與非美元計價的ACQUA相關的合同火腿的成交價-讓，一美元1.1外匯損失增加60萬美元，政府補助收入減少60萬美元。這些增長被為補償我們在韓國電影院火災中的損失而收到的730萬美元的保險收入以及沒有從公平價值變化中獲得的300萬美元的損失而部分抵消這個2021財年的或有收益。

所得税撥備

 

 

截至三個月

 

 

截至9個月

 

 

 

9月24日，

 

 

9月25日，

 

 

百分比

 

 

9月24日，

 

 

9月25日，

 

 

百分比

 

(百萬美元)

 

2021

 

 

2020

 

 

變化

 

 

2021

 

 

2020

 

 

變化

 

所得税撥備

 

$

8.4

 

 

$

4.8

 

 

 

75.0

%

 

$

21.6

 

 

$

15.0

 

 

 

44.0

%

實際税率

 

 

19.8

%

 

 

16.0

%

 

 

 

 

 

 

21.8

%

 

 

20.6

%

 

 

 

 

 

各自税率的變化主要反映了按不同税率徵税的司法管轄區的全球收益和財務業績的地理組合的變化，以及擁有全額聯邦和州估值免税額的司法管轄區虧損的影響。

公司管理層不斷評估其遞延税項資產是否需要估值津貼，並得出結論，截至2021年9月24日，對其聯邦和州遞延税項資產實行全額估值津貼仍然是合適的。

流動性與資本資源

現金和現金等價物

下表彙總了我們的現金和現金等價物：

 

 

 

9月24日，

 

 

12月25日，

 

 

 

 

 

(單位：百萬)

 

2021

 

 

2020

 

 

增加

 

現金和現金等價物合計

 

$

457.0

 

 

$

200.3

 

 

$

256.7

 

 

 

截至9個月

 

 

9月24日，

 

 

9月25日，

 

(單位：百萬)

2021

 

 

2020

 

淨現金流由(用於)：

 

 

 

 

 

 

 

經營活動

$

170.0

 

 

$

52.9

 

投資活動

 

(390.3

)

 

 

(19.9

)

融資活動

 

477.9

 

 

 

(18.6

)

匯率變動對現金及現金等價物的影響

 

(0.9

)

 

 

(0.8

)

現金及現金等價物淨增加情況

$

256.7

 

 

$

13.6

 

 

我們的主要現金流入和流出情況如下：

 

•

截至2021年9月24日的9個月, 我們從運營活動中產生的淨現金為1.7億美元，而截至2020年9月25日的9個月為5290萬美元。營業活動淨現金增加1.171億美元是由於營業資產和負債淨變化增加7520萬美元，非現金項目增加2200萬美元，淨收益增加1990萬美元。

•

在截至9個月的9個月中，營業資產和負債淨變化(扣除收購影響)的主要貢獻者2021年9月24日具體情況如下：

 

o

應收賬款增加了3540萬美元，主要是由於2021財年收入的增加和收款時間的安排。

 

o

庫存增加了7050萬美元，主要是由於前瞻性的客户需求。

 

o

應付賬款增加了1.195億美元，應計補償和相關福利增加了700萬美元，應付所得税增加了100萬美元，其他負債增加了360萬美元，這主要是由於付款時間的原因。

•

在截至2021年9月24日的9個月中，淨現金使用量投資活動為3.903億美元，而截至2020年9月25日的9個月為1990萬美元。這一變化主要是由於收購Ham-let支付了3.552億美元的現金，以及購買房地產、廠房和設備增加了1620萬美元。

•

在過去的9個月裏2021年9月24日在截至2020年9月25日的9個月裏，融資活動提供的淨現金為4.779億美元，而融資活動中使用的淨現金為1860萬美元。這一變化主要是由於355.0美元

- 32 -

數百萬美元的債務增加到退出丁氏定期貸款安排及1.931億美元的淨收益來自股權提供產品,偏移量本金支付銀行借款和債務發行成本#美元。93.9分別為890萬美元和890萬美元。

 

我們需要資本來滿足我們的營運資金需求，履行我們的債務義務，維護我們的設備，購買新的資本設備，並不時進行戰略性收購。截至2021年9月24日，我們的現金為4.57億美元，而截至2020年12月25日的現金為200.3美元。截至2021年9月24日，我們的現金和現金等價物、運營產生的現金以及我們循環信貸額度下的可用金額是我們的主要流動性來源。

我們預計，我們現有的現金和現金等價物餘額和運營現金流將足以償還我們的債務，並至少在未來12個月內滿足我們的營運資金需求和技術開發項目。這些資源是否足以滿足我們在此期間之後的流動資金需求，將取決於我們的增長、任何收購的規模和數量、全球經濟狀況、我們利用信貸安排履行財務契約的能力、半導體資本設備行業和我們服務的其他行業的週期性擴張或收縮，以及滿足對我們產品可能增加的需求所需的資本支出。

為了擴大我們的業務或獲得更多的互補業務或技術，我們可能需要通過股權或債務融資來籌集額外的資金。如果需要，可能不會以對我們有利的條款(如果有的話)提供額外的融資。如果我們通過發行股本或可轉換債務證券籌集更多資金，我們股東的股權將被稀釋，這些證券可能擁有優先於我們現有股東的權利、優惠和特權。我們可能還需要徵得新貸款人的同意，才能通過股權或債務融資籌集額外資金。不能保證將會有額外的融資，或者如果有的話，這些融資可以以對我們的股東和我們有利的條款獲得。

在前幾年，我們確定我們的一家中國子公司的本年度和未來年度收益的一部分可能會在未來匯到我們在中國境外的一家外國子公司，因此，我們在我們的合併財務報表中為相關的預扣税撥備了資金。截至2021年9月24日，我們在美國以外無限期投資的外國子公司的未分配收益約為3.614億美元。截至2021年9月24日，我們在海外子公司的現金約為310.0美元。

借款安排

下表彙總了我們的借款：

 

2021年9月24日

 

(百萬美元)

金額

 

 

加權的-

平均值

利率，利率

 

美國定期貸款

$

569.9

 

 

3.83%

 

火腿-讓信貸便利

 

10.3

 

 

1.78% - 4.59%

 

CINOS中國信貸安排

 

2.5

 

 

1.98% - 4.15%

 

發債成本

 

(14.4

)

 

 

 

 

 

$

568.3

 

 

 

 

 

 

於2018年8月，吾等與巴克萊銀行訂立信貸協議(“信貸協議”)，提供定期貸款、循環信貸融資及信用證融資(統稱為“信貸融資”)。我們和我們的一些子公司已同意通過授予幾乎所有我們各自的個人財產資產的優先留置權(受某些例外和限制的限制)來確保他們在信貸安排下的所有義務。2018年8月，我們根據定期貸款借入3.5億美元，並將所得資金與手頭現金一起用於收購QGT，併為我們之前的信貸安排提供再融資。

於2021年3月31日，吾等訂立信貸協議第二修正案(“第二修正案”)，其中包括(I)對仍未償還的2.728億美元現有定期B期借款進行再融資及重新定價，及(Ii)與巴克萊銀行取得3.55億美元的優先擔保增量定期貸款B融資((I)及(Ii)合稱“定期貸款”)，從而增加信貸融資項下的未償還定期貸款負債金額。

- 33 -

這筆定期貸款的到期日為2025年8月27日，每月支付拖欠利息，季度本金支付金額為截至2021年3月31日未償還本金餘額的0.625，剩餘本金在到期時支付。在信貸安排下，我們可以選擇TERMLO按年利率等於(A)“ABR”(定義見信用證)的熊利息協議書)，加上適用的保證金或(B)“歐洲美元匯率”(定義見信用證協議書)，基於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)加上適用的保證金。的適用邊際TERMLOAN的年利率等於(I)我們的公司家族評級為BA3(展望穩定)或更高(穆迪和BB-評級為穩定)或標準普爾評級更高的任何時候，(X)該等歐洲美元定期貸款的3.50%和(Y)該ABR定期貸款的2.50%，或(Ii)所有其他時間，(X)該等歐洲美元定期貸款的3.75%和(Y)該ABR定期貸款的2.75%。的利息TERML(1)如屬該等ABR定期貸款，則為每個歷季的最後一天；(2)如屬該等歐洲美元定期貸款，則為每個相關利息期的最後一天；如屬任何超過三個月的利息期，則於該利息期首日後三個月的每個相繼日期支付。2021年3月29日，我們選舉TERMLO截至2021年3月31日的未償還貸款按“歐洲美元利率”計息，初始利息期限為一個月。截至2021年3月31日，TERMLOAN為3.75%。根據信用證第二修正案協議書，信貸安排包含在LIBOR停止的情況下的慣常LIBOR替代撥備。在…2021年9月24日，我們在定期貸款項下有5.699億美元的未償還金額，未攤銷債務發行成本總額為1440萬美元。截止日期：2021年9月24日，未償還定期貸款利率為3.8%。2021年12月31日，倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)將正式逐步取消。我們將與銀行決定替代無風險利率。

循環信貸安排的初始可用承諾額為6500萬美元，到期日為2023年8月27日。我們每季度支付一次拖欠承諾費，相當於平均每天可用承諾額的0.25%。

循環信貸安排要求我們維持信貸協議中定義的某些財務契約，包括截至任何財政季度最後一天的綜合固定費用覆蓋率至少為1.25至1.00，以及截至任何財政季度最後一天的綜合槓桿率不超過3.75至1.00。我們遵守了截至2021年9月24日的季度的所有公約。

信用證貸款的初始可用承諾額為5000萬美元，到期日為2023年8月27日。我們每季度支付相當於所有未付信用證金額的2.5%的手續費(取決於定期貸款的某些調整)，以及相當於每份信用證未提取和未到期金額的0.125%的預付款。截至2021年9月24日，我們有280萬美元的未償還信用證。受益人，如某些設施租約的房東和政府機構，構成了未償還餘額的大部分。剩餘的可用承諾包括信用證融資4720萬美元，循環信貸融資6500萬美元。

2020年，CINOS China修改了現有的信貸協議，並與一家當地銀行簽訂了兩項額外的信貸協議，提供循環信貸安排，總可用承諾為350萬美元，不同到期日至2022年9月23日，利率從2.0%至4.2%不等。截至2021年9月24日，CINOS中國的未償債務為美元2.5百萬美元，平均利率為3.4%根據這些信貸協議。

CINOS Korea有一項信貸協議，提供循環信貸安排，總可用承諾為6億韓元(約合50萬美元)，從2022年6月開始每年續簽，利率為2.9%。*在截至2021年9月24日的9個月裏，循環信貸安排下的借款微不足道，截至2021年9月24日沒有未償債務。

UCT流體輸送解決方案s.r.o。與捷克共和國的一家當地銀行達成了一項信貸協議，提供總額高達600萬歐元的循環信貸安排。截至2021年9月24日，這一循環信貸安排下沒有未償債務。

HAM-let與各種金融機構都有信貸安排和貸款協議。截至2021年9月24日，Ham-let有1030萬美元的未償債務，利率從1.8%到4.6%不等。

截至2021年9月24日，我們的銀行債務總額為5.683億美元，扣除未攤銷債務發行成本1440萬美元。截至2021年9月24日，我們在美國、捷克和中國的未使用循環信貸安排分別為6500萬美元、970萬美元和100萬美元。

我們長期債務的公允價值是基於第二級投入，公允價值是根據不活躍市場中類似債務的報價確定的。我們長期債務的賬面價值接近公允價值。

- 34 -

資本支出

截至2020年9月25日的9個月，資本支出為4440萬美元，主要歸因於投資於我們在美國、中國和韓國製造設施的資本，以及與我們正在進行的新企業資源規劃系統的設計和實施相關的成本。預計公司2021年剩餘時間的預期資本支出將主要來自我們運營產生的現金流。

表外安排

在本報告所述期間，我們沒有未合併的實體或金融合夥企業，例如通常被稱為結構性融資或特殊目的實體的實體，其成立的目的是促進表外安排或其他合同範圍狹窄或有限的目的。

在正常業務過程中銷售我們的產品時，我們提供標準對我們客户的某些責任的賠償，可能包括他們自己的客户因財產損害、人身傷害或死亡或我們的產品侵犯知識產權而造成的損失索賠。我們因任何第三方的知識產權侵權索賠而產生的潛在責任一般不設上限。截至2021年9月24日，我們沒有產生任何重大費用來為訴訟辯護或解決與這些賠償安排相關的索賠。因此，我們認為這些安排的估計公允價值微乎其微。

合同義務

除了某些設備和房地產的經營租賃和主要用於庫存的採購訂單承諾外，我們沒有表外交易或類似工具，除了上文“借款安排”中描述的安排和收購QGT產生的我們的普通股購買義務外，我們不為任何其他實體的債務或其他財務義務提供擔保。下表彙總了截至2021年9月24日，我們未來的最低租賃付款、債務義務項下的本金支付以及我們購買庫存的購買義務：

 

(單位：百萬)

 

總計

 

 

財年

2021

 

 

財政年度

2022 - 2023

 

 

財政年度

2024 - 2025

 

 

超越

 

經營租賃(1)

 

$

102.2

 

 

$

5.3

 

 

$

37.7

 

 

$

24.6

 

 

$

34.6

 

借款安排(2)

 

 

582.7

 

 

 

17.3

 

 

 

30.7

 

 

 

534.7

 

 

 

—

 

採購訂單承諾額(3)

 

 

472.4

 

 

 

472.4

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

總計

 

$

1,157.3

 

 

$

495.0

 

 

$

68.4

 

 

$

559.3

 

 

$

34.6

 

 

(1)

該公司根據不可取消的租約租賃美國和國際上的設施，這些租約將在不同日期到期，直至2031年。1.022億美元的總餘額反映了公司所有經營租賃的估計現金支付，然而，根據ASC 842“租賃”的規定，簡明綜合資產負債表中披露的經營租賃負債總額是以貼現現值為基礎列報的，不包括2021年9月24日之後生效的租賃協議。

(2)

借款安排總額反映了債務總額1440萬美元的未攤銷債務發行成本。

(3)

代表我們的未完成採購訂單，主要用於庫存。

 

- 35 -

 

第三項。

關於市場風險的定量和定性披露

在本報告涵蓋的期間，我們關於市場風險的數量和質量披露沒有重大變化。請參閲第II部分第7A項。在我們截至2020年12月25日的財年的Form 10-K年度報告中包含了關於市場風險的定量和定性披露，以便更全面地討論我們遇到的市場風險。

第四項。

管制和程序

 

信息披露控制和程序的評估

在我們管理層(包括我們的首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，我們對截至本報告所述期間結束(“評估日期”)的披露控制和程序的設計和操作的有效性進行了評估，具體定義見“交易法”下的規則13a-15(E)和15d-15(E)。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是，截至評估日，我們的披露控制和程序是有效的，因此需要在我們的美國證券交易委員會報告中披露的與公司(包括我們的合併子公司)相關的信息：(I)在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告；(Ii)信息被積累並傳達給公司管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。

財務報告內部控制的變化

在截至2021年9月24日的第三財季，財務報告的內部控制沒有發生變化，這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。

 

- 36 -

 

第二部分：其他信息

第一項。

在正常的業務過程中，我們不時會受到各種法律程序和索賠的影響，無論是聲稱的還是非聲稱的。雖然各種法律訴訟和索賠的結果不能確切地預測，但我們到目前為止還沒有對我們的簡明綜合經營報表有重大影響的結果的歷史，我們不相信任何這些訴訟或其他索賠會對我們的簡明綜合財務狀況或經營結果產生實質性的不利影響。

項目1A。

風險因素

在本報告所涵蓋的期間內，我們的10-K表格年報第I部分第1A項所披露的風險因素並無重大變動2020年12月25日 (在我們於2021年4月5日提交的目前的Form 8-K報告中進行了更新).

第二項。

未登記的股權證券銷售和收益的使用

沒有。

第三項。

高級證券違約

沒有。

第四項。

煤礦安全信息披露

不適用。

第五項。

其他信息

沒有。

第6項。

陳列品

(A)展品

以下證據與本季度報告一起以Form 10-Q的形式提交，截至2021年9月24日的季度報告：

 

展品

數

 

描述

  31.1

 

根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條頒發首席執行官證書。

  31.2

 

根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條認證首席財務官。

  32.1

 

根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的美國法典第18編第1350節對首席執行官和首席財務官的認證。

101.INS

 

內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。

101.SCH

 

內聯XBRL分類擴展架構文檔

101.CAL

 

內聯XBRL分類計算鏈接庫文檔

101.DEF

 

內聯XBRL分類定義Linkbase文檔

101.LAB

 

內聯XBRL分類標籤Linkbase文檔

101.PRE

 

內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔

104

 

封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)

 

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簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

 

 

 

Ultra Clean Holdings，Inc.

 

 

(註冊人)

日期：2021年11月3日

 

 

 

 

 

 

 

 

由以下人員提供：

/S/*詹姆斯·P·舒爾哈默(James P.SCHOLHAMER)

 

 

姓名：

詹姆斯·P·肖爾哈默

 

 

標題：

首席執行官

 

 

 

(首席執行官和

授權(簽字人)

 

 

 

日期：2021年11月3日

 

 

 

 

 

 

 

 

由以下人員提供：

/S/*雪莉·薩維奇

 

 

姓名：

雪莉·薩維奇

 

 

標題：

首席財務官

 

 

 

(首席財務官和

授權(簽字人)

 

 

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