坡道-20210930
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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
 
表格10-Q
 
(馬克一號)
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的季度報告
 在截至本季度末的季度內2021年9月30日
根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
 -至-的過渡期
 
佣金檔案編號001-38669
LiveRamp控股公司
(註冊人的確切姓名載於其約章)
特拉華州
(法團或組織的州或其他司法管轄區)
83-1269307
(國際税務局僱主識別號碼)
布什街225號,17樓
舊金山,
(主要行政辦公室地址)
94104
(郵政編碼)
(866) 352-3267
(註冊人電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券:
每節課的標題商品代號註冊的每個交易所的名稱
普通股,面值0.10美元
坡道
紐約證券交易所
根據該法第12(G)條登記的證券:無
勾選標記表示註冊人是否:(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內一直符合此類提交要求。
[X]
不是[]
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
[X]
不是[]
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司或新興成長型公司。您可以參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器[X]
加速的文件管理器版本[]
非加速文件服務器[]
規模較小的報告公司
新興成長型公司
如果是新興成長型公司,用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。[]
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。
 
沒有問題。[X]

截至2021年10月28日,已發行普通股數量,每股面值0.10美元,為68,093,122.

1


LiveRamp控股公司和子公司
目錄
關於Form 10-Q的報告
2021年9月30日
 
第一部分:財務信息報告。
頁碼
前瞻性陳述
3
第一項:
財務報表
截至2021年9月30日(未經審計)和2021年3月31日的簡明合併資產負債表
6
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和六個月的簡明綜合經營報表(未經審計)
7
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和六個月的簡明綜合全面收益(虧損)報表(未經審計)
8
截至2021年9月30日的三個月和六個月的簡明綜合權益表(未經審計)
9
截至2020年9月30日的三個月和六個月的簡明綜合權益表(未經審計)
10
截至2021年9月30日和2020年9月30日的六個月簡明合併現金流量表(未經審計)
11
簡明合併財務報表附註
13
第二項:
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
30
項目3.
關於市場風險的定量和定性披露
43
項目4.
管制和程序
43
第二部分:其他信息。
第一項:
法律程序
44
項目1A.
風險因素
44
第二項:
未登記的股權證券銷售和收益的使用
44
項目3.
高級證券違約
45
項目4.
煤礦安全信息披露
45
項目5.
其他信息
45
項目6.
陳列品
46
簽名:
47

2


前瞻性陳述
 
這份Form 10-Q季度報告包含1933年證券法第27A條(經修訂)和1934年證券交易法第21E條(經修訂)所指的前瞻性陳述。這些陳述旨在享受1933年私人證券訴訟報告法為前瞻性陳述提供的避風港的保護。這些不是歷史事實的陳述,可能包含對公司財務狀況、經營結果、市場地位、產品開發、增長機會、經濟狀況以及其他類似預測和預期的估計、假設、預測和/或預期。前瞻性陳述通常通過諸如“預期”、“估計”、“計劃”、“預期”、“相信”、“打算”、“預見”等詞彙或短語來標識。這些前瞻性陳述可能包含對公司財務狀況、經營結果、市場地位、產品開發、增長機會、經濟狀況以及其他類似預測和預期的估計、假設、預測和/或期望。這些前瞻性陳述通常由“預期”、“估計”、“計劃”、“預期”、“相信”、“打算”這些前瞻性陳述不是對未來業績的保證,受許多因素和不確定因素的影響,這些因素和不確定性可能導致公司的實際結果和經歷與前瞻性陳述中表達的預期結果和預期大不相同。

前瞻性陳述可能包括但不限於以下內容:
 
管理層對宏觀經濟和消費者或商業信息行業內趨勢的預期,包括對相關數據和消費者預期的使用;

關於我們在行業內的競爭地位和差異化戰略的聲明;

我們對管理收集和使用的法律、法規和行業慣例的期望
個人資料;

我們對此次大流行對我們的業務、運營和我們以及我們的合作伙伴和客户所處市場的潛在影響的預期,與一種新型冠狀病毒株(“新冠肺炎”)當前和持續爆發有關;

我們對冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)和其他與税收相關的立法對我們税收狀況的影響的期望;
關於我們流動性需求的陳述,或包含對收入、營業收入(虧損)、收益(虧損)、每股收益(虧損)、資本支出、股息、資本結構或其他財務項目的預測;
關於未來運營的計劃和管理目標的説明;
關於未來業績的陳述,包括但不限於本Form 10-Q季度報告中包含的管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析中所包含的陳述;
關於未來股票薪酬費用的報表;
載有上述任何陳述背後或與之有關的任何假設的陳述;及
包含預測或估計的報表。
可能導致實際結果和預期與這些前瞻性陳述中表達的預期結果和預期不同的因素如下:
 
第I部分“第1A項”中所述的風險因素。風險因素“包括在公司於2021年5月27日提交給美國證券交易委員會(”美國證券交易委員會“)的截至2021年3月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中,以及我們在提交給美國證券交易委員會的未來報告中不時描述的那些因素;
在尋求公司控制權變更的情況下,某些客户可能試圖援引合同中允許控制權變更後終止的條款,這可能會導致收入和利潤下降;
被收購企業的整合可能不會像計劃的那樣成功;
3


我們某些資產的公允價值可能不等於這些資產現在或未來一段時間的賬面價值;
銷售週期延長的可能性;
我們可能無法適當地激勵我們的銷售人員或其他員工;
我們可能無法吸引和留住合格的技術和領導人員,或者我們的關鍵人員可能會流失到其他組織;
其他公司將有能力、有競爭力的產品、技術或服務推向市場的可能性;
消費者或商業信息行業和市場發生變化,對公司造成負面影響的可能性;
我們可能無法以商業合理的條款保護專有信息和技術,或無法獲得必要的許可;
影響我們業務的立法、會計、監管和消費環境發生變化的可能性,包括但不限於訴訟、調查、立法、法規和習俗削弱我們收集、管理、彙總和使用數據的能力;
數據供應商可能會撤回我們的數據,導致我們無法提供某些產品和服務;
數據購買者通過一般或針對某些數據元素或類別開發和使用他們自己的或替代的數據源,從而減少對我們的依賴的可能性;
我們簽訂短期合同的可能性,這將影響我們收入的可預測性;
基於數量的工作量和其他基於事務的工作量不會達到預期的可能性;
我們可能會遇到數據中心容量喪失或電信鏈路或電源中斷的情況;
我們的網絡和數據安全系統可能出現故障或被攻破,從而導致潛在的負面宣傳、負面客户反應或對第三方的責任;
由於新冠肺炎疫情或其他因素,我們的客户可能會取消或修改與我們的協議,或者可能無法及時或完成付款;
我們不能成功滿足客户合同要求或合同中規定的服務水平的可能性,這可能導致合同處罰或收入損失;
我們可能會遇到處理錯誤,從而導致對客户的信用、重新履行服務或向客户支付損害賠償金;
如果“第三方cookie”或其他跟蹤技術的使用被互聯網用户拒絕、受到限制或受到不利監管、因終端用户設備上的技術變化而被阻止或限制,或者我們或我們的客户在我們的平臺上使用數據的能力受到其他限制,我們的業績可能會下降,我們會失去廣告客户和收入;
普遍的和全球性的負面情況,包括新冠肺炎大流行及其相關原因;以及
我們的税率以及美國聯邦税法變化的其他影響。

至於在我們在美國的主要運營基地以外提供產品或服務,上述所有因素都適用,同時由於規模、競爭、文化、法律和法規的差異,在許多主權司法管轄區開展業務也存在困難。
 
4


其他因素在提交給美國證券交易委員會的定期報告和註冊聲明中不時詳述。*公司相信其擁有持續業務成功所需的產品和技術產品、設施、夥伴以及競爭和財務資源,但未來的收入、成本、利潤率和利潤都受到多個因素的影響,包括上文討論的因素,所有這些因素本身都很難預測。
 
鑑於這些風險、不確定性和假設,公司告誡讀者不要過度依賴任何前瞻性陳述。前瞻性陳述以及此類風險、不確定性和假設僅在本季度報告10-Q表日發表,公司明確表示不承擔任何義務或承諾更新或修訂本文包含的任何前瞻性陳述,以反映我們對此預期的任何變化,或基於未來事件的發生、新信息的接收或其他方面的任何其他變化,除非另有要求。
5


第一部分財務信息
項目1.財務報表
LiveRamp控股公司和子公司
壓縮合並資產負債表
(千美元,每股數據除外)
9月30日,三月三十一號,
20212021
資產(未經審計)
流動資產:
現金和現金等價物$535,590 $572,787 
受限現金8,731 8,900 
貿易應收賬款淨額130,948 114,284 
可退還的所得税64,079 65,692 
其他流動資產35,246 64,052 
流動資產總額774,594 825,715 
財產和設備,扣除累計折舊和攤銷後的淨額10,298 11,957 
無形資產,淨額33,970 39,730 
商譽363,895 357,446 
遞延佣金,淨額27,988 22,619 
其他資產,淨額71,627 30,854 
$1,282,372 $1,288,321 
負債和股東權益
流動負債:
應付貿易賬款$44,267 $39,955 
應計工資總額及相關費用24,427 46,438 
其他應計費用47,766 58,353 
應收購置款託管8,731 8,900 
遞延收入11,058 11,603 
流動負債總額136,249 165,249 
其他負債73,176 42,389 
承付款和或有事項(附註15)
股東權益:
優先股  
普通股14,887 14,781 
額外實收資本1,669,461 1,630,072 
留存收益1,465,760 1,454,826 
累計其他綜合收益5,976 7,522 
庫存股,按成本計算(2,083,137)(2,026,518)
股東權益總額1,072,947 1,080,683 
$1,282,372 $1,288,321 

見簡明合併財務報表附註。
6


LiveRamp控股公司和子公司
簡明合併業務報表
(未經審計)
(千美元,每股除外)
 
在截至的三個月內在截至的六個月內
9月30日,9月30日,
2021202020212020
收入$127,290 $104,661 $246,328 $204,098 
收入成本35,079 34,897 69,394 69,362 
毛利92,211 69,764 176,934 134,736 
運營費用:
研發35,788 31,035 70,564 58,024 
銷售和市場營銷39,509 41,705 81,488 80,332 
一般事務和行政事務23,078 24,495 47,369 47,863 
損益及其他項目,淨額18 (619)1,296 1,376 
總運營費用98,393 96,616 200,717 187,595 
運營虧損(6,182)(26,852)(23,783)(52,859)
其他收入(費用)合計(淨額)150 (225)30,751 238 
所得税前營業收入(虧損)(6,032)(27,077)6,968 (52,621)
所得税費用(福利)399 (3,109)(3,966)(6,925)
淨收益(虧損)$(6,431)$(23,968)$10,934 $(45,696)
每股基本收益(虧損)$(0.09)$(0.36)$0.16 $(0.69)
稀釋後每股收益(虧損)$(0.09)$(0.36)$0.16 $(0.69)
 

見簡明合併財務報表附註。

7


LiveRamp控股公司和子公司
簡明綜合全面收益表(虧損)
(未經審計)
(千美元)
 
在截至的三個月內在截至的六個月內
9月30日,9月30日,
2021202020212020
淨收益(虧損)$(6,431)$(23,968)$10,934 $(45,696)
其他全面收益(虧損):
外幣換算調整變動(994)602 (1,546)1,199 
綜合收益(虧損)$(7,425)$(23,366)$9,388 $(44,497)
 
見簡明合併財務報表附註。

8


LiveRamp控股公司和子公司
簡明合併權益表
截至三個月和六個月 2021年9月30日
(未經審計)
(千美元)
累計
普通股其他內容其他國庫股
實繳留用全面總計
截至2021年9月30日的三個月的股份金額資本收益收益(虧損)的股份金額權益
2021年6月30日的餘額148,659,703 $14,866 $1,653,525 $1,472,191 $6,970 (80,439,519)$(2,066,956)$1,080,596 
員工股票獎勵、福利計劃和其他公告46,675 5 992 — — (25,403)(1,181)(184)
非現金股票薪酬29,538 3 13,256 — — — — 13,259 
歸屬的限制性股票單位96,622 9 (9)— — — —  
已歸屬的負債分類限制性股票單位37,646 4 1,697 — — — — 1,701 
收購庫存股— — — — — (366,859)(15,000)(15,000)
綜合收益(虧損):
外幣折算— — — — (994)— — (994)
淨損失— — — (6,431)— — — (6,431)
2021年9月30日的餘額148,870,184 $14,887 $1,669,461 $1,465,760 $5,976 (80,831,781)$(2,083,137)$1,072,947 
截至2021年9月30日的6個月
2021年3月31日的餘額147,814,965 $14,781 $1,630,072 $1,454,826 $7,522 (79,585,710)$(2,026,518)$1,080,683 
員工股票獎勵、福利計劃和其他公告166,230 17 4,261 — — (249,257)(12,542)(8,264)
非現金股票薪酬37,914 4 25,390 — — — — 25,394 
歸屬的限制性股票單位592,061 59 (59)— — — — — 
與收購相關的限制性股票獎勵40,600 4 (4)— — — — — 
已歸屬的負債分類限制性股票單位218,414 22 9,801 — — — — 9,823 
收購庫存股— — — — — (996,814)(44,077)(44,077)
綜合收益(虧損):
外幣折算— — — — (1,546)— — (1,546)
淨收益— — — 10,934 — — — 10,934 
2021年9月30日的餘額148,870,184 $14,887 $1,669,461 $1,465,760 $5,976 (80,831,781)$(2,083,137)$1,072,947 
 
見簡明合併財務報表附註。
9


LiveRamp控股公司和子公司
簡明合併權益表
截至2020年9月30日的3個月和6個月
(未經審計)
(千美元)
累計
普通股其他內容其他國庫股
實繳留用全面總計
截至2020年9月30日的三個月的股份金額資本收益收入的股份金額權益
2020年6月30日的餘額145,248,520 $14,525 $1,532,481 $1,523,366 $6,342 (79,443,337)$(2,018,425)$1,058,289 
員工股票獎勵、福利計劃和其他公告127,026 12 2,412 — — (73,255)(3,928)(1,504)
非現金股票薪酬5,606 — 17,443 — — — — 17,443 
歸屬的限制性股票單位323,986 33 (33)— — — — — 
綜合收益(虧損):
外幣折算— — — — 602 — — 602 
淨損失— — — (23,968)— — — (23,968)
2020年9月30日的餘額145,705,138 $14,570 $1,552,303 $1,499,398 $6,944 (79,516,592)$(2,022,353)$1,050,862 
截至2020年9月30日的6個月
2020年3月31日的餘額143,938,753 $14,394 $1,496,565 $1,545,094 $5,745 (78,081,314)$(1,974,286)$1,087,512 
員工股票獎勵、福利計劃和其他公告194,816 19 3,542 — — (113,612)(5,755)(2,194)
非現金股票薪酬13,551 1 27,911 — — — — 27,912 
歸屬的限制性股票單位777,618 78 (78)— — — — — 
已歸屬的負債分類限制性股票單位780,400 78 24,363 — — — — 24,441 
收購庫存股— — — — — (1,321,666)(42,312)(42,312)
綜合收益(虧損):
外幣折算— — — — 1,199 — — 1,199 
淨損失— — — (45,696)— — — (45,696)
2020年9月30日的餘額145,705,138 $14,570 $1,552,303 $1,499,398 $6,944 (79,516,592)$(2,022,353)$1,050,862 

見簡明合併財務報表附註。
10


LiveRamp控股公司和子公司
簡明合併現金流量表
(未經審計)
(千美元)
在截至的六個月內
9月30日,
20212020
經營活動的現金流:
淨收益(虧損)$10,934 $(45,696)
非現金經營活動:
折舊及攤銷12,404 14,955 
資產處置損失或減值142 333 
從留存利潤利息中分派的收益(30,052) 
壞賬撥備1,282 2,522 
遞延所得税(771)(485)
非現金股票薪酬費用37,717 40,689 
營業資產和負債變動情況:
應收賬款淨額(18,073)(9,584)
遞延佣金(5,369)(3,445)
其他資產23,408 7,703 
應付帳款和其他負債(36,829)(20,671)
所得税,淨額(632)(3,583)
遞延收入(501)(101)
用於經營活動的現金淨額(6,340)(17,363)
投資活動的現金流:
資本支出(1,303)(1,128)
收購中支付的現金,扣除收到的現金(8,368)(2,933)
從留存利潤利息中分配31,000  
購買戰略投資 (1,873)
投資活動提供(用於)的現金淨額21,329 (5,934)
融資活動的現金流:
與根據股票和員工福利計劃發行普通股有關的收益4,278 3,561 
基於股票的獎勵歸屬時回購的股票作為預扣税款(12,542)(5,755)
收購庫存股(44,077)(42,312)
用於融資活動的淨現金(52,341)(44,506)
11


LiveRamp控股公司和子公司
簡明合併現金流量表(續)
(未經審計)
(千美元)
在截至的六個月內
9月30日,
20212020
匯率變動對現金的影響(14)683 
現金和現金等價物淨變化(37,366)(67,120)
期初現金及現金等價物581,687 732,626 
期末現金和現金等價物$544,321 $665,506 
補充現金流信息:
所得税現金(收到),淨額$(2,569)$(2,863)
以經營租賃負債換取的經營租賃資產35,691  
 
見簡明合併財務報表附註。

12


LiveRamp控股公司和子公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)

1.    重要會計政策的陳述和彙總依據:

這些簡明合併財務報表由LiveRamp Holdings,Inc.(“LiveRamp”,“我們”,“我們”或“公司”)根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規章制度,未經審計編制。公司管理層認為,為公平列報所包括期間的業績,已經進行了所有必要的調整。所披露的信息足以使所提供的信息不具誤導性。所有這些調整都具有正常的經常性性質。某些附註信息之所以被遺漏,是因為與5月27日提交給美國證券交易委員會的作為公司截至2021年3月31日財年Form 10-K年報第8項一部分的合併財務報表附註1至19中反映的信息沒有重大變化,因此遺漏了某些附註信息,該附註信息是作為公司截至2021年3月31日的財年Form 10-K年報(以下簡稱2021年年報)第8項的一部分提交的,因此某些附註信息被遺漏了。2021年:本季度報告和隨附的簡明合併財務報表應結合2021年年度報告閲讀。本季度報告中包含的財務信息不一定代表截至2022年3月31日的任何其他時期或整個財年的預期結果。
 
本公司管理層已根據美國公認的會計原則(“美國公認會計原則”)對資產和負債的報告以及或有資產和負債的披露進行了一些估計和假設,以編制這些精簡合併財務報表。實際結果可能與這些估計不同。此外,編制這些精簡合併財務報表時使用的某些會計政策很複雜,需要管理層對這些財務報表中報告或披露的金額作出判斷和/或重大估計。其中某些會計政策的應用受到複雜的會計原則及其解釋的制約。公司重要會計原則及其應用的討論包括在合併財務報表附註1和公司2021年年報第7項管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析中。

由於新冠肺炎冠狀病毒大流行(“新冠肺炎”或“新冠肺炎大流行”),全球經濟和金融市場一直存在不確定性和混亂。我們不知道有任何具體的事件或情況需要更新我們的估計或判斷,或者修訂我們截至2021年9月30日的資產或負債的賬面價值。雖然截至2021年9月30日的6個月和截至2021年9月30日的6個月,我們的簡明合併財務報表沒有受到實質性影響,但隨着新事件的發生和獲得更多信息,以及與新冠肺炎大流行相關的其他因素,這些估計可能會發生變化,這些因素可能會對我們未來報告期的簡明合併財務報表產生實質性影響。

本年度採用的會計公告
標準描述領養日期對財務報表或其他重大事項的影響
會計準則更新(“ASU”)ASU 2019-12
所得税(主題740):簡化所得税會計(“ASU 2019-12”)
ASU 2019-12簡化了所得税的會計處理,消除了主題740中一般原則的某些例外,並澄清和修改了現有的指導方針,以改善一致性應用。2021年4月1日預期採用ASU 2019-12對我們的精簡合併財務報表和相關披露的影響並不重大。


13


近期尚未採用的會計公告
標準描述領養日期對財務報表或其他重大事項的影響
本公司並無適用於尚未採納之重大會計聲明


2.    每股收益(虧損)和股東權益:
 
每股收益(虧損)
 
基本每股收益(虧損)和稀釋後每股收益(虧損)的分子和分母的對賬如下(單位為千,每股金額除外):
 
在截至的三個月內在截至的六個月內
9月30日,9月30日,
2021202020212020
每股基本收益(虧損):
淨收益(虧損)$(6,431)$(23,968)$10,934 $(45,696)
基本加權平均流通股68,042 66,010 68,185 65,790 
每股基本收益(虧損)$(0.09)$(0.36)$0.16 $(0.69)
稀釋後每股收益(虧損):
基本加權平均流通股68,042 66,010 68,185 65,790 
按庫存股法計算的普通股期權和限制性股票的稀釋效應(1)  1,288  
稀釋加權平均流通股68,042 66,010 69,473 65,790 
稀釋後每股收益(虧損)$(0.09)$(0.36)$0.16 $(0.69)

(1)根據庫存股方法計算的普通股期權和限制性股票單位的數量為(I),這些股票期權和限制性股票單位本來是攤薄的,但由於公司的淨虧損頭寸,它們的影響將是反攤薄的,因此不包括在上表中。1.3在截至2021年9月30日的三個月中,2.8百萬和2.3截至2020年9月30日的三個月和六個月分別為100萬美元。

14


在本報告所述期間已發行但未計入每股攤薄收益(虧損)計算的限制性股票單位如下(千股),因為它們的影響將是反攤薄的(不包括公司的淨虧損頭寸):
 
在截至的三個月內在截至的六個月內
9月30日,9月30日,
2021202020212020
限制性股票單位相關股份數量981 1,065 766 546 
 
股東權益

根據修改後的普通股回購計劃,公司可以購買最多$1.0截至2022年12月31日的一段時間內,其普通股減少了10億美元。截至2021年9月30日止六個月內,本公司回購1.0百萬股普通股,價格為$44.1根據股票回購計劃,本公司已根據股票回購計劃回購了600萬美元。截至2021年9月30日,本公司共回購了29.2百萬股其股票價格為$717.6根據股票回購計劃,剩餘容量為100萬美元282.4百萬美元。
 
累計其他綜合收入餘額#美元6.0百萬美元和$7.52021年9月30日和2021年3月31日的100萬分別反映了累計的外幣換算調整。
 

3.    與客户簽訂合同的收入:

收入的分類

在下表中,收入按主要地理市場和主要服務產品分類(以千美元為單位):
截至9月30日的6個月,
初級地理市場20212020
美國$231,300 $191,487 
歐洲11,898 10,283 
亞太地區(“亞太地區”)3,130 2,328 
$246,328 $204,098 
主要產品/服務
訂閲$201,930 $168,699 
市場和其他44,398 35,399 
$246,328 $204,098 

分配給剩餘履約義務的交易價格

我們有與客户合同中對未來服務的固定承諾相關的績效義務,這些義務尚未在我們的精簡合併財務報表中得到確認。尚未確認的固定收入金額為#美元。371.5截至2021年9月30日,百萬美元,其中265.9在接下來的一年裏,將有100萬美元被認出12個月。該公司預計,到2026年3月31日,將確認基本上所有剩餘業績義務的收入。

15



4.    租約:

使用權資產和租賃負債餘額包括以下各項(千美元):
2021年9月30日2021年3月31日
包括在其他資產中的使用權資產,淨額$43,500 $11,731 
計入其他應計費用的短期租賃負債$7,522 $9,608 
計入其他負債的長期租賃負債$37,685 $4,158 
補充資產負債表信息:
加權平均剩餘租期6.7年份1.8年份
加權平均貼現率3.7 %5.0 %

該公司以不可撤銷的經營租約租賃其辦公設施,這些租約將在不同日期到期,直至2025財年。某些租約包含本公司負責的性質可變的物業相關成本撥備,包括公共區域維修及其他物業營運服務。這些成本是根據各種因素計算的,包括物業價值、税收和公用事業費率、物業服務費和其他因素。運營租賃成本為$5.3百萬美元和$5.9截至2021年9月30日和2020年9月30日的6個月分別為100萬美元。

在截至2021年9月30日的季度裏,該公司就其租賃的三個辦公空間地點的租期進行了談判。租賃期的延長從27包括延長公司位於加利福尼亞州舊金山的主要公司總部的租期7好幾年了。因此,大約$35.7百萬美元的使用權資產和租賃負債在簡明綜合資產負債表中確認,並作為簡明綜合現金流量表的補充信息。

截至2021年9月30日,所有經營租賃(包括期限一年及以下的經營租賃)未來最低支付額度如下(單位:千美元): 
金額
2022財年$5,230 
2023財年7,001 
2024財年7,443 
2025財年6,043 
2026財年6,057 
此後19,419 
未貼現的租賃承諾額合計51,193 
減去:利息和短期租賃5,987 
已貼現的經營租賃負債總額$45,206 

截至2021年9月30日,由於公司退出某些租賃辦公設施(見附註14),與重組計劃相關的未來最低付款如下(以千美元為單位):2022財年:$1,314;2023財年:美元2,663;2024財年:美元2,699;2025財年:美元2,698;和2026財年:$1,799.
16



5.    收購:

暗黑破壞神

2021年4月21日,公司完成了對第一方數據解析平臺和圖形生成器Diablo.ai,Inc.(以下簡稱Diablo)的收購,價格約為$9.7百萬現金(包括預扣的#美元)1.2包括在簡明綜合資產負債表中的其他應計費用中的百萬美元)。此次收購還包括$1.9假定的限制性股票獎勵的百萬美元,將在一段時間內記錄為非現金股票薪酬三年(見注6)。暗黑破壞神的技術將嵌入我們的統一平臺,並將在我們的全球身份識別能力中發揮不可或缺的作用。該公司省略了與此次收購相關的形式上的披露,因為這次收購的形式上的影響並不重要。此次收購的經營結果包含在公司從2021年4月21日開始的簡明綜合業績中。

下表彙總了截至收購之日收購的資產和承擔的負債的公允價值(以千美元為單位):
2021年4月21日
收購的資產:
現金$131 
商譽7,012 
無形資產3,500 
收購的總資產10,643 
遞延所得税(710)
應付賬款和應計費用(65)
取得的淨資產9,868 
更少:
獲得的現金(131)
分配的淨購買價格9,737 
更少:
扣留的現金(1,200)
收購中支付的現金淨額8,537 

購買對價超過收購的有形和可識別無形資產淨值的公允價值被記錄為商譽,主要歸因於未來技術和產品的開發。目前分配給收購的有形和可識別無形資產以及承擔的負債的公允價值是基於截至收購日期可獲得的信息。該公司期望儘快敲定估值。



6.    基於股票的薪酬:

基於股票的薪酬計劃

公司有股票期權和股權薪酬計劃,共計39.1自計劃開始以來,公司已預留了100萬股普通股供發行。截至2021年9月30日,共有3.3根據該計劃,可供未來授予的股票為100萬股。
17



基於股票的薪酬費用

公司截至2021年9月30日和2020年9月30日的6個月的股票薪酬活動(按獎勵類型劃分)為(千美元):
在截至的六個月內
9月30日,
20212020
股票期權$1,039 $1,433 
限制性股票單位21,634 24,843 
暗黑破壞神限制性股票獎勵524  
Data Plus Math(“DPM”)收購考慮事項受阻4,061 3,969 
太平洋數據合作伙伴(PDP)假定績效計劃4,551 9,194 
視力績效計劃1,204 650 
DataFleets收購考慮事項受阻3,019  
其他基於股票的薪酬1,685 600 
簡明合併經營報表中包括的基於非現金、基於股票的薪酬總額37,717 40,689 
與基於責任的股權獎勵相關的費用較少(12,323)(12,777)
簡明綜合權益表所列非現金股票薪酬總額$25,394 $27,912 

按財務報表行項目列出的基於股票的薪酬支出對收入的影響為(以千美元為單位):
在截至的六個月內
9月30日,
20212020
收入成本$1,738 $1,688 
研發12,532 13,599 
銷售和市場營銷13,542 16,356 
一般事務和行政事務9,905 9,046 
簡明合併經營報表中包括的基於非現金、基於股票的薪酬總額$37,717 $40,689 

18


下表按獎勵類型提供了公司截至2021年9月30日所有未償還股權獎勵的預期未來支出。2022年的金額是截至2022年3月31日的剩餘六個月。所有其他期間代表截至3月31日的財年(以千美元為單位)。
截至3月31日的年度,
20222023202420252026總計
股票期權$901 $1,194 $720 $158 $ $2,973 
限制性股票單位35,941 67,707 50,117 30,939 4,961 189,665 
暗黑破壞神限制性股票獎勵270 519 518 89  1,396 
DPM收購對價阻礙4,061 2,031    6,092 
PDP假定的績效計劃4,551     4,551 
視力績效計劃708 815 165   1,688 
DataFleets收購考慮事項受阻3,020 6,039 5,284  14,343 
其他基於股票的薪酬267     267 
$49,719 $78,305 $56,804 $31,186 $4,961 $220,975 

股票期權活動

截至2021年9月30日的6個月的股票期權活動為:
加權平均
加權平均剩餘集料
數量:行權價格合同條款內在價值
股票每股收益(按年計算)(單位:萬人)
截至2021年3月31日未償還844,045 $15.31 
練習(68,200)$12.98 $2,423 
被沒收或取消(714)$2.39 
截至2021年9月30日未償還775,131 $15.53 2.8$24,571 
可於2021年9月30日行使726,709 $16.49 2.4$22,338 

期末的總內在價值代表期權持有人在2021年9月30日行使期權時將收到的税前內在價值總額(LiveRamp在該期間最後一個交易日的收盤價與每個實物期權的行使價之間的差額),以及這一金額根據LiveRamp普通股的公允市值變化而發生的變化。

截至2021年9月30日,未償還和可行使的股票期權摘要如下:
未償還期權:可行使的期權
範圍:加權平均加權平均加權平均
行權價格選項剩餘行權價格選項行權價格
每股收益傑出的合同期限每股收益可操練的每股收益
$0.17 $9.99 122,223 5.4年份$1.17 73,801 $1.19 
$10.00 $19.99 346,807 2.2年份$15.50 346,807 $15.50 
$20.00 $24.99 306,101 2.3年份$21.31 306,101 $21.31 
775,131 2.8年份$15.53 726,709 $16.49 
 

19


暗黑破壞神限制性股票獎

在截至2021年9月30日的6個月內,就收購Diablo而言,公司用LiveRamp普通股的限制性股票取代了在緊接收購之前由Diablo的一名聯營公司持有的未歸屬的已發行限制性股票,這些股票的條款和條件與最初的限制性股票協議適用的條款和條件基本相同。轉換計算導致發行40,600收購日公允價值為$的置換限制性股票1.9百萬美元。限售股根據合併後的服務要求授予。因此,收購日期的公允價值被認為是未來的薪酬成本,將被確認為基於股票的薪酬成本。三年制獎勵的歸屬期限。

在截至2021年9月30日的6個月裏,公司限制性股票的變化是:

加權平均
公允價值折現率加權平均
授予時的股票價格剩餘合同
的股份日期期限(以五年為單位)
截至2021年3月31日的未歸屬限制性股票獎勵 $ 
暗黑破壞神置換限制性股票獎40,600 $47.29 
既得(10,150)$47.29 
2021年9月30日的未歸屬限制性股票獎勵30,450 $47.29 2.67

限制性股票單位活動

時間授予限制性股票單位(“RSU”)-

在截至2021年9月30日的六個月內,公司授予時間授予RSU的範圍包括2,218,586普通股,在授予日期具有公允價值$104.8百萬美元。本年度授予的RSU主要歸屬於四年了。授出日這些單位的公允價值等於授出日股票的報價市價。本財年授予的RSU中包括與收購Diablo相關的單位。在完成對Diablo的收購後,該公司授予了新的RSU獎勵,包括98,442授予日期公允價值為$的普通股4.7百萬美元,以選擇員工,以吸引他們接受公司的工作。

截至2021年9月30日的6個月,RSU活動為:
加權平均
公允價值折現率加權平均
授予時的股票價格剩餘合同
的股份日期期限(以五年為單位)
截至2021年3月31日未償還2,692,243 $45.96 2.76
授與2,218,586 $47.22 
既得(147,559)$35.65 
被沒收或取消(586,805)$46.50 
截至2021年9月30日未償還4,176,465 $46.92 2.99

截至2021年9月30日的6個月內,歸屬的RSU的公允價值總額為$6.9按歸屬日本公司普通股的行情市價計算,歸屬股數為1,000,000,000股。

基於業績的限制性股票單位(“PSU”)-

2022財年計劃:
在截至2021年9月30日的六個月內,公司授予PSU249,152在授予之日具有公允價值的普通股股份$12.6百萬美元。這筆贈款是根據三個不同的業績計劃發放的。
20



在一項特別激勵績效計劃下,單位覆蓋36,425普通股在授予日的公允價值為#美元。1.7百萬元,相當於股份於授出日的報價市價。這些單位必須達到薪酬委員會制定的績效標準,並在歸屬日期前連續受僱。這些單位可能會從0%至100獎勵的%,基於2023年1月1日至2023年12月31日期間實現的關鍵工作效率指標。業績將按季度進行衡量和評估,從截至2023年3月31日的期間開始,一直持續到業績期末。

根據股東總回報(“TSR”)業績計劃,單位包括63,815普通股在授予日的公允價值為#美元。3.8百萬股,使用蒙特卡洛模擬模型確定。根據董事會薪酬委員會(以下簡稱薪酬委員會)確立的市場條件和持續受僱到歸屬日期,單位可以歸屬於若干股份。此外,單位可以從以下方面歸屬於若干股份0%至200獎勵的%,基於LiveRamp普通股的TSR與羅素2000市場指數2021年4月1日至2024年3月31日期間的TSR相比。

根據運營指標績效計劃,單位包括148,912普通股在授予日的公允價值為#美元。7.1百萬元,相當於股份於授出日的報價市價。這些單位必須達到薪酬委員會制定的績效標準,並在歸屬日期前連續受僱。這些單位可能會從0%至200獎勵的%,基於2021年4月1日至2024年3月31日期間實現往績12個月收入增長和EBITDA利潤率目標的情況。業績將按季度進行衡量和評估,從2022年6月30日結束的期間開始,一直持續到業績期末。在一定程度上,股票是在給定的季度賺取的,50立即授予%並50%vest on the一年期獲得批准的週年紀念日,但所有已賺取但未歸屬的股份將在測算期結束時完全歸屬。

2021財年計劃:
公司2021財年TSR PSU計劃下的單位,包括59,634普通股將於2023年3月31日到期。這些單位可能會從0%至200獎勵的%,基於LiveRamp普通股的總股東回報與2020年4月1日至2023年3月31日期間羅素2000市場指數的總股東回報相比。

2021財年運營指標績效計劃的初始衡量日期為2021年6月30日。截至9月30日,2021年的績效測量已積累了50完成百分比,或71,668賺取的單位總數,其中34,790還有待薪酬委員會的批准。在賺取的金額中,一半將立即歸屬,其餘一半將歸屬一年後來。截至2021年9月30日,仍有最大潛力208,748根據該計劃有資格達到的額外單位。完成情況的季度衡量標準將持續到2023年3月31日。

2020財年計劃:
公司2020財年TSR PSU計劃下的單位,包括54,012普通股將於2022年3月31日到期。這些單位可能會從0%至200獎勵的%,基於LiveRamp普通股的總股東回報與2019年4月1日至2022年3月31日期間羅素2000市場指數的總股東回報相比。

公司2020財年複合收入增長PSU計劃下的單位將於2022年3月31日到期。82,494單位可以歸屬於來自以下公司的若干股份0%至200獎勵的10%,基於公司2019年4月1日至2022年3月31日期間三年收入複合年增長率目標的實現情況。

21


2019財年計劃:
截至2021年9月30日,薪酬委員會此前已批准了總計67此計劃下的達標率。扣除罰沒,這將導致總共180,879賺取的單位。截至2021年9月30日的績效衡量表明,累計績效達到90%,如果得到薪酬委員會的批准,將使根據該計劃賺取的總單位(扣除沒收)達到243,199單位。截至2021年9月30日,仍有最大潛力233,594根據該計劃有資格達到的額外單位。完成情況的季度衡量標準將持續到2022年9月30日。

截至2021年9月30日的6個月,PSU活動為:
加權平均
公允價值折現率加權平均
授予時的股票價格剩餘合同
的股份日期期限(以五年為單位)
截至2021年3月31日未償還631,869 $49.74 1.54
授與249,152 $50.54 
既得(92,114)$46.72 
被沒收或取消(138,072)$48.11 
截至2021年9月30日未償還650,835 $50.81 1.52

截至2021年9月30日的六個月內,歸屬PSU的總公允價值為$4.3按歸屬日本公司普通股的行情市價計算,歸屬股數為1,000,000,000股。

與收購相關的績效計劃

截至2021年9月30日,公司已確認的總金額為3.4百萬美元作為與Acuity業績溢價計劃相關的基於股票的薪酬支出。截至2021年9月30日,簡明綜合資產負債表中已確認但未支付的其他應計費用餘額為#美元。1.7百萬美元。下一個年度結算額為$1.7預計2023財年第二季度將出現100萬人。

與收購相關的對價阻礙

截至2021年9月30日,公司已確認的總金額為3.8百萬美元作為與DataFleets對價預扣相關的基於股票的薪酬支出。於2021年9月30日,簡明綜合資產負債表中與DataFleets對價預提其他應計費用有關的已確認但未支付的餘額為#美元3.8百萬美元。第一筆年度結算額為$6.0預計2022財年第四季度將出現100萬人。

截至2021年9月30日,公司已確認的總金額為18.3百萬美元作為與DPM對價預扣相關的基於股票的薪酬支出。截至2021年9月30日,簡明綜合資產負債表中與DPM對價預留相關的已確認但未支付的餘額為#美元。2.0百萬美元。下一年也是最後一年的和解金額為#美元。8.1預計2023財年第一季度末將出現100萬人。

PDP假定績效計劃

關於2018財年收購PDP,本公司承擔了PDP 2018股權補償計劃(“PDP PSU計劃”)下的未償還績效薪酬計劃。在2020財年,該公司將未償還的PDP PSU計劃轉換為時間授予限制性股票計劃(“PDP RSU計劃”)。

截至2021年9月30日,公司已確認的總金額為61.0百萬美元作為與PDP RSU計劃相關的基於股票的薪酬支出。截至2021年9月30日,簡明合併資產負債表中與負債分類PDP RSU計劃相關的已確認但未支付的餘額為#美元4.0百萬美元。最終的年度和解預計將在2022財年第四季度完成。
22



合格員工股票購買計劃(“ESPP”)

在截至2021年9月30日的六個月內,56,839普通股是根據ESPP以加權平均價#美元購買的。42.70每股,產生現金收益$2.4在相關的發售期間,將有600萬美元。

與ESPP相關的基於股票的薪酬支出為$0.9截至2021年9月30日的6個月為100萬美元。在2021年9月30日,大約有$0.3與ESPP相關的未確認的基於股票的薪酬支出總額為100萬美元,預計將在本發行期的剩餘期限內以直線方式確認。



7.    其他流動和非流動資產:
 
其他流動資產包括以下內容(以千美元為單位):
2021年9月30日2021年3月31日
預付費用和其他費用$11,076 $31,659 
現金結算股權獎勵預扣所得税的應收股份 9,055 
存單7,500 7,500 
不合格退休計劃的資產16,670 15,838 
其他流動資產$35,246 $64,052 
 
其他非流動資產包括以下內容(以千美元為單位):
2021年9月30日2021年3月31日
長期預付收入份額$17,714 $8,127 
使用權資產(見附註4)43,500 11,731 
遞延税項資產656 663 
存款3,206 2,745 
戰略投資5,700 5,700 
其他雜項非流動資產851 1,888 
其他資產,淨額$71,627 $30,854 
  
連同2015年7月前IT外包業務的出售,我們保留了之前確認的利潤利息$0.7截至2021年3月31日,雜項非流動資產內的百萬美元。在截至2021年9月30日的六個月裏,我們錄得30.1百萬美元的收益計入簡明綜合經營報表中與美元相關的其他收入總額31.0從這筆留存利潤利息的結算中收到的現金分配為100萬美元。


23



8.    其他應計費用:
 
其他應計費用包括以下費用(千美元):
2021年9月30日2021年3月31日
不合格退休計劃的負債$16,670 $15,838 
應計數據市場費用5,389 15,818 
短期租賃負債(見附註4)7,522 9,608 
PDP績效計劃責任(見附註6)4,039  
DPM考慮事項阻礙(見附註6)2,031 6,092 
敏鋭性表現溢價責任(見附註6)1,712 2,208 
DataFleets考慮事項阻礙(見注6)3,774 755 
暗黑破壞神對價阻礙(見注5)1,200  
其他雜項應計費用5,429 8,034 
其他應計費用$47,766 $58,353 


9.    財產和設備:

財產和設備彙總如下(千美元):
2021年9月30日2021年3月31日
租賃權的改進$26,451 $26,024 
數據處理設備9,409 9,053 
辦公傢俱和其他設備9,354 9,207 
45,214 44,284 
減去累計折舊和攤銷34,916 32,327 
$10,298 $11,957 

財產和設備的折舊費用為#美元。3.0百萬美元和$4.8截至2021年9月30日和2020年9月30日的6個月分別為100萬美元。


10.    商譽:

截至2021年9月30日的6個月商譽變動情況如下(以千美元為單位):
總計
2021年3月31日的餘額$357,446 
收購暗黑破壞神7,012 
外幣換算調整變動(563)
2021年9月30日的餘額$363,895 
 
截至2021年9月30日,按地理位置劃分的商譽為:
總計
美國$360,683 
APAC3,212 
2021年9月30日的餘額$363,895 

24



11.    無形資產:

從收購中分配給無形資產的金額包括髮達的技術、客户關係、商號以及出版商和數據供應關係。下表顯示了無形資產的攤銷活動(單位:千美元):
2021年9月30日2021年3月31日
發達的技術,總量$82,018 $78,547 
累計攤銷(64,065)(60,424)
NET開發技術$17,953 $18,123 
客户關係/商號,總額$43,503 $43,506 
累計攤銷(39,114)(37,510)
淨客户/商號名稱$4,389 $5,996 
發佈者/數據供應關係,總額$39,800 $39,800 
累計攤銷(28,172)(24,189)
網絡發佈者關係$11,628 $15,611 
無形資產總額,總金額$165,321 $161,853 
累計攤銷總額(131,351)(122,123)
無形資產總額(淨額)$33,970 $39,730 

與無形資產相關的攤銷費用總額為#美元。9.2百萬美元和$9.7截至2021年9月30日和2020年9月30日的6個月分別為100萬美元。

下表列出了與購買的無形資產相關的預計未來攤銷費用。2022年的金額代表截至2022年3月31日的剩餘六個月(以千美元為單位): 

財年:
2022$9,301 
202316,123 
20246,021 
20252,525 
$33,970 


12.    其他負債:

其他負債包括以下債務(千美元):
2021年9月30日2021年3月31日
不確定的税收狀況$23,905 $26,156 
長期租賃負債(見附註4)37,685 4,158 
重組應計項目4,057 4,510 
其他7,529 7,565 
其他負債$73,176 $42,389 

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13.    信貸損失撥備:
 
應收貿易賬款是根據未來收款的可能性,扣除信用損失、退款和信用後的淨額列報的。未來收藏的可能性是基於對歷史損失模式的具體考慮,以及基於過去的收藏趨勢和可能損害收藏性的已知或預期的未來經濟事件對這種模式的延續的評估。被確定為應收賬款的應收賬款
壞賬從壞賬準備中扣除。沒有合理的指標
追償預期包括逾期超過360天或債務人破產。

我們正在監測新冠肺炎疫情對我們的客户和各個交易對手的影響,以及
我們在建立截至2021年9月30日的準備金餘額時考慮到了這些風險。

下表總結了該公司的信貸損失、退貨和信貸撥備活動(以千美元為單位):

期初餘額在成本和費用中收取的附加費其他變化壞賬核銷,扣除收回金額後的淨額期末餘額
截至2021年9月30日的6個月
$7,617 $1,282 $(1)$(590)$8,308 


14.    重組、減值和其他費用:
 
下表彙總了該公司截至2021年9月30日的6個月的重組活動(以千美元為單位)。
與合作伙伴相關
儲量
租賃
應計項目
總計
2021年3月31日的餘額$825 $3,918 $4,743 
重組費用和調整   
付款(777)(453)(1,230)
2021年9月30日的餘額$48 $3,465 $3,513 
 
與聯營公司相關的重組計劃
 
在2021財年,該公司記錄的總金額為1.7與聯營公司相關的重組費用和調整費用為100萬美元。這筆費用包括美國和歐洲的遣散費和其他與員工相關的費用。其餘與員工相關的費用在2022財年支付。

與租賃相關的重組計劃

2017財年,公司作出戰略決策,以交錯退出方案退出並轉租某租賃辦公設施。全面退出於2019年完成。我們打算在可能的範圍內繼續轉租該設施。這筆債務將在租賃物業的剩餘期限內償還,持續到2025年11月。估計或實際分租收入的任何未來變化可能需要對負債進行未來調整,這將影響調整期間的淨收益(虧損)。截至2021年9月30日,該公司已記錄的總金額為7.3百萬美元的重組費用和與此租賃相關的調整。在這項設施租賃的應計金額中,$3.5截至2021年9月30日,仍有100萬美元應計。

26


損益及其他項目,淨額
 
下表彙總了列報的每個期間的簡明合併業務報表中的損益和其他項目所包括的活動(以千美元為單位):
截至9月30日的三個月,截至9月30日的六個月,
2021202020212020
重組計劃收費和調整$ $(833)$ $1,202 
提前終止合同  1,042  
其他18 214 254 174 
$18 $(619)$1,296 $1,376 


15.     承付款和或有事項:
 
法律事項
 
本公司涉及在正常業務過程中出現的各種索賠和法律程序。管理層定期評估對這些事項做出不利判斷或結果的可能性,以及在損失可合理估計的範圍內可能出現的損失範圍。本公司記錄這些事項的應計項目,只要管理層得出結論認為可能出現虧損,並且如果出現不利結果,其財務影響是可以合理估計的。對這些應計項目進行調整,以反映談判、和解、裁決、法律顧問建議以及與特定事項相關的其他信息和事件的影響。這些應計項目反映在公司的簡明綜合財務報表中。管理層認為,本公司已就該等事項作出適當及充足的應計項目,管理層相信,除應計項目金額外,出現重大虧損的可能性微乎其微。然而,這些事項的最終責任是不確定的,如果應計項目不夠充分,不利的結果可能會對公司的綜合財務狀況或經營結果產生重大影響。該公司將保險範圍維持在一定限額以上。

承付款

下表列出了公司在2021年9月30日的採購承諾。採購承諾主要包括購買數據、託管服務和軟件即服務安排的合同承諾。該表不包括未來支付與不確定税收狀況有關的負債#美元。23.9百萬美元,因為公司無法預測付款的期限(以千美元為單位):
在截至3月31日的五年中,
20222023202420252026此後總計
購買承諾$37,009 $53,189 $46,172 $44,342 $33,150 $ $213,862 
 
雖然該公司在資本支出方面沒有任何其他實質性的合同承諾,但在設施和計算機設備方面的一定水平的投資仍然是必要的,以支持業務的增長。 

27



16.    所得税:

在確定季度所得税撥備時,公司將其估計的年度有效所得税税率應用於年初至今的普通收入或虧損,並對這一時期的不同税目進行調整。本會計年度的估計年度有效所得税税率主要是由不可抵扣的基於股票的薪酬和估值津貼推動的。本公司遞延税項淨資產的實現有賴於其在未來數年在適當的税務管轄區產生足夠的適當性質的應税收入,以從暫時差異的沖銷以及淨營業虧損和税項抵免結轉中獲益。截至2021年9月30日,公司繼續對其遞延税淨資產維持全額估值津貼,但在某些外國司法管轄區除外。在截至2021年9月30日的六個月內,公司錄得2.6由於時效法規到期而釋放税收應急準備金相關的税收優惠。


17.    金融工具的公允價值:
 
本公司按公允價值計量某些金融資產。公允價值是根據出售資產所收取的退出價格或在市場參與者之間有序交易中轉移負債所支付的退出價格確定的,由主要市場或最有利的市場確定。評估技術中用於得出公允價值的投入按照三級層次進行分類,如下所示:

級別1-相同資產或負債在活躍市場的報價。

第2級-第1級價格以外的可觀察輸入,例如類似資產或負債的報價;成交量不足或交易不頻繁(市場不太活躍)的市場的報價;或所有重要輸入均可觀察到或主要可從基本上整個資產或負債的可觀察市場數據中得出或證實的模型衍生估值。

第3級-對資產或負債公允價值計量有重要意義的估值方法的不可觀察的輸入。

對於某些金融工具,包括應收賬款、存單和應付賬款,由於這些餘額的到期日相對較短,賬面價值接近其公允價值。
 
下表詳細説明瞭2021年9月30日和2021年3月31日公司金融資產和負債的公允價值層次內的公允價值計量(以千美元為單位):
 
2021年9月30日
1級二級3級總計
其他流動資產:
不合格退休計劃的資產$16,670 $ $ $16,670 
總計$16,670 $ $ $16,670 
2021年3月31日
1級二級3級總計
其他流動資產:
不合格退休計劃的資產$15,838 $ $ $15,838 
總計$15,838 $ $ $15,838 
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戰略投資包括對私人持股公司的非控股股權投資。本公司為這些投資選擇了計量替代方案,這些投資沒有容易確定的公允價值,並且本公司沒有能力對其施加重大影響。這些投資按照成本法核算。根據成本會計方法,非流通股本證券按成本減去任何減值,加上或減去因同一發行人的相同或相似投資的有序交易中可見的價格變化而產生的調整,並記錄在經營報表內。該公司持有$5.7分別在2021年9月30日和2021年3月31日沒有易於確定的公允價值的百萬戰略投資(見附註7)。這些投資計入壓縮綜合資產負債表中的其他資產。有幾個不是分別截至2021年和2020年9月30日止六個月的減值費用。

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第二項:管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

簡介和概述

LiveRamp是一家全球性科技公司,其願景是讓公司能夠安全、輕鬆地有效使用數據。我們提供一流的企業數據連接平臺,幫助組織更好地利用其四面牆內外的客户數據。在核心身份功能和廣泛網絡的支持下,LiveRamp使公司及其合作伙伴能夠更好地連接、控制和激活數據,從而改變客户體驗併產生更有價值的業務成果。

LiveRamp是一家特拉華州公司,總部設在加利福尼亞州舊金山。我們的普通股在紐約證券交易所上市,代碼是“RAMP”。我們為來自美國、歐洲和亞太地區的全球客户羣提供服務。我們的直接客户名單包括大多數主要行業垂直領域的許多世界上最大和最知名的品牌,包括但不限於金融、保險和投資服務、零售、汽車、電信、高科技、消費品、醫療保健、旅遊、娛樂、非營利組織和政府。通過我們廣泛的經銷商和合作網絡,我們為數以千計的其他公司提供服務,使LiveRamp成為客户體驗經濟的基礎和中立推動者。

運營細分市場

該公司作為一個運營部門運營。運營部門被定義為企業的一個組成部分,其獨立的財務信息由首席運營決策者定期評估。我們的首席運營決策者評估我們的財務信息和資源,並在綜合的基礎上評估這些資源的表現。由於我們作為一個經營部門運營,所有需要的財務部門信息都可以在簡明的合併財務報表中找到。

收入來源

LiveRamp確認來自以下來源的收入:(I)訂閲收入, 其中主要包括客户訪問我們平臺的訂閲費;以及(Ii)Marketplace和其他收入,主要包括通過LiveRamp Data Marketplace進行的數據交易產生的收入分享費,以及與某些出版商和可尋址電視提供商達成的基於交易使用的收入。
LiveRamp平臺

如下圖所示,我們為業界領先的企業數據連接平臺提供支持。我們使組織能夠跨其用於與客户交互的應用程序更有效地訪問和利用數據。我們平臺的一個核心組件是位於其中心的全渠道、確定性身份資產。LiveRamp平臺利用身份和數據協作方面的深厚專業知識,使組織能夠統一客户和潛在客户數據(第一方、第二方或第三方),以保護消費者隱私的方式構建客户的單一視圖。然後,我們的生態系統中的550個合作伙伴中的任何一個都可以增強和激活這一單一客户視圖,以支持各種基於人員的營銷解決方案,包括:

激活。我們使組織能夠通過稱為數據自注冊的安全可靠的數據匹配流程,在數字和電視生態系統以及他們使用的所有客户體驗應用程序中利用其客户和潛在客户的數據。我們的技術接收客户的第一方數據,刪除所有離線數據(個人身份信息或“PII”),並將其替換為稱為RampID™的匿名ID,這是一個真正的基於人的標識符。然後,可以通過直接集成將RampID分發到與我們的客户合作的頂級平臺,包括領先的營銷雲提供商、出版商和社交網絡、個性化工具以及聯網電視服務。
30



測量與分析。我們與客户使用的測量供應商和合作夥伴一起提供準確、完整的測量。我們的平臺允許客户組合不同的數據文件(通常是廣告曝光和客户事件,如交易),用RampID替換客户標識符。然後,客户可以使用每個客户的聚合視圖來測量覆蓋範圍和頻率、銷售提升、閉環離線到在線轉換以及跨渠道歸屬。

身份。我們提供企業級身份解決方案,使組織能夠:1)解析和連接不同的身份;2)使用衞生功能和來自數據市場提供商的額外受眾數據豐富數據集;3)在不同系統之間轉換數據。我們的身份識別方法建立在兩個互補的圖表上,將離線數據和在線數據結合在一起,並以隱私為重點提供最高級別的準確性。用於PII的LiveRamp技術使品牌和平臺能夠連接和更新他們對消費者的瞭解,解決跨企業數據庫和系統的PII,以隱私意識的方式提供更好的客户體驗。我們的數字身份圖由我們的認證流量解決方案(或ATS)提供支持,可將來自高端出版商、平臺或數據提供商的假名設備ID、TV ID和其他在線客户ID圍繞一個RampID關聯起來。這允許營銷人員執行個性化的細分、目標確定和測量用例,這些用例需要一致的用户視圖。目前有超過55個供給側平臺正在實施或致力於實施ATS。此外,還有70多個需求方平臺正在直播或承諾競標RampID。最後,500多家出版商,代表8000多個發佈者域,部署了ATS。

與Safe Haven進行數據協作。我們支持組織及其合作伙伴在中立、許可的環境中進行可信的第二方數據協作。Safe Haven為客户提供協作機會,利用合作伙伴數據安全可靠地構建更準確、更動態的客户視圖。可以對這些共享數據執行高級測量和分析用例,而任何一方都不會放棄控制或損害隱私。

數據市場。我們的數據市場為客户提供了在全球範圍內訪問可信的、業界領先的第三方數據的簡便途徑。LiveRamp平臺允許搜索、發現和分發數據,以改進目標、測量和客户智能。通過我們的數據市場訪問的數據通過RampID連接,用於豐富我們客户的第一方數據,並可在技術和媒體平臺、機構、分析環境和電視合作伙伴之間使用。我們的平臺還為數據提供商提供工具,以在我們的客户和合作夥伴網絡中管理其數據和服務的組織、分發和操作。今天,我們與150多家數據提供商合作,涉及所有垂直市場和數據類型(有關Marketplace和其他方面的討論,請參見下文)。

31


https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/733269/000073326921000037/ramp-20210930_g1.jpg


消費者隱私和數據保護,也就是我們所説的數據倫理,是我們設計產品和服務的核心。因此,LiveRamp平臺具有技術、運營和人員控制,旨在保護我們客户的數據私密性和安全性。

我們的解決方案銷售給企業營銷者及其合作執行營銷的公司,包括代理機構、營銷技術提供商、出版商和數據提供商。今天,我們與全球870家直接訂閲客户合作,其中約佔財富500強的23%,並通過我們的經銷商夥伴關係安排間接為數千名額外客户提供服務。

品牌和經紀公司。 我們與世界上450多個最大的品牌和代理商合作,通過創建om來幫助他們執行以人為本的營銷。NI渠道瞭解消費者,並在他們選擇最佳的數字營銷平臺時激活這種理解。

營銷技術提供商。我們為營銷技術提供商提供所需的身份基礎,以便在其平臺內提供以人為本的目標定位、衡量和個性化服務。這增加了品牌的價值,擴大了覆蓋範圍,提高了它們激活營銷數據的速度。

出版商。我們使任何規模的出版商都能根據他們的資產提供以人為本的營銷。這為品牌提供了直接接觸他們的客户和出版商高級庫存中的潛在客户的機會,從而增加了品牌的價值。

數據所有者。利用我們龐大的集成網絡,我們允許數據所有者輕鬆連接到數字生態系統並將他們自己的數據貨幣化。數據可以分發給客户端,也可以通過LiveRamp數據市場功能提供。這增加了品牌的價值,因為它使他們能夠增進對消費者的瞭解,並增加他們對客户和潛在客户的觸角和理解。

我們主要對我們的平臺按年訂閲收費。我們的訂閲定價主要基於數據量,數據量是數據輸入記錄和連接點的函數。
 
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市場和其他

隨着我們擴大LiveRamp網絡和技術的規模,我們找到了其他方式來利用我們的平臺,為客户提供更多價值,並創造更多的收入來源。利用我們共同的身份系統和廣泛的集成網絡,LiveRamp數據市場是一個在整個營銷生態系統中無縫連接數據所有者的受眾數據的解決方案。Data Marketplace允許數據所有者通過一份合同輕鬆地將他們在數百個營銷平臺和出版商之間的數據貨幣化。與此同時,它提供了一個單一的網關,在這裏,除了品牌及其代理之外,包括平臺和出版商在內的數據買家可以訪問來自150多家數據提供商的第三方數據,支持所有行業,涵蓋所有類型的數據。數據提供商包括LiveRamp獨有的資源和品牌、能夠訪問以前無法獲得的確定性數據的新興平臺,以及由我們的平臺促成的數據合作伙伴關係。

我們主要通過與數據所有者的收入分享協議從數據市場獲得收入,這些數據所有者正在我們的市場上將其數據資產貨幣化。我們還通過與某些出版商和可尋址的電視提供商達成基於交易使用的安排,創造Marketplace和其他收入。

新冠肺炎更新

新冠肺炎疫情繼續在全球蔓延。這場大流行以及為應對它而採取的公共衞生措施對全球勞動力、組織、客户、經濟和金融市場造成了不利影響,導致經濟低迷和市場波動加劇。我們正在繼續監測大流行的實際和潛在影響,包括新冠肺炎變體(如Delta變體)對我們業務的影響。由於這些影響取決於高度不確定的未來事態發展,包括疫情的持續時間、蔓延和嚴重程度,採取的遏制病毒的行動,以及恢復正常經濟和運營條件的速度和程度,因此這些影響極難預測,目前無法估計新冠肺炎可能對我們未來業務產生的全面影響。

從2020年3月中旬開始,我們採取了一系列預防措施,以確保員工、合作伙伴和客户的健康和安全。我們轉移到了一個偏遠的工作場所,幾乎所有的員工都需要在家工作。我們暫停了除必要活動以外的所有商務旅行。我們取消了計劃中的活動,或將其替換為僅限虛擬體驗的活動。我們發生了支持員工在家工作的費用,包括家庭辦公設備的報銷。從2021年5月開始,我們開始在與COVID相關的限制已經放鬆的選定地點開設有限的辦事處,目的是在2022財年重新開放所有地點。我們將繼續監控新冠肺炎風險,並將在必要時調整計劃。
33


總結結果和值得注意的事件
 
以下是截至2021年9月30日的季度與2021財年同期的財務摘要:
收入為1.273億美元,比2021財年的1.047億美元增長21.6%。
收入成本為3510萬美元,比2021財年的3490萬美元增長0.5%。
毛利率從2021財年的66.7%提高到72.4%。
總運營費用為9840萬美元,比2021財年的9660萬美元增長1.8%。
2022財年和2021財年第二財季的收入成本和運營費用包括以下項目:
非現金股票薪酬分別為1920萬美元和2420萬美元(這兩個時期的收入成本分別為90萬美元,運營費用分別為1830萬美元和2330萬美元)
購進無形資產攤銷分別為460萬美元和440萬美元(收入成本)
2021財年的轉型成本為30萬美元(一般和行政)
2021財年重組和合並費用(60萬美元)(損益和其他)
2022財年淨虧損為640萬美元,或每股稀釋後虧損0.09美元,而2021財年為2400萬美元,或每股稀釋後虧損0.36美元。
2022財年,運營活動提供的淨現金為1090萬美元,而2021財年為620萬美元。
在截至2021年9月30日的會計季度,根據公司的普通股回購計劃,公司以1500萬美元的價格回購了40萬股普通股。
除非另有説明,本摘要和下面的討論和分析強調了公司在截至2021年9月30日的財政季度和6個月期間與2021財政年度同期相比的財務業績以及其他重大事件和交易。然而,本摘要並不是對該公司業績的全面討論。閲讀本摘要時,應結合以下對經營業績、資本資源和流動性的討論,以及本報告附帶的公司簡明綜合財務報表和腳註。
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經營成果
 
以下是所報告的每個時期的選定財務信息摘要(以千美元為單位,每股金額除外):
在截至的三個月內在截至的六個月內
9月30日,9月30日,
%%
20212020變化20212020變化
收入$127,290 $104,661 22 $246,328 $204,098 21 
收入成本35,079 34,897 69,394 69,362 — 
毛利92,211 69,764 32 176,934 134,736 31 
總運營費用98,393 96,616 200,717 187,595 
運營虧損(6,182)(26,852)77 (23,783)(52,859)(55)
其他收入(費用)合計(淨額)$150 $(225)167 30,751 238 北美
淨收益(虧損)$(6,431)$(23,968)73 10,934 (45,696)(124)
稀釋後每股收益(虧損)$(0.09)$(0.36)74 $0.16 $(0.69)(123)
 
收入

公司在報告的每個時期的收入情況如下(以千美元為單位):

在截至的三個月內在截至的六個月內
9月30日,9月30日,
%%
20212020變化20212020變化
收入:
訂閲$105,420 $85,784 23 $201,930 $168,699 20 
市場和其他21,870 18,877 16 44,398 35,399 25 
總收入$127,290 $104,661 22 $246,328 $204,098 21 

截至2021年9月30日的季度總收入為1.273億美元,比去年同期增長2260萬美元,增幅21.6%。這一增長是由於訂閲收入增長了1,960萬美元,增幅為22.9%,這主要是由於新的徽標交易、對現有客户的追加銷售以及更高的可變收入。Marketplace和其他收入增長了300萬美元,增幅為15.9%,這主要歸功於Data Marketplace銷量的增長。從地域來看,美國的收入增加了2,150萬美元,增幅為21.9%。國際收入增加110萬美元,增幅17.0%

截至2021年9月30日的6個月,總營收為2.463億美元,同比增長4220萬美元或20.7%。這一增長是由於訂閲收入增長了3320萬美元,增幅為19.7%,這主要是由於新的徽標交易、對現有客户的追加銷售以及更高的可變收入。Marketplace和其他收入增長了900萬美元,增幅為25.4%,這主要歸功於Data Marketplace銷量的增長。按地域劃分,美國營收增加了3,980萬美元,增幅為20.8%。國際收入增加了240萬美元,增幅為19.3%。

在2022財年剩餘時間內,訂閲收入將受到大約1,400萬美元的負面影響,因為我們已經將一些平臺客户關係過渡到替代解決方案,這些平臺客户關係許可我們的數字身份圖中基於Cookie的組件。這個小客户組授權我們的數字圖表支持他們自己的身份識別解決方案。因此,我們的整體訂閲量增長將受到這些合同變更的影響。

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收入成本和毛利

公司報告的每個會計期間的收入成本和毛利如下(以千美元為單位):
在截至的三個月內在截至的六個月內
9月30日,9月30日,
%%
20212020變化20212020變化
收入成本$35,079$34,897$69,394$69,362— 
毛利$92,211$69,76432 $176,934$134,73631 
毛利率(%)72.4 %66.7 %71.8 %66.0 %
 
收入成本包括第三方直接成本,包括身份圖數據、其他數據和基於雲的託管成本,以及IT、安全和產品運營功能成本。收入成本還包括與收購相關的無形資產的攤銷。
 
截至2021年9月30日的季度,收入成本為3510萬美元,比去年同期增加了20萬美元,增幅為0.5%。毛利率從去年同期的66.7%增加到72.4%。毛利率的增長是由於收入增長,而收入成本相對持平。收入成本相對持平,因為身份圖成本的降低抵消了其他成本的增加,包括託管成本。本年度美國毛利率從上年的67.8%增至73.7%。國際毛利率從49.4%提高到52.8%。

截至2021年9月30日的6個月,收入成本為6940萬美元,與去年同期持平。毛利率從上年的66.0%增加到71.8%。毛利率的增長是由於收入增長,而收入成本持平。收入成本持平,這是因為無形資產攤銷減少了40萬美元,身份圖成本的減少抵消了其他成本的增加。本年度美國毛利率從上年的67.2%增至73.2%。國際毛利率從49.4%提高到50.9%。

運營費用

公司在報告的每個時期的運營費用如下(以千美元為單位):

在截至的三個月內在截至的六個月內
9月30日,9月30日,
%%
20212020變化20212020變化
運營費用:
研發$35,788 $31,035 15 $70,564 $58,024 22 
銷售和市場營銷39,509 41,705 (5)81,488 80,332 
一般事務和行政事務23,078 24,495 (6)47,369 47,863 (1)
損益及其他項目,淨額18 (619)103 1,296 1,376 (6)
總運營費用$98,393 $96,616 $200,717 $187,595 
 
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研發(R&D)費用包括公司支持研究、新開發和相關產品增強的工程和產品/項目管理功能的運營費用。

截至2021年9月30日的季度,研發費用為3580萬美元,與去年同期相比增加了480萬美元,增幅為15.3%,佔總收入的28.1%,而去年同期為29.7%。本期支出包括720萬美元的基於股票的薪酬支出,而上一季度為770萬美元。不包括基於股票的薪酬支出,研發費用增加了530萬美元,增幅為22.6%,佔收入的22.5%,而上一年為22.3%。這一增長主要是由於員工投資(與員工相關的費用增加了290萬美元)和專業服務(160萬美元)。
 
截至2021年9月30日的6個月,研發費用為7060萬美元,與去年同期相比增加了1250萬美元,增幅為21.6%,佔總收入的28.6%,而去年同期為28.4%。本期支出包括1250萬美元的基於股票的薪酬支出,而上一季度為1360萬美元。不包括基於股票的薪酬支出,研發費用增加了1360萬美元,增幅為30.6%,佔收入的23.6%,而上一年為21.8%。這一增長主要是由於員工投資(與員工相關的費用增加了700萬美元)和專業服務(440萬美元)。

銷售和營銷(“S&M”)費用包括公司銷售、營銷和產品營銷職能的運營費用。
 
截至2021年9月30日的季度,S&M支出為3950萬美元,與去年同期相比減少了220萬美元,降幅為5.3%,佔總收入的31.0%,而去年同期為39.8%。本季度支出包括670萬美元的基於股票的薪酬支出,而上一季度為920萬美元。不包括非現金股票薪酬支出,S&M支出增加了30萬美元,增幅為0.1%,佔收入的25.7%,而上一年為31.0%。這一增長主要是由於員工投資(與員工相關的費用增加了90萬美元)。

截至2021年9月30日的6個月,S&M費用為8150萬美元,與去年同期相比增加了120萬美元,增幅為1.4%,佔總收入的33.1%,而去年同期為39.4%。本期支出包括1360萬美元的基於股票的薪酬支出,而上一季度為1640萬美元。不包括非現金股票薪酬支出,S&M支出增加了400萬美元,增幅為6.2%,佔收入的27.6%,而上一年為31.3%。這一增長主要是由於員工投資(與員工相關的費用增加了190萬美元)和專業服務(250萬美元)。與去年同期相比,旅行、娛樂和促銷成本相對持平。

一般和行政(“G&A”)費用是指公司財務、人力資源、法律、公司IT和其他公司行政職能的運營費用。

截至2021年9月30日的季度,併購費用為2310萬美元,與去年同期相比減少了140萬美元,降幅為5.8%,佔總收入的18.1%,而去年同期為23.4%。本季度支出包括430萬美元的基於股票的薪酬支出,而上一季度為630萬美元。此外,上一年季度包括30萬美元的第三方轉型成本,這些成本與評估戰略和運營計劃以及協助實施由此產生的運營變化以應對新冠肺炎疫情對我們業務的潛在影響有關。不包括基於股票的薪酬支出和第三方轉換成本,G&A支出增加了80萬美元,增幅為4.7%,佔收入的14.7%,而上一年為17.1%。這一增長是由於員工投資(與員工相關的費用增加了90萬美元)。
 
截至2021年9月30日的6個月,併購費用為4740萬美元,與去年同期相比減少了50萬美元,降幅為1.0%,佔總收入的19.2%,而去年同期為23.5%。本期支出包括990萬美元的基於股票的薪酬支出,而上一季度為900萬美元。此外,去年同期還包括因應對新冠肺炎疫情對我們業務的潛在影響而產生的390萬美元的第三方改造成本。不包括基於股票的薪酬支出和第三方轉換成本,G&A支出增加了250萬美元,增幅為7.2%,佔收入的15.2%,而上一年為17.1%。這一增長是由於員工投資(與員工相關的費用增加了280萬美元)。

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損益和其他項目,淨額代表重組成本和其他調整。

截至2021年9月30日的季度,淨收益、虧損和其他項目為2000萬美元,比去年同期增加了60萬美元,增幅為102.9%。上一季度的金額包括與紅木城分租付款預期增加相關的有利的重組準備金調整。

截至2021年9月30日的6個月,淨收益、虧損和其他項目為130萬美元,與去年同期相比減少了10萬美元,降幅為5.8%。本年度的金額包括與提前終止數據提供商協議有關的100萬美元。上一年的金額包括100萬美元的遣散費和100萬美元的租賃結算,這一數字被紅木城地點儲備調整所抵消。

運營虧損和營業利潤率

截至2021年9月30日的季度,運營虧損為620萬美元,而去年同期為2690萬美元。截至2021年9月30日的財季,營業利潤率為負4.9%,而去年同期為負25.7%。這一改善主要是由於收入的增加和收入成本的持平增加了2240萬美元的毛利潤,但部分被如前所述的運營費用增加所抵消。

截至2021年9月30日的6個月,運營虧損為2380萬美元,而去年同期為5290萬美元。截至2021年9月30日的6個月,營業利潤率為負9.7%,而去年同期為負25.9%。這一改善主要是由於收入的增加和收入成本的持平增加了4220萬美元的毛利潤,但部分被如前所述的運營費用增加所抵消。

其他所得税和所得税

截至2021年9月30日的季度,其他總收入為20萬美元,而去年同期的其他虧損為20萬美元。

截至2021年9月30日的6個月,其他收入總額為3080萬美元,而去年同期為20萬美元。本年度的金額包括3010萬美元的收益,這與我們在之前的一次處置中從留存利潤利息中收到的3100萬美元的現金分配有關。留存利潤分配與我們2015年7月處置前IT外包業務的留存利潤利息相關。不包括這一收益,這兩個時期的其他收入主要包括投資現金餘額的利息收入和外匯交易淨損益。

截至2021年9月30日的季度,所得税支出為40萬美元,税前虧損600萬美元,實際税率為負7%。相比之下,去年同期税前虧損2710萬美元,所得税優惠310萬美元,實際税率為11%。由於2020年3月27日CARE法案的頒佈及其虧損結轉條款,公司在2021財年能夠從上一財年的虧損中受益。

截至2021年9月30日的6個月,所得税優惠為400萬美元,税前收入為700萬美元,實際税率為負57%。相比之下,上年同期所得税優惠為690萬美元,税前虧損5260萬美元,有效税率為13%。在截至2021年9月30日的6個月中,由於訴訟時效到期,公司釋放了260萬美元的税收應急準備金。由於CARE法案的頒佈及其虧損結轉條款,該公司在2021財年能夠從上一財年的虧損中受益。

38


資本資源與流動性
 
公司的現金和現金等價物主要位於美國。截至2021年9月30日,在5.356億美元的總現金餘額中,約有1390萬美元(約2.6%)位於美國以外。公司目前沒有將這些現金匯回美國的計劃。

截至2021年9月30日,應收賬款淨餘額為1.309億美元,增加了1670萬美元,而截至2021年3月31日的淨應收賬款餘額為1.143億美元。截至2021年9月30日,未償還銷售天數(DSO)為95天,而2021年3月31日為86天。DSO是衡量收回應收賬款所需時間的指標。DSO可能會波動,原因是合同的時間和性質,這些合同導致與尚未履行的服務的遞延收入相關的預付賬單,以及Marketplace和其他按毛數計費的合同在淨額基礎上確認,但欠數據提供商的金額沒有反映為對應收賬款的抵消。所有客户賬户都得到了積極的管理,目前預計不會出現超過預留金額的虧損。我們也在繼續積極評估新冠肺炎的潛在負面影響。 我們的客户是否有能力支付我們的應收賬款。

截至2021年9月30日,營運資本總額為6.383億美元,與2021年3月31日的6.605億美元相比減少了2210萬美元。

管理層相信,在可預見的未來,公司現有的可用現金將足以滿足公司的營運資本和資本支出需求。然而,鑑於目前的全球新冠肺炎大流行,我們的流動性狀況可能會發生變化,原因是無法從客户那裏收取資金,無法通過發行股票或債券籌集新資本,以及無法完成對債權人的償還或付款。從歷史上看,我們已經並可能繼續利用通過資本市場交易產生額外流動性的機會。新冠肺炎的持續影響對全球金融市場造成了重大幹擾,這可能會增加資金成本,並對我們籌集額外資金的能力產生不利影響,這可能會對我們未來的流動性產生負面影響。任何資本市場交易的金額、性質和時機將取決於我們的經營業績和其他情況;我們當時的承諾和義務;我們資本需求的金額、性質和時機;以及整體市場狀況。如果我們不能在需要的時候籌集資金,我們可能會被迫縮減我們的業務。

現金流

下表彙總了報告期間的現金流(以千美元為單位):
在截至的六個月內
9月30日,
20212020
用於經營活動的現金淨額$(6,340)$(17,363)
投資活動提供(用於)的現金淨額$21,329 $(5,934)
用於融資活動的淨現金$(52,341)$(44,506)

經營活動

我們經營活動的現金流主要受業務增長、客户收款增加或減少以及向供應商支付相關款項的影響。從客户收到現金和向供應商付款的時間安排會對我們經營活動的現金流產生重大影響。我們的收款和付款週期會因時期而異。

39


在截至2021年9月30日的6個月中,經營活動中使用的現金淨額為630萬美元,主要原因是經非現金項目調整後的淨收益3170萬美元,由營業資產和負債使用的現金3800萬美元抵消。營業資產和負債的淨不利變化主要是由於3550萬美元的應收賬款和其他負債、1810萬美元的應收賬款和540萬美元的遞延佣金的不利變化,被2200萬美元的其他資產的有利變化部分抵消。應付帳款和其他負債的變化主要是由於支付年度獎勵補償,以及向供應商付款的時間。應收賬款的變化主要是由於我們的訂閲和市場以及其他收入的增長,以及從客户那裏收到現金的時間安排。其他資產的變化受到了2021財年年底預付費用的影響,以利用現金節税機會。

在截至2020年9月30日的6個月中,經營活動中使用的現金淨額為1740萬美元,主要原因是經非現金項目調整後的淨收益1230萬美元,由運營資產和負債使用的現金2970萬美元抵消。營業資產和負債的淨不利變化主要與2070萬美元的應付帳款和其他負債、960萬美元的應收帳款和340萬美元的遞延佣金的不利變化有關,但被770萬美元的其它資產的有利變化部分抵消。應付帳款和其他負債的變化主要是由於支付年度獎勵補償,以及向供應商付款的時間。應收賬款的變化主要是由於我們的訂閲和市場以及其他收入的增長,以及從客户那裏收到現金的時間安排。其他資產的變化受到了向數據合作伙伴預付1000萬美元數據收入份額的負面影響。

投資活動

我們的主要投資活動包括資本支出,以支持我們因增長和收購而擴大的員工人數。由於我們業務擴張的時機、新員工的增加、新的設施和收購,資本支出可能會因時期而異。

在截至2021年9月30日的6個月中,投資活動提供的現金淨額為2130萬美元,其中包括從上一次處置中的留存利潤利息收到的3100萬美元的分配,部分被收購Diablo時支付的840萬美元的現金淨額和130萬美元的資本支出所抵消。

在截至2020年9月30日的6個月中,用於投資活動的現金淨額為590萬美元,其中包括110萬美元的資本支出、190萬美元的投資付款和290萬美元的Acuity收購。

融資活動

我們的融資活動包括收購庫存股、我們股權補償計劃的收益,以及在授予股票獎勵時回購用於預扣税款的股票。

在截至2021年9月30日的6個月內,用於融資活動的現金淨額為5230萬美元,其中包括根據董事會批准的4410萬美元(100萬股)的股票回購計劃收購庫存股,以及1250萬美元的股票回購,用於在股票獎勵歸屬時預扣税款。這些現金的使用被我們股權補償計劃中出售普通股獲得的430萬美元收益部分抵消。

在截至2020年9月30日的6個月中,用於融資活動的現金淨額為4450萬美元,包括根據董事會批准的股票回購計劃收購庫存股4230萬美元(130萬股),以及580萬美元的股票回購用於股票獎勵後的扣税。這些現金的使用被我們股權補償計劃中出售普通股獲得的360萬美元收益部分抵消。
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表外項目和承付款

截至本季度報告(Form 10-Q)的日期,我們沒有任何表外安排。
 
普通股回購計劃

根據修改後的普通股回購計劃,在截至2022年12月31日的期間,該公司可能購買最多10億美元的普通股。在截至2021年9月30日的6個月中,公司根據股票回購計劃以4410萬美元的價格回購了100萬股普通股。截至2021年9月30日,公司根據股票回購計劃總共以7.176億美元的價格回購了2920萬股普通股,剩餘產能為2.824億美元。

合同承諾

下表列出了公司在2021年9月30日的合同現金義務和購買承諾。經營租賃主要包括我們的各種辦公設施。購買承諾主要包括購買數據、託管服務和軟件即服務安排的合同承諾。這些表格不包括2,390萬美元與不確定税務狀況相關的未來支付負債,因為公司無法預測支付的期間。2022年的金額代表截至2022年3月31日的剩餘六個月。所有其他期間代表截至3月31日的財年(以千美元為單位): 
在截至3月31日的五年中,
20222023202420252026總計
經營租約$5,230 $7,001 $7,443 $6,043 $6,057 $51,193 

截至2021年9月30日,與公司退出某些租賃辦公設施的重組計劃相關的未來最低付款為(千美元):2022財年剩餘部分:1,314美元;2023財年:2,663美元;2024財年:2,699美元;2025財年:2,698美元;2026財年:1,799美元。

在截至3月31日的五年中,
20222023202420252026總計
購買承諾$37,009 $53,189 $46,172 $44,342 $33,150 $213,862 
 
雖然該公司在資本支出方面沒有任何其他實質性的合同承諾,但在設施和計算機設備方面的一定水平的投資仍然是必要的,以支持業務的增長。

有關可能影響經營業績或財務狀況(包括流動性和資本資源)的某些風險的描述,請參閲公司於2021年5月27日提交給美國證券交易委員會的截至2021年3月31日的財年10-K表格年報(以下簡稱《2021年年報》)第I部分第1A項中的“風險因素”。

非美國業務
 
該公司在英國、法國、荷蘭、印度、澳大利亞、中國、新加坡和日本設有辦事處。該公司對匯率波動的大部分風險敞口是由於轉換損益,因為沒有任何重大交易會對匯率造成影響。總體而言,預計每個海外辦事處都將為自己的運營和現金流提供資金,儘管資金可能會從美國借給或投資於外國子公司。這些預付款被認為是長期投資,匯率變化產生的任何收益或損失,以及將外國財務報表換算成美元產生的收益或損失,都計入累計的其他綜合收益。因此,外幣的匯率變動可能會對公司未來的成本或外國投資的未來現金流產生影響。本公司並無訂立任何外幣遠期外匯合約或其他衍生工具,以對衝外幣匯率不利波動的影響。

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關鍵會計政策

我們按照美國財務會計準則委員會規定的美國公認會計準則編制我們的簡明綜合財務報表,並考慮美國證券交易委員會發布的各種工作人員會計公告和其他適用的指導意見。這些會計原則要求管理層作出某些判斷和假設,這些判斷和假設會影響截至財務報表日期的已報告資產和負債額以及或有資產和負債的披露,以及報告期內已報告的收入和費用。公司2021年年報中的合併財務報表包括在編制公司合併財務報表時使用的重要會計政策的摘要。此外,作為公司2021年年度報告的一部分,管理層的討論和分析包含對管理層認為最關鍵的政策的討論,因為這些政策需要管理層使用複雜和/或重要的判斷。自公司2021年年報發佈之日起,公司的所有關鍵會計政策都沒有發生重大變化,但本報告所附“簡明綜合財務報表附註”的附註1“重要會計政策的呈報基礎和摘要”中本年度採用的會計聲明中所描述的情況除外。


近期會計公告

有關最近會計聲明的信息,請參見本報告附帶的簡明綜合財務報表附註1“重要會計政策的陳述和摘要的基礎”下的“本年度採用的會計聲明”和“最近尚未採用的會計聲明”。

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第三項:關於市場風險的定量和定性披露
 
我們相信,與公司2021年年報中討論的相比,截至2021年9月30日的六個月,我們的市場風險敞口沒有實質性變化。
 

項目4.安全控制和程序
 
(A)評估披露控制和程序。
 
我們的管理層在我們的首席執行官(我們的首席執行官)和我們的總裁、首席財務官兼國際執行董事總經理(我們的首席財務和會計官)的參與下,評估了我們的披露控制和程序(根據修訂後的1934年證券交易法第13a-15(E)條規定的)的有效性。基於這一評估,我們的首席執行官和首席財務會計官得出結論,截至2021年9月30日,我們的披露控制程序是有效的。
 
(B)加快財務報告內部控制的變化。
 
在截至2021年9月30日的財政季度內,我們對財務報告的內部控制(根據外匯法案規則13a-15(F)和15d-15(F)的定義)沒有發生任何變化,這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響,或有合理的可能性對我們的財務報告內部控制產生重大影響。我們繼續監測新冠肺炎疫情的影響,儘管我們的許多員工都在遠程工作,但我們沒有經歷任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或有合理可能性產生重大影響的變化。

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第二部分:其他信息

項目1.第三項法律訴訟
 
本項目要求的信息在本季度報告第一部分第1項未經審計的簡明綜合財務報表附註15“承付款和或有事項”中列出,並在此引用作為參考。
 

第1A項。風險因素
 
公司2021年年報第I部分第1A項“風險因素”中描述的風險在所有實質性方面仍然存在。*我們2021年年報中的風險因素並沒有確定我們面臨的所有風險。*我們的運營也可能受到我們目前不知道的因素或我們目前認為對我們的運營無關緊要的因素的影響。*即使任何已確定的風險或其他未在我們提交給美國證券交易委員會的文件中指明的風險成為現實,我們的業務、財務狀況或運營結果都可能受到實質性的不利影響。*在這些情況下,我們的業務、財務狀況或運營結果可能會受到實質性的不利影響。*在這些情況下,我們的運營也可能受到我們目前不知道的因素或我們目前認為對我們的運營無關緊要的因素的影響。


第二項股權證券的未登記銷售和收益使用

a.不適用。

b.不適用。

c.下表提供了LiveRamp在指定時期購買普通股的相關信息。
期間購買的股份總數每股平均支付價格作為公開宣佈的新計劃或計劃的一部分購買的股票總數根據計劃或計劃可能購買的最大股票數量(或近似美元價值)
2021年7月1日-2021年7月31日299,674 $41.04 299,674 $285,067,226 
2021年8月1日-2021年8月31日67,185 $40.20 67,185 $282,366,638 
2021年9月1日-2021年9月30日— $— — $282,366,638 
總計366,859 $40.89 366,859 
 
2011年8月29日,董事會通過了普通股回購計劃。隨後對該計劃進行了修改和擴大,最近一次是在2020年11月3日。根據修改後的普通股回購計劃,公司在截至2022年12月31日的期間內可以購買最多10億美元的普通股。截至2021年9月30日,該公司已以7.176億美元的價格回購了總計2920萬股股票,根據股票回購計劃,剩餘產能為2.824億美元。
 
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項目3.高級證券違約
 
不適用。
 

項目4.礦山安全信息披露
 
不適用。
 

項目5.其他信息
 
不適用。

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項目6.所有展品
 
以下證據與本季度報告一起存檔:
 
31.1 
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302和404條通過的美國證券交易委員會規則第13a-14(A)/15d-14(A)條對首席執行官(首席執行官)的認證
31.2 
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條和第404條通過的美國證券交易委員會規則第13a-14(A)/15d-14(A)條認證國際公司總裁、首席財務官和執行董事總經理(首席財務和會計官)
32.1 
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官(首席執行官)的認證
32.2 
根據“美國法典”第18編第1350條(根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過)對國際公司總裁、首席財務官和執行董事總經理(首席財務和會計官)的認證
101 
以下財務信息來自我們截至2021年9月30日的季度報告Form 10-Q,格式為內聯XBRL:(I)截至2021年9月30日和2021年3月31日的簡明綜合資產負債表,(Ii)截至2021年9月30日、2021年和2020年9月30日的三個月和六個月的簡明綜合運營報表, (Iii)截至2021年9月30日及2020年9月30日止三個月及六個月的簡明綜合全面損益表;(Iv)截至2021年9月30日止三個月及六個月的簡明綜合權益表;(V)截至2020年9月30日止三個月及六個月的簡明綜合權益表;(Vi)截至2021年及2020年9月30日止六個月的簡明現金流量表;及(Vii)簡明附註
104 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中)

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簽名
 
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
 
LiveRamp控股公司
日期:2021年11月2日由以下人員提供:
/s/沃倫·C·詹森(Warren C.Jenson)
(簽名)
沃倫·C·詹森(Warren C.Jenson)
國際總裁、首席財務官兼執行董事總經理
(首席財務會計官)


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