密鑰-202109300000091576--12-312021Q3假象Http://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#AccountingStandardsUpdate201613Member0.040.0250.0250.02500000915762021-01-012021-09-300000091576美國-GAAP：CommonStockMember2021-01-012021-09-300000091576美國-GAAP：系列EPferredStockMember2021-01-012021-09-300000091576美國-GAAP：系列FPreferredStockMember2021-01-012021-09-300000091576美國-GAAP：系列GPreferredStockMember2021-01-012021-09-30Xbrli：共享00000915762021-10-29Iso4217：美元00000915762021-09-3000000915762020-12-31Iso4217：美元Xbrli：共享0000091576美國-GAAP：住宅抵押貸款成員2021-09-300000091576美國-GAAP：住宅抵押貸款成員2020-12-3100000915762021-07-012021-09-3000000915762020-07-012020-09-3000000915762020-01-012020-09-300000091576SRT：最大成員數2021-07-012021-09-300000091576美國-GAAP：首選股票成員2020-12-310000091576美國-GAAP：CommonStockMember2020-12-310000091576US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310000091576美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-12-310000091576美國-GAAP：SecuryStockMember2020-12-310000091576Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310000091576美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-01-012021-09-300000091576Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-09-300000091576US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-012021-09-300000091576美國-GAAP：SeriesDPferredStockMember2021-01-012021-09-300000091576美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)美國-GAAP：SeriesDPferredStockMember2021-01-012021-09-300000091576美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)美國-GAAP：系列EPferredStockMember2021-01-012021-09-300000091576美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)美國-GAAP：系列FPreferredStockMember2021-01-012021-09-300000091576美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)美國-GAAP：系列GPreferredStockMember2021-01-012021-09-300000091576美國-GAAP：CommonStockMember2021-01-012021-09-300000091576美國-GAAP：SecuryStockMember2021-01-012021-09-300000091576美國-GAAP：首選股票成員2021-09-300000091576美國-GAAP：CommonStockMember2021-09-300000091576US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-09-300000091576美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-09-300000091576美國-GAAP：SecuryStockMember2021-09-300000091576Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-09-300000091576美國-GAAP：首選股票成員2021-06-300000091576美國-GAAP：CommonStockMember2021-06-300000091576US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-06-300000091576美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-06-300000091576美國-GAAP：SecuryStockMember2021-06-300000091576Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-06-3000000915762021-06-300000091576美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-07-012021-09-300000091576Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-07-012021-09-300000091576US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-07-012021-09-300000091576美國-GAAP：SeriesDPferredStockMember2021-07-012021-09-300000091576美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)美國-GAAP：SeriesDPferredStockMember2021-07-012021-09-300000091576美國-GAAP：系列EPferredStockMember2021-07-012021-09-300000091576美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)美國-GAAP：系列EPferredStockMember2021-07-012021-09-300000091576美國-GAAP：系列FPreferredStockMember2021-07-012021-09-300000091576美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)美國-GAAP：系列FPreferredStockMember2021-07-012021-09-300000091576美國-GAAP：系列GPreferredStockMember2021-07-012021-09-300000091576美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)美國-GAAP：系列GPreferredStockMember2021-07-012021-09-300000091576美國-GAAP：CommonStockMember2021-07-012021-09-300000091576美國-GAAP：SecuryStockMember2021-07-012021-09-300000091576美國-GAAP：首選股票成員2019-12-310000091576美國-GAAP：CommonStockMember2019-12-310000091576US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310000091576美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2019-12-310000091576美國-GAAP：SecuryStockMember2019-12-310000091576Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-3100000915762019-12-3100000915762019-01-012019-12-310000091576美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310000091576Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310000091576美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-01-012020-09-300000091576Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-09-300000091576US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-09-300000091576美國-GAAP：SeriesDPferredStockMember2020-01-012020-09-300000091576美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)美國-GAAP：SeriesDPferredStockMember2020-01-012020-09-300000091576美國-GAAP：系列EPferredStockMember2020-01-012020-09-300000091576美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)美國-GAAP：系列EPferredStockMember2020-01-012020-09-300000091576美國-GAAP：系列FPreferredStockMember2020-01-012020-09-300000091576美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)美國-GAAP：系列FPreferredStockMember2020-01-012020-09-300000091576美國-GAAP：系列GPreferredStockMember2020-01-012020-09-300000091576美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)美國-GAAP：系列GPreferredStockMember2020-01-012020-09-300000091576美國-GAAP：CommonStockMember2020-01-012020-09-300000091576美國-GAAP：SecuryStockMember2020-01-012020-09-300000091576美國-GAAP：首選股票成員2020-09-300000091576美國-GAAP：CommonStockMember2020-0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美國證券交易委員會
華盛頓特區20549
表格10-Q
☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告
在截至本季度末的季度內2021年9月30日
或
☐根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
在由至至的過渡期內
佣金檔案編號001-11302
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(216) 689-3000
註冊人的電話號碼，包括區號：
根據ACT第12(B)條登記的證券：
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| 每節課的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股，面值1美元 | 鑰匙 | 紐約證券交易所 |
存托股份(每股相當於固定至浮動利率股份的1/40權益) | 關鍵優先級 | 紐約證券交易所 |
永久非累積優先股，E系列) | | |
存托股份(每股相當於固定利率永久非持股股份的1/40權益) | 密鑰PrJ | 紐約證券交易所 |
累計優先股，F系列) | | |
存托股份(每股相當於固定利率永久非持股股份的1/40權益) | 密鑰PRK | 紐約證券交易所 |
累計優先股，G系列) | | |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是*☒：不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是*☒和No.☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
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| 大型加速濾波器 | ☒ | 加速的文件管理器 | ☐ | 非加速文件服務器 | ☐ |
| 規模較小的新聞報道公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ | | |
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。*是。☐*排名第一的☒
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。
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| 每股面值1美元的普通股 | 931,058,285股票 |
| 班級名稱 | 截至2021年10月29日的未償還金額 |
KeyCorp
目錄
第一部分：財務信息
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| | | 頁碼 |
| 第一項。 | 財務報表 | 53 |
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| 合併資產負債表 | 53 |
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| 合併損益表 | 53 |
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| 綜合全面收益表 | 54 |
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| 合併權益變動表 | 55 |
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| 合併現金流量表 | 56 |
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| 合併財務報表附註(未經審計) | 57 |
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| 附註1.列報和會計政策的基礎 | 57 |
| 注2.預期普通股每股收益 | 59 |
| 注3.中國的銀行貸款組合 | 59 |
| 注4.中國資產質量指數 | 60 |
| 附註5.報告公允價值計量 | 70 |
| 注6.高盛證券 | 76 |
| 注7.美國金融衍生品和套期保值活動 | 78 |
| 附註8.管理抵押貸款服務資產 | 83 |
| 注9.新的租賃合同 | 85 |
| 注10.商譽 | 87 |
| 注11.三個可變利息實體 | 86 |
| 注12.免徵所得税 | 88 |
| 注13.企業收購和停產 | 88 |
| 注14.中國證券融資活動 | 89 |
| 注15.不同的員工福利 | 89 |
| 注16.未合併子公司發行的信託優先證券 | 90 |
| 附註17.政府或有負債及擔保 | 90 |
| 注18.企業累計其他綜合收益 | 92 |
| 注19.增加股東權益 | 93 |
| 附註20.財務業務分類報告 | 94 |
| 注21。與客户簽訂合同的收入 | 96 |
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| 獨立註冊會計師事務所報告 | 97 |
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| 第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 4 |
| 引言 | 4 |
| 術語 | 4 |
| 前瞻性陳述 | 5 |
| 長期財務目標 | 7 |
| 選定的財務數據 | 8 |
| 戰略發展 | 9 |
| 人口統計 | 9 |
| 監督和監管 | 9 |
| 經營成果 | 14 |
| 收益概覽 | 14 |
| 淨利息收入 | 14 |
| 信貸損失準備金 | 18 |
| 非利息收入 | 18 |
| 非利息支出 | 20 |
| 所得税 | 22 |
| 業務細分結果 | 22 |
| 消費者銀行 | 22 |
| 商業銀行 | 23 |
| 財務狀況 | 24 |
| 貸款和持有的待售貸款 | 25 |
| 證券 | 31 |
| 存款和其他資金來源 | 33 |
| 資本 | 34 |
| 風險管理 | 37 |
| 概述 | 37 |
| 市場風險管理 | 37 |
| 流動性風險管理 | 41 |
| 信用風險管理 | 43 |
| 運營和合規風險管理 | 47 |
| GAAP對非GAAP的調整 | 49 |
| 關鍵會計政策和估算 | 50 |
| 會計和報告的發展 | 51 |
| 歐洲主權和非主權債務敞口 | 52 |
| 第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 98 |
| 第四項。 | 管制和程序 | 98 |
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| 第二部分：其他信息 | |
| 第1項。 | 法律程序 | 98 |
| 項目1A。 | 風險因素 | 98 |
| 第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 99 |
| 第6項 | 陳列品 | 100 |
| 簽名 | 101 |
第一部分財務信息
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
引言
本節回顧了KeyCorp及其子公司在截至2021年9月30日和2020年9月30日的季度期間的財務狀況和運營結果。有些表格可能包括額外的期限，以符合披露要求或更深入地説明趨勢。在閲讀本討論時，您還應參考本報告中的合併財務報表和相關附註。我們引用的特定章節和備註的頁面位置在目錄中列出。
我們提及的“2020年10-K表格”指的是我們截至2020年12月31日的年度10-K表格，該表格已向美國證券交易委員會提交，並可在其網站(Www.sec.gov)和我們的網站(Www.key.com/ir).
術語
在整個討論過程中，提到的“Key”、“We”、“Our”、“Us”以及類似的術語都是指由KeyCorp及其子公司組成的合併實體。“KeyCorp”僅指母公司控股公司，“KeyBank”指KeyCorp的子公司KeyBank National Association。
我們希望在開始時解釋一些特定於行業的術語，以便您能夠更好地理解下面的討論。
•我們用這個短語持續運營在本文件中，指的是我們所有的業務，除了我們的政府擔保和私人教育貸款業務，這一業務已被核算為停產經營從2009年開始。
•我們從事的是資本市場活動主要通過我們商業銀行部門開展的業務.這些活動包括各種產品和服務。除其他事項外，我們作為交易商進行證券交易，簽訂衍生工具合約(既是為了滿足客户的融資需求，也是為了減輕某些風險)，以及進行外幣交易(既為了滿足客户的需求，也為了從匯率波動中獲益)。
•出於監管目的，資本分為兩類。聯邦法規目前規定，至少一半的銀行或BHC基於風險的資本總額必須符合以下條件一級資本。總資本和一級資本都是衡量資本充足率的基礎，資本充足率是衡量金融穩定和狀況的重要指標。銀行業監管機構評估一級資本的一個組成部分，即普通股一級股權，在監管資本規則。本報告“資本充足率”標題下的“資本”部分提供了有關總資本、一級資本和監管資本規則(包括普通股一級資本)的更多信息，並介紹了這些衡量標準的計算方法。
以下縮寫和縮寫用於管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析，以及合併財務報表附註(未經審計)中使用的縮略語和縮略語，以下簡稱和縮略語用於管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析，以及合併財務報表附註(未經審計)。當您閲讀這份報告時，您可能會發現回頭參考這一頁會有幫助。
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ABO：累積福利義務。 美國鋁業：資產/負債管理委員會。 ALLL：貸款和租賃損失撥備。 應收賬款：資產負債管理。 反洗錢：反洗錢。 AOCI：累計其他綜合收益(虧損)。 APBO：退休後累積福利義務。 AQN：仲裁仲裁通知有限責任公司(AQN Strategy) ARRC：另類參考利率委員會。 ASC：會計準則編碼。 ASR：加速股票回購。 亞利桑那州立大學：會計準則更新。 自動取款機：自動取款機。 奧斯汀：奧斯汀資本管理有限公司 BSA：銀行保密法。 BHCA：1956年銀行控股公司法，經修訂。 BHC：銀行控股公司。 董事會：KeyCorp董事會。 CAPM：資本資產定價模型。 CARE法案：冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案 CCAR：全面的資本分析和審查。 該隱兄弟：該隱兄弟有限責任公司(Cain Brothers&Company，LLC) CECL：當前預期的信貸損失。 CFPB：消費者金融保護局，又稱消費者金融保護局。 商品期貨交易委員會：商品期貨交易委員會。 商業抵押貸款支持證券(CMBS)：商業抵押貸款支持證券。 CMO：抵押抵押債券(CDO)。 普通股：KeyCorp普通股，面值1美元。 CVA：信用估值調整。 貼現現金流：貼現現金流。 DIF：聯邦存款保險公司的存款保險基金。 多德-弗蘭克法案：多德-弗蘭克華爾街改革與 2010年消費者保護法。 EAD：默認曝光。 EBITDA：扣除利息、税項、折舊和 攤銷。 每股收益：每股收益。 ERISA：1974年僱員退休收入保障法。 ERM：企業風險管理。 伊芙：股權的經濟價值。 FASB：財務會計準則委員會。 FDIA：修訂後的聯邦存款保險法。 FDIC：聯邦存款保險公司。 美聯儲：美聯儲理事會 系統。 FHLB：辛辛那提聯邦住房貸款銀行。 FHLMC：聯邦住房貸款抵押公司(Federal Home Loan Mortgage Corporation)。 菲科：費爾艾薩克公司。 FINRA：金融業監管局。 第一尼亞加拉：第一尼亞加拉金融集團(First Niagara Financial Group，Inc.) 聯邦全國抵押貸款協會(FNMA：Federal National Mortgage Association)。
| FSOC：金融穩定監督委員會。 FVA：員工福利計劃資產的公允價值。 公認會計原則：美國公認的會計原則。 GNMA：政府全國抵押貸款協會。 宏達電：歷史性的税收抵免。 美國國税局：國税局。 ISDA：國際掉期和衍生工具協會。 KBCM：KeyBanc Capital Markets，Inc. KCC：Key Capital Corporation。 KCDC：Key Community Development Corporation。 KCIC：Key Community Investment Capital LLC。 凱夫：關鍵設備財務部。 LCR：流動性覆蓋率。 LGD：考慮到違約情況下的損失。 Libor：倫敦銀行間同業拆借利率。 LIHTC：低收入住房税收抵免。 LTV：貸款價值比(Loan-to-Value)。 穆迪：穆迪投資者服務公司 MRM：市場風險管理小組。 MRC：市場風險委員會。 不適用：不適用。 納斯達克：納斯達克股票市場有限責任公司。 資產淨值：淨資產值。 NFA：全國期貨協會。 N/M：沒有意義。 NMTC：新的市場税收抵免。 現在：可議付的提款單。 NPR：擬製定規則的通知。 紐約證券交易所：紐約證券交易所。 OCC：貨幣監理署(Office Of The Comptroller Of The Currency)。 保監處：其他綜合收益(虧損)。 奧利奧：擁有的其他房地產。 PBO：預計福利義務。 PCCR：購買的信用卡關係。 PCD：購買的信用惡化。 PD：違約概率。 PPP：薪資保障計劃。 標準普爾：麥格勞-希爾公司(McGraw-Hill Companies，Inc.)旗下的標準普爾評級服務公司(Standard and Poor‘s Ratings Services)。 美國證券交易委員會：美國證券交易委員會。 SIFI：具有系統重要性的金融機構，包括由FSOC指定由美聯儲監管的大型、相互關聯的BHC和非銀行金融公司。 SOFR：有擔保的隔夜融資利率。 TCJ法案：減税和就業法案。 TDR：陷入困境的債務重組。 TE：應税當量。 美國財政部：美國財政部。 VaR：風險價值。 VEBA：自願員工受益人協會。 VIE：可變利息主體。 |
前瞻性陳述
我們不時會根據1995年的“私人證券訴訟改革法案”作出或將作出前瞻性陳述。這些聲明並不嚴格地與歷史或當前事實相關。前瞻性陳述通常可以通過使用諸如“目標”、“目標”、“計劃”、“預期”、“假設”、“預期”、“打算”、“項目”、“相信”、“估計”或其他類似含義的詞語來識別。前瞻性陳述提供我們對未來事件、環境、結果或願望的當前預期或預測。我們在本報告中披露的信息包含前瞻性陳述。我們也可能在提交給美國證券交易委員會的其他文件中做出前瞻性陳述。此外，我們可能會向分析師、投資者、媒體代表和其他人口頭髮表前瞻性陳述。
前瞻性陳述本質上會受到假設、風險和不確定性的影響，其中許多都不在我們的控制範圍之內。我們的實際結果可能與我們的前瞻性陳述中陳述的大不相同。
不能保證任何風險、不確定因素或風險因素的清單是完整的。可能導致我們的實際結果與前瞻性陳述中描述的不同的因素包括但不限於：
•我們在商業和工業貸款方面的集中信貸敞口；
•商業地產市場基本面惡化；
•我方貸款對手方或客户違約；
•信貸質量走勢的不利變化；
•資產價格下跌；
•新冠肺炎全球大流行及任何相關變種造成的資產質量惡化和信貸損失增加；
•油價下跌；
•對美國金融服務業的廣泛監管；
•會計政策、準則和解釋的變更；
•我們或關鍵第三方的運營或風險管理故障；
•由於技術或其他因素和網絡安全威脅導致我們的技術系統出現安全漏洞或故障或不可用；
•索賠或訴訟的負面結果；
•未能或規避我們的控制和程序；
•發生天災人禍、全球大流行、衝突、恐怖襲擊或者其他不利的外部事件；
•新冠肺炎全球大流行和任何相關變種導致的運營風險增加；
•我們參與的PayCheck保護計劃(Paycheck Protection Program)；
•根據適用的監管規則制定資本和流動性標準；
•擾亂美國金融體系；
•我們有能力從包括KeyBank在內的子公司獲得股息；
•我們流動性狀況的意想不到的變化，包括但不限於，我們獲得資金的途徑或成本以及我們獲得替代資金來源的能力的變化；
•下調我們或KeyBank的信用評級；
•新冠肺炎全球大流行和任何相關變種導致的市場不確定性；
•美國經濟因金融、政治或其他衝擊而惡化；
•我們預測利率變化和管理利率風險的能力；
•圍繞從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)向替代參考利率過渡的不確定性；
•我們經營的地理區域的經濟狀況惡化；
•其他金融機構的穩健程度；
•新冠肺炎全球大流行及其任何相關變種造成的與利率風險和市場風險相關的經濟中斷；
•我們有能力吸引和留住有才華的高管和員工，並管理我們的聲譽風險；
•我們有能力及時有效地實施我們的戰略舉措；
•競爭壓力加大；
•我們有能力使我們的產品和服務符合行業標準和消費者偏好；
•戰略夥伴關係或資產或業務的收購和處置帶來的意想不到的不利影響；
•我們開發和有效使用我們在業務規劃中所依賴的量化模型的能力；以及
•勞動力短缺和供應鏈約束。
我們或以我們的名義所作的任何前瞻性陳述僅表示截止日期，我們不承擔任何義務更新任何前瞻性陳述以反映後續事件或情況的影響。在做出投資決定之前，您應仔細考慮在我們的2020 Form 10-K表格和Key提交給美國證券交易委員會的任何後續報告中披露的所有風險和不確定因素，以及我們根據1933年證券法(修訂後)提交的註冊聲明，所有這些聲明在提交後都可以或將在美國證券交易委員會的網站www.sec.gov和我們的網站www.key.com/ir上查閲。
長期財務目標
(a)請參閲標題為“GAAP到非GAAP調整”的章節，其中介紹了與“現金效率”相關的某些財務指標的計算。本節包括將GAAP績效衡量標準與相應的非GAAP衡量標準進行協調的表格，這為期間間的比較提供了基礎。
(a)見題為“GAAP對非GAAP調整”的章節，介紹了與“有形普通股權益”相關的某些財務指標的計算。本節包括將GAAP績效衡量標準與相應的非GAAP衡量標準進行協調的表格，這為期間間的比較提供了基礎。
正運營槓桿
產生正的運營槓桿和54.0%至56.0%的現金效率比率.
我們在第三季度再次實現了正的運營槓桿。在創紀錄的投資銀行手續費的推動下，該季度的收入比去年同期有所上升。我們的消費抵押貸款和月桂路業務繼續推動創紀錄的消費貸款發放量，延續了上一季度的勢頭。
中度風險概況
在一個信貸週期中，通過將淨貸款沖銷與平均貸款的比率控制在0.40%至0.60%的範圍內，保持適度的風險狀況。
我們相信，我們強大的風險管理實踐和紀律嚴明的承保活動將繼續增強我們的信用質量。我們對平均貸款的淨沖銷保持在較低水平，反映出我們投資組合的強勁信用質量。
財務回報
平均有形普通股權益回報率在16.0%至19.0%之間。
我們繼續保持強勁的資本水平。截至2021年第三季度，我們的普通股一級資本充足率為9.6%。我們相信，這為我們提供了足夠的能力，繼續支持我們的客户及其借款需求，並將資本返還給我們的股東，這一點從本季度5.93億美元的普通股回購中可見一斑。
精選的金融數據顯示，美國和中國的金融數據都是如此。
我們過去五個季度的財務業績摘要如下：圖1。
圖1.選定的財務數據
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| 2021 | | | 2020 | | 截至9月30日的9個月， |
| 百萬美元，每股金額除外 | 第三 | 第二 | 第一 | | | 第四 | 第三 | | | 2021 | 2020 |
| 在這段期間內 | | | | | | | | | | | |
| 利息收入 | $ | 1,087 | | $ | 1,090 | | $ | 1,087 | | | | $ | 1,125 | | $ | 1,119 | | | | $ | 3,264 | | $ | 3,560 | |
| 利息支出 | 71 | | 73 | | 82 | | | | 90 | | 119 | | | | 226 | | 561 | |
| 淨利息收入 | 1,016 | | 1,017 | | 1,005 | | | | 1,035 | | 1,000 | | | | 3,038 | | 2,999 | |
| 信貸損失準備金 | (107) | | (222) | | (93) | | | | 20 | | 160 | | | | (422) | | 1,001 | |
| 非利息收入 | 797 | | 750 | | 738 | | | | 802 | | 681 | | | | 2,285 | | 1,850 | |
| 非利息支出 | 1,112 | | 1,076 | | 1,071 | | | | 1,128 | | 1,037 | | | | 3,259 | | 2,981 | |
| 所得税前持續經營所得(虧損) | 808 | | 913 | | 765 | | | | 689 | | 484 | | | | 2,486 | | 867 | |
| 可歸因於KEY的持續運營收益(虧損) | 643 | | 724 | | 618 | | | | 575 | | 424 | | | | 1,985 | | 754 | |
| 非持續經營所得(虧損)，税後淨額 | 2 | | 5 | | 4 | | | | 7 | | 4 | | | | 11 | | 7 | |
| 可歸因於Key的淨收益(虧損) | 645 | | 729 | | 622 | | | | 582 | | 428 | | | | 1,996 | | 761 | |
| 主要普通股股東的持續經營收益(虧損) | 616 | | 698 | | 591 | | | | 549 | | 397 | | | | 1,905 | | 674 | |
| 非持續經營所得(虧損)，税後淨額 | 2 | | 5 | | 4 | | | | 7 | | 4 | | | | 11 | | 7 | |
| 主要普通股股東應佔淨收益(虧損) | 618 | | 703 | | 595 | | | | 556 | | 401 | | | | 1,916 | | 681 | |
| 每股普通股 | | | | | | | | | | | |
| 主要普通股股東的持續經營收益(虧損) | $ | .65 | | $ | .73 | | $ | .61 | | | | $ | .57 | | $ | .41 | | | | $ | 1.99 | | $ | .70 | |
| 非持續經營所得(虧損)，税後淨額 | — | | — | | — | | | | — | | — | | | | .01 | | .01 | |
主要普通股股東應佔淨收益(虧損)(a) | .66 | | .73 | | .62 | | | | .57 | | .41 | | | | 2.00 | | .70 | |
| 可歸因於主要普通股股東的持續經營收益(虧損)-假設攤薄 | .65 | | .72 | | .61 | | | | .56 | | .41 | | | | 1.98 | | .69 | |
| 非持續經營的收入(虧損)，税後淨額-假設攤薄 | — | | — | | — | | | | — | | — | | | | .01 | | .01 | |
主要普通股股東應佔淨收益(虧損)-假設稀釋(a) | .65 | | .73 | | .61 | | | | .57 | | .41 | | | | 1.99 | | .70 | |
| 支付的現金股息 | .185 | | .185 | | .185 | | | | .185 | | .185 | | | | .555 | | .555 | |
| 期末賬面價值 | 16.82 | | 16.75 | | 16.22 | | | | 16.53 | | 16.25 | | | | 16.82 | | 16.25 | |
| 期末有形賬面價值 | 13.80 | | 13.81 | | 13.30 | | | | 13.61 | | 13.32 | | | | 13.80 | | 13.32 | |
| 加權平均已發行普通股(000股) | 942,446 | | 957,423 | | 964,878 | | | | 967,987 | | 967,804 | | | | 955,069 | | 967,632 | |
加權平均普通股和潛在已發行普通股(000)(b) | 952,523 | | 967,163 | | 974,297 | | | | 976,460 | | 973,988 | | | | 964,781 | | 974,280 | |
| 在期末 | | | | | | | | | | | |
| 貸款 | $ | 98,609 | | $ | 100,730 | | $ | 100,926 | | | | $ | 101,185 | | $ | 103,081 | | | | $ | 98,609 | | $ | 103,081 | |
| 賺取資產 | 170,548 | | 165,026 | | 160,810 | | | | 155,469 | | 155,585 | | | | 170,548 | | 155,585 | |
| 總資產 | 187,035 | | 181,115 | | 176,203 | | | | 170,336 | | 170,540 | | | | 187,035 | | 170,540 | |
| 存款 | 151,931 | | 146,072 | | 142,183 | | | | 135,282 | | 136,746 | | | | 151,931 | | 136,746 | |
| 長期債務 | 13,165 | | 13,211 | | 12,499 | | | | 13,709 | | 12,685 | | | | 13,165 | | 12,685 | |
| 主要普通股股東權益 | 15,610 | | 16,041 | | 15,734 | | | | 16,081 | | 15,822 | | | | 15,610 | | 15,822 | |
| 主要股東權益 | 17,510 | | 17,941 | | 17,634 | | | | 17,981 | | 17,722 | | | | 17,510 | | 17,722 | |
| 績效比率-來自持續運營 | | | | | | | | | | | |
| 平均總資產回報率 | 1.41 | % | 1.63 | % | 1.44 | % | | | 1.35 | % | 1.00 | % | | | 1.50 | % | .63 | % |
| 平均普通股權益回報率 | 15.28 | | 17.54 | | 14.98 | | | | 13.65 | | 9.98 | | | | 15.98 | | 5.75 | |
平均有形普通股權益回報率(c) | 18.55 | | 21.34 | | 18.25 | | | | 16.61 | | 12.19 | | | | 19.43 | | 7.06 | |
| 淨息差(TE) | 2.47 | | 2.52 | | 2.61 | | | | 2.70 | | 2.62 | | | | 2.53 | | 2.78 | |
現金效率比(c) | 60.2 | | 59.9 | | 60.3 | | | | 60.3 | | 60.6 | | | | 60.1 | | 60.2 | |
| 性能比率-來自整合運營 | | | | | | | | | | | |
| 平均總資產回報率 | 1.41 | % | 1.64 | % | 1.45 | % | | | 1.36 | % | 1.00 | % | | | 1.50 | % | .63 | % |
| 平均普通股權益回報率 | 15.33 | | 17.67 | | 15.08 | | | | 13.82 | | 10.08 | | | | 16.07 | | 5.81 | |
平均有形普通股權益回報率(c) | 18.61 | | 21.49 | | 18.37 | | | | 16.82 | | 12.31 | | | | 19.54 | | 7.13 | |
| 淨息差(TE) | 2.46 | | 2.55 | | 2.60 | | | | 2.69 | | 2.62 | | | | 2.52 | | 2.78 | |
貸存比(d) | 66.5 | | 70.4 | | 73.1 | | | | 76.5 | | 77.2 | | | | 66.5 | | 77.2 | |
| 期末資本充足率 | | | | | | | | | | | |
| 主要股東權益與資產之比 | 9.4 | % | 9.9 | % | 10.0 | % | | | 10.6 | % | 10.4 | % | | | 9.4 | % | 10.4 | % |
| 主要普通股股東權益與資產之比 | 8.4 | | 8.9 | | 9.0 | | | | 9.5 | | 9.3 | | | | 8.4 | | 9.3 | |
有形普通股權益與有形資產之比(c) | 7.0 | | 7.4 | | 7.5 | | | | 7.9 | | 7.8 | | | | 7.0 | | 7.8 | |
| 普通股一級股權 | 9.6 | | 9.9 | | 9.9 | | | | 9.7 | | 9.5 | | | | 9.6 | | 9.5 | |
| 一級風險資本 | 10.9 | | 11.3 | | 11.3 | | | | 11.1 | | 10.9 | | | | 10.9 | | 10.9 | |
| 基於風險的資本總額 | 12.7 | | 13.2 | | 13.4 | | | | 13.4 | | 13.3 | | | | 12.7 | | 13.3 | |
| 槓桿 | 8.4 | | 8.7 | | 8.9 | | | | 8.9 | | 8.7 | | | | 8.4 | | 8.7 | |
| 信託資產 | | | | | | | | | | | |
| 管理的資產 | $ | 52,867 | | $ | 51,013 | | $ | 48,288 | | | | $ | 47,086 | | $ | 43,949 | | | | $ | 52,867 | | $ | 43,949 | |
| 其他數據 | | | | | | | | | | | |
| 平均全職等值員工 | 17,009 | | 17,003 | | 17,086 | | | | 17,029 | | 17,097 | | | | 17,034 | | 16,758 | |
| 分支機構 | 1,000 | | 1,014 | | 1,068 | | | | 1,073 | | 1,077 | | | | 1,000 | | 1,077 | |
(a)由於四捨五入，EPS可能不是腳步。
(b)假設轉換普通股期權和其他股票獎勵和/或可轉換優先股(如果適用)。
(c)見題為“GAAP對非GAAP調整”一節，介紹了與“有形普通股權益”和“現金效率”相關的某些財務指標的計算。本節包括將GAAP績效衡量標準與相應的非GAAP衡量標準進行協調的表格，這為期間間的比較提供了基礎。
(d)代表期末合併貸款總額和持有待售貸款除以期末合併存款總額。
戰略發展
我們在2021年第三季度的行動和結果支持我們在2020年10-K表格第45頁“公司戰略”標題下的“簡介”部分所描述的公司戰略。
•我們延續了上一季度產生的勢頭，實現有利可圖的增長並在第三季度再次實現了正的運營槓桿。在創紀錄的第三季度投行手續費的推動下，收入同比增長。消費抵押貸款和我們的Laurel Road業務繼續推動消費貸款發放量創歷史新高，第三季度的發放額為42億美元。
•擴展目標客户關係隨着我們在整個特許經營範圍內繼續增長和深化醫療關係，這仍然是一個重點。
•在第三季度，我們有效管理風險 由於淨貸款沖銷是平均貸款的0.11%，低於我們的目標範圍。
•我們出售了33億美元的間接汽車貸款組合，並從以出售的貸款為抵押的證券化中購買了優先票據。該交易通過關鍵持有證券化中的優先票據的方式，消除了潛在的信用風險，降低了再投資風險。
•我們的雄厚的資本狀況允許我們繼續執行有機增長、分紅和股票回購等每一項資本優先事項。第三季度，董事會批准了每股普通股0.185美元的普通股紅利。根據目前15億美元的股票回購授權，Key還完成了5.93億美元的股票回購。在股票回購總額中，4.68億美元是根據ASR計劃回購的。
人口統計
消費者銀行通過我們的Laurel Road數字品牌，通過提供各種存款和投資產品、個人財務和財務健康服務、貸款、學生貸款再融資、抵押貸款和房屋淨值、信用卡、財務服務和商業諮詢服務，為我們15個州的分行業務範圍內的個人和小企業以及全國的醫療保健專業人員提供服務。此外，還提供財富管理和投資服務，幫助非營利性和高淨值客户滿足他們的銀行、信託、投資組合管理、人壽保險、慈善捐贈和相關需求。
商業銀行是我們機構和商業運營部門的集合。商業運營部門是一家提供全方位服務的法人銀行，主要服務於消費、能源、醫療保健、工業、公共部門、房地產和科技等七個行業的中端市場客户的需求。商業運營部門也是商業抵押貸款的重要服務機構，也是CMBS的重要特殊服務機構。機構運營部門向其客户提供廣泛的銀行和資本市場產品，包括銀團融資、債務和股權資本市場、商業支付、設備融資、商業抵押銀行、衍生品、外匯、金融諮詢和公共金融。
監督和監管
以下討論概述了監管的最新發展，應與我們2020年的10-K表格中第1項業務中的“監督和監管”標題下以及第1A項中的“ii.合規風險”標題下的披露內容一起閲讀。風險因素。
監管資本要求
實施巴塞爾III國際資本框架的最終規則(“巴塞爾III”)於2015年1月1日生效，有一個多年的過渡期(“監管資本規則”)。截至2020年4月1日，《監管資本規則》對KEY全面分階段實施。巴塞爾III資本框架和美國對巴塞爾III資本框架的實施在項目1.我們2020年的業務表格10-K中以“監督和監管-監管資本要求”為標題進行了更詳細的討論。
根據監管資本規則，標準方法銀行組織，如KeyCorp和KeyBank，必須滿足下面圖2中規定的最低資本和槓桿率。在2021年9月30日，KeyCorp在完全分階段實施的監管資本規則下的比率如圖2所示。
圖2.監管資本規則下的最低資本比率和KeyCorp比率
| | | | | | | | | | | | | | |
| 比率(包括壓力資本緩衝) | 監管最低要求 | 壓力資本緩衝(b) | 具有壓力資本緩衝的最低監管標準 | KeyCorp，2021年9月30日(c) |
| 普通股一級股權 | 4.5 | % | 2.5 | % | 7.0 | % | 9.6 | % |
| 第1級資本 | 6.0 | | 2.5 | | 8.5 | | 10.9 | |
| 總資本 | 8.0 | | 2.5 | | 10.5 | | 12.7 | |
槓桿(a) | 4.0 | | 不適用 | 4.0 | | 8.4 | |
(a)作為一家標準化的銀行組織，KeyCorp不受2018年1月1日生效的3%補充槓桿率要求的約束。
(b)壓力資本緩衝必須包括普通股一級資本。作為一家標準化的銀行組織，KeyCorp不受“監管資本規則”對先進方法銀行組織施加的高達2.5%的反週期資本緩衝的約束。
(c)比率反映了CECL對監管比率影響的五年過渡期。
修訂後的迅速糾正行動框架
FDIA下的聯邦迅速糾正行動(“PCA”)框架將FDIC保險的存款機構分為五個迅速糾正行動資本類別之一：“資本充足”、“資本充足”、“資本不足”、“資本嚴重不足”和“資本嚴重不足”。除了在美國實施巴塞爾III資本框架外，《監管資本規則》還修訂了適用於KeyBank等FDIC保險的存管機構的PCA資本類別門檻比率，生效日期為2015年1月1日。圖3中修訂的PCA框架表確定了PCA框架下“資本充足”和“資本充足”機構的資本類別門檻。
圖3.修訂PCA框架下的“資本充足”和“資本充足”資本類別比率
| | | | | | | | | | | |
| 立即採取糾正措施 | | 資本類別 |
| 比率 | | 資本充足。(a) | 資本充足 |
| 普通股1級基於風險 | | 6.5 | % | 4.5 | % |
| 第1級基於風險 | | 8.0 | | 6.0 | |
| 基於總風險的 | | 10.0 | | 8.0 | |
第1級槓桿(b) | | 5.0 | | 4.0 | |
(a)一家“資本充足”的機構也不應受到任何書面協議、命令或指令的約束，以滿足和維持任何資本衡量標準的特定資本水平。
(b)KeyBank作為一家“標準化做法”的銀行機構，不受2018年1月1日起生效的3%補充槓桿率要求的約束。
截至2021年9月30日，KeyBank(合併)滿足了PCA框架所需的基於風險的資本和槓桿資本要求，以被視為“資本充足”。然而，投資者不應將這一決定視為KeyBank整體財務狀況或前景的代表，因為PCA框架的目的是發揮有限的監督功能。此外，重要的是要注意，PCA框架不適用於BHC，如KeyCorp。
與監管資本相關的最新發展
有關監管資本相關最新發展的討論，見項目1.我們2020年的業務表格10-K，標題為“監督和監管-監管資本要求-監管資本相關的最新發展”。
資本規劃和壓力測試
2021年1月19日，美聯儲發佈了一項最終規則，對受第四類標準約束的公司(包括KeyCorp)的資本規劃、監管報告和壓力資本緩衝要求進行了一致性修改，使這些要求與美聯儲在2019年10月的一項規則制定中針對大型銀行組織採用的量身定做的監管框架保持一致。最終規則修訂了第四類公司被要求向美聯儲提交的資本計劃的要素，並對監管報告要求進行了相關修改。此外，最後的規則更新了計算這些公司的壓力資本緩衝的頻率。此外，最終規則對適用於所有大型銀行組織的壓力測試規則進行了明確的更改。
由於新冠肺炎疫情造成的經濟不確定性，美聯儲對總合並資產超過1000億美元的BHC(包括KeyCorp)的資本分配施加了臨時限制，這是根據監管資本規則適用的資本分配限制之外的限制。2020年6月25日，美聯儲聲明，在2020年第三季度，總資產超過1000億美元的BHC被禁止(I)進行股票回購(與發行以下股票有關的股票回購除外)
(Ii)支付的普通股股息超過2020年第二季度支付的金額，或超過公司前四個日曆季度淨收入的平均值，除非美聯儲另有規定。美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)在2020年9月17日發佈的一份聲明中，在2020年第四季度繼續對大型BHC的股息和股票回購實施這些限制。
2020年12月18日，美聯儲(Federal Reserve)表示，由於持續的經濟不確定性，它將總資產超過1000億美元的BHC的資本分配限制延長至2021年第一季度，並進行了某些修改。美聯儲指出，這些公司(I)被禁止將其普通股股息增加到超過2020年第二季度支付的金額；(Ii)被禁止支付普通股股息和進行股票回購，總金額超過公司前四個日曆季度淨收入的平均值。美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)進一步表示，它將延長美聯儲通知公司是否將重新計算其壓力資本緩衝要求的時間至2021年3月31日。
2021年3月25日，美聯儲(Federal Reserve)表示，它將把2020年12月18日宣佈的對總資產超過1000億美元的BHC的股息和股票回購限制持續到2021年第二季度，並表示將把美聯儲通知公司是否重新計算其壓力資本緩衝要求的時間延長到2021年6月30日。美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)還宣佈，對大多數公司來説，這些對六六六股息和股票回購的臨時限制將在2021年6月30日之後結束。在2021年接受美聯儲(Federal Reserve)監管壓力測試的公司，如果資本水平高於壓力測試要求的水平，在該日期之後將不再受到臨時額外限制的限制，而資本水平低於壓力測試要求的公司將繼續受到限制。2021年6月24日，美聯儲宣佈，所有參與美聯儲2021年監管壓力測試的23家公司的資本水平都超過了要求的最低水平，不再受到股息和股票回購的臨時額外限制。
對於處於兩年壓力測試周期且未接受美聯儲2021年監管壓力測試的BHC(包括KeyCorp)，對股息和股票回購的臨時額外限制在2021年6月30日之後結束。從2021年7月1日開始，這些公司被允許進行符合監管資本規則的資本分配，包括基於公司2020年6月壓力測試的壓力資本緩衝要求。2020年8月，美聯儲(Federal Reserve)確認，根據2020年6月的壓力測試，KeyCorp要求的壓力資本緩衝為2.5%，這是KeyCorp規模的公司的最低緩衝要求。2021年8月，美聯儲再次確認KeyCorp要求的壓力資本緩衝為2.5%。
有關資本規劃和壓力測試要求的概述，請參閲項目1.我們2020年的業務Form 10-K，標題為“監督和監管-監管資本要求-資本規劃和壓力測試”。
流動性要求
請參閲項目。1我們2020年的業務表格10-K，標題為“監督和監管-監管資本要求-流動性要求”，以討論流動性要求，包括流動性覆蓋規則。
解決方案計劃
FDIC的清盤計劃規則要求總資產在500億美元或以上的受保存款機構(“IDI”)定期向FDIC提交清盤計劃，以便FDIC在機構倒閉時根據“聯邦存款保險法”對該機構進行清盤。2019年4月16日，FDIC發佈了擬議規則制定的預先通知，要求公眾就其決議計劃規則可能的變化發表意見，並將所有機構下一份決議計劃的到期日延長至規則制定完成後。2021年1月19日，FDIC發表聲明，宣佈將恢復要求總資產在1000億美元或以上的IDI提交解決方案。
2021年6月25日，FDIC發佈了一份聲明，描述了它計劃在實施針對總資產在1000億美元或更多(包括KeyBank)的IDI的決議計劃規則的某些方面時採取的修改後的方法。在這份聲明中，FDIC(I)表示，這些機構將被要求提交
這些文件包括：(1)關於三年週期的決議計劃；(2)説明瞭提交這些決議計劃的內容要求；(3)明確規定今後將更加重視聯邦存款保險公司與個別機構的定期接觸和能力測試。FDIC修改後的方法的一個關鍵目標是向FDIC提供它將需要的信息，以最大限度地保值和最大限度地減少中斷的方式解決機構的運營挑戰。FDIC表示，解決方案將分兩組提交，第一組由母公司不是美國全球系統重要性銀行或第二類銀行組織的IDI組成，第二組由總資產在1000億美元或以上的所有其他IDI組成。KeyBank屬於第一組。
有關決議計劃的其他最新發展情況，請參閲項目1.我們2020年表10-K中標題為“監督和監管-FDIA、決議管理局和金融穩定”的業務。
沃爾克規則
沃爾克規則在“監督和監管-其他監管發展-沃爾克規則”標題下的項目1.我們2020年10-K表格的業務中進行了詳細討論。
《社區再投資法案》
“社區再投資法案”(CRA)於1977年頒佈，旨在鼓勵存款機構幫助滿足其服務的社區(包括中低收入社區)的信貸需求，以與這些機構的安全和穩健運營保持一致。“社區再投資法案”(CRA)於1977年頒佈，目的是鼓勵存款機構幫助滿足其服務社區(包括中低收入社區)的信貸需求，這與這些機構的安全和穩健運營相一致。CRA要求聯邦銀行機構評估他們監管的每一家機構在滿足整個社區的信貸需求方面的記錄，包括LMI社區。
2021年5月18日，OCC宣佈，它將重新考慮2020年通過的一項最終規則，該規則旨在實現CRA實施監管框架的現代化。OCC表示，它打算評估與2020年最終規則有關的問題和問題，考慮其他利益相關者的意見，重新評估相關數據，並酌情采取額外的監管行動。OCC表示，雖然重新考慮正在進行中，但受2020年最終規則約束的銀行(包括KeyBank)可能會暫停執行規則中合規日期為2023年1月1日或2024年1月1日的條款的努力。此外，OCC表示，它不打算最終敲定它在2020年12月提出的一項規則，該規則旨在提供一種方法，以確定根據2020年最終規則評估銀行業績的基準、門檻和最低標準。OCC進一步表示，它將停止2020年12月發佈的與這一主題相關的CRA信息收集。
2021年7月20日，OCC宣佈，它已經完成了對2020年最終規則的審查，並計劃(I)提議廢除2020年最終規則；以及(Ii)與美聯儲和FDIC合作制定聯合規則制定，以加強實施CRA的法規並使其現代化。此外，2021年7月20日，OCC、美聯儲和FDIC發佈了一份跨部門聲明，表明他們致力於共同努力，發佈一項關於CRA現代化的聯合規則制定。
2021年9月8日，OCC要求公眾對一項提議發表意見，該提議旨在廢除2020年的最終規則，取而代之的是主要基於1995年聯邦銀行機構聯合通過的CRA規則的規則。協調中心表示，通過這項提議將使所有受保存管機構保持一致，並將促進正在進行的機構間工作，以使CRA監管框架現代化。對該提案的評論截止日期為2021年10月29日。
有關CRA的其他最新發展情況的討論，見項目1.我們2020年的業務表格10-K，標題為“監督和監管-其他監管發展-社區再投資法案”。
監督和治理
2021年2月26日，美聯儲(Federal Reserve)發佈了監管指導意見，描述了大型金融機構有效董事會的關鍵屬性，包括總合並資產在1000億美元或更多的BHC。本監督指南採用以原則為基礎的方法來描述有效董事會的屬性，並提供了有效做法的説明性例子。美聯儲表示，它打算使用董事會有效性指導，為其評估所有受大型金融機構評級系統(“LFI評級系統”)(包括KeyCorp)約束的公司的治理和控制提供信息。
關於其他與監管和治理相關的最新發展，包括對LFI評級系統的討論，請參閲項目1.我們2020年10-K表格10-K表中標題為“監督和監管-其他監管發展-監督和治理”的業務。
關於新冠肺炎的監管動態
2021年3月30日，拜登總統簽署了《PPP延期法案》，將根據該計劃提交貸款申請的截止日期從2021年3月31日延長至2021年5月31日。KeyBank作為貸款人蔘與了PPP，該計劃向小企業提供SBA擔保的貸款。
2021年3月31日，CFPB宣佈將撤銷2020年發佈的七份政策聲明，這些聲明為金融機構在與受新冠肺炎疫情影響的客户合作時，在遵守各種消費者保護法方面提供了暫時的監管靈活性。CFPB表示，有了這些撤銷，它打算全面行使多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)賦予的監督和執法權力。
CFPB於2021年4月1日發佈了一份合規公告，敦促抵押貸款服務商採取積極措施，防止可避免的止贖。CFPB表示，它將密切關注服務商與借款人的接觸情況，並在評估服務商遵守抵押貸款服務規則的情況時，考慮服務商幫助借款人的有效性。
2021年6月28日，CFPB發佈了一項最終規則，修改了CFPB的抵押貸款服務規則，以幫助確保受新冠肺炎疫情影響的借款人在啟動止贖程序之前有一個有意義的機會接受損失減輕評估。除其他事項外，最終規則(I)建立了臨時的新冠肺炎緊急止贖前審查期，除某些例外情況外，禁止服務商在2021年12月31日之前開始涉及借款人主要住所的止贖行動；(Ii)允許服務商根據對不完整申請的評估，向經歷新冠肺炎相關困難的借款人提供某些簡化的貸款修改選項；以及(Iii)修訂服務商的及早幹預和合理勤勉義務，以確保他們向借款人傳達有關減輕損失的及時和準確的信息最終規則於2021年8月31日生效。某些要求僅適用到2022年10月1日。
有關與新冠肺炎大流行相關的其他監管最新發展的討論，請參閲項目1.我們2020年的業務表格10-K，標題為“監督和監管-其他監管動態-有關新冠肺炎的監管動態”。
經營成果
收益概覽
下表提供了截至2020年9月30日的三個月的主要普通股股東應佔持續運營的淨收入與截至2021年9月30日的三個月的淨收益(以百萬美元為單位)：
淨利息收入
我們的主要收入來源之一是淨利息收入。淨利息收入是賺取資產(如貸款和證券)收到的利息收入與貸款相關手續費收入之間的差額，以及存款和借款支付的利息費用。*影響淨利息收入的因素有幾個，包括：
•收益資產和有息負債的數量、定價、組合和期限；
•無息存款、股權資本等淨無償資金的數量和價值；
•利用衍生工具管理利率風險；
•利率波動和市場競爭狀況；
•資產質量；以及
•收購收益資產和有息負債的公允價值會計。
為了更容易比較幾個時期的結果和各種盈利資產的收益率(有些是應税的，有些不是)，我們在本討論中以“TE基礎”(即好像所有收入都應納税並按相同的税率)表示淨利息收入。例如，100美元的免税收入將顯示為126美元，如果按21%的法定聯邦所得税税率徵税，這一數額將產生100美元。
圖4顯示了過去五個季度影響利息收入和支出的資產負債表的各個組成部分及其各自的收益率或利率。這個數字還顯示了TE淨利息收入與那些季度根據GAAP報告的淨利息收入的對賬。淨利差是盈利資產組合盈利能力減去融資成本的指標，計算方法是將年化TE淨利息收入除以平均盈利資產。
2021年第三季度TE淨利息收入為10億美元，比2020年第三季度增加1900萬美元。TE淨利息收入的增加反映了盈利資產餘額的增加和計息存款成本的降低，但淨利差的下降部分抵消了這一增長。淨利差受到較低利率和資產負債表結構變化(包括流動性水平上升)的影響，部分被購買力平價貸款減免(PPP Loan Example)產生的更高貸款費用所抵消。
截至2021年9月30日的9個月，TE淨利息收入同比增加4000萬美元，淨息差下降15個基點。TE淨利息收入受益於較高的盈利資產餘額、較低的計息存款成本以及PPP貸款豁免帶來的較高貸款費用，但部分被較低的淨息差所抵消。較低的淨利差受到資產負債表組合變化的影響，包括流動性水平上升和盈利資產收益率下降，但部分被更高的貸款費用所抵消。2021年淨利息收入也減少了一天。
2021年第三季度平均貸款為1001億美元，比2020年第三季度減少48億美元。商業貸款減少75億美元，反映出利用率與去年同期相比有所下降，購買力平價餘額也有所下降。消費者貸款增加27億美元，反映出Key的消費者抵押貸款業務和Laurel Road的強勁表現，但部分被出售間接汽車貸款組合所抵消。
2021年第三季度平均存款總額為1469億美元，同比增加120億美元，反映了消費者和商業關係的增長，包括更高的商業託管存款，但部分被定期存款的下降所抵消。
圖4.綜合平均資產負債表、淨利息收入、收益率/利率以及持續經營活動中淨利息收入的變化
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年9月30日的三個月 | | 截至2020年9月30日的三個月 | | 淨利息收入因以下原因而發生變化 |
| 百萬美元 | 平均值 天平 | 利息：(a) | 產量/ 費率：(a) | | 平均值
天平 | 利息：(a) | 產量/
費率：(a) | | 卷 | 成品率/成交率 | 總計 |
| 資產 | | | | | | | | | | | |
貸款(B)、(C) | | | | | | | | | | | |
工商業(d) | $ | 49,868 | | $ | 445 | | 3.54 | % | | $ | 57,067 | | $ | 474 | | 3.31 | % | | $ | (63) | | $ | 34 | | $ | (29) | |
| 房地產.商業抵押貸款 | 13,306 | | 120 | | 3.56 | | | 13,202 | | 117 | | 3.54 | | | 1 | | 2 | | 3 | |
| 房地產-建築業 | 2,134 | | 19 | | 3.53 | | | 1,987 | | 18 | | 3.57 | | | 1 | | — | | 1 | |
| 商業租賃融資 | 3,922 | | 27 | | 2.80 | | | 4,488 | | 35 | | 3.10 | | | (4) | | (4) | | (8) | |
| 商業貸款總額 | 69,230 | | 611 | | 3.50 | | | 76,744 | | 644 | | 3.34 | | | (65) | | 32 | | (33) | |
| 房地產-住宅抵押貸款 | 13,168 | | 92 | | 2.78 | | | 8,398 | | 73 | | 3.46 | | | 35 | | (16) | | 19 | |
| 房屋淨值貸款 | 8,894 | | 84 | | 3.75 | | | 9,580 | | 91 | | 3.82 | | | (6) | | (1) | | (7) | |
| 消費直接貸款 | 5,175 | | 59 | | 4.55 | | | 4,403 | | 56 | | 5.07 | | | 9 | | (6) | | 3 | |
| 信用卡 | 917 | | 23 | | 10.07 | | | 967 | | 25 | | 10.24 | | | (1) | | (1) | | (2) | |
| 消費者間接貸款 | 2,754 | | 22 | | 3.15 | | | 4,827 | | 44 | | 3.66 | | | (17) | | (5) | | (22) | |
| 消費貸款總額 | 30,908 | | 280 | | 3.60 | | | 28,175 | | 289 | | 4.10 | | | 20 | | (29) | | (9) | |
| 貸款總額 | 100,138 | | 891 | | 3.53 | | | 104,919 | | 933 | | 3.55 | | | (45) | | 3 | | (42) | |
| 持有待售貸款 | 1,447 | | 13 | | 3.66 | | | 1,924 | | 18 | | 3.61 | | | (4) | | (1) | | (5) | |
可供出售的證券(B)、(E) | 36,923 | | 135 | | 1.48 | | | 24,941 | | 115 | | 1.90 | | | 47 | | (27) | | 20 | |
持有至到期證券(b) | 6,507 | | 43 | | 2.66 | | | 8,677 | | 53 | | 2.44 | | | (14) | | 4 | | (10) | |
| 交易賬户資產 | 743 | | 4 | | 2.19 | | | 686 | | 3 | | 2.08 | | | — | | 1 | | 1 | |
| 短期投資 | 19,274 | | 9 | | .18 | | | 12,525 | | 1 | | .04 | | | 1 | | 7 | | 8 | |
其他投資(e) | 614 | | 1 | | .99 | | | 640 | | 2 | | 1.49 | | | — | | (1) | | (1) | |
| 盈利資產總額 | 165,646 | | 1,096 | | 2.64 | | | 154,312 | | 1,125 | | 2.93 | | | (15) | | (14) | | (29) | |
| 貸款和租賃損失準備 | (1,222) | | | | | (1,696) | | | | | | | |
| 應計收益和其他資產 | 16,947 | | | | | 16,195 | | | | | | | |
| 停產資產 | 618 | | | | | 752 | | | | | | | |
| 總資產 | $ | 181,989 | | | | | $ | 169,563 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | | | | |
現在和貨幣市場存款賬户 | $ | 85,333 | | 10 | | .05 | | | $ | 80,175 | | 26 | | .13 | | | 2 | | (18) | | (16) | |
| 儲蓄存款 | 7,117 | | — | | .01 | | | 5,478 | | 1 | | .04 | | | — | | (1) | | (1) | |
| 存單(10萬美元或以上) | 1,975 | | 3 | | .59 | | | 3,862 | | 16 | | 1.60 | | | (6) | | (7) | | (13) | |
| 其他定期存款 | 2,404 | | 2 | | .26 | | | 3,735 | | 11 | | 1.17 | | | (3) | | (6) | | (9) | |
| 有息存款總額 | 96,829 | | 15 | | .06 | | | 93,250 | | 54 | | .23 | | | (7) | | (32) | | (39) | |
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券 | 231 | | — | | .02 | | | 225 | | — | | .05 | | | — | | — | | — | |
紙幣和其他短期借款 | 671 | | 2 | | 1.11 | | | 761 | | 1 | | .68 | | | — | | 1 | | 1 | |
長期債務(F)、(G) | 12,601 | | 54 | | 1.73 | | | 12,801 | | 64 | | 2.12 | | | (1) | | (9) | | (10) | |
| 有息負債總額 | 110,332 | | 71 | | .26 | | | 107,037 | | 119 | | .45 | | | (8) | | (40) | | (48) | |
| 無息存款 | 50,087 | | | | | 41,694 | | | | | | | |
| 應計費用和其他負債 | 3,053 | | | | | 2,350 | | | | | | | |
停產負債：(g) | 618 | | | | | 752 | | | | | | | |
| 總負債 | 164,090 | | | | | 151,833 | | | | | | | |
| 股權 | | | | | | | | | | | |
| 主要股東權益 | 17,899 | | | | | 17,730 | | | | | | | |
| 非控制性權益 | — | | | | | — | | | | | | | |
| 總股本 | 17,899 | | | | | 17,730 | | | | | | | |
| 負債和權益總額 | $ | 181,989 | | | | | $ | 169,563 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 利差(TE) | | | 2.38 | % | | | | 2.48 | % | | | | |
淨利息收入(TE)和淨息差(TE) | | 1,025 | | 2.47 | % | | | 1,006 | | 2.62 | % | | $ | (7) | | $ | 26 | | 19 | |
TE調整(b) | | 9 | | | | | 6 | | | | | | |
| 按公認會計準則計算的淨利息收入 | | $ | 1,016 | | | | | $ | 1,000 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
(a)業績來自持續經營。利息不包括與(G)項所述負債相關的利息，採用匹配的資金轉移定價方法計算。
(b)免税證券和貸款的利息收入已調整為應税等值基礎，使用截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月21%的法定聯邦所得税税率。
(c)在這些計算中，非應計貸款包括在平均貸款餘額中。
(d)商業和工業平均餘額分別包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月商業信用卡資產1.37億美元和1.29億美元。
(e)收益率是根據攤銷成本計算的。
(f)匯率計算不包括與公允價值對衝相關的基數調整。
(g)長期債務和相關利息支出的一部分被分配給停產負債，這是由於我們對停產業務應用了匹配資金轉移定價方法的結果。
圖4.綜合平均資產負債表、淨利息收入、收益率/利率以及持續經營活動中淨利息收入的變化
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年9月30日的9個月 | | 截至2020年9月30日的9個月 | | 淨利息收入因以下原因而發生變化 |
| 百萬美元 | 平均值 天平 | 利息：(a) | 產量/ 費率：(a) | | 平均值
天平 | 利息：(a) | 產量/
費率：(a) | | 卷 | 成品率/成交率 | 總計 |
| 資產 | | | | | | | | | | | |
貸款(B)、(C) | | | | | | | | | | | |
工商業(d) | $ | 51,410 | | $ | 1,347 | | 3.50 | % | | $ | 55,676 | | $ | 1,500 | | 3.60 | % | | $ | (113) | | $ | (40) | | $ | (153) | |
| 房地產.商業抵押貸款 | 12,932 | | 351 | | 3.63 | | | 13,419 | | 400 | | 3.98 | | | (14) | | (35) | | (49) | |
| 房地產-建築業 | 2,111 | | 58 | | 3.65 | | | 1,804 | | 55 | | 4.06 | | | 9 | | (6) | | 3 | |
| 商業租賃融資 | 4,041 | | 89 | | 2.93 | | | 4,546 | | 107 | | 3.15 | | | (11) | | (7) | | (18) | |
| 商業貸款總額 | 70,494 | | 1,845 | | 3.50 | | | 75,445 | | 2,062 | | 3.65 | | | (129) | | (88) | | (217) | |
| 房地產-住宅抵押貸款 | 11,320 | | 246 | | 2.89 | | | 7,801 | | 210 | | 3.59 | | | 82 | | (46) | | 36 | |
| 房屋淨值貸款 | 9,089 | | 257 | | 3.78 | | | 9,894 | | 301 | | 4.07 | | | (24) | | (20) | | (44) | |
| 消費直接貸款 | 4,969 | | 173 | | 4.65 | | | 4,089 | | 165 | | 5.38 | | | 33 | | (25) | | 8 | |
| 信用卡 | 919 | | 69 | | 10.10 | | | 1,010 | | 81 | | 10.68 | | | (7) | | (5) | | (12) | |
| 消費者間接貸款 | 3,771 | | 91 | | 3.22 | | | 4,779 | | 135 | | 3.78 | | | (26) | | (18) | | (44) | |
| 消費貸款總額 | 30,068 | | 836 | | 3.71 | | | 27,573 | | 892 | | 4.32 | | | 58 | | (114) | | (56) | |
| 貸款總額 | 100,562 | | 2,681 | | 3.56 | | | 103,018 | | 2,954 | | 3.83 | | | (71) | | (202) | | (273) | |
| 持有待售貸款 | 1,531 | | 35 | | 3.03 | | | 2,090 | | 58 | | 3.68 | | | (14) | | (9) | | (23) | |
可供出售的證券(B)、(E) | 33,553 | | 398 | | 1.60 | | | 22,297 | | 365 | | 2.25 | | | 151 | | (118) | | 33 | |
持有至到期證券(b) | 6,713 | | 133 | | 2.64 | | | 9,274 | | 171 | | 2.46 | | | (50) | | 12 | | (38) | |
| 交易賬户資產 | 809 | | 14 | | 2.30 | | | 837 | | 16 | | 2.55 | | | (1) | | (1) | | (2) | |
| 短期投資 | 18,211 | | 20 | | .15 | | | 7,412 | | 14 | | .24 | | | 14 | | (8) | | 6 | |
其他投資(e) | 616 | | 5 | | 1.14 | | | 642 | | 3 | | .72 | | | — | | 2 | | 2 | |
| 盈利資產總額 | 161,995 | | 3,286 | | 2.71 | | | 145,570 | | 3,581 | | 3.30 | | | 29 | | (324) | | (295) | |
| 貸款和租賃損失準備 | (1,427) | | | | | (1,403) | | | | | | | |
| 應計收益和其他資產 | 16,626 | | | | | 15,579 | | | | | | | |
| 停產資產 | 651 | | | | | 794 | | | | | | | |
| 總資產 | $ | 177,845 | | | | | $ | 160,540 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | | | | |
現在和貨幣市場存款賬户 | $ | 83,599 | | 30 | | .05 | | | $ | 74,087 | | 194 | | .35 | | | 22 | | (186) | | (164) | |
| 儲蓄存款 | 6,730 | | 1 | | .02 | | | 5,089 | | 2 | | .04 | | | 1 | | (2) | | (1) | |
| 存單(10萬美元或以上) | 2,250 | | 13 | | .77 | | | 5,036 | | 74 | | 1.96 | | | (29) | | (32) | | (61) | |
| 其他定期存款 | 2,644 | | 8 | | .41 | | | 4,321 | | 49 | | 1.53 | | | (14) | | (27) | | (41) | |
| 有息存款總額 | 95,223 | | 52 | | .07 | | | 88,533 | | 319 | | .48 | | | (20) | | (247) | | (267) | |
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券 | 242 | | — | | .03 | | | 821 | | 6 | | .95 | | | (2) | | (4) | | (6) | |
紙幣和其他短期借款 | 764 | | 6 | | .96 | | | 1,674 | | 11 | | .87 | | | (7) | | 2 | | (5) | |
長期債務(F)、(G) | 12,469 | | 168 | | 1.80 | | | 12,733 | | 225 | | 2.45 | | | (5) | | (52) | | (57) | |
| 有息負債總額 | 108,698 | | 226 | | .28 | | | 103,761 | | 561 | | .73 | | | (35) | | (300) | | (335) | |
| 無息存款 | 47,800 | | | | | 35,922 | | | | | | | |
| 應計費用和其他負債 | 2,853 | | | | | 2,518 | | | | | | | |
停產負債：(g) | 651 | | | | | 794 | | | | | | | |
| 總負債 | 160,002 | | | | | 142,995 | | | | | | | |
| 股權 | | | | | | | | | | | |
| 主要股東權益 | 17,843 | | | | | 17,545 | | | | | | | |
| 非控制性權益 | — | | | | | — | | | | | | | |
| 總股本 | 17,843 | | | | | 17,545 | | | | | | | |
| 負債和權益總額 | $ | 177,845 | | | | | $ | 160,540 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 利差(TE) | | | 2.44 | % | | | | 2.57 | % | | | | |
淨利息收入(TE)和淨息差(TE) | | 3,060 | | 2.53 | % | | | 3,020 | | 2.78 | % | | $ | 64 | | $ | (24) | | $ | 40 | |
TE調整(b) | | 22 | | | | | 21 | | | | | | |
| 按公認會計準則計算的淨利息收入 | | $ | 3,038 | | | | | $ | 2,999 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
(a)結果來自持續運營。利息不包括與下文(G)所述負債相關的利息，該利息採用匹配的資金轉移定價方法計算。
(b)在截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月裏，免税證券和貸款的利息收入分別使用21%的法定聯邦所得税税率調整為應税等值基礎。
(c)在這些計算中，非應計貸款包括在平均貸款餘額中。
(d)商業和工業平均餘額分別包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月商業信用卡資產1.31億美元和1.37億美元。
(e)收益率是根據攤銷成本計算的。
(f)匯率計算不包括與公允價值對衝相關的基數調整。
(g)長期債務的一部分和相關利息支出被分配給停產負債，這是因為Key公司對停產業務採用了匹配的資金轉移定價方法。
信貸損失準備金
Key的信貸損失準備金為1.07億美元，其中包括截至2021年9月30日的三個月的1.36億美元準備金釋放，而截至2020年9月30日的三個月的支出為1.6億美元。儲備的釋放在很大程度上是由經濟前景的改善推動的。
非利息收入
如圖5所示，2021年第三季度非利息收入為7.97億美元，佔總收入的44%，而去年同期為6.81億美元，佔總收入的40%。
下面的討論解釋了我們非利息收入的某些要素的構成，以及導致這些要素髮生變化的因素。
圖5.非利息收入
(a)其他非利息收入包括經營租賃收入和其他租賃收益、公司服務收入、公司所有的人壽保險收入、消費者抵押貸款收入、商業抵押貸款服務費和其他收入。見本報告第1項財務報表中的“合併損益表”。
信託和投資服務收入：
信託和投資服務收入包括經紀佣金、信託和資產管理費以及保險收入。主要產生這些收入的管理資產如圖6所示。*截至2021年9月30日的三個月，信託和投資服務收入同比增長100萬美元，增幅0.8%。在截至2021年9月30日的9個月裏，信託和投資服務收入比截至2020年9月30日的9個月增加了1,100萬美元，增幅為2.9%。這主要是由於信託和資產管理費增加，部分原因是管理的資產和市場活動水平上升，但被機構經紀收入減少所抵消。
我們信託和投資服務收入的很大一部分取決於所管理資產的價值和組合。截至2021年9月30日，我們的銀行、信託和註冊投資諮詢子公司管理的資產為529億美元，而2020年9月30日為439億美元。如圖6所示，由於投資組合收益率增加，管理的資產有所增加。
圖6.管理的資產
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 |
| 按投資類型劃分的可自由支配資產管理： | | | | | |
| 權益 | $ | 31,361 | | $ | 30,952 | | $ | 29,071 | | $ | 27,384 | | $ | 24,851 | |
| 證券借貸 | 13 | | 135 | | 155 | | 131 | | 130 | |
| 固定收益 | 13,673 | | 13,384 | | 11,865 | | 12,130 | | 11,767 | |
| 貨幣市場 | 4,425 | | 3,266 | | 4,127 | | 4,495 | | 4,564 | |
| 管理的可自由支配資產總額 | 49,472 | | 47,737 | | 45,218 | | 44,140 | | 41,312 | |
| 管理的非可自由支配資產 | 3,395 | | 3,276 | | 3,070 | | 2,946 | | 2,637 | |
| 管理的總資產 | $ | 52,867 | | $ | 51,013 | | $ | 48,288 | | $ | 47,086 | | $ | 43,949 | |
| | | | | |
投資銀行和債務配售費用
投資銀行和債務配售費用包括銀團費用、債務和股權證券承銷費、併購和金融諮詢費、商業抵押貸款銷售收益和代理髮起費。*截至2021年9月30日的三個月的投資銀行和債務配售費用。
比去年同期增加了8900萬美元，增幅為61.0%。在截至2021年9月30日的九個月裏，投資銀行和債務配售費用比截至2020年9月30日的九個月增加了1.96億美元，增幅為46.9%。這些增長是由低利率環境以及強勁的股票和併購市場推動的。
存款賬户手續費
截至2021年9月30日的三個月，存款賬户的服務費比去年同期增加了1400萬美元，漲幅18.2%。在截至2021年9月30日的9個月裏，存款服務費增加了1800萬美元，比去年同期增長了7.9%。這些增長主要是由更高的賬户分析費用以及客户餘額和消費習慣推動的。
信用卡和支付收入
信用卡和支付收入，包括借記卡、預付卡、消費者和商業信用卡以及商業服務收入，在截至2021年9月30日的三個月裏比去年同期減少了300萬美元，降幅為2.6%，原因是預付卡支出減少，部分被信用卡和借記卡數量以及商業服務活動的增長所抵消。在截至2021年9月30日的9個月裏，信用卡和支付收入比去年同期增長了5800萬美元，增幅為21.4%。這一增長是由於交易量增加、與借記卡和信用卡產品相關的支出增加以及商業服務活動增加所致。
其他非利息收入
其他非利息收入包括經營租賃收入和其他租賃收益，公司服務收入，
法人壽險收入、消費者抵押貸款收入、商業抵押貸款服務費等收入。截至2021年9月30日的三個月，其他非利息收入比去年同期增加了1500萬美元，增幅為6.9%。在截至2021年9月30日的9個月中，其他非利息收入比截至2020年9月30日的9個月增加了1.52億美元，增幅為27.7%。這些增長是由於商業按揭服務收入和公司服務收入增加所致。
非利息支出
如圖7所示，2021年第三季度的非利息支出為11億美元，而2020年第三季度為10億美元。截至2021年9月30日的9個月，非利息支出為33億美元，而截至2020年9月30日的9個月為30億美元。
下面的討論解釋了我們的非利息支出的某些要素的組成，以及導致這些要素髮生變化的因素。
圖7.非利息支出
(a)其他非利息費用包括設備、經營租賃費用、市場營銷、FDIC評估、無形資產攤銷、OREO費用、淨額和其他費用。見本報告第1項財務報表中的“合併損益表”。
人員
與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月，人員支出(非利息支出中最大的類別)增加了5200萬美元，增幅為8.8%。在截至2021年9月30日的9個月裏，人員支出比截至2020年9月30日的9個月增加了2.12億美元，增幅為12.7%。這些增長反映了更高的激勵性和基於股票的薪酬，這歸因於與去年同期和截至2020年9月30日的9個月相比，收入和股票業績的增加，以及員工福利的增加。
其他非利息支出
其他非利息費用包括設備、經營租賃費用、市場營銷、無形資產攤銷和其他雜項費用類別。截至2021年9月30日的三個月的其他非利息支出比去年同期增加了1000萬美元，增幅為3.8%，這主要是由於與Laurel Road相關的營銷支出增加。在截至2021年9月30日的9個月中，其他非利息支出比截至2020年9月30日的9個月增加了800萬美元，增幅為1.0%，這也主要是由於營銷費用的增加。
所得税
我們在2021年第三季度和2020年第三季度分別記錄了1.65億美元和6000萬美元的税費。
我們的聯邦税費和有效税率與使用聯邦法定税率計算的金額不同；主要來自對税收優惠資產的投資，如公司所有的人壽保險，與能源相關項目和低收入住房投資相關的税收抵免，以及定期調整我們的税收儲備。
有關我們的税費(優惠)和由此產生的實際税率的更多信息包含在2020年10-K表格第158頁開始的附註14(“所得税”)中。
業務細分結果
這一部分總結了我們兩個主要業務部門(運營部門)的財務業績：消費者銀行和商業銀行。附註20(“業務分部報告”)描述各業務分部提供的產品及服務，並提供有關分部的更詳細財務資料。有關細分市場需求以及市場和業務概述的更多信息，請參閲第54頁我們2020年的10-K表格圖表中的美元以百萬美元表示。
消費者銀行
操作摘要
•2021年第三季度Key的淨收入為2.41億美元，而去年同期為2.29億美元
•應税等值淨利息收入較2020年第三季減少1,600萬美元，或2.7%，受較低的利率環境推動，部分被強勁的消費者抵押貸款資產負債表增長和與購買力平價貸款相關的費用所抵消
•平均貸款和租賃增加14億美元，增幅為3.8%，受消費抵押貸款增長的推動，但部分被出售總計33億美元的間接汽車貸款組合所抵消
•平均存款比2020年第三季度增加了63億美元，增幅為7.6%，這得益於消費者刺激支出的保留和關係的增長
•與2020年第三季度相比，信貸損失撥備減少了3500萬美元。信貸損失撥備為淨收益，主要受預期經濟狀況改善及客户信貸質素持續增強所帶動。
•非利息收入較去年同期增加2,200萬美元，增幅為8.3%，原因是存款户口及信用卡的服務費上升，以及支付收入上升，但由於銷售毛利增加，消費者按揭收入下降，部分抵銷了非利息收入的影響。
•非利息支出比去年同期增加了2400萬美元，增幅為4.2%，原因是與生產相關的激勵措施增加，以及與貸款額增加相關的支持費用增加
商業銀行
操作摘要
•2021年第三季度Key的淨收入為3.84億美元，而去年同期為1.73億美元
•與2020年第三季度相比，應税等值淨利息收入減少了1300萬美元，原因是平均貸款餘額下降抵消了與購買力平價貸款相關的費用
•與2020年第三季度相比，平均貸款和租賃餘額減少了65億美元，原因是商業和工業貸款額度下降以及購買力平價貸款減免
•與2020年第三季度相比，平均存款餘額增加了50億美元，增幅為9.6%，原因是目標關係的增長和政府計劃的影響
•與2020年第三季度相比，信貸損失撥備減少了2.19億美元。信貸損失撥備是一項淨收益，受經濟狀況預期改善的推動。
•非利息收入比去年同期增加9300萬美元，原因是投資銀行客户活動和商業抵押貸款服務費上升，部分抵消了個人領取失業救濟金後信用卡和支付收入下降的影響。
•與2020年第三季度相比，非利息支出增加了2300萬美元，增幅為5.1%，原因是與強勁的收入生產相關的與生產相關的激勵措施增加了
財務狀況
貸款和持有的待售貸款
圖8.截至2021年9月30日的貸款明細
(a)其他消費貸款包括消費者直接貸款、信用卡和消費者間接貸款。見本報告第1項財務報表附註3(“貸款組合”)。
截至2021年9月30日，持續運營的未償還貸款總額為986億美元，而2020年12月31日為1012億美元。有關資產負債表案例的詳細信息有關租賃價值，請參閲2020年10-K表格第100頁開始的“貸款”和“持有的待售貸款”標題下的附註1(“重要會計政策摘要”)。
“新冠肺炎”扶貧計劃
為了應對新冠肺炎疫情，從2020年3月開始，我們開始通過各種解決方案為客户提供緩解和靈活性，包括免除費用、修改短期貸款、推遲付款，以及暫停車輛收回和房屋喪失抵押品贖回權。雖然我們的商業借款人的解決方案是根據每個借款人的具體事實和情況單獨談判和量身定做的，但最常見的救濟措施包括臨時豁免和/或推遲本金和/或利息支付長達90天。我們還通過延期、延期和忍耐為我們的消費貸款客户提供了短期貸款修改。
下表提供了截至2021年9月30日和2020年12月31日的組合貸款和租賃的摘要，這些貸款和租賃作為我們的新冠肺炎困難救助計劃的一部分，已收到延期付款或暫緩付款：
圖9.新冠肺炎的貸款和租賃困難救助
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 未償還貸款和租賃餘額 |
| 2021年9月30日 | | | | |
| 百萬美元 | | 已完成的浮雕 | 在積極救濟中 | 已收到付款減免的總數 |
| 商業貸款 | | $ | 2,092 | | $ | 58 | | $ | 2,150 | |
| 消費貸款 | | 883 | | 115 | | 998 | |
| 證券組合貸款和租賃總額 | | $ | 2,975 | | $ | 173 | | $ | 3,148 | |
| 2020年12月31日 | | | | |
| 百萬美元 | | 已完成的浮雕 | 在積極救濟中 | 已收到付款減免的總數 |
| 商業貸款 | | $ | 2,899 | | $ | 181 | | $ | 3,079 | |
| 消費貸款 | | 1,179 | | 394 | | 1,572 | |
| 證券組合貸款和租賃總額 | | $ | 4,077 | | $ | 575 | | $ | 4,652 | |
| | | | |
截至2021年9月30日，主動救助商業貸款未償還餘額總額佔商業貸款組合的0.1%，截至2021年9月30日的主動救助消費貸款未償還餘額總額佔消費貸款組合的0.4%。
根據CARE法案以及銀行業監管機構間的指導，由於新冠肺炎造成的經濟影響而經歷財務困境的借款人的某些貸款修改可能不需要根據美國公認會計準則被視為TDR。對於從2020年3月1日到2021年9月30日發生的與新冠肺炎相關的貸款修改，並且符合CARE法案下的貸款修改標準或監管機構指定的標準，或者被認為是短期的，我們選擇暫停此類貸款修改的TDR會計。僅因新冠肺炎貸款修改而受損或受到批評。請參閲“TDR”和“不良貸款和逾期貸款”標題下的附註4(“資產質量”)。
對於在這些困難救濟計劃下獲得延期付款或忍耐的貸款，我們將在延期期間繼續計息並確認利息收入。根據每個項目的條款，借款人可以直接支付全部或部分應計利息(在減免期間、減免期末或貸款到期時)，或添加到客户的未償還餘額中。對於某些項目，貸款到期日還可以延長延期付款的數量。利息收入將繼續按照原來的合同利率累加，除非在進入救濟計劃時同時修改該利率(在這種情況下，修改後的利率將用於確認利息)。
商業貸款組合
未償還商業貸款w截至2021年9月30日，雷亞爾為693億美元，與2021年9月30日相比減少了27億美元，降幅為3.7%2020年12月31日，受購買力平價餘額下降的推動。剔除PPP貸款的影響，商業貸款增加9億美元，或1.3%，反映商業和工業貸款以及商業房地產貸款的核心組合增長。
由於當前的經濟環境，我們的商業貸款組合正在經歷積極的組合監督。我們正在對我們的商業貸款進行持續的投資組合審查，任何風險評級的遷移都受到密切關注。我們對整個企業範圍的救濟行動進行了集中的內部報告，並跟蹤了未來可能出現的任何潛在的救濟行動。我們建立了流行病觀察名單，並正在對可能受到新冠肺炎影響的商業客户進行持續審查。這些客户只佔整個投資組合的一小部分，並按類型和地理位置多樣化。圖10彙總了截至2021年9月30日和2020年12月31日，我們面臨受新冠肺炎大流行影響的商業投資組合。
圖10.選擇商業投資組合重點領域
| | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 截至2021年9月30日的未償還金額 | 截至2021年9月30日的貸款總額百分比 | 截至2020年12月31日的未償還款項 | 截至2020年12月31日的貸款總額百分比 |
消費者行為(a) | $ | 5,149 | | 5.2 | % | $ | 5,083 | | 5.0 | % |
| 教育 | 1,615 | | 1.6 | | 1,541 | | 1.5 | |
| 體育 | 560 | | .6 | | 690 | | .7 | |
| 餐飲業 | 400 | | .4 | | 400 | | .4 | |
| | | | |
零售商業地產(b) | 349 | | .4 | | 525 | | .5 | |
| | | | |
非耐用品零售(c) | 620 | | .6 | | 638 | | .6 | |
| | | | |
旅遊/旅遊業(d) | 2,269 | | 2.3 | | 2,523 | | 2.5 | |
| 酒店 | 698 | | .7 | | 784 | | .8 | |
| | | | |
槓桿貸款(e) | 1,846 | | 1.9 | | 1,700 | | 1.7 | |
| | | | |
| 石油和天然氣 | 1,862 | | 1.9 | | 1,992 | | 2.0 | |
| 上游(基於儲量) | 1,234 | | 1.3 | | 1,263 | | 1.2 | |
| 中游 | 371 | | .4 | | 468 | | .5 | |
| 下游 | 64 | | .1 | | 98 | | .1 | |
| | | | |
(a)消費行為包括餐飲、體育、娛樂休閒、服務、教育等。
(b)零售商業地產主要由區域商場、帶狀中心(非錨定)和生活方式中心組成。
(c)非耐用品零售包括直接貸款給零售商，包括服裝、業餘愛好商店、苗圃中心、化粧品和設有便利店的加油站。
(d)旅行/旅遊包括酒店、旅遊和飛機/水/鐵路租賃。
(e)槓桿貸款敞口的總債務與EBITDA之比超過四倍，或優先債務與EBITDA之比超過三倍，並符合目的測試(新債務為收購、收購或資本分配提供資金)。
圖11提供了我們在2021年9月30日和2020年12月31日按行業分類的商業貸款組合。
圖11.按行業劃分的商業貸款
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | 工商業 | | 商業廣告 房地產 | | 商業廣告 租賃融資 | | 商業廣告總額 貸款 | | 百分比： 總計 |
| 百萬美元 | | | | |
| 行業分類： | | | | | | | | | |
| 中國農業 | $ | 898 | | | $ | 150 | | | $ | 87 | | | $ | 1,135 | | | 1.7 | % |
| 美國汽車公司 | 1,093 | | | 592 | | | 18 | | | 1,703 | | | 2.5 | |
| *商務產品 | 1,580 | | | 133 | | | 42 | | | 1,755 | | | 2.5 | |
| *商業服務 | 3,355 | | | 229 | | | 189 | | | 3,773 | | | 5.4 | |
| 美國化學品公司 | 764 | | | 35 | | | 22 | | | 821 | | | 1.2 | |
| *商業地產 | 6,325 | | | 11,085 | | | 9 | | | 17,419 | | | 25.1 | |
| *建築材料和承包商 | 2,354 | | | 323 | | | 238 | | | 2,915 | | | 4.2 | |
| *消費品 | 3,674 | | | 499 | | | 244 | | | 4,417 | | | 6.4 | |
| *消費者服務 | 5,095 | | | 923 | | | 444 | | | 6,462 | | | 9.3 | |
| 移動設備 | 1,431 | | | 82 | | | 115 | | | 1,628 | | | 2.3 | |
| 中國金融 | 6,328 | | | 87 | | | 369 | | | 6,784 | | | 9.8 | |
| *醫療保健 | 3,040 | | | 1,365 | | | 254 | | | 4,659 | | | 6.7 | |
| *金屬和採礦 | 1,093 | | | 75 | | | 57 | | | 1,225 | | | 1.8 | |
| *石油和天然氣 | 1,825 | | | 22 | | | 40 | | | 1,887 | | | 2.7 | |
| *公開曝光 | 2,947 | | | 16 | | | 674 | | | 3,637 | | | 5.2 | |
| 中國科技 | 679 | | | 10 | | | 183 | | | 872 | | | 1.3 | |
| 交通運輸 | 1,280 | | | 113 | | | 574 | | | 1,967 | | | 2.8 | |
| *公用事業公司 | 5,055 | | | — | | | 407 | | | 5,462 | | | 7.9 | |
| 其他 | 737 | | | 55 | | | 16 | | | 808 | | | 1.2 | |
| 總計 | $ | 49,553 | | | $ | 15,794 | | | $ | 3,982 | | | $ | 69,329 | | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | 工商業 | | 商業廣告 房地產 | | 商業廣告 租賃融資 | | 商業廣告總額 貸款 | | 百分比 總計 |
| 百萬美元 | | | | |
| 行業分類： | | | | | | | | | |
| 農業 | $ | 1,002 | | | $ | 148 | | | $ | 97 | | | $ | 1,247 | | | 1.7 | % |
| 汽車 | 1,863 | | | 510 | | | 19 | | | 2,392 | | | 3.3 | |
| 商務產品 | 1,523 | | | 117 | | | 45 | | | 1,685 | | | 2.3 | |
| 商業服務 | 4,098 | | | 221 | | | 202 | | | 4,521 | | | 6.3 | |
| 化學品 | 700 | | | 30 | | | 34 | | | 764 | | | 1.1 | |
| 商業地產 | 5,966 | | | 10,187 | | | 11 | | | 16,164 | | | 22.5 | |
| 建築材料和承包商 | 2,571 | | | 271 | | | 233 | | | 3,075 | | | 4.3 | |
| 消費品 | 3,832 | | | 404 | | | 371 | | | 4,607 | | | 6.4 | |
| 消費者服務 | 6,123 | | | 900 | | | 525 | | | 7,548 | | | 10.5 | |
| 裝備 | 1,447 | | | 84 | | | 120 | | | 1,651 | | | 2.3 | |
| 金融 | 6,190 | | | 92 | | | 396 | | | 6,678 | | | 9.3 | |
| 醫療保健 | 4,348 | | | 1,396 | | | 306 | | | 6,050 | | | 8.4 | |
| 金屬和採礦 | 1,074 | | | 56 | | | 29 | | | 1,159 | | | 1.6 | |
| 石油和天然氣 | 1,928 | | | 43 | | | 62 | | | 2,033 | | | 2.8 | |
| 公眾曝光率 | 2,332 | | | 25 | | | 709 | | | 3,066 | | | 4.3 | |
| 技術 | 741 | | | 20 | | | 191 | | | 952 | | | 1.2 | |
| 交通運輸 | 1,434 | | | 144 | | | 631 | | | 2,209 | | | 3.1 | |
| 公用事業 | 5,239 | | | 1 | | | 397 | | | 5,637 | | | 7.8 | |
| 其他 | 496 | | | 25 | | | 21 | | | 542 | | | .8 | |
| 總計 | $ | 52,907 | | | $ | 14,674 | | | $ | 4,399 | | | $ | 71,980 | | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | |
商業和工業。商業和工業貸款是我們貸款組合中最大的組成部分，代表g 50% 截至2021年9月30日，佔我們總貸款組合的52%，截至2020年12月31日，佔52%。這個公文包是近似的平均78%的可變利率和成本貸款主要發放給大公司、中端市場和小企業客户。
截至2021年9月30日，商業和工業貸款總額為496億美元，比2020年12月31日減少34億美元，降幅為6.3%。這一下降是廣泛的，並蔓延到大多數行業類別，反映出2021年PPP貸款的寬免率有所上升。剔除購買力平價貸款的影響，商業和工業貸款增加2億美元，增幅0.4%，反映商業使用率略有上升。
商業地產貸款我們的商業房地產投資組合包括抵押貸款和建築貸款，並通過兩個主要來源進行：我們在15個州的銀行特許經營權，以及KeyBank Real Estate Capital，這是商業銀行內部的一條全國性業務線，與分行系統內外的商業房地產所有者建立關係。非業主自住物業，通常是指至少50%的償債能力由非關聯第三方的租金收入提供的物業。ED 79%佔截至2021年9月30日未償還商業房地產貸款總額的比例。建築貸款，這提供了一個
在合同或項目期限內，為支持償債而在始發時未完全出租的物業的資金流，指在合同或項目期限內為償還債務而提供的資金流租用了公司13%的股份期末商業房地產貸款。
2021年9月30日，商業房地產貸款大行其道158億美元，其中包括137億美元的抵押貸款和21億美元的建築貸款。與2020年12月31日相比，這一投資組合增加了11億美元。，或7.6%，受多户貸款增長帶動。根據我們的關係戰略，我們繼續主要關注已建成和穩定的商業地產的業主。
如圖12所示，我們的商業房地產貸款組合包括各種物業類型和地理位置
標的抵押品的位置。這些貸款包括商業抵押貸款和建築貸款。
消費者銀行和商業銀行。
圖12.商業房地產貸款
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 地理區域 | | 總計 | 百分比： 總計 | 施工 | 商業廣告 抵押貸款 |
| 百萬美元 | 西 | 西南 | 中環 | 中西部 | 東南 | 東北方向 | 全國 |
| 2021年9月30日 | | | | | | | | | | | |
| 非所有者自住： | | | | | | | | | | | |
| 零售物業 | $ | 121 | | $ | 15 | | $ | 129 | | $ | 152 | | $ | 55 | | $ | 338 | | $ | 225 | | $ | 1,035 | | 6.5 | % | $ | 67 | | $ | 966 | |
| 多族特性 | 742 | | 505 | | 1,133 | | 1,051 | | 1,500 | | 1,434 | | 242 | | 6,607 | | 41.8 | | 1,492 | | 5,114 | |
| 衞生設施 | 118 | | 51 | | 112 | | 90 | | 168 | | 490 | | 317 | | 1,346 | | 8.5 | | 137 | | 1,209 | |
| 寫字樓 | 279 | | 1 | | 239 | | 136 | | 144 | | 556 | | 73 | | 1,428 | | 9.1 | | 29 | | 1,400 | |
| 庫房 | 81 | | 56 | | 69 | | 39 | | 139 | | 234 | | 146 | | 764 | | 4.9 | | 69 | | 697 | |
| 製造設施 | 7 | | — | | 21 | | 30 | | 32 | | 36 | | 48 | | 174 | | 1.1 | | — | | 175 | |
| 酒店/汽車旅館 | 75 | | — | | 21 | | 4 | | 16 | | 108 | | 97 | | 321 | | 2.0 | | 19 | | 302 | |
| 住宅物業 | — | | — | | — | | 3 | | — | | 47 | | — | | 50 | | .3 | | 2 | | 48 | |
| 土地與開發 | 13 | | 4 | | 4 | | 2 | | 5 | | 25 | | — | | 53 | | .3 | | 32 | | 21 | |
| 其他 | 130 | | 21 | | 9 | | 81 | | 57 | | 203 | | 264 | | 765 | | 4.9 | | 59 | | 705 | |
| 非所有者自住合計 | 1,566 | | 653 | | 1,737 | | 1,588 | | 2,116 | | 3,471 | | 1,412 | | 12,543 | | 79.4 | | 1,906 | | 10,637 | |
| 業主自住 | 1,012 | | — | | 305 | | 517 | | 126 | | 1,291 | | — | | 3,251 | | 20.6 | | 214 | | 3,037 | |
| 總計 | $ | 2,578 | | $ | 653 | | $ | 2,042 | | $ | 2,105 | | $ | 2,242 | | $ | 4,762 | | $ | 1,412 | | $ | 15,794 | | 100.0 | % | $ | 2,120 | | $ | 13,674 | |
| | | | | | | | | | | |
| 不良貸款 | $ | — | | — | | — | | $ | 3 | | $ | — | | $ | 18 | | $ | 28 | | $ | 49 | | N/M | $ | — | | $ | 49 | |
累計逾期90天或以上的貸款 | — | | — | | — | | 1 | | — | | 5 | | — | | 6 | | N/M | 1 | | 5 | |
累計逾期30天至89天的貸款 | 2 | | — | | — | | 9 | | — | | 4 | | — | | 15 | | N/M | 1 | | 14 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 非所有者自住： | | | | | | | | | | | |
| 零售物業 | $ | 119 | | $ | 15 | | $ | 129 | | $ | 122 | | $ | 72 | | $ | 448 | | $ | 122 | | $ | 1,027 | | 6.8 | % | $ | 54 | | $ | 973 | |
| 多族特性 | 685 | | 228 | | 875 | | 800 | | 1,284 | | 1,493 | | 229 | | 5,594 | | 38.1 | | 1,442 | | 4,152 | |
| 衞生設施 | 83 | | 53 | | 85 | | 87 | | 170 | | 487 | | 338 | | 1,303 | | 8.7 | | 91 | | 1,212 | |
| 寫字樓 | 276 | | — | | 253 | | 142 | | 193 | | 628 | | 147 | | 1,639 | | 11.2 | | 48 | | 1,591 | |
| 庫房 | 54 | | 31 | | 66 | | 40 | | 52 | | 259 | | 161 | | 663 | | 4.6 | | 74 | | 589 | |
| 製造設施 | 42 | | — | | 28 | | 15 | | 40 | | 34 | | 43 | | 202 | | 1.3 | | 10 | | 192 | |
| 酒店/汽車旅館 | 76 | | — | | 19 | | — | | 12 | | 107 | | 91 | | 305 | | 2.1 | | 18 | | 287 | |
| 住宅物業 | — | | — | | — | | 3 | | — | | 53 | | — | | 56 | | .4 | | — | | 56 | |
| 土地與開發 | 15 | | 5 | | — | | 2 | | 5 | | 28 | | — | | 55 | | .4 | | 33 | | 22 | |
| 其他 | 108 | | 22 | | 6 | | 93 | | 69 | | 245 | | 279 | | 822 | | 6.4 | | 65 | | 757 | |
| 非所有者自住合計 | 1,458 | | 354 | | 1,461 | | 1,304 | | 1,897 | | 3,782 | | 1,410 | | 11,666 | | 80.0 | | 1,835 | | 9,831 | |
| 業主自住 | 870 | | 4 | | 275 | | 499 | | 63 | | 1,297 | | — | | 3,008 | | 20.0 | | 152 | | 2,856 | |
| 總計 | $ | 2,328 | | $ | 358 | | $ | 1,736 | | $ | 1,803 | | $ | 1,960 | | $ | 5,079 | | $ | 1,410 | | $ | 14,674 | | 100.0 | % | $ | 1,987 | | $ | 12,687 | |
| | | | | | | | | | | |
| 不良貸款 | $ | 1 | | — | | — | | $ | 7 | | $ | 6 | | $ | 44 | | $ | 44 | | $ | 102 | | N/M | $ | — | | $ | 102 | |
累計逾期90天或以上的貸款 | — | | — | | — | | 1 | | — | | 22 | | — | | 23 | | N/M | 1 | | 22 | |
累計逾期30天至89天的貸款 | 3 | | — | | — | | 2 | | 3 | | 7 | | — | | 15 | | N/M | — | | 15 | |
| | | | | |
| 西邊- | 阿拉斯加、加利福尼亞州、夏威夷、愛達荷州、蒙大拿州、俄勒岡州、華盛頓州和懷俄明州 |
| 西南地區- | 亞利桑那州、內華達州和新墨西哥州 |
| 中環- | 阿肯色州、科羅拉多州、俄克拉何馬州、德克薩斯州和猶他州 |
| 中西部- | 伊利諾伊州、印第安納州、愛荷華州、堪薩斯州、密歇根州、明尼蘇達州、密蘇裏州、內布拉斯加州、北達科他州、俄亥俄州、南達科他州和威斯康星州 |
| 東南方- | 阿拉巴馬州、特拉華州、佛羅裏達州、佐治亞州、肯塔基州、路易斯安那州、馬裏蘭州、密西西比州、北卡羅來納州、南卡羅來納州、田納西州、弗吉尼亞州、華盛頓特區和西弗吉尼亞州 |
| 東北方向- | 康涅狄格州、緬因州、馬薩諸塞州、新罕布夏州、新澤西州、紐約州、賓夕法尼亞州、羅德島州和佛蒙特州 |
| 全國性的- | 三個或更多地區的客户 |
消費貸款組合
截至2021年9月30日，未償還消費貸款總額為293億美元，增長7500萬美元，或0.3%，來自2020年12月31日。消費貸款繼續反映出消費抵押貸款業務和Laurel Road的強勁表現，但被出售間接汽車貸款組合所抵消，間接汽車貸款組合減少了33億美元的消費貸款。
房屋淨值投資組合由我們的消費者銀行在我們15個州的足跡內發起的貸款組成，是我們消費貸款組合中最大的部分，代表Ting 30%的成本截至2021年9月30日，Sumer貸款未償還。
我們佔據了第一個留置權位置2021年9月30日房屋淨值投資組合的70%，2020年12月31日的66%。對於有房地產抵押品的貸款，我們每月跟蹤借款人的表現。無論留置權的頭寸如何，信用指標都會每季度更新一次，包括最近的FICO評分以及更新的貸款與價值比率(Loan-to-Value Ratio)。此信息用於建立所有的一切。我們的方法載於本報告“貸款及租賃損失撥備”標題下的附註1(“列報及會計政策基礎”)。
圖13.按州劃分的消費貸款
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| 百萬美元 | 房地產-住宅抵押貸款 | 房屋淨值貸款 | 消費直接貸款 | 信用卡 | 消費者間接貸款 | 總計 |
| 2021年9月30日 | | | | | | |
| 紐約 | $ | 1,272 | | $ | 2,526 | | $ | 617 | | $ | 329 | | $ | 3 | | $ | 4,747 | |
| 俄亥俄州 | 1,042 | | 1,339 | | 464 | | 196 | | 9 | | 3,050 | |
| 華盛頓 | 3,772 | | 1,128 | | 228 | | 79 | | 3 | | 5,210 | |
| 賓夕法尼亞州 | 343 | | 645 | | 291 | | 51 | | 4 | | 1,334 | |
| 加利福尼亞 | 1,521 | | 14 | | 383 | | 3 | | 12 | | 1,933 | |
| 德克薩斯州 | 160 | | 5 | | 313 | | 4 | | 5 | | 487 | |
| 科羅拉多州 | 1,169 | | 285 | | 150 | | 28 | | — | | 1,632 | |
| 康涅狄格州 | 843 | | 325 | | 93 | | 24 | | 2 | | 1,287 | |
| 俄勒岡州 | 964 | | 702 | | 109 | | 39 | | 1 | | 1,815 | |
| 弗羅裏達 | 523 | | 53 | | 326 | | 12 | | 10 | | 924 | |
| 其他 | 2,595 | | 1,725 | | 2,350 | | 163 | | 28 | | 6,861 | |
| 總計 | $ | 14,204 | | $ | 8,747 | | $ | 5,324 | | $ | 928 | | $ | 77 | | $ | 29,280 | |
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| 2020年12月31日 | | | | | | |
| 紐約 | $ | 1,164 | | $ | 2,553 | | $ | 593 | | $ | 353 | | $ | 731 | | $ | 5,394 | |
| 俄亥俄州 | 698 | | 1,375 | | 479 | | 217 | | 957 | | 3,726 | |
| 華盛頓 | 1,835 | | 1,300 | | 236 | | 86 | | 20 | | 3,477 | |
| 賓夕法尼亞州 | 286 | | 648 | | 255 | | 52 | | 539 | | 1,780 | |
| 加利福尼亞 | 516 | | 14 | | 303 | | 4 | | 19 | | 856 | |
| 德克薩斯州 | 74 | | 7 | | 241 | | 3 | | 10 | | 335 | |
| 科羅拉多州 | 828 | | 345 | | 140 | | 30 | | 6 | | 1,349 | |
| 康涅狄格州 | 914 | | 352 | | 87 | | 25 | | 141 | | 1,519 | |
| 俄勒岡州 | 720 | | 782 | | 97 | | 41 | | 4 | | 1,644 | |
| 馬薩諸塞州 | 239 | | 48 | | 103 | | 5 | | 460 | | 855 | |
| 其他 | 2,024 | | 1,936 | | 2,180 | | 173 | | 1,957 | | 8,270 | |
| 總計 | $ | 9,298 | | $ | 9,360 | | $ | 4,714 | | $ | 989 | | $ | 4,844 | | $ | 29,205 | |
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圖14總結了我們在2021年前9個月和2020年全年的貸款銷售額。
圖14.已售出貸款(包括持有待售貸款)
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| 百萬美元 | 商業廣告 | 商業廣告 房地產 | 商業租賃融資 | 住宅 房地產 | 消費者直銷 | 消費者間接 | 總計 |
| 2021 | | | | | | | |
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| 第三季度 | $ | 215 | | $ | 1,996 | | $ | 68 | | $ | 901 | | — | | $ | 3,305 | | $ | 6,485 | |
| 第二季度 | 1,085 | | 1,907 | | 75 | | 1,192 | | — | | — | | 4,259 | |
| 第一季度 | 124 | | 1,930 | | 156 | | 1,129 | | — | | — | | 3,339 | |
| 總計 | $ | 1,424 | | $ | 5,833 | | $ | 299 | | $ | 3,222 | | — | | $ | 3,305 | | $ | 14,083 | |
| 2020 | | | | | | | |
| 第四季度 | $ | 197 | | $ | 2,412 | | $ | 135 | | $ | 1,256 | | — | | — | | $ | 4,000 | |
| 第三季度 | 163 | | 1,999 | | 67 | | 1,235 | | $ | 208 | | — | | 3,672 | |
| 第二季度 | 82 | | 2,661 | | 47 | | 925 | | — | | — | | 3,715 | |
| 第一季度 | 55 | | 2,022 | | 81 | | 546 | | — | | — | | 2,704 | |
| 總計 | $ | 497 | | $ | 9,094 | | $ | 330 | | $ | 3,962 | | $ | 208 | | — | | $ | 14,091 | |
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圖15顯示了由我們管理或服務的貸款，但沒有記錄在資產負債表上；這包括已出售的貸款。
圖15.管理或服務的貸款
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| 百萬美元 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 |
| 商業地產貸款 | $ | 422,091 | | $ | 400,215 | | $ | 386,908 | | $ | 371,016 | | $ | 380,110 | |
| 住宅抵押貸款 | 9,844 | | 9,466 | | 8,838 | | 8,311 | | 7,670 | |
| 教育貸款 | 442 | | 465 | | 489 | | 516 | | 540 | |
| 商業租賃融資 | 1,318 | | 1,284 | | 1,371 | | 1,359 | | 1,273 | |
| 商業貸款 | 743 | | 716 | | 695 | | 684 | | 652 | |
| 消費者直接 | 798 | | 943 | | 1,109 | | 1,711 | | 1,966 | |
| 消費者間接 | 3,109 | | — | | — | | — | | — | |
| 總計 | $ | 438,345 | | $ | 413,089 | | $ | 399,410 | | $ | 383,597 | | $ | 392,211 | |
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在借款人違約的情況下，我們有追索權，追索權約為4383億美元中的63億美元2021年9月30日管理或償還的貸款。關於這一追索權安排的更多信息載於附註17(“或有負債和擔保”)，標題為“與FNMA達成的追索權協議”。
我們在保留管理或償還出售貸款的權利時，從幾個來源獲得收入。我們從服務或管理貸款的費用中賺取非利息收入(記錄為“消費者抵押貸款收入”和“商業抵押貸款服務費”)。這項費用收入因相關服務資產的攤銷而減少。此外，我們還從與還本付息貸款相關的第三方託管保證金所產生的投資資金中賺取利息收入。有關我們的按揭服務資產的其他資料載於附註8(“按揭服務資產”)。
證券
我們的證券組合截至2021年9月30日，總收入為49億美元，而2020年12月31日為352億美元。截至2021年9月30日，可供出售的證券為406億美元，而2020年12月31日為276億美元。持有至到期證券為84億美元2021年9月30日，2020年12月31日76億美元。
如圖16所示，我們所有的抵押貸款支持證券，包括可供出售的證券和持有至到期的證券，都是由政府支持的企業或GNMA發行的，並在流動性較強的二級市場進行交易。這些證券以可供出售投資組合的公允價值和持有至到期投資組合的攤銷成本記錄在資產負債表上。有關這些證券的更多信息，請參閲“估值技術的定性披露”標題下的附註1(“列報和會計政策基礎”)、附註5(“公允價值計量”)和附註6(“證券”)。
圖16.按發行者列出的抵押貸款支持證券
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| 百萬美元 | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 |
| FHLMC | $ | 9,213 | | $ | 8,782 | |
| FNMA | 17,317 | | 13,213 | |
| GNMA | 10,673 | | 12,109 | |
總計(a) | $ | 37,203 | | $ | 34,104 | |
| | |
(a)包括可供出售和持有至到期投資組合中持有的證券。
可供出售的證券
我們大多數可供出售的證券組合由聯邦機構CMO和抵押貸款支持證券組成。CMO是由抵押貸款或抵押貸款支持證券池擔保的債務證券。這些抵押貸款證券產生利息收入，作為抵押品支持某些質押協議，並提供流動性價值，以幫助滿足監管要求。
圖17顯示了我們可供出售的證券的組成、收益率和剩餘期限。有關這些證券的更多信息，包括按證券類型劃分的未實現收益和虧損總額以及所質押的證券，請參閲附註6(“證券”)。
圖17.可供出售的證券
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| 百萬美元 | 美國財政部、機構和公司 | | 機構住宅抵押貸款債券(a) | 機構住宅抵押貸款支持證券(a) | 機構商業抵押貸款支持證券 (a) | 其他證券 | 總計 | 加權平均收益率(b) |
| 2021年9月30日 | | | | | | | | |
| 剩餘期限： | | | | | | | | |
| 一年或一年以下 | — | | | $ | 222 | | $ | 3 | | — | | $ | 22 | | $ | 247 | | 2.07 | % |
| 一到五年後 | $ | 8,938 | | | 5,954 | | 2,450 | | $ | 2,734 | | — | | 20,076 | | 1.32 | |
| 五到十年後 | — | | | 8,943 | | 2,740 | | 5,444 | | 1 | | 17,128 | | 1.50 | |
| 十年後 | — | | | 985 | | 215 | | 1,943 | | — | | 3,143 | | 1.50 | |
| 公允價值 | $ | 8,938 | | | $ | 16,104 | | $ | 5,408 | | $ | 10,121 | | $ | 23 | | $ | 40,594 | | — | |
| 攤銷成本 | $ | 8,960 | | | $ | 16,143 | | $ | 5,409 | | $ | 10,141 | | $ | 8 | | $ | 40,661 | | 1.42 | % |
加權平均收益率(b) | .36 | % | | 1.56 | % | 1.60 | % | 2.02 | % | .04 | % | 1.42 | % | — | |
| 加權平均到期日 | 2.7年 | | 6.1年 | 5.2年 | 7.9年 | .6年 | 5.7年 | — | |
| 2020年12月31日 | | | | | | | | |
| 公允價值 | $ | 1,000 | | | $ | 14,273 | | $ | 2,164 | | $ | 10,106 | | $ | 13 | | $ | 27,556 | | — | |
| 攤銷成本 | 1,000 | | | 14,001 | | 2,094 | | 9,707 | | 8 | | 26,810 | | 2.09 | % |
(a)成熟期是基於預期平均壽命，而不是合同條款。
(b)加權平均收益率是根據攤銷成本計算的，但這樣的收益率已經調整為使用21%的法定聯邦所得税税率的TE基礎。
持有至到期證券
我們持有至到期的投資組合大部分由聯邦機構CMO和抵押貸款支持證券組成。這一投資組合還包括資產支持證券，這些證券是通過資產負債表優化戰略獲得的，包括2021年第三季度的間接汽車投資組合交易。餘額由外國債券組成。圖18顯示了這些證券的構成、收益率和剩餘期限。
圖18.持有至到期證券
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| 百萬美元 | 機構住宅抵押貸款債券 (a) | 機構住宅抵押貸款支持證券 (a) | 機構商業抵押貸款支持證券(a) | 資產支持證券 | 其他 證券 | 總計 | 加權平均收益率 (b) |
| 2021年9月30日 | | | | | | | |
| 剩餘期限： | | | | | | | |
| 一年或一年以下 | $ | 89 | | — | | — | | — | | $ | 4 | | $ | 93 | | 2.15 | % |
| 一到五年後 | 1,668 | | $ | 158 | | $ | 1,655 | | $ | 2,837 | | 12 | | 6,330 | | 2.27 | |
| 五到十年後 | 728 | | 26 | | 1,246 | | — | | — | | 2,000 | | 2.63 | |
| 十年後 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 攤銷成本 | $ | 2,485 | | $ | 184 | | $ | 2,901 | | $ | 2,837 | | $ | 16 | | $ | 8,423 | | 2.36 | % |
| 公允價值 | $ | 2,554 | | $ | 191 | | $ | 3,066 | | $ | 2,837 | | $ | 16 | | $ | 8,664 | | — | |
加權平均收益率(b) | 2.10 | % | 2.50 | % | 2.82 | % | 2.10 | % | 2.63 | % | 2.36 | % | — | |
| 加權平均到期日 | 3.8年 | 4.4年 | 4.9年 | 2.8年 | 2.3年 | 3.9年 | — | |
| 2020年12月31日 | | | | | | | |
| 攤銷成本 | $ | 3,775 | | $ | 271 | | $ | 3,515 | | 19 | | $ | 15 | | $ | 7,595 | | 2.46 | % |
| 公允價值 | 3,899 | | 285 | | 3,805 | | 19 | | 15 | | 8,023 | | — | |
(a)成熟期是基於預期平均壽命，而不是合同條款。
(b)加權平均收益率是根據攤銷成本計算的。這樣的收益率已經調整為使用21%的法定聯邦所得税税率的TE基礎。
存款和其他資金來源
圖19 2021年9月30日存款明細
存款是我們的主要資金來源。截至2021年9月30日，我們的存款總額為1519億美元，比2020年12月31日增加了166億美元。這一增長是由消費者和商業關係的增長推動的，包括更高的商業託管存款，以及保留消費者刺激付款和降低消費者支出帶來的增長。
截至2021年9月30日，批發資金(包括短期借款和長期債務)總額為142億美元，而2020年12月31日為147億美元。強勁的存款增長和較高的流動性水平，導致對批發資金支持資產負債表增長的依賴減少。
資本
資本管理的目標是保持資本水平與我們的風險偏好相一致，並保持足夠的金額，以便在各種經濟條件下運營。我們確定了資本的三個主要用途：
1.投資於我們的業務，支持我們的客户，以及貸款的增長；
2.維持或增加普通股股息；
3.以普通股回購方式向股東返還資本。
以下各節討論了我們部署資本的某些方式。欲瞭解更多信息，請參閲綜合權益變動表和附註19(“股東權益”)。
(a)為應對新冠肺炎疫情，2020年第一季度暫停的普通股回購於2021年第一季度恢復。
(b)2020年第一季度和第二季度的股息支付率受到每股收益下降的影響，每股收益受到新冠肺炎疫情經濟影響的影響。
分紅
與我們2020年的資本計劃一致，我們在2021年第三季度支付了每股普通股0.185美元的季度股息。有關資本規劃流程和CCAR的更多信息，請參見2020年10-K表格第15頁開始的“監督和監管”部分中的“資本規劃和壓力測試”標題下的“資本規劃和壓力測試”。
已發行普通股
我們的普通股在紐約證券交易所以代碼鍵交易，截至2021年9月30日，有31,037名登記持有者。根據2021年9月30日的9.305億股流通股計算，我們的普通股每股賬面價值為16.82美元，而根據2020年12月31日的9.758億股流通股計算，我們的普通股每股賬面價值為16.53美元。截至2021年9月30日，我們每股普通股的有形賬面價值為13.80美元，而2020年12月31日的每股普通股賬面價值為13.61美元。
圖20顯示了過去五個季度導致已發行普通股變化的活動。
圖20.未償還普通股的變動
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| | 2021 | | 2020 |
| 以千計 | 第三 | 第二 | 第一 | | 第四 | 第三 |
| 期初已發行股份 | 960,276 | | 972,587 | | 975,773 | | | 976,205 | | 975,947 | |
| 公開市場回購，ASR計劃下的回購，以及員工薪酬計劃下的股票返還 | (29,923) | | (13,304) | | (9,277) | | | (1,092) | | (1) | |
| 根據員工補償計劃發行的股票(扣除註銷) | 191 | | 993 | | 6,091 | | | 660 | | 259 | |
| | | | | | |
| 期末已發行股份 | 930,544 | | 960,276 | | 972,587 | | | 975,773 | | 976,205 | |
| | | | | | |
如上所述，2021年第三季度，已發行普通股減少了2970萬股，主要是由於ASR計劃的執行。
截至2021年9月30日，我們擁有3.262億股庫存股，而截至2020年12月31日，庫存股為2.809億股。未來，我們預計將根據需要重新發行庫存股，用於股票薪酬獎勵和其他企業用途。
關於KeyCorp回購普通股的信息包括在第二部分第2項中。本報告的“未登記股權證券銷售和收益使用”。
資本充足率
資本充足率是衡量金融穩定和業績的重要指標。截至2021年9月30日，我們所有的資本充足率都超過了監管要求。我們的資本和流動性水平旨在使我們能夠經受住不利的經營環境，同時繼續服務於我們客户的需求，以及滿足項目1中描述的監管資本規則。我們2020年的業務表格10-K的標題是“監督和監管”。截至2021年9月30日，我們的股東權益資產比率為9.36%，而2020年12月31日為10.56%。截至2021年9月30日，我們的有形普通股權益與有形資產之比為6.97%，而2020年12月31日為7.93%。見題為“GAAP對非GAAP調整”的章節，介紹了與“有形普通股權益”相關的某些財務指標的計算。監管資本規則下的最低資本和槓桿率，以及KeyCorp在2021年9月30日的最低資本和槓桿率，載於本報告第2項的“監督和監管-監管資本要求”一節。
圖21顯示了根據監管資本規則，我們在2021年9月30日和2020年12月31日的監管資本頭寸的詳細信息。關於KeyCorp銀行子公司監管資本比率的信息每年公佈一次，最新信息包含在2020年10-K表格第177頁開始的附註24(“股東權益”)中。
圖21。資本構成和風險加權資產
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| 百萬美元 | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 |
| 普通股一級股權 | | |
| 關鍵股東權益(GAAP) | $ | 17,510 | | $ | 17,981 | |
| 更少： | 優先股(a) | 1,856 | | 1,856 | |
| 添加： | CECL調入(b) | 234 | | 375 | |
| 調整和扣除前的普通股一級資本 | 15,888 | | 16,500 | |
| 更少： | 商譽，扣除遞延税金後的淨額 | 2,555 | | 2,560 | |
| 無形資產，扣除遞延税金後的淨額 | 141 | | 151 | |
| 遞延税項資產 | 1 | | 1 | |
| 可供出售證券扣除遞延税金後的未實現淨收益(虧損) | 77 | | 583 | |
| 現金流套期保值累計收益(虧損)，扣除遞延税金 | 169 | | 460 | |
| 歸因於養老金和退休後福利成本(扣除遞延税金)的AOCI金額 | (291) | | (306) | |
| 普通股一級資本總額 | $ | 13,236 | | $ | 13,051 | |
| 一級資本 | | |
| 普通股一級股權 | $ | 13,236 | | $ | 13,051 | |
| 額外的一級資本工具和相關盈餘 | 1,856 | | 1,856 | |
| | |
| 更少： | 扣減 | — | | — | |
| 第1級資本總額 | 15,092 | | 14,907 | |
| 二級資本 | | |
| 二級資本工具及相關盈餘 | 1,539 | | 1,657 | |
貸款損失撥備和與貸款有關的承擔損失的責任(c) | 958 | | 1,412 | |
| | |
| 更少： | 扣減 | — | | — | |
| 第2級資本總額 | 2,497 | | 3,069 | |
| 基於風險的資本總額 | $ | 17,589 | | $ | 17,976 | |
| 風險加權資產 | | |
| 資產負債表上的風險加權資產 | $ | 103,111 | | $ | 103,604 | |
| 風險加權表外敞口 | 33,991 | | 29,240 | |
| 市場風險等值資產 | 1,305 | | 1,354 | |
| 總風險加權資產 | 138,407 | | 134,198 | |
| 更少： | 貸款和租賃損失超額撥備 | — | | — | |
| 淨風險加權資產 | $ | 138,407 | | $ | 134,198 | |
| 季度平均總資產 | $ | 179,491 | | $ | 166,771 | |
| 資本比率 | | |
| 一級風險資本 | 10.90 | % | 11.11 | % |
| 基於風險的資本總額 | 12.71 | % | 13.40 | % |
槓桿(d) | 8.41 | % | 8.94 | % |
| 普通股一級股權 | 9.56 | % | 9.73 | % |
(a)扣除資本盈餘後的淨額。
(b)金額反映了我們採用CECL過渡性條款的決定。
(c)根據監管規定，二級資本中包括的ALLL不得超過該機構標準化總風險加權資產(不包括其標準化市場風險加權資產)的1.25%。ALLL包括分別在2021年9月30日和2020年12月31日在資產負債表上被歸類為“停產資產”的2,900萬美元和3,600萬美元津貼。
(d)這一比率是一級資本除以美聯儲定義的平均季度總資產：(I)商譽，(Ii)不允許的無形和遞延税項資產，以及(Iii)出於槓桿資本目的從資產中扣除的其他項目。
風險管理
概述
與所有金融服務公司一樣，我們從事業務活動並承擔相關風險。我們面臨的最重大風險是信用、合規、運營、流動性、市場、聲譽、戰略和模式風險。我們的風險管理活動專注於確保我們正確識別、衡量和管理整個企業的此類風險，以維護安全和穩健，並最大限度地提高盈利能力。我們的風險管理做法沒有發生重大變化，如標題“風險管理”開頭所述在第72頁我們2020年的10-K表格
市場風險管理
市場風險是指市場風險因素(包括利率、匯率、股票價格、大宗商品價格、信貸利差和波動性)的變動將減少Key的收入和其投資組合的價值的風險。這些因素會影響與該工具相關的預期收益率、價值或價格。我們在交易和非交易活動中都面臨市場風險，包括資產和負債管理活動。有關我們的公允價值政策、程序和方法的信息，請參見的註釋1(“主要會計政策摘要”)，標題為“公允價值計量”。第112頁我們2020年的10-K表格和本報告中的附註5(“公允價值計量”)。
交易市場風險
Key主要是在我們的投資銀行和資本市場業務中，因用於支持客户便利和對衝活動的交易活動而招致市場風險。Key暴露於廣泛的風險因素，包括利率、股票價格、匯率、信用利差和大宗商品價格，以及相關的隱含波動性和利差。我們的初級市場風險敞口是衍生品和固定收益市場交易和對衝活動的結果，包括證券化頭寸敞口。截至2021年9月30日，我們沒有任何再證券化頭寸。我們保持適度的交易庫存，以促進客户流動，做好證券市場，並對衝某些風險，包括但不限於信用風險和利率風險。與這些活動相關的風險根據市場風險對衝政策得到緩解。我們的大部分頭寸都是在活躍的市場上交易的。
市場風險管理是Key風險文化不可或缺的一部分。本局的風險委員會負責監管交易市場風險。企業風險管理委員會和市場風險委員會定期審查和討論由我們的市場風險管理機構準備的市場風險報告，這些報告包含我們的市場風險敞口和監測活動的結果。市場風險政策和程序已由市場風險委員會(一個二級風險治理委員會)制定和批准，並考慮到我們對風險的容忍度和對商業環境的考慮。有關監控交易頭寸以及與市場風險規則合規性相關的活動的更多信息，請參閲《市場風險管理入門》G，第73頁我們2020年的10-K表格
VaR和強調VaR。VaR是對一種工具或投資組合在規定的置信水平內，在給定的時間間隔內因不利的市場狀況而造成的最大損失金額的估計。強調的VaR用於評估我們的交易組合內的市場風險的極端情況。MRM每天都會計算VaR和強調VaR，結果會分發給適當的管理層。我們也會將VaR和強調VaR的結果提供給我們的監管機構，並在監管資本計算中使用。
我們使用歷史模擬VaR模型來衡量利率、匯率、股票價格和信用利差的變化對我們的擔保頭寸和其他非擔保頭寸的公允價值的潛在不利影響。我們按投資組合分析市場風險，不按風險類型單獨衡量和監控我們的投資組合。歷史情景是針對特定頭寸進行定製的，計算中納入了眾多風險因素，並額外考慮了風險因素，以估計包含期權和可取消條款等期權特徵的風險敞口。VaR是根據一年時間範圍內的每日觀察來計算的，接近95%的置信水平。但從統計上看，這意味着我們預計每100個交易日中有5個交易日的損失會超過VaR，或者每個季度發生3到4次VaR。我們還計算VaR，並強調VaR在99%的置信水平。有關我們的VaR模型、治理和假設的更多信息，請參閲“市場風險管理”。在第73頁我們2020年的10-K表格
在截至2021年9月30日的季度內，總覆蓋投資組合的實際虧損在任何一天都不超過每日VaR總和。在截至2020年9月30日的季度內，在99%的置信度水平下，覆蓋的總投資組合的實際虧損沒有超過每日VaR的總和。MRM每天都會對我們的VaR模型進行回測，以評估其預測能力。該測試將99%置信水平下的VaR模型結果與每日持有的損益進行比較。回測結果將提供給市場風險委員會。回溯測試例外發生在交易損失超過VaR時。我們不從事相關交易，也不利用內部模型方法來衡量違約和信用遷移風險。我們的淨VaR方法納入了多元化，但我們的VaR計算不包括交易對手風險和我們自己的信用利差對衍生品的影響。
截至2021年9月30日和2020年9月30日，所有擔保頭寸在99%置信水平下一天持有期的VaR合計為110萬美元，2020年9月30日為310萬美元。圖22彙總了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的99%置信水平和一天持有期的擔保頭寸重大投資組合的VaR。
圖22。有擔保頭寸的重要投資組合的VaR
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| | 2021 | | 2020 |
| | 截至9月30日的三個月， | | | 截至9月30日的三個月， | |
| 百萬美元 | 高 | 低 | 平均 | 9月30日， | | 高 | 低 | 平均 | 9月30日， |
| 交易賬户資產： | | | | | | | | | |
| 固定收益 | $ | 1.4 | | $ | .6 | | $ | .9 | | $ | 1.0 | | | $ | 3.0 | | $ | 1.1 | | $ | 2.0 | | $ | 2.5 | |
| 衍生品： | | | | | | | | | |
| 利率 | $ | .2 | | $ | .1 | | $ | .1 | | $ | .1 | | | $ | .9 | | $ | .3 | | $ | .5 | | $ | .3 | |
| | | | | | | | | |
壓力VaR是通過在市場風險委員會批准的預定壓力期間運行投資組合來計算的，並使用與一般VaR相同的模型和假設在99%的置信度水平計算。2021年9月30日，所有覆蓋頭寸的壓力VaR總計為660萬美元，9月30日為310萬美元。2020.壓力VaR的變化主要是由於預定的壓力時期從2008年-2009年金融危機改為2019年-2020年的新冠肺炎時期。圖23彙總了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，我們的壓力VaR值為99%的置信水平，重要的備兑頭寸投資組合有一天的持有期。
圖23。有擔保頭寸的重要投資組合的強調VaR
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| | 2021 | | 2020 |
| | 截至9月30日的三個月， | | | 截至9月30日的三個月， | |
| 百萬美元 | 高 | 低 | 平均 | 9月30日， | | 高 | 低 | 平均 | 9月30日， |
| 交易賬户資產： | | | | | | | | | |
| 固定收益 | $ | 6.4 | | $ | 1.8 | | $ | 4.1 | | $ | 5.8 | | | $ | 3.0 | | $ | .8 | | $ | 1.7 | | $ | 2.5 | |
| 衍生品： | | | | | | | | | |
| 利率 | $ | .6 | | $ | .3 | | $ | .4 | | $ | .5 | | | $ | .7 | | $ | .1 | | $ | .2 | | $ | .4 | |
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內部資本充足性評估。市場風險是我們內部資本充足率評估的一個組成部分。我們的風險加權資產包括市場風險等值資產金額，它由VaR組成部分組成，強調VaR組成部分，aDe Minimis風險敞口金額，以及包括證券化頭寸在內的具體風險附加。根據市場風險規則的定義，截至2021年9月30日，證券化頭寸的總市值為1000萬美元，所有這些頭寸都是抵押貸款支持的證券頭寸。具體風險是指個別金融工具的價格風險，不計入廣義市場風險因素的變化，並通過標準化方法計量。市場風險加權資產，包括具體風險計算，由MRM根據市場風險規則每季度運行一次，並經首席市場風險官批准。
非交易市場風險
我們的大部分非交易市場風險來自利率波動及其對我們傳統貸款和存款產品的影響，以及投資、對衝關係、長期債務和某些短期借款。利率風險是銀行業固有的，是通過淨利息收入和前夕的波動潛力來衡量的。這種波動可能是由於利率的變化，以及計息資產和計息負債的重新定價和到期日特徵的差異造成的。我們根據我們的風險偏好和董事會批准的ERM政策管理淨利息收入和除夕變動的風險敞口。
利率風險頭寸受到多種因素的影響，包括客户對貸款和存款產品的偏好所產生的資產負債表頭寸、經濟狀況、我們市場內的競爭環境、影響客户活動的市場利率變化，以及我們的對衝、投資、融資和資本頭寸。利率風險敞口的主要組成部分包括重新定價風險、基差風險、收益率曲線風險和期權風險。
•“重新定價風險”是指對利率水平變化的風險敞口，當有息負債量和它們提供資金的生息資產(例如，用於貸款的存款)沒有同時到期或重新定價時，就會發生這種情況。
•“基差風險”是對利率指數不對稱變化的風險敞口，當浮息資產和浮息負債同時重新定價，但對不同的市場因素或指數做出反應時就會發生。
•“收益率曲線風險”是指收益率曲線斜率(收益率曲線描述特定類型證券的收益率與其期限到到期日之間的關係)的非平行變化，當有息負債和它們所投資的生息資產沒有定價或重新定價到收益率曲線上的相同期限點時發生。
•“期權風險”是指客户或交易對手有能力利用利率環境，在合同到期前終止或重新定價我們的一項資產、負債或表外工具，而不會受到懲罰。期權風險發生在客户和交易對手提前提款或提前付款的風險敞口沒有通過抵消頭寸或適當補償來緩解的情況下。
非交易市場風險的管理集中在公司金庫。董事會風險委員會負責監督非交易市場風險。ERM委員會和ALCO審查上述利率風險敞口的報告。此外，ALCO還審查與利率風險相關的壓力測試和敏感性分析報告。這些委員會有各種與管理非交易市場風險相關的職責，包括建議、批准和監控將風險頭寸維持在批准的容忍範圍內的策略。A/LM政策提供了監督和管理利率風險的框架，由ALCO管理。MRM作為第二道防線，提供了額外的監督。
Libor過渡
如第1A項所披露的。我們2020 Form 10-K，當前形式的LIBOR的風險因素通常在2021年後不能用於新合同，LIBOR管理人將在2023年6月30日之後完全停止發佈所有美國Libor條款。對於大多數產品來説，最有可能的替代基準預計將是ARRC推薦的SOFR，儘管仍不確定新的基準是否會演變，而一個不同的信用敏感基準可能會成為市場接受的基準。美聯儲(Federal Reserve)和OCC鼓勵金融機構不要等到2021年底才從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)過渡。我們已經建立了一個企業範圍的計劃，以確定和解決所有LIBOR過渡問題。我們正在與監管機構和行業團體就過渡問題密切合作，並密切關注與LIBOR替代方案相關的行業實踐的發展。我們LIBOR過渡計劃的目標是：
•識別和分析基於倫敦銀行間同業拆借利率的風險敞口，制定和執行過渡戰略；
•審查和更新我們目前正在制定的基於libor的業務的近期戰略和行動；
•在規劃和執行緩解行動時評估財務影響和風險；
•瞭解並從戰略上解決當前市場對倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)和SOFR的態度；
•確定並執行系統和過程工作，使SOFR或其他信用敏感基準在操作上做好準備；以及
•使用SOFR發起新貸款。
作為LIBOR過渡計劃的一部分，我們完成了初步風險評估，以幫助我們識別與各種產品、系統、流程和模型相關的影響和風險。這一風險評估幫助我們對基礎設施和運營系統和流程進行了必要的更新，以實現更新率，我們正在按計劃進展，為各種基於SOFR的基準做好運營準備，這些基準包括但不限於每日拖欠的簡單SOFR、拖欠的複合SOFR、預先的SOFR平均值和期限SOFR。我們已經開始引用倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)以外的替代指數，如SOFR和Term SOFR，並開始在這些指數中發起新的貸款。我們還開始使用信貸敏感型利率發放少量新貸款。
我們已經編制了一份受倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)過渡影響的現有法律合同的清單。我們正在評估這些合約中的倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)後備語言，並正在制定一項戰略，以解決這些合約的LIBOR過渡問題。我們還專注於在新的法律合同中完善倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的備用語言，包括要求使用強大的備用語言。我們的進展步伐很快，特別是因為ICE Benchmark Administration(受FCA監管和授權的LIBOR管理人)宣佈，出於傳統合同目的，某些LIBOR期限可能會持續到2023年6月，這將為許多遺留合同提供額外的補救時間。此外，我們正在按計劃處理與倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)條款的合同，這些合同必須在2021年底之前過渡。我們希望利用ARRC和ISDA為我們的特定客户羣量身定做的建議。
淨利息收入模擬分析。我們用來衡量利率風險的主要工具是模擬分析。出於這一分析的目的，我們根據我們表內和表外頭寸的當前和預計構成來估計我們的淨利息收入，考慮到客户活動最近和預期的趨勢。分析還納入了對當前和預期的利率環境的假設，以及基於最有可能的宏觀經濟觀點的資產負債表增長預測。該模型結合了與管理層期望的利率風險定位一致的投資組合和掉期組合餘額。該模擬模型通過模擬利率在未來12個月內從當前水平逐漸上升或下降(市場利率下限為零)時淨利息收入的變化，來估計面臨風險的淨利息收入。
圖24顯示了2021年9月30日和2020年9月30日的模擬分析結果。在2021年9月30日，我們對利率變化的模擬影響是温和的。與2020年9月30日的分析相比，由於更高的起始利率水平和更大的資產負債表，自2020年9月30日以來，利率下降的風險敞口有所增加。考慮到實際市場利率水平相對較低，以及所採用的對衝和投資策略，利率下降的風險敞口仍然温和。風險管理的容忍水平需要制定補救計劃，以將剩餘風險維持在容忍範圍內，如果模擬建模表明，在未來12個月內逐步、平行地加息200個基點或降低200個基點將對同期淨利息收入造成5.5%以上的不利影響。當前建模的曝光量在董事會批准的公差範圍內。
圖24。模擬淨利息收入變化
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| 2021年9月30日 | 2020年9月30日 |
| 基點變動假設 | -200 | | | +200 | | -200 | | | +200 | |
| 假設市場利率下限(以基點為單位) | — | % | 不適用 | | — | % | 不適用 | |
| 容差水平 | -5.50 | % | -5.50 | % | -5.50 | % | -5.50 | % |
| 利率風險評估 | -4.06 | % | 5.50 | % | -1.92 | % | 4.49 | % |
模擬分析根據輸入到模型中的假設生成對利率敞口的複雜估計。我們根據正在建模的特定利率環境和收益率曲線形狀量身定做某些假設，並定期驗證這些假設。然而，實際結果可能與模擬分析中得出的結果不同，這是由於資產負債表構成、客户行為、產品定價、市場利率的意外變化、管理層期望的利率風險定位、投資、融資和對衝活動的變化，以及意外或未知事件的影響。
我們還對可能實質性改變由此產生的風險評估的模型輸入進行定期壓力測試和敏感性分析，評估是使用不同形狀的收益率曲線進行的，包括收益率曲線的陡化或平坦化、市場利率的即時變化，以及貨幣市場利率關係的變化。評估還根據以下假設的變化進行：貸款和存款餘額、無合同到期日存款的定價、貸款利差的變化、貸款和證券的提前還款、投資、融資和對衝活動，以及流動性和資本管理戰略。
額外評估的結果表明，淨利息收入可能比圖24所示的基本模擬結果增加或減少。淨利息收入高度依賴於利率變化的時間、幅度、頻率和路徑，以及與存款重新定價關係、貸款利差和交易賬户餘額行為相關的假設。如果固定利率資產增加10億美元，或固定利率負債減少10億美元，那麼利率上升的好處將減少約25個基點。
積分。如果有息液體存款貝塔假設增加或減少5%(例如，40%至45%)，那麼利率上升的好處將減少或增加約130個基點。
我們目前的利率風險狀況可能會根據競爭環境和客户行為而波動至更高或更低的風險水平，這些環境和客户行為可能會影響貸款和存款流動的實際數量、組合、到期日和重新定價特徵。與融資、投資和對衝相關的公司財政部可自由支配活動也可能因客户業務流程的變化或管理層期望的利率風險定位的變化而發生變化。隨着資產負債表的結構和經濟前景的變化，管理層主動評估可能改變我們利率風險狀況的對衝機會。
我們還進行了模擬，以衡量在三年期限的第二年和第三年市場利率變化的影響。這些模擬以類似於基於12個月期限的模擬的方式進行。為了捕捉較長期的風險敞口，我們計算EVE變化的風險敞口，如下一節所討論的那樣。
股權模型的經濟價值。EVE是淨利息收入模擬分析的補充，因為它估計了12個月、24個月和36個月期限以外的風險敞口。EVE建模衡量資產、負債和表外工具的經濟價值可能因利率波動而變化的程度。計算EVE的方法是將資產負債表的利率立即上調或下調，衡量由此產生的資產、負債和表外工具的價值變化，並將這些金額與當前利率環境的基本情況進行比較。利率衝擊情景相當於當前美聯儲目標利率上限為200個基點。在當前的低利率環境下，下降衝擊情景最低為100個基點。這一分析高度依賴於適用於非合同到期日的資產和負債的假設。這些假設是基於歷史行為和我們的預期。我們制定了補救計劃，如果這項分析表明，我們的前夜將因利率的立即上升或下降而下降超過15%，我們將把剩餘風險保持在可容忍的範圍內。截至2021年9月30日，我們在這些指導方針下運營。
利率敞口管理。我們利用各種利率風險分析的結果來制定A/LM戰略，以實現所需的風險概況，同時實現我們的資本充足率和流動性風險敞口目標。具體地説，我們通過購買證券、發行浮動或固定利率的定期債券以及使用衍生品來管理利率風險頭寸。我們主要使用利率掉期和期權，它們改變了某些資產和負債的利率特徵。
圖25顯示了我們為A/LM目的持有的所有掉期頭寸。這些頭寸用於將商定的資產和負債金額(即名義金額)的合同利率指數轉換為另一個利率指數。例如，固定利率債務通過“接收固定/支付可變”利率互換轉換為浮動利率。隨着我們調整更廣泛的A/LM目標和要對衝的資產負債表頭寸，投資組合掉期的數量、期限和組合經常變化。有關我們如何使用利率互換來管理風險狀況的更多信息，請參見附註7(“衍生品和對衝活動”)。
圖25按利率風險管理策略劃分的投資組合掉期
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| 2021年9月30日 | | | | |
| | | | 加權平均 | | 2020年12月31日 |
| 百萬美元 | 概念上的
金額 | 公平
價值 | | 成熟性
(年) | 收納
費率 | 付錢
費率 | | 概念上的
金額 | 公平
價值 |
| 接收固定/可變工資-常規應收賬款(A) | $ | 22,050 | | $ | 238 | | | 2.6 | 1.3 | % | .1 | % | | $ | 21,035 | | $ | 632 | | |
| 接收固定/支付可變-常規債務 | 7,892 | | 204 | | | 3.4 | 1.6 | | .1 | | | 7,787 | | 415 | | |
| 接收固定/支付可變-正向應收賬款 | — | | — | | | — | — | | — | | | — | | — | | |
| 支付固定/接收可變-常規債務 | 50 | | (7) | | | 6.8 | .1 | | 3.6 | | | 50 | | (11) | | |
| 支付固定/接收可變遠期證券 | 6,280 | | 168 | | | 9.1 | .8 | | 1.1 | | | 2,080 | | 21 | | |
| 總投資組合掉期 | $ | 36,272 | | $ | 603 | | (c) | 3.9 | 1.3 | % | .3 | % | | $ | 30,952 | | $ | 1,057 | | (c) |
| | | | | | | | | | |
| 樓層-常規A/LM-購買(B) | — | | — | | | — | — | | — | | | $ | 5,000 | | $ | 17 | | |
| 樓層-常規A/LM-售出(B) | — | | — | | | — | — | | — | | | — | | — | | |
| 總樓層數 | — | | — | | | — | — | | — | | | $ | 5,000 | | $ | 17 | | |
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(a)被指定為A/LM的投資組合掉期被用來管理與資產和負債掛鈎的利率風險。
(b)傳統的應收賬款和遠期應收賬款下限沒有規定的收費率或支付率，併為期權設定了執行價。
(c)不包括截至2021年9月30日和2020年12月31日的9800萬美元和1.45億美元的應計利息。
流動性風險管理
流動性風險是銀行業固有的風險，衡量標準是我們以合理成本、及時、無不良後果地容納負債到期日和存款提款、履行合同義務和為新業務機會提供資金的能力。流動性管理涉及保持充足和多樣化的資金來源，以適應正常和不利條件下計劃和意外的資產和負債變化。
影響流動性的因素
我們的流動性可能會受到直接和間接事件的不利影響。直接事件的一個例子是評級機構下調了我們的公共信用評級。而可能損害我們獲得流動性的間接事件(與我們無關的事件)的例子是恐怖主義或戰爭、自然災害、全球大流行病(包括新冠肺炎)、政治事件，或者大公司、共同基金或對衝基金的違約或破產。同樣，市場投機或關於我們或整個銀行業的謠言可能會對流動性的成本和可用性產生不利影響。見第I部第1A項。風險因素在我們的2020 Form 10-K表中的“IV.流動性風險”一節，討論新冠肺炎全球大流行如何影響我們的流動性，並可能在未來繼續影響我們的流動性。
我們在2021年9月30日的信用評級如圖26所示。我們相信，在資本市場的正常條件下，這些信用評級將使KeyCorp或KeyBank能夠向投資者發行固定收益證券。
圖26。信用評級
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| 2021年9月30日 | 短期內
借款 | 長期
存款(a) | 高年級
長期
債務 | 從屬的
長期
債務 | 資本
證券 | 擇優
庫存 |
| KeyCorp | | | | | | |
標準普爾 | A-2 | 不適用 | BBB+ | BBB | BB+ | BB+ |
穆迪(Moody‘s) | P-2 | 不適用 | Baa1 | Baa1 | Baa2 | Baa3 |
惠譽評級公司 | F1 | 不適用 | A- | BBB+ | BB+ | BB+ |
DBRS，Inc. | R-1(低) | 不適用 | A | A(低) | A(低) | BBB |
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密鑰庫 | | | | | | |
標準普爾 | A-2 | 不適用 | A- | BBB+ | 不適用 | 不適用 |
穆迪(Moody‘s) | P-2 | P-1/A1 | A3 | Baa1 | 不適用 | 不適用 |
惠譽評級公司 | F1 | F1/A | A- | BBB+ | 不適用 | 不適用 |
DBRS，Inc. | R-1(中間) | A(高) | A(高) | A | 不適用 | 不適用 |
(a)穆迪給予的P-1評級是針對KeyBank的短期銀行存款評級。惠譽評級公司(Fitch Ratings，Inc.)指定的F1是針對KeyBank的短期存款評級的。
流動資金來源
KeyBank的主要資金來源包括客户存款、批發資金和流動資產。截至2021年9月30日，我們的綜合貸存比為 66%。此外，我們還可以獲得各種批發資金來源，維持流動資產組合，並在FHLB和克利夫蘭聯邦儲備銀行擁有借款能力。“我們截至2021年9月30日的流動資產組合，總計導致499億美元，其中包括310億美元的未質押證券，2760萬美元的FHLB可用於擔保融資的證券，以及189億美元的聯邦基金淨餘額和我們聯邦儲備賬户中的餘額。此外，截至2021年9月30日，我們由貸款抵押品擔保的未使用借款能力在克利夫蘭聯邦儲備銀行為231億美元，在FHLB為118億美元。2021年第三季度，由於增加了預付款，我們的擔保定期借款增加了90萬美元。如果支持經營和投資活動所需的現金流不能通過存款餘額來滿足，我們就依賴批發融資或表內流動性儲備。相反，經營、投資和存款活動產生的多餘現金可能用於償還未償債務或投資於流動資產。
KeyCorp的流動性：
KeyCorp的主要流動性來源是子公司股息，主要來自KeyBank。KeyCorp在能夠償還債務時有充足的流動性；支持常規的公司運營和活動(包括收購)；在與第三方的交易中以合理的成本、及時和沒有不良後果地支持對子公司義務的偶爾擔保；以及以股息和股票回購的形式為資本分配提供資金。
截至2021年9月30日，KeyCorp持有26億美元現金，我們預計這筆現金足以履行我們預計的義務，包括在我們的風險承受能力規定的期限內償還我們即將到期的債務。
通常，KeyCorp通過KeyBank的定期股息和定期債務來滿足其流動性要求。2021年第三季度，KeyBank向KeyCorp支付了8億美元的現金股息。截至2021年9月30日，KeyBank有監管能力在沒有事先監管批准的情況下向KeyCorp支付10億美元股息。
我們的流動性狀況和最近的活動
過去一個季度，由於投資組合中未質押證券的增加，我們的流動資產組合(包括隔夜和短期投資，以及為防範一系列潛在流動性壓力而持有的無擔保、高質量流動性證券)有所增加。流動資產組合繼續超過我們估計的在不良流動性事件中管理所需的金額，因為它提供了足夠的時間來開發和執行較長期的解決方案。
KeyCorp或KeyBank可能會不時通過現金購買、私下協商交易或其他方式尋求註銷、回購或交換未償債務、資本證券、優先股或普通股。有關KeyCorp回購普通股的更多信息包括在我們2020年10-K表格第39頁和本10-Q表格第二部分第2項註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股票證券的市場第5項中。這類交易取決於當時的市場狀況、我們的流動性和資本要求、合同限制、監管要求和其他因素。所涉及的金額可能是實質性的，可以是單獨的，也可以是集體的。
現金流量表按活動類型彙總了截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月期間的現金來源和使用情況。
有關流動性治理結構、影響流動性的因素、KeyBank和KeyCorp的流動性風險管理、長期流動性戰略和其他流動性計劃的更多信息，請參閲《流動性風險管理》入門第79頁的Ng，第79頁我們2020年的10-K表格。
信用風險管理
信用風險是指債務人不能或不能履行合同付款或履行條款而產生的損失風險。與其他金融服務機構一樣，我們發放貸款、發放信貸、購買證券、提供金融和支付產品，以及簽訂金融衍生品合同，這些都存在相關的信用風險。
信用政策、審批和評估
我們通過一個多方面的計劃來管理信用風險敞口。信用風險委員會批准管理信用政策，並向企業風險管理委員會、KeyBank董事會和董事會的風險委員會推薦重要的信用政策以供批准。這些政策在整個組織內進行溝通，以促進一致的授信方法。由於目前的經濟環境，我們的商業貸款組合正在經歷積極的組合監督，這一點在題為“貸款和待售貸款-商業貸款組合”一節中有更詳細的描述。
我們的信用風險管理團隊和我們業務範圍內的某些個人(信用風險管理已向他們授予有限的信用授權)負責信貸審批。具有指定信用權限的個人有權授予信用政策例外。然而，當緩解情況需要時，對既定政策做出例外並不少見，然而，已經建立了公司層面的容忍，以基於投資組合和經濟考慮將例外保持在可接受的水平。
我們的信用風險管理團隊使用風險模型來評估消費貸款。這些模型被稱為記分卡，它們預測申請者嚴重拖欠和違約的可能性。記分卡嵌入到應用處理系統中，允許對我們的許多產品進行實時評分和自動決策。我們定期驗證貸款評分流程。
我們保持積極的集中管理計劃，以減輕我們信貸投資組合中的集中風險。對於個別債務人，我們採用了一種可滑動的風險敞口比例，稱為持有限制，這取決於借款人的貸款類型和實力。
貸款和租賃損失準備
我們最低限度每季都會估計合適額的水平。所使用的方法在2020年10-K表格第110頁的“貸款和租賃損失撥備”標題下的附註1(“重要會計政策摘要”)中進行了説明。簡而言之，ALLL估計使用了基於我們的歷史損失經驗、當前借款人特徵、當前狀況、合理和可支持的預測以及其他相關因素的各種模型和估計技術。如我們的2020 Form 10-K附註1(“重要會計政策摘要”)所述，2020年1月1日，我們採用了ASC 326。金融工具-信貸損失，因此， 預期信用損失方法，特別是我們貸款和租賃剩餘期限的當前預期信用損失，被用來估計ALLL的適當水平。2021年9月30日的ALLL代表了我們對當時貸款組合中固有的終身預期信貸損失的最佳估計。
如圖27所示，與2020年12月31日相比，我們來自持續運營的ALLL減少了5.42億美元，降幅為33.3%。從2020年12月31日到2021年9月30日，商業ALLL減少了3.94億美元，降幅為35.9%，原因是更新的經濟預測反映了經濟前景的改善，以及有利的商業投資組合資產質量遷移。在反映經濟前景改善的最新經濟預測的推動下，從2020年12月31日到2021年9月30日，我們的消費者ALLL減少了1.48億美元，降幅為28.1%。
圖27。貸款和租賃損失免税額的分配
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 百萬美元 | 金額 | 百分比 津貼持續至 免税額合計 | 百分比： 貸款類型為 貸款總額 | | 金額 | 百分比 津貼持續至 免税額合計 | 百分比 貸款類型為 貸款總額 |
| 工商業 | $ | 462 | | 42.6 | % | 50.3 | % | | $ | 678 | | 41.7 | % | 52.3 | % |
| 商業地產： | | | | | | | |
| 商業抵押貸款 | 184 | | 17.0 | | 13.9 | | | 327 | | 20.1 | | 12.5 | |
| 施工 | 27 | | 2.4 | | 2.1 | | | 47 | | 2.9 | | 2.0 | |
| 商業房地產貸款總額 | 211 | | 19.4 | | 16.0 | | | 374 | | 23.0 | | 14.5 | |
| 商業租賃融資 | 32 | | 3.0 | | 4.0 | | | 47 | | 2.9 | | 4.3 | |
| 商業貸款總額 | 705 | | 65.0 | | 70.3 | | | 1,099 | | 67.6 | | 71.1 | |
| 房地產-住宅抵押貸款 | 88 | | 8.1 | | 14.4 | | | 102 | | 6.3 | | 9.2 | |
| 房屋淨值貸款 | 124 | | 11.5 | | 8.9 | | | 171 | | 10.5 | | 9.2 | |
| 消費直接貸款 | 105 | | 9.7 | | 5.4 | | | 128 | | 5.3 | | 4.7 | |
| 信用卡 | 59 | | 5.4 | | 1.0 | | | 87 | | 7.9 | | 1.0 | |
| 消費者間接貸款 | 3 | | 0.3 | | — | | | 39 | | 2.4 | | 4.8 | |
| 消費貸款總額 | 379 | | 35.0 | | 29.7 | | | 527 | | 32.4 | | 28.9 | |
總計ALLL-持續操作(a) | $ | 1,084 | | 100.0 | % | 100.0 | % | | $ | 1,626 | | 100.0 | % | 100.0 | % |
| | | | | | | |
(a)不包括與教育貸款業務終止運營相關的ALLL撥款，截至2021年9月30日為2900萬美元，截至2020年12月31日為3600萬美元。
淨貸款沖銷費用
圖28顯示了按貸款類型劃分的淨貸款沖銷的趨勢，而按貸款類型劃分的貸款沖銷和收回的構成如圖29所示。
截至2021年9月30日的三個月的淨貸款沖銷與去年同期相比減少了9900萬美元，包括出售間接汽車貸款組合的影響大約2200萬美元。對於2021年剩餘時間，我們預計淨貸款沖銷與平均貸款的比例將不到20個基點。
圖28。持續經營的淨貸款沖銷 (a)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
| 百萬美元 | 第三 | 第二 | 第一 | | 第四 | 第三 |
| 工商業 | $ | 7 | | $ | 9 | | $ | 65 | | | $ | 104 | | $ | 92 | |
| 房地產.商業抵押 | (1) | | (2) | | 34 | | | 1 | | 11 | |
| 房地產-建築業 | — | | — | | — | | | — | | — | |
| 商業租賃融資 | (5) | | — | | 3 | | | 19 | | 10 | |
| 商業貸款總額 | 1 | | 7 | | 102 | | | 124 | | 113 | |
| 房地產-住宅抵押貸款 | (3) | | 1 | | (1) | | | — | | (1) | |
| 房屋淨值貸款 | (1) | | 3 | | 1 | | | — | | 1 | |
| 消費直接貸款 | 5 | | 5 | | 6 | | | 6 | | 6 | |
| 信用卡 | 5 | | 6 | | 4 | | | 5 | | 7 | |
| 消費者間接貸款 | 22 | | — | | 2 | | | — | | 2 | |
| 消費貸款總額 | 28 | | 15 | | 12 | | | 11 | | 15 | |
| 淨貸款沖銷總額 | $ | 29 | | $ | 22 | | $ | 114 | | | $ | 135 | | $ | 128 | |
| 淨貸款沖銷與平均貸款之比 | .11 | % | .09 | % | .46 | % | | .53 | % | .49 | % |
| 非連續性業務的淨貸款沖銷--教育貸款業務 | $ | — | | 1 | | $ | — | | | 1 | | — | |
(a)貸方金額表明收回的金額超過了沖銷金額。
圖29。持續經營貸款和租賃損失經驗總結
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| 百萬美元 | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 |
平均未償還貸款 | $ | 100,138 | | $ | 104,919 | | | $ | 100,562 | | $ | 103,018 | |
| 上期末貸款和租賃損失準備 | $ | 1,220 | | $ | 1,708 | | | $ | 1,626 | | $ | 900 | |
會計原則變更的累積效應(a) | — | | — | | | — | | 204 | |
期初貸款和租賃損失準備 | 1,220 | | 1,708 | | | 1,626 | | 1,104 | |
已註銷的貸款： | | | | | |
工商業 | 27 | | 101 | | | 141 | | 232 | |
房地產.商業抵押貸款 | — | | 13 | | | 39 | | 18 | |
房地產-建築業 | — | | — | | | — | | — | |
商業租賃融資 | 1 | | 10 | | | 5 | | 16 | |
商業貸款總額 | 28 | | 124 | | | 185 | | 266 | |
房地產-住宅抵押貸款 | (2) | | — | | | (1) | | 2 | |
房屋淨值貸款 | 1 | | 4 | | | 7 | | 10 | |
消費直接貸款 | 7 | | 8 | | | 22 | | 30 | |
信用卡 | 6 | | 9 | | | 21 | | 32 | |
消費者間接貸款 | 26 | | 6 | | | 38 | | 22 | |
消費貸款總額 | 38 | | 27 | | | 87 | | 96 | |
已註銷的貸款總額 | 66 | | 151 | | | 272 | | 362 | |
恢復： | | | | | |
工商業 | 20 | | 9 | | | 60 | | 19 | |
房地產.商業抵押貸款 | 1 | | 2 | | | 8 | | 3 | |
房地產-建築業 | — | | — | | | — | | — | |
商業租賃融資 | 6 | | — | | | 7 | | 1 | |
商業貸款總額 | 27 | | 11 | | | 75 | | 23 | |
房地產-住宅抵押貸款 | 1 | | 1 | | | 2 | | 1 | |
房屋淨值貸款 | 2 | | 3 | | | 4 | | 6 | |
消費直接貸款 | 2 | | 2 | | | 6 | | 6 | |
信用卡 | 1 | | 2 | | | 6 | | 6 | |
消費者間接貸款 | 4 | | 4 | | | 14 | | 12 | |
消費貸款總額 | 10 | | 12 | | | 32 | | 31 | |
總回收率 | 37 | | 23 | | | 107 | | 54 | |
淨貸款沖銷 | (29) | | (128) | | | (165) | | (308) | |
貸款和租賃損失準備金(貸方) | (107) | | 150 | | | (377) | | 934 | |
| | | | | |
| 期末貸款和租賃損失準備 | $ | 1,084 | | $ | 1,730 | | | $ | 1,084 | | $ | 1,730 | |
上期末與貸款有關的承諾的信貸損失責任 | $ | 152 | | $ | 198 | | | $ | 197 | | $ | 68 | |
上期末或有擔保信用損失的責任 | — | | — | | | — | | 7 | |
會計原則變更的累積效應(A)、(B) | — | | — | | | — | | 66 | |
期初表外風險敞口的信貸損失責任 | 152 | | 198 | | | 197 | | 141 | |
表外敞口損失撥備(貸方) | — | | 10 | | | (45) | | 67 | |
期末表外風險敞口的信貸損失責任(c) | $ | 152 | | $ | 208 | | | $ | 152 | | $ | 208 | |
期末信用損失準備總額 | $ | 1,236 | | $ | 1,938 | | | $ | 1,236 | | $ | 1,938 | |
淨貸款沖銷與平均貸款總額之比 | .11 | % | .49 | % | | .22 | % | .40 | % |
貸款和租賃損失對期末貸款的撥備 | 1.10 | | 1.68 | | | 1.10 | | 1.68 | |
為期末貸款計提信貸損失準備 | 1.25 | | 1.88 | | | 1.25 | | 1.88 | |
貸款撥備和不良貸款租賃損失準備 | 195.7 | | 207.4 | | | 195.7 | | 207.4 | |
不良貸款信貸損失撥備 | 223.1 | | 232.4 | | | 223.1 | | 232.4 | |
| | | | | |
停產業務-教育貸款業務： | | | | | |
貸款註銷 | $ | 1 | | $ | — | | | $ | 3 | | $ | 4 | |
恢復 | 1 | | — | | | 2 | | 3 | |
淨貸款沖銷 | $ | — | | — | | | $ | (1) | | $ | (1) | |
| | | | | |
(a)會計原則變化的累積影響與2020年1月1日採用ASU 2016-13有關。
(b)截至2020年9月30日的9個月期間，不包括與其他金融資產撥備相關的400萬美元。
(c)計入資產負債表上的“應計費用和其他負債”。
不良資產
圖30顯示了不良資產的組成。如圖30所示，截至2021年9月30日的不良資產比2020年12月31日減少了3.38億美元。*這一下降的主要原因是2021年第一季度完成了一項有小幅收益的大型商業OREO資產的出售，以及我們的不良貸款餘額持續下降。
根據CARE法案以及銀行業監管機構間的指導，對因新冠肺炎疫情造成的經濟影響而遭遇財務困境的借款人的某些貸款修改可能不會被報告為逾期。請參閲“不良和逾期貸款”標題下的附註4(“資產質量”)。
有關我們的非應計和沖銷政策的摘要，請參閲我們2020 Form 10-K表中“不良貸款”、“減值貸款”和“貸款和租賃損失撥備”標題下的附註1(“重要會計政策摘要”)。
圖30。持續經營不良資產和逾期貸款彙總表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 |
| 工商業 | $ | 253 | | $ | 355 | | $ | 387 | | $ | 385 | | $ | 459 | |
| 房地產.商業抵押貸款 | 49 | | 66 | | 66 | | 104 | | 104 | |
| 房地產-建築業 | — | | — | | — | | — | | 1 | |
商業房地產貸款總額(a) | 49 | | 66 | | 66 | | 104 | | 105 | |
| 商業租賃融資 | 5 | | 7 | | 8 | | 8 | | 6 | |
商業貸款總額(b) | 307 | | 428 | | 461 | | 497 | | 570 | |
| 房地產-住宅抵押貸款 | 93 | | 99 | | 95 | | 110 | | 96 | |
| 房屋淨值貸款 | 146 | | 146 | | 148 | | 154 | | 146 | |
| 消費直接貸款 | 4 | | 4 | | 5 | | 5 | | 3 | |
| 信用卡 | 3 | | 3 | | 3 | | 2 | | 2 | |
| 消費者間接貸款 | 1 | | 14 | | 16 | | 17 | | 17 | |
| 消費貸款總額 | 247 | | 266 | | 267 | | 288 | | 264 | |
| 不良貸款總額 | 554 | | 694 | | 728 | | 785 | | 834 | |
| 奧利奧 | 8 | | 9 | | 12 | | 100 | | 105 | |
| 持有待售不良貸款 | 35 | | 32 | | 47 | | 49 | | 61 | |
| 其他不良資產 | 2 | | 3 | | 3 | | 3 | | 3 | |
| 不良資產總額 | $ | 599 | | $ | 738 | | $ | 790 | | $ | 937 | | $ | 1,003 | |
| 累計逾期90天或以上的貸款 | $ | 82 | | $ | 74 | | $ | 92 | | $ | 86 | | $ | 73 | |
| 累計逾期30天至89天的貸款 | 164 | | 190 | | 191 | | 241 | | 336 | |
重組貸款--應計和非應計貸款(c) | 270 | | 334 | | 376 | | 363 | | 306 | |
納入不良貸款的重組貸款(c) | 146 | | 177 | | 192 | | 229 | | 168 | |
非持續經營產生的不良資產-教育貸款業務 | 4 | | 5 | | 5 | | 5 | | 6 | |
不良貸款到期末組合貸款 | .56 | % | .69 | % | .72 | % | .78 | % | .81 | % |
不良資產至期末投資組合貸款加上OREO和其他不良資產 | .61 | | .73 | | .78 | | .92 | | .97 | |
(a)有關我們的商業房地產貸款組合的更多信息，請參見圖12和“貸款和待售貸款”部分中附帶的討論。
(b)有關我們的商業貸款組合的更多信息，請參見圖11和“貸款和待售貸款”部分中附帶的討論。
(c)重組貸款(即TDR)是指由於與借款人的財務困難有關的原因，Key向借款人提供了否則不會考慮的特許權的貸款。這些優惠是為了提高貸款的可收回性，通常採取的形式是降低利率、延長到期日或減少本金餘額。
圖31顯示了導致過去五個季度不良貸款餘額變化的活動類型。
圖31。持續經營不良貸款變動情況彙總表
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| | 2021 | | 2020 |
| 百萬美元 | 第三 | 第二 | 第一 | | 第四 | 第三 |
| 期初餘額 | $ | 694 | | $ | 728 | | $ | 785 | | | $ | 834 | | $ | 760 | |
| 以非權責發生制狀態發放的貸款 | 116 | | 186 | | 196 | | | 300 | | 387 | |
| 沖銷 | (66) | | (74) | | (135) | | | (160) | | (150) | |
| 已售出貸款 | (17) | | (10) | | (13) | | | (9) | | (6) | |
| 付款 | (136) | | (92) | | (37) | | | (83) | | (83) | |
| 轉接至OREO | (1) | | — | | (3) | | | (3) | | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 貸款恢復權責發生制狀態 | (36) | | (44) | | (65) | | | (94) | | (74) | |
| 期末餘額 | $ | 554 | | $ | 694 | | $ | 728 | | | $ | 785 | | $ | 834 | |
| | | | | | |
運營和合規風險管理
與所有企業一樣，我們也面臨操作風險，這是由於人為錯誤或瀆職、內部流程和系統不完善或失敗以及外部事件造成的損失風險。這些事件包括對我們網絡安全的威脅，因為我們依賴信息系統和互聯網來開展我們的商業活動。操作風險與合規風險相交，合規風險是指因違反或不遵守法律、規則和法規、規定做法和道德標準而蒙受損失的風險。這包括我們遵守CARE法案建立的貸款計劃，包括PPP和Main Street Lending Program。根據多德-弗蘭克法案，像Key這樣的大型金融公司必須接受更嚴格的審慎標準和監管。這種更高的監管水平增加了我們的運營風險。雖然運營風險和合規風險在Key的ERM框架中是單獨的風險學科，但損失和/或額外的監管合規成本包括在運營損失報告中，可能採取明確收費、增加運營成本、損害我們的聲譽或失去機會的形式。
我們尋求通過識別和衡量風險，使業務戰略與風險偏好和容忍度保持一致，以及建立內部控制和報告制度來降低操作風險。我們不斷努力加強內部控制系統，以改善對操作風險的監督，並確保遵守法律、規則和法規。例如，運營事件數據庫跟蹤運營風險和損失的金額和來源。這種跟蹤機制有助於識別弱點，並強調採取糾正措施的必要性。我們還依賴於旨在幫助評估運營風險和監控我們的控制程序的軟件程序。這項技術增強了向高級管理層和董事會報告我們控制措施的有效性。
操作風險管理計劃提供了結構、治理、角色和責任以及內容的框架，以管理關鍵業務的操作風險。合規性風險管理計劃在管理KEY的合規性風險方面具有相同的功能。操作風險委員會和合規風險委員會通過確定預警事件和趨勢、升級新出現的風險以及討論前瞻性評估來支持機構風險管理委員會。操作風險委員會和合規風險委員會都包括來自三條防線中每一條防線的與會者。管理和監督內部控制機制的主要責任在於我們各業務部門的經理。運營風險委員會和合規風險委員會是高級管理委員會，負責監督我們的運營和合規風險水平，並指導和支持我們的運營和合規基礎設施及相關活動。這些委員會以及操作風險管理和合規風險管理職能是我們ERM計劃不可或缺的一部分。我們的風險審查功能定期評估我們的操作風險管理和合規風險管理計劃以及我們的內部控制系統的整體有效性。風險審查向高級管理人員報告內部控制和系統審查的結果
風險管理委員會以及風險和審計委員會，並獨立支持風險委員會對這些控制措施的監督。
網絡安全
我們維護全面的網絡事件應對計劃，並投入大量時間和資源維護並定期更新我們的技術系統和流程，以保護我們的計算機系統、軟件、網絡和其他技術資產的安全，使其免受未經授權訪問機密信息、銷燬數據、中斷或降低服務、破壞系統、關閉系統訪問索要贖金或造成其他損害的企圖。隨着威脅格局的持續演變，包括金融服務在內的關鍵基礎設施仍然是網絡攻擊的頭號目標。新冠肺炎在全球範圍內創造了一個獨特的局面，更多的員工和第三方服務提供商在家工作，這固有地帶來了額外的風險。網絡攻擊可能包括但不限於，旨在破壞或禁用銀行服務並阻止銀行交易的攻擊，試圖破壞系統和數據安全的攻擊，以及旨在欺騙員工和客户提供敏感信息或執行金融交易的社會工程企圖。
我們的第三方技術服務提供商也可能發生網絡攻擊風險，並可能導致財務損失或責任，從而對我們的財務狀況或運營結果產生不利影響。網絡攻擊還可能幹擾第三方提供商履行其對我們的合同義務的能力。最近備受矚目的網絡攻擊的目標是零售商、信用局和其他企業，目的是獲取客户的機密信息(包括個人、金融和信用卡信息)。最近，也發生了許多黑客要求支付贖金以換取不披露的事件，這些案件也得到了高度關注
客户信息或恢復公司對鎖定系統的訪問權限。我們可能會產生與調查此類攻擊相關的費用，或與保護我們的客户免受此類攻擊導致的身份盜竊相關的費用。我們還可能產生費用來增強我們的系統或流程，以防範網絡或其他安全事件。由於這些威脅的性質和複雜性迅速演變，以及我們和我們的客户越來越多地使用互聯網銀行、手機銀行和其他基於技術的產品和服務，與網絡攻擊相關的風險和敞口預計在可預見的未來仍將居高不下。到目前為止，Key還沒有因為威脅加劇或網絡攻擊而對我們的業務造成重大中斷，也沒有對我們的客户造成重大傷害。
如從…開始更詳細地描述的那樣N第72頁在我們2020年的10-K表格中，在標題為“風險管理-概述”的情況下，董事會發揮監督作用，確保Key公司的風險以有效和平衡的方式進行管理，併為股東增加價值。董事會的風險委員會對KeyCorp的全企業風險進行主要監督，包括運營風險(包括網絡安全)。風險委員會審查並監督管理層與全企業風險管理框架有關的活動，包括與網絡有關的風險。企業風險管理委員會由行政總裁擔任主席，成員包括其他高層行政人員，負責管理風險(包括與網絡有關的風險)，並確保企業風險狀況以符合我們的風險意願的方式管理。企業風險管理委員會向董事會的風險委員會報告。
GAAP對非GAAP的調整
非GAAP財務衡量標準具有固有的侷限性，不需要統一應用，也不需要
審計過的。儘管這些非GAAP財務指標經常被投資者用來評估一家公司，
它們作為分析工具有其侷限性，不應孤立地加以考慮，也不應作為分析的替代品。
根據公認會計準則報告的結果。
有形普通股權益比率和有形普通股權益回報率一直是一些投資者關注的焦點，管理層認為，這些比率可能有助於投資者分析Key公司的資本狀況，而不考慮無形資產和優先股的影響。由於分析師和銀行監管機構可能會使用有形普通股權益來評估我們的資本充足率，我們認為讓投資者能夠在同樣的基礎上評估我們的資本充足率是有用的。
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| | 截至三個月 | | 截至9個月 |
| 百萬美元 | 9/30/2021 | 6/30/2021 | 3/31/2021 | 12/31/2020 | 9/30/2020 | | 9/30/2021 | 9/30/2020 |
期末有形普通股權益與有形資產之比 | | | | | | | | |
關鍵股東權益(GAAP) | $ | 17,510 | | $ | 17,941 | | $ | 17,634 | | $ | 17,981 | | $ | 17,722 | | | | |
更少： | 無形資產 (a) | 2,814 | | 2,828 | | 2,842 | | 2,848 | | 2,862 | | | | |
| 優先股：(b) | 1,856 | | 1,856 | | 1,856 | | 1,856 | | 1,856 | | | | |
| 有形普通股權益(非GAAP) | $ | 12,840 | | $ | 13,257 | | $ | 12,936 | | $ | 13,277 | | $ | 13,004 | | | | |
總資產(GAAP) | $ | 187,035 | | $ | 181,115 | | $ | 176,203 | | $ | 170,336 | | $ | 170,540 | | | | |
更少： | 無形資產。(a) | 2,814 | | 2,828 | | 2,842 | | 2,848 | | 2,862 | | | | |
| 有形資產(非GAAP) | $ | 184,221 | | $ | 178,287 | | $ | 173,361 | | $ | 167,488 | | $ | 167,678 | | | | |
| 有形普通股權益與有形資產比率(非GAAP) | 6.97 | % | 7.44 | % | 7.46 | % | 7.93 | % | 7.76 | % | | | |
平均有形普通股權益 | | | | | | | | |
平均關鍵股東權益(GAAP) | $ | 17,899 | | $ | 17,859 | | $ | 17,769 | | $ | 17,905 | | $ | 17,730 | | | $ | 17,843 | | $ | 17,545 | |
更少： | 無形資產(平均)。(c) | 2,823 | | 2,840 | | 2,844 | | 2,855 | | 2,870 | | | 2,834 | | 2,886 | |
| 優先股(平均) | 1,900 | | 1,900 | | 1,900 | | 1,900 | | 1,900 | | | 1,900 | | 1,900 | |
| 平均有形普通股權益(非GAAP) | $ | 13,176 | | $ | 13,119 | | $ | 13,025 | | $ | 13,150 | | $ | 12,960 | | | $ | 13,109 | | $ | 12,759 | |
持續運營的平均有形普通股權益回報率 | | | | | | | | |
可歸因於主要普通股股東的持續經營淨收益(虧損)(GAAP) | $ | 616 | | $ | 698 | | $ | 591 | | $ | 549 | | $ | 397 | | | $ | 1,905 | | $ | 674 | |
平均有形普通股權益(非GAAP) | 13,176 | | 13,119 | | 13,025 | | 13,150 | | 12,960 | | | 13,109 | | 12,759 | |
持續運營的平均有形普通股權益回報率(非GAAP) | 18.55 | % | 21.34 | % | 18.25 | % | 16.61 | % | 12.19 | % | | 19.43 | % | 7.06 | % |
有形普通股權益綜合平均回報率 | | | | | | | | |
主要普通股股東應佔淨收益(虧損)(GAAP) | $ | 618 | | $ | 703 | | $ | 595 | | $ | 556 | | $ | 401 | | | $ | 1,916 | | $ | 681 | |
平均有形普通股權益(非GAAP) | 13,176 | | 13,119 | | 13,025 | | 13,150 | | 12,960 | | | 13,109 | | 12,759 | |
綜合平均有形普通股權益回報率(非公認會計準則) | 18.61 | % | 21.49 | % | 18.37 | % | 16.82 | % | 12.31 | % | | 19.54 | % | 7.13 | % |
(a)在截至2021年9月30日、2021年6月30日、2021年3月31日、2020年12月31日和2020年9月30日的三個月裏，無形資產分別不包括期末購買的信用卡應收賬款300萬美元、400萬美元和500萬美元。
(b)扣除資本盈餘後的淨額。
(c)在截至2021年9月30日、2021年6月30日、2021年3月31日、2020年12月31日和2020年9月30日的三個月裏，平均無形資產分別不包括平均購買的信用卡應收賬款300萬美元、400萬美元、400萬美元、500萬美元和500萬美元。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月裏，平均無形資產分別不包括平均購買的信用卡應收賬款的400萬美元和600萬美元。
現金效率比率是兩個非GAAP績效指標的比率，即調整後的非利息支出和應税等值收入總額。因此，沒有可直接比較的GAAP業績衡量標準。現金效率比率從計算中剔除了我們無形資產攤銷的影響。我們相信這個比例
在我們的結果和我們的同業銀行的結果之間提供了更大的一致性和可比性。此外，在制定收益預測和同業銀行分析時，分析師和投資者使用這一比率來評估管理層在創造收入方面控制非利息支出的效率。
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| | 截至三個月 | | 截至9個月 |
| 百萬美元 | 9/30/2021 | 6/30/2021 | 3/31/2021 | 12/31/2020 | 9/30/2020 | | 9/30/2021 | 9/30/2020 |
| 現金效率比 | | | | | | | | |
| 非利息支出(GAAP) | $ | 1,112 | | $ | 1,076 | | $ | 1,071 | | $ | 1,128 | | $ | 1,037 | | | $ | 3,259 | | $ | 2,981 | |
| 更少： | 無形資產攤銷 | 15 | | 14 | | 15 | | 15 | | 15 | | | 44 | | 50 | |
| 調整後的非利息費用(非GAAP) | $ | 1,097 | | $ | 1,062 | | $ | 1,056 | | $ | 1,113 | | $ | 1,022 | | | $ | 3,215 | | $ | 2,931 | |
| 淨利息收入(GAAP) | $ | 1,016 | | $ | 1,017 | | $ | 1,005 | | $ | 1,035 | | $ | 1,000 | | | $ | 3,038 | | $ | 2,999 | |
| 另外： | 應税當量調整 | 9 | | 6 | | 7 | | 8 | | 6 | | | 22 | | 21 | |
| 非利息收入(GAAP) | 797 | | 750 | | 738 | | 802 | | 681 | | | 2,285 | | 1,850 | |
| 應税當量收入總額(非GAAP) | $ | 1,822 | | $ | 1,773 | | $ | 1,750 | | $ | 1,845 | | $ | 1,687 | | | $ | 5,345 | | $ | 4,870 | |
| 現金效率比率(非GAAP) | 60.2 | % | 59.9 | % | 60.3 | % | 60.3 | % | 60.6 | % | | 60.1 | % | 60.2 | % |
關鍵會計政策和估算
我們的業務是動態和複雜的。因此，我們在選擇和應用會計政策和方法時必須作出判斷。這些選擇至關重要--它們不僅是遵守公認會計準則所必需的，而且也反映了我們對記錄和報告整體財務業績的適當方式的看法。所有會計政策都是重要的，從2020年10-K表格第108頁開始的附註1(“重要會計政策摘要”)中描述的所有政策都應該被審查，以便更好地理解我們如何記錄和報告我們的財務業績。還應審查本報告附註1(“列報基礎和會計政策”)，以瞭解在此期間採用的會計準則的更多信息。
在我們看來，一些會計政策比其他政策更有可能對我們的財務業績產生關鍵影響，並使這些業績面臨潛在的更大波動性。這些政策適用於業務重要性相對較大的領域，或要求我們作出判斷，做出影響財務報表中報告金額的假設和估計。因為這些假設和估計是基於當前的情況，它們可能被證明是不準確的，或者我們可能會發現有必要改變它們。
我們在很大程度上依賴於判斷、假設和估計的使用來做出一些核心決策，包括對ALLL的核算；或有負債、擔保和所得税；衍生品和相關對衝活動；以及涉及估值方法的資產和負債。此外，我們可能會聘請外部估值專家協助我們確定某些資產和負債的公允價值。淺談這幾個方面的應用頁面上的ARS我們2020年的10-K表格中有91到96個。在2021年的前9個月，我們沒有顯著改變我們應用關鍵會計政策或制定相關假設和估計的方式。
會計和報告的發展
會計準則將於2021年9月30日生效 | | | | | | | | | | | |
| 標準 | 需要採用的產品 | 描述 | 對財務報表的影響或
其他重大事項 |
| ASU 2020-06，債務-可轉換債務和其他選擇(分主題470-20)和衍生工具和對衝-實體自有股權合同(分主題815-40) | 2022年1月1日
允許提前領養。 | ASU通過消除具有有益轉換功能或現金轉換功能的可轉換工具的傳統會計模式，簡化了可轉換債務工具的會計處理。該指南還修訂了用於確定獨立金融工具或嵌入特徵是否有資格從衍生品會計中獲得範圍例外的指南。對於具有衍生工具所有特徵並可能以實體自己的股票結算的獨立式金融工具和嵌入式特徵，該指南簡化了實體需要執行的結算評估。此外，更新現在要求對所有可轉換票據使用IF轉換方法，幷包括稀釋每股收益中潛在股票結算的影響(如果影響更具稀釋作用)。新的指引還對每股收益的計算做出了澄清。此外，亞利桑那州擴大了披露要求。
該指南應在修改後的追溯或追溯基礎上應用。 | 採用這一會計準則預計不會有
對我們的財務狀況或經營結果產生重大影響。 |
| 參考匯率改革(主題848) | 2022年12月31日 | 倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)被認為是反映銀行融資成本的參考利率，目前正在逐步取消，將不再公佈。這種向替代利率的過渡將影響參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的合約等。本ASU為由於參考匯率改革而進行的某些合格合同修改免除了繁瑣的會計後果。 | Key已經建立了一個企業範圍的計劃，以確定和解決所有與倫敦銀行間同業拆借利率相關的問題，並將在參考利率轉變發生時結合其影響進行評估。 |
歐洲主權和非主權債務敞口
我們對歐洲主權和非主權債務的總敞口如圖32所示。
圖32。歐洲主權和非主權債務敞口
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| 2021年9月30日 | 短線和長線- 商業術語 總計(a) | 外匯交易 和導數
有抵押品的(b) | 網絡 暴露 |
| 百萬美元 |
| 法國： | | | |
| 主權國家 | — | | — | | — | |
| 非主權金融機構 | — | | $ | 1 | | $ | 1 | |
| 非主權非金融機構 | — | | — | | — | |
| 總計 | — | | 1 | | 1 | |
| 德國： | | | |
| 主權國家 | — | | — | | — | |
| 非主權金融機構 | — | | — | | — | |
| 非主權非金融機構 | $ | 35 | | — | | 35 | |
| 總計 | 35 | | — | | 35 | |
| 意大利： | | | |
| 主權國家 | — | | — | | — | |
| 非主權金融機構 | — | | — | | — | |
| 非主權非金融機構 | 17 | | — | | 17 | |
| 總計 | 17 | | — | | 17 | |
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| 英國： | | | |
| 主權國家 | — | | — | | — | |
| 非主權金融機構 | — | | 336 | | 336 | |
| 非主權非金融機構 | — | | — | | — | |
| 總計 | — | | 336 | | 336 | |
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| 整個歐洲： | | | |
| 主權國家 | — | | — | | — | |
| 非主權金融機構 | — | | 337 | | 337 | |
| 非主權非金融機構 | 52 | | — | | 52 | |
| 總計 | $ | 52 | | $ | 337 | | $ | 389 | |
| | | |
(a)代表我們的未付租約。
(b)代表對衝我們資產負債表資產和負債需求的合同，並滿足我們客户的交易和/或對衝需求。我們的衍生品按市值計價的風險敞口每天都會計算和報告。這些風險敞口主要由現金或高市場化證券抵押品覆蓋，每天都有抵押品催繳。
我們的信用風險敞口主要集中在發達國家，新興市場的敞口基本上僅限於商業設施；這些敞口受到管理層的積極監控。我們在世界其他地區沒有風險敞口。
項目1.財務報表
合併資產負債表
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| 百萬美元，每股數據除外 | 9月30日，
2021 | 十二月三十一日，
2020 |
| | (未經審計) | |
| 資產 | | |
| 現金和銀行到期款項 | $ | 763 | | $ | 1,091 | |
| 短期投資 | 19,608 | | 16,194 | |
| 交易賬户資產 | 902 | | 735 | |
| 可供出售的證券 | 40,594 | | 27,556 | |
持有至到期證券(公允價值：#美元8,664及$8,023) | 8,423 | | 7,595 | |
| 其他投資 | 607 | | 621 | |
貸款，扣除非勞動收入#美元后的淨額361及$449 | 98,609 | | 101,185 | |
| 減去：貸款和租賃損失撥備 | (1,084) | | (1,626) | |
| 淨貸款 | 97,525 | | 99,559 | |
持有待售貸款(a) | 1,805 | | 1,583 | |
| 房舍和設備 | 678 | | 753 | |
| 商譽 | 2,673 | | 2,664 | |
| 其他無形資產 | 144 | | 188 | |
| 法人人壽保險 | 4,312 | | 4,286 | |
| 應計收益和其他資產 | 8,404 | | 6,812 | |
| 停產資產 | 597 | | 699 | |
| 總資產 | $ | 187,035 | | $ | 170,336 | |
| 負債 | | |
| 國內辦事處存款： | | |
| 現在和貨幣市場存款賬户 | $ | 87,242 | | $ | 80,427 | |
| 儲蓄存款 | 7,259 | | 5,913 | |
存單(美元)100,000或更多) | 1,890 | | 2,733 | |
| 其他定期存款 | 2,315 | | 3,010 | |
| 有息存款總額 | 98,706 | | 92,083 | |
| 無息存款 | 53,225 | | 43,199 | |
| 總存款 | 151,931 | | 135,282 | |
| 根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券 | 228 | | 220 | |
| 紙幣和其他短期借款 | 767 | | 759 | |
| 應計費用和其他負債 | 3,434 | | 2,385 | |
| 長期債務 | 13,165 | | 13,709 | |
| 總負債 | 169,525 | | 152,355 | |
| 股權 | | |
| 優先股 | 1,900 | | 1,900 | |
普通股，$1面值；授權2,100,000,000和2,100,000,000股票；已發行1,256,702,081和1,256,702,081股票 | 1,257 | | 1,257 | |
| 資本盈餘 | 6,141 | | 6,281 | |
| 留存收益 | 14,133 | | 12,751 | |
庫存股，按成本計算(326,158,458和280,928,782股票) | (5,876) | | (4,946) | |
| 累計其他綜合收益(虧損) | (45) | | 738 | |
| | |
| | |
| 總股本 | 17,510 | | 17,981 | |
| 負債和權益總額 | $ | 187,035 | | $ | 170,336 | |
| | |
(a)持有待售貸款總額包括持有待售房地產-住宅按揭貸款，公允價值為#美元。2372021年9月30日為百萬美元，264截至2020年12月31日，為100萬。
請參閲合併財務報表附註(未經審計)。
合併損益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元，每股金額除外 | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| (未經審計) | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 |
| 利息收入 | | | | | |
| 貸款 | $ | 882 | | $ | 927 | | | $ | 2,659 | | $ | 2,933 | |
| 持有待售貸款 | 13 | | 18 | | | 35 | | 58 | |
| 可供出售的證券 | 135 | | 115 | | | 398 | | 365 | |
| 持有至到期證券 | 43 | | 53 | | | 133 | | 171 | |
| 交易賬户資產 | 4 | | 3 | | | 14 | | 16 | |
| 短期投資 | 9 | | 1 | | | 20 | | 14 | |
| 其他投資 | 1 | | 2 | | | 5 | | 3 | |
| 利息收入總額 | 1,087 | | 1,119 | | | 3,264 | | 3,560 | |
| 利息支出 | | | | | |
| 存款 | 15 | | 54 | | | 52 | | 319 | |
| 根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券 | — | | — | | | — | | 6 | |
| 紙幣和其他短期借款 | 2 | | 1 | | | 6 | | 11 | |
| 長期債務 | 54 | | 64 | | | 168 | | 225 | |
| 利息支出總額 | 71 | | 119 | | | 226 | | 561 | |
| 淨利息收入 | 1,016 | | 1,000 | | | 3,038 | | 2,999 | |
| 信貸損失準備金 | (107) | | 160 | | | (422) | | 1,001 | |
| 扣除信貸損失撥備後的淨利息收入 | 1,123 | | 840 | | | 3,460 | | 1,998 | |
| 非利息收入 | | | | | |
| 信託和投資服務收入 | 129 | | 128 | | | 395 | | 384 | |
| 投資銀行和債務配售費用 | 235 | | 146 | | | 614 | | 418 | |
| 存款賬户手續費 | 91 | | 77 | | | 247 | | 229 | |
| 經營租賃收入和其他租賃收益 | 37 | | 38 | | | 111 | | 128 | |
| 企業服務收入 | 69 | | 51 | | | 188 | | 165 | |
| 信用卡和支付收入 | 111 | | 114 | | | 329 | | 271 | |
| 法人壽險收入 | 33 | | 30 | | | 94 | | 101 | |
| 消費抵押貸款收入 | 33 | | 51 | | | 106 | | 133 | |
| 商業按揭服務費 | 34 | | 18 | | | 112 | | 48 | |
其他收入(a) | 25 | | 28 | | | 89 | | (27) | |
| 非利息收入總額 | 797 | | 681 | | | 2,285 | | 1,850 | |
| 非利息支出 | | | | | |
| 人員 | 640 | | 588 | | | 1,887 | | 1,675 | |
| 淨入住率 | 74 | | 76 | | | 225 | | 223 | |
| 計算機處理 | 67 | | 59 | | | 211 | | 170 | |
| 商務服務和專業費用 | 56 | | 49 | | | 157 | | 142 | |
| 裝備 | 25 | | 25 | | | 75 | | 74 | |
| 經營租賃費用 | 30 | | 33 | | | 95 | | 103 | |
| 營銷 | 32 | | 22 | | | 89 | | 67 | |
| | | | | |
| 無形資產攤銷 | 15 | | 15 | | | 44 | | 50 | |
| | | | | |
| 其他費用 | 173 | | 170 | | | 476 | | 477 | |
| 總非利息費用 | 1,112 | | 1,037 | | | 3,259 | | 2,981 | |
所得税前持續經營所得(虧損) | 808 | | 484 | | | 2,486 | | 867 | |
| 所得税 | 165 | | 60 | | | 501 | | 113 | |
| 持續經營的收入(虧損) | 643 | | 424 | | | 1,985 | | 754 | |
| 停業收入(虧損) | 2 | | 4 | | | 11 | | 7 | |
| 淨收益(虧損) | 645 | | 428 | | | 1,996 | | 761 | |
| 減去：可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | — | | — | | | — | | — | |
| 可歸因於Key的淨收益(虧損) | $ | 645 | | $ | 428 | | | $ | 1,996 | | $ | 761 | |
主要普通股股東的持續經營收益(虧損) | $ | 616 | | $ | 397 | | | $ | 1,905 | | $ | 674 | |
| 主要普通股股東應佔淨收益(虧損) | 618 | | 401 | | | 1,916 | | 681 | |
| 每股普通股： | | | | | |
主要普通股股東的持續經營收益(虧損) | $ | .65 | | $ | .41 | | | $ | 1.99 | | $ | .70 | |
| 非持續經營所得(虧損)，税後淨額 | — | | — | | | .01 | | .01 | |
主要普通股股東應佔淨收益(虧損)。(b) | .66 | | .41 | | | 2.00 | | .70 | |
| 每股普通股-假設稀釋： | | | | | |
主要普通股股東的持續經營收益(虧損) | $ | .65 | | $ | .41 | | | $ | 1.98 | | $ | .69 | |
| 非持續經營所得(虧損)，税後淨額 | — | | — | | | .01 | | .01 | |
主要普通股股東應佔淨收益(虧損)。(b) | .65 | | .41 | | | 1.99 | | .70 | |
| 宣佈的每股普通股現金股息 | $ | .185 | | $ | .185 | | | $ | .555 | | $ | .555 | |
| 加權平均已發行普通股(000股) | 942,446 | | 967,804 | | | 955,069 | | 967,632 | |
| | | | | |
| 普通股期權及其他股票獎勵的效力 | 10,077 | | 6,184 | | | 9,712 | | 6,648 | |
加權平均普通股和潛在已發行普通股(000)(c) | 952,523 | | 973,988 | | | 964,781 | | 974,280 | |
| | | | | |
(a)截至2021年9月30日的三個月和九個月，證券淨收益(虧損)總額不到$12000萬。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月裏，我們做到了不是I don‘我沒有任何與證券相關的減值損失。截至2020年9月30日的三個月，我們沒有淨證券收益(虧損)。截至2020年9月30日的9個月，證券淨收益(虧損)總額為1美元42000萬。
(b)由於四捨五入，EPS可能不是腳步。
(c)假設轉換普通股期權和其他股票獎勵和/或可轉換優先股(如果適用)。
請參閲合併財務報表附註(未經審計)。
綜合全面收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| (未經審計) | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 |
| 淨收益(虧損) | $ | 645 | | $ | 428 | | | $ | 1,996 | | $ | 761 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額： | | | | | |
可供出售證券的未實現淨收益(虧損)，扣除所得税淨額#美元。56, $(3), $195，及$163 | (174) | | (8) | | | (617) | | 527 | |
衍生金融工具未實現淨收益(虧損)，扣除所得税淨額#美元9, $(19), $57，及$93 | (29) | | (64) | | | (180) | | 299 | |
| | | | | |
淨養老金和退休後福利成本，扣除所得税淨額為$(3), $1, $(5)和$5 | 8 | | 3 | | | 14 | | 15 | |
| 扣除税後的其他綜合收益(虧損)總額 | (195) | | (69) | | | (783) | | 841 | |
| 綜合收益(虧損) | 450 | | 359 | | | 1,213 | | 1,602 | |
| 減去：可歸因於非控股權益的綜合收益 | — | | — | | | — | | — | |
| 可歸因於Key的綜合收益(虧損) | $ | 450 | | $ | 359 | | | $ | 1,213 | | $ | 1,602 | |
| | | | | |
請參閲合併財務報表附註(未經審計)。
合併權益變動表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 主要股東權益 | | |
百萬美元，每股金額除外 (未經審計) | 擇優 股票 傑出的 (000) | 普普通通 股票 傑出的 (000) | 擇優 庫存 | 普普通通 股票 | 資本 盈餘 | 留用 收益 | 財務處 股票， 按成本計算 | 累計 其他 全面 收益(虧損) | | 總股東權益 |
| 2020年12月31日的餘額 | 1,396 | | 975,773 | | $ | 1,900 | | $ | 1,257 | | $ | 6,281 | | $ | 12,751 | | $ | (4,946) | | $ | 738 | | | $ | 17,981 | |
| | | | | | | | | | |
| 淨收益(虧損) | | | | | | 1,996 | | | | | 1,996 | |
| 其他綜合收益(虧損) | | | | | | | | (783) | | | (783) | |
| 遞延補償 | | | | | 5 | | | | | | 5 | |
| 宣佈的現金股息 | | | | | | | | | | |
普通股($.555每股) | | | | | | (534) | | | | | (534) | |
D系列優先股($37.50每股存托股份) | | | | | | (20) | | | | | (20) | |
E系列優先股($1.148439每股存托股份) | | | | | | (23) | | | | | (23) | |
F系列優先股($1.059375每股存托股份) | | | | | | (18) | | | | | (18) | |
G系列優先股($1.054689每股存托股份) | | | | | | (19) | | | | | (19) | |
| 公開市場普通股回購 | | (27,346) | | | | | | (559) | | | | (559) | |
員工股權補償計劃普通股回購 | | (1,604) | | | | — | | | (32) | | | | (32) | |
為股票期權和其他員工福利計劃重新發行(返還)的普通股 | | 7,274 | | | | (28) | | | 129 | | | | 101 | |
| | | | | | | | | | |
| ASR計劃下的普通股購買 | | (23,553) | | | | (117) | | | (468) | | | | (585) | |
| | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日的餘額 | 1,396 | | 930,544 | | $ | 1,900 | | $ | 1,257 | | $ | 6,141 | | $ | 14,133 | | $ | (5,876) | | $ | (45) | | | $ | 17,510 | |
| | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日的餘額 | 1,396 | | 960,276 | | $ | 1,900 | | $ | 1,257 | | $ | 6,232 | | $ | 13,689 | | $ | (5,287) | | $ | 150 | | | $ | 17,941 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 淨收益(虧損) | | | | | | 645 | | | | | 645 | |
| 其他綜合收益(虧損) | | | | | | | | (195) | | | (195) | |
| 遞延補償 | | | | | 5 | | | | | | 5 | |
| 宣佈的現金股息 | | | | | | | | | | |
普通股($.185每股) | | | | | | (176) | | | | | (176) | |
D系列優先股($12.50每股存托股份) | | | | | | (6) | | | | | (6) | |
E系列優先股($.382813每股存托股份) | | | | | | (7) | | | | | (7) | |
F系列優先股($.353125每股存托股份) | | | | | | (7) | | | | | (7) | |
G系列優先股($.351563每股存托股份) | | | | | | (5) | | | | | (5) | |
| | | | | | | | | | |
| 公開市場普通股回購 | | (6,367) | | | | | | (125) | | | | (125) | |
員工股權補償計劃普通股回購 | | (3) | | | | — | | | — | | | | — | |
為股票期權和其他員工福利計劃重新發行(返還)的普通股 | | 191 | | | | 21 | | | 4 | | | | 25 | |
| | | | | | | | | | |
| ASR計劃下的普通股購買 | | (23,553) | | | | (117) | | | (468) | | | | (585) | |
| 2021年9月30日的餘額 | 1,396 | | 930,544 | | $ | 1,900 | | $ | 1,257 | | $ | 6,141 | | $ | 14,133 | | $ | (5,876) | | $ | (45) | | | $ | 17,510 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
請參閲合併財務報表附註(未經審計)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 主要股東權益 | | |
百萬美元，每股金額除外 (未經審計) | 擇優 股票 傑出的 (000) | 普普通通 股票 傑出的 (000) | 擇優 庫存 | 普普通通 股票 | 資本 盈餘 | 留用 收益 | 財務處 股票， 按成本計算 | 累計 其他 全面 收益(虧損) | | 總股東權益 |
| 2019年12月31日的餘額 | 1,396 | | 977,189 | | $ | 1,900 | | $ | 1,257 | | $ | 6,295 | | $ | 12,469 | | $ | (4,909) | | $ | 26 | | | $ | 17,038 | |
| 會計原則變更的累積影響(A) | | | | | | (230) | | | | | (230) | |
| | | | | | | | | | |
| 淨收益(虧損) | | | | | | 761 | | | | | 761 | |
| 其他綜合收益(虧損) | | | | | | | | 841 | | | 841 | |
| 遞延補償 | | | | | 2 | | | | | | 2 | |
| 宣佈的現金股息 | | | | | | | | | | |
普通股($.555每股) | | | | | | (542) | | | | | (542) | |
D系列優先股($37.50每股存托股份) | | | | | | (20) | | | | | (20) | |
E系列優先股($1.148439每股存托股份) | | | | | | (23) | | | | | (23) | |
F系列優先股($1.059375每股存托股份) | | | | | | (18) | | | | | (18) | |
G系列優先股($1.054689每股存托股份) | | | | | | (19) | | | | | (19) | |
| | | | | | | | | | |
| 公開市場普通股回購 | | (6,067) | | | | | | (117) | | | | (117) | |
員工股權補償計劃普通股回購 | | (1,815) | | | | (34) | | | (36) | | | | (70) | |
為股票期權和其他員工福利計劃重新發行(返還)的普通股 | | 6,898 | | | | | | 122 | | | | 122 | |
| | | | | | | | | | |
| 其他 | | | | | | (3) | | | | | (3) | |
| 2020年9月30日的餘額 | 1,396 | | 976,205 | | $ | 1,900 | | $ | 1,257 | | $ | 6,263 | | $ | 12,375 | | $ | (4,940) | | $ | 867 | | | $ | 17,722 | |
| | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日的餘額 | 1,396 | | 975,947 | | $ | 1,900 | | $ | 1,257 | | $ | 6,240 | | $ | 12,154 | | $ | (4,945) | | $ | 936 | | | $ | 17,542 | |
淨收益(虧損) | | | | | | 428 | | | | | 428 | |
| 其他綜合收益(虧損) | | | | | | | | (69) | | | (69) | |
遞延補償 | | | | | 2 | | | | | | 2 | |
宣佈的現金股息 | | | | | | | | | | |
普通股($.185每股) | | | | | | (180) | | | | | (180) | |
D系列優先股($12.50每股存托股份) | | | | | | (7) | | | | | (7) | |
E系列優先股($.382813每股存托股份) | | | | | | (8) | | | | | (8) | |
F系列優先股($.353125每股存托股份) | | | | | | (6) | | | | | (6) | |
G系列優先股($.53125每股存托股份) | | | | | | (6) | | | | | (6) | |
| | | | | | | | | | |
| 公開市場普通股回購 | | — | | | | | | — | | | | — | |
員工股權補償計劃普通股回購 | | (1) | | | | 21 | | | — | | | | 21 | |
為股票期權和其他員工福利計劃重新發行(返還)的普通股 | | 259 | | | | — | | | 5 | | | | 5 | |
| | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日的餘額 | 1,396 | | 976,205 | | $ | 1,900 | | $ | 1,257 | | $ | 6,263 | | $ | 12,375 | | $ | (4,940) | | $ | 867 | | | $ | 17,722 | |
| | | | | | | | | | |
(a)包括實施ASU 2016-13年的影響，金融工具-信貸損失(ASC 326)：金融工具信貸損失的衡量。請參閲我們2020 Form 10-K中的註釋1(“重要會計政策摘要”)，瞭解有關我們採用本指南及其對運營結果的影響的更多信息。
請參閲合併財務報表附註(未經審計)。
合併現金流量表
| | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 截至9月30日的9個月， |
| (未經審計) | 2021 | | 2020 |
| 經營活動 | | | |
| 淨收益(虧損) | $ | 1,996 | | | $ | 761 | |
| 對淨收益(虧損)與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整： | | | |
| 信貸損失準備金 | (422) | | | 1,001 | |
| 折舊和攤銷費用淨額 | 80 | | | 112 | |
| 獲得性貸款的增值 | 19 | | | 23 | |
| 增加法人擁有的人壽保險的現金退保額 | (82) | | | (86) | |
| 基於股票的薪酬費用 | 78 | | | 75 | |
| 遞延所得税(福利) | 126 | | | (217) | |
| 出售持有以供出售的貸款所得款項 | 11,282 | | | 10,079 | |
| 持有待售貸款的來源，扣除還款後的淨額 | (10,818) | | | (10,040) | |
| 出售持有待售貸款的淨虧損(收益) | (192) | | | (169) | |
| 租賃設備淨虧損(收益) | (9) | | | (17) | |
| 證券淨虧損(收益) | — | | | (4) | |
| 固定資產銷售淨虧損(收益) | 13 | | | 3 | |
| 交易賬户資產淨減(增) | (167) | | | 307 | |
| 持有待售貸款的淨轉讓 | 26 | | | — | |
| 其他經營活動，淨額 | (767) | | | (1,101) | |
| 經營活動提供(用於)的現金淨額 | 1,163 | | | 727 | |
| 投資活動 | | | |
| 收購中收到(使用)的現金，扣除獲得的現金 | (9) | | | — | |
| 短期投資淨減少(增加)，不包括收購 | (3,414) | | | (12,876) | |
| 購買可供出售的證券 | (19,726) | | | (9,582) | |
| 出售可供出售的證券所得款項 | — | | | 583 | |
| 可供出售證券的預付款和到期日收益 | 5,824 | | | 4,642 | |
| 持有至到期證券的提前還款和到期日收益 | 2,004 | | | 1,702 | |
| 購買持有至到期證券 | (3) | | | (17) | |
| 購買其他投資 | (26) | | | (110) | |
| 出售其他投資的收益 | 36 | | | 79 | |
| 其他投資的預付款和到期日收益 | 8 | | | 13 | |
| 貸款淨減少(增加)，不包括收購、銷售和轉讓 | (545) | | | (9,118) | |
| 出售證券組合貸款的收益 | (243) | | | 140 | |
| 法人人壽保險收益 | 56 | | | 46 | |
| 購買辦公場所、設備和軟件 | (31) | | | (45) | |
| | | |
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | (16,069) | | | (24,543) | |
| 融資活動 | | | |
| 存款淨增(減)，不包括收購 | 16,649 | | | 24,876 | |
| 短期借款淨增(減) | 16 | | | (61) | |
| 發行長期債券的淨收益 | 1,203 | | | 2,502 | |
| 償還長期債務 | (1,521) | | | (2,509) | |
| | | |
| 公開市場普通股回購 | (559) | | | (117) | |
| 員工股權補償計劃普通股回購 | (32) | | | (36) | |
| ASR計劃下的普通股購買 | (585) | | | — | |
| 普通股再發行淨收益 | 21 | | | 7 | |
| 支付的現金股息 | (614) | | | (622) | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | 14,578 | | | 24,040 | |
| 現金和銀行欠款淨增(減) | (328) | | | 224 | |
| 期初銀行的現金和到期款項 | 1,091 | | | 732 | |
| 期末現金和銀行到期款項 | $ | 763 | | | $ | 956 | |
| 與現金流相關的其他披露： | | | |
| 支付的利息 | $ | 254 | | | $ | 601 | |
| 已繳納(退還)的所得税 | 212 | | | 175 | |
| 非現金項目： | | | |
| 減少擔保借款和相關抵押品 | $ | 7 | | | $ | 5 | |
| 從持有待售資產轉移到投資組合的貸款 | 86 | | | 32 | |
| 從投資組合轉至持有待售貸款 | 3,403 | | | 292 | |
| 轉至OREO的貸款 | 3 | | | 94 | |
| CMBS風險留成 | — | | | 41 | |
| ABS風險留成 | 13 | | | 22 | |
| 作為代價收取的證券 | 2,825 | | | — | |
| | | |
請參閲合併財務報表附註(未經審計)。
合併財務報表附註(未經審計)
1.列報依據和會計政策
合併財務報表包括KeyCorp及其子公司的賬目。所有重要的公司間賬户和交易都已在合併中取消。一些以前報告的金額已重新分類，以符合當前的報告做法。
合併財務報表包括我們擁有控股權的任何投票權實體。根據適用的合併會計準則，在以下情況下，我們將合併VIE：(I)在VIE中擁有可變權益；(Ii)有權指導VIE的活動，從而對該實體的經濟表現產生最大影響；以及(Iii)有義務吸收該實體的虧損或有權從VIE獲得可能對VIE產生重大影響的利益(即，我們被認為是主要受益人)。可變權益可以包括股權、次級債務、衍生合同、租賃、服務協議、擔保、備用信用證、貸款承諾以及其他合同、協議和金融工具。有關我們參與VIE的信息，請參閲附註11(“可變利益實體”)。
如果我們對實體的經營和融資決策有重大影響(通常定義為投票權或經濟權益為20%至50%，但不是控股權)，我們將使用權益法來核算對投票權實體或VIE的未合併投資。吾等擁有少於20%投票權或經濟權益的投票權實體或VIE的未合併投資，按成本計量替代方案或按公允價值列賬。我們的註冊經紀交易商和投資公司子公司(主要投資實體和房地產資本業務)持有的投資按公允價值列賬。
未經審核的綜合中期財務報表反映正常經常性的所有調整以及為公平列報所呈列中期業績所必需的披露。過渡期的經營業績不一定代表全年預期的經營業績。中期財務報表應與我們2020 Form 10-K中包含的經審計的合併財務報表和相關附註一起閲讀。
在編制這些財務報表時，通過財務報表發佈的時間對後續事件進行了評估。當財務報表廣泛分發給所有股東和其他財務報表使用者或提交給美國證券交易委員會時，即被視為已發佈。
商譽和其他無形資產
從2021年1月1日起，Key改變了向其報告單位分配股權的方法。Key報告單位的賬面金額現在代表了用於商譽減值測試和管理報告目的的監管和經濟權益的組合。各報告單位的公允價值採用市場法和收益法相結合的方法進行估計。有關更多信息，請參閲附註10(“商譽”)。
2021年通過的會計準則
| | | | | | | | | | | |
| 標準 | 需要採用的產品 | 描述 | 對財務報表的影響或
其他重大事項 |
ASU 2019-12，
簡化
核算
所得税
| 2021年1月1日
| 這種ASU簡化了收入的核算
通過刪除某些例外情況來徵税
現有的指導，如相關的例外
對增值法徵收期內税額的思考
分配，計算方法
過渡期所得税
年初至今虧損超過預期虧損，
以及遞延税項負債的確認
當一家外國子公司成為股權時
方法投資和外資股權何時入股
方法投資變成了一個子公司。
除了一般的改進外，它還補充説
與特許經營税相關的簡化，
商譽的計税依據及計税方法
承認税法的頒佈變更。
該指南還指定實體是
不需要分配合並的
對法人徵收的某些税費的數額
不應在其單獨的財政中繳税
發言。
本指南應應用於以下兩種情況之一
追溯、修改後的追溯或
預期基準取決於
修正案。 | 採用這一會計準則並沒有對我們的財務狀況或經營結果產生實質性影響。
|
ASU 2020-01，
澄清
互動
主題之間
321，投資
-公平
證券；
話題323，
投資-
權益法
和關節
風險投資；以及
主題815，
衍生工具和
套期
| 2021年1月1日
| 本指南澄清了在應用
主題321中的測量備選方案，
公司應該考慮某些可觀察到的
需要應用程序或
在下列條件下停止使用權益法
話題323。
它還澄清了公司不應該
考慮標的證券是否在
某些遠期合約及買入
選項將在
權益法或公允價值選擇權
確定這些合同的會計核算方法。
本指南應在前瞻性的基礎上應用。 | 採用這一會計準則並沒有對我們的財務狀況或經營結果產生實質性影響。
|
亞利桑那州立大學2020-08 對子主題310-20的編碼改進， 應收賬款--不可退還的費用和其他成本 | 2021年1月1日
| 本ASU澄清，在每個報告期，實體應重新評估可贖回債務證券是否在ASC 310的範圍內，該標準規定，如果單個可贖回債務證券的攤銷成本基礎超過發行人在最早贖回日期應償還的金額，則溢價應攤銷至最早的贖回日期，除非應用了預付款指導。
本指南應在前瞻性的基礎上應用。 | 採用這一會計準則並沒有對我們的財務狀況或經營結果產生實質性影響。 |
ASU 2021-01，參考文獻
匯率改革(話題848) | 2021年1月1日 | ASU澄清，與因參考匯率改革和對衝會計而修改的合約相關的某些可選權宜之計和例外適用於受貼現過渡影響的衍生品，例如那些使用利率作為保證金的衍生品。
折扣或合同價格調整。
本指南可從包括2020年3月12日或之後的過渡期開始的任何日期起全面追溯適用。
或者，它可以在預期基礎上應用於新的修訂，從包括最終更新發布日期或之後的過渡期內的任何日期開始，直到財務報表可以發佈為止。 | Key於2021年1月1日前瞻性地通過了這一指導方針，並將結合參考匯率過渡評估影響。 |
2.普通股每股收益
基本每股收益是指報告期內每股已發行普通股可獲得的收益(經我們優先股宣佈的股息調整後)。稀釋每股收益是指報告期內每股已發行普通股可獲得的收益金額，經調整以包括潛在稀釋普通股的影響。潛在稀釋普通股包括股票期權和其他基於股票的獎勵。潛在稀釋普通股不包括在影響將是反稀釋的期間的稀釋每股收益的計算中。
我們的基本和稀釋後每股普通股收益計算如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| 百萬美元，每股金額除外 | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 |
| 收益 | | | | | |
持續經營的收入(虧損) | $ | 643 | | $ | 424 | | | $ | 1,985 | | $ | 754 | |
| 減去：可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | — | | — | | | — | | — | |
| 可歸因於KEY的持續運營收益(虧損) | 643 | | 424 | | | 1,985 | | 754 | |
| 減去：優先股股息 | 27 | | 27 | | | 80 | | 80 | |
| 主要普通股股東的持續經營收益(虧損) | 616 | | 397 | | | 1,905 | | 674 | |
| 非持續經營所得(虧損)，税後淨額 | 2 | | 4 | | | 11 | | 7 | |
| 主要普通股股東應佔淨收益(虧損) | $ | 618 | | $ | 401 | | | $ | 1,916 | | $ | 681 | |
| 加權平均普通股 | | | | | |
| 加權平均已發行普通股(000股) | 942,446 | | 967,804 | | | 955,069 | | 967,632 | |
| 普通股期權及其他股票獎勵的效力 | 10,077 | | 6,184 | | | 9,712 | | 6,648 | |
加權平均普通股和潛在已發行普通股(000)。(a) | 952,523 | | 973,988 | | | 964,781 | | 974,280 | |
| 普通股每股收益 | | | | | |
| 主要普通股股東的持續經營收益(虧損) | $ | .65 | | $ | .41 | | | $ | 1.99 | | $ | .70 | |
| 非持續經營所得(虧損)，税後淨額 | — | | — | | | .01 | | .01 | |
主要普通股股東應佔淨收益(虧損)(b) | .66 | | .41 | | | 2.00 | | .70 | |
| | | | | |
可歸因於主要普通股股東的持續經營收益(虧損)-假設攤薄 | $ | .65 | | $ | .41 | | | $ | 1.98 | | $ | .69 | |
| 非持續經營的收入(虧損)，税後淨額-假設攤薄 | — | | — | | | .01 | | .01 | |
主要普通股股東應佔淨收益(虧損)-假設稀釋(b) | .65 | | .41 | | | 1.99 | | .70 | |
(a)假設轉換普通股期權和其他股票獎勵和/或可轉換優先股(如果適用)。
(b)由於四捨五入，EPS可能不是腳步。
3.貸款組合
按投資組合細分的貸款組合和應收融資 (a)
| | | | | | | | |
| 百萬美元 | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 |
工商業(b) | $ | 49,553 | | $ | 52,907 | |
| 商業地產： | | |
| 商業抵押貸款 | 13,674 | | 12,687 | |
| 施工 | 2,120 | | 1,987 | |
| 商業房地產貸款總額 | 15,794 | | 14,674 | |
商業租賃融資(c) | 3,982 | | 4,399 | |
| 商業貸款總額 | 69,329 | | 71,980 | |
| 住宅優質貸款： | | |
| 房地產-住宅抵押貸款 | 14,204 | | 9,298 | |
| 房屋淨值貸款 | 8,747 | | 9,360 | |
| 住宅優質貸款總額 | 22,951 | | 18,658 | |
| 消費直接貸款 | 5,324 | | 4,714 | |
| 信用卡 | 928 | | 989 | |
| 消費者間接貸款 | 77 | | 4,844 | |
| 消費貸款總額 | 29,280 | | 29,205 | |
貸款總額 (d) | $ | 98,609 | | $ | 101,185 | |
| | |
(a)應計利息#美元211百萬美元和$241分別於2021年9月30日和2020年12月31日在合併資產負債表上的“其他資產”列示的百萬美元，不包括在本表披露的攤餘成本基礎中。
(b)貸款餘額包括$139百萬美元和$1272021年9月30日和2020年12月31日的商業信用卡餘額分別為100萬。
(c)商業租賃融資包括作為擔保借款抵押品的應收款#美元。16百萬美元和$232021年9月30日和2020年12月31日分別為100萬。本金減少是基於從這些相關應收賬款收到的現金付款。有關這種擔保借款的更多信息包含在2020年10-K表格第171頁開始的附註20(“長期債務”)中。
(d)貸款總額不包括#美元的貸款6022021年9月30日為百萬美元，710截至2020年12月31日，與教育貸款業務的停止運營有關的費用為100萬美元。
4.資產質量
全部
我們最低限度每季都會估計合適額的水平。從2020年10-K表格第110頁開始，在“貸款和租賃損失撥備”標題下的附註1(“重要會計政策摘要”)中介紹了這一方法。
2021年9月30日的ALLL代表我們目前對當時貸款組合中固有的終身信貸損失的估計。按貸款類別劃分的所有貸款總額在所示期間的變化如下：
截至2021年9月30日的三個月：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 2021年6月30日 | 規定 | | 沖銷 | 恢復 | 2021年9月30日 |
| 工商業 | $ | 499 | | $ | (30) | | | $ | (27) | | $ | 20 | | $ | 462 | |
| 商業地產： | | | | | | |
| 房地產.商業抵押貸款 | 227 | | (44) | | | — | | 1 | | 184 | |
| 房地產-建築業 | 35 | | (8) | | | — | | — | | 27 | |
| 商業房地產貸款總額 | 262 | | (52) | | | — | | 1 | | 211 | |
| 商業租賃融資 | 34 | | (7) | | | (1) | | 6 | | 32 | |
| 商業貸款總額 | 795 | | (89) | | | (28) | | 27 | | 705 | |
| 房地產-住宅抵押貸款 | 86 | | (1) | | | 2 | | 1 | | 88 | |
| 房屋淨值貸款 | 136 | | (13) | | | (1) | | 2 | | 124 | |
| 消費直接貸款 | 115 | | (5) | | | (7) | | 2 | | 105 | |
| 信用卡 | 68 | | (4) | | | (6) | | 1 | | 59 | |
| 消費者間接貸款 | 20 | | 5 | | | (26) | | 4 | | 3 | |
| 消費貸款總額 | 425 | | (18) | | | (38) | | 10 | | 379 | |
| 總計ALLL-持續操作 | 1,220 | | (107) | |
| (66) | | 37 | | 1,084 | |
| 停產經營 | 30 | | (1) | | | (1) | | 1 | | 29 | |
| 全部合計-包括停產業務 | $ | 1,250 | | $ | (108) | | | $ | (67) | | $ | 38 | | $ | 1,113 | |
| | | | | | |
截至2020年9月30日的三個月：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 2020年6月30日 | 規定 | | 沖銷 | 恢復 | 2020年9月30日 |
| 工商業 | $ | 725 | | $ | 177 | | | $ | (101) | | $ | 9 | | $ | 810 | |
| 商業地產： | | | | | | |
| 房地產.商業抵押貸款 | 292 | | (2) | | | (13) | | 2 | | 279 | |
| 房地產-建築業 | 41 | | (7) | | | — | | — | | 34 | |
| 商業房地產貸款總額 | 333 | | (9) | | | (13) | | 2 | | 313 | |
| 商業租賃融資 | 55 | | 13 | | | (10) | | — | | 58 | |
| 商業貸款總額 | 1,113 | | 181 | | | (124) | | 11 | | 1,181 | |
| 房地產-住宅抵押貸款 | 101 | | 2 | | | — | | 1 | | 104 | |
| 房屋淨值貸款 | 197 | | (13) | | | (4) | | 3 | | 183 | |
| 消費直接貸款 | 130 | | 1 | | | (8) | | 2 | | 125 | |
| 信用卡 | 107 | | (5) | | | (9) | | 2 | | 95 | |
| 消費者間接貸款 | 60 | | (16) | | | (6) | | 4 | | 42 | |
| 消費貸款總額 | 595 | | (31) | | | (27) | | 12 | | 549 | |
| 總計ALLL-持續操作 | 1,708 | | 150 | | (a) | (151) | | 23 | | 1,730 | |
| 停產經營 | 43 | | (1) | | | — | | — | | 42 | |
| 全部合計-包括停產業務 | $ | 1,751 | | $ | 149 | | | $ | (151) | | $ | 23 | | $ | 1,772 | |
| | | | | | |
(a)不包括與貸款有關的承付款損失準備金#美元10百萬美元。
截至2021年9月30日的9個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 2020年12月31日 | 規定 | | 沖銷 | 恢復 | 2021年9月30日 |
| 工商業 | $ | 678 | | $ | (135) | | | $ | (141) | | $ | 60 | | $ | 462 | |
| 商業地產： | | | | | | |
| 房地產.商業抵押貸款 | 327 | | (112) | | | (39) | | 8 | | 184 | |
| 房地產-建築業 | 47 | | (20) | | | — | | — | | 27 | |
| 商業房地產貸款總額 | 374 | | (132) | | | — | | — | | 211 | |
| 商業租賃融資 | 47 | | (17) | | | (5) | | 7 | | 32 | |
| 商業貸款總額 | 1,099 | | (284) | | | (185) | | 75 | | 705 | |
| 房地產-住宅抵押貸款 | 102 | | (17) | | | 1 | | 2 | | 88 | |
| 房屋淨值貸款 | 171 | | (44) | | | (7) | | 4 | | 124 | |
| 消費直接貸款 | 128 | | (7) | | | (22) | | 6 | | 105 | |
| 信用卡 | 87 | | (13) | | | (21) | | 6 | | 59 | |
| 消費者間接貸款 | 39 | | (12) | | | (38) | | 14 | | 3 | |
| 消費貸款總額 | 527 | | (93) | | | (87) | | 32 | | 379 | |
| 總計ALLL-持續操作 | 1,626 | | (377) | | (a) | (272) | | 107 | | 1,084 | |
| 停產經營 | 36 | | (6) | | | (3) | | 2 | | 29 | |
| 全部合計-包括停產業務 | $ | 1,662 | | $ | (383) | | | $ | (275) | | $ | 109 | | $ | 1,113 | |
| | | | | | |
(a)不包括貸款相關通信損失的信用費用為$45百萬
截至2020年9月30日的9個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 2019年12月31日 | 採用ASC 326的影響 | 2020年1月1日 | 規定 | | 沖銷 | 恢復 | 2020年9月30日 |
| 工商業 | $ | 551 | | $ | (141) | | $ | 410 | | $ | 613 | | | $ | (232) | | $ | 19 | | $ | 810 | |
| 商業地產： | | | | | | | | |
| 房地產.商業抵押貸款 | 143 | | 16 | | 159 | | 135 | | | (18) | | 3 | | 279 | |
| 房地產-建築業 | 22 | | (7) | | 15 | | 19 | | | — | | — | | 34 | |
| 商業房地產貸款總額 | 165 | | 9 | | 174 | | 154 | | | (18) | | 3 | | 313 | |
| 商業租賃融資 | 35 | | 8 | | 43 | | 30 | | | (16) | | 1 | | 58 | |
| 商業貸款總額 | 751 | | (124) | | 627 | | 797 | | | (266) | | 23 | | 1,181 | |
| 房地產-住宅抵押貸款 | 7 | | 77 | | 84 | | 21 | | | (2) | | 1 | | 104 | |
| 房屋淨值貸款 | 31 | | 147 | | 178 | | 9 | | | (10) | | 6 | | 183 | |
| 消費直接貸款 | 34 | | 63 | | 97 | | 52 | | | (30) | | 6 | | 125 | |
| 信用卡 | 47 | | 35 | | 82 | | 39 | | | (32) | | 6 | | 95 | |
| 消費者間接貸款 | 30 | | 6 | | 36 | | 16 | | | (22) | | 12 | | 42 | |
| 消費貸款總額 | 149 | | 328 | | 477 | | 137 | | | (96) | | 31 | | 549 | |
| 總計ALLL-持續操作 | 900 | | 204 | | 1,104 | | 934 | | (a) | (362) | | 54 | | 1,730 | |
| 停產經營 | 10 | | 31 | | 41 | | 2 | | | (4) | | 3 | | 42 | |
| 全部合計-包括停產業務 | $ | 910 | | $ | 235 | | $ | 1,145 | | $ | 936 | | | $ | (366) | | $ | 57 | | $ | 1,772 | |
| | | | | | | | |
(a)不包括與貸款有關的承付款損失準備金#美元67百萬美元。
如附註1(“重要會計政策摘要”)所述，在2020年10-K表格第110頁開始的“貸款及租賃損失撥備”標題下，我們使用來自內部和外部的相關可用信息(與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關)來估計ALLL。在我們對預期信貸損失的估計中，我們對所有產品都使用了兩年的合理和可支持的期限。在這兩年可以為所有建模貸款組合生成可支持的預測之後，我們通過將宏觀經濟變量(模型投入)恢復到長期平均水平，將預期的信貸損失恢復到與我們的歷史信息一致的水平。對於規模較小的投資組合，我們採用不太複雜的估算方法，迴歸到歷史損失率。用20年固定長度的回顧週期來計算宏觀經濟變量的長期平均值。使用四個季度的恢復期，宏觀經濟變量在兩年的合理和可支持的時期之後線性恢復到它們的長期平均水平。
我們使用相關數據，包括但不限於經濟產出、失業率、房地產價值和其他與金融資產信貸損失相關的因素的變化，來制定合理和有説服力的預測。一些宏觀經濟變量適用於所有投資組合，而另一些則更具體於投資組合。下表披露了每個貸款組合的關鍵宏觀經濟變量。
| | | | | | | | |
| 細分市場 | 投資組合 | 關鍵宏觀經濟變量(a) |
| 商業廣告 | 工商業 | BBB公司債券利率(利差)、GDP、工業生產和失業率 |
| 商業地產 | BBB公司債券利率(利差)，房地產和房地產價格指數，以及失業率 |
| 商業租賃融資 | BBB公司債券利率(利差)、GDP和失業率 |
| 消費者 | 房地產-住宅抵押貸款 | GDP、房價指數、失業率、30年和30年抵押貸款利率 |
| 房屋淨值 | 房價指數、失業率和30年抵押貸款利率 |
| 消費者直接 | 失業率與美國家庭收入 |
| 消費者間接 | 新車銷量、二手車價格和失業率 |
| 信用卡 | 失業率與美國家庭收入 |
| 停產經營 | 失業率 |
(a)變量包括所有轉換以及與其他風險驅動因素的交互。此外，在經濟週期的不同階段，變量可能會產生不同的影響。
除了宏觀經濟驅動因素外，投資組合屬性(如剩餘期限、未償還餘額、風險評級、FICO、LTV和違約率)也推動了所有債務的變化。我們的ALLL模型旨在捕捉經濟和投資組合變化之間的相關性。因此，單獨評估單個投資組合屬性和宏觀經濟變量的變化可能不能預示過去或未來的表現。
經濟展望
截至2021年9月30日，經濟前景持續強勁，但新冠肺炎病毒三角洲變種的出現對供應鏈和消費者信心造成負面影響。我們利用穆迪2021年8月的共識預測作為基線預測，估計截至2021年9月30日的預期信貸損失。考慮到季度末所有可獲得的信息，我們認為這樣的預測是對經濟前景的合理看法。
基準情景繼續反映出我們經營的市場在未來兩年的温和經濟增長。美國國內生產總值繼續以較快的速度增長2021年第三季度的年化增長率為8.2%，2021年和2022年的年化增長率分別約為6%和5%。2021年第三季度全國失業率預測為5.3%，預計到2021年第四季度降至4.7%，到2022年第四季度降至4.0%。
在一定程度上，我們確定了第三方經濟預測沒有考慮到的信用風險因素，我們通過管理層對ALL的定性調整來解決風險。
由於新冠肺炎疫情帶來的前所未有的經濟不確定性，我們對未來損失的估計可能與2021年9月30日的假設大不相同。
商業貸款組合
商業部門持續運營的ALLL減少了#美元。90百萬美元，或11.3%，從2021年6月30日起。津貼的整體減少是由經濟預測和資產質量的改善推動的，但貸款增長部分抵消了這一影響。
經濟預測的變化主要反映了我們模型中使用的經濟驅動因素的改善。有利的失業率和GDP前景導致整體商業部門儲備減少。房地產價格指數的預期改善導致我們的商業房地產賬面儲備減少。積極的風險評級遷移正在推動商業和工業投資組合的ALLL水平小幅下降。ALL結果還反映了由於未來經濟不確定性而增加的信用風險考慮，這些不確定性是通過定性調整來解決的。
截至2021年9月30日，我們得出結論，美元不需要ALLL3.130億美元的未償還PPP貸款，因為它們是由SBA 100%擔保的。
消費貸款組合
消費者部門持續運營的ALLL減少了#美元。46百萬美元，或10.8%，從2021年6月30日起。免税額的整體下降是由最新的經濟預測所推動的，這些預測反映了一項即時消息。證明瞭幾個驅動因素的前景和強勁的投資組合表現，但部分被消費房地產的增長所抵消。
對經濟預測的最有意義的改變導致了儲備的減少，包括失業率前景的改善，這影響了所有的消費者投資組合。此外，房地產市場和房價指數前景繼續顯示強勁，這影響了住宅抵押貸款和房屋淨值領域。由於這與投資組合因素導致的ALLL下降有關，這種轉變在很大程度上是由自然減員活動、目標投資組合增長和整體強勁的信貸驅動因素推動的。ALLL結果還反映了由於經濟不確定性和相關的借款人援助計劃而增加的信用風險考慮，這些計劃通過質量調整來解決。
信用風險概況
商業貸款和消費貸款的普遍風險特徵是債務人不能或不能滿足合同付款或履行條件而產生的損失風險。對這種風險的評估是通過分配給商業貸款組合的貸款風險評級等級和分配給消費貸款組合的更新的FICO分數來分層和監測的。分配給貸款的內部風險等級遵循我們對合格和批評的定義，這與已公佈的監管風險分類的定義是一致的。通過評級的貸款是指那些沒有在我們的問題信用評級標準中分類的貸款，因為已經確定了最小的信用風險。批評貸款是指那些要麼具有值得管理層密切關注的潛在弱點，要麼具有明確界定的弱點的貸款，這些弱點可能會使全部合同現金流的收集面臨風險。借款人FICO分數提供了有關我們消費貸款組合的信用質量的信息，因為它們提供了債務人償還債務的可能性的指示。這些分數是從一家國家認可的消費者評級機構獲得的，並在顯示的日期顯示在下表中。
大多數信貸延期都要經過貸款評級或評分。貸款等級在發起時分配，由信用風險管理核實，之後定期重新評估。這種風險評級方法融合了我們的判斷和定量建模。商業貸款通常被賦予兩個內部風險評級。第一個評級反映了借款人違約的可能性；第二個評級反映了信貸安排的預期回收率。違約概率是根據借款人的財務實力、對借款人管理層的評估、借款人在其行業內的競爭地位以及我們對總體經濟前景下的行業風險的看法來確定的。風險敞口的類型、交易結構和抵押品，包括信用風險緩釋劑，都會影響預期的復甦評估。
商業信用風險敞口
按資信類別和年份劃分的信用風險概況(a)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日 | 定期貸款 | 循環貸款攤銷成本基礎 | 循環貸款轉為定期貸款攤銷成本法 | |
| 按起始年度劃分的攤餘成本基礎和內部風險評級 | |
| 百萬美元 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 之前 | 總計 |
| 工商業 | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 9,315 | | $ | 5,420 | | $ | 4,491 | | $ | 3,186 | | $ | 2,016 | | $ | 3,884 | | $ | 18,950 | | $ | 102 | | $ | 47,364 | |
| 批評(累積) | 40 | | 115 | | 193 | | 192 | | 236 | | 208 | | 925 | | 27 | | 1,936 | |
| 批評(非應計) | — | | 9 | | 18 | | 41 | | 6 | | 16 | | 160 | | 3 | | 253 | |
| 工商業合計 | 9,355 | | 5,544 | | 4,702 | | 3,419 | | 2,258 | | 4,108 | | 20,035 | | 132 | | 49,553 | |
| 房地產.商業抵押貸款 | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | |
| 經過 | 3,219 | | 1,357 | | 2,589 | | 1,338 | | 687 | | 3,073 | | 690 | | 64 | | 13,017 | |
| 批評(累積) | 15 | | 20 | | 87 | | 85 | | 123 | | 228 | | 48 | | 2 | | 608 | |
| 批評(非應計) | — | | 1 | | 1 | | 5 | | 1 | | 37 | | 4 | | — | | 49 | |
房地產總額--商業按揭 | 3,234 | | 1,378 | | 2,677 | | 1,428 | | 811 | | 3,338 | | 742 | | 66 | | 13,674 | |
| 房地產-建築業 | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | |
| 經過 | 318 | | 619 | | 610 | | 292 | | 104 | | 49 | | 29 | | 6 | | 2,027 | |
| 批評(累積) | — | | 4 | | 13 | | 52 | | 22 | | 1 | | 1 | | — | | 93 | |
| 批評(非應計) | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 房地產總額-建築業 | 318 | | 623 | | 623 | | 344 | | 126 | | 50 | | 30 | | 6 | | 2,120 | |
| 商業租賃融資 | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | |
| 經過 | 655 | | 815 | | 744 | | 348 | | 347 | | 997 | | — | | — | | 3,906 | |
| 批評(累積) | — | | 4 | | 35 | | 14 | | 13 | | 5 | | — | | — | | 71 | |
| 批評(非應計) | — | | — | | 1 | | 1 | | 1 | | 2 | | — | | — | | 5 | |
| 商業租賃融資總額 | 655 | | 819 | | 780 | | 363 | | 361 | | 1,004 | | | — | | 3,982 | |
| 商業貸款總額 | $ | 13,562 | | $ | 8,364 | | $ | 8,782 | | $ | 5,554 | | $ | 3,556 | | $ | 8,500 | | $ | 20,807 | | $ | 204 | | $ | 69,329 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日 | 定期貸款 | 循環貸款攤銷成本基礎 | 循環貸款轉為定期貸款攤銷成本法 | | |
| 按起始年度劃分的攤餘成本基礎和內部風險評級 | | |
| 百萬美元 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 之前 | 總計 | |
| 工商業 | | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 13,100 | | $ | 5,487 | | $ | 4,040 | | $ | 2,617 | | $ | 1,967 | | $ | 2,709 | | $ | 19,832 | | $ | 118 | | $ | 49,870 | | |
| 批評(累積) | 66 | | 198 | | 174 | | 236 | | 150 | | 279 | | 1,527 | | 22 | | 2,652 | | |
| 批評(非應計) | 8 | | 27 | | 71 | | 28 | | 17 | | 7 | | 226 | | 1 | | 385 | | |
| 工商業合計 | 13,174 | | 5,712 | | 4,285 | | 2,881 | | 2,134 | | 2,995 | | 21,585 | | 141 | | 52,907 | | |
| 房地產.商業抵押貸款 | | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | | |
| 經過 | 1,591 | | 2,937 | | 1,737 | | 867 | | 765 | | 3,027 | | 885 | | 43 | | 11,852 | | |
| 批評(累積) | 12 | | 142 | | 81 | | 145 | | 72 | | 255 | | 22 | | 2 | | 731 | | |
| 批評(非應計) | — | | 1 | | 4 | | 4 | | 2 | | 88 | | 5 | | — | | 104 | | |
房地產總額--商業按揭 | 1,603 | | 3,080 | | 1,822 | | 1,016 | | 839 | | 3,370 | | 912 | | 45 | | 12,687 | | |
| 房地產-建築業 | | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | | |
| 經過 | 367 | | 764 | | 510 | | 188 | | 27 | | 22 | | 31 | | 5 | | 1,914 | | |
| 批評(累積) | — | | 14 | | 38 | | 18 | | — | | 2 | | 1 | | — | | 73 | | |
| 批評(非應計) | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | |
| 房地產總額-建築業 | 367 | | 778 | | 548 | | 206 | | 27 | | 24 | | 32 | | 5 | | 1,987 | | |
| 商業租賃融資 | | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | | |
| 經過 | 1,076 | | 1,050 | | 534 | | 504 | | 228 | | 901 | | — | | — | | 4,293 | | |
| 批評(累積) | 10 | | 35 | | 15 | | 26 | | 7 | | 4 | | — | | — | | 97 | | |
| 批評(非應計) | — | | 2 | | 2 | | 2 | | 2 | | 1 | | — | | — | | 9 | | |
| 商業租賃融資總額 | 1,086 | | 1,087 | | 551 | | 532 | | 237 | | 906 | | — | | — | | 4,399 | | |
| 商業貸款總額 | $ | 16,230 | | $ | 10,657 | | $ | 7,206 | | $ | 4,635 | | $ | 3,237 | | $ | 7,295 | | $ | 22,529 | | $ | 191 | | $ | 71,980 | | |
| | | | | | | | | | |
(a)累計利息ST of$117百萬aND$140截至2021年9月30日和2020年12月31日分別在綜合資產負債表上的其他資產中列報的600萬歐元，未計入這些表中披露的攤餘成本基礎。
消費信貸風險敞口
按FICO評分和年份劃分的信用風險概況(a)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日 | 定期貸款 | 循環貸款攤銷成本基礎 | 循環貸款轉為定期貸款攤銷成本法 | |
| 按起始年份和FICO分數列出的攤銷成本基礎 | |
| 百萬美元 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 之前 | 總計 |
| 房地產-住宅抵押貸款 | | | | | | | | | |
| FICO得分： | | | | | | | | | |
| 750及以上 | $ | 6,071 | | $ | 3,150 | | $ | 933 | | $ | 104 | | $ | 141 | | $ | 1,218 | | — | | — | | $ | 11,617 | |
| 660至749 | 1,300 | | 407 | | 186 | | 47 | | 31 | | 323 | | — | | — | | 2,294 | |
| 少於660 | 23 | | 12 | | 19 | | 16 | | 10 | | 151 | | — | | — | | 231 | |
| 沒有得分 | 19 | | 1 | | 1 | | 2 | | 4 | | 34 | | 1 | | — | | 62 | |
| 房地產總額-住宅按揭 | 7,413 | | 3,570 | | 1,139 | | 169 | | 186 | | 1,726 | | 1 | | — | | 14,204 | |
| 房屋淨值貸款 | | | | | | | | | |
| FICO得分： | | | | | | | | | |
| 750及以上 | 919 | | 885 | | 285 | | 113 | | 139 | | 739 | | $ | 2,333 | | $ | 462 | | 5,875 | |
| 660至749 | 345 | | 295 | | 130 | | 49 | | 47 | | 222 | | 1,037 | | 158 | | 2,283 | |
| 少於660 | 20 | | 26 | | 20 | | 14 | | 15 | | 99 | | 336 | | 48 | | 578 | |
| 沒有得分 | — | | 2 | | — | | 1 | | — | | 2 | | 5 | | 1 | | 11 | |
| 房屋淨值貸款總額 | 1,284 | | 1,208 | | 435 | | 177 | | 201 | | 1,062 | | 3,711 | | 669 | | 8,747 | |
| 消費直接貸款 | | | | | | | | | |
| FICO得分： | | | | | | | | | |
| 750及以上 | 1,287 | | 1,271 | | 594 | | 76 | | 20 | | 137 | | 109 | | — | | 3,494 | |
| 660至749 | 413 | | 350 | | 200 | | 51 | | 13 | | 48 | | 217 | | — | | 1,292 | |
| 少於660 | 19 | | 22 | | 29 | | 12 | | 3 | | 14 | | 61 | | — | | 160 | |
| 沒有得分 | 47 | | 45 | | 32 | | 16 | | 9 | | 21 | | 208 | | — | | 378 | |
| 消費直接貸款總額 | 1,766 | | 1,688 | | 855 | | 155 | | 45 | | 220 | | 595 | | — | | 5,324 | |
| 信用卡 | | | | | | | | | |
| FICO得分： | | | | | | | | | |
| 750及以上 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 472 | | — | | 472 | |
| 660至749 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 375 | | — | | 375 | |
| 少於660 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 72 | | — | | 72 | |
| 沒有得分 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 9 | | — | | 9 | |
| 信用卡合計 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 928 | | — | | 928 | |
| 消費者間接貸款 | | | | | | | | | |
| FICO得分： | | | | | | | | | |
| 750及以上 | 4 | | — | | — | | — | | — | | 36 | | — | | — | | 40 | |
| 660至749 | — | | — | | — | | — | | — | | 26 | | — | | — | | 26 | |
| 少於660 | — | | — | | — | | — | | — | | 11 | | — | | — | | 11 | |
| 沒有得分 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 消費間接貸款總額 | 4 | | — | | — | | — | | — | | 73 | | — | | — | | 77 | |
| 消費貸款總額 | $ | 10,467 | | $ | 6,466 | | $ | 2,429 | | $ | 501 | | $ | 432 | | $ | 3,081 | | $ | 5,235 | | $ | 669 | | $ | 29,280 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日 | 定期貸款 | 循環貸款攤銷成本基礎 | 循環貸款轉為定期貸款攤銷成本法 | |
| 按起始年份和FICO分數列出的攤銷成本基礎 | |
| 百萬美元 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 之前 | 總計 |
| 房地產-住宅抵押貸款 | | | | | | | | | |
| FICO得分： | | | | | | | | | |
| 750及以上 | $ | 3,595 | | $ | 1,620 | | $ | 194 | | $ | 254 | | $ | 537 | | $ | 1,211 | | — | | — | | $ | 7,411 | |
| 660至749 | 710 | | 284 | | 76 | | 48 | | 100 | | 332 | | — | | — | | 1,550 | |
| 少於660 | 16 | | 28 | | 21 | | 10 | | 26 | | 170 | | — | | — | | 271 | |
| 沒有得分 | 1 | | 2 | | 2 | | 7 | | 2 | | 52 | | — | | — | | 66 | |
| 房地產總額-住宅按揭 | 4,322 | | 1,934 | | 293 | | 319 | | 665 | | 1,765 | | — | | — | | 9,298 | |
| 房屋淨值貸款 | | | | | | | | | |
| FICO得分： | | | | | | | | | |
| 750及以上 | 1,043 | | 404 | | 168 | | 202 | | 190 | | 839 | | $ | 2,689 | | $ | 590 | | 6,125 | |
| 660至749 | 385 | | 198 | | 82 | | 77 | | 69 | | 253 | | 1,237 | | 206 | | 2,507 | |
| 少於660 | 27 | | 30 | | 18 | | 20 | | 20 | | 113 | | 426 | | 61 | | 715 | |
| 沒有得分 | 2 | | 2 | | 1 | | — | | — | | 2 | | 5 | | 1 | | 13 | |
| 房屋淨值貸款總額 | 1,457 | | 634 | | 269 | | 299 | | 279 | | 1,207 | | 4,357 | | 858 | | 9,360 | |
| 消費直接貸款 | | | | | | | | | |
| FICO得分： | | | | | | | | | |
| 750及以上 | 1,840 | | 883 | | 115 | | 32 | | 16 | | 57 | | 119 | | — | | 3,062 | |
| 660至749 | 479 | | 268 | | 80 | | 22 | | 14 | | 33 | | 254 | | 1 | | 1,151 | |
| 少於660 | 23 | | 37 | | 21 | | 8 | | 5 | | 10 | | 81 | | — | | 185 | |
| 沒有得分 | 65 | | 35 | | 21 | | 21 | | 10 | | 11 | | 153 | | — | | 316 | |
| 消費直接貸款總額 | 2,407 | | 1,223 | | 237 | | 83 | | 45 | | 111 | | 607 | | 1 | | 4,714 | |
| 信用卡 | | | | | | | | | |
| FICO得分： | | | | | | | | | |
| 750及以上 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 488 | | — | | 488 | |
| 660至749 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 407 | | — | | 407 | |
| 少於660 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 93 | | — | | 93 | |
| 沒有得分 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1 | | — | | 1 | |
| 信用卡合計 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 989 | | — | | 989 | |
| 消費者間接貸款 | | | | | | | | | |
| FICO得分： | | | | | | | | | |
| 750及以上 | 1,092 | | 924 | | 369 | | 188 | | 69 | | 66 | | — | | — | | 2,708 | |
| 660至749 | 653 | | 558 | | 232 | | 97 | | 36 | | 47 | | — | | — | | 1,623 | |
| 少於660 | 143 | | 163 | | 99 | | 54 | | 25 | | 28 | | — | | — | | 512 | |
| 沒有得分 | 1 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1 | |
| 消費間接貸款總額 | 1,889 | | 1,645 | | 700 | | 339 | | 130 | | 141 | | — | | — | | 4,844 | |
| 消費貸款總額 | $ | 10,075 | | $ | 5,436 | | $ | 1,499 | | $ | 1,040 | | $ | 1,119 | | $ | 3,224 | | $ | 5,953 | | $ | 859 | | $ | 29,205 | |
| | | | | | | | | |
(a)累計利息ST of$95百萬及$101截至2021年9月30日和2020年12月31日分別在合併資產負債表上的其他資產中列報的600萬歐元，未計入本表披露的攤餘成本基礎。
不良貸款和逾期貸款
我們關於確定逾期貸款、將貸款放在非應計項目上、對非應計項目貸款進行付款以及恢復商業和消費貸款組合的應計利息的政策，從2020年10-K表格第108頁開始，在附註1(“重要會計政策摘要”)的“不良貸款”標題下披露。
根據CARE法案以及銀行業監管機構間的指導，對因新冠肺炎疫情造成的經濟影響而遭遇財務困境的借款人的某些貸款修改可能不需要報告為逾期。對於在2020年3月1日至2021年9月30日期間發生的新冠肺炎相關貸款修改，並符合CARE法案下的貸款修改標準或監管機構指定的標準，我們已選擇將所有不以房地產為擔保的商業貸款和消費貸款重新設定為當前狀態，並凍結消費房地產擔保貸款的拖欠狀態，截至修改或容忍授予日期。截至2021年9月30日，我們已選擇將所有不以房地產為擔保的商業貸款和消費貸款重新設定為當前狀態，並凍結消費房地產擔保貸款的違約狀態。截至2021年9月30日，我們已選擇將所有非房地產擔保的商業貸款和消費貸款重新老化至當前狀態，並凍結消費房地產擔保貸款的違約狀態。、E積極延期或忍耐的有價證券貸款和租賃，作為我們新冠肺炎紓困計劃的一部分總計$174百萬美元，其中$124數以百萬計的貸款修改和預付款是根據CARE法案的標準進行的，銀行業務監管機構之間的指導，或短期容忍政策，沒有報告為不良表現。
以下是截至2021年9月30日和2020年12月31日的逾期和當前貸款的賬齡分析，提供了有關Key信用敞口的進一步信息。
貸款組合的年齡分析(a)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | 當前 | 30-59 過去的幾天 到期(b) | 60-89 過去的幾天 到期(b) | 90和 更大 過去的幾天 到期(b) | 不良資產
貸款 | 過去合計
到期和
不良資產
貸款 | 總計 貸款(c) |
| 百萬美元 |
| 貸款類型 | | | | | | | |
| 工商業 | $ | 49,161 | | $ | 56 | | $ | 33 | | $ | 50 | | $ | 253 | | $ | 392 | | $ | 49,553 | |
| 商業地產： | | | | | | | |
| 商業抵押貸款 | 13,606 | | 12 | | 2 | | 5 | | 49 | | 68 | | 13,674 | |
| 施工 | 2,118 | | 1 | | — | | 1 | | — | | 2 | | 2,120 | |
| 商業房地產貸款總額 | 15,724 | | 13 | | 2 | | 6 | | 49 | | 70 | | 15,794 | |
| 商業租賃融資 | 3,973 | | 2 | | 1 | | 1 | | 5 | | 9 | | 3,982 | |
| 商業貸款總額 | $ | 68,858 | | $ | 71 | | $ | 36 | | $ | 57 | | $ | 307 | | $ | 471 | | $ | 69,329 | |
| 房地產-住宅抵押貸款 | $ | 14,096 | | $ | 6 | | $ | 3 | | $ | 6 | | $ | 93 | | $ | 108 | | $ | 14,204 | |
| 房屋淨值貸款 | 8,559 | | 22 | | 10 | | 10 | | 146 | | 188 | | 8,747 | |
| 消費直接貸款 | 5,307 | | 6 | | 3 | | 4 | | 4 | | 17 | | 5,324 | |
| 信用卡 | 914 | | 3 | | 3 | | 5 | | 3 | | 14 | | 928 | |
| 消費者間接貸款 | 75 | | 1 | | — | | — | | 1 | | 2 | | 77 | |
| 消費貸款總額 | $ | 28,951 | | $ | 38 | | $ | 19 | | $ | 25 | | $ | 247 | | $ | 329 | | $ | 29,280 | |
| 貸款總額 | $ | 97,809 | | $ | 109 | | $ | 55 | | $ | 82 | | $ | 554 | | $ | 800 | | $ | 98,609 | |
| | | | | | | |
(a)表中的金額代表攤銷成本，不包括持有的待售貸款。
(b)累計利息Est of$211百萬p綜合資產負債表中的其他資產不計入本表披露的攤餘成本基礎。
(c)扣除非勞動收入、遞延費用和成本以及未攤銷折扣和保費後的淨額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | 當前 | 30-59 過去的幾天 到期(b) | 60-89 過去的幾天 到期(b) | 90和 更大 過去的幾天 到期(b) | 不良資產 貸款 | 過去合計 到期和 不良資產 貸款 | | 總計 貸款(c) |
| 百萬美元 |
| 貸款類型 | | | | | | | | |
| 工商業 | $ | 52,396 | | $ | 36 | | $ | 50 | | $ | 40 | | $ | 385 | | $ | 511 | | | $ | 52,907 | |
| 商業地產： | | | | | | | | |
| 商業抵押貸款 | 12,548 | | 9 | | 5 | | 21 | | 104 | | 139 | | | 12,687 | |
| 施工 | 1,986 | | — | | — | | 1 | | — | | 1 | | | 1,987 | |
| 商業房地產貸款總額 | 14,534 | | 9 | | 5 | | 22 | | 104 | | 140 | | | 14,674 | |
| 商業租賃融資 | 4,369 | | 21 | | 1 | | — | | 8 | | 30 | | | 4,399 | |
| 商業貸款總額 | $ | 71,299 | | $ | 66 | | $ | 56 | | $ | 62 | | $ | 497 | | $ | 681 | | | $ | 71,980 | |
| 房地產-住宅抵押貸款 | $ | 9,173 | | $ | 11 | | $ | 3 | | $ | 1 | | $ | 110 | | $ | 125 | | | $ | 9,298 | |
| 房屋淨值貸款 | 9,143 | | 34 | | 20 | | 9 | | 154 | | 217 | | | 9,360 | |
| 消費直接貸款 | 4,694 | | 7 | | 4 | | 4 | | 5 | | 20 | | | 4,714 | |
| 信用卡 | 972 | | 5 | | 3 | | 7 | | 2 | | 17 | | | 989 | |
| 消費者間接貸款 | 4,792 | | 25 | | 7 | | 3 | | 17 | | 52 | | | 4,844 | |
| 消費貸款總額 | $ | 28,774 | | $ | 82 | | $ | 37 | | $ | 24 | | $ | 288 | | $ | 431 | | | $ | 29,205 | |
| 貸款總額 | $ | 100,073 | | $ | 148 | | $ | 93 | | $ | 86 | | $ | 785 | | $ | 1,112 | | | $ | 101,185 | |
| | | | | | | | |
(a)表中的金額代表攤銷成本，不包括持有的待售貸款。
(b)應計利息#美元241在綜合資產負債表的其他資產中列報的百萬美元不計入本表披露的攤餘成本基礎。
(c)扣除非勞動收入、遞延費用和成本以及未攤銷折扣和保費後的淨額。
截至2021年9月30日，我們未償還的商業不良貸款的賬面價值約為62原合同欠款的百分比，未償還的不良貸款總額72其原始合同金額的%，以及不良資產總額按77他們原合同金額的百分之百的欠款。
不良貸款使預期利息收入減少了美元。6百萬美元和$20截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元和7百萬美元和$20截至2020年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。
未計提信貸損失撥備的非應計項目不良貸款的攤餘成本基數為#美元。4922021年9月30日，100萬。
抵押品依賴型金融資產
當借款人遇到財務困難時，我們將金融資產歸類為抵押品依賴型金融資產，我們預計抵押品的運營或出售將在很大程度上提供還款。我們的商業貸款有抵押品，包括商業機械、商業物業和商業地產建設項目。我們的消費貸款有抵押品，包括住宅房地產、汽車、船隻和房車。
在截至三個月為止的三個月內，抵押品為依賴抵押品的金融資產提供擔保的程度並無重大變化。2021年9月30日.
TDRS
我們將貸款修改歸類為TDR，當借款人遇到財務困難，並且我們在沒有相應的財務、結構或法律考慮的情況下授予了特許權時，我們將其歸類為TDR。我們的貸款修改是在個案的基礎上處理的，並通過談判達成雙方都同意的條款，最大限度地提高貸款收回率，滿足借款人的財務需求。根據CARE法案以及銀行業監管機構間的指導，對由於新冠肺炎大流行造成的經濟影響而經歷財務困境的借款人的某些貸款修改可能不需要被視為美國公認會計準則下的TDR。截至2021年9月30日，經歷了公司我們選擇暫停TDR賬户的VID-19相關貸款修改婷婷因為這樣的貸款修改符合CARE法案或銀行監管機構機構間指導合計的標準ED$124百萬美元。
向貸款條款已在“全港發展策略”中修改的借款人提供額外資金的未償還承擔額前面的$21百萬aND$12021年9月30日和2020年12月31日分別為100萬。
下表中的消費者TDR其他特許權類別主要包括那些通過破產法第7章解除且未得到正式重新確認的借款人的債務。2021年9月30日，以及2020年12月31日，在喪失抵押品贖回權的過程中，消費者住宅抵押貸款的記錄投資約為1美元。70百萬美元和$92百萬，分別為。
下表按特許權類型顯示了我們的商業和消費者應計和非應計TDR在所示期間發生的修改後未記錄投資：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月， |
| 百萬美元 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 |
| 商業貸款： | | | | |
| | | | |
| | | | |
| 延長到期日 | $ | — | | $ | — | | $ | 5 | | $ | 8 | |
| 付款或契約修改/延期 | — | | — | | 7 | | — | |
| 修改破產計劃 | — | | — | | — | | — | |
| 增加新承諾或新資金 | — | | — | | — | | — | |
| 總計 | $ | — | | $ | — | | $ | 12 | | $ | 8 | |
| 消費貸款： | | | | |
| 降息 | $ | 3 | | $ | 13 | | $ | 6 | | $ | 22 | |
| | | | |
| 其他 | 12 | | 6 | | 18 | | 18 | |
| 總計 | $ | 15 | | $ | 19 | | $ | 24 | | $ | 40 | |
| 總TDR | $ | 15 | | $ | 19 | | $ | 36 | | $ | 48 | |
| | | | |
下表彙總了我們的應計和非應計TDR在所示期間的修改後未計記錄投資的變化：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月， |
| 百萬美元 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 |
| 期初餘額 | $ | 334 | | $ | 310 | | $ | 363 | | $ | 347 | |
| 加法 | 17 | | 26 | | 98 | | 65 | |
| 付款 | (81) | | (22) | | (162) | | (75) | |
| 沖銷 | — | | (8) | | (29) | | (31) | |
| 期末餘額 | $ | 270 | | $ | 306 | | $ | 270 | | $ | 306 | |
| | | | |
按貸款類別劃分的不良貸款中包括的不良貸款的進一步分類如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 數量： 貸款 | 預修改 傑出的 錄下來 投資 | 修改後 傑出的 錄下來 投資 | | 數量： 貸款 | 預修改 傑出的 錄下來 投資 | 修改後 傑出的 錄下來 投資 |
| 百萬美元 |
| 貸款類型 | | | | | | | |
| 不良： | | | | | | | |
| 工商業 | 35 | | $ | 92 | | $ | 53 | | | 66 | | $ | 136 | | $ | 92 | |
| 商業地產： | | | | | | | |
| 商業抵押貸款 | 3 | | 50 | | 29 | | | 7 | | 62 | | 50 | |
| 商業房地產貸款總額 | 3 | | 50 | | 29 | | | 7 | | 62 | | 50 | |
| 商業貸款總額 | 38 | | 142 | | 82 | | | 73 | | 198 | | 142 | |
| 房地產-住宅抵押貸款 | 218 | | 26 | | 25 | | | 258 | | 35 | | 34 | |
| 房屋淨值貸款 | 569 | | 38 | | 33 | | | 630 | | 41 | | 37 | |
| 消費直接貸款 | 201 | | 3 | | 3 | | | 212 | | 3 | | 3 | |
| 信用卡 | 328 | | 2 | | 2 | | | 356 | | 2 | | 2 | |
| 消費者間接貸款 | 23 | | 1 | | 1 | | | 861 | | 15 | | 11 | |
| 消費貸款總額 | 1,339 | | 70 | | 64 | | | 2,317 | | 96 | | 87 | |
| 不良TDR總數 | 1,377 | | 212 | | 146 | | | 2,390 | | 294 | | 229 | |
上一年度應計項目：(a) | | | | | | | |
| 工商業 | 7 | | 49 | | 26 | | | 3 | | 5 | | — | |
| 商業地產 | | | | | | | |
| 商業抵押貸款 | 1 | | — | | — | | | — | | — | | — | |
| 商業房地產貸款總額 | 1 | | — | | — | | | — | | — | | — | |
| 商業貸款總額 | 8 | | 49 | | 26 | | | 3 | | 5 | | — | |
| 房地產-住宅抵押貸款 | 464 | | 39 | | 34 | | | 485 | | 37 | | 31 | |
| 房屋淨值貸款 | 1,648 | | 100 | | 78 | | | 1,781 | | 106 | | 83 | |
| 消費直接貸款 | 206 | | 5 | | 3 | | | 163 | | 4 | | 3 | |
| 信用卡 | 564 | | 4 | | 1 | | | 536 | | 3 | | 1 | |
| 消費者間接貸款 | 150 | | 16 | | 8 | | | 775 | | 29 | | 16 | |
| 消費貸款總額 | 3,032 | | 164 | | 124 | | | 3,740 | | 179 | | 134 | |
| 上年應計TDR合計 | 3,040 | | 163 | | 124 | | | 3,743 | | 184 | | 134 | |
| 總TDR | 4,417 | | $ | 375 | | $ | 270 | | | 6,133 | | $ | 478 | | $ | 363 | |
| | | | | | | |
(a)所有在2021年1月1日和2020年1月1日之前重組的TDR都將全部累算。
當本金和利息的支付被視為違約時，商業貸款TDR被視為違約90逾期幾天。消費貸款TDR在本金和利息支付超過以下金額時被視為違約60逾期幾天。在截至2021年9月30日的三個月裏，有二商業貸款TDR和33 消費貸款TDR，總記錄投資為$2在2020年內，在修改導致TDR狀態後，有100萬人經歷了付款違約。在截至2020年9月30日的三個月裏，不是商業貸款TDR和33消費貸款TDR，總記錄投資為$12019年期間，在修改導致TDR狀態後出現付款違約的100萬人。
在截至2021年9月30日的9個月裏，有五商業貸款TDR和98消費貸款TDR，總記錄投資為$4在2020年內，在修改導致TDR狀態後，有100萬人經歷了付款違約。在截至2020年9月30日的9個月中，不是商業貸款TDR和160消費貸款TDR，總記錄投資為$42019年期間，在修改導致TDR狀態後出現付款違約的100萬人。
資產負債表外風險敞口的信貸損失責任
與無資金支持的貸款有關的承諾(如信用證和無資金支持的貸款承諾)以及某些財務擔保所固有的信貸損失的責任計入資產負債表上的“應計費用和其他負債”。
表外風險敞口信用損失負債變動情況摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月， |
| 百萬美元 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 |
| 上期末餘額 | $ | 152 | | $ | 198 | | $ | 197 | | $ | 68 | |
| 上期末或有擔保信用損失的責任 | — | | — | | — | | 7 | |
會計原則變更的累積效應(A)、(B) | — | | — | | — | | 66 | |
| 期初餘額 | 152 | | 198 | | 197 | | 141 | |
| 表外敞口損失撥備(貸方) | — | | 10 | | (45) | | 67 | |
| 期末餘額 | $ | 152 | | $ | 208 | | $ | 152 | | $ | 208 | |
| | | | |
(a)會計原則變化的累積影響與2020年1月1日採用ASU 2016-13有關。
(b)截至2020年9月30日的9個月，不含金額ES$4300萬美元與其他金融資產的撥備有關。
5.公允價值計量
根據公認會計原則，關鍵資本以公允價值計量某些資產和負債。公允價值被定義為在我們的主要市場的市場參與者之間有序交易出售資產或轉移負債的價格。有關我們確定公允價值的會計政策的更多信息，請參見2020年10-K表格“公允價值計量”標題下的附註6(“公允價值計量”)和附註1(“重要會計政策摘要”)。
資產和負債按公允價值經常性計量
根據公認會計原則，某些資產和負債按公允價值按經常性基礎計量。有關用於衡量經常性按公允價值報告的資產和負債類別的估值技術以及估值層次結構中每類資產和負債的分類的更多信息，請參閲附註6(我們2020年的10-K表格中的“公允價值計量”)。下表顯示了截至2021年9月30日和2020年12月31日的這些資產和負債。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | 2020年12月31日 |
| 1級 | 2級 | 3級 | 總計 | 1級 | 2級 | 3級 | 總計 |
| 百萬美元 |
| 按經常性基礎計量的資產 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 交易賬户資產： | | | | | | | | |
| 美國財政部、機構和公司 | — | | $ | 747 | | — | | $ | 747 | | — | | $ | 633 | | — | | $ | 633 | |
| 州和政治分區 | — | | 91 | | — | | 91 | | — | | 24 | | — | | 24 | |
| | | | | | | | |
| 其他抵押貸款支持證券 | — | | 21 | | — | | 21 | | — | | 47 | | — | | 47 | |
| 其他有價證券 | $ | 17 | | 13 | | — | | 30 | | — | | 13 | | — | | 13 | |
| 交易賬户證券總額 | 17 | | 872 | | — | | 889 | | — | | 717 | | — | | 717 | |
| 商業貸款 | — | | 13 | | — | | 13 | | — | | 18 | | — | | 18 | |
| 交易賬户總資產 | 17 | | 885 | | — | | 902 | | — | | 735 | | — | | 735 | |
| 可供出售的證券： | | | | | | | | |
| 美國財政部、機構和公司 | — | | 8,938 | | — | | 8,938 | | — | | 1,000 | | — | | 1,000 | |
| 州和政治分區 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 機構住宅抵押貸款債券 | — | | 16,104 | | — | | 16,104 | | — | | 14,273 | | — | | 14,273 | |
| 機構住房抵押貸款支持證券 | — | | 5,408 | | — | | 5,408 | | — | | 2,164 | | — | | 2,164 | |
| 機構商業抵押貸款支持證券 | — | | 10,121 | | — | | 10,121 | | — | | 10,106 | | — | | 10,106 | |
| 其他有價證券 | — | | 1 | | $ | 22 | | 23 | | — | | — | | $ | 13 | | 13 | |
| 可供出售的證券總額 | — | | 40,572 | | 22 | | 40,594 | | — | | 27,543 | | 13 | | 27,556 | |
| 其他投資： | | | | | | | | |
| 本金投資： | | | | | | | | |
| 直接 | — | | — | | 1 | | 1 | | — | | — | | 1 | | 1 | |
間接(以資產淨值衡量)(a) | — | | — | | — | | 48 | | — | | — | | — | | 53 | |
| 本金投資總額 | — | | — | | 1 | | 49 | | — | | — | | 1 | | 54 | |
| 股權投資： | | | | | | | | |
| 直接 | — | | — | | 9 | | 9 | | — | | — | | 13 | | 13 | |
直接(以資產淨值測量)(a) | — | | — | | — | | 16 | | — | | — | | — | | 7 | |
間接(以資產淨值衡量)(a) | — | | — | | — | | 6 | | — | | — | | — | | 7 | |
| 股權投資總額 | — | | — | | 9 | | 31 | | — | | — | | 13 | | 27 | |
| 其他投資總額 | — | | — | | 10 | | 80 | | — | | — | | 14 | | 81 | |
| 貸款，扣除非勞動收入後的淨額(住宅) | — | | — | | 10 | | 10 | | — | | — | | 11 | | 11 | |
| 持有待售貸款(住宅) | — | | 237 | | — | | 237 | | — | | 264 | | — | | 264 | |
| 衍生資產： | | | | | | | | |
| 利率 | — | | 920 | | 34 | | 954 | | — | | 1,528 | | 56 | | 1,584 | |
| 外匯 | 65 | | 15 | | — | | 80 | | $ | 78 | | 31 | | — | | 109 | |
| 商品 | — | | 1,799 | | — | | 1,799 | | — | | 424 | | 2 | | 426 | |
| 信用 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1 | | 1 | |
| 其他 | — | | 16 | | 6 | | 22 | | — | | 26 | | 32 | | 58 | |
| 衍生資產 | 65 | | 2,750 | | 40 | | 2,855 | | 78 | | 2,009 | | 91 | | 2,178 | |
淨值調整(b) | — | | — | | — | | (302) | | — | | — | | — | | (380) | |
| 衍生資產總額 | 65 | | 2,750 | | 40 | | 2,553 | | 78 | | 2,009 | | 91 | | 1,798 | |
| 應計收益和其他資產 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 按公允價值經常性計算的總資產 | $ | 82 | | $ | 44,444 | | $ | 82 | | $ | 44,376 | | $ | 78 | | $ | 30,551 | | $ | 129 | | $ | 30,445 | |
| 按經常性基礎計量的負債 | | | | | | | | |
| 鈔票和其他短期借款： | | | | | | | | |
| 空頭頭寸 | $ | 212 | | $ | 555 | | — | | $ | 767 | | $ | 256 | | $ | 503 | | — | | $ | 759 | |
| 衍生負債： | | | | | | | | |
| 利率 | — | | 273 | | — | | 273 | | — | | 288 | | — | | 288 | |
| 外匯 | 60 | | 15 | | — | | 75 | | 72 | | 31 | | — | | 103 | |
| 商品 | — | | 1,805 | | — | | 1,805 | | — | | 408 | | — | | 408 | |
| 信用 | — | | 1 | | $ | 6 | | 7 | | — | | — | | $ | 11 | | 11 | |
| 其他 | — | | 11 | | — | | 11 | | — | | 16 | | — | | 16 | |
| 衍生負債 | 60 | | 2,105 | | 6 | | 2,171 | | 72 | | 743 | | 11 | | 826 | |
淨值調整(b) | — | | — | | — | | (1,911) | | — | | — | | — | | (675) | |
| 衍生負債總額 | 60 | | 2,105 | | 6 | | 260 | | 72 | | 743 | | 11 | | 151 | |
| | | | | | | | |
| 按公允價值計算的經常性負債總額 | $ | 272 | | $ | 2,660 | | $ | 6 | | $ | 1,027 | | $ | 328 | | $ | 1,246 | | $ | 11 | | $ | 910 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
(a)使用每股資產淨值(或其等值)實際權宜之計以公允價值計量的某些投資並未歸類於公允價值層次。此表中列示的公允價值金額旨在允許將公允價值層次結構與合併資產負債表中列示的金額進行協調。
(b)淨額調整是指根據適用的會計準則將我們的衍生資產和負債從毛基轉換為淨基數所記錄的金額。淨額基準考慮了雙邊抵押品和總淨額結算協議的影響，這些協議允許我們以淨額基準結算與單一交易對手的所有衍生品合約，並用相關的現金抵押品抵消淨衍生品頭寸。衍生品資產和負債總額包括這些淨額調整。
下表列出了我們在2021年9月30日的直接和間接本金投資和相關無資金承諾的公允價值，以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月提供的財務支持。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 提供資金支持 |
| | | | | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| | 2021年9月30日 | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 百萬美元 | 公平 價值 | 資金不足 承付款 | | 資金支持 承付款 | 資金支持 其他 | | 資金支持 承付款 | 資金支持 其他 | | 資金支持 承付款 | 資金支持 其他 | | 資金支持 承付款 | 資金支持 其他 |
| 投資類型 | | | | | | | | | | | | | | |
| 直接投資 | $ | 1 | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | |
間接投資(按資產淨值計算)(a) | 48 | | $ | 13 | | | $ | — | | — | | | 1 | | — | | | $ | 4 | | — | | | $ | 1 | | — | |
| 總計 | $ | 49 | | $ | 13 | | | $ | — | | — | | | 1 | | — | | | $ | 4 | | — | | | $ | 1 | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
(一)我們的間接投資包括收購基金、創業投資基金和基金的基金。這些投資通常是不可贖回的。相反，分配是通過清算基金的基礎投資而獲得的。對上述任何一隻基金的投資通常只有在獲得該基金普通合夥人的批准後才能出售。截至2021年9月30日，尚未向Key通報標的投資的重大清算。為我們對這些投資的資本承諾提供資金的目的是允許基金進行額外的後續投資，並支付基金費用，直到基金解散。我們和基金的所有其他投資者有義務根據我們和他們各自的持股百分比為我們對基金的資本承諾提供全額資金，如適用的有限合夥協議中所述。
第3級公允價值計量的變化
下表顯示了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月，我們的3級金融工具的公允價值變化的組成部分，這些公允價值是在公允價值的經常性基礎上計量的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 期初餘額 | 計入其他全面收益的損益 | 計入年度收益的損益 | 購買 | 銷售額 | 聚落 | 轉接其他 | 轉入3級 | 轉出級別3 | 期末餘額 | 未實現收益(虧損)計入收益 |
| 截至2021年9月30日的9個月 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的證券 | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他有價證券 | $ | 13 | | $ | 9 | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | | $ | 22 | | — | |
| 其他投資 | | | | | | | | | | | | | | |
| 本金投資 | | | | | | | | | | | | | | |
直接(a) | 1 | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | | 1 | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 股權投資 | | | | | | | | | | | | | | |
直接 (a) | 13 | | — | | $ | (1) | | | — | | — | | — | | — | | — | | | $ | (3) | | | 9 | | $ | (1) | |
| 持有待售貸款(住宅) | — | | — | | — | | | — | | $ | (1) | | — | | $ | 1 | | — | | | — | | | — | | — | |
| 貸款，扣除非勞動收入後的淨額(住宅) | 11 | | — | | — | | | — | | (2) | | — | | 1 | | — | | | — | | | 10 | | — | |
衍生工具(b) | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率 | 56 | | — | | (20) | | (c) | $ | 1 | | (7) | | — | | — | | $ | 21 | | (d) | (17) | | (d) | 34 | | — | |
| 信用 | (10) | | — | | 4 | | (c) | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | | (6) | | — | |
其他(e) | 32 | | — | | (3) | | (c) | — | | — | | — | | (23) | | — | | | — | | | 6 | | — | |
| 截至2021年9月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的證券 | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他有價證券 | $ | 22 | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | | $ | 22 | | — | |
| 其他投資 | | | | | | | | | | | | | | |
| 本金投資 | | | | | | | | | | | | | | |
直接(a) | 1 | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | | 1 | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 股權投資 | | | | | | | | | | | | | | |
直接(a) | 9 | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | | 9 | | — | |
| 持有待售貸款(住宅) | — | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | | — | | — | |
| 貸款，扣除非勞動收入後的淨額(住宅) | 11 | | — | | — | | | — | | (1) | | — | | — | | — | | | — | | | 10 | | — | |
衍生工具(b) | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率 | 35 | | — | | $ | (5) | | (c) | $ | 1 | | $ | (1) | | — | | — | | $ | 9 | | (d) | $ | (5) | | (d) | 34 | | — | |
| 信用 | (5) | | — | | — | | | (1) | | — | | — | | — | | — | | | | | (6) | | — | |
其他(e) | 13 | | — | | — | | (c) | — | | — | | — | | $ | (7) | | — | | | — | | | 6 | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 期初餘額 | 計入其他全面收益的損益 | 收益(虧損)包含在收益中 | 購買 | 銷售額 | 聚落 | 轉接其他 | 轉入3級 | 轉出級別3 | 期末餘額 | 未實現收益(虧損)計入收益 |
| 截至2020年9月30日的9個月 | | | | | | | | | | | | | | |
| 交易賬户資產 | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他抵押貸款支持證券 | — | | — | | — | | | — | | $ | (9) | | — | | — | | $ | 36 | | | — | | | $ | 27 | | — | |
| 可供出售的證券 | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他有價證券 | $ | 11 | | $ | 1 | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | | 12 | | — | |
| 其他投資 | | | | | | | | | | | | | | |
| 本金投資 | | | | | | | | | | | | | | |
直接 (a) | 1 | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | | 1 | | — | |
| 股權投資 | | | | | | | | | | | | | | |
直接 (a) | 12 | | — | | $ | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | | 12 | | — | |
| 持有待售貸款(住宅) | — | | — | | — | | | — | | (10) | | — | | $ | 11 | | — | | | — | | | 1 | | — | |
| 貸款，扣除非勞動收入後的淨額(住宅) | 4 | | — | | — | | | — | | (2) | | — | | 6 | | — | | | — | | | 8 | | — | |
衍生工具(b) | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率 | 22 | | — | | $ | 18 | | (c) | $ | 14 | | (5) | | — | | — | | $ | 98 | | (d) | $ | (66) | | (d) | 81 | | — | |
| 信用 | (8) | | — | | (6) | | (c) | $ | 1 | | | — | | — | | — | | | | | (13) | | — | |
其他(e) | 5 | | — | | — | | | — | | — | | — | | 39 | | — | | | — | | | 44 | | — | |
| 截至2020年9月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | | | |
| 交易賬户資產 | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他抵押貸款支持證券 | $ | 36 | | — | | — | | | — | | $ | (9) | | $ | — | | — | | $ | — | | | — | | | $ | 27 | | $ | — | |
| 可供出售的證券 | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他有價證券 | 12 | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | | 12 | | — | |
| 其他投資 | | | | | | | | | | | | | | |
| 本金投資 | | | | | | | | | | | | | | |
直接 (a) | 1 | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | | 1 | | — | |
| 股權投資 | | | | | | | | | | | | | | |
直接 (a) | 12 | | | $ | — | | | | | | | | | | | 12 | | — | |
| 持有待售貸款(住宅) | — | | — | | — | | | — | | $ | — | | — | | $ | 1 | | — | | | — | | | 1 | | — | |
| 貸款，扣除非勞動收入後的淨額(住宅) | 5 | | — | | — | | | — | | — | | — | | 3 | | — | | | — | | | 8 | | — | |
衍生工具(b) | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率 | 52 | | | $ | (3) | | (c) | $ | 2 | | $ | (4) | | | | $ | 36 | | (d) | $ | (2) | | (d) | 81 | | |
| 信用 | (17) | | — | | 4 | | (c) | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | | (13) | | — | |
其他(e) | 46 | | — | | 5 | | | — | | | — | | (7) | | — | | | | | 44 | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
(a)本金投資和其他股權投資的已實現和未實現損益在損益表的“其他收益”中列報。
(b)金額代表3級衍生資產減去3級衍生負債。
(c)衍生工具的已實現和未實現損益在損益表上的“公司服務收入”和“其他收入”中報告。
(d)以前被歸類為2級的某些儀器被轉移到3級，因為3級不可觀測的輸入變得重要。之前被歸類為第三級的某些衍生品被轉移到第二級，因為第三級不可觀察到的輸入變得不那麼重要了。
(e)金額代表3級利率鎖定承諾。
非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債
根據公認會計原則，某些資產和負債在非經常性基礎上按公允價值計量。對公允價值的調整通常是由於應用會計準則，要求資產和負債按成本或公允價值中較低的一個記錄，或評估減值。有關用於計量按公允價值在非經常性基礎上計量的資產和負債類別的估值技術的更多信息，請參閲附註6(我們2020年的10-K表格中的“公允價值計量”)。有幾個人不是在2021年9月30日和2020年12月31日按公允價值非經常性基礎計量的負債。
下表列出了我們在2021年9月30日和2020年12月31日按公允價值在非經常性基礎上計量的資產：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 百萬美元 | 1級 | 二級 | 3級 | 總計 | | 1級 | 二級 | 3級 | 總計 |
| 按非經常性基礎計量的資產 | | | | | | | | | |
| 抵押品依賴型貸款 | — | | — | | $ | 5 | | $ | 5 | | | — | | — | | $ | 108 | | $ | 108 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 應計收益和其他資產 | — | | — | | 74 | | 74 | | | — | | $ | — | | 56 | | 56 | |
| 按公允價值計算的非經常性總資產 | — | | — | | $ | 79 | | $ | 79 | | | — | | — | | $ | 164 | | $ | 164 | |
| | | | | | | | | |
我們還有其他股權證券投資，其公允價值不容易確定，不符合使用每股資產淨值衡量投資的實際權宜之計。由於可觀察到的有序交易，我們選擇以成本減去減值加上或減去調整來衡量這些證券。當有證據表明投資的預期公允價值已降至低於記錄成本時，計入減值。在每個報告期，我們都會評估這些投資是否繼續符合這一衡量標準。截至2021年9月30日和2020年12月31日，該方法下股權投資的賬面價值為$168百萬美元和$171分別為百萬美元。不是截至2021年9月30日的三個月錄得減值。
關於第3級公允價值計量的量化信息
用於對我們的材料級別3進行公允評估的重要不可觀察輸入的範圍和加權平均值
2021年9月30日和2020年12月31日的經常性和非經常性資產，以及估值
下表顯示了使用的技術：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3級資產(負債)： | 估值： 技術 | 意義重大 無法觀察到的輸入 | 範圍(加權平均)(B)、(C) |
美元 以百萬計 | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 |
| 反覆出現 | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
可供出售的證券： | | | | | | |
其他有價證券 | $ | 22 | | 13 | | 貼現現金流 | 貼現率 | 不適用(16.61%) | 不適用(15.09%) |
| | | | 適銷性折扣 | 不適用(30.00%) | 不適用(30.00%) |
| | | | 波動率因子 | 不適用(55.00%) | 不適用(44.00%) |
其他投資：(a) | | | | | | |
股權投資 | | | | | | |
直接 | 9 | | 13 | | 貼現現金流 | 貼現率 | **不適用(*N/A)14.15%) | 13.90 - 17.04% (15.47%) |
| | | | 適銷性折扣 | 不適用 | 不適用(30.00%) |
| | | | 波動率因子 | 不適用 | 不適用(52.00%) |
| | | | | | |
貸款，扣除非勞動收入後的淨額(住宅) | 10 | | 11 | | 市場可比定價 | 可比性因素 | 64.50 - 97.30% (94.13%) | 64.50-99.04% (94.17%) |
衍生工具： | | | | | | |
利率 | 34 | | 56 | | 貼現現金流 | 違約概率 | .02 - 100% (16.60%) | .02 - 100% (7.90%) |
| | | | 內部風險評級 | 1 - 19 (15.133) | 1 - 19 (9.675) |
| | | | 違約造成的損失 | 0 - 1 (.500) | 0 - 1 (.483) |
信貸(資產) | — | | 1 | | 貼現現金流 | 違約概率 | .02 - 100% (3.10%) | .02 - 100% (4.70%) |
| | | | 內部風險評級 | 1 - 19 (9.024) | 1 - 19 (10.478) |
| | | | 違約造成的損失 | 0 - 1 (.498) | 0 - 1 (.490) |
信用(負債) | (6) | | (11) | | 貼現現金流 | 違約概率 | .02 - 100% (14.91%) | .02 - 100% (15.45%) |
| | | | 內部風險評級 | 1 - 19 (8.197) | 1 - 19 (8.555) |
| | | | 違約造成的損失 | 0 - 1 (.422) | 0 - 1 (.431) |
其他(d) | 6 | | 32 | | 貼現現金流 | 貸款結算率 | 5.90 - 99.70% (85.17%) | 36.95 - 99.68% (77.51%) |
| 非複發性 | | | | | | |
| 抵押品依賴型貸款 | 5 | | 108 | | 抵押品的公允價值 | 貼現率 | 0 - 0.00% (0.00%) | 0 - 100.00% (36.00%) |
| | | | | | |
| | | | | | |
應計收入和其他資產： | | | | | | |
| | | | | | |
奧利奧和其他3級資產(e) | 12 | | 16 | | 評估值 | 評估值 | N/M | N/M |
| | | | | | |
(a)本表不包括直接投資，因為2021年9月30日和2020年12月31日的餘額微不足道(低於$1百萬)。
(b)重大不可觀察投入的加權平均值是使用相對於公允價值的加權來計算的。
(c)對於沒有量程的不可觀測的重要輸入，只報告一個數字來表示所使用的單個量化因子。
(d)金額代表利率鎖定承諾。
(e)不包括$62300萬美元和300萬美元40分別與2021年9月30日和2020年12月31日的維修資產有關的百萬美元。請參閲附註8(“抵押服務資產”)，瞭解與這些資產有關的重大不可觀察的輸入。
金融工具的公允價值披露
下表顯示了歸因於我們的金融工具的公允價值層次結構中的水平以及2021年9月30日和2020年12月31日的相關賬面金額。資產和負債進一步按計量類別進行安排。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 |
| | | 公允價值 |
| 百萬美元 | 攜帶 金額 | 1級 | 2級 | 3級 | 測量的 在NAV | 網目 調整，調整 | | 總計 |
| 資產(按計量類別) | | | | | | | | |
| 公允價值-淨收入 | | | | | | | | |
交易賬户資產(b) | $ | 902 | | $ | 17 | | $ | 885 | | — | | — | | — | | | $ | 902 | |
其他投資(b) | 607 | | — | | — | | $ | 537 | | $ | 70 | | — | | | 607 | |
貸款，扣除非勞動收入後的淨額(住宅)(d) | 10 | | — | | — | | 10 | | — | | — | | | 10 | |
持有待售貸款(住宅)(b) | 237 | | — | | 237 | | — | | — | | — | | | 237 | |
衍生資產-交易(b) | 2,469 | | 65 | | 2,739 | | 7 | | — | | $ | (342) | | (f) | 2,469 | |
| 公允價值(簡寫為OCI) | | | | | | | | |
可供出售的證券(b) | 40,594 | | — | | 40,572 | | 22 | | — | | — | | | 40,594 | |
衍生資產--套期保值(B)(G) | 84 | | — | | 45 | | — | | — | | 39 | | (f) | 84 | |
| 攤銷成本 | | | | | | | | |
持有至到期證券(c) | 8,423 | | — | | 8,664 | | — | | — | | — | | | 8,664 | |
貸款，扣除非勞動收入後的淨額(d) | 97,515 | | — | | — | | 97,435 | | — | | — | | | 97,435 | |
持有待售貸款(b) | 1,568 | | — | | — | | 1,568 | | — | | — | | | 1,568 | |
| 其他 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
現金和其他短期投資(a) | 20,371 | | 20,371 | | — | | — | | — | | — | | | 20,371 | |
| 負債(按計量類別) | | | | | | | | |
| 公允價值-淨收入 | | | | | | | | |
衍生工具負債--交易(b) | $ | 249 | | $ | 60 | | $ | 2,093 | | $ | 7 | | — | | $ | (1,911) | | (f) | $ | 249 | |
| 公允價值(簡寫為OCI) | | | | | | | | |
衍生負債--套期保值(B)(G) | 11 | | — | | 11 | | — | | — | | — | | (f) | 11 | |
| 攤銷成本 | | | | | | | | |
定期存款(e) | 4,205 | | — | | 4,214 | | — | | — | | — | | | 4,214 | |
短期借款(a) | 995 | | 212 | | 783 | | — | | — | | — | | | 995 | |
長期債務(e) | 13,165 | | 13,076 | | 716 | | — | | — | | — | | | 13,792 | |
| 其他 | | | | | | | | |
未註明到期日的存款 (a) | 147,726 | | — | | 147,726 | | — | | — | | — | | | 147,726 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| | | 公允價值 |
| 百萬美元 | 攜帶 金額 | 1級 | 2級 | 3級 | 測量的 在NAV | 網目 調整，調整 | | 總計 |
| 資產(按計量類別) | | | | | | | | |
| 公允價值-淨收入 | | | | | | | | |
交易賬户資產(b) | $ | 735 | | — | | $ | 735 | | — | | — | | — | | | $ | 735 | |
其他投資(b) | 621 | | — | | — | | $ | 555 | | $ | 66 | | — | | | 621 | |
貸款，扣除非勞動收入後的淨額(住宅)(d) | 11 | | — | | — | | 11 | | — | | — | | | 11 | |
持有待售貸款(住宅)(b) | 264 | | — | | 264 | | — | | — | | — | | | 264 | |
衍生資產-交易(b) | 1,676 | | $ | 78 | | 1,939 | | 91 | | — | | $ | (433) | | (f) | 1,675 | |
| 公允價值(簡寫為OCI) | | | | | | | | |
可供出售的證券(b) | 27,556 | | — | | 27,543 | | 13 | | — | | — | | | 27,556 | |
衍生資產--套期保值(B)(G) | 123 | | — | | 70 | | — | | — | | 53 | | (f) | 123 | |
| 攤銷成本 | | | | | | | | |
持有至到期證券(c) | 7,595 | | — | | 8,023 | | — | | — | | — | | | 8,023 | |
貸款，扣除非勞動收入後的淨額(d) | 99,548 | | — | | — | | 98,946 | | — | | — | | | 98,946 | |
持有待售貸款(b) | 1,319 | | — | | — | | 1,319 | | — | | — | | | 1,319 | |
| 其他 | | | | | | | | |
短期投資--美國國庫券(b) | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | |
現金和其他短期投資(a) | 17,285 | | 17,285 | | — | | — | | — | | — | | | 17,285 | |
| 負債(按計量類別) | | | | | | | | |
| 公允價值-淨收入 | | | | | | | | |
衍生工具負債--交易(b) | $ | 154 | | $ | 72 | | $ | 746 | | $ | 11 | | — | | $ | (675) | | (f) | $ | 154 | |
| 公允價值(簡寫為OCI) | | | | | | | | |
衍生負債--套期保值(B)(G) | (3) | | — | | (3) | | — | | — | | — | | (f) | (3) | |
| 攤銷成本 | | | | | | | | |
定期存款(e) | 5,743 | | — | | 5,765 | | — | | — | | — | | | 5,765 | |
短期借款(a) | 979 | | 256 | | 723 | | — | | — | | — | | | 979 | |
長期債務(e) | 13,709 | | 13,925 | | 734 | | — | | — | | — | | | 14,659 | |
| 其他 | | | | | | | | |
未註明到期日的存款 (a) | 129,539 | | — | | 129,539 | | — | | — | | — | | | 129,539 | |
估值方法和假設
(a)公允價值等於或近似於賬面價值。沒有規定期限的存款的公允價值不考慮歸屬於核心存款無形資產的價值。
(b)與我們計量這些資產和負債的公允價值方法有關的信息包含在我們的2020 Form 10-K附註6(“公允價值計量”)中題為“估值技術的定性披露”和“按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債”的章節。按成本法核算的投資(或某些股權投資的成本減去減值，經可觀察到的價格變動調整後)被歸類為3級資產。這些投資在公開市場上交易不活躍，因為這類投資的銷售很少。若投資被視為非暫時性(或由於同一發行人就符合成本減值計量選擇資格的股權投資進行了可觀察到的有序交易)，則按成本計入的投資的賬面價值將根據價值下降進行調整。這些調整包括在損益表的“其他收入”中。
(c)持有至到期證券的公允價值是通過使用基於證券特定細節以及相關行業和經濟因素的模型來確定的。這些輸入中最重要的是報價市場價格、相關基準證券的利差和某些提前還款假設。我們審查從模型得出的估值，以確保它們是合理的，並與二級市場上交易的類似證券的價值一致。
(d)貸款的公允價值以預期現金流的現值為基礎。預計的現金流以貸款的合同條款為基礎，根據提前還款進行調整，並根據現金流的相對風險使用貼現率，同時考慮到貸款類型、貸款期限、流動性風險、服務成本以及所需的債務和資本回報。此外，對某些貸款應用遞增流動性貼現，以類似經濟條件期間貸款的歷史銷售為基準。貸款的公允價值包括租賃融資應收賬款。
(e)定期存款和長期債務的公允價值基於利用相關市場投入的貼現現金流。
(f)淨額調整是指根據適用的會計準則將我們的衍生資產和負債從毛基轉換為淨基數所記錄的金額。淨額基準考慮了雙邊抵押品和總淨額結算協議的影響，這些協議允許我們以淨額基準結算與單一交易對手的所有衍生品合約，並用相關的現金抵押品抵消淨衍生品頭寸。衍生品資產和負債總額包括這些淨額調整。
(g)衍生資產-套期保值和衍生負債-套期保值包括現金流和公允價值套期保值。有關我們的現金流量和公允價值套期保值會計政策的更多信息，請從2020年10-K表格第114頁開始，在附註1(“1.重要會計政策摘要”)的“衍生工具和套期保值”標題下提供。
停產資產-教育貸款業務.*我們的停產資產包括政府擔保的和私人教育貸款，這些貸款來自我們的教育貸款業務，該業務於2009年9月停產。本投資組合包括按賬面價值記錄並有適當估值儲備的貸款，以及按公允價值記錄在投資組合中的貸款。所有這些貸款均不包括在上表中，如下所示：
•扣除津貼後賬面價值為$的貸款602百萬(美元)518按公允價值計算)2021年9月30日，和$674百萬(美元)567按公允價值計算)2020年12月31日；
•公允價值為#美元的組合貸款22021年9月30日為百萬美元，2截至2020年12月31日，為100萬。
這些貸款和證券被歸類為3級，因為我們在確定公允價值時依賴不可觀察的投入，因為沒有可觀察到的市場數據。
6.證券
可供出售的證券和持有至到期證券的攤銷成本、未實現損益和近似公允價值如下表所示。未實現損益總額代表資產負債表上證券截至所示日期的攤餘成本和公允價值之間的差額。因此，這些損益的金額在未來可能會隨着市場狀況的變化而變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 百萬美元 | 攤銷 成本(a) | | 未實現毛利 | 未實現虧損總額 | 公平 價值 | | 攤銷 成本(b) | 未實現毛利 | 未實現虧損總額 | 公平 價值 |
| 可供出售的證券 | | | | | | | | | | |
| 美國財政部、機構和公司 | $ | 8,960 | | | — | | $ | 22 | | $ | 8,938 | | | $ | 1,000 | | — | | — | | $ | 1,000 | |
| | | | | | | | | | |
機構住宅抵押貸款債券 | 16,143 | | | $ | 168 | | 207 | | 16,104 | | | 14,001 | | $ | 297 | | $ | 25 | | 14,273 | |
| 機構住房抵押貸款支持證券 | 5,409 | | | 51 | | 52 | | 5,408 | | | 2,094 | | 70 | | — | | 2,164 | |
| 機構商業抵押貸款支持證券 | 10,141 | | | 253 | | 273 | | 10,121 | | | 9,707 | | 432 | | 33 | | 10,106 | |
| 其他有價證券 | 8 | | | 15 | | | 23 | | | 8 | | 5 | | — | | 13 | |
| 可供出售的證券總額 | $ | 40,661 | | | $ | 487 | | $ | 554 | | $ | 40,594 | | | $ | 26,810 | | $ | 804 | | $ | 58 | | $ | 27,556 | |
| 持有至到期證券 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
機構住宅抵押貸款債券 | $ | 2,485 | | | $ | 69 | | — | | $ | 2,554 | | | $ | 3,775 | | $ | 124 | | — | | $ | 3,899 | |
| 機構住房抵押貸款支持證券 | 184 | | | 7 | | — | | 191 | | | 271 | | 14 | | — | | 285 | |
| 機構商業抵押貸款支持證券 | 2,901 | | | 165 | | — | | 3,066 | | | 3,515 | | 290 | | — | | 3,805 | |
資產支持證券(c) | 2,837 | | | — | | — | | 2,837 | | | 19 | | — | | — | | 19 | |
| 其他有價證券 | 16 | | | — | | — | | 16 | | | 15 | | — | | — | | 15 | |
| 持有至到期證券總額 | $ | 8,423 | | | $ | 241 | | — | | $ | 8,664 | | | $ | 7,595 | | $ | 428 | | $ | — | | $ | 8,023 | |
| | | | | | | | | | |
(a)攤銷成本金額不包括應計利息T計入資產負債表其他資產內的應收賬款。截至2021年9月30日，可供出售證券和持有至到期證券的應計利息總額為1美元。53百萬美元和$15分別為百萬美元。
(b)攤銷成本金額不包括應計利息T計入資產負債表其他資產內的應收賬款。截至2020年12月31日，可供出售證券和持有至到期證券的應計利息總額為1美元。421000萬美元，$151000萬美元，分別為。
(c)包括$2.8截至2021年9月30日，1000億美元的證券與從以出售的間接汽車貸款為抵押的證券化公司購買優先票據有關。
下表彙總了截至2021年9月30日和2020年12月31日未實現虧損頭寸中尚未記錄信貸損失撥備的證券。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未實現虧損持續期 | | | |
| | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| 百萬美元 | 公平 價值 | 毛收入 未實現 損失 | | 公平 價值 | 毛收入 未實現 損失 | | 公平 價值 | 毛收入 未實現 損失 |
| 2021年9月30日 | | | | | | | | |
可供出售的證券： | | | | | | | | |
美國財政部、機構和公司 | $ | 8,938 | | $ | 22 | | | — | | — | | | $ | 8,938 | | $ | 22 | |
| | | | | | | | |
機構住宅抵押貸款債券 | 7,647 | | 150 | | | $ | 868 | | $ | 57 | | | 8,515 | | 207 | |
機構住房抵押貸款支持證券 | 3,619 | | 52 | | | 6 | | — | | (a) | 3,625 | | 52 | |
機構商業抵押貸款支持證券 | 4,219 | | 215 | | | 1,093 | | 58 | | | 5,312 | | 273 | |
| | | | | | | | |
持有至到期證券： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
資產支持證券 | 1 | | — | | (a) | 1 | | — | | | 2 | | — | |
其他有價證券 | 8,460 | | — | | (a) | — | | — | | (a) | 8,460 | | — | |
| 未實現虧損的證券總額 | $ | 32,884 | | $ | 439 | | | $ | 1,968 | | $ | 115 | | | $ | 34,852 | | $ | 554 | |
| 2020年12月31日 | | | | | | | | |
可供出售的證券： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 機構住宅抵押貸款債券 | $ | 2,110 | | $ | 25 | | | — | | — | | | $ | 2,110 | | $ | 25 | |
機構住房抵押貸款支持證券 | 6 | | — | | (b) | $ | 5 | | — | | (b) | 11 | | — | |
| 機構商業抵押貸款支持證券 | 2,709 | | 33 | | | — | | — | | | 2,709 | | 33 | |
| | | | | | | | |
持有至到期證券： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 機構住宅抵押貸款債券 | — | | — | | | 24 | | — | | (b) | 24 | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他有價證券 | 5 | | — | | (b) | — | | — | | | 5 | | — | |
| 未實現虧損的證券總額 | $ | 4,830 | | $ | 58 | | | $ | 29 | | — | | | $ | 4,859 | | $ | 58 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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(a)截至2021年9月30日，未實現虧損總額不到$1虧損期限在12個月以下的資產支持證券和其他持有至到期的證券，以及虧損期限在12個月或更長的資產支持證券。截至2021年9月30日，未實現虧損總額不到$1可供出售的機構住宅抵押貸款支持證券(機構住宅抵押貸款支持證券)虧損期限超過12個月。
(b)截至2020年12月31日，未實現虧損總額不到$1可供出售的機構住宅抵押貸款支持證券(損失期少於12個月且低於$)1持有至到期的其他損失期限在12個月以下的證券為100萬美元。截至2020年12月31日，未實現虧損總額不到$1可供出售的機構住宅抵押貸款支持證券，其損失期限大於或超過12個月且低於$1機構住宅抵押貸款債券持有至到期日，損失期限超過12個月或更長。
根據我們在2021年9月30日的評估，沒有記錄信貸損失準備金，也沒有將未實現的損失確認為收入。該等證券的發行人具有高信貸質素，並無信貸損失的歷史，管理層並不打算出售該等證券，而管理層很可能不會被要求在其預期收回前出售該等證券，而公允價值的下降主要歸因於利率及其他市況的變化。發行人繼續按時支付本金和利息。
截至2021年9月30日，可供出售的證券和持有至到期的證券總計 $14.710億美元Re承諾確保根據回購協議出售的證券的安全，確保公共和信託存款的安全，為獲得擔保資金提供便利，以及用於法律要求或允許的其他目的。
下表按剩餘期限顯示了我們的證券。可供出售投資組合和持有至到期投資組合中的CMO、其他抵押貸款支持證券和資產支持證券根據其預期平均壽命列出。可供出售投資組合和持有至到期投資組合中的剩餘證券均根據其剩餘合同到期日列出。實際到期日可能與預期或合同到期日不同，因為借款人有權提前償還債務，並支付或不支付提前還款罰金。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | 可供出售的證券 | 持有至到期的證券 |
| 百萬美元 | 攤銷成本 | 公允價值 | 攤銷成本 | 公允價值 |
| 在一年或更短的時間內到期 | $ | 230 | | $ | 247 | | $ | 93 | | $ | 95 | |
| 在一到五年後到期 | 19,818 | | 20,076 | | 6,330 | | 6,452 | |
| 在五到十年後到期 | 17,312 | | 17,128 | | 2,000 | | 2,117 | |
| 十年後到期 | 3,301 | | 3,143 | | — | | — | |
| 總計 | $ | 40,661 | | $ | 40,594 | | $ | 8,423 | | $ | 8,664 | |
| | | | |
7.衍生工具及對衝活動
我們是各種衍生工具的參與者，主要通過我們的子公司KeyBank。我們使用的主要衍生品是利率掉期、上限、下限和期貨；外匯合約；大宗商品衍生品；以及信用衍生品。通常，這些工具幫助我們管理利率風險敞口，降低貸款組合中固有的信用風險，對衝外幣匯率變化，以及滿足客户融資和對衝需求。
截至2021年9月30日，在考慮到雙邊抵押品和主淨額結算協議的影響後，我們有1美元84百萬美元的衍生資產和11截至同日，在計入雙邊抵押品和總淨額結算協議的影響以及未來潛在虧損準備金後，我們的衍生品資產為#美元。2.510億美元和衍生品負債為#億美元249未被指定為對衝工具的100萬美元。這些頭寸主要由為客户通融目的而訂立的衍生合約組成。
有關我們衍生品會計政策的更多信息，請從2020年10-K表格第108頁開始，在附註1(“重要會計政策摘要”)中“衍生品和套期保值”的標題下提供。我們的衍生品戰略和相關風險管理目標在2020年10-K表格第143頁開始的附註8(“衍生品和對衝活動”)中進行了描述。
與衍生工具相關的公允價值、交易量和損益信息
下表彙總了我們的衍生工具截至2021年9月30日和2020年12月31日的毛值和淨值。衍生資產和負債餘額在應用雙邊抵押品和主淨額結算協議之前按毛額列報，但在與中央結算組織的差異保證金支付作為結算應用之後，-根據需要調整衍生品總資產和負債，以考慮到可合法執行的主淨額結算協議的影響，該協議允許我們在淨基礎上與單一交易對手結算所有衍生品合同，並用相關的現金抵押品抵消淨衍生品頭寸。與合法可執行的主淨額結算協議相關的證券抵押品不會在資產負債表上抵銷。我們的衍生品工具包括在資產負債表上的“應計收入和其他資產”或“應計費用和其他負債”，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| | | 公允價值 | | | 公允價值 |
| 百萬美元 | 概念上的 金額 | 導數 資產 | 導數 負債 | | 概念上的 金額 | 導數 資產 | 導數 負債 |
| 指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | | |
| 利率 | $ | 36,423 | | $ | 45 | | $ | 11 | | | $ | 36,135 | | $ | 70 | | $ | (3) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | | |
| 利率 | 72,688 | | 909 | | 262 | | | 78,424 | | 1,514 | | 291 | |
| 外匯 | 7,378 | | 80 | | 75 | | | 6,385 | | 109 | | 103 | |
| 商品 | 15,090 | | 1,799 | | 1,805 | | | 9,702 | | 426 | | 408 | |
| 信用 | 339 | | — | | 7 | | | 423 | | 1 | | 11 | |
其他(a) | 3,652 | | 22 | | 11 | | | 4,951 | | 58 | | 16 | |
| 總計 | 99,147 | | 2,810 | | 2,160 | | | 99,885 | | 2,108 | | 829 | |
淨值調整(b) | — | | (302) | | (1,911) | | | — | | (380) | | (675) | |
| 資產負債表中的淨衍生工具 | 135,570 | | 2,553 | | 260 | | | 136,020 | | 1,798 | | 151 | |
其他抵押品(c) | — | | (1) | | (30) | | | — | | (2) | | (11) | |
| 淨衍生金額 | $ | 135,570 | | $ | 2,552 | | $ | 230 | | | $ | 136,020 | | $ | 1,796 | | $ | 140 | |
| | | | | | | |
(a)其他衍生品包括與我們的住宅抵押銀行業務相關的利率鎖定承諾和遠期銷售承諾、由與“待公佈”證券和何時發行的證券相關的合同承諾組成的遠期買賣合同，以及其他定製的衍生品合同。
(b)淨額調整是指根據適用的會計準則將我們的衍生資產和負債從毛基轉換為淨基數所記錄的金額。
(c)其他抵押品是指根據適用的會計指引，不能用來抵銷我們的衍生資產和負債從毛基到淨基的金額。其他抵押品由證券組成，並根據雙邊抵押品和允許我們用相關抵押品抵消淨衍生頭寸的主淨額淨額協議進行交換。其他抵押品的運用不能將淨衍生頭寸減少到零以下。因此，多餘的其他抵押品(如果有的話)不會在上面反映出來。
公允價值對衝。在截至2021年9月30日的9個月期間，我們沒有將公允價值對衝工具的任何部分排除在對衝有效性評估之外。
下表彙總了截至2021年9月30日和2020年12月31日在資產負債表上記錄的與公允價值對衝累計基礎調整相關的金額。
| | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 |
| 百萬美元 | 包含對衝項目的資產負債表行項目 | 套期保值項目賬面金額(a) | 對衝會計基礎調整(b) |
| 利率合約 | 長期債務 | $ | 8,077 | | $ | 205 | |
| 利率合約 | 可供出售的證券(c) | 6,280 | | 168 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 2020年12月31日 |
| 包含對衝項目的資產負債表行項目 | 套期保值項目賬面金額(a) | 對衝會計基礎調整(b) |
| 利率合約 | 長期債務 | $ | 8,182 | | $ | 416 | |
| 利率合約 | 可供出售的證券(c) | 2,080 | | 21 | |
| | | |
| | | |
(a)賬面金額代表指定為套期保值項目的負債部分。
(b)與不再符合公允價值套期保值資格的已取消指定的對衝項目相關的基差調整減少了對衝會計基數調整。按$輸入7百萬美元和$8百萬分別於2021年9月30日和2020年12月31日，
(c)這些金額在最後一層法下被設計為公允價值對衝。賬面金額代表用於指定套期保值關係的預付金融資產的攤餘成本基礎，在該套期保值關係中，被套期保值項目是lAST層應保留在關係末尾。在2021年9月30日和2020年12月31日，這些對衝關係中封閉投資組合的攤銷成本為$7.730億美元和30億美元2.5分別為20億美元。
現金流對衝。在截至2021年9月30日的9個月期間，我們沒有將任何部分現金流對衝工具排除在對衝有效性評估之外。
考慮到內部截至2021年9月30日的EST利率、收益率曲線和名義金額，我們預計將重新分類估計為$167被指定為現金流對衝的衍生工具的税後淨收益從AOCI到下一年的收入12 m月。此外，我們預計將重新分類近似相當於$6百萬的n與終止現金流對衝相關的ET收益，從AOCI到未來12個月的收入。截至2021年9月30日，我們對衝預測交易的最長時間長度Ttions is是5.9好幾年了。
下表總結了公允價值和現金流量對衝會計對截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間損益表的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在公允價值收益和現金流量套期保值關係中確認的淨收益(虧損)的位置和金額 | |
| 百萬美元 | 利息支出--長期債務 | 利息收入--貸款 | | 利息收入--有價證券 | 投資銀行和債務配售費用 | 利息支出-存款 | 其他收入 | |
| 截至2021年9月30日的三個月 | | | | | | | | |
| 在綜合損益表中列報的總金額 | $ | (54) | | $ | 882 | | | $ | 135 | | $ | 235 | | $ | (15) | | $ | 25 | | |
| | | | | | | | |
| 公允價值套期保值關係淨收益(虧損) | | | | | | | | |
| 利息合同 | | | | | | | | |
| 在套期保值項目上確認 | 37 | | — | | | (38) | | — | | — | | — | | |
| 在被指定為套期保值工具的衍生品上確認 | (8) | | — | | | 39 | | — | | — | | — | | |
| 公允價值套期保值確認的淨收益(費用) | $ | 29 | | — | | | $ | 1 | | — | | — | | — | | |
| 現金流套期保值關係淨收益(虧損) | | | | | | | | |
| 利息合同 | | | | | | | | |
| 已實現收益(虧損)(税前)從AOCI重新分類為淨收入 | $ | (1) | | $ | 79 | | | $ | — | | $ | (1) | | — | | — | | |
| 現金流量套期保值確認的淨收益(費用) | $ | (1) | | $ | 79 | | | — | | $ | (1) | | — | | — | | |
| | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的三個月 | | | | | | | | |
| 在綜合損益表中列報的總金額 | $ | (64) | | $ | 927 | | | $ | 115 | | $ | 146 | | $ | (54) | | $ | 28 | | |
| | | | | | | | |
| 公允價值套期保值關係淨收益(虧損) | | | | | | | | |
| 利息合同 | | | | | | | | |
| 在套期保值項目上確認 | $ | 47 | | — | | | — | | — | | — | | — | | |
| 在被指定為套期保值工具的衍生品上確認 | (7) | | — | | | — | | — | | — | | — | | |
| 公允價值套期保值確認的淨收益(費用) | $ | 40 | | — | | | — | | — | | — | | — | | |
| 現金流套期保值關係淨收益(虧損) | | | | | | | | |
| 利息合同 | | | | | | | | |
| 已實現收益(虧損)(税前)從AOCI重新分類為淨收入 | $ | (1) | | $ | 100 | | | — | | — | | — | | — | | |
| | | | | | | | |
| 現金流量套期保值確認的淨收益(費用) | $ | (1) | | $ | 100 | | | — | | — | | — | | — | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在公允價值收益和現金流量套期保值關係中確認的淨收益(虧損)的位置和金額 | |
| 百萬美元 | 利息支出--長期債務 | 利息收入--貸款 | 利息收入--證券 | 投資銀行和債務配售費用 | 利息支出-存款 | 其他收入 | |
| 截至2021年9月30日的9個月 | | | | | | | |
| 在綜合損益表中列報的總金額 | $ | (168) | | $ | 2,659 | | $ | 398 | | $ | 614 | | $ | (52) | | $ | 89 | | |
| | | | | | | |
| 公允價值套期保值關係淨收益(虧損) | | | | | | | |
| 利息合同 | | | | | | | |
| 在套期保值項目上確認 | 210 | | — | | (147) | | — | | — | | — | | |
| 在被指定為套期保值工具的衍生品上確認 | (113) | | — | | 147 | | — | | — | | — | | |
| 公允價值套期保值確認的淨收益(費用) | $ | 97 | | — | | — | | — | | — | | — | | |
| 現金流套期保值關係淨收益(虧損) | | | | | | | |
| 利息合同 | | | | | | | |
| 已實現收益(虧損)(税前)從AOCI重新分類為淨收入 | $ | (3) | | $ | 253 | | — | | — | | — | | — | | |
| 現金流量套期保值確認的淨收益(費用) | $ | (3) | | $ | 253 | | — | | — | | — | | — | | |
| | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的9個月 | | | | | | | |
| 在綜合損益表中列報的總金額 | $ | (225) | | $ | 2,933 | | $ | 365 | | $ | 418 | | $ | (319) | | $ | (27) | | |
| | | | | | | |
| 公允價值套期保值關係淨收益(虧損) | | | | | | | |
| 利息合同 | | | | | | | |
| 在套期保值項目上確認 | $ | (252) | | — | | — | | — | | — | | — | | |
| 在被指定為套期保值工具的衍生品上確認 | 343 | | — | | — | | — | | — | | — | | |
| 公允價值套期保值確認的淨收益(費用) | $ | 91 | | — | | — | | — | | — | | — | | |
| 現金流套期保值關係淨收益(虧損) | | | | | | | |
| 利息合同 | | | | | | | |
| 已實現收益(虧損)(税前)從AOCI重新分類為淨收入 | $ | (3) | | $ | 224 | | — | | — | | — | | — | | |
| | | | | | | |
| 現金流量套期保值確認的淨收益(費用) | $ | (3) | | $ | 224 | | — | | — | | — | | — | | |
| | | | | | | |
下表彙總了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間我們的現金流對衝的税前淨收益(虧損)，以及它們在損益表中的記錄位置。該表包括期內在OCI確認的淨收益(虧損)和從OCI重新分類為當期收益的淨收益(虧損)。
| | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 保險公司確認的淨利潤和淨收益(虧損) | 將淨收益(虧損)從保監處重新分類為收益的損益表位置 | 淨收益(虧損)從保監處重新分類為營業收入 | |
| 截至2021年9月30日的三個月 | | | | |
| 現金流對衝 | | | | |
| 利率 | $ | (2) | | 利息收入--貸款 | $ | 79 | | |
| 利率 | — | | 利息支出--長期債務 | (1) | | |
| 利率 | 4 | | 投資銀行和債務配售費用 | (1) | | |
| | | | |
| | | | |
| 總計 | $ | 2 | | | $ | 77 | | |
| 截至2020年9月30日的三個月 | | | | |
| 現金流對衝 | | | | |
| 利率 | $ | 5 | | 利息收入--貸款 | $ | 100 | | |
| 利率 | — | | 利息支出--長期債務 | (1) | | |
| 利率 | 10 | | 投資銀行和債務配售費用 | — | | |
| | | | |
| | | | |
| 總計 | $ | 15 | | | $ | 99 | | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 淨收益(虧損) 在國際保險業保險公司(OCI)中獲得認可 | 損益表中淨收益(虧損)的位置 從保監處改劃為收入 | 淨收益 (損失)重新分類 從保監處轉化為個人收入(a) | |
| 截至2021年9月30日的9個月 | | | | |
| 現金流對衝 | | | | |
| 利率 | $ | (144) | | 利息收入--貸款 | $ | 253 | | |
| 利率 | 2 | | 利息支出--長期債務 | (3) | | |
| 利率 | 9 | | 投資銀行和債務配售費用 | — | | |
| 淨投資對衝 | | | | |
| 外匯合約 | — | | 其他收入 | — | | |
| 總計 | $ | (133) | | | $ | 250 | | |
| 截至2020年9月30日的9個月 | | | | |
| 現金流對衝 | | | | |
| 利率 | $ | 629 | | 利息收入--貸款 | $ | 224 | | |
| 利率 | (6) | | 利息支出--長期債務 | (3) | | |
| 利率 | (10) | | 投資銀行和債務配售費用 | — | | |
| 淨投資對衝 | | | | |
| 外匯合約 | — | | 其他收入 | — | | |
| 總計 | $ | 613 | | | $ | 221 | | |
| | | | |
非套期保值工具
下表彙總了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間，未被指定為對衝工具的衍生品的税前淨收益(虧損)，以及它們在損益表中的記錄位置。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年9月30日的三個月 | | 截至2020年9月30日的三個月 |
| 百萬美元 | 公司 服務 收入 | 消費抵押貸款收入 | 其他收入 | | 總計 | | 企業服務收入 | 消費抵押貸款收入 | 其他收入 | | 總計 |
| 淨收益(虧損) | | | | | | | | | | | |
| 利率 | $ | 8 | | — | | — | | | $ | 8 | | | $ | 5 | | — | | $ | (1) | | | $ | 4 | |
| 外匯 | 12 | | — | | — | | | 12 | | | 9 | | — | | — | | | 9 | |
| 商品 | 4 | | — | | — | | | 4 | | | 5 | | — | | — | | | 5 | |
| 信用 | 1 | | — | | $ | (9) | | | (8) | | | 4 | | — | | (8) | | | (4) | |
| 其他 | — | | $ | — | | — | | | — | | | — | | $ | 28 | | (8) | | | 20 | |
| 淨收益(虧損)合計 | $ | 25 | | $ | — | | $ | (9) | | | $ | 16 | | | $ | 23 | | $ | 28 | | $ | (17) | | | $ | 34 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年9月30日的9個月 | | 截至2020年9月30日的9個月 |
| 百萬美元 | 公司 服務 收入 | 消費抵押貸款收入 | 其他收入 | | 總計 | | 企業服務收入 | 消費抵押貸款收入 | 其他收入 | | 總計 |
| 淨收益(虧損) | | | | | | | | | | | |
| 利率 | $ | 19 | | — | | $ | 1 | | | $ | 20 | | | $ | 23 | | — | | $ | (10) | | | $ | 13 | |
| 外匯 | 34 | | — | | — | | | 34 | | | 29 | | — | | — | | | 29 | |
| 商品 | 12 | | — | | — | | | 12 | | | 13 | | — | | — | | | 13 | |
| 信用 | 5 | | — | | (27) | | | (22) | | | (6) | | — | | (20) | | | (26) | |
| 其他 | — | | $ | 13 | | (22) | | | (9) | | | — | | $ | 36 | | 17 | | | 53 | |
| 淨收益(虧損)合計 | $ | 70 | | $ | 13 | | $ | (48) | | | $ | 35 | | | $ | 59 | | $ | 36 | | $ | (13) | | | $ | 82 | |
| | | | | | | | | | | |
交易對手信用風險
我們以CA的形式持有抵押品。H和由美國財政部、政府支持的企業或GNMA發行的高評級證券。現金抵押品$49一百萬美元淨賺D針對截至2021年9月30日資產負債表上的衍生品資產，compa紅色到$63截至2020年12月31日，以衍生品資產為淨額的現金抵押品為100萬美元。1.610億美元2021年9月30日和美元232截至2020年12月31日，為100萬。我們減輕和管理衍生品合約信用風險敞口的方法在2020年10-K表格第147頁的“交易對手信用風險”標題下的附註8(“衍生品和對衝活動”)中進行了描述。
下表彙總了我們按類型劃分的衍生資產在指定日期的公允價值。這些資產代表我們在考慮到雙邊抵押品和主淨額結算協議以及其他用於降低風險的手段的影響後，對潛在損失的總風險敞口。
| | | | | | | | |
| 百萬美元 | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 |
| 利率 | $ | 838 | | $ | 1,448 | |
| 外匯 | 38 | | 52 | |
| 商品 | 1,606 | | 178 | |
| 信用 | — | | (1) | |
| 其他 | 22 | | 58 | |
| 抵押品前的衍生資產 | 2,504 | | 1,735 | |
| 加(減)：相關抵押品 | 49 | | 63 | |
| 衍生資產總額 | $ | 2,553 | | $ | 1,798 | |
| | |
我們與兩個主要羣體進行衍生品交易：經紀自營商和銀行，以及客户。鑑於這兩個羣體具有不同的經濟特徵，我們有不同的方法來管理交易對手的信用敞口和信用風險。
出於各種風險管理目的，我們與經紀自營商和銀行進行交易。
交易主要是高美元交易量。我們簽訂了雙邊抵押品，並與以下公司簽訂了主要的淨額結算協議
這些交易對手。我們清算與這些交易對手的某些類型的衍生品交易，根據這一點，中央
結算機構成為我們衍生品合約的交易對手。此外，我們還進入了衍生品交易。
通過SWA簽訂合同P行刑設施。掉期清算和掉期執行設施減少了我們對
交易對手信用風險。截至2021年9月30日，我們的總敞口為$159給經紀自營商和銀行的淨敞口為100萬美元。175在應用主淨額結算協議和現金抵押品之後(如果存在這樣的合格協議)，我們的淨敞口為#美元。173在考慮了$2以證券形式持有的額外抵押品。
我們使用主淨額結算協議與客户進行交易，以滿足他們的業務需求。
在大多數情況下，我們通過將這些交易與基礎貸款抵押品交叉抵押來減輕我們的信貸敞口。對於不能清算的交易，我們通過買賣美國國債和歐洲美元期貨或建立抵消頭寸來減輕市場風險。由於對標的貸款的交叉抵押，我們通常不會交換與這些交易相關的現金或有價證券抵押品。為了應對與這些合同相關的違約風險，我們設立了CVA準備金(包括在
“應計收入和其他資產”)#美元252021年9月30日，100萬。CVA是根據以下公式計算的
潛在的未來風險敞口、預期回收率和市場隱含的違約概率。截至2021年9月30日，我們的總敞口為$2.510億美元給客户交易對手和其他非經紀自營商或銀行的實體，用於有相關主淨額結算協議的衍生品。*我們的淨敞口為$2.4在應用主淨額結算協議、抵押品和D相關準備金。
信用衍生品
我們是買方，在有限的情況下，我們可能是通過信用衍生市場提供信用保護的賣方。我們購買信用衍生品是為了管理與特定商業貸款和掉期義務相關的信用風險，以及債務證券的敞口。我們的信貸衍生產品組合為淨負債。共$7截至2021年9月30日和美元9截至2020年12月31日，100萬。我們的信用衍生產品組合由交易的信用違約互換指數和風險分擔協議組成。從2020年10-K表格第148頁開始的附註8(“衍生品和對衝活動”)中，以“信用衍生品”為標題提供了對我們信用衍生品的更多描述。
下表提供了我們在2021年9月30日和2020年12月31日出售並在資產負債表上持有的信用衍生品類型的信息。名義金額表示賣方可以
被要求付錢。表中顯示的付款/履約風險代表違約的加權平均值
各自投資組合中所有參考實體的概率。這些默認概率隱含於
信用違約互換市場中觀察到的信用指數，這些指數基於關鍵字的映射到參考實體
內部風險評級。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 百萬美元 | 概念上的 金額 | 平均值 術語 (年) | 付款/ 性能 風險 | | 概念上的 金額 | 平均值 術語 (年) | 付款/ 性能 風險 |
| | | | | | | |
| 其他 | $ | 146 | | 13.04 | 17.88 | % | | $ | 227 | | 12.76 | 19.53 | % |
| 信用衍生品銷售總額 | $ | 146 | | — | | — | | | $ | 227 | | — | | — | |
| | | | | | | |
信用風險或有特徵
我們簽訂了某些衍生品合約，要求我們在合約處於淨負債狀況時向交易對手提供抵押品。抵押品的數額是基於淨負債和門檻的，這些淨負債和門檻通常與我們對穆迪和標普的長期高級無擔保信用評級有關。抵押品要求也基於最低轉移金額，具體取決於我們與交易對手簽署的每個信用支持附件(ISDA主協議的一部分)。在少數情況下，如果我們的評級低於一定水平，交易對手有權終止與我們的ISDA主協議EL，通常為投資級(即穆迪為“Baa3”，標準普爾為“BBB-”)。截至2021年9月30日，KeyBank對穆迪的評級為A3，對標普的評級為A-，KeyCorp對穆迪的評級為“Baa1”，對標普的評級為“BBB+”。截至2021年9月30日，KeyBank持有的所有具有信用風險或有特徵的衍生品合約(即根據我們的評級包含抵押品過賬或終止條款的合約)的公允價值合計為$。1.7億美元，其中包括194百萬美元的衍生資產和1.910億美元的衍生品債務。1.6截至2021年9月30日，為覆蓋這些頭寸而公佈的現金和證券抵押品有10億美元。不是KeyCorp在2021年9月30日持有的具有信用風險或有特徵的衍生品合約。
下表彙總了根據ISDA主協議，如果觸發了截至2021年9月30日和2020年12月31日淨負債頭寸的衍生品合約的信用風險或有功能，KeyBank將被要求提供額外的現金和證券抵押品。額外的抵押品金額是根據KeyBank截至2021年9月30日和2020年12月31日評級被下調一級、兩級或三級的情景計算的，並考慮了已經發布的所有抵押品。對KE也進行了類似的計算Ycorp，不添加任何內容自2021年9月30日和2020年12月31日起，將需要AL抵押品。有關KeyBank和KeyCorp信用評級的更多信息，請參閲本報告第2項“流動性風險管理”部分“影響流動性的因素”下的討論。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 百萬美元 | 穆迪(Moody‘s) | 標普(S&P) | | 穆迪(Moody‘s) | 標普(S&P) |
| KeyBank的長期高級無擔保信用評級 | A3 | A- | | A3 | A- |
| 一次評級下調 | $ | 2 | | $ | 2 | | | $ | 1 | | $ | 1 | |
| 兩次評級下調 | 3 | | 3 | | | 1 | | 1 | |
| 三次評級下調 | 3 | | 3 | | | 1 | | 1 | |
KeyBank的長期高級無擔保信用評級為四截至2021年9月30日和2020年12月31日，穆迪和標準普爾對非投資級的評級高於非投資級。IF密鑰截至2021年9月30日或2020年12月31日，銀行的評級已被下調至投資級以下，支付金額為1美元。4百萬美元和$2分別需要100萬美元來終止合同或提供額外的抵押品OSE合同為淨負債頭寸，考慮到所有已過賬的抵押品。如果KeyCorp的評級在2021年9月30日或2020年12月31日被下調至投資級以下，那麼考慮到已經發布的所有抵押品，就不需要支付任何款項來終止合同或在淨負債狀況下為這些合同提供額外的抵押品。
8.按揭服務資產
我們發起並定期銷售商業和住宅抵押貸款，但繼續為買家提供這些貸款。我們也可以向其他貸款人購買商業抵押貸款的償還權。如果我們購買或保留服務貸款的權利，以換取超過現行市場維修費的維修費，並被認為超過了足夠的維修費，我們就記錄了維修性資產。有關抵押貸款和其他維修資產會計的其他信息包含在附註1(“重要會計政策摘要”)中，從2020年10-K表格第115頁開始，標題為“維修資產”。
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商業按揭服務資產賬面金額變動情況摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| 百萬美元 | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 |
| 期初餘額 | $ | 600 | | $ | 565 | | | $ | 578 | | $ | 539 | |
| 從貸款銷售中保留的服務 | 31 | | 30 | | | 88 | | 107 | |
| 購買 | 8 | | 6 | | | 22 | | 24 | |
| 攤銷 | (30) | | (29) | | | (89) | | (88) | |
| 暫時性(減損)恢復 | — | | (6) | | | 10 | | (16) | |
| 期末餘額 | $ | 609 | | $ | 566 | | | $ | 609 | | $ | 566 | |
| 期末公允價值 | $ | 735 | | $ | 685 | | | $ | 735 | | $ | 685 | |
| | | | | |
商業抵押貸款還本付息資產的公允價值是通過計算與還本付息貸款相關的未來現金流的現值來確定的。“這一計算使用了基於當前市場狀況的一些假設。”下表顯示了用於確定我們在2021年9月30日和2020年9月30日商業抵押貸款服務資產公允價值的重大不可觀察投入的範圍和加權平均值，以及估值技術：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 |
| 估價技術 | 意義重大 無法觀察到的輸入 | 射程 |
加權平均 | | 射程 | 加權平均 |
|
| 貼現現金流 | 預期的默認值 | 1.00 | % | 2.00 | % | 1.15 | % | | 1.00 | % | 2.00 | % | 1.17 | % |
| 剩餘現金流貼現率 | 7.64 | % | 10.49 | % | 9.31 | % | | 7.72 | % | 10.66 | % | 9.30 | % |
| 託管收益率 | 1.04 | % | 1.37 | % | 1.04 | % | | 0.92 | % | 1.16 | % | 1.05 | % |
| | | | | | | | |
| 貸款假設利率 | — | % | 1.71 | % | 1.40 | % | | — | % | 1.78 | % | 1.39 | % |
如果這些經濟假設改變或被證明是不正確的，商業抵押貸款服務資產的公允價值也可能改變。預期信貸損失、託管收益率和貼現率對商業抵押貸款服務資產的估值至關重要。對這些假設的估計是基於市場參與者對各自利率的看法，並反映了與商業抵押貸款、行業趨勢和其他考慮因素相關的歷史數據。由於各種經濟因素的變化，實際利率可能與估計的不同。指定給託管收益率的價值下降將導致我們的商業抵押貸款服務資產的公允價值下降。商業抵押貸款假設違約率的增加或分配貼現率的增加將導致我們商業抵押貸款服務資產的公允價值下降。商業抵押貸款的提前還款活動不會對我們的商業抵押貸款服務資產的估值產生重大影響。與住宅抵押貸款不同，商業抵押貸款的提前還款額明顯較低，因為某些合同限制影響了借款人提前償還抵押貸款的能力。
商業服務資產的攤銷是根據估計淨服務收入的比例和期間確定的。本附註開頭的表格所示的每一期間的商業服務資產攤銷計入合同手續費收入的減少額。為商業按揭貸款提供服務的合約費收入合共為1美元。193截至2021年9月30日的9個月期間為100萬美元，以及154截至2020年9月30日的9個月期間為100萬美元。這筆手續費收入被#美元抵消。89截至2021年9月30日的9個月內攤銷100萬美元，以及88截至2020年9月30日的9個月期間為100萬美元。合同手續費收入和攤銷均淨記錄在損益表上的“商業抵押貸款服務費”中。
住宅
住宅按揭服務資產賬面值變動情況摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| 百萬美元 | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 |
| 期初餘額 | $ | 77 | | $ | 46 | | | $ | 58 | | $ | 46 | |
| 從貸款銷售中保留的服務 | 9 | | 12 | | | 32 | | 25 | |
| 購買 | — | | — | | | — | | — | |
| 攤銷 | (4) | | (4) | | | (14) | | (9) | |
| 暫時性(減損)恢復 | 3 | | (1) | | | 9 | | (9) | |
| 期末餘額 | $ | 85 | | $ | 53 | | | $ | 85 | | $ | 53 | |
| 期末公允價值 | $ | 89 | | $ | 54 | | | $ | 89 | | $ | 54 | |
| | | | | |
抵押貸款還本付息資產的公允價值是通過計算與還本付息貸款相關的未來現金流的現值來確定的。“這項計算使用了一些基於當前市場狀況的假設。”下表顯示了在2021年9月30日和2020年9月30日用於對我們的抵押貸款服務資產進行公允估值的重大不可觀察投入的範圍和加權平均值，以及估值技術：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 |
| 估價技術 | 意義重大 無法觀察到的輸入 | 射程 | 加權平均 | | 射程 | 加權平均 |
|
| 貼現現金流 | 提前還款速度 | 8.03 | % | 48.88 | % | 11.67 | % | | 12.35 | % | 53.36 | % | 16.89 | % |
| 貼現率 | 7.50 | % | 8.57 | % | 7.54 | % | | 7.51 | % | 8.80 | % | 7.57 | % |
| 維修成本 | $ | 62.00 | | $ | 4,375 | | $ | 68.15 | | | $ | 62.00 | | $ | 5,125 | | $ | 81.67 | |
如果這些經濟假設改變或被證明是不正確的，住宅抵押貸款服務資產的公允價值也可能發生變化。提前還款速度、貼現率和服務成本對住房抵押貸款服務資產的估值至關重要。對這些假設的估計是基於市場參與者如何看待各自的利率，並反映與住房抵押貸款相關的歷史數據、行業趨勢和其他考慮因素。由於各種經濟因素的變化，實際利率可能與估計的不同。一個
提前還款速度加快會導致我們的住宅按揭服務的公允價值下降。
資產。分配貼現率和維修成本假設的增加將導致
我們的住房抵押貸款服務資產的公允價值。
如上表所示，2021年9月30日維修資產攤銷記為合同手續費收入的減少額。為住宅按揭貸款提供利息的合約費收入合共為1,000元。30截至2021年9月30日的9個月期間為100萬美元，以及24截至2020年9月30日的9個月期間為100萬美元。這筆手續費收入被#美元抵消。14截至2021年9月30日的9個月內攤銷100萬美元，以及9截至2020年9月30日的9個月期間為100萬美元。合同手續費收入和攤銷均淨記錄在損益表上的“消費者抵押貸款收入”中。
9.租契
作為承租人，我們簽訂土地、建築物和設備的租賃合同。我們的房地產租賃主要涉及銀行分行和辦公場所。設備租賃主要涉及數據處理和數據存儲的技術資產。作為出租人，我們主要通過我們的設備租賃業務提供融資。有關我們租賃活動的更多信息，請參閲2020 Form 10-K第152頁開始的註釋10(“租賃”)。
出租人設備租賃
租約可以有固定或浮動利率條款。可變支付是基於指數或其他指定的費率，幷包括在租金支付中。某些租約包含延長租期的選擇權或承租人自行決定終止租期的選擇權。在某些條件下，租賃協議還可能包含承租人購買標的資產的選擇權。
銷售型和直接融資租賃的利息收入在損益表上的“利息收入-貸款”中確認。與經營性租賃相關的收入在損益表上的“經營性租賃收入和其他租賃收益”中確認。設備租賃收入構成彙總如下表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| 百萬美元 | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 |
| | | | | |
| 銷售型和直接融資租賃 | | | | | |
| 應收租賃利息收入 | $ | 13 | | $ | 36 | | | $ | 59 | | $ | 91 | |
| 與無擔保剩餘資產增值相關的利息收入 | 9 | | (7) | | | 12 | | (1) | |
| | | | | |
| 銷售型和直接融資租賃收入總額 | 22 | | 29 | | | 71 | | 90 | |
| 經營租約 | | | | | |
| 與租賃付款相關的經營租賃收入 | 31 | | 34 | | | 95 | | 103 | |
| 其他營業租賃收益 | 6 | | 4 | | | 16 | | 25 | |
| 經營租賃收入和其他租賃收益總額 | 36 | | 38 | | | 111 | | 128 | |
| 租賃總收入 | $ | 58 | | $ | 67 | | | $ | 182 | | $ | 218 | |
| | | | | |
在2020年4月，財務會計準則委員會提供了選舉，在這些選舉中，實體可以選擇通過應用現有的契約修改會計指南或通過應用權宜之計來説明符合條件的租金優惠。
因此，他們放棄了評估以確定現有租賃安排中的合同條款是否規定了可強制執行的權利和義務。修改會計可能需要重新計量和重新分配合同對價。要有資格享受這一權宜之計，租金優惠必須與新冠肺炎疫情相關，並符合一定的標準。由於大流行，Key向承租人提供了90天的設備租賃延期，並選擇不應用修改會計。在2021年9月30日，租金優惠並不重要。
11.可變利息實體
我們的重要VIE摘要如下。有關確定實體是否為VIE的標準的其他信息包含在2020年10-K表格第156頁開始的附註13(“可變利益實體”)中。
LIHTC投資公司。 我們有一塊錢1.510億美元和1.4截至2021年9月30日和2020年12月31日，對LIHTC運營合作伙伴關係的投資分別為10億美元。這些投資記錄在我們資產負債表的“應計收益和其他資產”中。我們沒有任何與這些投資相關的損失準備金，因為我們認為任何損失的可能性都很小。對於所有具有法律約束力的、無資金來源的股權承諾，我們將增加我們確認的投資，並確認一項負債。截至2021年9月30日和2020年12月31日，我們的負債為608百萬美元和$484分別與符合條件的保障性住房項目的投資有關，這些投資記錄在我們資產負債表的“應計費用和其他負債”中。我們將繼續投資於這些LIHTC運營夥伴關係。
通過KCIC，作為KeyBank National Association的全資子公司，我們創建了持有LIHTC投資權益的基金。KCIC是該基金的管理成員。我們確定我們不是該基金的主要受益者，因為儘管我們有權指導對其經濟表現影響最大的活動，但我們沒有可能被認為對該基金具有重大意義的利益。因此，我們不會合並該基金。
下表列出的資產和負債反映了KCDC在2021年9月30日和2020年12月31日的直接和間接投資規模。由於這些投資代表未合併的VIE，投資本身的資產和負債不會記錄在我們的資產負債表上。有關LIHTC投資的更多信息包含在2020年10-K表格第156頁開始的附註13(“可變利益實體”)中。
| | | | | | | | | | | |
| | 未整合的VIE |
| 百萬美元 | 總計 資產 | 總計 負債 | 極大值 面臨虧損的風險敞口 |
| 2021年9月30日 | | | |
| LIHTC投資 | $ | 7,389 | | $ | 2,861 | | $ | 1,882 | |
| 2020年12月31日 | | | |
| LIHTC投資 | $ | 6,914 | | $ | 2,765 | | $ | 1,823 | |
我們在我們預計將獲得税收優惠的期間內攤銷我們的LIHTC投資。在2021年的前9個月，我們確認了147百萬美元的攤銷和139在我們的損益表的“所得税”中，與這些投資相關的税收抵免達數百萬美元。在2020年前9個月，我們確認了137百萬美元的攤銷和135在我們的損益表的“所得税”中，與這些投資相關的税收抵免達數百萬美元。
本金投資。 我們與間接本金投資相關的最大損失敞口包括投資的公允價值加上任何未出資的股權承諾。我們間接本金投資的公允價值總計為$。48百萬美元和$532021年9月30日和2020年12月31日分別為100萬。這些投資記錄在我們資產負債表上的“其他投資”中。下表反映了我們投資的私募股權基金的規模，以及我們在2021年9月30日和2020年12月31日與這些投資相關的最大虧損敞口。
| | | | | | | | | | | |
| | 未整合的VIE |
| 百萬美元 | 總計 資產 | 總計 負債 | 極大值 面臨虧損的風險敞口 |
| 2021年9月30日 | | | |
| 間接投資 | $ | 10,199 | | $ | 189 | | $ | 61 | |
| 2020年12月31日 | | | |
| 間接投資 | $ | 10,899 | | $ | 168 | | $ | 78 | |
通過我們的主要投資實體，我們成立了運營實體併為其提供資金，這些運營實體為我們的投資公司基金提供管理和其他相關服務，這些基金直接投資於投資組合公司。這些實體擁有不是2021年9月30日和2020年12月31日的資產，可用於償還實體的債務。這些實體擁有不是2021年9月30日和2020年12月31日的負債，以及其他股權投資者對我們的一般信貸沒有追索權。
有關我們間接和直接本金投資的其他信息，請參閲2020年10-K報表第156頁開始的附註5(“公允價值計量”)和附註13(“可變利益實體”)。
其他未合併的VIE。我們在正常業務過程中參與了其他各種實體，我們已確定這些實體是VIE。我們已經確定，我們不是這些VIE的主要受益者，因為我們沒有權力指導對其經濟表現影響最大的活動，或者持有可能具有重大意義的可變利益。下表顯示了我們在2021年9月30日和2020年12月31日與這些未合併VIE相關的資產和負債。這些資產記錄在資產負債表上的“應計收入和其他資產”、“其他投資”、“可供出售的證券”、“持有至到期的證券”和“扣除未賺取收入的貸款”中。在截至2021年9月30日的總餘額中，2.810億美元與從以出售的間接汽車貸款為抵押的證券化購買優先票據有關。有關我們其他未合併VIE的更多信息包含在我們2020年10-K表格第1頁“其他未合併VIE”標題下的附註13(“可變利益實體”)中。
| | | | | | | | |
| 其他未合併的VIE |
| 百萬美元 | 總資產 | 總負債 |
| 2021年9月30日 | | |
| 其他未合併的VIE | $ | 3,166 | | $ | 1 | |
| 2020年12月31日 | | |
| 其他未合併的VIE | $ | 351 | | $ | 1 | |
10.商譽
我們的年度商譽減值測試於每年10月1日起進行，或在發生事件或情況變化時更頻繁地進行，這些事件或情況變化很可能會使報告單位的公允價值低於其賬面價值。可以使用定量或定性測試方法。有關商譽和其他無形資產會計政策的其他信息，從2020年10-K表格第115頁開始，在附註1(“重要會計政策摘要”)的“商譽和其他無形資產”標題下彙總。
各報告單位的公允價值採用市場法和收益法相結合的方法進行估計。在我們截至2020年9月30日的最新量化測試中，收益法(權重為75%)利用了每個報告單位的貼現現金流預測。市場方法的權重為25%，主要包括上市公司指標，但也考慮了金融服務業最近的交易。Key報告單位的賬面金額代表了用於商譽減值測試和管理報告目的的監管和經濟權益的組合。
下表列出了按報告分部劃分的商譽賬面金額變動情況：
| | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 消費者銀行 | 商業銀行 | 總計 |
| | | |
| | | |
| 2020年9月30日的餘額 | $ | 1,752 | | $ | 912 | | $ | 2,664 | |
| | | |
| | | |
| 截至2020年12月31日的餘額 | $ | 1,752 | | $ | 912 | | $ | 2,664 | |
| AQN戰略收購 | 9 | | — | | 9 | |
| 2021年9月30日的餘額 | $ | 1,761 | | $ | 912 | | $ | 2,673 | |
| | | |
12.所得税
所得税撥備
根據適用的會計指引，為計算中期所得税撥備而確立的主要方法要求我們對預期適用於全年的實際税率作出最佳估計。這一估計的實際税率然後應用於中期綜合税前營業收入，以確定所得税的中期撥備。
實際税率，即所得税撥備佔所得税税前收入的百分比，是20.42021年第三季度的百分比12.52020年第三季度為%。*實際税率低於我們聯邦和州法定税率的總和23.7%，主要來自對税收優惠資產的投資收入，如公司擁有的人壽保險以及與可再生能源和低收入住房投資相關的抵免。
遞延税金
截至2021年9月30日，我們的遞延税淨資產為$41100萬美元，而遞延納税淨負債為#美元100截至2020年12月31日，應計利潤600萬美元，分別計入資產負債表上的“應計收入及其他資產”和“應計費用及其他負債”。
為了確定更有可能變現並記錄的遞延税項資產的金額，我們對所有可用的證據進行季度評估。這些證據包括但不限於前期的應税收入、預計未來的應税收入以及預計的遞延税項未來沖銷。這些評估涉及一定程度的主觀性，可能會發生變化。根據這些標準，我們有#美元的估值津貼。12截至2021年9月30日，300萬美元，以及不是2020年12月31日的估值津貼。估值津貼與聯邦和州資本損失結轉相關。
未確認的税收優惠
截至2021年9月30日，Key的未確認税收優惠為$55百萬美元。在適用的所得税會計準則允許的情況下，我們的政策是在“所得税費用”中確認與未確認的税收優惠相關的利息和罰金。
1988年前在企業合併中獲得的銀行準備金
KeyBank的留存收益約為$92未記錄所得税的已分配壞賬扣除額中的100萬。根據現行的聯邦法律，如果KeyBank或任何繼承人未能根據美國國税法維持其銀行地位，或進行的非股息分配或分配大於其累積收益和利潤，這些準備金將被重新計入應税收入。由於這些事件預計在可預見的將來不會發生，因此沒有確定遞延税項負債。
13.收購和停止經營
收購
仲裁仲裁通知，有限責任公司(AQN戰略)。 2021年2月25日，KeyCorp收購了多元化諮詢業務AQN Strategy，專門從事與銀行轉型、信貸和增長以及支付智能相關的分析驅動戰略和解決方案。收購AQN Strategy公司將通過增加與Key公司的重點領域直接相關的高級人才和專業知識來推進Key公司的分析。這筆收購已入賬
作為一項商業合併。因此，我們確認的商譽為#美元。92000萬。並無因收購而取得其他重大資產或承擔任何負債。
停產經營
停產業務主要包括政府擔保和私立教育貸款業務。在2021年9月30日和2020年12月31日，大約為$602百萬美元和$710分別有100萬美元的教育貸款包括在綜合資產負債表上的非連續性資產中。扣除這項業務的信貸損失準備金後的淨利息收入不是實質性的，包括在非持續業務的收入(虧損)中，扣除綜合收益表的税款後的收入(虧損)。
14.證券融資活動
我們簽訂回購協議，為隔夜客户清掃存款提供資金。我們還簽訂回購和逆回購協議，以清償其他證券義務。我們將這些證券融資協議計入抵押融資交易。回購和逆回購協議記錄在資產負債表上，金額為證券隨後出售或回購的金額。證券借款交易以預付的現金抵押品金額計入資產負債表。雖然我們的證券融資協議包含抵銷權，但資產和負債是按毛數報告的。逆回購協議和證券借入交易計入綜合資產負債表上的“短期投資”；回購協議計入“根據回購協議買入的聯邦基金和賣出的證券”.有關我們證券融資活動(包括風險管理活動)的更多信息，請參閲2020年10-K表格第160頁開始的附註16(“證券融資活動”)。
下表彙總了我們在2021年9月30日和2020年12月31日的證券融資協議：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 百萬美元 | 總金額 提交於 資產負債表 | 網目 調整：(a) | 抵押品：(b) | 網絡 金額 | | 總金額 提交於 資產負債表 | 網目 調整：(a) | 抵押品：(b) | 網絡 金額 |
| 金融資產抵銷： | | | | | | | | | |
| 逆回購協議 | $ | 11 | | $ | (11) | | — | | — | | | $ | 6 | | $ | (6) | | — | | — | |
| 借入的證券 | $ | 500 | | $ | — | | $ | (500) | | — | | | $ | 500 | | $ | — | | $ | (500) | | — | |
| 總計 | $ | 511 | | $ | (11) | | $ | (500) | | — | | | $ | 506 | | $ | (6) | | $ | (500) | | — | |
| | | | | | | | | |
| 金融負債的抵銷： | | | | | | | | | |
回購協議(c) | $ | 229 | | $ | (11) | | $ | (218) | | — | | | $ | 220 | | $ | (6) | | $ | (214) | | — | |
| 總計 | $ | 229 | | $ | (11) | | $ | (218) | | — | | | $ | 220 | | $ | (6) | | $ | (214) | | — | |
| | | | | | | | | |
(a)淨額結算調整考慮了總淨額結算協議的影響，這些協議允許我們以淨額為基礎與單一交易對手結算。
(b)這些調整考慮了雙邊抵押品協議的影響，這些協議允許我們用相關抵押品抵消淨頭寸。*抵押品的運用不能將淨頭寸降至零以下，因此，如果有多餘的抵押品，也不會在上面反映出來。
(c)回購協議以抵押支持的機構證券為抵押，並以隔夜或連續的方式簽約。
截至2021年9月30日，作為回購協議抵押品質押的資產賬面價值總計為1美元。283百萬美元。作為抵押品質押的資產在綜合資產負債表上的“可供出售的證券”和“持有至到期的證券”中列報。截至2021年9月30日，與質押抵押品相關的負債完全由客户清掃融資活動組成，賬面價值為#美元。218百萬美元。根據客户清掃回購協議質押的抵押品被張貼給第三方託管人，不能由擔保方出售或再抵押。考慮到抵押品的高信用質量和回購協議的隔夜期限，與質押抵押品市值下降相關的風險微乎其微。
15.員工福利
養老金計劃
所有有資金和無資金計劃的養老金淨成本(福利)的組成部分記錄在其他費用中，並在下表中彙總。有關我們的養老金計劃和其他退休後福利計劃的更多信息，請參閲我們2020年10-K表格第164頁開始的註釋18(“員工福利”)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| 百萬美元 | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 |
| PBO的利息成本 | $ | 6 | | $ | 9 | | | $ | 18 | | $ | 26 | |
| 計劃資產的預期回報率 | (7) | | (10) | | | (21) | | (29) | |
| 攤銷虧損 | 5 | | 5 | | | 14 | | 13 | |
| 結算損失 | 7 | | — | | | 7 | | 8 | |
| 養老金淨成本 | $ | 11 | | $ | 4 | | | $ | 18 | | $ | 18 | |
| | | | | |
16.未合併附屬公司發行的信託優先證券
我們擁有由我們組成的商業信託的未償還普通股，這些信託發行公司義務的、強制贖回的信託優先證券。這些信託公司用發行信託優先證券和普通股的收益購買了KeyCorp發行的債券。這些債券是信託公司唯一的資產；債券支付的利息為強制贖回信託優先證券支付的分配提供資金。這些商業信託的已發行普通股記錄在綜合資產負債表的其他投資中。我們代表信託無條件擔保以下付款或分配：
•信託優先證券的規定分配；
•贖回資本證券時的贖回價格；以及
•信託清算或終止時到期的金額。
監管資本規則，在本報告第2項的“監督和監管”中討論，要求我們將我們的強制可贖回信託優先證券視為二級資本。
信託優先證券、普通股和相關債券摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 信託優先證券，折扣率淨額(a) | 普通股 | 債券本金，貼現淨額。(b) | 信託公司優先證券和債券利率(c) | 信託、優先證券和債券的到期日 |
| 2021年9月30日 | | | | | |
| KeyCorp Capital I | $ | 156 | | $ | 6 | | $ | 162 | | 0.885 | % | 2028 |
| KeyCorp Capital II | 101 | | 4 | | 105 | | 6.875 | | 2029 |
| KeyCorp Capital III | 140 | | 4 | | 144 | | 7.750 | | 2029 |
| HNC法定信託III | 20 | | 1 | | 21 | | 1.531 | | 2035 |
| 柳林法定信託I | 20 | | 1 | | 21 | | 1.409 | | 2036 |
| HNC法定信託IV | 17 | | 1 | | 18 | | 1.426 | | 2037 |
| 韋斯特班克資本信託II | 8 | | — | | 8 | | 2.312 | | 2034 |
| 韋斯特班克資本信託III | 8 | | — | | 8 | | 2.312 | | 2034 |
總計 | $ | 470 | | $ | 17 | | $ | 486 | | 4.343 | % | — | |
| | | | | |
| 2020年12月31日 | $ | 483 | | $ | 17 | | $ | 500 | | 4.464 | % | — | |
| | | | | |
(a)信託優先證券必須在相關債券到期時贖回，如果治理契約中有規定，則必須提前贖回。每期信託優先證券的利率與相關債券的利率相同。某些信託優先證券包括與公允價值對衝相關的基差調整，總額為#美元。562021年9月30日為百萬美元，70截至2020年12月31日，為100萬。有關公允價值套期保值的解釋，請參閲附註7(“衍生工具和套期保值活動”)。
(b)我們有權贖回這些債券。如果KeyCorp Capital I、HNC法定信託III、Willow Grove法定信託I、HNC法定信託IV、Westbank Capital Trust II或Westbank Capital Trust III購買的債券在到期前被贖回，贖回價格將是本金加上任何應計但未支付的利息。如果KeyCorp Capital II或KeyCorp Capital III購買的債券在到期前被贖回，贖回價格將以以下較大者為準：(I)本金加上任何應計但未付的利息，或(Ii)按國庫利率(定義在適用的債券中)貼現的本金和利息的現值之和，加20KeyCorp Capital II或25KeyCorp Capital III基點，或50在KeyCorp Capital II或KeyCorp Capital III的税收或資本處理事件贖回的情況下，贖回基點，加上任何應計但未支付的利息。某些債券的本金金額包括與公允價值對衝有關的基數調整，總額為#美元。562021年9月30日為百萬美元，70截至2020年12月31日，為100萬。有關公允價值套期保值的解釋，請參閲附註7(“衍生工具和套期保值活動”)。債券本金，扣除貼現後，計入資產負債表上的“長期債務”。
(c)KeyCorp Capital II和KeyCorp Capital III發行的信託優先證券的利率是固定的。KeyCorp Capital I發行的信託優先證券採用浮動利率，相當於3個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加碼。74基點，這每季度都會重新定價。HNC法定信託III發行的信託優先證券採用浮動利率，相當於三個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加碼。140基點，這每季度都會重新定價。Willow Grove法定信託I發行的信託優先證券為浮動利率，相當於三個月期LIBOR加碼131基點，這每季度都會重新定價。HNC法定信託IV發行的信託優先證券採用浮動利率，相當於三個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加碼。128基點，這每季度都會重新定價。Westbank Capital Trust II和Westbank Capital Trust III發行的信託優先證券均為浮動利率，相當於三個月期LIBOR加碼219基點，這每季度都會重新定價。*總利率為加權平均利率。
17.或有負債及擔保
法律程序
訴訟。 在正常的業務過程中，我們和我們的子公司不時會受到各種訴訟、調查和行政訴訟。私下的民事訴訟可能涉及單個原告的個人訴訟，也可能涉及可能有數千名集體成員的集體訴訟。調查可能涉及政府機構和自律機構的正式和非正式程序。這些問題可能涉及到對大量金錢減免的要求。有時，這些問題可能會出現新奇的情況。
索賠或法律理論。*由於這些其他事項的複雜性，某些事項可能需要數年時間才能得到解決。*雖然根據我們目前已知的信息無法確定財務責任的最終解決辦法或範圍，但我們不相信存在任何我們是當事人的事項，或涉及我們的任何財產的任何事項，無論是個別的還是整體的，都會合理地預期會對我們的財務狀況產生重大不利影響。*我們不斷監測和重新評估這些訴訟事項的潛在重要性。然而，我們注意到，鑑於法律程序中固有的不確定性，不能保證最終的解決方案不會超過既定的準備金。因此，某一特定事項或一系列事項的結果可能對我們在特定時期的運營結果具有重大影響，這取決於該特定時期的虧損規模或我們的收入。
擔保
我們是與第三方簽訂的各種協議的擔保人。下表顯示了截至2021年9月30日我們未償還的擔保類型。有關確定與這些擔保相關的負債的基礎的信息，從2020年10-K表格第116頁開始，包含在附註1(“重要會計政策摘要”)的“或有和擔保”標題下。
| | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | 最大潛在未貼現未來付款 | 已記錄的負債 |
| 百萬美元 |
| 財務擔保： | | |
| 備用信用證 | $ | 3,463 | | $ | 83 | |
| 與FNMA簽訂的追索權協議 | 6,272 | | 25 | |
| 住房抵押貸款準備金 | 2,972 | | 14 | |
書面看跌期權(a) | 3,835 | | 57 | |
| 總計 | $ | 16,542 | | $ | 179 | |
| | |
(a)最大潛在未貼現未來付款代表有資格作為擔保的衍生品名義金額。
我們根據上表所示的可能要求我們進行最大潛在未貼現未來付款的概率來確定與下面描述的每種類型的擔保相關的付款/履約風險。0%至30付款概率百分比)、中等(大於30%至70付款概率百分比)，或高(大於70付款概率%)來評估付款/履約風險，並已確定與2021年9月30日未償還的每種類型的擔保相關的付款/履約風險較低。關於下列每種擔保性質的信息包含在我們2020年10-K表格第174頁開始的“擔保”標題下的附註22(“承諾、或有負債和擔保”)中。
備用信用證。截至2021年9月30日，我們的備用信用證剩餘加權平均壽命為1.7幾年，剩下的實際壽命從不到1一年來有那麼多人13.2好幾年了。
與FNMA達成追索權協議。截至2021年9月30日，本計劃未償還商業抵押貸款加權平均剩餘期限為7.7年，我們作為參與者出售的貸款的未償還本金餘額為$20.6十億美元。如上表所示，根據本計劃，我們可能需要支付的未來未貼現付款的最大潛在金額大約等於30.52021年9月30日未償還貸款本金餘額的%。FNMA委派發放、承銷和服務抵押貸款的責任，我們承擔出售給FNMA的每筆商業抵押貸款剩餘期限內的有限部分損失風險。除附註4(“資產質量”)所述擔保的預期信貸損失外，我們為此類潛在損失保留了一筆準備金，我們認為其金額與我們負債的公允價值大致相當。
住宅按揭銀行業務。截至2021年9月30日，我們在本計劃中出售的貸款的未償還本金餘額為$9.7十億美元。如上表所示，根據本計劃，我們可能需要支付的未來未貼現付款的最大潛在金額大約等於302021年9月30日未償還貸款本金餘額的%。
我們出售貸款的估計回購債務負債(計入綜合資產負債表上的其他負債)為#美元。142021年9月30日，100萬。有關我們住宅按揭的更多資料，請參閲附註8(“按揭服務資產”)。
書面看跌期權。截至2021年9月30日，我們的書面看跌期權的平均壽命為2.1好幾年了。這些書面看跌期權按公允價值計入衍生品，詳見附註7(“衍生品和對衝活動”)。
如果交易對手是經紀交易商或銀行，書面看跌期權按公允價值計入衍生品，但不被視為擔保，因為這些交易對手通常不持有相關工具。此外，我們是信用衍生品的買家和賣家，這在附註7(“衍生品和對衝活動”)中有進一步的討論。
其他表外風險
其他表外風險來自不符合適用會計準則中規定的擔保定義的金融工具，以及其他關係。有關其他表外風險類型的其他信息包含在我們2020年10-K表格第175頁的“其他表外風險”標題下的附註22(“承諾、或有負債和擔保”)中。
18.累計其他綜合收益
我們在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的AOCI變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | 可供出售的證券的未實現收益(虧損) | 衍生金融工具的未實現損益 | | 養老金淨額和退休後福利成本 | 總計 |
| 2020年12月31日的餘額 | $ | 567 | | $ | 476 | | | $ | (305) | | $ | 738 | |
重新分類前的其他綜合收入，扣除所得税後的淨額 | (617) | | 11 | | | (2) | | (608) | |
從AOCI重新分類的金額，扣除所得税後。(a) | — | | (191) | | | 16 | | (175) | |
| | | | | |
| 當期其他綜合收益淨額，扣除所得税後的淨額 | (617) | | (180) | | | 14 | | (783) | |
| 2021年9月30日的餘額 | $ | (50) | | $ | 296 | | | $ | (291) | | $ | (45) | |
| | | | | |
| 2021年6月30日的餘額 | $ | 124 | | $ | 325 | | | $ | (299) | | $ | 150 | |
重新分類前的其他綜合收入，扣除所得税後的淨額 | (174) | | 30 | | | (1) | | (145) | |
從AOCI重新分類的金額，扣除所得税後。(a) | — | | (59) | | | 9 | | (50) | |
| | | | | |
| 當期其他綜合收益淨額，扣除所得税後的淨額 | (174) | | (29) | | | 8 | | (195) | |
| 2021年9月30日的餘額 | $ | (50) | | $ | 296 | | | $ | (291) | | $ | (45) | |
| | | | | |
| 2019年12月31日的餘額 | $ | 115 | | $ | 250 | | | $ | (339) | | $ | 26 | |
重新分類前的其他綜合收入，扣除所得税後的淨額 | 530 | | 467 | | | (1) | | 996 | |
從AOCI重新分類的金額，扣除所得税後。(a) | (3) | | (168) | | | 16 | | (155) | |
| | | | | |
| 當期其他綜合收益淨額，扣除所得税後的淨額 | 527 | | 299 | | | 15 | | 841 | |
| 2020年9月30日的餘額 | $ | 642 | | $ | 549 | | | $ | (324) | | $ | 867 | |
| | | | | |
| 2020年6月30日的餘額 | $ | 650 | | $ | 613 | | | $ | (327) | | $ | 936 | |
重新分類前的其他綜合收入，扣除所得税後的淨額 | (8) | | 11 | | | (1) | | 2 | |
從AOCI重新分類的金額，扣除所得税後。(a) | — | | (75) | | | 4 | | (71) | |
| | | | | |
| 當期其他綜合收益淨額，扣除所得税後的淨額 | (8) | | (64) | | | 3 | | (69) | |
| 2020年9月30日的餘額 | $ | 642 | | $ | 549 | | | $ | (324) | | $ | 867 | |
| | | | | |
(a)有關這些重新分類的詳細信息，請參閲下表。
我們對截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的AOCI重新分類如下：
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 截至9月30日的三個月， | 報告淨收入的報表中受影響的行項目 |
| 百萬美元 | 2021 | 2020 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 衍生金融工具的未實現收益(虧損) | | | |
| 利率 | $ | 79 | | $ | 100 | | 利息收入--貸款 |
| 利率 | (1) | | (1) | | 利息支出--長期債務 |
| 利率 | (1) | | — | | 投資銀行和債務配售費用 |
| | | |
| 77 | | 99 | | 所得税前持續經營所得(虧損) |
| 18 | | 24 | | 所得税 |
| $ | 59 | | $ | 75 | | 持續經營的收入(虧損) |
| 養老金淨額和退休後福利費用 | | | |
| 攤銷虧損 | $ | (5) | | $ | (5) | | 其他費用 |
| 結算損失 | (7) | | — | | 其他費用 |
| | | |
| (12) | | (5) | | 所得税前持續經營所得(虧損) |
| (3) | | (1) | | 所得税 |
| $ | (9) | | $ | (4) | | 持續經營的收入(虧損) |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月， | 報告淨收入的報表中受影響的行項目 |
| 百萬美元 | 2021 | 2020 |
| 可供出售證券的未實現收益(虧損) | | | |
| 已實現收益 | — | | $ | 4 | | 其他收入 |
| | | |
| — | | 4 | | 所得税前持續經營所得(虧損) |
| — | | 1 | | 所得税 |
| — | | $ | 3 | | 持續經營的收入(虧損) |
| 衍生金融工具的未實現收益(虧損) | | | |
| 利率 | $ | 253 | | $ | 224 | | 利息收入--貸款 |
| 利率 | (3) | | (3) | | 利息支出--長期債務 |
| 利率 | — | | — | | 投資銀行和債務配售費用 |
| 250 | | 221 | | 所得税前持續經營所得(虧損) |
| 59 | | 53 | | 所得税 |
| $ | 191 | | $ | 168 | | 持續經營的收入(虧損) |
| 養老金淨額和退休後福利費用 | | | |
| 攤銷虧損 | $ | (14) | | $ | (13) | | 其他費用 |
| 結算損失 | (7) | | (8) | | 其他費用 |
| | | |
| (21) | | (21) | | 所得税前持續經營所得(虧損) |
| (5) | | (5) | | 所得税 |
| $ | (16) | | $ | (16) | | 持續經營的收入(虧損) |
| | | |
19.股東權益
全面基本建設計劃
2021年第三季度，在我們根據2021年資本計劃目前的授權下，我們完成了593百萬普通股回購。中的$593百萬2021年第三季度回購的普通股總數，$468100萬美元與2021年9月10日與高盛有限責任公司(Goldman Sachs&Co.LLC)達成的ASR計劃的初步和解有關，以及美元125在公開市場上購買了100萬美元。少於$1與員工股權補償計劃相關的100萬普通股回購。
在ASR計劃下，我們支付了#美元的現金585100萬美元給高盛，並收到了首批交付的23.6根據當時的市價$1,000,000股我們從高盛獲得的普通股。19.87我們的普通股。支付給高盛的款項被記錄為我們股東權益的減少，包括$468百萬對庫存股的影響，這反映了最初的價值23.6初始結算時收到的百萬股，以及 $117我們的資本盈餘餘額減少了100萬英鎊，這反映了高盛在ASR計劃最終結算之前扣留的普通股的價值。根據ASR計劃，我們將回購的股票總數將基於ASR協議期限內我們普通股的成交量加權平均股價減去折扣，並可能根據ASR協議的條款和條件進行調整。
與我們的資本計劃一致，董事會宣佈季度股息為#美元。.1852021年第三季度每股普通股。第三季度支付的普通股回購和普通股股息符合美聯儲第三季度的資本分配限制。
優先股
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 優先股系列 | 未償還金額(百萬) | 授權發行股份及已發行股份 | 面值 | 清算優先權 | 每股存托股份所有權權益 | 每股存托股份清算優先權 | 2021年第三季度每股存托股份股息 |
| 固定利率至浮動率永久非累積D系列 | $ | 525 | | 21,000 | | $ | 1 | | $ | 25,000 | | 1/25 | $ | 1,000 | | $ | 12.50 | |
| 固定到浮動利率永久非累積E系列 | 500 | | 500,000 | | 1 | | 1,000 | | 1/40 | 25 | | .382813 | |
| 固定利率永久非累積系列F | 425 | | 425,000 | | 1 | | 1,000 | | 1/40 | 25 | | .353125 | |
| 固定利率永久非累積系列G | 450 | | 450,000 | | 1 | | 1,000 | | 1/40 | 25 | | .351563 | |
| | | | | | | |
20.業務細分報告
消費者銀行
消費者銀行為個人和小企業提供服務，服務範圍遍及我們的15-通過我們的Laurel Road數字品牌，在全國範圍內通過Laurel Road數字品牌提供各種存款和投資產品、個人財務和財務健康服務、貸款、學生貸款再融資、抵押貸款和房屋淨值、信用卡、金庫服務和商業諮詢服務，從而在全國範圍內吸引醫療保健專業人士。此外，我們還提供財富管理和投資服務，幫助非營利性和高淨值客户滿足他們的銀行、信託、投資組合管理、人壽保險、慈善捐贈和相關需求。
商業銀行
商業銀行是我們機構和商業運營部門的集合。商業運營部門是一家提供全方位服務的法人銀行，主要致力於滿足#年中端市場客户的需求。七行業：消費、能源、醫療保健、工業、公共部門、房地產和科技。商業運營部門也是商業抵押貸款的重要服務機構，也是CMBS的重要特殊服務機構。機構運營部門向其客户提供廣泛的銀行和資本市場產品，包括銀團融資、債務和股權資本市場、商業支付、設備融資、商業抵押銀行、衍生品、外匯、金融諮詢和公共金融。
其他
其他包括各種公司財務活動，如管理我們的投資證券組合、長期債務、短期流動性和融資活動、資產負債表風險管理、我們的主要投資部門和各種退出投資組合，以及主要代表公司支持職能的非盈利資產中未分配部分的對賬項目。與這些資產融資相關的費用是淨利息收入的一部分，通過非利息費用分配給業務部門。對帳項目還包括公司間抵銷和未分配給業務部門的某些項目，因為它們不反映其正常運營。
我們用來在業務部門之間分配物品的方法的開發和應用是一個動態過程。因此，財務結果可能會定期修訂，以反映費用基礎分配驅動因素的增強一致性、特定業務風險狀況的變化或我們組織結構的變化。
下表顯示了我們業務部門在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間的精選財務數據。資本是根據監管和經濟權益的組合分配給每個業務部門的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | 消費者銀行 | | 商業銀行 | | 其他 | | 總密鑰 |
| 百萬美元 | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 |
| 操作摘要 | | | | | | | | | | | |
| 淨利息收入(TE) | $ | 582 | | $ | 598 | | | $ | 414 | | $ | 427 | | | $ | 29 | | $ | (19) | | | $ | 1,025 | | $ | 1,006 | |
| 非利息收入 | 288 | | 266 | | | 477 | | 384 | | | 32 | | 31 | | | 797 | | 681 | |
總收入(TE)(a) | 870 | | 864 | | | 891 | | 811 | | | 61 | | 12 | | | 1,822 | | 1,687 | |
| 信貸損失準備金 | (38) | | (3) | | | (69) | | 150 | | | — | | 13 | | | (107) | | 160 | |
| 折舊及攤銷費用 | 31 | | 19 | | | 34 | | 35 | | | 22 | | 35 | | | 87 | | 89 | |
| 其他非利息支出 | 560 | | 548 | | | 436 | | 412 | | | 29 | | (12) | | | 1,025 | | 948 | |
所得税前持續經營所得(虧損) | 317 | | 300 | | | 490 | | 214 | | | 10 | | (24) | | | 817 | | 490 | |
分配所得税和TE調整 | 76 | | 71 | | | 106 | | 41 | | | (8) | | (46) | | | 174 | | 66 | |
| 持續經營的收入(虧損) | 241 | | 229 | | | 384 | | 173 | | | 18 | | 22 | | | 643 | | 424 | |
非持續經營所得(虧損)，税後淨額 | — | | — | | | — | | — | | | 2 | | 4 | | | 2 | | 4 | |
| 淨收益(虧損) | 241 | | 229 | | | 384 | | 173 | | | 20 | | 26 | | | 645 | | 428 | |
減去：可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | |
| 可歸因於Key的淨收益(虧損) | $ | 241 | | $ | 229 | | | $ | 384 | | $ | 173 | | | $ | 20 | | $ | 26 | | | $ | 645 | | $ | 428 | |
| | | | | | | | | | | |
平均餘額 (b) | | | | | | | | | | | |
| 貸款和租賃 | $ | 39,796 | | $ | 38,354 | | | $ | 59,914 | | $ | 66,378 | | | $ | 428 | | $ | 187 | | | $ | 100,138 | | $ | 104,919 | |
總資產(a) | 42,981 | | 43,304 | | | 69,285 | | 74,530 | | | 69,105 | | 50,977 | | | 181,371 | | 168,811 | |
| 存款 | 89,156 | | 82,829 | | | 56,546 | | 51,585 | | | 1,214 | | 530 | | | 146,916 | | 134,944 | |
| 其他財務數據 | | | | | | | | | | | |
淨貸款沖銷(b) | $ | 35 | | $ | 23 | | | $ | (6) | | $ | 103 | | | $ | — | | $ | 2 | | | $ | 29 | | $ | 128 | |
平均分配股本回報率(b) | 25.81 | % | 26.21 | % | | 18.68 | % | 13.35 | % | | 1.18 | % | .96 | % | | 14.25 | % | 9.51 | % |
| 平均分配股本回報率 | 25.81 | | 26.21 | | | 18.68 | | 13.35 | | | 1.31 | | 1.14 | | | 14.30 | | 9.60 | |
平均全職等值員工(c) | 7,976 | | 8,323 | | | 2,371 | | 2,312 | | | 6,662 | | 6,462 | | | 17,009 | | 17,097 | |
(a)我們主要業務部門產生的幾乎所有收入都來自居住在美國的客户。幾乎所有長期資產，包括我們主要業務部門持有的廠房和設備、資本化軟件和商譽，都位於美國。
(b)從持續行動中解脱出來。
(c)平均全職相當於僱員的人數沒有根據停產業務進行調整。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月， | 消費者銀行 | | 商業銀行 | | 其他 | | 總密鑰 |
| 百萬美元 | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 | | 2021 | | 2020 | | 2021 | 2020 |
| 操作摘要 | | | | | | | | | | | | |
| 淨利息收入(TE) | $ | 1,788 | | $ | 1,765 | | | $ | 1,244 | | $ | 1,305 | | | $ | 28 | | | $ | (50) | | | $ | 3,060 | | $ | 3,020 | |
| 非利息收入 | 798 | | 740 | | | 1,377 | | 1,023 | | | 110 | | | 87 | | | 2,285 | | 1,850 | |
總收入(TE)(a) | 2,586 | | 2,505 | | | 2,621 | | 2,328 | | | 138 | | | 37 | | | 5,345 | | 4,870 | |
| 信貸損失準備金 | (132) | | 289 | | | (267) | | 697 | | | (23) | | | 15 | | | (422) | | 1,001 | |
| 折舊及攤銷費用 | 71 | | 59 | | | 101 | | 108 | | | 95 | | | 105 | | | 267 | | 272 | |
| 其他非利息支出 | 1,706 | | 1,597 | | | 1,263 | | 1,144 | | | 23 | | | (32) | | | 2,992 | | 2,709 | |
所得税前持續經營所得(虧損) | 941 | | 560 | | | 1,524 | | 379 | | | 43 | | | (51) | | | 2,508 | | 888 | |
分配所得税和TE調整 | 226 | | 133 | | | 324 | | 38 | | | (27) | | | (37) | | | 523 | | 134 | |
| 持續經營的收入(虧損) | 715 | | 427 | | | 1,200 | | 341 | | | 70 | | | (14) | | | 1,985 | | 754 | |
非持續經營所得(虧損)，税後淨額 | — | | — | | | — | | — | | | 11 | | | 7 | | | 11 | | 7 | |
| 淨收益(虧損) | 715 | | 427 | | | 1,200 | | 341 | | | 81 | | | (7) | | | 1,996 | | 761 | |
減去：可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | — | |
| 可歸因於Key的淨收益(虧損) | $ | 715 | | $ | 427 | | | $ | 1,200 | | $ | 341 | | | $ | 81 | | (d) | $ | (7) | | | $ | 1,996 | | $ | 761 | |
| | | | | | | | | | | | |
平均餘額 (b) | | | | | | | | | | | | |
| 貸款和租賃 | $ | 39,883 | | $ | 36,319 | | | $ | 60,358 | | $ | 66,374 | | | $ | 321 | | | $ | 325 | | | $ | 100,562 | | $ | 103,018 | |
總資產(a) | 43,094 | | 40,644 | | | 69,607 | | 75,205 | | | 64,493 | | | 43,897 | | | 177,194 | | 159,746 | |
| 存款 | 87,549 | | 78,414 | | | 54,660 | | 45,350 | | | 814 | | | 691 | | | 143,023 | | 124,455 | |
| 其他財務數據 | | | | | | | | | | | | |
淨貸款沖銷(b) | $ | 105 | | $ | 106 | | | $ | 81 | | $ | 200 | | | (21) | | | 2 | | | $ | 165 | | $ | 308 | |
平均分配股本回報率(b) | 26.70 | % | 16.66 | % | | 18.92 | % | 9.19 | % | | 1.62 | % | | (.20) | % | | 14.87 | % | 5.74 | % |
| 平均分配股本回報率 | 26.70 | | 16.66 | | | 18.92 | | 9.19 | | | 1.87 | | | (.10) | | | 14.96 | | 5.79 | |
平均全職等值員工(c) | 8,062 | | 8,171 | | | 2,371 | | 2,288 | | | 6,601 | | | 6,299 | | | 17,034 | | 16,758 | |
(a)我們主要業務部門產生的幾乎所有收入都來自居住在美國的客户。幾乎所有長期資產，包括我們主要業務部門持有的廠房和設備、資本化軟件和商譽，都位於美國。
(b)從持續行動中解脱出來。
(c)平均全職相當於僱員的人數沒有根據停產業務進行調整。
21.與客户簽訂合同的收入
下表顯示了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間，按業務部門劃分的與客户簽訂合同的收入。我們用來在業務部門之間分配物品的方法的開發和應用是一個動態過程。因此，財務結果可能會定期修訂，以反映費用基礎分配驅動因素的增強一致性、特定業務風險狀況的變化或我們組織結構的變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三個月 | | 截至2020年9月30日的三個月 |
| 百萬美元 | 消費者銀行 | 商業銀行 | 合同總收入 | | 消費者銀行 | 商業銀行 | 合同總收入 |
| 非利息收入 | | | | | | | |
| 信託和投資服務收入 | $ | 105 | | $ | 16 | | $ | 121 | | | $ | 100 | | $ | 15 | | $ | 115 | |
| 投資銀行和債務配售費用 | — | | 169 | | 169 | | | — | | 69 | | 69 | |
| 存款賬户手續費 | 56 | | 35 | | 91 | | | 45 | | 32 | | 77 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 信用卡和支付收入 | 46 | | 61 | | 107 | | | 43 | | 69 | | 112 | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
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| 其他非利息收入 | 2 | | — | | 2 | | | 3 | | — | | 3 | |
| 與客户簽訂合同的總收入 | $ | 209 | | $ | 281 | | $ | 490 | | | $ | 191 | | $ | 185 | | $ | 376 | |
| | | | | | | |
其他非利息收入(a) | | | $ | 275 | | | | | $ | 274 | |
其他非利息收入(b) | | | 32 | | | | | 31 | |
| | | | | | | |
| 非利息收入總額 | | | $ | 797 | | | | | $ | 681 | |
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(a)非利息收入被認為是在與客户的合同範圍之外賺取的。
(b)其他包括由公司金庫、我們的主要投資部門和各種退出投資組合組成的其他部門，以及主要代表公司支持職能的非盈利資產中未分配部分的對賬項目。與這些資產融資相關的費用是淨利息收入的一部分，通過非利息費用分配給業務部門。對帳項目還包括公司間抵銷和未分配給業務部門的某些項目，因為它們不反映其正常運營。有關更多信息，請參閲附註20(“業務細分報告”)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的9個月 | | 截至2020年9月30日的9個月 |
| 百萬美元 | 消費者銀行 | 商業銀行 | 合同總收入 | | 消費者銀行 | 商業銀行 | 合同總收入 |
| 非利息收入 | | | | | | | |
| 信託和投資服務收入 | $ | 311 | | $ | 49 | | $ | 360 | | | $ | 279 | | $ | 49 | | $ | 328 | |
| 投資銀行和債務配售費用 | — | | 367 | | 367 | | | — | | 176 | | 176 | |
| 存款賬户手續費 | 145 | | 102 | | 247 | | | 138 | | 91 | | 229 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 信用卡和支付收入 | 135 | | 187 | | 322 | | | 118 | | 147 | | 265 | |
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| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他非利息收入 | 5 | | 2 | | 7 | | | 7 | | — | | 7 | |
| 與客户簽訂合同的總收入 | $ | 596 | | $ | 707 | | $ | 1,303 | | | $ | 542 | | $ | 463 | | $ | 1,005 | |
| | | | | | | |
其他非利息收入(a) | | | $ | 872 | | | | | $ | 758 | |
其他非利息收入(b) | | | 110 | | | | | 87 | |
| 非利息收入總額 | | | $ | 2,285 | | | | | $ | 1,850 | |
| | | | | | | |
(a)非利息收入被認為是在與客户的合同範圍之外賺取的。
(b)其他包括由公司金庫、我們的主要投資部門和各種退出投資組合組成的其他部門，以及主要代表公司支持職能的非盈利資產中未分配部分的對賬項目。與這些資產融資相關的費用是淨利息收入的一部分，通過非利息費用分配給業務部門。對帳項目還包括公司間抵銷和未分配給業務部門的某些項目，因為它們不反映其正常運營。有關更多信息，請參閲附註20(“業務細分報告”)。
我們有不是截至2021年9月30日和2020年9月30日的重大合同資產或合同負債。
獨立註冊會計師事務所報告
致KeyCorp的股東和董事會
中期財務報表審核結果
我們審閲了KeyCorp截至2021年9月30日的合併資產負債表、截至2021年9月30日和2020年9月30日的3個月和9個月期間的相關綜合收益表、全面收益表、截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月期間的相關合並現金流量表以及相關附註(統稱為“合併中期財務報表”)。根據我們的審查，我們不知道應該對綜合中期財務報表進行任何重大修改，以使其符合美國公認會計原則。
我們之前已經按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了KeyCorp截至2020年12月31日的綜合資產負債表，以及截至該年度的相關綜合收益表、全面收益表、權益變動表和現金流量表以及相關附註(未在本文中列出)；在我們於2021年2月22日的報告中，我們對這些綜合財務報表表達了無保留意見。我們認為，截至2020年12月31日隨附的綜合資產負債表中所列信息在所有重大方面都與其來源的綜合資產負債表有關。
評審結果的依據
這些財務報表由KeyCorp管理層負責。我們是一家在美國上市公司會計準則委員會註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和美國上市公司會計準則委員會的適用規則和條例，我們必須與KeyCorp保持獨立。我們是根據PCAOB的標準進行審查的。對中期財務報表的審查主要包括應用分析程序和詢問負責財務和會計事務的人員。它的範圍遠小於根據PCAOB標準進行的審計，其目的是表達對整個財務報表的意見。因此，我們不表達這樣的意見。
第三項：關於市場風險的定量和定性披露
“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中的“市場風險管理”部分提供的信息在此作為參考。
項目4.管理控制和程序
截至本報告所述期間結束時，KeyCorp在KeyCorp管理層(包括我們的首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，對KeyCorp的披露控制和程序(如1934年證券交易法下的規則13a-15(E)所定義)的設計和操作的有效性進行了評估，以確保KeyCorp在根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息得到記錄、處理和彙總這些信息會被收集起來，並酌情傳達給KeyCorp的管理層，包括其首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關所需披露的決定。在這一評估的基礎上，KeyCorp的首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，這些披露控制和程序的設計和運作在所有重要方面都是有效的。上個季度，KeyCorp對財務報告的內部控制(根據交易法第13a-15(F)條的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對KeyCorp的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
2021年第二季度，KeyCorp實施了新的總賬會計系統。實施新的總賬系統是為了為KeyCorp公司提供一致的系統平臺，並加強管理、報告和分析。在最終實施之前和之後，系統的這一變化都要經過內部和外部各方的徹底測試和審查。KeyCorp不斷努力改善其對財務報告的內部控制，以根據公認會計原則為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。這些轉變沒有對我們的財務報告內部控制產生實質性影響，我們預計也不會對其產生實質性影響。
第二部分：其他信息
項目1.提起法律訴訟
綜合財務報表附註(未經審核)附註17(“或有負債及擔保”)的法律程序部分所載資料在此併入作為參考。
我們至少每季度一次，利用現有的最新信息評估我們與未決法律訴訟相關的負債和或有事項。如果我們很可能會發生虧損，並且損失金額可以合理估計，我們會在合併財務報表中記錄負債。*這些法律準備金可能會增加或減少，以反映季度的任何相關發展。當虧損不可能發生或損失金額不可估量時，我們沒有累積法律準備金，這與適用的會計指導一致。*根據目前可獲得的信息，我們不會累積法律準備金。-根據目前可獲得的信息，我們不會累積法律準備金，這與適用的會計指導一致。-如果損失不可能發生，或者損失金額不可估量，我們將不應計法律準備金，這與適用的會計指導一致。-根據目前可獲得的信息，我們將在合併財務報表中記錄負債。我們相信我們的既定儲備是足夠的，法律訴訟所產生的負債不會對我們的綜合財務狀況產生重大不利影響。“然而，我們注意到，鑑於法律訴訟固有的不確定性，不能保證最終的解決方案不會超過既定儲備。”因此，特定事項或一系列事項的結果可能會對我們在特定時期的經營業績產生重大影響，這取決於虧損的規模或我們在該特定時期的收入。
第1A項。*風險因素
有關影響我們的某些風險因素的討論，請參閲我們的2020 Form 10-K；Part I，Item 1A中題為“監督和監管”的章節，第1部分，項目1.業務，第10-25頁。風險因素，請參閲我們2020年10-K表格的第26-38頁；本10-Q表格中標題為“監督和監管”和“戰略發展”的章節；以及我們在本10-Q表格中有關前瞻性陳述的披露。以下列出的額外風險因素代表了自我們提交2020年10-K表格以來已開始適用的新風險因素。
供應鏈中的勞動力短缺和限制可能會對我們客户的運營和我們的運營產生不利影響。
美國和世界各地的許多行業都面臨着勞動力短缺的問題。勞動力短缺正在加劇全球供應鏈中斷，導致某些行業因缺乏勞動力或材料而難以重獲動能。我們的商業客户可能會受到勞動力短缺和供應鏈限制的影響，這可能會對我們客户的運營產生不利影響。客户可能會遇到業務中斷，這可能會導致現金流減少，償還貸款困難。金融服務業也受到了勞動力短缺的影響，Key經歷了金融服務業目前正在進行的人才爭奪戰。這可能會導致空缺職位在更長時間內無人填補，或者需要提高工資來吸引工人。最近，為了吸引人才，我們不得不增加一些崗位的工資，特別是在入門級崗位和某些專業領域。另請參閲第一部分第1A項中題為“我們可能無法吸引和留住技術人員”的風險因素。風險因素在我們2020年的10-K表格第37頁上。
第二項：禁止未登記的股權證券銷售和收益使用
KeyCorp或其主要子公司KeyBank可能會不時通過現金購買、私下協商交易或其他方式，尋求註銷、回購或交換KeyCorp或KeyBank的未償債務以及KeyCorp的資本證券或優先股。此類交易(如果有的話)取決於當時的市場狀況、我們的流動性和資本要求、合同限制以及其他因素。涉及的金額可能很大。
2021年7月，董事會批准回購至多15億美元的我們的普通股，回購有效期為2021年第三季度至2022年第三季度。
2021年第三季度，在我們根據2021年資本計劃的授權下，我們完成了5.93億美元的普通股回購，其中包括不到100萬美元的與員工股權薪酬計劃相關的普通股回購。在股票回購總額中，4.68億美元是根據ASR計劃回購的。有關ASR計劃的詳細信息，請參閲附註19(“股東權益”)。
下表彙總了我們在截至2021年9月30日的三個月內回購普通股的情況。
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| 歷月 | 中國股票總數為股
購得(a) | | 支付的平均價格 每股 | | 截至目前，已購買的新股總數為股。
公開宣佈的計劃的一部分或
節目 | | 5月份中國股票的最大數量為股 但作為公開購買的一部分 宣佈的計劃或計劃(b) |
| 7月1日至31日 | 4,552,375 | | | 19.45 | | | 4,552,375 | | | 71,792,234 | |
| 8月1日至30日 | 1,817,320 | | | 19.83 | | | 1,817,320 | | | 67,687,234 | |
| 9月1日至30日 | 23,553,087 | | | 19.87 | | | 23,553,087 | | | 41,970,613 | |
| 總計 | 29,922,782 | | | $ | 19.80 | | | 29,922,782 | | | |
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(a)包括與我們的股票補償和福利計劃相關的被視為員工交出的普通股，以履行納税義務。
(b)使用剩餘的一般回購金額除以KeyCorp普通股的收盤價計算如下：2021年7月31日，為19.66美元；2021年8月30日，為20.32美元；2021年9月30日，為21.62美元。包括根據ASR計劃可能需要回購的股票，等待2021年第四季度的最終結算。我們將回購的股票總數將基於ASR期間我們普通股的成交量加權平均股價減去折扣，並可能根據ASR協議的條款和條件進行調整。
項目6.展品
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15 | 認可獨立註冊會計師事務所。 |
31.1 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條頒發首席執行官證書。 |
31.2 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條認證首席財務官。 |
32.1 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條頒發的首席執行官證書。* |
32.2 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條認證首席財務官。* |
| 101 | 以下材料摘自KeyCorp截至2021年9月30日的季度Form 10-Q報告，格式為內聯XBRL：(I)綜合資產負債表；(Ii)綜合收益表和綜合全面收益表；(Iii)綜合權益變動表；(Iv)綜合現金流量表；(V)綜合財務報表附註。 |
| 104 | KeyCorp截至2021年9月30日的季度Form 10-Q的封面採用內聯XBRL格式(包含在附件101中)。 |
網站上提供的信息
KeyCorp在其網站上免費提供，Www.key.com，其2020 Form 10-K，Form 10-Q季度報告，Form 8-K當前報告，以及在KeyCorp以電子方式將這些材料提交到美國證券交易委員會或將其提供給KeyCorp後，在合理可行的情況下儘快對這些報告進行修改。我們還提供了我們的董事和高級管理人員根據交易法第16條提交給美國證券交易委員會的股權證券實益所有權聲明的摘要。我們網站投資者關係部分的“財務-監管披露和備案”選項卡包括關於我們之前根據多德-弗蘭克法案進行的年度和年中壓力測試活動的公開披露。我們的網站或本報告中引用的任何其他網站上包含或可通過該網站獲取的信息不屬於本報告的一部分。
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已在指定的日期由正式授權的以下簽名人代表註冊人簽署本報告。
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| KeyCorp |
| (註冊人) |
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| 2021年11月2日 | /s/n道格拉斯·M·舒瑟(Douglas M.Schosser) |
| 作者：道格拉斯·M·舒瑟(Douglas M.Schosser) |
| 首席會計官 (首席會計官) |
