OGS-20210930000158773212/31Q3錯誤91752732240.010.01250,000,000250,000,00053,584,32653,166,73353,584,32653,166,73312,60513,1590.580.580.580.540.540.54———管理我們高級債券的契約包括其他1億美元或更多債務加速時的違約事件。這類違約事件將使受託人或未償還優先票據本金總額25%的持有人有權宣佈這些優先票據立即到期並全額支付。管理我們高級債券的契約包括其他1億美元或更多債務加速時的違約事件。這類違約事件將使受託人或未償還優先票據本金總額25%的持有人有權宣佈這些優先票據立即到期並全額支付。管理我們高級債券的契約包括其他1億美元或更多債務加速時的違約事件。這類違約事件將使受託人或未償還優先票據本金總額25%的持有人有權宣佈這些優先票據立即到期並全額支付。管理我們高級債券的契約包括其他1億美元或更多債務加速時的違約事件。這類違約事件將使受託人或未償還優先票據本金總額25%的持有人有權宣佈這些優先票據立即到期並全額支付。00015877322021-01-012021-09-30Xbrli:共享00015877322021-10-25Iso4217:美元00015877322021-07-012021-09-3000015877322020-07-012020-09-3000015877322020-01-012020-09-30Iso4217:美元Xbrli:共享00015877322021-09-3000015877322020-12-3100015877322019-12-3100015877322020-09-300001587732美國-GAAP:CommonStockMember2020-12-310001587732US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310001587732美國-GAAP:CommonStockMember2021-01-012021-03-310001587732US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-012021-03-3100015877322021-01-012021-03-310001587732美國-GAAP:CommonStockMember2021-03-310001587732US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-03-310001587732美國-GAAP:CommonStockMember2021-04-012021-06-300001587732US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-04-012021-06-3000015877322021-04-012021-06-300001587732美國-GAAP:CommonStockMember2021-06-300001587732US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-06-300001587732美國-GAAP:CommonStockMember2021-07-012021-09-300001587732US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-07-012021-09-300001587732美國-GAAP:CommonStockMember2021-09-300001587732US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-09-300001587732美國-GAAP:CommonStockMember2019-12-310001587732US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310001587732美國-GAAP:CommonStockMember2020-01-012020-03-310001587732US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-03-3100015877322020-01-012020-03-310001587732美國-GAAP:CommonStockMember2020-03-310001587732US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-03-310001587732美國-GAAP:CommonStockMember2020-04-012020-06-300001587732US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-04-012020-06-3000015877322020-04-012020-06-300001587732美國-GAAP:CommonStockMember2020-06-300001587732US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-06-300001587732美國-GAAP:CommonStockMember2020-07-012020-09-300001587732US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-07-012020-09-300001587732美國-GAAP:CommonStockMember2020-09-300001587732US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-09-300001587732美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-12-310001587732Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310001587732美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-01-012021-03-310001587732Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-03-310001587732美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-03-310001587732Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-03-3100015877322021-03-310001587732美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-04-012021-06-300001587732Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-04-012021-06-300001587732美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-06-300001587732Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-06-3000015877322021-06-300001587732Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-07-012021-09-300001587732美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-07-012021-09-300001587732美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-09-300001587732Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-09-300001587732美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2019-12-310001587732Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310001587732美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-01-012020-03-310001587732Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-03-310001587732美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-03-310001587732Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-3100015877322020-03-310001587732美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-04-012020-06-300001587732Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-04-012020-06-300001587732美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-06-300001587732Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-3000015877322020-06-300001587732美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-07-012020-09-300001587732Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-07-012020-09-300001587732美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-09-300001587732Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-09-30Xbrli:純0001587732OGS:自然分類客户成員2021-07-012021-09-300001587732OGS:自然分類客户成員2020-07-012020-09-300001587732OGS:自然分類客户成員2021-01-012021-09-300001587732OGS:自然分類客户成員2020-01-012020-09-300001587732OGS:運輸收入成員2021-07-012021-09-300001587732OGS:運輸收入成員2020-07-012020-09-300001587732OGS:運輸收入成員2021-01-012021-09-300001587732OGS:運輸收入成員2020-01-012020-09-300001587732OGS:雜項收入成員2021-07-012021-09-300001587732OGS:雜項收入成員2020-07-012020-09-300001587732OGS:雜項收入成員2021-01-012021-09-300001587732OGS:雜項收入成員2020-01-012020-09-300001587732OGS:與自然資產相關的其他收入成員2021-07-012021-09-300001587732OGS:與自然資產相關的其他收入成員2020-07-012020-09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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-Q
☒根據1934年證券交易法第13或15(D)條規定的季度報告
在截至本季度末的季度內2021年9月30日.
或
☐根據1934年證券交易法第13或15(D)條提交的過渡報告
由_的過渡期。
委員會檔案號:001-36108
One Gas,Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
俄克拉荷馬州 | 46-3561936 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | (國際税務局僱主識別號碼) |
| |
東五街15號 | |
塔爾薩, | 好的 | 74103 |
(委託人地址 行政辦公室) | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼,包括區號。(918)947-7000
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每節課的標題 | | 商品代號 | | 註冊的交易所名稱 |
普通股,每股面值0.01美元 | | OGS | | 紐約證券交易所 |
用複選標記表示註冊人(1)是否已在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內一直符合此類提交要求。是☒沒有☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒沒有☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | |
大型加速濾波器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
| | | |
非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | | |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是☐*☒
10月25日,2021,該公司擁有53,587,508已發行普通股的股份。
這一頁是故意留空的。
One Gas,Inc.
目錄
| | | | | | | | |
第一部分: | 財務信息 | 頁碼 |
第1項。 | 合併財務報表(未經審計) | 6 |
| 綜合損益表--截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月 | 6 |
| 綜合全面收益表--截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月 | 7 |
| 合併資產負債表-2021年9月30日和2020年12月31日 | 8 |
| 合併現金流量表-截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月 | 11 |
| 合併權益報表-截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月 | 12 |
| 合併財務報表附註 | 14 |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 29 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 48 |
第四項。 | 管制和程序 | 49 |
第二部分。 | 其他信息 | 50 |
第1項。 | 法律程序 | 50 |
第1A項。 | 風險因素 | 50 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 50 |
第三項。 | 高級證券違約 | 50 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 50 |
第五項。 | 其他信息 | 50 |
第6項 | 陳列品 | 50 |
簽名 | | 52 |
本季度報告中使用的“我們”、“我們”、“我們”或“公司”指的是One Gas,Inc.(俄克拉荷馬州的一家公司)及其前身和子公司,除非上下文另有説明。
本季度報告中非歷史信息的陳述,包括有關未來經營的計劃和目標、經濟表現或相關假設的陳述,均為前瞻性陳述。前瞻性陳述可能包括“預期”、“估計”、“預期”、“項目”、“打算”、“計劃”、“相信”、“應該”、“目標”、“預測”、“指導”、“可能”、“可能”、“繼續”等詞語。“可能”、“潛在的”、“預定的”、“可能的”以及其他含義相似的詞語和術語。儘管我們相信我們對未來事件的預期是基於合理的假設,但我們不能保證這些期望或假設將會實現。可能導致實際結果與前瞻性陳述大不相同的重要因素在本季度報告的第I部分,第2項,管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析,“前瞻性陳述”和第II部分,第1A項,“風險因素”和本年度報告的第I部分,第IA項,“風險因素”中描述。
現有信息
我們在我們的網站上免費提供(Www.onegas.com)我們的年度報告、Form 10-Q季度報告、當前Form 8-K報告、根據交易法第13(A)或15(D)條提交或提交給美國證券交易委員會的報告的修正案,以及我們的高級管理人員和董事根據交易法第16條提交的證券持有量報告的副本,這些材料在以電子方式或以其他方式提交給美國證券交易委員會後,在合理可行的情況下儘快提交給美國證券交易委員會,美國證券交易委員會也可以在美國證券交易委員會的網站上獲得這些材料(www.sec.gov)。我們的商業行為和道德準則、公司治理準則、公司註冊證書、附例、審計委員會、高管薪酬委員會、公司治理委員會和執行委員會的書面章程以及我們的環境、社會和治理報告也可以在我們的網站上查閲,這些文件的副本可以根據要求獲得。
除了向美國證券交易委員會提交的文件和發佈在我們網站上的材料外,我們還利用社交媒體平臺作為信息發佈渠道,接觸公眾投資者。我們網站上包含的信息或通過我們的社交媒體帳户發佈或傳播的信息不會以引用方式併入本報告。
詞彙表-本季度報告中使用的縮寫、首字母縮寫和行業術語定義如下: | | | | | |
AAO | 會計當局命令 |
平鋪 | 累計遞延所得税 |
年報 | 截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告 |
ASC | 會計準則編碼 |
ASU | 會計準則更新 |
Bcf | 十億立方英尺 |
CERCLA | 經修訂的1980年聯邦綜合環境響應、補償和責任法 |
《清潔空氣法》 | 經修訂的聯邦清潔空氣法 |
清潔水法 | 1972年聯邦水污染控制修正案 |
CNG | 壓縮天然氣 |
新冠肺炎 | 冠狀病毒病2019年 |
圓點 | 美國交通部 |
編輯 | 制定税率變化導致的超額累計遞延所得税 |
環境保護局 | 美國環境保護局 |
易辦事 | 每股收益 |
《交易所法案》 | 經修訂的1934年證券交易法 |
FASB | 財務會計準則委員會 |
公認會計原則 | 美國公認的會計原則 |
GPAC | 天然氣管道諮詢委員會 |
抓地力 | 天然氣可靠性基礎設施計劃 |
GSR | 燃氣系統可靠性附加費 |
採暖度日(HDD)
| 一種根據日平均温度低於不需要供暖的參考温度(通常為65華氏度)的程度來反映供暖所需能源需求的單位 |
HCA(S) | 嚴重後果區 |
KCC | 堪薩斯公司委員會 |
KDHE | 堪薩斯州衞生與環境部 |
LDC | 當地分銷公司 |
倫敦銀行間同業拆借利率 | 倫敦銀行間同業拆借利率 |
MAOP(S) | 最大允許工作壓力 |
MGP | 人造氣體工廠 |
MMCF | 百萬立方英尺 |
穆迪(Moody‘s) | 穆迪投資者服務公司 |
淨利潤率 | 非GAAP指標定義為總收入減去天然氣成本 |
NPRM | 擬製定規則的通知 |
紐交所 | 紐約證券交易所 |
OCC | 俄克拉荷馬州公司委員會 |
ODFA | 俄克拉荷馬州發展金融局 |
One Gas(一種氣體) | One Gas,Inc. |
One Gas 2021定期貸款安排 | One Gas的25億美元兩年期無擔保定期貸款安排,日期為2021年2月22日,於2021年3月11日終止 |
One Gas 364天信貸協議 | One Gas的2.5億美元364天循環信貸協議,日期為2020年4月7日,於2021年3月16日終止 |
One Gas信用協議 | One Gas的10億美元第二次修訂和重述循環信貸協議,該協議將於2026年3月16日到期 |
PBRC | 基於績效的費率變化 |
PHMSA | 美國運輸管道和危險材料安全管理局 |
個人防護裝備 | 個人防護裝備 |
季度報告 | 表格10-Q的季度報告 |
RNG | 可再生天然氣 |
羅 | 股本回報率,按照我們運營的每個司法管轄區的公用事業費率制定原則計算 |
RRC | 得克薩斯州鐵路委員會 |
標普(S&P) | 標準普爾評級服務 |
美國證券交易委員會 | 證券交易委員會 |
證券法 | 經修訂的1933年證券法 |
高級註釋 | One Gas的登記票據包括10億美元2023年到期的0.85%優先債券,4億美元2023年到期的浮息優先債券,7億美元1.10%的2024年到期的優先債券,3億美元3.61%的2024年到期的優先債券,3億美元2030年到期的2.00%的優先債券,6億美元2044年到期的4.658的優先債券和4億美元2048年到期的4.50%的優先債券 |
TPFA | 德克薩斯州公共財政局 |
WNA | 天氣正常化調整 |
XBRL | 可擴展的商業報告語言 |
第一部分-財務信息
項目1.合併財務報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
One Gas,Inc. | | | | | | | | |
合併損益表 | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至9個月 |
| | 9月30日, | | 9月30日, |
(未經審計) | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | (數千美元,不包括每股金額) |
| | | | | | | | |
總收入 | | $ | 273,923 | | | $ | 244,640 | | | $ | 1,214,862 | | | $ | 1,046,095 | |
| | | | | | | | |
天然氣成本 | | 59,399 | | | 40,485 | | | 467,169 | | | 329,134 | |
| | | | | | | | |
運營費用 | | | | | | | | |
運維 | | 105,732 | | | 100,285 | | | 320,152 | | | 308,641 | |
折舊及攤銷 | | 51,150 | | | 47,998 | | | 154,288 | | | 142,898 | |
一般税 | | 15,835 | | | 15,193 | | | 49,999 | | | 46,931 | |
總運營費用 | | 172,717 | | | 163,476 | | | 524,439 | | | 498,470 | |
營業收入 | | 41,807 | | | 40,679 | | | 223,254 | | | 218,491 | |
其他收入(費用),淨額 | | (1,805) | | | 198 | | | (1,758) | | | (3,196) | |
利息支出,淨額 | | (15,392) | | | (15,542) | | | (45,828) | | | (47,078) | |
所得税前收入 | | 24,610 | | | 25,335 | | | 175,668 | | | 168,217 | |
所得税 | | (4,357) | | | (4,256) | | | (29,746) | | | (30,136) | |
淨收入 | | $ | 20,253 | | | $ | 21,079 | | | $ | 145,922 | | | $ | 138,081 | |
| | | | | | | | |
每股收益 | | | | | | | | |
基本信息 | | $ | 0.38 | | | $ | 0.40 | | | $ | 2.73 | | | $ | 2.60 | |
稀釋 | | $ | 0.38 | | | $ | 0.39 | | | $ | 2.72 | | | $ | 2.59 | |
| | | | | | | | |
平均股價(數千人) | | | | | | | | |
基本信息 | | 53,710 | | | 53,190 | | | 53,516 | | | 53,084 | |
稀釋 | | 53,793 | | | 53,408 | | | 53,618 | | | 53,313 | |
宣佈的每股股票股息 | | $ | 0.58 | | | $ | 0.54 | | | $ | 1.74 | | | $ | 1.62 | |
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One Gas,Inc. | | | | | | | | |
綜合全面收益表 | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至9個月 |
| | 9月30日, | | 9月30日, |
(未經審計) | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | (幾千美元) |
淨收入 | | $ | 20,253 | | | $ | 21,079 | | | $ | 145,922 | | | $ | 138,081 | |
其他綜合收益,税後淨額 | | | | | | | | |
養卹金和其他離職後福利計劃負債的變化,扣除税後淨額分別為91美元、75美元、273美元和224美元 | | 300 | | | 223 | | | 899 | | | 670 | |
扣除税後的其他綜合收入總額 | | 300 | | | 223 | | | 899 | | | 670 | |
綜合收益 | | $ | 20,553 | | | $ | 21,302 | | | $ | 146,821 | | | $ | 138,751 | |
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One Gas,Inc. | | | | |
綜合資產負債表 | | | | |
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| | 9月30日, | | 十二月三十一日, |
(未經審計) | | 2021 | | 2020 |
資產 | | (幾千美元) |
財產、廠房和設備 | | | | |
財產、廠房和設備 | | $ | 7,138,445 | | | $ | 6,838,603 | |
累計折舊和攤銷 | | 2,060,335 | | | 1,971,546 | |
淨財產、廠房和設備 | | 5,078,110 | | | 4,867,057 | |
流動資產 | | | | |
現金和現金等價物 | | 6,467 | | | 7,993 | |
應收賬款淨額 | | 118,383 | | | 292,985 | |
材料和用品 | | 52,638 | | | 52,766 | |
| | | | |
儲存中的天然氣 | | 166,778 | | | 93,946 | |
監管資產 | | 300,485 | | | 56,773 | |
來自價格風險管理活動的資產 | | 77,380 | | | — | |
其他流動資產 | | 30,759 | | | 35,406 | |
流動資產總額 | | 752,890 | | | 539,869 | |
商譽和其他資產 | | | | |
監管資產 | | 2,050,332 | | | 366,956 | |
商譽 | | 157,953 | | | 157,953 | |
| | | | |
其他資產 | | 94,633 | | | 96,877 | |
商譽和其他資產總額 | | 2,302,918 | | | 621,786 | |
總資產 | | $ | 8,133,918 | | | $ | 6,028,712 | |
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One Gas,Inc. | | | | |
綜合資產負債表 | | | | |
(續) | | | | |
| | 9月30日, | | 十二月三十一日, |
(未經審計) | | 2021 | | 2020 |
權益和負債 | | (幾千美元) |
股權和長期債務 | | | | |
普通股,面值0.01美元: 授權250,000,000股;截至2021年9月30日已發行和已發行53,584,326股;截至2020年12月31日已發行和已發行53,166,733股 | | $ | 536 | | | $ | 532 | |
實收資本 | | 1,785,476 | | | 1,756,921 | |
留存收益 | | 535,964 | | | 483,635 | |
累計其他綜合損失 | | (6,878) | | | (7,777) | |
| | | | |
**總股本 | | 2,315,098 | | | 2,233,311 | |
長期債務,不包括當前到期日和淨髮行成本,分別為12,605美元和13,159美元 | | 3,683,137 | | | 1,582,428 | |
總股本和長期債務 | | 5,998,235 | | | 3,815,739 | |
流動負債 | | | | |
短期債務 | | 336,000 | | | 418,225 | |
應付帳款 | | 127,544 | | | 152,313 | |
| | | | |
所得税以外的應計税金 | | 69,374 | | | 63,800 | |
| | | | |
監管責任 | | 63,194 | | | 15,761 | |
客户存款 | | 59,433 | | | 68,028 | |
其他流動負債 | | 64,591 | | | 78,952 | |
流動負債總額 | | 720,136 | | | 797,079 | |
遞延信貸和其他負債 | | | | |
遞延所得税 | | 677,034 | | | 656,806 | |
監管責任 | | 556,843 | | | 547,563 | |
員工福利義務 | | 74,373 | | | 97,637 | |
其他延期信貸 | | 107,297 | | | 113,888 | |
遞延信貸和其他負債總額 | | 1,415,547 | | | 1,415,894 | |
承諾和或有事項 | | | | |
負債和權益總額 | | $ | 8,133,918 | | | $ | 6,028,712 | |
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One Gas,Inc. | | | | |
合併現金流量表 | | |
| | 截至9個月 |
| | 9月30日, |
(未經審計) | | 2021 | | 2020 |
| | (幾千美元) |
經營活動 | | | | |
淨收入 | | $ | 145,922 | | | $ | 138,081 | |
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整: | | | | |
折舊及攤銷 | | 154,288 | | | 142,898 | |
遞延所得税 | | 29,224 | | | 11,175 | |
基於股份的薪酬費用 | | 8,076 | | | 7,439 | |
壞賬撥備 | | 8,128 | | | 8,836 | |
資產負債變動情況: | | | | |
應收賬款 | | 166,474 | | | 144,399 | |
材料和用品 | | 128 | | | 240 | |
儲存中的天然氣 | | (72,832) | | | (1,118) | |
| | | | |
資產轉移成本 | | (35,195) | | | (29,019) | |
應付帳款 | | (17,244) | | | (50,848) | |
| | | | |
所得税以外的應計税金 | | 5,574 | | | 9,776 | |
| | | | |
客户存款 | | (8,595) | | | (2,668) | |
監管資產和負債-流動 | | (273,659) | | | (49,055) | |
監管資產和負債--非流動 | | (1,651,445) | | | 24,577 | |
其他資產和負債--流動 | | (10,537) | | | (20,550) | |
其他資產和負債--非流動 | | (8,884) | | | (8,834) | |
經營活動提供(用於)的現金 | | (1,560,577) | | | 325,329 | |
投資活動 | | | | |
資本支出 | | (347,701) | | | (348,915) | |
其他投資支出 | | (3,374) | | | (1,379) | |
其他投資收據 | | 1,676 | | | 2,482 | |
用於投資活動的現金 | | (349,399) | | | (347,812) | |
融資活動 | | | | |
短期債務借款(償還)淨額 | | (82,225) | | | (208,500) | |
債券發行,扣除貼現後的淨額 | | 2,498,895 | | | 297,750 | |
長期債務融資成本 | | (35,110) | | | (2,885) | |
普通股發行 | | 24,104 | | | 16,325 | |
償還長期債務 | | (400,000) | | | — | |
支付的股息 | | (92,832) | | | (85,698) | |
與股票薪酬淨額結算相關的預扣税款 | | (4,382) | | | (6,178) | |
融資活動提供(用於)的現金 | | 1,908,450 | | | 10,814 | |
現金及現金等價物變動 | | (1,526) | | | (11,669) | |
期初現金及現金等價物 | | 7,993 | | | 17,853 | |
期末現金和現金等價物 | | $ | 6,467 | | | $ | 6,184 | |
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| | | | | | | | | | | | | | |
One Gas,Inc. | | | | |
合併權益表 | | | | |
| | | | |
(未經審計) | | 已發行普通股 | 普通股 | 實收資本 |
| | (股票) | (幾千美元) |
| | | | |
2021年1月1日 | | 53,166,733 | | $ | 532 | | $ | 1,756,921 | |
淨收入 | | — | | — | | — | |
其他綜合收益 | | — | | — | | — | |
已發行普通股及其他 | | 78,278 | | — | | (1,705) | |
普通股股息--$0.58每股 | | — | | — | | 260 | |
2021年3月31日 | | 53,245,011 | | $ | 532 | | $ | 1,755,476 | |
淨收入 | | — | | — | | — | |
其他綜合收益 | | — | | — | | — | |
已發行普通股及其他 | | 254,226 | | 3 | | 21,175 | |
普通股股息--$0.58每股 | | — | | — | | 260 | |
2021年6月30日 | | 53,499,237 | | $ | 535 | | $ | 1,776,911 | |
淨收入 | | — | | — | | — | |
其他綜合收益 | | — | | — | | — | |
已發行普通股及其他 | | 85,089 | | 1 | | 8,324 | |
普通股股息--$0.58每股 | | — | | — | | 241 | |
2021年9月30日 | | 53,584,326 | | $ | 536 | | $ | 1,785,476 | |
| | | | |
2020年1月1日 | | 52,771,749 | | $ | 528 | | $ | 1,733,092 | |
淨收入 | | — | | — | | — | |
其他綜合收益 | | — | | — | | — | |
| | | | |
已發行普通股及其他 | | 89,059 | | 1 | | (3,737) | |
普通股股息--$0.54每股 | | — | | — | | 232 | |
2020年3月31日 | | 52,860,808 | | $ | 529 | | $ | 1,729,587 | |
淨收入 | | — | | — | | — | |
其他綜合收益 | | — | | — | | — | |
| | | | |
已發行普通股及其他 | | 59,722 | | — | | 5,974 | |
普通股股息--$0.54每股 | | — | | — | | 227 | |
2020年6月30日 | | 52,920,530 | | $ | 529 | | $ | 1,735,788 | |
淨收入 | | — | | — | | — | |
其他綜合收益 | | — | | — | | — | |
已發行普通股及其他 | | 176,363 | | 2 | | 15,334 | |
普通股股息--$0.54每股 | | — | | — | | 228 | |
2020年9月30日 | | 53,096,893 | | $ | 531 | | $ | 1,751,350 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
請參閲合併財務報表附註。
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One Gas,Inc. | | | | | |
合併權益表 | | | |
(續) | | | | | |
(未經審計) | | 留存收益 | | 累計其他綜合損失 | 總股本 |
| | (幾千美元) |
| | | | | |
2021年1月1日 | | $ | 483,635 | | | $ | (7,777) | | $ | 2,233,311 | |
淨收入 | | 95,575 | | | — | | 95,575 | |
其他綜合收益 | | — | | | 300 | | 300 | |
已發行普通股及其他 | | — | | | — | | (1,705) | |
普通股股息--$0.58每股 | | (31,142) | | | — | | (30,882) | |
2021年3月31日 | | $ | 548,068 | | | $ | (7,477) | | $ | 2,296,599 | |
淨收入 | | 30,093 | | | — | | 30,093 | |
其他綜合收益 | | — | | | 299 | | 299 | |
已發行普通股及其他 | | — | | | — | | 21,178 | |
普通股股息-0.58每股 | | (31,163) | | | — | | (30,903) | |
2021年6月30日 | | $ | 546,998 | | | $ | (7,178) | | $ | 2,317,266 | |
淨收入 | | 20,253 | | | — | | 20,253 | |
其他綜合收益 | | — | | | 300 | | 300 | |
已發行普通股及其他 | | — | | | — | | 8,325 | |
普通股股息--$0.58每股 | | (31,287) | | | — | | (31,046) | |
2021年9月30日 | | $ | 535,964 | | | $ | (6,878) | | $ | 2,315,098 | |
| | | | | |
2020年1月1日 | | $ | 402,509 | | | $ | (6,739) | | $ | 2,129,390 | |
淨收入 | | 91,677 | | | — | | 91,677 | |
其他綜合收益 | | — | | | 224 | | 224 | |
| | | | | |
已發行普通股及其他 | | — | | | — | | (3,736) | |
普通股股息--$0.54每股 | | (28,775) | | | — | | (28,543) | |
2020年3月31日 | | $ | 465,411 | | | $ | (6,515) | | $ | 2,189,012 | |
淨收入 | | 25,325 | | | — | | 25,325 | |
其他綜合收益 | | — | | | 223 | | 223 | |
| | | | | |
已發行普通股及其他 | | — | | | — | | 5,974 | |
普通股股息--$0.54每股 | | (28,774) | | | — | | (28,547) | |
2020年6月30日 | | $ | 461,962 | | | $ | (6,292) | | $ | 2,191,987 | |
淨收入 | | 21,079 | | | — | | 21,079 | |
其他綜合收益 | | — | | | 223 | | 223 | |
已發行普通股及其他 | | — | | | — | | 15,336 | |
普通股股息--$0.54每股 | | (28,836) | | | — | | (28,608) | |
2020年9月30日 | | $ | 454,205 | | | $ | (6,069) | | $ | 2,200,017 | |
| | | | | |
| | | | | |
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請參閲合併財務報表附註。
One Gas,Inc.
合併財務報表附註
1.重要會計政策摘要
我們隨附的未經審計的綜合財務報表是根據美國證券交易委員會的規章制度編制的。這些報表也是根據公認會計原則編制的,反映了我們認為對所公佈的中期業績進行公平陳述所需的所有調整。所有這些調整都是正常的經常性調整。2020年年末合併資產負債表數據來自經審計的合併財務報表,但不包括GAAP要求的所有披露。這些未經審計的綜合財務報表應與我們年度報告中的已審計綜合財務報表和腳註一起閲讀。我們的重要會計政策在我們年報的綜合財務報表附註1中進行了説明。由於我們業務的季節性,截至2021年9月30日的9個月的運營結果不一定代表12個月的預期結果。
我們提供天然氣分銷服務給我們的大約2.2通過我們在俄克拉何馬州、堪薩斯州和得克薩斯州的部門,分別通過俄克拉何馬州天然氣公司、堪薩斯州天然氣服務公司和德克薩斯天然氣服務公司擁有2000萬客户。我們主要為這三個州的住宅、商業和運輸客户提供服務。
預算的使用-根據公認會計原則編制我們的合併財務報表和相關披露,要求我們對不能確切知道的影響資產和負債報告金額的價值或條件作出估計和假設,以及在合併財務報表日期披露或有資產和負債。這些估計和假設也會影響報告期內報告的收入和支出金額。可能估計的項目包括但不限於資產的經濟使用年限、資產和負債的公允價值、壞賬撥備、交付但尚未讀表的天然氣的未開單收入、購買但尚未收到發票的天然氣、所得税撥備(包括任何遞延税額免税額)、環境修復準備金、訴訟結果以及各種其他記錄或披露的金額。
我們根據歷史經驗和其他我們認為合理的基於情況的方法,持續評估這些估計。然而,實際結果可能與估計大不相同。對這些估計的修訂對我們的財務狀況或經營結果的任何影響都記錄在引起修訂的事實為我們所知的期間。
細分市場-我們在一個可報告的業務部門運營:受監管的公用事業公司,主要向住宅、商業和交通客户輸送天然氣。我們部門的會計政策與我們年報中綜合財務報表附註1所述的政策相同。我們主要根據淨收入來評估我們的財務業績。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月裏,我們不是單個外部客户,我們從這些客户那裏獲得了10%或更多的毛收入。
物業、廠房和設備以及資產轉移成本-在建工程的應付帳款和資產轉移費用減少了約#美元。7.5300萬美元和300萬美元4.3截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月分別為3.5億美元。這些金額不包括在我們合併現金流量表的資本支出或資產轉移成本中。
商譽減值測試-我們至少每年在7月1日評估我們的減值商譽,除非事件或環境變化表明減值可能在此之前發生。作為商譽減值測試的一部分,我們可能會首先評估定性因素(包括宏觀經濟狀況、行業和市場考慮因素、成本因素和整體財務表現),以確定我們報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。如果需要進一步測試或選擇定量測試來更新我們經常性的定性評估,我們將對商譽進行量化減值測試。我們沒有為我們的商譽確定任何減值指標,並確定沒有必要進行進一步的測試。
應收帳款-應收賬款是指對非關聯客户出售的天然氣或提供的服務提出的有效索賠,扣除可疑賬款撥備後的淨額。我們評估客户的信譽。那些不符合最低標準的客户可能會被要求在適當的時候和我們的關税允許的情況下提供擔保,包括存款和其他形式的抵押品。大約2.2在三個州有70萬客户的情況下,我們沒有實質性地面臨集中的信用風險。我們根據圍繞客户信用風險的因素、歷史趨勢、對當前環境的考慮和其他信息來保留壞賬準備。我們會自然恢復
與通過我們每個司法管轄區的購買天然氣成本調整機制被認為無法收回的賬户註銷相關的天然氣成本。截至2021年9月30日和2020年12月31日,我們的壞賬撥備為$18.9300萬美元和300萬美元16.6分別為2000萬人。
重新分類-上一年的財務報表中進行了某些重新分類,以符合本年度的列報方式。我們更新了截至2020年9月30日的9個月的2020年現金流量表,將“監管資產和負債”和“其他資產和負債”分解為流動和非流動組成部分,在我們的資產負債表上列示,以符合我們本年度的列報。
最近發佈的會計準則更新-2020年3月,FASB發佈了ASU 2020-04《參考匯率改革(主題848):促進參考匯率改革對財務報告的影響》,其中免除了參考匯率改革所需的會計分析和修改協議(例如,貸款、債務證券、衍生品、借款)可能需要的影響。它還提供了可選的權宜之計,使公司能夠繼續將對衝會計應用於受參考匯率改革影響的某些對衝關係。在2020年第一季度,我們採用了這一新的指導方針,適用於在2020年3月12日至2022年12月31日期間修改的合同。我們在One Gas Credit協議下的循環信貸額度和2023年到期的剩餘4億美元浮動利率優先票據使用倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)作為參考利率。如果修改了,我們可能會選擇可選的實用權宜之計,以前瞻性地説明修改的原因。我們的採用沒有對我們的合併財務報表造成實質性影響。
2019年12月,FASB發佈了ASU 2019-12年度的《所得税(主題740):簡化所得税的會計處理》,其中刪除了在確認投資遞延税、執行期間內分配和計算過渡期所得税方面的某些例外。ASU 2019-12年度還增加了降低某些領域複雜性的指導,包括確認税收商譽的遞延税款,以及將税收分配給合併集團的成員。本標準適用於2020年12月15日以後會計年度的中期和年度。我們於2021年1月1日採納了這一新的指導方針。我們的採用沒有對我們的合併財務報表造成實質性影響。
2018年8月,FASB發佈了ASU 2018-15年度的“無形資產-商譽和其他-內部使用軟件(子主題350-40):客户對作為服務合同的雲計算安排中發生的實施成本的會計(FASB新興問題特別工作組的共識)。”在此指導下,如果公司根據內部使用軟件指導將這些相同的成本資本化,作為軟件許可證的安排,則公司應推遲其產生的實施成本。延期執行費用應在主辦安排期限內攤銷,包括任何可能的續簽。我們是我們運營中使用的各種信息系統的託管安排的一方,這些安排被確定為服務合同。我們採用了這一新的指導方針,對2020年1月1日開始的託管安排服務合同中產生的實施成本採用了預期過渡方法。在某些司法管轄區,我們收到監管機構的命令,允許我們在監管機構批准的內部使用軟件系統的使用期限內,而不是在託管安排的期限內,攤銷2020年1月1日之後簽訂的託管安排的延期實施成本。計算的託管安排期限與監管機構批准的內部使用軟件壽命之間的攤銷差額將作為監管資產遞延,並在超過託管安排期限的剩餘內部使用軟件壽命內攤銷。我們的採用沒有對我們的合併財務報表造成實質性影響。
2016年6月,FASB發佈了ASU 2016-13年度的《金融工具-信用損失:金融工具信用損失的計量》,其中對其範圍內的工具(包括應收貿易賬款)的信用損失的會計處理引入了新的指導方針。我們在2020年第一季度採用了這一新的指導方針,採用了修改後的回溯法。我們在本指導範圍內的金融資產主要包括我們從客户那裏獲得的貿易應收賬款。我們衡量壞賬準備的政策在我們年報的綜合財務報表附註1中披露。我們沒有制定任何新的會計政策,也沒有因為採納這一指導意見而修改我們現有的任何政策。我們的採用沒有導致我們期初留存收益的累積調整,也沒有對我們的合併財務報表產生實質性影響。
2.收入
下表列出了我們在指定時期按來源分類的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至9個月 | | |
| | 9月30日, | | 9月30日, | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | | | |
| | (幾千美元) |
向客户銷售天然氣 | | $ | 240,591 | | | $ | 212,723 | | | $ | 1,105,835 | | | $ | 936,749 | | | | | |
運輸收入 | | 25,342 | | | 24,305 | | | 87,760 | | | 82,543 | | | | | |
雜項收入 | | 4,363 | | | 3,800 | | | 12,091 | | | 11,390 | | | | | |
與客户簽訂合同的總收入 | | 270,296 | | | 240,828 | | | 1,205,686 | | | 1,030,682 | | | | | |
其他收入-與天然氣銷售相關 | | 545 | | | (66) | | | 849 | | | 6,478 | | | | | |
其他收入 | | 3,082 | | | 3,878 | | | 8,327 | | | 8,935 | | | | | |
其他總收入合計 | | 3,627 | | | 3,812 | | | 9,176 | | | 15,413 | | | | | |
總收入 | | $ | 273,923 | | | $ | 244,640 | | | $ | 1,214,862 | | | $ | 1,046,095 | | | | | |
截至2021年9月30日和2020年12月31日的應計未開單天然氣銷售收入為$54.3300萬美元和300萬美元144.9分別為1000萬美元,並計入我們綜合資產負債表的應收賬款中。
3. 監管資產和負債
下表彙總了所示期間的監管資產和負債(扣除攤銷後的淨額):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2021年9月30日 |
| | | | 當前 | | 非電流 | | 總計 |
| | | | (幾千美元) |
冬季天氣事件成本 | | | | $ | 255,051 | | | $ | 1,708,247 | | | $ | 1,963,298 | |
| | | | | | | | |
養老金和離職後福利費用 | | | | 16,513 | | | 307,073 | | | 323,586 | |
重新獲得的債務成本 | | | | 812 | | | 4,258 | | | 5,070 | |
MGP補救費用 | | | | 98 | | | 29,865 | | | 29,963 | |
從價税 | | | | 8,065 | | | — | | | 8,065 | |
WNA | | | | 1,563 | | | — | | | 1,563 | |
客户信用延期 | | | | 16,153 | | | — | | | 16,153 | |
其他 | | | | 2,230 | | | 889 | | | 3,119 | |
監管資產總額,扣除攤銷後的淨額 | | | | 300,485 | | | 2,050,332 | | | 2,350,817 | |
所得税税率變動 | | | | — | | | (556,843) | | | (556,843) | |
超收購氣成本 | | | | (63,194) | | | — | | | (63,194) | |
監管負債總額,扣除攤銷後的淨額 | | | | (63,194) | | | (556,843) | | | (620,037) | |
監管資產和負債淨額 | | | | $ | 237,291 | | | $ | 1,493,489 | | | $ | 1,730,780 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2020年12月31日 |
| | | | 當前 | | 非電流 | | 總計 |
| | | | (幾千美元) |
未收回的購入天然氣成本 | | | | $ | 16,502 | | | $ | — | | | $ | 16,502 | |
養老金和離職後福利費用 | | | | 16,541 | | | 341,266 | | | 357,807 | |
重新獲得的債務成本 | | | | 812 | | | 4,866 | | | 5,678 | |
MGP補救費用 | | | | 98 | | | 18,711 | | | 18,809 | |
從價税 | | | | 5,558 | | | — | | | 5,558 | |
WNA | | | | 4,806 | | | — | | | 4,806 | |
客户信用延期 | | | | 10,267 | | | — | | | 10,267 | |
其他 | | | | 2,189 | | | 2,113 | | | 4,302 | |
監管資產總額,扣除攤銷後的淨額 | | | | 56,773 | | | 366,956 | | | 423,729 | |
所得税税率變動 | | | | — | | | (547,563) | | | (547,563) | |
超收購氣成本 | | | | (15,761) | | | — | | | (15,761) | |
監管總負債 | | | | (15,761) | | | (547,563) | | | (563,324) | |
監管資產和負債淨額 | | | | $ | 41,012 | | | $ | (180,607) | | | $ | (139,595) | |
經各監管機構授權,我們綜合資產負債表中的監管資產有可能收回。基本利率和某些附加條款的設計目的是在這些利率生效期間收回成本,但通常不會為我們作為監管資產遞延的金額提供投資回報。我們所有的監管資產都將在未來的監管程序中接受各自監管機構的審查。我們並不知道有任何證據顯示這些成本不能透過附加費或基本差餉收回,而我們相信我們將能夠收回這些成本,與我們以往收回的成本一致。
冬季天氣事件成本-2021年2月,美國經歷了冬季風暴URI,這是一次歷史性的冬季天氣事件,影響了多個州的天然氣供應、市場定價和需求,包括我們的服務地區堪薩斯州、俄克拉何馬州和德克薩斯州。在此期間,堪薩斯州、俄克拉何馬州和得克薩斯州州長分別宣佈進入緊急狀態,某些監管機構發佈了影響公用事業和天然氣行業的緊急命令,包括全州公用事業削減計劃和命令,要求管轄的天然氣和電力公用事業公司採取一切可能和必要的措施,以確保繼續向客户提供天然氣和電力公用事業服務。由於這次冬季天氣事件的歷史性,我們在堪薩斯州、俄克拉何馬州和德克薩斯州的轄區經歷了不可預見和史無前例的天然氣成本市場定價,導致2月份的天然氣採購總額約為美元。2.11000億美元。
2021年2月16日,OCC批准了一項緊急命令(I)指示天然氣和電力公用事業公司優先為生命、健康和公共安全所需的服務提供天然氣和電力,並將天然氣輸送到服務於人類需求客户的發電設施,以及(Ii)指示當地公用事業公司與其客户進行溝通,以減少所有非必要的能源消耗,並以安全合理的方式減少負荷。OCC命令承認,惡劣的天氣條件導致天然氣和電力公用事業的大宗商品價格上漲,以及與大宗商品採購、線路壓力和供應短缺有關的問題。OCC命令於2021年2月20日到期。
作為對俄克拉荷馬天然氣公司(Oklahoma Natural Gas)於2021年3月2日提出的動議的迴應,OCC發佈了一項命令,規定俄克拉荷馬天然氣公司應將與這一史無前例的冬季天氣事件相關的非常成本(包括大宗商品成本、運營成本和運輸成本)交給監管資產。該命令進一步規定,在所有遞延成本累積並記錄後,俄克拉荷馬天然氣公司應提交一份合規報告,詳細説明所發生的此類成本的程度。該命令還規定,遞延費用的收回將在未來的程序中解決,該程序將包括審慎審查。
2021年4月,俄克拉何馬州州長簽署了一項法案,允許該州對非常費用進行證券化融資,如燃料成本、融資成本和受監管的公用事業公司在極端天氣事件期間發生的其他運營成本。2021年4月29日,俄克拉荷馬州天然氣公司提交了一份初步申請,要求根據這項立法獲得融資訂單。2021年7月30日,俄克拉荷馬州天然氣公司根據OCC 2021年3月2日的命令,在其合規報告中提交了一項補充動議,詳細説明瞭根據發佈融資令的立法所發生的非常成本的程度和所有必要的組成部分,其中包括一段擬議的20年期限,在此期間將向客户收取這些成本。2021年10月4日,OCC公用事業部門提交了響應性證詞,建議批准證券化融資令。在行政部門舉行的聽證會
法律法官被安排在2021年11月22日。自補充動議提交之日起,OCC有180天的時間考慮發佈融資令。如果OCC批准融資命令,ODFA有24個月的時間完成發行證券化債券的過程。
2021年2月15日,KCC發佈了一項緊急命令(I)指示所有管轄天然氣和電力公用事業公司協調努力,並採取一切合理可行、合法和適當的行動,以確保向堪薩斯州相互連接的非管轄公用事業公司充分輸送天然氣和電力,(Ii)要求管轄天然氣和電力公用事業公司盡一切可能和必要確保繼續向堪薩斯州的客户提供天然氣和電力公用事業服務,以及(Iii)允許那些產生額外成本的電力和天然氣配電公用事業公司確保其客户和其他相互關聯的客户在這一史無前例的寒冷天氣事件期間繼續接受公用事業服務,以便將這些成本推遲到監管資產賬户。這些遞延成本還可能包括按公用事業公司加權平均資本成本計算的成本。每個管轄範圍內的公用事業公司將被要求提交一份合規報告,詳細説明所發生的此類費用的程度,並提交一份計劃,以在合理的時間框架內將這一事件對差餉繳納人的財務影響降至最低。在未來的監管程序中,這些費用將受到審查,以確定其合理性和準確性。2021年3月9日,KCC發佈了一項命令,採納了KCC工作人員的建議,開放公司特定的文檔,接受每一家公用事業公司提交的財務影響合規報告,並允許KCC工作人員對該公用事業公司的合規報告及其在冬季天氣事件期間的行動進行審查。2021年4月,一項允許公用事業公司進行證券化的法案,為極端天氣事件期間發生的非常費用提供資金, 由堪薩斯州州長簽署成為法律。該法案授權KCC監督和授權一家公用事業公司發行的差餉支持證券化債券的發行。
2021年7月30日,堪薩斯天然氣服務公司向KCC提交了合規報告,其中包括一項提議,即發行證券化債券,並在5年、7年或10年內向客户收取冬季風暴URI造成的非常成本。將制定一份程序時間表,以確定評估堪薩斯天然氣服務公司合規報告的時間表。如果KCC批准堪薩斯天然氣服務公司提出的融資計劃,那麼堪薩斯天然氣服務公司將在單獨的程序中申請發行證券化公用事業電費債券的融資訂單。自申請融資訂單之日起,KCC將有180天的時間來考慮堪薩斯天然氣服務公司的申請。如果KCC批准融資訂單,我們就可以開始發行證券化債券的程序。
2021年5月,堪薩斯天然氣服務公司(Kansas Gas Service)提交了一項動議,要求有限豁免其關税的處罰條款,以在計算罰款時消除罰款計算中的乘數,以評估營銷商和個人平衡的運輸客户在冬季風暴URI期間未經授權使用天然氣的情況。2021年10月8日,向KCC提交了一份非一致的和解協議,以就這些處罰達成決議。提交了一份審議和解協議的擬議程序時間表,根據這項擬議的協議,KCC將在2021年12月30日之前發佈和解命令。根據和解條款,如果獲得批准,從這些罰款中收取的任何金額都將使冬季天氣事件的監管資產減少不超過$83.02000萬。
2021年2月13日,RRC向當地分銷公司發出通知,承認由於即將到來的冬季天氣事件期間預計對天然氣的需求,天然氣公用事業最不發達國家可能需要在天然氣市場上支付極高的價格,並在應對這一事件時可能面臨其他非常成本。RRC還鼓勵天然氣公用事業公司繼續努力,確保向德克薩斯州公民提供安全可靠的天然氣服務。為了部分推遲和減少最終反映在客户賬單上的這些成本對客户的影響,RRC授權最不發達國家記錄一項監管資產,以説明與這次冬季天氣事件相關的非常成本,包括但不限於天然氣成本和與天然氣供應採購和運輸相關的其他成本。在未來的監管程序中,這些費用將受到審查,以確定其合理性和準確性。
2021年6月,德克薩斯州州長簽署了一項法案,允許該州對非常費用進行證券化融資,如燃料成本、融資成本和公用事業公司在冬季風暴URI期間發生的其他運營成本。該法案授權RRC批准從TPFA發行的差餉支持證券化債券中收回的金額。根據這項立法和2021年6月17日RRC向天然氣公用事業公司發出的通知,德克薩斯天然氣服務公司於2021年7月30日向RRC提交了一份申請,要求下令授權收回非常成本和發行證券化債券所需的其他此類規格。2021年10月29日,德克薩斯州其他參與證券化過程的天然氣公用事業公司德克薩斯天然氣服務公司(Texas Gas Service)、RRC的工作人員和所有幹預者向RRC提交了一份一致的和解協議。簽字方同意,德克薩斯天然氣服務公司在冬季風暴URI期間購買天然氣的所有費用都是合理、必要和謹慎的。德克薩斯天然氣服務公司(Texas Gas Service)同意通過西德克薩斯服務區(West Texas Service Area)可歸因於非常成本的金額來減少其要證券化的監管資產金額,這筆成本將在三年內通過單獨的附加費收回。一致同意的和解協議將由RRC在2021年11月2日的聽證會上審議。RRC自提交申請之日起有150天的時間考慮德克薩斯天然氣服務公司的
申請期限為90天,向德克薩斯州天然氣服務公司和參與證券化進程的任何其他天然氣公用事業公司發出單一融資單,其中將包括確定向客户收取費用的期限。一旦發出融資令,TPFA將開始發行證券化債券的程序。
根據這些與冬季天氣事件相關的監管命令,我們已經推遲了大約$2.020億美元的非常成本,用於購買天然氣、相關的融資和運輸成本以及其他運營成本,其中包括#美元1.3可歸因於俄克拉荷馬州天然氣客户的30億美元成本,$385.8可歸因於堪薩斯天然氣服務公司客户的成本為3.8億美元,255.1德克薩斯天然氣服務公司客户的成本為4950萬美元,其中包括西德克薩斯服務區的5950萬美元。截至2021年9月30日的遞延金額包括天然氣採購的發票成本,這些成本在我們與供應商合作解決發票金額差異時尚未支付。隨着分歧的解決,遞延金額可能會進行調整。此外,由於冬季風暴URI,我們被評估在向我們施加運營流量令期間由於天然氣輸送過量或不足而造成的罰款。關於堪薩斯天然氣服務公司要求有限豁免其關税懲罰條款的動議,如果向KCC提交的非一致和解協議獲得批准,我們預計將對我們的運輸客户或他們的代理進行處罰。記錄的金額反映了管理層對我們可能支付或收到的金額的最佳估計,並可能在未來一段時間內隨着此類罰款的處置而進行調整。由於這些金額與與冬季風暴URI相關的非常天然氣購買成本相關,因此被推遲,預計未來的調整不會對收益產生實質性影響。
其他監管資產和負債-購買天然氣成本是指通過購買天然氣成本調整機制從客户那裏收回的天然氣成本過高或收回不足,包括我們運營中使用的天然氣以及從我們購買的天然氣看漲期權中支付的保費和任何現金結算。
OCC、KCC和德克薩斯州的監管機構已批准分別通過俄克拉荷馬州天然氣、堪薩斯天然氣服務和德克薩斯天然氣服務的費率收回養老金成本和其他離職後福利成本。通過費率收回的成本基於固定收益養老金和其他離職後成本的定期淨收益成本。扣除延期後的定期福利淨成本與通過税率收回的金額之間的差異(如果有)反映在收益中。從歷史上看,我們一直通過税率收回固定收益養老金和其他離職後福利成本。我們認為,監管機構很可能會繼續將淨定期養老金和其他離職後福利成本計入我們的服務成本。
我們根據OCC和KCC規定的會計準則攤銷重新獲得的債務成本。
天氣正常化代表着通過堪薩斯州的WNA車手恢復的收入過多或不足。這筆款項作為監管資產或負債遞延12個月。然後,堪薩斯天然氣服務公司(Kansas Gas Service)對客户的賬單進行為期12個月的調整,以退還多收的收入或向少收的收入開具賬單。
從價税是指堪薩斯天然氣服務公司的税收高於或低於基本税率批准的數額的增減。這筆款項作為監管資產或負債遞延12個月。然後,堪薩斯天然氣服務公司(Kansas Gas Service)對客户的賬單進行為期12個月的調整,以退還多收的收入或向少收的收入開具賬單。
客户信用延期和所得税税率變化的非現行監管責任代表了已制定的聯邦和州所得税税率變化對我們的ADIT的影響以及這些變化對我們的税率的影響的延遲。截至2021年9月30日,所得税税率變化的非現行監管責任包括重新分類$29.3與俄克拉荷馬州降低州所得税税率有關的遞延税款有1.8億美元。此外,它還包括#美元的重新定級。81.52021年9月30日和2020年12月31日,與取消堪薩斯州公用事業州所得税相關的遞延税款為1.8億美元。有關2021年第三季度所得税税率變化的影響的更多信息,請參見附註10。
有關我們的MGP補救成本監管資產的更多信息,請參見附註12。
我們在我們的每個司法管轄區都收到了會計指令,授權我們出於監管目的積累和推遲發生的某些增量成本,包括壞賬費用和某些收入損失,這是扣除與新冠肺炎相關的費用削減後的淨額。根據這些訂單,任何淨增量成本和損失的收入的追回將在每個司法管轄區的未來費率案件或替代費率追回文件中確定。為了財務報告的目的,根據這些會計命令,任何作為監管資產遞延以供未來收回的金額都必須是有可能收回的。截至2021年9月30日,未記錄任何監管資產。我們將繼續評估新冠肺炎對我們業務的影響,並將在認為有可能復甦的時候記錄監管資產用於財務報告。
通過差餉回收導致了大約$監管資產的攤銷。0.5300萬美元和300萬美元0.3截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月分別為400萬美元和約300萬美元4.4300萬美元和300萬美元2.4截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月,分別為3.5億美元。
4.信貸安排和短期債務
2021年6月,我們擴大了商業票據計劃的規模,允許發行商業票據,為短期借款需求提供資金,本金總額不超過$1.0任何時候都有1000億美元的未償還債務。在此之前,我們的商業票據計劃允許我們在任何時候發行本金總額不超過7億美元的商業票據。商業票據的到期日各不相同,但自發行之日起不得超過270天。商業票據通常以面值減去代表利息因素的折扣出售。在2021年9月30日,我們有336.0百萬未償還的商業票據。
2021年3月16日,我們簽署了第二次修訂並重述一項天然氣信貸協議,該協議於2017年10月5日修訂並重述。
One Gas Credit協議規定了$1.010億美元的循環無擔保信貸安排,其中包括20百萬信用證次融資和一筆$60百萬擺動線子設施。我們可以要求增加高達$的額外承諾。500在滿足慣例條件(包括收到新貸款人的承諾或現有貸款人增加的承諾)後,貸款總額將達到100萬歐元。如果貸款人同意,我們可以將到期日延長一年,最多兩次。One Gas Credit協議將於2026年3月到期,可用於為營運資金、資本支出、收購和合並、信用證的簽發以及其他一般企業目的提供流動性。
One Gas Credit協議使用LIBOR作為確定借款應計利息的參考利率。如果LIBOR不可用,而且這種情況不太可能是暫時的,我們的貸款人可以用一個或多個有擔保的隔夜融資利率或另一個替代基準利率來取代LIBOR,從而為優先票據建立另一種利率。
One Gas Credit協議包含某些財務、運營和法律契約。除其他事項外,這些公約還包括將One Gas的總債務與資本比率維持在不超過72.5截至2021年12月31日的任何日曆季度末的百分比,以及70之後的任何日曆季度末的百分比。截至2021年9月30日,我們的總債務與資本比率為63並且我們遵守了One Gas Credit協議下的所有契約。我們可以全部或部分減少一次性天然氣信用協議中未使用的部分,而無需支付溢價或罰款。One Gas Credit協議包含常規違約事件。一旦發生某些違約事件,One Gas Credit協議下的義務可能會加速,承諾可能會終止。
在2021年9月30日,我們有1.2開出的信用證為100萬美元,沒有根據“單一天然氣信貸協議”借款,金額為#美元。998.8剩餘貸方100萬美元,可用於償還我們的任何商業票據借款。
關於於2021年3月16日對One Gas信用協議的第二次修訂,截至2020年4月7日,我們的One Gas 364天信用協議下的所有承諾均已終止,One Gas 364天信用協議下的所有債務均已全部清償和解除。
5.長期債務
高級註釋-2021年3月,我們發行了美元1.030億美元0.852023年到期的優先票據百分比,$700300萬美元1.102024年到期的優先票據百分比,和$8002023年到期的1.2億浮息優先票據。浮動利率優先票據的利率相當於三個月期倫敦銀行同業拆借利率加61每年基點,每季度重置適用的利息期(0.732021年9月30日的百分比)。發行所得款項淨額用於支付天然氣購買和冬季風暴URI產生的相關成本以及一般企業用途。
如果LIBOR不可用,而且這種情況不太可能是暫時的,我們或我們的指定人可以通過用一個或多個基於擔保的融資利率或另一個替代基準利率取代LIBOR,為2023年到期的浮動利率優先票據建立替代利率。
我們可於2021年9月11日或之後贖回於2021年3月發行的優先票據全部或部分,另加贖回日的應計及未付利息。我們在2021年9月11日之前無權贖回這些優先票據。
2021年9月21日,我們贖回了美元400使用手頭現金和商業票據相結合,2023年到期的浮動利率優先票據中有1.8億美元。
2020年4月,我們發行了美元300300萬美元2.002030年到期的10%優先票據。發行所得款項用於減少未償還商業票據的金額,並用於一般企業用途。
管理我們高級債券的契約包括其他1億美元或更多債務加速時的違約事件。此類違約事件將使受託人或未償還優先債券本金總額25%的持有人有權宣佈這些優先債券立即到期並全額支付。
One Gas 2021定期貸款安排-2021年2月22日,我們簽訂了One Gas 2021定期貸款工具,作為我們購買天然氣的融資的一部分,以提供足夠的流動性來履行因冬季風暴URI而產生的義務。2021年3月債券發行的淨收益按美元計算減少了One Gas 2021年定期貸款安排下的承諾,因此沒有未償還的承諾,該安排在債券發行結束的同時終止。
6.股權
在市場上的股票計劃-2020年2月,我們通過簽訂股權分配協議啟動了一項市場股權計劃,根據該協議,我們可以發行和出售我們普通股的股票,總髮行價最高可達$2502,000,000股(包括根據與股權分派協議及相關補充確認訂立的總遠期銷售確認而可能出售的任何普通股)。普通股的銷售是通過紐約證券交易所的普通經紀人交易、大宗交易或我們與銷售代理達成的其他協議進行的。根據該計劃,我們沒有義務提供和出售普通股。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月,我們發行和出售了281,124股票和179,514我們普通股的價格為$21.4300萬美元和300萬美元13.62000萬美元,產生收益,扣除發行成本,為$21.1300萬美元和300萬美元13.52000萬。在2021年9月30日,我們有215.0根據該計劃,可供發行的股本為1.8億股。
宣佈的股息-2021年11月,我們宣佈股息為$0.58每股($)2.32年化基礎上的每股),為截至以下日期登記在冊的股東2021年11月15日,請於2021年12月1日.
7.累計其他綜合損失
下表説明瞭從我們的合併損益表中累計的其他全面虧損中重新分類的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至9個月 | | 中受影響的行項目 |
累計其他詳細信息 | | 9月30日, | | 9月30日, | | 合併報表 |
綜合損耗分量 | | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 | | 收入的百分比 |
| | (幾千美元) | | |
養卹金和其他離職後福利計劃義務(A) | | | | | | | | |
淨虧損攤銷 | | $ | 11,474 | | $ | 10,623 | | | $ | 34,422 | | $ | 31,869 | | | |
攤銷未確認的先前服務信用 | | (70) | | (29) | | | (210) | | (87) | | | |
| | 11,404 | | 10,594 | | | 34,212 | | 31,782 | | | |
監管調整(B) | | (11,013) | | (10,296) | | | (33,040) | | (30,888) | | | |
| | 391 | | 298 | | | 1,172 | | 894 | | | 所得税前收入 |
| | (91) | | (75) | | | (273) | | (224) | | | 所得税費用 |
該期間的重新分類總數 | | $ | 300 | | $ | 223 | | | $ | 899 | | $ | 670 | | | 淨收入 |
(A)累計其他綜合虧損的這些組成部分計入定期淨收益成本的計算中。有關我們的定期淨福利成本的更多詳細信息,請參見附註9。
(B)監管調整是指預計可通過差餉收回的退休金和其他離職後福利成本,並作為我們監管資產的一部分遞延。有關監管資產和負債的額外披露,請參閲附註3。
8.每股收益
基本每股收益以淨收入為基礎,根據所述期間內已發行普通股的每日加權平均數計算。此外,這一計算還包括尚未發行的完全既得股票獎勵。
作為普通股。稀釋每股收益包括基本每股收益,外加根據我們的薪酬計劃授予的未歸屬股票獎勵,但僅限於這些工具稀釋每股收益的程度。
下表列出了在所示時期內持續運營的基本每股收益和稀釋每股收益的計算方法:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三個月 |
| 收入 | | 股票 | | 每股 金額 |
| (上千股,每股除外) |
基本每股收益計算 | | | | | |
普通股可用淨收益 | $ | 20,253 | | | 53,710 | | | $ | 0.38 | |
稀釋每股收益計算 | | | | | |
稀釋證券的影響 | — | | | 83 | | | |
普通股和普通股等價物的可用淨收入 | $ | 20,253 | | | 53,793 | | | $ | 0.38 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的三個月 |
| 收入 | | 股票 | | 每股 金額 |
| (上千股,每股除外) |
基本每股收益計算 | | | | | |
普通股可用淨收益 | $ | 21,079 | | | 53,190 | | | $ | 0.40 | |
稀釋每股收益計算 | | | | | |
稀釋證券的影響 | — | | | 218 | | | |
普通股和普通股等價物的可用淨收入 | $ | 21,079 | | | 53,408 | | | $ | 0.39 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的9個月 |
| 收入 | | 股票 | | 每股 金額 |
| (上千股,每股除外) |
基本每股收益計算 | | | | | |
普通股可用淨收益 | $ | 145,922 | | | 53,516 | | | $ | 2.73 | |
稀釋每股收益計算 | | | | | |
稀釋證券的影響 | — | | | 102 | | | |
普通股和普通股等價物的可用淨收入 | $ | 145,922 | | | 53,618 | | | $ | 2.72 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的9個月 |
| 收入 | | 股票 | | 每股 金額 |
| (上千股,每股除外) |
基本每股收益計算 | | | | | |
普通股可用淨收益 | $ | 138,081 | | | 53,084 | | | $ | 2.60 | |
稀釋每股收益計算 | | | | | |
稀釋證券的影響 | — | | | 229 | | | |
普通股和普通股等價物的可用淨收入 | $ | 138,081 | | | 53,313 | | | $ | 2.59 | |
9.員工福利計劃
下表列出了我們的養老金和其他離職後福利計劃在所示期間的定期福利淨成本的組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金福利 | | | |
| 截至三個月 | | 截至9個月 | | |
| 9月30日, | | 9月30日, | | |
| 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 | | | |
| (幾千美元) | | | |
淨定期收益成本(信用)的組成部分 | | | | | | | | |
服務成本 | $ | 3,453 | | $ | 3,217 | | | $ | 10,359 | | $ | 9,651 | | | | |
利息成本 | 7,365 | | 8,545 | | | 22,095 | | 25,635 | | | | |
預期資產回報率 | (15,596) | | (15,280) | | | (46,788) | | (45,840) | | | | |
淨虧損攤銷 | 11,381 | | 10,580 | | | 34,143 | | 31,740 | | | | |
淨定期收益成本 | $ | 6,603 | | $ | 7,062 | | | $ | 19,809 | | $ | 21,186 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他離職後福利 | | | |
| 截至三個月 | | 截至9個月 | | |
| 9月30日, | | 9月30日, | | |
| 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 | | | |
| (幾千美元) | | | |
淨定期收益成本(信用)的組成部分 | | | | | | | | |
服務成本 | $ | 397 | | $ | 423 | | | $ | 1,191 | | $ | 1,269 | | | | |
利息成本 | 1,563 | | 1,889 | | | 4,689 | | 5,667 | | | | |
預期資產回報率 | (4,202) | | (3,867) | | | (12,606) | | (11,601) | | | | |
攤銷未確認的先前服務信用 | (70) | | (29) | | | (210) | | (87) | | | | |
淨虧損攤銷 | 93 | | 43 | | | 279 | | 129 | | | | |
淨定期收益成本(信用) | $ | (2,219) | | $ | (1,541) | | | $ | (6,657) | | $ | (4,623) | | | | |
我們通過向客户收取的費率收回符合條件的養老金福利計劃和其他離職後福利計劃的成本。某些監管機構要求,這些成本的回收必須基於具體的指導方針。這些基於監管的金額與根據GAAP計算的定期福利成本之間的差額將作為監管資產或負債遞延,並在相關監管機構授權的利率中收回期間攤銷為費用。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的前9個月,與淨定期福利成本相關的監管延期並不重要。
我們繼續根據ASC主題980(受管制運營)對費率管制實體的會計要求,對所有符合條件的服務成本和非服務成本組成部分進行資本化。我們的綜合資產負債表將資本化的非服務成本部分反映為監管資產,金額為#美元。6.1300萬美元和300萬美元6.0分別截至2021年9月30日和2020年12月31日。有關更多信息,請參閲本季度報告中合併財務報表附註3。
10.所得税
我們使用估計的年度實際税率來確定中期報告期的所得税撥備。在計算我們預計的年度有效税率時,我們考慮了預計的年度税前收入和估計的永久賬面與税收差異,以及税收抵免。隨着信息和假設的變化,將對有效税率和估計進行調整。
截至2021年9月30日,我們沒有不確定的税收頭寸。税法或税率的變化在包括頒佈日期在內的財務報告期內確認。在2017年前的幾年內,我們不再需要繳納所得税。
2021年5月,俄克拉荷馬州所得税法修正案簽署成為法律,從2022年1月1日起將州所得税税率從6%降至4%。由於這項立法的頒佈,我們重新衡量了我們的Adit。作為受監管實體,$29.31000萬瓦被記錄為監管責任。州所得税税率變化對俄克拉荷馬州天然氣税率的影響,以及影響的時間和金額
電子數據交換的年度積分機制T監管責任,將在處理2022年3月15日提交的PBRC文件期間解決。
所得税費用反映了退還給客户的與編輯相關的監管責任的攤銷抵免,金額為$1.5300萬美元和300萬美元2.2截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月分別為400萬美元和300萬美元12.2300萬美元和300萬美元11.6截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月,分別為3.5億美元。
11.其他收入和其他費用
下表列出了所示期間的其他收入和其他費用的構成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至9個月 | | |
| | 9月30日, | | 9月30日, | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | | | |
| | (幾千美元) | | | | |
服務成本以外的淨定期收益成本 | | $ | (1,069) | | | $ | (1,310) | | | $ | (2,844) | | | $ | (3,686) | | | | | |
與不合格員工福利計劃相關的投資收益(虧損) | | (267) | | | 1,820 | | | 2,232 | | | 1,508 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
其他,淨額 | | (469) | | | (312) | | | (1,146) | | | (1,018) | | | | | |
其他收入(費用)合計(淨額) | | $ | (1,805) | | | $ | 198 | | | $ | (1,758) | | | $ | (3,196) | | | | | |
12.承諾和或有事項
新冠肺炎--在整個新冠肺炎疫情期間,我們持續為客户提供基本服務。我們實施了一套全面的政策、程序和指導方針,以保護我們員工、客户和社區的安全。疫情期間制定的安全協議包括我們辦公室員工的遠程工作,限制與我們客户的直接接觸,並要求使用個人防護設備和自我評估健康篩查移動應用程序。
自2020年第一季度疫情爆發以來,新冠肺炎對我們運營結果的影響包括但不限於:
•降低逾期付款、重新接通和收款費用,以及與我們每個司法管轄區因不付款而暫停斷開連接相關的壞賬增量費用;
•個人防護用品、清潔用品、外部服務和其他費用的增量費用;以及
•減少受疫情影響的旅行和員工培訓費用。
我們在我們的每個司法管轄區都收到了會計指令,授權我們出於監管目的積累和推遲發生的某些增量成本,包括壞賬費用和某些收入損失,這是扣除與新冠肺炎相關的費用削減後的淨額。根據這些命令,任何淨增量成本和收入損失的追回將在每個司法管轄區的未來費率案件或替代費率追回文件中確定。為了財務報告的目的,根據這些會計命令,任何作為監管資產遞延以供未來收回的金額都必須是有可能收回的。截至2021年9月30日,未記錄任何監管資產。我們將繼續評估新冠肺炎對我們業務的影響,並將在認為有可能復甦的時候記錄監管資產用於財務報告。我們預計,與COVID相關的影響不會對我們2021年的運營業績或現金流產生實質性的不利影響。
環境問題-我們受到多項歷史、野生動物保護和環境法律和/或法規的約束,這些法律和/或法規影響到我們現在和未來業務的許多方面。受監管的活動包括但不限於空氣排放、暴雨和廢水排放、固體廢物和危險廢物的處理和處置、濕地保護、危險材料運輸以及管道和設施建設。這些法律和法規要求我們獲得和/或遵守各種環境許可、登記、許可證、許可和其他批准。不遵守這些法律、法規、執照和許可或發現目前未知的環境條件可能會使我們面臨罰款、處罰和/或運營中斷,這可能會對我們的運營結果產生重大影響。此外,根據《清潔空氣法》和其他類似的聯邦和州法律,排放控制和/或其他監管或許可任務可能需要意外的資本支出。我們不能保證現有的環境法規不會修改,也不能保證新的法規不會被採納或適用於我們。修訂或附加的法律或法規會導致合規成本增加或額外的運營限制,可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。到目前為止,我們在環境調查和補救合規方面的支出與我們的財務狀況相比並不是很大,結果是
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月內,我們的運營或現金流,以及我們與環境事務相關的支出對收益或現金流沒有實質性影響。
對於某些環境條件,我們擁有或保留法律責任12堪薩斯州的前MGP遺址。這些地點含有通常與MGP地點相關的污染物,並受到各種環境法律法規的控制或補救。與KDHE的同意協議管理這些地點的所有環境調查和補救工作。同意協議的條款要求我們調查這些地點,並根據調查和風險分析的結果制定補救行動。修復通常涉及受污染土壤的管理,可能涉及拆除建築物以及監測和/或修復地下水。已在以下位置實現監管關閉五的12但這些地點仍然受到未來潛在需求的制約,可能會導致額外的費用。
我們已經完成或正在着手清除土壤污染源。12並繼續在以下地點監測地下水七的12根據KDHE批准的計劃選址。2019年,我們完成了在第十二個以前沒有進行過土壤積極修復的場地清除污染源和相關污染物的項目。關於這一地點的補救計劃已於2020年提交給KDHE,KDHE已經提供了我們正在處理的意見。我們還在制定一項補救計劃,該計劃將於2021年提交給KDHE,以增加一個地點。2021年第三季度,我們增加了對承包商成本的估計,原因是對開展我們的補救計劃中設想的工作所需的資源類型的需求增加,導致我們的儲備增加了#美元。11.22000萬。截至2021年9月30日,我們的MGP站點補救儲備為$24.72000萬。
我們有一個AAO,允許堪薩斯天然氣服務公司推遲並尋求收回在這些地方及其附近進行調查和補救所需的費用122017年1月1日之後發生的前MGP站點,上限為$15.02000萬美元,扣除任何相關的保險賠償。在未來的費率程序中批准收回的成本將在15年內攤銷。未攤銷的金額將不包括在費率基數或累計運輸費用中。在確定KDHE批准的未來調查和補救工作預計將超過$15.02000萬美元,扣除任何相關的保險賠償,堪薩斯天然氣服務公司將被要求向KCC提交申請,以獲得批准,以增加$15.0300萬上限。在2021年9月30日,我們已經推遲了$30.0根據我們的AAO,累計調查和補救費用為1000萬美元。堪薩斯天然氣服務公司希望在KDHE批准我們提交的計劃後儘快提交申請,預計申請將於2021年提交。
我們還擁有或保留對德克薩斯州MGP舊址某些環境條件的法律責任。應德克薩斯州環境質量委員會的要求,我們開始根據他們的德克薩斯州風險降低計劃調查與該地點相關的污染水平和程度。初步現場調查顯示,該地點含有一般與MGP地點有關的污染物,並受到各種環境法律法規的控制或補救。在調查完成之前,我們無法確定需要採取哪些積極補救措施(如果有的話)。目前,由於污染程度和程度的不確定性,對潛在補救費用的可靠估計是不可行的。
到目前為止,我們在環境評估、緩解、補救和合規方面的支出與我們的財務狀況、運營結果或現金流沒有重大關係,在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月裏,我們與環境事務相關的支出對收益或現金流沒有實質性影響。對於我們未知的MGP站點,可能存在環境問題。因此,未來的成本取決於任何補救行動的最終確定和監管批准、場地的複雜性、所需的補救水平、不斷變化的技術和政府法規,以及不能通過保險收回或無法從客户那裏收回的費率的程度,這些都可能對我們的財務狀況、運營結果或現金流產生重大影響。
我們受到聯邦、州和地方當局的環境監管。由於圍繞聯邦和州環境法律法規發展的固有不確定性,我們無法具體確定這些法律法規可能對我們現有和未來設施產生的影響。隨着對我們經營的資產類型的更嚴格的標準、更嚴格的監管和更廣泛的許可要求的趨勢,我們的環境支出未來可能會增加,這些支出可能無法通過保險完全收回,或者無法從客户那裏按費率收回,這些成本可能會對我們的財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響。我們預計這些事項的支出不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
管道安全-我們受PHMSA法規的約束,包括誠信管理法規。PHMSA法規要求運營高壓輸送管道的管道公司對通過人口稠密地區或特定指定HCA附近的管道段進行完整性評估。2012年1月,《管道安全、監管確定性和創造就業法案》簽署成為法律。這項法律增加了違反聯邦管道安全法規的最高處罰,並指示交通部和交通部長就對我們可能重要或不重要的問題進行進一步的審查或研究。這些問題包括但不限於以下問題:
•評估天然氣管道完整性管理要求是否應擴大到目前的HCA之外;
•核實3級和4級位置的管道記錄和HCA,以確認MAOP;以及
•測試上面運行的以前未測試的管道的要求30以HCA為單位的屈服強度百分比。
2016年4月,PHMSA在聯邦登記冊(Federal Register)上發佈了一份NPRM--《天然氣輸送和收集管線安全規則》(Safety of Gas Transport&Gathering Lines Rule),以修訂適用於陸上天然氣輸送和收集管道安全的管道安全法規。建議包括改變管道完整性管理要求和其他與安全相關的要求。NPRM的評議期截至2016年7月7日,PHMSA對評論進行了審查。作為評論審查過程的一部分,PHMSA由技術管道安全標準委員會(PHMSA非正式名稱為GPAC)提供建議,GPAC是一個法定授權的諮詢委員會,就擬議的天然氣管道安全政策向PHMSA提供建議。GPAC審查PHMSA提出的監管倡議,以確保每項提議的技術可行性、合理性、成本效益和實用性。自2017年1月以來,GPAC召開了六次會議,審查公眾意見,並向PHMSA提出建議。GPAC於2018年3月28日完成了對NPRM的審查,但天然氣收集管道除外。GPAC於2019年6月就天然氣收集管道問題召開會議。除了審查公眾和委員會的評論外,PHMSA還將這一NPRM分成三個獨立的最終規則制定:
•第一條最終規則涉及《管道安全、監管確定性和創造就業法案》的立法授權,名為《輸氣管道安全:MAOP再確認、擴展評估要求和其他相關修正案》;
•第二個最終規則將被稱為天然氣輸送管道的安全:維修標準、完整性管理改進、陰極保護、變更管理和其他相關修訂,並將涵蓋NPRM的所有剩餘要素(天然氣收集管道除外);以及
•第三條最終規則將被稱為天然氣收集管道的安全,將針對天然氣收集管道。
已經向PHMSA提出了許多改進NPRM的建議。行業行業協會對修訂適用於天然氣輸送和收集管道的聯邦安全法規的“立法授權”規則制定提出了聯合評論。
2019年10月1日,PHMSA公佈了上述三項最終規則中的第一項,涉及2011年的國會授權。這一最終規則將完整性管理原則擴展到HCA之外,並要求運營商收集向前推進的可追蹤、可驗證和完整的記錄,保留管道生命週期內的現有記錄和新記錄,並重新確認人口稠密地區的管道MAOP。最後的規則還概述了在15年內重新確認管道MAOP的方法。第一條最終規則於2020年7月1日生效。與遵守第一條最終規則有關的估計資本和業務支出並不重要。
PHMSA還沒有發佈第二個最終規則。與遵守這項懸而未決的規則制定相關的潛在資本和業務支出目前正在評估中,根據最終規則,這些支出可能會很大。我們預計不會受到第三條最終規則的影響,因為我們沒有天然氣收集管道。
法律程序-我們是在我們正常運作過程中出現的各種訴訟事項和索賠的當事人。雖然訴訟和索償的結果不能肯定地預測,但我們相信,這些事情可能造成的合理損失,無論是個別的還是總體的,都不是實質性的。此外,我們相信這類事件的可能結果不會對我們的經營業績、財務狀況或現金流產生實質性的不利影響。
13.衍生金融工具與公允價值計量
會計處理-我們以公允價值記錄所有衍生品工具,但預計會導致實物交割的正常購買和正常銷售除外。衍生工具公允價值變動的會計處理取決於它是否已被指定為對衝關係的一部分並符合條件,如果是,持有它的原因,或者監管裁決是否要求不同的會計處理。
如果滿足某些條件,我們可能會選擇指定一種衍生工具作為對衝工具,以降低對公允價值或現金流變化的風險敞口。我們沒有選擇將我們的任何衍生品工具指定為對衝工具。
下表彙總了我們對衍生工具進行會計處理的各種方式及其對我們合併財務報表的影響:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 識別與測量 |
會計處理 | | 資產負債表 | | 收益表 |
正常購買和 正常銷售 | - | 公允價值未記錄 | - | 未在收益中確認的公允價值變動 |
按市值計價 | - | 按公允價值記錄 | - | 在購入天然氣成本調整機制中確認並可通過該機制收回的公允價值變動 |
公允價值計量-我們將公允價值定義為在計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所獲得的價格。我們使用市場法和收益法來確定資產和負債的公允價值,並考慮交易執行的市場。我們衡量一組金融資產和負債的公允價值,與市場參與者在衡量日期對淨風險敞口的定價方式一致。
公允價值層次-在每個資產負債表日期,我們利用公允價值等級,根據用於估計公允價值的投入的可觀測性,對我們的合併財務報表中確認或披露的公允價值金額進行分類。層次結構的級別如下所述:
•第1級-相同資產或負債在活躍市場的未調整報價;
•第2級-在第1級中包括的報價以外的重大可觀察價格輸入,這些價格在報告日期可直接或間接觀察到。從本質上講,這代表的是主要來源於可觀察到的市場數據或得到可觀察到的市場數據證實的投入;以及
•級別3-可能包括一個或多個對建立公允價值估計有重要意義的不可觀察的輸入。這些不可觀測的輸入是基於現有的最佳信息開發的,可能包括我們自己的內部數據。
我們確認,在每個報告期結束時,都有資金流入和流出這些水平。
在公允價值層次內決定我們的公允價值計量的適當分類,需要管理層對市場數據可觀察到的程度或可觀察到的市場數據證實的程度做出判斷。我們根據對整個公允價值計量有重要意義的最低水平的投入,對公允價值在同一水平內使用多個投入確定的衍生工具進行分類。
價格風險管理活動 - 截至2021年9月30日,我們持有截至2022年3月採暖季的購買天然氣看漲期權,名義總金額為34.1Bcf,我們為其支付了#美元的保費。17.22000萬美元,公允價值為$77.42000萬。於2020年12月31日,我們持有截至2021年3月採暖季的購買天然氣看漲期權,名義總金額為14.7Bcf,我們為其支付了#美元的保費。6.7百萬美元,公允價值為$0.8百萬美元。這些合同包括在我們的天然氣採購成本調整機制中,並可通過這些機制收回。此外,已支付的保費、公允價值變動以及與這些合同相關的任何結算都將作為我們綜合資產負債表中未收回的購買天然氣成本的一部分遞延。我們的天然氣看漲期權被歸類為1級,因為公允價值金額基於活躍市場的未調整報價,包括紐約商品交易所的結算價格。有幾個不是在顯示的期間內在級別之間進行轉移。
其他金融工具 - 由於這些項目的短期性質,現金和現金等價物、應收賬款和應付賬款的大約公允價值等於賬面價值。我們的現金和現金等價物由銀行和貨幣市場賬户組成,被歸類為一級。截至2021年9月30日和2020年12月31日,我們的其他流動和非流動資產包括$4.1300萬美元和300萬美元1.6公司債券分別為3.8億美元和1.7億美元2.3300萬美元和300萬美元3.2分別為1.2億美元的美國國庫券。公司債券和美國國庫券的公允價值接近賬面價值,分別被歸類為2級和1級。
短期應付票據和商業票據是根據需求到期的,因此賬面金額接近公允價值,被歸類為一級。我們長期債務的賬面價值(包括本期債務)為#美元。3.730億美元和30億美元1.6分別為2021年9月30日和2020年12月31日的10億美元。我們長期債務的估計公允價值,
包括目前的到期日在內,是$3.930億美元和30億美元2.0分別為2021年9月30日和2020年12月31日的10億美元。我們長期債務的估計公允價值是根據報價的市場價格確定的,並被歸類為2級。
第二項:公司管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下討論和分析應與我們的未經審計的綜合財務報表和本季度報告中的綜合財務報表附註以及我們的年度報告一起閲讀。*由於我們業務的季節性,截至2021年9月30日的三個月和九個月的運營結果不一定代表可能預期的12個月的結果。
最近的事態發展
冬季風暴URI-2021年2月,美國經歷了冬季風暴URI,這是一次歷史性的冬季天氣事件,影響了多個州的天然氣供應、市場定價和需求,包括我們的服務地區堪薩斯州、俄克拉何馬州和德克薩斯州。在此期間,堪薩斯州、俄克拉何馬州和得克薩斯州州長分別宣佈進入緊急狀態,某些監管機構發佈了影響公用事業和天然氣行業的緊急命令,包括全州公用事業削減計劃和命令,要求管轄的天然氣和電力公用事業公司採取一切可能和必要的措施,以確保繼續向客户提供天然氣和電力公用事業服務。由於這次冬季天氣事件的歷史性,我們在堪薩斯州、俄克拉何馬州和得克薩斯州的天然氣成本經歷了不可預見和史無前例的市場定價,導致2月份的天然氣採購總額約為21億美元。
2021年2月22日,我們簽訂了One Gas 2021定期貸款工具,作為我們購買天然氣的融資的一部分,以提供足夠的流動性來履行因冬季風暴URI而產生的義務。
2021年3月11日,我們發行了10億美元2023年到期的0.85%優先票據,7億美元2024年到期的1.10%優先票據,以及8億美元2023年到期的浮動利率優先票據。浮動利率優先票據的利率相當於3個月期倫敦銀行同業拆借利率加每年61個基點,在適用的利息期內每季度重置一次(截至2021年9月30日為0.73%)。發行所得款項淨額用於一般企業用途,包括支付冬季風暴URI導致的天然氣購買費用。2021年3月債券發行的淨收益按美元計算減少了One Gas 2021年定期貸款安排下的承諾,因此沒有未償還的承諾,該安排在債券發行結束的同時終止。
在我們運營的每個州,我們購買的天然氣成本都可以通過我們的關税收回。由於冬季風暴URI期間的天然氣購買成本、相關融資成本和其他運營應對成本較高,我們正與監管機構合作延長該等成本的回收期,以減輕對客户的直接影響。在這方面,OCC、KCC和RRC分別授權某些公用事業公司(包括當地天然氣分銷公司)記錄監管資產,以説明與這次冬季天氣事件相關的非常成本,包括但不限於天然氣購買成本和與天然氣供應採購和運輸相關的其他成本、運輸成本和其他運營成本。截至2021年9月30日,我們已經推遲了大約20億美元與冬季風暴URI相關的成本。
有關冬季風暴URI對我們的影響的更多討論,請參閲本季度報告中的“監管活動”、“流動性和資本資源”以及合併財務報表附註3。
One Gas商業票據計劃-2021年6月22日,我們擴大了商業票據計劃的規模,允許發行商業票據,為短期借款需求提供資金,本金總額在任何時候都不超過10億美元。在此之前,我們的商業票據計劃允許我們在任何時候發行本金總額不超過7億美元的商業票據。
One Gas信用協議-2021年3月16日,我們簽訂了第二次修訂並重述一項天然氣信貸協議,該協議此前於2017年10月5日修訂並重述。One Gas Credit協議規定了10億美元的循環無擔保信貸安排,包括2000萬美元的信用證子安排和6000萬美元的Swingline子安排。與修訂One Gas信貸協議有關,One Gas 364天信貸協議下的所有承諾均已終止,而One Gas 364天信貸協議下的所有債務均已全部清償和解除。
債務贖回-2021年9月21日,我們使用手頭現金和商業票據相結合的方式,贖回了2023年到期的4億美元浮動利率優先票據。
新冠肺炎--在整個新冠肺炎疫情期間,我們持續為客户提供基本服務。我們實施了一套全面的政策、程序和指導方針,以保護我們員工、客户和社區的安全。疫情期間制定的安全協議包括我們辦公室員工的遠程工作,限制與我們客户的直接接觸,並要求使用個人防護設備和自我評估健康篩查移動應用程序。
在截至2021年9月30日的9個月中,新冠肺炎對我們運營結果的影響包括但不限於:
•降低逾期付款、重新接通和收款費用,以及與我們每個司法管轄區因不付款而暫停斷開連接相關的壞賬增量費用;
•個人防護用品、清潔用品、外部服務和其他費用的增量費用;以及
•減少受疫情影響的旅行和員工培訓費用。
我們在我們的每個司法管轄區都收到了會計指令,授權我們出於監管目的積累和推遲發生的某些增量成本,包括壞賬費用和某些收入損失,這是扣除與新冠肺炎相關的費用削減後的淨額。根據這些命令,任何淨增量成本和收入損失的追回將在每個司法管轄區的未來費率案件或替代費率追回文件中確定。為了財務報告的目的,根據這些會計命令,任何作為監管資產遞延以供未來收回的金額都必須是有可能收回的。截至2021年9月30日,未記錄任何監管資產。我們將繼續評估新冠肺炎對我們業務的影響,並將在認為有可能復甦的時候記錄監管資產用於財務報告。因此,可能會推遲確認可能批准收回的金額,直到未來的監管程序結束。
有關新冠肺炎對我們的影響的進一步討論,請參閲本季度報告中的“監管活動”、“財務結果和經營信息”、“資本支出和資產轉移成本”以及合併財務報表附註3和附註12。
分紅 - 2021年11月,我們宣佈截至2021年11月15日登記在冊的股東的股息為每股0.58美元(摺合成年率為每股2.32美元),股息將於2021年12月1日支付。
監管活動
俄克拉荷馬州-2021年2月12日,俄克拉何馬州州長宣佈俄克拉何馬州所有77個縣進入緊急狀態,因為預計會出現與冬季天氣事件相關的惡劣天氣和冰凍温度。聲明指出,俄克拉荷馬州的私人和公共財產和公用事業預計將受到損害,包括電力、天然氣和供水系統。
2021年2月16日,OCC批准了一項緊急命令(I)指示天然氣和電力公用事業公司優先為生命、健康和公共安全所需的服務提供天然氣和電力,並將天然氣輸送到服務於人類需求客户的發電設施,以及(Ii)指示當地公用事業公司與其客户進行溝通,以減少所有非必要的能源消耗,並以安全合理的方式減少負荷。OCC命令承認,惡劣的天氣條件導致天然氣和電力公用事業的大宗商品價格上漲,以及與大宗商品採購、線路壓力和供應短缺有關的問題。OCC命令於2021年2月20日到期。
作為對俄克拉荷馬天然氣公司2021年3月2日提出的動議的迴應,OCC發佈了一項命令,規定俄克拉荷馬天然氣公司應將與這一史無前例的冬季天氣事件相關的非常成本(包括大宗商品成本、運營成本和運輸成本)交給監管資產。該命令進一步規定,在所有遞延成本累積並記錄後,俄克拉荷馬天然氣公司應提交一份合規報告,詳細説明所發生的此類成本的程度。該命令還規定,遞延費用的收回將在未來的程序中解決,該程序將包括審慎審查。
2021年4月,俄克拉何馬州州長簽署了一項法案,允許該州對非常費用進行證券化融資,如燃料成本、融資成本和受監管的公用事業公司在極端天氣事件期間發生的其他運營成本。2021年4月29日,俄克拉荷馬州天然氣公司提交了一份初步申請,要求根據這項立法獲得融資訂單。2021年7月30日,俄克拉荷馬州天然氣公司根據OCC 2021年3月2日的命令,在其合規報告中提交了一項補充動議,詳細説明瞭根據發佈融資令的立法所發生的非常成本的程度和所有必要的組成部分,其中包括一段擬議的20年期限,在此期間將向客户收取這些成本。2021年10月4日,控制中心公用事業部備案
建議批准證券化融資令的響應性證詞。 行政法法官的聽證會定於2021年11月22日舉行。自這項補充動議提交之日起,OCC有180天的時間考慮發出融資令。如果OCC批准融資命令,ODFA有24個月的時間完成發行證券化債券的過程。截至2021年9月30日,俄克拉荷馬天然氣公司(Oklahoma Natural Gas)推遲了可歸因於冬季風暴烏裏(Uri)的約13億美元的非常成本。有關更多討論,請參閲本季度報告中的“流動性和資本資源”。
根據要求,PBRC每年在3月15日或之前提交申請,直到下一次一般費率案件,該案件要求在2021年6月30日或之前提交,以2020測試年度為基礎。2021年5月28日,俄克拉荷馬州天然氣公司提起了普通費率訴訟。2021年10月,費率案各方簽署了聯合規定和解協議。聯合規定和和解協議在2021年10月28日的聽證會上提交給行政法法官審議。在聽證會上,行政法法官建議批准聯合規定和和解協議。根據俄克拉何馬州的法律,OCC自2021年5月28日提交申請之日起有180天的時間來考慮這項建議並做出決定。
如果聯合規定和和解協議獲得OCC的批准,俄克拉荷馬天然氣公司的基本費率將增加1530萬美元。聯合規定還包括延續2009年制定的PBRC資費。聯合規定和解協議包括9.4%的股本回報率和58.55%的普通股比率。俄克拉荷馬州天然氣公司(Oklahoma Natural Gas)將被要求在2027年根據截至2026年12月31日的12個月測試年度提交費率申請。聯合規定和和解協議還規定,俄克拉荷馬天然氣公司每年應收回不超過500萬美元的商品成本用於購買RNG,俄克拉荷馬天然氣公司應在2022年12月31日或之前提交申請,請求批准一項RNG試點計劃,其中包括允許俄克拉荷馬天然氣公司將可再生天然氣的成本和收益分配給那些選擇RNG作為燃料源的客户。
2021年5月,俄克拉荷馬州所得税法修正案簽署成為法律,從2022年1月1日起將州所得税税率從6%降至4%。由於這項立法的頒佈,我們重新衡量了我們的Adit。作為一個受監管的實體,ADIT減少的2930萬美元被記錄為監管負債。州所得税税率變化對俄克拉荷馬州天然氣税率的影響已包括在前面討論的一般税率案例中。編輯監管責任對年度計分機制的影響將在2022年3月15日PBRC備案文件的處理過程中解決。
2020年6月,OCC發佈了一項命令,允許創建與新冠肺炎相關的監管資產和延期。根據OCC的命令,每家公用事業公司都有權將增加的壞賬費用、與擴大付款計劃相關的成本、免除的費用以及與2020年3月15日開始暫停或延遲服務中斷(或重新連接服務)直接相關的增量費用記錄為監管資產,原因是州長宣佈進入緊急狀態。截至2021年9月30日,未記錄任何監管資產。在我們2021年5月的一般費率案例申請中,測試年度包括截至2020年12月31日的新冠肺炎對我們收入和支出的影響,我們已提議將未來影響作為中國人民銀行年度機制的一部分。
2020年2月,俄克拉荷馬州天然氣公司(Oklahoma Natural Gas)在2016年1月批准一般費率案後,提交了第四份PBRC年度申請。雙方達成和解,OCC於2020年7月批准了一項聯合規定。這一規定包括增加970萬美元的基本費率和220萬美元的能效激勵,反映這些變化的新費率將於2020年6月生效。這一規定還包括2021年第一季度通過票據信貸向俄克拉何馬州客户發放的與EDIT相關的1220萬美元信貸。
堪薩斯州-2021年2月14日,堪薩斯州州長髮布了災難緊急狀態,原因是風寒警告以及預計堪薩斯州各地天氣將明顯低於正常水平,給公用事業和天然氣供應商帶來的壓力。行政命令還敦促堪薩斯州公民節約能源,以幫助確保天然氣和電力的持續供應,並降低個人成本。宣言還指出,由於能源需求增加和零下氣温造成的天然氣供應限制,公用事業公司當時的天然氣批發價格比正常水平高出10到100倍。
2021年2月15日,KCC發佈了一項緊急命令:(I)指示所有管轄天然氣和電力公用事業公司協調努力,採取一切合理可行、合法和適當的行動,確保向堪薩斯州相互連接的非管轄公用事業公司充分輸送天然氣和電力;(Ii)要求管轄天然氣和電力公用事業公司採取一切可能和必要的措施,確保繼續向堪薩斯州的客户提供天然氣和電力公用事業服務;以及(Iii)允許那些出現異常情況的電力和天然氣配電公用事業公司
天氣事件將這些成本推遲到監管資產賬户。這些遞延成本還可能包括按公用事業公司加權平均資本成本計算的成本。每個管轄範圍內的公用事業公司將被要求提交一份合規報告,詳細説明所發生的此類費用的程度,並提交一份計劃,以在合理的時間框架內將這一事件對差餉繳納人的財務影響降至最低。在未來的監管程序中,這些費用將受到審查,以確定其合理性和準確性。2021年3月9日,KCC發佈了一項命令,採納了KCC工作人員的建議,開放公司特定的文檔,接受每一家公用事業公司提交的財務影響合規報告,並允許KCC工作人員對該公用事業公司的合規報告及其在冬季天氣事件期間的行動進行審查。2021年4月,堪薩斯州州長簽署了一項法案,允許公用事業公司尋求證券化,為極端天氣事件期間發生的非常費用提供資金。這項法案授權KCC監督和授權一家公用事業公司發行的差餉支持證券化債券的發行。
2021年7月30日,堪薩斯天然氣服務公司向KCC提交了一份合規報告,其中包括一項提議,即發行證券化債券,並在5年、7年或10年內向客户收取冬季風暴URI造成的非常成本。將制定一份程序時間表,以確定評估堪薩斯天然氣服務公司合規報告的時間表。如果KCC批准堪薩斯天然氣服務公司提出的融資計劃,那麼堪薩斯天然氣服務公司將在單獨的程序中申請發行證券化公用事業電費債券的融資訂單。自申請融資訂單之日起,KCC將有180天的時間來考慮堪薩斯天然氣服務公司的申請。如果KCC批准融資訂單,我們就可以開始發行證券化債券的程序。 截至2021年9月30日,堪薩斯天然氣服務公司已經推遲了大約385.8美元與冬季風暴URI相關的非常成本。有關更多討論,請參閲本季度報告中的“流動性和資本資源”。
2021年5月,堪薩斯天然氣服務公司(Kansas Gas Service)提交了一項動議,要求有限豁免其關税的處罰條款,以在計算罰款時消除罰款計算中的乘數,以評估營銷商和個人平衡的運輸客户在冬季風暴URI期間未經授權使用天然氣的情況。2021年10月8日,向KCC提交了一份非一致的和解協議,以就這些處罰達成決議。提交了一份審議和解協議的擬議程序時間表,根據這項擬議的協議,KCC將在2021年12月30日之前發佈和解命令。根據和解條款,如果獲得批准,從這些罰款中收取的任何金額都將使冬季天氣事件的監管資產減少不超過8300萬美元。
2021年8月,堪薩斯天然氣服務公司向KCC提交了一份申請,要求增加與其GSR相關的費用。2021年10月25日,KCC工作人員發佈了他們的報告和建議,要求增加約760萬美元。KCC預計將在2021年12月23日之前發佈命令。
2020年5月,一項修訂堪薩斯州所得税法的法案簽署成為法律,從2021年1月1日起免除受KCC監管的公用事業公司繳納堪薩斯州所得税,並授權KCC調整公用事業費率,從2021年1月1日起取消堪薩斯州所得税。由於這項立法的頒佈,我們重新衡量了我們的Adit。作為一家受監管實體,ADIT減少的8150萬美元被記錄為監管負債,並將退還給我們的客户。這一調整對我們的所得税支出沒有實質性影響,對截至2021年9月30日的三個月和九個月的現金流也沒有影響。該法案規定,如果公用事業公司提出要求,這一編輯將在不少於30年的時間內退還給堪薩斯州的客户,具體時間將在我們下一次普通費率程序中確定。2020年8月,堪薩斯天然氣服務公司向KCC提交了一份申請,要求降低基本費率,以反映取消堪薩斯州所得税約490萬美元。2020年12月,KCC批准了這項削減,從2021年1月1日起生效。有關更多信息,請參閲本季度報告中合併財務報表附註3。
2020年4月,堪薩斯天然氣服務公司向KCC提交了一份申請,要求從2020年3月1日開始積累和推遲與新冠肺炎相關的某些增量成本,包括壞賬費用和收入損失,以及相關的運輸成本,以便在堪薩斯天然氣服務公司的下一次費率申請中收回。2020年7月,KCC批准了AAO的請求,但須遵守其工作人員報告和建議中提出的建議以及堪薩斯天然氣服務公司尋求的澄清。AAO提供通知,堪薩斯天然氣服務公司可以在監管資產中識別、跟蹤、記錄、積累和推遲與新冠肺炎大流行相關的非常成本(扣除任何成本減少後的淨額)和收入損失,以及運輸成本。KCC表示,批准AAO並不意味着跟蹤的成本和損失的收入將包括在未來的費率中;相反,關於可回收性的任何決定將在未來的費率程序中確定。在適用於所有受監管公用事業公司的另一項命令中,KCC批准推遲與KCC暫停斷電活動和客户保護條款相關的壞賬費用和滯納金。回收、運輸費用和攤銷期限將在堪薩斯天然氣服務公司的下一次費率案件或替代費率回收申請中確定。截至2021年9月30日,未記錄任何監管資產。我們將繼續評估新冠肺炎對我們業務的影響,並將在認為有可能復甦的時候記錄監管資產用於財務報表。
2018年11月,堪薩斯天然氣服務公司向KCC提交了一份申請,要求批准其在美國陸軍設施萊利堡(Fort Riley)運營和維護天然氣分配系統的合同。KCC於2019年5月批准了該公司的申請。過渡期於2021年6月結束,之後堪薩斯天然氣服務公司承擔了該系統的運營。
德克薩斯州-2021年2月12日,德克薩斯州州長髮布了德克薩斯州所有254個縣的災難狀態,以迴應當時預測的天氣狀況。聲明證實,由於全州持續的冰凍温度、大雪和凍雨,惡劣的冬季天氣構成了迫在眉睫的威脅。
此外,在2021年2月12日,RRC發佈了一項緊急命令,暫時實施一項全州公用事業削減計劃,旨在保護住宅、醫院、學校、教堂和其他人類需求客户。2021年2月17日,中國紅十字會將2021年2月12日發佈的緊急命令延長至2021年2月23日。
2021年2月13日,RRC向當地分銷公司發出通知,承認由於即將到來的冬季天氣事件期間預計對天然氣的需求,天然氣公用事業最不發達國家可能需要在天然氣市場上支付極高的價格,並在應對這一事件時可能面臨其他非常成本。RRC還鼓勵天然氣公用事業公司繼續努力,確保向德克薩斯州公民提供安全可靠的天然氣服務。為了部分推遲和減少最終反映在客户賬單上的這些成本對客户的影響,RRC授權最不發達國家記錄一項監管資產,以説明與這次冬季天氣事件相關的非常成本,包括但不限於天然氣成本和與天然氣供應採購和運輸相關的其他成本。在未來的監管程序中,這些費用將受到審查,以確定其合理性和準確性。
2021年6月,德克薩斯州州長簽署了一項法案,允許該州對非常費用進行證券化融資,如燃料成本、融資成本和公用事業公司在冬季風暴URI期間發生的其他運營成本。該法案授權RRC批准從TPFA發行的差餉支持證券化債券中收回的金額。根據這項立法和2021年6月17日RRC向天然氣公用事業公司發出的通知,德克薩斯天然氣服務公司於2021年7月30日向RRC提交了一份申請,要求下達一項命令,授權支付回收的非常成本金額以及發行證券化債券所需的其他此類規格。2021年10月29日,德克薩斯州其他參與證券化過程的天然氣公用事業公司德克薩斯天然氣服務公司(Texas Gas Service)、RRC的工作人員和所有幹預者向RRC提交了一份一致的和解協議。簽字方同意,德克薩斯天然氣服務公司在冬季風暴URI期間購買天然氣的所有費用都是合理、必要和謹慎的。德克薩斯天然氣服務公司(Texas Gas Service)同意通過西德克薩斯服務區(West Texas Service Area)可歸因於非常成本的金額來減少其要證券化的監管資產金額,這筆成本將在三年內通過單獨的附加費收回。一致同意的和解協議將由RRC在2021年11月2日的聽證會上審議。RRC自提交申請之日起有150天的時間考慮德克薩斯天然氣服務公司的申請,另外有90天的時間為德克薩斯天然氣服務公司和德克薩斯州參與證券化過程的任何其他天然氣公用事業公司發出單一融資單,其中將包括確定向客户收取成本的期限。一旦發出融資令,TPFA將開始發行證券化債券的程序。2021年9月30日, 德克薩斯天然氣服務公司推遲了大約255.1美元與冬季風暴烏裏相關的非常成本,其中包括可歸因於西德克薩斯服務區的5950萬美元。有關更多討論,請參閲本季度報告中的“流動性和資本資源”。
2020年4月,RRC發佈了一項命令,授權公用事業公司使用監管會計機制和後續流程,德克薩斯天然氣服務公司可能會通過該機制尋求未來收回因新冠肺炎的影響而產生的增量費用,包括壞賬及相關的信貸和收款成本,以及其他合理和必要的增量成本,以應對新冠肺炎的影響。任何復甦的時間都將在我們與監管機構合作的過程中確定。截至2021年9月30日,未記錄任何監管資產。我們將繼續評估新冠肺炎對我們業務的影響,並將在認為有可能復甦的時候記錄監管資產用於財務報表。
西德克薩斯服務區-2021年3月,德克薩斯天然氣服務公司(Texas Gas Service)為西德克薩斯服務區的所有客户提交了GRIP申請,要求增加970萬美元,以便在2021年7月生效。2021年6月21日,埃爾帕索市批准了一項動議,認為GRIP備案符合GRIP法規。該市隨後拒絕了增加申請的請求,並評估了與審查申請相關的費用。2021年7月2日,德克薩斯燃氣服務公司向RRC上訴該市的行動。RRC批准了這一上訴,新的費率於2021年8月3日生效。所有其他市政當局和RRC都批准了新的税率,或者允許它們在不採取任何行動的情況下生效。
2020年3月,德克薩斯天然氣服務公司(Texas Gas Service)為西德克薩斯服務區的所有客户提交了GRIP申請。2020年6月,RRC和西德克薩斯服務區的城市同意增加470萬美元,新的費率於2020年6月生效。
中央海灣服務區-2021年2月,德克薩斯天然氣服務公司(Texas Gas Service)為中海灣服務區的所有客户提交了GRIP申請,要求增加1070萬美元,以便在2021年6月生效。所有市政當局和RRC都批准了新的税率,或者允許它們在不採取任何行動的情況下生效。
2019年,德克薩斯天然氣服務公司(Texas Gas Service)為德克薩斯州中部和墨西哥灣沿岸服務區的所有客户提起了費率訴訟,要求將費率提高1560萬美元,並向與EDIT相關的客户提供130萬美元的信用額度,並要求將這兩個服務區合併為一個。2020年8月,RRC批准了1030萬美元和解的所有條款,以及將德克薩斯州中部服務區和墨西哥灣沿岸服務區合併為一個新的中部-海灣服務區。RRC還批准了向與EDIT相關的客户提供850萬美元的信貸。和解協議包括9.5%的淨資產收益率(ROE)和59%的股權和41%的債務的資本結構,新利率於2020年8月生效。
其他德克薩斯服務區-2021年4月,德克薩斯天然氣服務公司為裏奧格蘭德山谷服務區和北德克薩斯州服務區的合併區域提交了年度服務成本調整(COSA)。2021年7月,格蘭德河谷和德克薩斯州北部服務區的城市同意分別增加350萬美元和140萬美元。新費率將於2021年8月生效。
在正常的業務過程中,德克薩斯天然氣服務公司已經提起了費率訴訟,並尋求在德克薩斯州其他各個司法管轄區提高GRIP和COSA,以解決對費率基數的投資和費用的變化。截至2021年9月30日的9個月,與這些獲得批准的申請相關的年增長率總計30萬美元,截至2020年12月31日的一年,年增長率為180萬美元。
冬季風暴URI延期費用-截至2021年9月30日的遞延金額包括天然氣採購的發票成本,這些成本在我們與供應商合作解決發票金額差異時尚未支付。隨着分歧的解決,遞延金額可能會進行調整。此外,由於冬季風暴URI,我們被評估在向我們施加運營流量令期間由於天然氣輸送過量或不足而造成的罰款。關於堪薩斯天然氣服務公司要求有限豁免其關税懲罰條款的動議,如果向KCC提交的非一致和解協議獲得批准,我們預計將對我們的運輸客户或他們的代理進行處罰。記錄的金額反映了管理層的最佳估計,並可能在未來期間隨着此類罰款的處置而進行調整。由於這些金額與與冬季風暴URI相關的非常天然氣購買成本相關,因此被推遲,預計未來的調整不會對收益產生實質性影響。
財務業績和經營信息
我們在一個可報告的業務部門運營:受監管的公用事業公司,向住宅、商業和交通客户輸送天然氣。我們部門的會計政策與我們年報中合併財務報表附註1中的描述相同。我們主要根據淨收入來評估我們的財務業績。
精選財務結果-截至2021年9月30日的三個月,公司淨利為2,030萬美元,或每股攤薄收益0.38美元,上年同期為2,110萬美元,或每股攤薄收益0.39美元。截至2021年9月30日的九個月,公司淨利為1.459億美元,或每股攤薄收益2.72美元,上年同期為1.381億美元,或每股攤薄收益2.59美元。
下表列出了我們業務在指定時期的某些精選財務結果:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至9個月 | | 三個月 | | 九個月 |
| 9月30日, | | 9月30日, | | 2021年與2020年 | | 2021年與2020年 |
財務業績 | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | 增加(減少) | | 增加(減少) |
| (數百萬美元,除了百分比) |
天然氣銷售 | $ | 241.2 | | | $ | 212.7 | | | $ | 1,106.7 | | | $ | 943.0 | | | $ | 28.5 | | | 13 | % | | $ | 163.7 | | | 17 | % |
運輸收入 | 25.3 | | | 24.3 | | | 87.8 | | | 82.8 | | | 1.0 | | | 4 | % | | 5.0 | | | 6 | % |
其他收入 | 7.4 | | | 7.6 | | | 20.4 | | | 20.3 | | | (0.2) | | | (3) | % | | 0.1 | | | — | % |
總收入 | 273.9 | | | 244.6 | | | 1,214.9 | | | 1,046.1 | | | 29.3 | | | 12 | % | | 168.8 | | | 16 | % |
天然氣成本 | 59.4 | | | 40.5 | | | 467.2 | | | 329.1 | | | 18.9 | | | 47 | % | | 138.1 | | | 42 | % |
淨利潤率 | 214.5 | | | 204.1 | | | 747.7 | | | 717.0 | | | 10.4 | | | 5 | % | | 30.7 | | | 4 | % |
運營成本 | 121.5 | | | 115.4 | | | 370.1 | | | 355.6 | | | 6.1 | | | 5 | % | | 14.5 | | | 4 | % |
折舊及攤銷 | 51.2 | | | 48.0 | | | 154.3 | | | 142.9 | | | 3.2 | | | 7 | % | | 11.4 | | | 8 | % |
營業收入 | $ | 41.8 | | | $ | 40.7 | | | $ | 223.3 | | | $ | 218.5 | | | $ | 1.1 | | | 3 | % | | $ | 4.8 | | | 2 | % |
資本支出和資產轉移成本 | $ | 144.5 | | | $ | 123.9 | | | $ | 382.9 | | | $ | 377.9 | | | $ | 20.6 | | | 17 | % | | $ | 5.0 | | | 1 | % |
對客户的天然氣銷售是指通過我們的關税和監管機構批准的費率建立的隱含合同與客户簽訂的合同的收入,以及與天然氣銷售相關的監管機制的收入,這些收入作為其他收入計入我們的綜合財務報表附註中。
運輸收入是指通過我們的關税和監管機構批准的費率建立的隱含合同以及基於關税的談判合同與客户簽訂的合同的收入。
其他公用事業收入主要包括雜項服務費,即根據我們監管當局批准的關税和費率與客户簽訂的隱含合同,以及來自監管機制的其他收入,這些收入作為其他收入計入綜合收益表和我們的綜合財務報表附註。
非GAAP財務指標-我們已經在我們選定的財務數據和選定的財務結果中披露了淨利潤率,這被認為是一種非GAAP財務衡量標準。淨利潤率由總收入減去天然氣成本組成。天然氣成本包括通過我們的天然氣成本監管機制收回的商品採購、燃料、儲存、運輸和其他天然氣採購成本,不包括一般運營成本的分配或折舊和攤銷,此外,這些監管機制提供了一種持續收回天然氣成本的方法,而不盈利。因此,雖然我們的收入會隨着我們傳遞給客户的天然氣成本而波動,但淨利潤率不會受到天然氣成本波動的影響。因此,我們通常使用淨利潤率來分析我們的財務業績。我們認為,淨利潤率為投資者提供了一個比總收入更相關、更有用的指標,來分析我們作為一家100%受監管的天然氣公用事業公司的財務表現,因為天然氣成本的不同時期的變化不會影響我們的運營收入。因此,以下對我們財務業績的討論和分析將參考淨利潤率,而不是天然氣的總收入和成本。
下表列出了所示期間的淨利潤率與最直接可比的GAAP衡量標準的對賬情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至9個月 | | 三個月 | | 九個月 |
| 9月30日, | | 9月30日, | | 2021年與2020年 | | 2021年與2020年 |
非GAAP對賬 | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | 增加(減少) | | 增加(減少) |
| (百萬美元,不包括百分比) |
總收入 | $ | 273.9 | | | $ | 244.6 | | | $ | 1,214.9 | | | $ | 1,046.1 | | | $ | 29.3 | | | 12 | % | | $ | 168.8 | | | 16 | % |
天然氣成本 | 59.4 | | | 40.5 | | | 467.2 | | | 329.1 | | | 18.9 | | | 47 | % | | 138.1 | | | 42 | % |
淨利潤率 | $ | 214.5 | | | $ | 204.1 | | | $ | 747.7 | | | $ | 717.0 | | | $ | 10.4 | | | 5 | % | | $ | 30.7 | | | 4 | % |
下表列出了我們在指定時期內按客户類型劃分的淨利潤率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至9個月 | | 三個月 | | 九個月 |
| 9月30日, | | 9月30日, | | 2021年與2020年 | | 2021年與2020年 |
淨利潤率 | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | 增加(減少) | | 增加(減少) |
天然氣銷售 | (數百萬美元,除了百分比) |
住宅 | $ | 151.2 | | | $ | 144.1 | | | $ | 531.9 | | | $ | 511.4 | | | $ | 7.1 | | | 5 | % | | $ | 20.5 | | | 4 | % |
工商業 | 28.7 | | | 26.7 | | | 101.5 | | | 96.9 | | | 2.0 | | | 7 | % | | 4.6 | | | 5 | % |
其他 | 1.9 | | | 1.4 | | | 6.1 | | | 5.6 | | | 0.5 | | | 36 | % | | 0.5 | | | 9 | % |
天然氣銷售淨利潤率 | 181.8 | | | 172.2 | | | 639.5 | | | 613.9 | | | 9.6 | | | 6 | % | | 25.6 | | | 4 | % |
運輸收入 | 25.3 | | | 24.3 | | | 87.8 | | | 82.8 | | | 1.0 | | | 4 | % | | 5.0 | | | 6 | % |
其他收入 | 7.4 | | | 7.6 | | | 20.4 | | | 20.3 | | | (0.2) | | | (3) | % | | 0.1 | | | — | % |
淨利潤率 | $ | 214.5 | | | $ | 204.1 | | | $ | 747.7 | | | $ | 717.0 | | | $ | 10.4 | | | 5 | % | | $ | 30.7 | | | 4 | % |
我們的天然氣銷售淨利潤率由固定利潤率和可變利潤率兩部分組成。固定保證金反映了我們的淨保證金中可歸因於我們費率中每月固定客户費用部分的部分,該部分不會根據每個時期的客户使用情況而波動。可變利潤率反映了我們淨利潤率的一部分,該部分隨着交貨量和賬單以及天氣正常化的影響而波動。下表列出了我們在所示期間按收入類型劃分的天然氣銷售淨利潤率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至9個月 | | 三個月 | | 九個月 |
| 9月30日, | | 9月30日, | | 2021年與2020年 | | 2021年與2020年 |
天然氣銷售淨利潤率 | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | 增加(減少) | | 增加(減少) |
天然氣銷售淨利潤率 | (數百萬美元,除了百分比) |
固定邊際 | $ | 162.0 | | | $ | 154.2 | | | $ | 472.5 | | | $ | 457.7 | | | $ | 7.8 | | | 5 | % | | $ | 14.8 | | | 3 | % |
可變邊際 | 19.8 | | | 18.0 | | | 167.0 | | | 156.2 | | | 1.8 | | | 10 | % | | 10.8 | | | 7 | % |
天然氣銷售淨利潤率 | $ | 181.8 | | | $ | 172.2 | | | $ | 639.5 | | | $ | 613.9 | | | $ | 9.6 | | | 6 | % | | $ | 25.6 | | | 4 | % |
與去年同期相比,截至2021年9月30日的三個月的淨利潤率增加了1040萬美元,主要原因如下:
•從新的費率增加了700萬美元,主要是在德克薩斯州和俄克拉何馬州;
•住宅銷售額增加210萬美元,主要原因是俄克拉荷馬州和德克薩斯州的客户淨增長;以及
•由於扣除天氣正常化後的銷售量增加,增加了80萬美元。
截至2021年9月30日的9個月,淨利潤率比去年同期增加3070萬美元,主要原因如下:
•新費率增加2250萬美元,主要是在德克薩斯州和俄克拉何馬州;
•住宅銷售額增加670萬美元,主要原因是俄克拉荷馬州和德克薩斯州的客户淨增長;
•由於堪薩斯州從價附加費增加,乘客和附加費回收增加200萬美元,但折舊和攤銷費用增加抵消了這一增長;以及
•運輸量增加180萬美元,主要是在堪薩斯州和俄克拉何馬州,部分抵消了;
•減少240萬美元,原因是天氣正常化的影響導致淨利潤率下降,扣除銷售量增加,主要是在得克薩斯州和俄克拉何馬州。截至2021年9月30日的9個月,供暖
與2020年同期相比,德克薩斯州和俄克拉何馬州的學位日數分別增加了24%和19%;
•由於上一年可追溯的CNG聯邦消費税抵免的有利影響,減少了130萬美元。
與去年同期相比,截至2021年9月30日的三個月的運營成本增加了610萬美元,主要原因如下:
•外部服務費用增加310萬美元;
•壞賬支出增加140萬美元;
•與員工有關的費用增加120萬美元,但被以下項目部分抵銷;
•與我們應對新冠肺炎疫情相關的費用減少了110萬美元。
與去年同期相比,截至2021年9月30日的9個月的運營成本增加了1450萬美元,主要原因如下:
•外部服務費用增加640萬美元;
•與僱員有關的成本增加580萬元;以及
•從價税增加250萬美元。
與去年同期相比,截至2021年9月30日的三個月和九個月的折舊和攤銷費用分別增加了320萬美元和1140萬美元,這主要是因為我們投入使用的資本支出的折舊增加,以及堪薩斯州從價附加費乘客的攤銷增加。
其他影響淨收入的因素-與去年同期相比,影響截至2021年9月30日的三個月淨收入的其他因素包括其他收入(支出)淨減少200萬美元,主要原因是與不合格員工福利計劃相關的投資價值變化導致收入減少210萬美元。
與去年同期相比,影響截至2021年9月30日的9個月淨收入的其他因素包括淨其他收入(支出)增加140萬美元,這主要是由於與不合格員工福利計劃相關的投資價值變化導致收入增加70萬美元。
編輯-我們分別計入了150萬美元和220萬美元的所得税費用,用於攤銷截至2021年和2020年9月30日的三個月內退還給客户的與編輯相關的監管責任,以及在截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月中分別計入1220萬美元和1160萬美元的所得税費用。
資本支出和資產轉移成本 - 我們的資本支出計劃包括用於管道完整性、將服務擴展到新區域、修改客户服務線路、增加系統容量、管道更換、自動抄表、政府規定的管道重新定位、車隊、設施、信息技術資產和網絡安全的支出。我們的一貫做法是維護和改進我們的基礎設施、設施和系統,以確保安全、可靠和高效的運營。資產轉移成本包括因建造、開發和/或正常使用我們的資產(主要是我們的管道資產)而導致的與更換或報廢長期資產相關的支出。
與去年同期相比,截至2021年9月30日的三個月的資本支出和資產轉移成本增加了2060萬美元,這主要是因為我們的資本項目安排在2021年第三季度,而不是2020年第三季度。與去年同期相比,截至2021年9月30日的9個月的資本支出和資產轉移成本增加了500萬美元,這主要是因為2021年第一季度的資本項目時間受到冬季風暴URI的負面影響。2021年,我們的全年資本支出和資產轉移成本預計約為5.4億美元。
選定的操作信息-下表列出了所示期間的某些選定運行信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | 方差 |
| | 9月30日, | 2021年與2020年 |
(單位:千) | | 2021 | 2020 | 增加(減少) |
平均客户數量 | | 好的 | KS | TX | 總計 | 好的 | KS | TX | 總計 | 好的 | KS | TX | 總計 |
住宅 | | 820 | | 588 | | 650 | | 2,058 | | 811 | | 585 | | 642 | | 2,038 | | 9 | | 3 | | 8 | | 20 | |
工商業 | | 75 | | 50 | | 34 | | 159 | | 74 | | 49 | | 35 | | 158 | | 1 | | 1 | | (1) | | 1 | |
其他 | | — | | — | | 3 | | 3 | | — | | — | | 3 | | 3 | | — | | — | | — | | — | |
交通運輸 | | 5 | | 6 | | 1 | | 12 | | 5 | | 6 | | 1 | | 12 | | — | | — | | — | | — | |
客户總數 | | 900 | | 644 | | 688 | | 2,232 | | 890 | | 640 | | 681 | | 2,211 | | 10 | | 4 | | 7 | | 21 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9個月 | 方差 |
| | 9月30日, | 2021年與2020年 |
(單位:千) | | 2021 | 2020 | 增加(減少) |
平均客户數量 | | 好的 | KS | TX | 總計 | 好的 | KS | TX | 總計 | 好的 | KS | TX | 總計 |
住宅 | | 824 | | 592 | | 649 | | 2,065 | | 813 | | 589 | | 640 | | 2,042 | | 11 | | 3 | | 9 | | 23 | |
工商業 | | 76 | | 50 | | 35 | | 161 | | 75 | | 50 | | 36 | | 161 | | 1 | | — | | (1) | | — | |
其他 | | — | | — | | 3 | | 3 | | — | | — | | 3 | | 3 | | — | | — | | — | | — | |
交通運輸 | | 5 | | 6 | | 1 | | 12 | | 5 | | 6 | | 1 | | 12 | | — | | — | | — | | — | |
客户總數 | | 905 | | 648 | | 688 | | 2,241 | | 893 | | 645 | | 680 | | 2,218 | | 12 | | 3 | | 8 | | 23 | |
截至2021年9月30日的三個月和九個月的平均客户數量與去年同期相比有所增加,主要是因為我們系統的延伸和擴展帶來了新客户的連接。在截至2021年9月30日的三個月中,我們的平均客户數量包括約5,600個新客户連接,而去年同期約為6,700個。在截至2021年9月30日的9個月中,我們的平均客户數量包括在此期間約16,900個新客户連接的影響,而去年同期約為18,600個。造成這一增長的另一個原因是,2021年上半年因不付款而斷線的情況有所減少,以及為應對新冠肺炎疫情而開展的其他收款活動,這些活動使客户能夠繼續獲得服務。
下表反映了交付的總數量,不包括WNA機制對銷售量的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至9個月 |
| | 9月30日, | | 9月30日, |
卷數(MMCF) | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
天然氣銷售 | | | | | | | | |
住宅 | | 6,760 | | | 8,251 | | | 84,541 | | | 79,135 | |
工商業 | | 3,539 | | | 3,603 | | | 27,645 | | | 24,644 | |
其他 | | 270 | | | 265 | | | 1,772 | | | 1,598 | |
交付的總銷售量 | | 10,569 | | | 12,119 | | | 113,958 | | | 105,377 | |
交通運輸 | | 57,647 | | | 49,574 | | | 174,423 | | | 165,905 | |
交付的總卷 | | 68,216 | | | 61,693 | | | 288,381 | | | 271,282 | |
與去年同期相比,截至2021年9月30日的9個月交付的總銷售量有所增加,主要原因是截至2021年9月30日的9個月交付了額外的運輸量,以及2021年第一季度天氣變冷。天氣對住宅和商業淨利潤率的影響通過所有司法管轄區的WNA機制得到緩解。
下表列出了所示時間段內按狀態劃分的硬盤驅動器:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 |
| | 9月30日, |
| | 2021 | | 2020 | | 2021年與2020年 | | 2021 | | 2020 |
採暖度天數 | | 實際 | | 正常 | | 實際 | | 正常 | | 實際差異 | | 實際為正常的百分比 |
俄克拉荷馬州 | | — | | | 2 | | | 22 | | | 2 | | | (100) | % | | — | % | | 1,100 | % |
堪薩斯州 | | 7 | | | 46 | | | 55 | | | 46 | | | (87) | % | | 15 | % | | 120 | % |
德克薩斯州 | | — | | | — | | | 10 | | | — | | | (100) | % | | 100 | % | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9個月 |
| | 9月30日, |
| | 2021 | | 2020 | | 2021年與2020年 | | 2021 | | 2020 |
採暖度天數 | | 實際 | | 正常 | | 實際 | | 正常 | | 實際差異 | | 實際為正常的百分比 |
俄克拉荷馬州 | | 2,319 | | | 1,968 | | | 1,947 | | | 1,968 | | | 19 | % | | 118 | % | | 99 | % |
堪薩斯州 | | 2,912 | | | 2,901 | | | 2,719 | | | 2,901 | | | 7 | % | | 100 | % | | 94 | % |
德克薩斯州 | | 1,127 | | | 1,050 | | | 910 | | | 1,062 | | | 24 | % | | 107 | % | | 86 | % |
正常的硬盤驅動器是通過我們每個司法管轄區的費率程序建立的,主要用於天氣正常化計費計算。有關天氣正常化的進一步討論,請參閲我們年報第一部分第一項“業務”中的“監管概述”部分。上面披露的普通硬盤基於:
•俄克拉荷馬州-截至2014年12月31日的2016年,截至2014年12月31日的10年加權平均硬盤,使用俄克拉荷馬州的11個氣象站計算,並按平均客户數量加權。
•堪薩斯州-2019年4月及以後,1988-2017年間30年的滾動平均值,使用堪薩斯州的三個氣象站計算,並按氣象站和客户對HDD進行加權。從2017年到2019年3月,美國國家海洋和大氣管理局公佈的1981-2010年30年平均值,使用堪薩斯州的四個氣象站計算,並按氣象站和客户對HDD進行加權。
•德克薩斯州-每個司法管轄區在我們最近的費率程序中授權的HDD的平均值,並使用按服務區域劃分的天然氣實際分銷銷售量的滾動10年平均值進行加權。
實際HDD基於本季度至今的加權平均值:
•俄克拉荷馬州每月11個氣象站和客户;
•堪薩斯州的3個氣象站和每月客户;以及
•德克薩斯州9個氣象站和天然氣分銷銷售量(按服務區劃分)。
或有事件
我們是我們正常運作過程中出現的各種訴訟事項和索賠的當事人。雖然訴訟和索償的結果不能肯定地預測,但我們相信,這些事情可能造成的合理損失,無論是個別的還是總體的,都不是實質性的。此外,我們相信這類事件的可能結果不會對我們的經營業績、財務狀況或現金流產生實質性的不利影響。
流動性和資本資源
將軍-我們主要依靠運營現金流和商業票據來滿足我們的流動性和資本資源需求。我們為運營費用、營運資本需求提供資金,包括購買天然氣,而不是在冬季風暴URI期間購買非常天然氣,以及資本支出,主要使用運營現金和商業票據。
我們相信,我們客户羣中重要的住宅部分、天然氣銷售淨利潤率中的固定費用部分以及我們現有的費率機制相結合,將產生穩定的現金流狀況,並
從歷史上看,它產生了穩定的收益。此外,我們在我們的司法管轄區設有費率機制,以減少我們的資本開支在賺取回報方面的滯後,並容許在不同的費率個案之間調整費率,以收回服務成本的某些變動。我們預計,我們從運營中產生的現金流以及我們預期的短期和長期融資安排將使我們能夠保持目前和計劃中的運營水平,併為我們的基礎設施投資提供靈活性。
我們能否以合理的條件進入資本市場進行債務和股權融資,取決於市場狀況、我們的財務狀況和信用評級。通過保持保守的財務狀況和穩定的收入基礎,我們預計將保持投資級信用評級,我們相信這將為我們提供獲得多樣化資金來源的途徑。
短期債務-2021年6月22日,我們擴大了商業票據計劃的規模,允許發行商業票據,為短期借款需求提供資金,本金總額在任何時候都不超過10億美元。在此之前,我們的商業票據計劃允許我們在任何時候發行本金總額不超過7億美元的商業票據。商業票據的到期日各不相同,但自發行之日起不得超過270天。商業票據通常以面值減去代表利息因素的折扣出售。截至2021年9月30日,我們有3.36億美元的未償還商業票據。
2021年3月16日,我們簽署了第二次修訂並重述一項天然氣信貸協議,該協議於2017年10月5日修訂並重述。One Gas Credit協議規定了10億美元的循環無擔保信貸安排,包括2000萬美元的信用證子安排和6000萬美元的Swingline子安排。在滿足慣例條件後,我們可以要求增加最多5億美元的承諾額,包括接受新貸款人的承諾或現有貸款人增加的承諾額。如果貸款人同意,我們可以將到期日延長一年,最多兩次。One Gas Credit協議將於2026年3月到期,可用於為營運資金、資本支出、收購和合並、信用證的簽發以及其他一般企業目的提供流動性。
One Gas Credit協議使用LIBOR作為確定借款應計利息的參考利率。如果LIBOR不可用,而且這種情況不太可能是暫時的,我們的貸款人可以用一個或多個有擔保的隔夜融資利率或另一個替代基準利率來取代LIBOR,從而為優先票據建立另一種利率。
One Gas Credit協議包含某些財務、運營和法律契約。除其他事項外,這些契約包括在截至2021年12月31日的任何日曆季度末保持One Gas的總債務與資本比率不超過72.5%,在此後的任何日曆季度末保持70%。截至2021年9月30日,我們的總負債與資本比率為63%,我們遵守了One Gas Credit Agreement下的所有契約。
我們可以全部或部分減少一次性天然氣信用協議中未使用的部分,而無需支付溢價或罰款。One Gas Credit協議包含常規違約事件。一旦發生某些違約事件,One Gas Credit協議下的義務可能會加速,承諾可能會終止。
關於One Gas信用協議於2021年3月16日的修訂,截至2020年4月7日,我們的One Gas 364天信用協議下的所有承諾均已終止,One Gas 364天信用協議下的所有債務均已全額支付和解除。
截至2021年9月30日,我們已簽發120萬美元的信用證,根據One Gas Credit Agreement沒有借款,還有9.988億美元的剩餘信貸可用於償還我們的商業票據借款。
長期債務-2021年3月,我們發行了10億美元2023年到期的0.85%優先票據,7億美元2024年到期的1.10%優先票據,以及8億美元2023年到期的浮動利率優先票據。浮動利率優先票據的利率相當於3個月期倫敦銀行同業拆借利率加每年61個基點,在適用的利息期內每季度重置一次(截至2021年9月30日為0.73%)。發行所得款項淨額用於一般企業用途,包括支付冬季風暴URI導致的天然氣購買費用。
如果LIBOR不可用,而且這種情況不太可能是暫時的,我們或我們的指定人可以通過用一個或多個基於擔保的融資利率或另一個替代基準利率取代LIBOR,為2023年到期的浮動利率優先票據建立替代利率。
我們可於2021年9月11日或之後贖回於2021年3月發行的優先票據全部或部分,另加贖回日的應計及未付利息。我們在2021年9月11日之前無權贖回這些優先票據。
2021年9月21日,我們結合使用手頭現金和商業票據,贖回了2023年到期的4億美元浮動利率優先票據。
2020年4月,我們發行了3億美元2030年到期的2.00%優先票據。發行所得款項用於減少未償還商業票據的金額,並用於一般企業用途。
管理我們高級債券的契約包括其他1億美元或更多債務加速時的違約事件。此類違約事件將使受託人或未償還優先債券本金總額25%的持有人有權宣佈這些優先債券立即到期並全額支付。
2021年2月22日,我們簽訂了One Gas 2021定期貸款工具,作為我們購買天然氣的融資的一部分,以提供足夠的流動性來履行因冬季風暴URI而產生的義務。2021年3月債券發行的淨收益按美元計算減少了One Gas 2021年定期貸款安排下的承諾,因此沒有未償還的承諾,該安排在債券發行結束的同時終止。
2021年4月,俄克拉何馬州和堪薩斯州的立法獲得批准,2021年6月,得克薩斯州的立法獲得批准,允許公用事業公司尋求證券化,為極端天氣事件期間發生的非常費用(如燃料費)提供資金。有關每個州證券化立法的更多討論,請參閲本季度報告中俄克拉荷馬州、堪薩斯州和得克薩斯州的“監管活動”。我們目前正在尋求監管機構的批准,利用每個州的證券化立法來償還或再融資我們為支付與冬季風暴URI相關的非常成本而產生的債務。
截至2021年9月30日,我們的長期債務與資本比率為63%。
信用評級 -截至2021年9月30日,我們的信用評級為:
| | | | | | | | |
評級機構 | 額定值 | 展望 |
穆迪(Moody‘s) | A3 | 負性 |
標普(S&P) | BBB+ | 負性 |
我們的商業票據被穆迪評為Prime-2級,被標普評為A-2級。我們打算將信用指標維持在支持我們平衡資本投資方法的水平,並通過我們認為將與同行競爭的股息向股東返還資本。
在市場上的股票計劃-2020年2月,我們通過簽訂股權分配協議啟動了一項市場股權計劃,根據該協議,我們可以發行和出售我們普通股的股票,總髮行價最高可達2.5億美元。普通股的銷售是通過紐約證券交易所的普通經紀人交易、大宗交易或我們與銷售代理達成的其他協議進行的。根據該計劃,我們沒有義務提供和出售普通股。在截至2021年和2020年9月30日的9個月中,我們分別發行和出售了281,124股和179,514股普通股,價格分別為2,140萬美元和1,360萬美元,扣除發行成本後產生的收益分別為2,110萬美元和1,350萬美元。截至2021年9月30日,根據該計劃,我們有215.0美元的股權可供發行。該計劃的收益可用於一般企業用途,其中可能包括償還或再融資我們的部分未償債務,以及為營運資本和資本支出提供資金。
編輯-向我們的客户歸還編輯內容預計不會對收益產生實質性影響,因為税率的任何降低或抵免都會被所得税費用的非現金減少所抵消。然而,由於編輯退還給客户,截至2021年和2020年9月30日的三個月的現金流分別減少了約150萬美元和220萬美元。截至2021年和2020年9月30日的9個月,由於編輯退還給客户,現金流分別減少了約1220萬美元和1160萬美元。
養老金和其他離職後福利計劃 -到2021年,我們預計將向我們的固定收益養老金計劃繳納110萬美元,預計不會向我們的其他離職後福利計劃繳納任何款項。關於我們的養老金和其他離職後福利計劃的信息,包括預期的供款,包含在我們年度報告的綜合財務報表附註14中。有關更多信息,請參閲本季度報告中合併財務報表附註9。
現金流分析
我們使用間接法編制合併現金流量表。根據這一方法,我們通過調整影響淨收入但可能不會導致實際現金收入或付款的項目的淨收入,以及我們的資產和負債在此期間未歸類為投資或融資活動的變化,將淨收入與經營活動提供的現金流量進行調整。影響淨收入但可能不會產生實際現金收入或支付的項目包括但不限於折舊和攤銷、遞延所得税、基於股份的薪酬支出和壞賬撥備。
下表列出了所示期間按經營、投資和融資活動劃分的現金流量變化情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9個月 | | |
| 9月30日, | | 方差 |
| 2021 | | 2020 | | 2021年與2020年 |
| (數百萬美元) |
提供的現金總額(用於): | | | | | |
經營活動 | $ | (1,560.6) | | | $ | 325.3 | | | $ | (1,885.9) | |
投資活動 | (349.4) | | | (347.8) | | | (1.6) | |
融資活動 | 1,908.5 | | | 10.8 | | | 1,897.7 | |
現金及現金等價物變動 | (1.5) | | | (11.7) | | | 10.2 | |
期初現金及現金等價物 | 8.0 | | | 17.9 | | | (9.9) | |
期末現金和現金等價物 | $ | 6.5 | | | $ | 6.2 | | | $ | 0.3 | |
營業現金流 - 經營活動的現金流變化主要由於財務業績和經營信息中討論的淨利潤率和運營費用的變化、監管活動中討論的冬季風暴URI和税制改革的影響以及營運資本的變化。天然氣價格和對我們服務或天然氣的需求的變化,無論是因為一般經濟狀況、天氣變化沒有被WNAs緩解、供應變化還是來自其他服務提供商的競爭加劇,都可能影響我們的收益和運營現金流。 通常,與下半年相比,我們上半年的運營現金流更大。
與前一季度相比,截至2021年9月30日的9個月的運營現金流較低,主要原因是冬季風暴URI導致天然氣購買增加,這些購買被推遲幷包括在監管資產中。有關更多信息,請參閲本季度報告中合併財務報表附註3。
投資現金流 - 截至2021年9月30日的9個月,投資活動中使用的現金與上一季度持平。
融資現金流 - 與上一季度相比,在截至2021年9月30日的9個月裏,融資活動提供的現金有所增加,這主要是因為為冬季風暴URI導致的天然氣購買量增加提供資金的借款。
環境、安全及規管事宜
新冠肺炎-有關新冠肺炎對我們的影響的進一步討論,請參閲本季度報告中的“監管活動”、“財務結果和經營信息”、“資本支出和資產轉移成本”以及綜合財務報表註釋3和12。
環境問題-我們受到多個歷史、野生動物保護和環境法律和/或法規的約束,這些法律和/或法規影響着我們現在和未來運營的許多方面。受監管的活動包括但不限於空氣排放、暴雨和廢水排放、固體廢物和危險廢物的處理和處置、濕地保護、危險材料運輸以及管道和設施建設。這些法律和法規要求我們獲得和/或遵守各種環境許可、登記、許可證、許可和其他批准。不遵守這些法律、法規、執照和許可或發現目前未知的環境條件可能會使我們面臨罰款、處罰和/或運營中斷,這可能會對我們的運營結果產生重大影響。此外,根據《清潔空氣法》和其他類似的聯邦和州法律,排放控制和/或其他監管或許可任務可能需要意外的資本支出。我們不能保證現有的環境法規不會修改,也不能保證新的法規不會被採納或適用於我們。已修訂或
導致合規成本增加或額外運營限制的其他法規或法規可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。到目前為止,我們在環境調查和補救合規性方面的支出與我們的財務狀況、運營結果或現金流沒有重大關係,在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月裏,我們與環境事務相關的支出對收益或現金流沒有實質性影響。
我們擁有或保留對堪薩斯州12個前MGP地點某些環境條件的法律責任。這些地點含有通常與MGP地點相關的污染物,並受到各種環境法律法規的控制或補救。與KDHE的同意協議管理這些地點的所有環境調查和補救工作。同意協議的條款要求我們調查這些地點,並根據調查和風險分析的結果制定補救行動。修復通常涉及受污染土壤的管理,可能涉及拆除建築物以及監測和/或修復地下水。12個地點中有5個已完成監管關閉,但這些地點仍可能受到未來可能導致額外成本的要求的影響。
我們已經完成或正在清除所有12個地點的土壤污染源,並根據KDHE批准的計劃繼續監測12個地點中7個地點的地下水。2019年,我們完成了在第十二個以前沒有進行過土壤積極修復的場地清除污染源和相關污染物的項目。關於這一地點的補救計劃已於2020年提交給KDHE,KDHE已經提供了我們正在處理的意見。我們還在制定一項補救計劃,該計劃將於2021年提交給KDHE,以增加一個地點。2021年第三季度,由於對開展我們補救計劃中設想的工作所需資源類型的需求增加,我們增加了承包商成本的估計,導致我們的儲備增加了1120萬美元。截至2021年9月30日,我們的MGP場地補救儲備為2470萬美元。
我們有一項AAO,允許堪薩斯天然氣服務公司推遲並尋求收回在2017年1月1日之後發生的這12個前MGP地點及其附近進行調查和補救所需的費用,扣除任何相關的保險賠償,最高限額為1500萬美元。在未來的費率程序中批准收回的成本將在15年內攤銷。未攤銷的金額將不包括在費率基數或累計運輸費用中。在確定KDHE批准的未來調查和補救工作預計將超過1500萬美元(扣除任何相關的保險追回)後,堪薩斯天然氣服務公司將被要求向KCC提交申請,以獲得批准,以提高1500萬美元的上限。截至2021年9月30日,根據我們的AAO,我們已經遞延了3000萬美元的應計調查和補救費用。堪薩斯天然氣服務公司希望在KDHE批准我們提交的計劃後儘快提交申請,預計申請將於2021年提交。
我們還擁有或保留對德克薩斯州MGP舊址某些環境條件的法律責任。應德克薩斯州環境質量委員會的要求,我們開始根據他們的德克薩斯州風險降低計劃調查與該地點相關的污染水平和程度。初步現場調查顯示,該地點含有一般與MGP地點有關的污染物,並受到各種環境法律法規的控制或補救。在調查完成之前,我們無法確定需要採取哪些積極補救措施(如果有的話)。目前,由於污染程度和程度的不確定性,對潛在補救費用的可靠估計是不可行的。
到目前為止,我們在環境評估、緩解、補救和合規方面的支出與我們的財務狀況、運營結果或現金流沒有重大關係,在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月裏,我們與環境事務相關的支出對收益或現金流沒有實質性影響。對於我們未知的MGP站點,可能存在環境問題。因此,未來的成本取決於任何補救行動的最終確定和監管批准、場地的複雜性、所需的補救水平、不斷變化的技術和政府法規,以及不能通過保險收回或無法從客户那裏收回的費率的程度,這些都可能對我們的財務狀況、運營結果或現金流產生重大影響。
我們受到聯邦、州和地方當局的環境監管。由於圍繞聯邦和州環境法律法規發展的固有不確定性,我們無法具體確定這些法律法規可能對我們現有和未來設施產生的影響。隨着對我們經營的資產類型的更嚴格的標準、更嚴格的監管和更廣泛的許可要求的趨勢,我們的環境支出未來可能會增加,這些支出可能無法通過保險完全收回,或者無法從客户那裏按費率收回,這些成本可能會對我們的財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響。我們預計這些事項的支出不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
管道安全指南-*我們受PHMSA法規的約束,包括誠信管理法規。PHMSA法規要求運營高壓輸送管道的管道公司對通過人口稠密地區或特定指定HCA附近的管道段進行完整性評估。2012年1月,《管道安全、監管確定性和創造就業法案》簽署成為法律。這項法律增加了違反聯邦管道安全法規的最高處罰,並指示交通部和交通部長就對我們可能重要或不重要的問題進行進一步的審查或研究。這些問題包括但不限於以下問題:
•評估天然氣管道完整性管理要求是否應擴大到目前的HCA之外;
•核實3級和4級位置的管道記錄和HCA,以確認MAOP;以及
•要求測試以前未測試過的管道在HCA中的屈服強度超過30%。
2016年4月,PHMSA在聯邦登記冊(Federal Register)上發佈了一份NPRM--《天然氣輸送和收集管線安全規則》(Safety of Gas Transport&Gathering Lines Rule),以修訂適用於陸上天然氣輸送和收集管道安全的管道安全法規。建議包括改變管道完整性管理要求和其他與安全相關的要求。NPRM的評議期截至2016年7月7日,PHMSA對評論進行了審查。作為評論審查過程的一部分,PHMSA由技術管道安全標準委員會(PHMSA非正式名稱為GPAC)提供建議,GPAC是一個法定授權的諮詢委員會,就擬議的天然氣管道安全政策向PHMSA提供建議。GPAC審查PHMSA提出的監管倡議,以確保每項提議的技術可行性、合理性、成本效益和實用性。自2017年1月以來,GPAC召開了六次會議,審查公眾意見,並向PHMSA提出建議。GPAC於2018年3月28日完成了對NPRM的審查,但天然氣收集管道除外。GPAC於2019年6月就天然氣收集管道問題召開會議。除了審查公眾和委員會的評論外,PHMSA還將這一NPRM分成三個獨立的最終規則制定:
•第一條最終規則涉及《管道安全、監管確定性和創造就業法案》的立法授權,名為《輸氣管道安全:MAOP再確認、擴展評估要求和其他相關修正案》;
•第二個最終規則將被稱為天然氣輸送管道的安全:維修標準、完整性管理改進、陰極保護、變更管理和其他相關修訂,並將涵蓋NPRM的所有剩餘要素(天然氣收集管道除外);以及
•第三條最終規則將被稱為天然氣收集管道的安全,將針對天然氣收集管道。
已經向PHMSA提出了許多改進NPRM的建議。行業行業協會對修訂適用於天然氣輸送和收集管道的聯邦安全法規的“立法授權”規則制定提出了聯合評論。
2019年10月1日,PHMSA公佈了上述三項最終規則中的第一項,涉及2011年的國會授權。這一最終規則將完整性管理原則擴展到HCA之外,並要求運營商收集向前推進的可追蹤、可驗證和完整的記錄,保留管道生命週期內的現有記錄和新記錄,並重新確認人口稠密地區的管道MAOP。最後的規則還概述了在15年內重新確認管道MAOP的方法。第一條最終規則於2020年7月1日生效。與遵守第一條最終規則有關的估計資本和業務支出並不重要。
PHMSA還沒有發佈第二個最終規則。與遵守這一規則相關的潛在資本和運營支出目前正在評估中,根據最終規定,這些支出可能會很大。我們預計不會受到第三條最終規則的影響,因為我們沒有天然氣收集管道。
空氣和水的排放-根據《清潔空氣法》(Clean Air Act)、《清潔水法》(Clean Water Act),以及根據它們頒佈的類似的州法律和/或法規,對美國的空氣和水中污染物的排放施加了限制和控制。根據《清潔空氣法》(Clean Air Act),對於大量空氣排放源,需要聯邦政府可強制執行的運營許可。我們可能被要求為空氣污染控制設備支付某些資本支出,以獲得或維持對空氣排放源的許可和批准。我們預計這些支出不會對我們各自的經營業績、財務狀況或現金流產生實質性影響。“清潔水法”對排放到美國水域的污染物的清除和受此類排放影響的水域的補救規定了重大的潛在責任。
國際、聯邦、地區和/或州的立法和/或監管倡議可能試圖監管温室氣體排放。我們監督相關的立法和監管舉措,以評估對我們業務的潛在影響。美國環保署的強制性温室氣體報告規則要求每年將受影響設施的温室氣體排放量報告為二氧化碳當量,並報告我們向我們的天然氣分銷客户輸送的天然氣
否則需要報告自己的排放量。收集和報告這些排放數據的額外成本對我們的運營結果、財務狀況或現金流沒有、也不會產生實質性影響。此外,國會已經考慮,並可能在未來考慮立法,以減少包括二氧化碳和甲烷在內的温室氣體排放。同樣,EPA可能會制定與温室氣體排放相關的額外監管規則。目前,還沒有為天然氣分配製定任何規則或立法,以評估任何這些排放的任何成本、費用或支出。
CERCLA-CERCLA通常也被稱為超級基金,它對導致和/或促成有害物質排放到環境中的某些類別的“人”(根據CERCLA定義)施加嚴格、連帶和連帶責任,而不考慮過錯或原始行為的合法性。這些人員包括但不限於發生泄漏的設施的所有者或經營者和/或處置或安排處置在該設施發現的危險物質的公司。根據CERCLA,這些人可能要承擔清理釋放到環境中的有害物質的費用、對自然資源的破壞以及某些健康研究的費用。我們預計,我們在CERCLA下的責任不會對我們各自的運營結果、財務狀況或現金流產生實質性影響。
管道安全部門-2021年5月和7月,美國國土安全部(Department Of Homeland Security)運輸安全管理局(Transportation Security Administration)發佈了安全指令,其中包括對關鍵管道所有者和運營商的幾項新的網絡安全要求。我們目前正在評估這些指令對我們的運營和設施的潛在影響,以及實施的潛在成本,並將繼續監測對這些指令的任何澄清或修訂。“
美國運輸安全管理局(Transportation Security Administration)於2018年3月發佈了管道安全指南。我們的管道設施已經根據這些指導方針進行了審查,到目前為止還沒有要求進行重大修改。
環境足跡:我們的環境和氣候變化戰略的重點是採取措施減少我們的運營對環境的影響,並探索更清潔能源的新機會。這些戰略包括:(1)通過我們的管道更換計劃減少排放;(2)採用先進的泄漏檢測技術,減少管道泄漏;(3)通過教育和激勵客户使用高能效設備的計劃,促進終端使用保護;(4)減少因操作實踐(如排污和第三方線路點擊)而向大氣排放的甲烷;(5)努力將RNG納入我們的系統;以及(6)投資研究和發展合作伙伴關係,以瞭解將可再生氫混合到我們的系統中的可行性。
我們參與了美國環保署的天然氣之星計劃,自願減少甲烷排放。我們繼續專注於通過擴大實施最佳實踐來減少排放,例如移動壓縮和真空技術,以限制管道和設施維護和運營期間的天然氣排放。此外,在2016年3月,我們是啟動EPA天然氣之星甲烷挑戰計劃的40個創始合作伙伴之一,根據該計劃,石油和天然氣公司同意推動和跟蹤承諾,減少超過聯邦要求的甲烷排放。我們的甲烷挑戰計劃承諾每年更換或修復至少2%的鑄鐵和非陰極保護鋼管的綜合庫存,這與我們計劃用於基礎設施更換的系統完整性支出一致。2016年、2017年、2018年和2019年,我們超額完成了總體替代率每年超過2%的目標,並預計在2021年報告2020年的進展情況。
2020年9月,我們宣佈加入我們國家的能源未來(One Future),這是一個由天然氣公司組成的團體,共同努力,自願在2025年之前將天然氣價值鏈上的甲烷排放量減少到1%或更少。在其最新的報告中,壹未來報告稱,其成員登記的2019年甲烷強度為0.334%。我們已經提交了2020年的數據,並預計One Future將在2021年第四季度報告2020年甲烷強度。
有關本公司環境事宜的其他資料,載於本季度報告綜合財務報表附註12中題為“環境事宜”的一節。我們不能保證現有的環境法規不會修改,也不能保證新的法規不會被採納或適用於我們。修訂或增加的法規導致合規成本增加或額外的運營限制,可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。到目前為止,我們用於環境調查和補救合規性的支出與我們的財務狀況、運營結果或現金流沒有重大關係,我們與環境事務相關的支出對截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的收益或現金流沒有實質性影響。
監管機構-幾項監管舉措影響了我們業務的收益和未來收益潛力。有關我們的監管舉措的更多信息,請參見管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。
新會計準則的影響
有關新會計準則(如果有的話)的影響的信息包括在本季度報告的綜合財務報表附註1中。
估算和關鍵會計政策
根據公認會計原則編制我們的合併財務報表和相關披露,要求我們對不能確切知道的價值或條件做出估計和假設,這些價值或條件會影響合併財務報表日期報告的資產和負債額以及或有資產和負債的披露。這些估計和假設也會影響報告期內報告的收入和支出金額。雖然我們相信這些估計和假設是合理的,但實際結果可能與我們的估計不同。
有關我們的估計和關鍵會計政策的信息包括在我們的年度報告中的第7項,即管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析,“估計和關鍵會計政策”。
前瞻性陳述
本季度報告中包含和併入的某些陳述屬於《證券法》第27A條和《交易法》第21E條所指的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述與我們預期的財務業績、流動性、管理層對我們未來運營的計劃和目標、我們的業務前景、監管和法律程序的結果有關。市場狀況和其他事項。我們根據1995年“私人證券訴訟改革法”提供的避風港保護做出這些前瞻性陳述。下面的討論旨在確定可能導致未來結果與前瞻性陳述中陳述的結果大不相同的重要因素。
前瞻性表述包括上一段中確定的項目,有關我們的經營可能或假設的未來結果的信息,以及本季度報告中包含或納入的其他表述,這些表述通過諸如“預期”、“估計”、“預期”、“項目”、“打算”、“計劃”、“相信”、“應該”、“目標”、“預測”、“指導”、“可能”、“可能”、“繼續”、“可能”“預定的”、“可能的”以及其他意思相似的詞和術語。
我們不應過度依賴前瞻性陳述,因為前瞻性陳述僅適用於本季度報告的日期。已知和未知的風險、不確定性和其他因素可能會導致我們的實際結果、業績或成就與前瞻性陳述中明示或暗示的任何未來結果、業績或成就大不相同。這些因素可能會影響我們的運營、成本、流動性、市場、產品、服務和價格。除了與前瞻性陳述特別提及的任何假設和其他因素外,可能導致我們的實際結果大不相同的因素以下內容:
•我們收回成本的能力(包括運營成本和與冬季風暴URI相關的增加的商品成本)、所得税和相當於物業、廠房和設備成本的金額、監管資產以及我們在監管利率下的允許回報率;
•我們管理運營和維護成本的能力;
•我們的業務集中在堪薩斯州、俄克拉何馬州和德克薩斯州;
•天然氣配送服務的監管變化,特別是俄克拉何馬州、堪薩斯州和德克薩斯州的天然氣配送服務;
•我們運營的地方司法管轄區的法規授權公用事業公司在監管資產賬户或可比賬户中記錄與冬季風暴URI相關的費用,包括但不限於天然氣成本、與天然氣供應採購和運輸相關的其他成本以及相關的融資成本;
•經濟氣候,特別是對住宅和商業用户的天然氣需求的影響;
•本文件包含有關流行病或其他健康危機(如新冠肺炎爆發)的持續時間和嚴重程度的詳細信息,包括對我們的運營、客户、承包商、供應商和員工的影響,疫苗活動(包括新冠肺炎疫苗活動)對我們員工和客户的有效性,以及國際、聯邦、州和地方政府、機構、執法部門和/或衞生當局為應對流行病或其他健康危機而可能實施的其他措施或命令的效果,這些風險(與新冠肺炎一樣)可能會加劇或加劇一個或多個上述和/或其他風險。並在較長時間內嚴重擾亂或妨礙我們的正常業務運作;
•來自替代能源的競爭,包括但不限於電力、太陽能、風能、地熱能和生物燃料;
•我們的客户在節約能源和提高能效方面所做的努力;
•不利的天氣條件和天氣變化,包括對需求和/或供應的季節性影響、風暴的發生(包括我們所在地區的冬季風暴URI)、氣候變化以及對供應、需求和成本的相關影響;
•負債可能會使我們更容易受到一般不利的經濟和行業狀況的影響,限制我們借入額外資金的能力,和/或使我們與競爭對手相比處於競爭劣勢;
•我們確保可靠、有競爭力的價格和靈活的天然氣運輸和供應的能力,包括天然氣生產商決定減產或關閉生產氣井,以及現有供應和運輸和儲存安排的到期,這些安排不會被類似條款和定價的合同所取代;
•我們有能力完成必要或可取的擴建或基礎設施發展項目,這可能會延誤或阻止我們為客户服務或擴大我們的業務;
•操作和機械危險或中斷;
•不利的勞動關係;
•我們減少盈利滯後的策略、保證金策略和風險緩解策略的有效性,這些策略可能受到我們無法控制的風險的影響,如大宗商品價格波動、交易對手業績或信譽和利率風險;
•我們業務的資本密集型性質,以及在債務到期之前或到期時是否有資金可供使用和獲得,並通過(I)手頭現金、(Ii)運營現金流或(Iii)進入資本市場和其他流動性來源為我們的運營和資本支出提供資金;
•我們有能力在需要時借入資金,以滿足我們的流動性需求,包括以商業上合理的條款,或以我們可以接受的條款,或根本不能接受的條款籌集資金;
•由於融資安排的限制,我們的經營靈活性、收益和現金流受到限制;
•我們借款安排中的交叉違約條款,這可能導致我們在發生違約時無法履行所有未償債務;
•前瞻性陳述所涵蓋期間金融市場的變化,特別是那些影響資本可用性和我們為現有債務再融資以及為投資和收購提供資金以執行我們的業務戰略的能力的變化;
•評級機構的行動,包括債務評級、一般企業評級和評級機構評級標準的變化;
•通貨膨脹和利率的變化;
•我們有能力收回為我們的客户購買天然氣的成本,包括與冬季風暴URI相關的成本,以及支持我們購買天然氣供應所需的任何相關融資,包括我們每個司法管轄區目前正在考慮的證券化融資;
•潛在減值費用的影響;
•天然氣市場的波動和變化,以及我們以合理的商業條款獲得額外和充足流動性的能力,以彌補與這種波動相關的成本;
•市政當局的行動可能導致最不發達國家特許經營權的喪失或其他不利影響;
•交易對手和客户按合同約定並在到期時付款和履行,包括我們的交易對手維持正常的供應和付款條款;
•改變或增加我們和我們的子公司必須遵守的現有或新的環境、安全、税收和其他法律,包括那些可能需要大量支出、運營成本大幅增加或在不遵守的情況下可能被處以鉅額罰款或處罰的法律;
•我們的風險管理政策和程序的有效性,以及員工違反我們的風險管理政策;
•估計的不確定性,包括環境補救的應計費用和成本;
•技術進步,包括提高效率或改善電力相對於天然氣的競爭地位的技術;
•人口增長率和我們服務的市場人口結構的變化,以及這些地區住房市場的狀況;
•自然行為以及受到威脅或實際的恐怖主義和戰爭的潛在影響;
•根據專家的説法,自新冠肺炎疫情爆發以來,網絡攻擊的數量和複雜性都有所增加,或者技術系統遭到破壞,可能擾亂我們的運營,或者導致機密或敏感的客户、員工或公司信息的丟失或泄露;此外,由於這種流行病而增加的遠程工作安排需要加強和修改我們的IT基礎設施(例如互聯網、虛擬專用網絡、遠程協作系統等),以及任何技術故障,包括
為遠程工作提供便利的第三方服務提供商可能會限制我們進行普通操作的能力,或者使我們面臨更大的攻擊風險或影響;
•保險覆蓋範圍是否足以彌補損失;
•我們減少納税的策略的效果;
•訴訟和監管調查、訴訟(包括我們的税率案件)的影響,或由於2017年減税和就業法案而進行的詢問和我們監管機構的要求;
•會計準則變更;
•公司治理標準的變化;
•發現我們內部控制的重大弱點;
•我們有能力遵守我們契約中的所有契約,即One Gas Credit Agreement,違反該協議,如果不及時糾正,可能會引發我們的義務違約;
•吸引和留住有才華的員工、管理層和董事的能力,以及熟練勞動力的短缺;
•醫療福利提供成本的意外增加,以及養老金和離職後醫療福利的增加,以及我們的固定福利計劃的貼現率下降、債務和股權證券市值下降、資金需求增加;以及
•成功完成合並、收購或剝離計劃的能力,因合併、收購或剝離而施加的監管或其他限制,以及合併、收購或剝離後業務的成功。
這些因素不一定都是可能導致實際結果與我們的任何前瞻性陳述中表述的結果大不相同的所有重要因素。其他因素也可能對我們未來的結果產生重大不利影響。這些風險和其他風險在我們年度報告的第1部分第1A項風險因素中有更詳細的描述。所有歸因於我們或代表我們行事的人的前瞻性陳述都明確地完全受到這些因素的限制。除證券法要求外,我們沒有義務因新信息、後續事件或環境、預期或其他方面的變化而公開更新任何前瞻性陳述。
第三項:加強關於市場風險的定量和定性披露
我們對市場風險的定量和定性披露與我們年報第II部分第7A項關於市場風險的定量和定性披露中討論的內容一致。
商品價格風險
我們的大宗商品價格風險主要由天然氣價格波動驅動,我們通過購買天然氣成本調整機制將天然氣成本轉嫁給我們的客户,而不盈利。我們可能會使用衍生工具來經濟地對衝我們預期在冬季採暖月份購買天然氣的部分成本,以減少天然氣市場價格波動上升對我們客户的影響。此外,我們在夏季將天然氣注入倉庫,在冬季取暖季節提取天然氣。與這些衍生工具和儲存活動相關的收益或損失包括在我們的購買天然氣成本調整機制中,並可通過這些機制收回,這些機制將受到監管機構的審查。
利率風險
我們面臨的利率風險主要與商業票據借款和為資本要求提供資金所需的新債務融資有關,包括未來的合同義務以及長期和短期債務的到期日。我們可以通過使用固定利率債務、浮動利率債務,有時還可以使用利率掉期來管理未來借款的利率風險。固定利率掉期可以用來降低利率上升期間利息成本上升的風險。浮動利率掉期可用於將長期借款的固定利率轉換為短期浮動利率。
交易對手信用風險
我們評估客户的信譽。那些不符合最低標準的客户被要求在適當的時候和關税允許的情況下提供擔保,包括存款和其他形式的抵押品。我們在三個州擁有大約220萬客户,沒有實質性地面臨集中的信用風險。由於監管命令和安全考慮,從2020年3月中旬到2021年4月,客户因不付款而斷線的情況通常會暫停,之後所有服務區都會恢復斷線,德克薩斯州除外,該州於2021年6月恢復了斷線。我們在我們的每個司法管轄區都收到了會計指令,授權我們出於監管目的積累和推遲發生的某些增量成本,包括壞賬費用和某些收入損失,這是扣除與新冠肺炎相關的費用削減後的淨額。有關進一步討論,請參閲本季度報告中的“最新發展”
新冠肺炎對我們的影響。我們根據圍繞客户信用風險的因素、歷史趨勢、對當前信用環境的考慮和其他信息來維持壞賬撥備。我們能夠通過我們的購買天然氣成本調整機制收回與燃料相關的壞賬部分。
第四項。控制和程序
信息披露控制和程序的季度評估-我們的首席執行官(首席執行官)和首席財務官(首席財務官)根據對交易法第13(A)-15(B)條要求的控制和程序的評估,得出結論認為,截至本報告所述期間結束,我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化-在截至2021年9月30日的第三季度,我們對財務報告的內部控制沒有任何變化,這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
第二部分-其他資料
項目1.開展法律訴訟
我們是我們正常運作過程中出現的各種訴訟事項和索賠的當事人。雖然訴訟和索償的結果不能肯定地預測,但我們相信,這些事情可能造成的合理損失,無論是個別的還是總體的,都不是實質性的。此外,我們相信這類事件可能的最終結果不會對我們的經營業績、財務狀況或現金流產生實質性的不利影響。
第1A項:不同的風險因素
我們的投資者應該考慮年報第I部分第1A項風險因素中列出的風險,這些風險可能會影響我們和我們的業務。儘管我們已嘗試討論關鍵因素,但我們的投資者需要意識到,未來可能會有其他風險被證明是重要的。“新的風險隨時可能出現,我們無法預測此類風險或估計它們可能影響我們的財務業績的程度。”投資者應慎重考慮本季度報告中討論的風險以及通過引用納入或納入的其他信息,包括“前瞻性陳述”,包括“前瞻性陳述”,這些信息包含在管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析的第I部分第2項中。
第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用
不適用。
第三項優先證券的違約問題
不適用。
項目4.披露煤礦安全信息
不適用。
第5項:包括其他信息
不適用。
第六項。 展品
本報告的讀者不應依賴或假設作為本季度報告證物提交的任何協議中包含的任何陳述或擔保的準確性或任何意見的有效性,因為此類陳述、擔保或意見可能會受到單獨披露明細表中包含的例外和限制,可能代表特定交易各方之間的風險分配,可能受到與證券法目的可能被視為重要材料不同的重大標準的限制。本季度報告所附的所有證物都是為了遵守美國證券交易委員會的要求而納入的。除了我們的官員根據2002年薩班斯-奧克斯利法案所作的證明之外,所有證物都只是為了向投資者提供有關各自條款的信息,不應被依賴為構成或提供關於我們、任何其他人、任何事務狀態或其他事項的任何事實披露。(編者注:本季度報告中的所有證物均為符合本季度報告要求的證物,但不包括根據2002年薩班斯-奧克斯利法案由我們的高級職員根據薩班斯-奧克斯利法案出具的證明),且不應被用作構成或提供有關我們、任何其他人、任何事務狀態或其他事項的任何事實披露的依據。
以下證據作為本季度報告的一部分歸檔:
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證物編號: | 展品説明 |
| 3.1 | 修改的One Gas,Inc.註冊證書,日期為2018年5月24日(通過引用附件3.1併入One Gas,Inc.於2018年5月30日提交的Form 8-K當前報告(文件號1-36108))。 |
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| 3.2 | One Gas,Inc.於2020年4月27日修訂和重新修訂的章程(通過引用附件3.1併入One Gas,Inc.於2020年4月27日提交的Form 8-K當前報告(文件號1-36108))。 |
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| 10.1 | One Gas,Inc.非限定延期補償計劃,修訂並重述,自2022年1月1日起生效。 |
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| 31.1 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條對羅伯特·S·麥克阿納利進行認證。 |
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| 31.2 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條對Caron A.Lawhorn進行認證。 |
| | |
| 32.1 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的《美國法典》第18編第1350節(僅根據規則13a-14(B)提供)對Robert S.McAnnally的認證。 |
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| 32.2 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的美國法典第18編第1350條對Caron A.Lawhorn的認證(僅根據第13a-14(B)條提供)。 |
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| 101.INS | XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互式數據文件中,因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
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| 101.SCH | XBRL架構文檔。 |
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| 101.CAL | XBRL計算鏈接庫文檔。 |
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| 101.LAB | XBRL標籤Linkbase文檔。 |
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| 101.PRE | XBRL演示文稿鏈接庫文檔。 |
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| 101.DEF | XBRL擴展定義Linkbase文檔。 |
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| 104 | 封面交互數據文件(嵌入在內聯XBRL文檔中,包含在附件101中)。 |
本季度報告附件101為XBRL相關文件:(I)文件和實體信息;(Ii)截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的綜合收益表;(Iii)截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月的綜合全面收益表;(Iv)截至2021年9月30日和2020年12月31日的綜合資產負債表;(V)截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月的合併現金流量表。(七)合併財務報表附註。
我們還在我們的網站上提供了作為本季度報告的附件101提交的互動數據文件。
簽名
根據“交易法”的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的以下簽名者代表其簽署。
| | | | | | | | |
日期:2021年11月2日 | | One Gas,Inc. |
| | 註冊人 |
| | |
| 由以下人員提供: | /s/Caron A.Lawhorn |
| | 卡隆·A·勞霍恩 |
| | 高級副總裁兼 |
| | 首席財務官 |
| | (首席財務官) |