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000920148美國-GAAP：行業名稱成員2021-07-012021-09-300000920148美國-GAAP：行業名稱成員2021-01-012021-09-300000920148LH：老年人NotesDue2022成員2021-09-300000920148LH：老年人NotesDue2022成員2020-12-310000920148LH：老年人2023年1月2021-09-300000920148LH：老年人2023年1月2020-12-310000920148LH：A325SeniorNotesDue2024成員2021-09-300000920148LH：A325SeniorNotesDue2024成員2020-12-310000920148LH：2025年長成員成員2021-09-300000920148LH：2025年長成員成員2020-12-310000920148LH：老年人NotesDue2026成員2021-09-300000920148LH：老年人NotesDue2026成員2020-12-310000920148LH：老年人2027年9月27日2021-09-300000920148LH：老年人2027年9月27日2020-12-310000920148LH：年長的NotesDue2031成員2021-09-300000920148LH：2045歲老人2021-09-300000920148LH：2045歲老人2020-12-3100009201482021-05-260000920148LH：老年人NotesDue2026成員2021-05-260000920148LH：老年人NotesDue2026成員2021-07-012021-09-300000920148LH：年長的NotesDue2031成員2021-05-260000920148LH：年長的NotesDue2031成員2021-07-012021-09-300000920148LH：老年通知：2022年2月2021-07-012021-09-300000920148LH：老年人NotesDueAugust20222021-07-012021-09-3000009201482019-06-030000920148Lh:ThirdAmendedAndRestatedCreditAgreementMember2021-09-300000920148美國-GAAP：RevolvingCreditFacilityMember2021-09-300000920148Lh:ThirdAmendedAndRestatedCreditAgreementMember美國-GAAP：優質費率成員2021-07-012021-09-30UTR：費率0000920148美國-GAAP：CommonStockMember2020-12-310000920148美國-GAAP：CommonStockMember2021-01-012021-09-300000920148美國-GAAP：CommonStockMember2021-09-300000920148美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2021-09-300000920148US-GAAP：公允價值輸入級別2成員2021-09-300000920148美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2021-09-300000920148美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-12-310000920148US-GAAP：公允價值輸入級別2成員2020-12-310000920148美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2020-12-310000920148LH：交叉貨幣互換到期2022年2021-09-300000920148LH：交叉貨幣互換到期時間為2025年2021-09-300000920148LH：交叉貨幣互換到期2022年2021-09-300000920148LH：交叉貨幣互換到期時間為2025年2021-09-300000920148LH：交叉貨幣互換到期2022年2020-12-310000920148LH：交叉貨幣互換到期時間為2025年2020-12-310000920148US-GAAP：CurrencySwapMember2021-07-012021-09-300000920148US-GAAP：CurrencySwapMember2021-01-012021-09-300000920148US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-09-300000920148US-GAAP：InterestRateSwapMember2020-12-310000920148LH：年長的NotesDue2031成員2020-12-310000920148US-GAAP：CurrencySwapMember2021-09-300000920148US-GAAP：CurrencySwapMember2020-12-310000920148US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-07-012021-09-300000920148US-GAAP：InterestRateSwapMember2020-07-012020-09-300000920148US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-01-012021-09-300000920148US-GAAP：InterestRateSwapMember2020-01-012020-09-300000920148US-GAAP：CurrencySwapMember2020-07-012020-09-300000920148US-GAAP：CurrencySwapMember2020-01-012020-09-300000920148美國-GAAP：公司成員2021-07-012021-09-300000920148美國-GAAP：公司成員2020-07-012020-09-300000920148美國-GAAP：公司成員2021-01-012021-09-300000920148美國-GAAP：公司成員2020-01-012020-09-30

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區：20549
表格10-Q

☒依據第13或15(D)條提交的季度報告
1934年證券交易法
在截至本季度末的季度內2021年9月30日
或
☐根據第13或15(D)條提交的過渡報告
1934年證券交易法
從_的過渡期

委員會檔案號：。1-11353
美國實驗室控股公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州13-3757370
(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區)(國際税務局僱主識別號碼)
南大街358號 
伯靈頓北卡羅來納州27215
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)

(註冊人電話號碼，包括區號)336-229-1127
根據“交易法”第12(B)條登記的證券。

各科創業板名稱：納斯達克交易代碼：納斯達克交易所註冊名稱
普通股，面值0.10美元        黃體素                紐約證券交易所

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒不是☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器☒加速文件管理器☐
非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。*是☐不是☒.

發行人普通股的流通股數量為95.7截至2021年11月1日，100萬股。

索引


索引


第一部分財務信息

第1項。
財務報表(未經審計)
  
 
簡明綜合資產負債表
2
 2021年9月30日和2020年12月31日
  
 
簡明合併操作報表
3
 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月
  
全面收益簡明合併報表
4
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月
 
簡明合併股東權益變動表
5
 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月
  
 
現金流量表簡明合併報表
6
 截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月
  
 
未經審計的簡明合併財務報表附註
7
  
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
23
  
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
33
  
第四項。
管制和程序
34

第二部分：其他信息

第1項。
法律程序
36
  
第1A項。
風險因素
36
  
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
36
第五項。
其他信息
37
  
第6項
陳列品
37
1
索引

第一部分-報告財務信息

項目1.財務報表(未經審計)

美國實驗室公司控股公司及其子公司
壓縮合並資產負債表
(單位：百萬)
(未經審計)
9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020
資產  
流動資產：  
現金和現金等價物$2,036.5 $1,320.8 
應收賬款淨額2,335.4 2,479.8 
未收費服務719.6 536.8 
用品庫存410.7 423.2 
預付費用和其他費用518.3 364.8 
流動資產總額6,020.5 5,125.4 
財產、廠房和設備、淨值2,692.2 2,729.6 
商譽，淨額7,906.8 7,751.5 
無形資產，淨額3,755.1 3,961.1 
合資企業合夥企業和股權方法投資62.1 73.5 
遞延所得税23.8 20.6 
其他資產，淨額406.0 410.0 
總資產$20,866.5 $20,071.7 
負債和股東權益  
流動負債：  
應付帳款$669.4 $638.9 
應計費用和其他1,423.8 1,357.7 
未賺取收入593.9 506.5 
短期經營租賃負債189.1 192.0 
短期融資租賃負債10.6 6.7 
短期借款和長期債務的當期部分1.6 376.7 
流動負債總額2,888.4 3,078.5 
長期債務，減少流動部分5,417.2 5,419.0 
經營租賃負債631.0 677.6 
融資租賃負債86.0 84.4 
遞延所得税和其他税收負債804.8 905.4 
其他負債494.0 526.4 
總負債10,321.4 10,691.3 
承付款和或有負債
非控股權益20.6 20.7 
股東權益：  
普通股，分別為2021年9月30日和2020年12月31日的已發行普通股95.8股和97.5股8.8 9.0 
額外實收資本— 110.3 
留存收益10,786.6 9,402.3 
累計其他綜合損失(270.9)(161.9)
股東權益總額10,524.5 9,359.7 
總負債和股東權益$20,866.5 $20,071.7 

附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
2
索引

美國實驗室公司控股公司及其子公司
簡明合併業務報表
(單位為百萬，每股數據除外)
(未經審計)

截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2021202020212020
收入$4,062.6 $3,896.1 $12,064.8 $9,488.7 
收入成本2,677.1 2,336.7 7,815.5 6,440.8 
毛利1,385.5 1,559.4 4,249.3 3,047.9 
銷售、一般和行政費用519.9 419.5 1,408.4 1,211.3 
無形資產和其他資產的攤銷92.2 62.2 276.7 184.6 
商譽和其他資產減值— 23.5 — 460.9 
重組和其他費用6.5 7.1 35.3 38.9 
營業收入766.9 1,047.1 2,528.9 1,152.2 
其他收入(費用)：
利息支出(42.2)(51.4)(169.0)(159.1)
權益法收益(虧損)，淨額8.4 3.0 20.9 (1.8)
投資收益3.2 2.6 8.3 7.7 
其他，淨額31.9 (54.2)51.5 (22.6)
所得税前收益768.2 947.1 2,440.6 976.4 
所得税撥備180.4 243.4 614.7 358.0 
淨收益587.8 703.7 1,825.9 618.4 
減去：可歸因於非控股權益的淨收益(0.5)(0.3)(1.6)(0.6)
美國實驗室控股公司的淨收益$587.3 $703.4 $1,824.3 $617.8 
普通股基本每股收益$6.10 $7.22 $18.79 $6.35 
稀釋後每股普通股收益$6.05 $7.17 $18.63 $6.31 

附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
3
索引

美國實驗室公司控股公司及其子公司
簡明綜合全面收益表
(單位為百萬，每股數據除外)
(未經審計)

截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2021202020212020
淨收益$587.8 $703.7 $1,825.9 $618.4 
外幣折算調整(91.6)132.9 (114.6)52.4 
淨福利計劃調整2.6 2.1 7.7 7.5 
其他綜合税前收益(89.0)135.0 (106.9)59.9 
與綜合收益項目相關的所得税撥備(收益)(0.7)(0.6)(2.1)(2.1)
其他綜合收益(虧損)，税後淨額(89.7)134.4 (109.0)57.8 
綜合收益498.1 838.1 1,716.9 676.2 
減去：可歸因於非控股權益的淨收益(0.5)(0.3)(1.6)(0.6)
美國實驗室控股公司的綜合收益$497.6 $837.8 $1,715.3 $675.6 

附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。

4
索引

美國實驗室公司控股公司及其子公司
簡明合併變動表
股東權益
(單位：百萬)
(未經審計)
普普通通
庫存		其他內容
實繳
資本		留用
收益		累計
其他
全面
收益(虧損)		總計
股東的
權益
2019年12月31日的餘額$9.0 $26.8 $7,903.6 $(372.4)$7,567.0 
採用信用損失會計準則— — (7.0)— (7.0)
可歸因於美國實驗室公司控股的淨虧損— — (317.2)— (317.2)
其他綜合收益(虧損)，税後淨額— — — (145.5)(145.5)
根據員工股票計劃發行普通股— 26.9 — — 26.9 
向員工發行股票所得的股票結算税淨額— (22.0)— — (22.0)
股票薪酬— 17.9 — — 17.9 
購買普通股— (49.6)(50.4)— (100.0)
2020年3月31日的餘額$9.0 $— $7,529.0 $(517.9)$7,020.1 
美國實驗室控股公司的淨收益— — 231.6 — 231.6 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額— — — 68.9 68.9 
根據員工股票計劃發行普通股— 1.8 — — 1.8 
向員工發行股票所得的股票結算税淨額— (9.5)— — (9.5)
股票薪酬— 39.8 — — 39.8 
2020年6月30日的餘額$9.0 $32.1 $7,760.6 $(449.0)$7,352.7 
美國實驗室控股公司的淨收益— — 703.4 — 703.4 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額— — — 134.4 134.4 
根據員工股票計劃發行普通股— 21.9 — — 21.9 
向員工發行股票所得的股票結算税淨額— (0.5)— — (0.5)
股票薪酬— 27.2 — — 27.2 
2020年9月30日的餘額$9.0 $80.7 $8,464.0 $(314.6)$8,239.1 
2020年12月31日的餘額$9.0 $110.3 $9,402.3 $(161.9)$9,359.7 
美國實驗室控股公司的淨收益— — 769.6 — 769.6 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額— — — (64.6)(64.6)
根據員工股票計劃發行普通股— 24.7 — — 24.7 
向員工發行股票所得的股票結算税淨額— (28.1)— — (28.1)
股票薪酬— 28.7 — — 28.7 
購買普通股— (68.5)— — (68.5)
2021年3月31日的餘額$9.0 $67.1 $10,171.9 $(226.5)$10,021.5 
美國實驗室控股公司的淨收益— — 467.4 — 467.4 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額— — — 45.3 45.3 
根據員工股票計劃發行普通股— 1.9 — — 1.9 
向員工發行股票所得的股票結算税淨額— (14.9)— — (14.9)
股票薪酬— 23.9 — — 23.9 
購買普通股(0.1)(78.0)(221.9)— (300.0)
2021年6月30日的餘額$8.9 $— $10,417.4 $(181.2)$10,245.1 
美國實驗室控股公司的淨收益— — 587.3 — 587.3 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額— — — (89.7)(89.7)
根據員工股票計劃發行普通股— 24.2 — — 24.2 
向員工發行股票所得的股票結算税淨額— (1.4)— — (1.4)
股票薪酬— 59.0 — — 59.0 
購買普通股(0.1)(81.8)(218.1)— (300.0)
2021年9月30日的餘額$8.8 $— $10,786.6 $(270.9)$10,524.5 

附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
5
索引

美國實驗室公司控股公司及其子公司
簡明合併現金流量表
(單位：百萬)
(未經審計)
截至9月30日的9個月，
 20212020
經營活動的現金流：  
淨收益$1,825.9 $618.4 
對淨收益與經營活動提供的現金淨額進行調整：  
折舊及攤銷557.1 440.8 
股票薪酬111.6 84.9 
經營租賃使用權資產費用145.3 150.7 
商譽和其他資產減值— 460.9 
遞延所得税(102.0)(48.5)
其他(41.0)55.2 
資產和負債變動(扣除收購和資產剝離的影響)：  
應收賬款(增加)減少135.6 (546.9)
非計費服務的增加(185.9)(117.8)
供應品庫存增加(6.5)(147.5)
(增加)預付費用和其他費用的減少(72.4)26.1 
應付帳款增加34.6 17.3 
非勞動收入的增加83.8 44.1 
應計費用和其他費用的增加(減少)(74.0)323.0 
經營活動提供的淨現金2,412.1 1,360.7 
投資活動的現金流：  
資本支出(310.4)(282.3)
出售資產所得收益3.5 1.1 
出售業務所得收益12.4 — 
出售或分配投資所得收益10.4 1.0 
掉期退出收益— 3.1 
對股權關聯公司的投資(20.0)(29.3)
收購業務，扣除收購現金後的淨額(326.0)(208.8)
用於投資活動的淨現金(630.1)(515.2)
融資活動的現金流：  
優先票據發行所得款項1,000.0 — 
優先票據的付款(1,000.0)(412.2)
定期貸款付款(375.0)— 
循環信貸融資收益— 151.7 
循環信貸安排付款— (151.7)
向員工發行股票所得的股票結算税淨額(44.4)(32.0)
向員工發行股票的淨收益50.8 50.6 
購買普通股(668.5)(100.0)
其他(20.1)(22.8)
用於融資活動的現金淨額(1,057.2)(516.4)
匯率變動對現金及現金等價物的影響(9.1)0.6 
現金及現金等價物淨增加情況715.7 329.7 
期初現金及現金等價物1,320.8 337.5 
期末現金和現金等價物$2,036.5 $667.2 

附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
6
索引
美國實驗室公司控股公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(美元和股票(百萬美元，每股數據除外)

1.      財務報表列報基礎
美國實驗室公司®控股(Labcorp)®該公司是一家全球領先的生命科學公司，提供重要信息，幫助醫生、醫院、製藥公司、研究人員和患者做出清晰而自信的決策。通過利用其強大的診斷和藥物開發能力，該公司提供洞察力並加快創新，以改善健康和改善生活。
該公司報告其業務分為兩個部門，Labcorp Diagnostics(Dx)和Labcorp Drug Development(DD)。欲瞭解有關這些部門的更多財務信息，請參閲簡明合併財務報表附註14業務部門信息。在截至2021年9月30日的三個月中，Dx和DD貢獻了大約64%和36分別為公司收入的1%。在截至2021年9月30日的9個月中，Dx和DD貢獻了大約64%和36分別為公司收入的1%。
簡明綜合財務報表包括本公司及其控股子公司的賬目。對本公司有重大影響但不受其控制的關聯公司的長期投資，採用權益法核算。公司不具有重大影響力的投資(一般情況下，當公司的投資額低於20.0對於同一發行人的相同或相似投資，對於那些不容易確定公允價值的投資，按公允價值或按按有序交易中可觀察到的價格變化進行調整的成本減去減值後的成本減去減值後，同一發行人的相同或類似投資(且在被投資人董事會中沒有代表)按公允價值入賬，或按成本減去經調整的減值後入賬。所有重要的公司間交易和賬户都已取消。本公司並無任何重大可變權益實體或特殊目的實體，其財務結果未計入簡明綜合財務報表。
公司經營中的境外子公司的財務報表以本幣為功能貨幣計量，資產負債按截至資產負債表日的匯率換算，收入和費用按期內的月平均匯率換算，由此產生的換算調整計入“累計其他綜合收益(虧損)”。
隨附的本公司簡明綜合財務報表未經審計。管理層認為，為對經營結果、現金流和財務狀況進行公允陳述，所有必要的調整都已完成。除非另有披露，否則所有此類調整都是正常的重複性調整。中期業績不一定代表全年業績。年終簡明綜合資產負債表數據來自經審計的財務報表，但不包括公認會計原則要求的所有披露。
簡明合併財務報表和附註是根據美國(U.S.)的規則和規定列報的。本文僅限於美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)發佈的聲明，並不包含公司2020財年年度報告Form 10-K(年度報告)中包含的某些信息。因此，這些中期報表應與公司年報中包含的綜合財務報表及其附註一併閲讀。




















7
索引
美國實驗室公司控股公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(美元和股票(百萬美元，每股數據除外)
2.      收入
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月，公司按部門和支付者/客户羣體劃分的收入如下：
截至2021年9月30日的三個月截至2020年9月30日的三個月
北美歐洲其他總計北美歐洲其他總計
付款人/客户
DX
支持多個客户17 %— %— %17 %22 %— %— %22 %
三名患者中的一名6 %— %— %6 %5 %— %— %5 %
美國聯邦醫療保險(Medicare)和醫療補助(Medicaid)6 %— %— %6 %7 %— %— %7 %
與第三方合作35 %— %— %35 %34 %— %— %34 %
按付款人列出的Dx總收入64 %— %— %64 %68 %— %— %68 %
DD
收購生物製藥和醫療器械公司22 %10 %4 %36 %16 %10 %6 %32 %
總收入86 %10 %4 %100 %84 %10 %6 %100 %
截至2021年9月30日的9個月截至2020年9月30日的9個月
北美歐洲其他總計北美歐洲其他總計
付款人/客户
DX
支持多個客户18 %— %— %18 %20 %— %— %20 %
三名患者中的一名6 %— %— %6 %6 %— %— %6 %
美國聯邦醫療保險(Medicare)和醫療補助(Medicaid)6 %— %— %6 %7 %— %— %7 %
與第三方合作34 %— %— %34 %30 %— %— %30 %
按付款人列出的Dx總收入64 %— %— %64 %63 %— %— %63 %
DD
收購生物製藥和醫療器械公司22 %10 %4 %36 %18 %12 %7 %37 %
總收入86 %10 %4 %100 %81 %12 %7 %100 %
在美國的收入為$3,352.7 (82.5%)和$3,198.8 (82.1分別截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月的9,926.7 (82.3%)和$7,505.9 (79.1%)。
合同費用
DD在與客户簽訂合同的過程中產生銷售佣金。授予合同時支付的銷售佣金被確認為資產，並在預期合同期限內攤銷，以及相關的工資税費用。佣金費用的攤銷基於支付佣金費用的相應業務中所有佣金獎勵的加權平均合同期限，該加權平均合同期限近似於貨物和服務轉移給客户的期間。銷售佣金的攤銷期限約為1至5幾年，視業務而定。對於主要簽訂短期合同的業務，本公司採用實際權宜之計，允許在發生時扣除獲得合同的成本，否則本應確認的資產的攤銷期限為一年或更短時間。銷售佣金中的資產攤銷包括銷售費用、一般費用和行政費用。
DD在履行與客户的合同時會產生成本。合同履行成本包括某些市場準入解決方案的軟件實施成本和設置成本。這些成本被確認為資產，並在與實施相關的合同預期期限內攤銷，合同期限是預期向客户提供服務的期限。這段時間通常在以下範圍內2至5好幾年了。延期合同履行成本的攤銷包括在銷售貨物成本中。
8
索引
美國實驗室公司控股公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(美元和股票(百萬美元，每股數據除外)
2021年9月30日2020年12月31日
銷售佣金資產$36.6 $32.6 
延期合同履行成本14.3 12.6 
總計$50.9 $45.2 
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，與銷售佣金資產和相關工資税相關的攤銷為$7.1及$6.0分別為，截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月為美元20.4及$16.8，分別為。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，與延期合同履行成本相關的攤銷為$3.5及$2.3，併為$。10.0及$7.6分別為截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月。
應收賬款、未開票服務和未賺取收入
未開單服務主要由未開單應收賬款組成，但也包括合同資產。合同資產是在為所完成的工作賺取了支付權時記錄的，但該工作的開票和付款是由某些合同里程碑確定的，而未開票的應收賬款則是隨着時間的推移而開具賬單的。雖然公司試圖協商在提供服務之前或接近提供服務時對服務進行計費和付款的條款，但這並不總是可行的，未計費服務和未賺取收入的水平在不同時期存在波動。下表提供了有關主要存在於DD內的應收賬款、未開單服務和與客户簽訂的合同未賺取收入(合同負債)的信息。
2021年9月30日2020年12月31日
應收賬款，包括在應收賬款中$1,098.6 $1,001.5 
未收費服務730.2 548.1 
未賺取收入574.3 492.2 
期初計入未賺取收入餘額的期內確認收入為#美元。267.6及$237.2截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月。
信用損失前滾
該公司估計在該票據的剩餘收款期內應收賬款、未開單服務和應收票據的未來預期虧損。截至2021年9月30日的9個月信貸損失準備前滾情況如下：
截至2021年9月30日的9個月
應收帳款未收費服務票據和其他應收款總計
截至2020年12月31日的餘額$22.1 $11.3 $5.7 $39.1 
另外，信用損失費用0.7 — — 0.7 
減去，註銷4.5 0.1 — 4.6 
截至2021年9月30日的餘額$18.3 $11.2 $5.7 $35.2 
長期合同規定的履約義務
該公司的長期合同主要包括DD內全面管理的臨牀研究。截至2021年9月30日，此類長期合同下未履行的現有履約義務金額為1美元。5,412.8。該公司預期會在個別項目餘下的合約期內確認收入，合約期一般介乎1至8好幾年了。
在DD內部，收入為$10.1及$31.1分別在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月內確認，收入為38.9及$44.8分別在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月內，從前幾個時期履行的履約義務中確認。這一收入主要用於與全面服務臨牀研究的範圍變化有關的調整，其次是估計的變化。
3.     業務收購和處置
在截至2021年9月30日的9個月內，該公司以約美元的價格收購了幾項業務和相關資產326.0在Dx內以現金支付。在截至2021年9月30日的9個月內，這些收購的購買對價已根據收購方法進行分配，該方法是按照收購淨資產的估計公平市值進行會計處理的，包括大約#美元。142.5可確認的無形資產和剩餘的非税可抵扣商譽約為#美元219.2。從這些業務獲得的無形資產的攤銷期限為5
9
索引
美國實驗室公司控股公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(美元和股票(百萬美元，每股數據除外)
至15多年的客户關係、競業禁止協議、技術和商號。這些收購主要是為了擴大該公司為醫院和衞生系統實驗室提供的服務，並獲得測試技術。轉讓對價的公允價值超過收購淨資產公允價值的部分計入商譽。這一商譽反映了該公司希望利用被收購企業的勞動力和已建立的關係，以及能夠利用這些市場的有利增長機會提高運營效率的好處。此外，在截至2021年9月30日的9個月內，本公司出售了DD內的某些資產，所得款項為$12.4以及損失$6.1在簡明綜合業務報表上以其他淨額記錄。
幾筆第三季交易的收購價分配仍是初步的，可能會有變化。尚未最終確定的購買價格分配領域主要涉及無形資產、商譽和最終確定遞延税金的影響。因此，隨着獲得關於估值日期存在的事實和情況的更多信息，可能會進行調整。任何調整都將記錄在確定的期間內。
4.      每股收益
每股基本收益的計算方法是將美國實驗室控股公司的淨收益除以已發行普通股的加權平均數量。稀釋每股收益的計算方法是將包括稀釋調整影響在內的淨收益除以已發行普通股的加權平均數加上潛在的稀釋股票，就好像它們是在發行日期或呈報期初較早的時候發行的一樣。潛在的稀釋普通股主要來自公司的流通股期權、限制性股票獎勵、限制性股票單位和績效股票獎勵。
以下是基本每股收益與稀釋後每股收益的對賬：
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2021202020212020
收益股票每股金額收益股票每股金額收益股票每股金額收益股票每股金額
基本每股收益：            
淨收益$587.3 96.3 $6.10 $703.4 97.4 $7.22 $1,824.3 97.1 $18.79 $617.8 97.3 $6.35 
員工股票期權和獎勵的稀釋效應— 0.8  — 0.7  — 0.8  — 0.6  
淨收益包括攤薄調整的影響$587.3 97.1 $6.05 $703.4 98.1 $7.17 $1,824.3 97.9 $18.63 $617.8 97.9 $6.31 
稀釋後每股收益代表如果證券或其他發行普通股的合同被行使或轉換為普通股時可能發生的稀釋。這些潛在股票包括稀釋股票期權和未發行的限制性股票獎勵。下表彙總了未包括在稀釋後每股收益計算中的潛在普通股，因為它們的影響將是反稀釋的：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2021202020212020
員工股票期權和獎勵— 0.2 0.1 0.4 
5.      重組和其他費用
在截至2021年9月30日的三個月內，公司記錄了淨重組和其他費用$6.5: $3.3在Dx和$內3.2在DD內。這些費用包括#美元。3.3與遣散費和其他人事費用和#美元有關3.7在設施關閉、租賃終止和一般整合活動中。這些費用被先前確定的負債沖銷#美元所抵消。0.5未使用的設施相關成本。
在截至2021年9月30日的9個月內，公司記錄了淨重組和其他費用$35.3: $16.8在Dx和$內18.5在DD內。這些費用包括#美元。13.6與遣散費和其他人事費用和#美元有關22.4在設施關閉、租賃終止和一般整合活動中。這些費用通過沖銷先前確定的負債#美元進行了調整。0.7未使用的設施相關成本。
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索引
美國實驗室公司控股公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(美元和股票(百萬美元，每股數據除外)
截至2020年9月30日止三個月，本公司錄得淨重組及其他特別費用$7.1: $1.6在Dx和$內5.5在DD內。這些費用包括#美元。2.3與遣散費和其他人事費有關，#美元3.0DD實驗室設施和設備減損，以及$4.0在設施關閉、經營性租賃使用權資產減值以及一般整合舉措方面。這些費用被先前確定的負債沖銷#美元所抵消。0.1及$2.1未使用的遣散費和設施相關費用。
在截至2020年9月30日的9個月內，公司記錄了淨重組和其他費用$38.9: $13.4在Dx和$內25.5在DD內。這些費用包括#美元。12.8與遣散費和其他人事費有關，#美元11.0DD實驗室設施損傷和設備損傷，以及$24.0與設施關閉、運營租賃使用權資產減值和一般整合計劃相關的成本。這些費用被先前確定的負債沖銷#美元所抵消。1.1及$7.8未使用的遣散費和設施相關費用。
以下為本公司在所示期間的重組儲備活動：
DXDD
遣散費和其他員工費用設施成本遣散費和其他員工費用設施成本總計
截至2020年12月31日的餘額$0.3 $0.4 $2.4 $4.7 $7.8 
重組費用6.4 10.4 7.2 12.0 36.0 
對先前重組應計項目的調整— — (0.1)(0.6)(0.7)
現金支付和其他調整(5.7)(10.4)(5.0)(12.6)(33.7)
截至2021年9月30日的餘額$1.0 $0.4 $4.5 $3.5 $9.4 
當前  $7.8 
非電流  1.6 
   $9.4 
6.購買包括商譽和無形資產在內的資產
截至2021年9月30日的9個月商譽賬面金額變動情況如下：
DXDD總計
截至2020年12月31日的餘額$3,800.2 $3,951.3 $7,751.5 
期內取得的商譽219.2 — 219.2 
外幣影響和商譽的其他調整3.8 (67.7)(63.9)
截至2021年9月30日的餘額$4,023.2 $3,883.6 $7,906.8 
本公司至少每年或每當事件或環境變化顯示該等資產的賬面值可能無法收回時，評估商譽及無限期無形資產的減值。本公司就報告單位的賬面金額超出其公允價值的金額確認減值費用。
根據新冠肺炎全球大流行宣佈後修訂的預測收入和營業收入，管理層得出結論，存在觸發事件，並更新了截至2020年3月31日的2019年年度商譽減值測試，適用於其某些DD報告單位和Dx報告單位。根據與年度量化評估相同的量化減值評估，本公司得出結論，其兩個報告單位的公允價值低於賬面價值，並記錄商譽減值#美元。418.7適用於DD和$3.7對Dx來説。
在截至2020年9月30日的三個月內，公司還記錄了商譽和其他資產減值費用$10.1及$17.7對於客户關係和技術無形資產，分別由於DD之前收購造成的合同損失。該公司逆轉了美元5.0與2022年到期的DD浮動利率擔保應收票據相關的估計虧損費用。該公司還記錄了與Dx投資相關的應收票據減值#美元。0.7在截至2020年9月30日的三個月內。





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索引
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未經審計的簡明合併財務報表附註
(美元和股票(百萬美元，每股數據除外)
可識別無形資產的構成如下：
 2021年9月30日2020年12月31日
總賬面金額累計攤銷網絡總賬面金額累計攤銷網絡
客户關係$4,613.1 $(1,648.5)$2,964.6 $4,643.3 $(1,534.9)$3,108.4 
專利、許可證和技術489.5 (267.8)221.7 434.7 (252.6)182.1 
競業禁止協議114.7 (79.4)35.3 109.6 (70.7)38.9 
商號403.5 (364.9)38.6 401.8 (263.9)137.9 
土地使用權10.8 (7.8)3.0 10.9 (6.9)4.0 
加拿大許可證491.9 — 491.9 489.8 — 489.8 
 $6,123.5 $(2,368.4)$3,755.1 $6,090.1 $(2,129.0)$3,961.1 
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的無形資產攤銷為92.2及$62.2及$276.7及$184.6，分別為。在2020年第四季度，作為品牌重塑計劃的一部分，該公司縮短了其商號資產的預計使用壽命，以反映它們在2021年12月之前的預期使用情況。這一估計使用壽命的變化導致加速攤銷#美元。30.2及$87.4分別在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間。無形資產賬面淨值的攤銷費用估計為#美元。86.92021財年剩餘時間，$221.0在2022財年，218.0在2023財年，213.4在2024財年，201.2在2025財年，以及$2,144.3之後。
7.  債務
截至2021年9月30日和2020年12月31日的短期借款和長期債務的當前部分包括以下內容：
9月30日，
2021		2020年12月31日
2019年定期貸款$— $375.0 
發債成本— (0.4)
應付票據的當期部分1.6 2.1 
短期借款總額和長期債務的當期部分$1.6 $376.7 
截至2021年9月30日和2020年12月31日的長期債務包括以下內容：
9月30日，
2021		2020年12月31日
2022年到期的3.20%優先債券$— $500.0 
2022年到期的3.75%優先債券— 500.0 
2023年到期的4.00%優先債券300.0 300.0 
2024年到期的3.25%優先債券600.0 600.0 
2024年到期的2.30%優先債券400.0 400.0 
2025年到期的3.60%優先債券1,000.0 1,000.0 
2026年到期的1.55%優先債券500.0 — 
2027年到期的3.60%優先債券600.0 600.0 
2029年到期的2.95%優先債券650.0 650.0 
2031年到期的2.70%優先債券504.0 — 
4.70%優先債券，2045年到期900.0 900.0 
發債成本(42.0)(37.1)
應付票據5.2 6.1 
長期債務總額$5,417.2 $5,419.0 
高級註釋
2021年5月26日，公司發行了新的優先票據，面值為$1,000.0債務證券，由$500.0本金總額1.552026年到期的優先債券百分比和$500.0本金總額2.702031年到期的優先債券百分比。該批債券的利息每半年派息一次，由2021年12月1日起，每年6月1日及12月1日派息一次。發行這些票據所得款項淨額為$。989.4扣除承銷折扣等發行費用後。淨收益與手頭現金一起用於在到期前贖回公司未償還的3.202022年2月1日到期的優先債券%3.752022年8月23日到期的%優先債券。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
(美元和股票(百萬美元，每股數據除外)
於2021年第二季度，本公司就其業務訂立固定利率至浮動利率掉期協議2.702031年到期的優先債券百分比，名義總額為$500.0以及基於三個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加碼的浮動利率1.0706%以對衝公司部分長期債務的公允價值變動。這些利率掉期包括在其他長期資產中，並增加了優先票據的價值，總公允價值為#美元。4.02021年9月30日。
信貸安排
2019年6月3日，本公司簽訂了一項850.0定期貸款(2019年定期貸款)，預定到期日為2021年6月3日。該公司在2021年第一季度償還了2019年定期貸款餘額。
該公司還維持着一項高級循環信貸安排，該安排於2021年4月30日進行了修訂和重述。它包括一項本金最高可達$的五年期貸款。1,000.0，可選擇增加設施，最高可額外增加$500.0，但須經一個或多個新貸款人或現有貸款人同意提供該等額外款額及某些其他慣常條件。循環信貸安排還規定了高達#美元的次級貸款。100.0適用於週轉額度借款和最高可達$的子貸款150.0用於信用證的簽發。本公司須就循環信貸融資項下的總承諾額支付融資手續費，年利率由0.100%至0.225%，取決於公司的債務評級。循環信貸安排被允許用於一般公司目的，包括營運資本、資本支出、股票回購和某些其他支付、收購和其他投資的資金。截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司目前的循環信貸安排沒有未償還餘額。截至2021年9月30日，循環信貸安排的有效利率為1.08%。這項信貸安排將於2026年4月30日到期。
根據循環信貸安排，本公司須遵守限制附屬公司負債的負面契約及某些投資級借款人的典型其他契約，並須維持若干槓桿率。截至2021年9月30日，公司遵守了循環信貸安排中的所有契約，並預計在未來12個月內將繼續遵守現有的債務契約。
該公司的可用資金為$1,000.0在2021年9月30日，根據其循環信貸安排，反映了相當於公司未償還信用證金額的減少(如果適用)。截至2021年9月30日，該安排下沒有未償還的信用證。
8. 優先股和普通股股東權益
本公司獲授權發行最多265.0普通股，面值$0.10每股。本公司獲授權發行最多30.0優先股，面值$0.10每股。有幾個不是截至2021年9月30日和2020年12月31日的已發行優先股。
已發行普通股的變動情況摘要如下：
已發行和未償還
2020年12月31日的普通股97.5 
根據員工股票計劃發行的股票0.8 
回購股份(2.5)
2021年9月30日的普通股95.8 
股票回購計劃
在截至2021年9月30日的9個月內，本公司購買了2.5以每股普通股的平均價格購買其普通股。270.55。當本公司回購股份時，回購超過面值或規定價值的股份所支付的金額將分配給額外的實繳資本，除非受到限制或額外實收資本的餘額已用完。剩餘金額確認為留存收益的減少。截至2021年9月30日，公司已獲得董事會的未完成授權，可以購買至多$131.5公司的普通股。回購授權書沒有到期日。






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(美元和股票(百萬美元，每股數據除外)
累計其他綜合收益(虧損)
     累計其他綜合收益(虧損)的構成如下：
外幣折算調整淨福利計劃調整累計其他綜合收益(虧損)
截至2020年12月31日的餘額$(21.3)$(140.6)$(161.9)
本年度調整(114.6)14.0 (100.6)
從累積的其他綜合收入中重新分類的金額作為和解費用— (3.0)(3.0)
從累計其他綜合收益中重新分類的金額— (3.3)(3.3)
調整的税收效應— (2.1)(2.1)
截至2021年9月30日的餘額$(135.9)$(135.0)$(270.9)
9.     所得税
本公司不會確認税項優惠，除非其得出結論認為税務機關審核時更有可能僅根據相關税務狀況的技術優點而維持有關優惠。(C)本公司不會確認任何税項優惠，除非其斷定税務機關根據相關税務狀況的技術優點進行審核時更有可能維持該項優惠。如果達到確認門檻，公司確認以其認為大於的最大税收優惠金額計算的税收優惠50%的可能性實現。
2021年迄今的税率有利於2020年同期税率，這主要是由於2020年的減值費用沒有記錄税收優惠(因為它們是不可抵扣的)，或者相關的税收資產需要全額估值免税額。此外，當該公司記錄了追溯到前幾個納税年度的全球無形低税收(GILTI)高税收豁免相關的税收優惠時，税率受到了有利的影響。2020年7月20日，美國財政部發布並頒佈了與GILTI相關的最終規定，允許某些美國納税人選擇將受高有效税率影響的外國收入排除在GILTI的納入範圍之外。GILTI高税收豁免是一年一度的選舉，具有追溯力。在本季度，該公司完成了詳細的分析，並採取了適當的步驟，修改了之前的納税申報文件，並重新評估了其對2020和2021年納税年度的立場。此外，由於該公司完成了一項與之前的納税申報以及2020和2021年納税年度相關的綜合研究，這一税率受到了外國衍生無形收入(FDII)的有利影響。2020年7月15日，美國財政部發布並頒佈了與FDII相關的最終規定，其中規定了符合扣除資格收入的可接受文件可靠性要求和可接受服務。這部分被本季度建立的與外國司法管轄區有關的新的不確定税收狀況所抵消。
未確認的所得税優惠總額為#美元。55.6及$48.8分別於2021年9月30日和2020年12月31日。預計未確認所得税優惠的金額將在未來12個月內發生變化；然而，這些變化預計不會對公司的經營業績、現金流或財務狀況產生重大影響。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，美元53.4及$46.7分別是未確認的所得税優惠總額的大致金額，如果確認，將有利於影響未來時期的有效所得税税率。
公司確認所得税支出中與未確認所得税優惠相關的利息和罰款。與不確定税收狀況有關的應計利息和罰款總額為#美元。9.5及$8.3分別截至2021年9月30日和2020年12月31日。
該公司在截至2017年的幾年中基本上完成了所有美國聯邦所得税事宜。基本上所有實質性的州和地方及外國所得税事項分別在2016年和2011年結束。
公司全年進行各種國家和外國所得税審查。本公司相信，與所有未結納税年度相關的撥備已有足夠的記錄。
10.     承諾和或有事項
本公司不時涉及日常業務過程中出現的各種索賠和法律訴訟，包括仲裁、集體訴訟和其他訴訟(包括下文更詳細描述的訴訟)。其中一些訴訟涉及金額可觀的索賠。這些事項包括但不限於知識產權糾紛、商業和合同糾紛、職業責任索賠、與僱員有關的事項，以及來自政府機構、醫療保險或醫療補助付款人和MCO的詢問，包括傳票和其他民事調查要求。
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(美元和股票(百萬美元，每股數據除外)
審查計費做法或請求對通過計費審計或第三方引起其注意的計費違規指控發表評論。本公司在正常業務過程中收到各政府機構提出的民事調查要求或其他詢問。此類詢問可能涉及本公司或其他各方，包括醫生和其他醫療保健提供者。該公司通力合作，以迴應適當的信息請求。
本公司亦不時在根據本條例提起的訴訟中被點名。龜潭“虛假申報法”和類似的州法律的規定。這些訴訟通常聲稱，該公司在美國聯邦或州醫療保健計劃的付款索賠中做出了虛假的陳述和/或證明。這些訴訟可能會被封存一段時間(因此，公司不知道)，而政府將決定是否代表龜潭原告。這樣的説法是當今醫療保健領域做生意不可避免的一部分。
該公司相信，它在所有重要方面都遵守適用於其商業實驗室運營和藥物開發支持服務的所有法規、法規和其他要求。然而，醫療診斷和藥物開發行業受到廣泛的監管，法院沒有解釋許多適用的法規和法規。因此，檢察、監管或司法機關可能會以對公司產生不利影響的方式解釋或應用適用的法規和法規。違反這些法規的潛在制裁包括重大的民事和刑事處罰、罰款、各種執照、證書和授權的丟失、第三方索賠的額外責任和/或被排除在參與政府項目之外。
目前針對該公司的許多索賠和法律行動都處於初步階段，其中許多案件要求的損害賠償數額不詳。該公司記錄了總的法定準備金，這是根據歷史損失率和對和解和辯護費用所經歷的趨勢的評估計算得出的。根據FASB會計準則編纂主題450“或有事項”，如果司法、監管和仲裁事項出現可能和可估量的或有損失，並超過法定總準備金，公司將為這些事項建立準備金。當或有損失既不可能也不能估量時，本公司不單獨設立準備金。
本公司無法估計以下更詳細描述的法律程序的合理可能損失範圍，在該等法律程序中，損害賠償沒有具體説明，或根據本公司的判斷，損害賠償沒有得到支持和/或誇大，且(I)法律程序處於早期階段；(Ii)未決上訴或動議的結果存在不確定性；(Iii)存在重大事實問題有待解決；和/或(Iv)存在新的法律問題需要提出。然而，就這些訴訟而言，根據目前掌握的信息，公司認為這些結果不會對公司的財務狀況產生重大不利影響，儘管這些結果可能對公司在任何特定時期的經營業績或現金流產生重大影響，這在一定程度上取決於該時期的經營業績。
正如之前報道的那樣，該公司迴應了2007年10月美國衞生與公眾服務部監察長紐約地區辦事處的傳票。2011年8月17日，美國紐約南區地區法院(U.S.District Court for the Southern District of New York)提起了一起“虛假索賠法案”(False Claims Act)訴訟，美利堅合眾國不在此列。NPT Associates訴實驗室美國控股公司，後者聲稱該公司以折扣的形式向UnitedHealthcare提供回扣，以換取醫療保險業務。原告第三次修訂後的起訴書進一步聲稱，該公司的賬單做法違反了14個州和哥倫比亞特區的虛假索賠法案。這起訴訟要求對每一項被指控的虛假索賠進行實際和三倍的損害賠償和民事處罰，以及追回費用、律師費和法律費用。本公司的駁回動議於二零一四年十月獲得批准，原告獲授予重辯權利。2016年1月11日，原告提交了一項動議，要求允許在蓋章的情況下提交經修訂的申訴，並騰出簡報時間表，供公司的動議駁回，同時政府審查經修訂的申訴。法院批准了這項動議，並取消了簡報日期。原告隨後蓋章提交了修改後的起訴書。2021年8月24日，美國政府提交了一份通知，表明不打算幹預此事。2021年10月27日，第四份修改後的訴狀開封。第四次修正後的起訴書與第三次修正後的起訴書相似，指控該公司以折扣形式向UnitedHealthcare提供回扣，以換取醫療保險和醫療補助業務，並進一步聲稱，該公司非法收取的醫療保險金額大大超過其所稱的正常費用。類似於第三次修改後的申訴, 第四份修訂後的起訴書指控違反了聯邦虛假索賠法案和14個州和哥倫比亞特區的虛假索賠法案。該公司將積極為這起訴訟辯護。
此外，自2007年以來，該公司還收到了與醫療補助賬單有關的各種其他傳票。2009年10月，該公司收到密歇根州總檢察長的傳票，要求提供與其向密歇根州醫療補助開具賬單有關的文件。該公司配合了這一要求。2013年10月，該公司收到德克薩斯州總檢察長辦公室的民事調查要求，要求提供與其賬單相關的文件，以
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(美元和股票(百萬美元，每股數據除外)
德克薩斯醫療補助計劃。該公司配合了這一要求。2018年10月5日，該公司收到德克薩斯州總檢察長辦公室的第二份民事調查要求，要求提供與其向德克薩斯州醫療補助開具賬單相關的文件。該公司配合了這一要求。2021年1月26日，本公司接到通知，龜潭在地方法院蓋章待決的請願書，250得克薩斯州特拉維斯縣司法區，得克薩斯州已經介入。2021年4月14日，請願書被解封。請願書聲稱，該公司向德克薩斯醫療補助公司提交的報銷要求高於德克薩斯醫療補助公司所謂的“最優惠價格”規定所允許的水平，並且該公司以某些實驗室檢測服務的折扣價形式向德克薩斯醫療保健提供者提供報酬，以換取提供者將德克薩斯醫療補助業務轉介給本公司。請願書要求實際的雙倍損害賠償和民事處罰，以及收回費用、律師費和法律費用。該公司將積極為這起訴訟辯護。
2015年8月31日，該公司被送達一項推定的集體訴訟，Patty Davis訴美國實驗室公司等人案，提交給佛羅裏達州希爾斯伯勒縣第十三司法巡迴法院。起訴書稱，該公司違反了佛羅裏達州消費者收集行為法案，向根據工人補償法規領取福利的患者開具賬單。這起訴訟尋求禁令救濟、實際和法定損害賠償，以及追回律師費和法律費用。2017年4月，巡迴法院批准了公司對訴狀的判決動議。原告就巡迴法院的裁決向佛羅裏達州第二地區上訴法院提出上訴。2019年10月16日，上訴法院推翻了巡迴法院的駁回，但向佛羅裏達州最高法院證明瞭佛羅裏達州法律的控制性問題。2020年2月17日，佛羅裏達州最高法院接受了這起訴訟的管轄權。法院於2020年12月9日進行了口頭辯論。該公司將積極為這起訴訟辯護。
2014年12月，公司收到美國南卡羅來納州檢察官辦公室根據美國虛假索賠法發出的民事調查要求，要求提供有關公司向還從競爭對手實驗室Health Diagnostic Laboratory，Inc.(HDL)和Singulex，Inc.(Singulex)收取抽獎和處理/手續費的醫生提供的所謂薪酬和服務的信息。該公司配合了這一要求。2018年4月4日，美國南卡羅來納州地區法院，波弗特分部，公佈了一項虛假索賠法案訴訟，美利堅合眾國(不含)斯嘉麗·盧茨(Scarlett Lutz)等人。五、美國實驗室控股公司指控該公司與推薦醫生的財務關係違反了聯邦和州的反回扣法規。原告第四次修訂後的起訴書進一步聲稱，該公司與HDL和Singulex合謀，違反了“聯邦虛假索賠法”和“加利福尼亞州和伊利諾伊州保險欺詐預防法案”，為HDL和Singulex向醫生提供非法誘因以及將患者轉介給HDL和Singulex進行實驗室檢測提供便利。這起訴訟要求對每一項被指控的虛假索賠進行實際和三倍的損害賠償和民事處罰，以及追回費用、律師費和法律費用。美國政府和任何州政府都沒有幹預這起訴訟。該公司提交了一項動議，要求駁回根據加州和伊利諾伊州保險欺詐預防法規提出的索賠、共謀索賠、反向虛假索賠法案索賠，以及基於公司進行了不必要的醫學測試的理論的所有索賠。2019年1月16日，法院發佈了一項命令，部分批准和部分拒絕駁回動議。最高法院駁回了原告的索賠，理由是該公司進行了醫學上不必要的測試，根據加利福尼亞州和伊利諾伊州保險欺詐預防法規提出的索賠，以及反向虛假索賠法案的索賠。最高法院駁回了駁回有關共謀指控的動議。2021年3月12日，該公司提交了與所有剩餘索賠相關的簡易判決動議。2021年6月16日，法院駁回了該公司的簡易判決動議。該公司將積極為這起訴訟辯護。
在公司於2016年8月15日至2016年8月24日收購Sequenom，Inc.(Sequenom)之前，代表所謂的Sequenom股東提起了6起推定的集體訴訟(標題Malkoff訴Sequenom，Inc.等人案，編號16-cv-02054-jah-blm，Gupta訴Sequenom，Inc.等人..，編號16-cv-02084-jah-ksc，Fruchter訴Sequenom，Inc.等人案..，編號16-cv-02101-wqh-ksc，亞洲發展有限公司訴Sequenom，Inc.等人案。，編號16-cv-02113-ajb-jma，努內斯訴Sequenom，Inc.等人案。，編號16-cv-02128-ajb-mdd，及庫蘇馬諾訴Sequenom，Inc.等人案。，No.16-cv-02134-lab-jma)在美國加利福尼亞州南區地區法院對收購交易提出質疑。起訴書聲稱對Sequenom及其董事會成員(個別被告)提出了索賠。這個努內斯Action還將該公司和該公司的全資子公司薩沃伊收購公司(Svoy)列為被告。起訴書稱，被告違反了1934年證券交易法第14(E)、14(D)(4)和20條，沒有披露某些據稱的重要信息。此外，馬爾科夫行動，行動亞洲開發銀行(Asiatrade)動作，以及庫蘇馬諾訴訟稱，個別被告違反了他們對Sequenom股東的受託責任。除其他事項外，這些行動還包括禁止合併的禁令救濟。2016年8月30日，雙方就上述每一項行動簽署了諒解備忘錄(MOU)。2016年9月6日，法院發佈了一項命令，將上述標題下所述的六項單獨行動合併為所有預審目的。在Re Sequenom，Inc.股東Litig。，主案號16-cv-02054-jah-blm，並從馬爾科夫作為
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對合並行動的操作投訴。2016年11月11日，兩名不同的股東(詹姆斯·賴利(James Reilly)和希卡·古普塔(Shikha Gupta))提出了兩項相互競爭的動議，要求根據1995年私人證券訴訟改革法案的條款任命為主要原告。2017年6月7日，法院作出命令，宣佈賴利先生為主要原告，並批准賴利先生選擇首席律師。雙方同意諒解備忘錄已終止。原告於2017年7月24日提交了綜合修正後的集體訴訟訴狀，被告提交了駁回動議，該動議仍懸而未決。2019年3月13日，最高法院擱置了整個訴訟，等待美國最高法院預期的#年裁決。Emulex Corp.訴Varjabedian案。然而，2019年4月23日，美國最高法院駁回了#年的移審令。乳液這是不假思索地給予的。該公司將積極為這起訴訟辯護。
2017年3月10日，該公司被送達一起推定的集體訴訟，維多利亞·布法德(Victoria Bouffard)等人。五、美國實驗室控股公司，提交給北卡羅來納州中區美國地區法院。起訴書稱，該公司的患者價目表價格非法超過了與私營和公共健康保險公司就相同服務談判的費率，違反了各種州消費者保護法。訴訟還指控違反默示合同或準合同、不當得利和欺詐。這起訴訟尋求法定的、懲罰性的和懲罰性的損害賠償，禁令救濟，以及收回律師費和費用。2017年5月，公司提交動議駁回原告的投訴和罷工組指控；駁回動議於2018年3月獲得批准，不存在偏見。2017年10月10日，第二起可能的集體訴訟，謝麗爾·安德森(Sheryl Anderson)等人。五、美國實驗室控股公司，被提交給美國北卡羅來納州中區地區法院。起訴書包含類似的指控，並尋求類似的救濟布法爾投訴，並增加了關於州消費者保護法的額外指控。2018年8月10日，原告提交了修改後的起訴書，合併了布法爾和安德森行為。2018年9月10日，公司提交動議，駁回原告修改後的申訴和罷工團指控。2019年8月16日，法院發佈了一項命令，部分批准和部分拒絕駁回修改後的申訴的動議，並駁回罷工階級指控的動議。2021年8月26日，原告提交了等級認證動議。該公司將積極為這起訴訟辯護。
2019年4月1日，Covance Research Products收到佛羅裏達州邁阿密司法部(DoJ)發出的大陪審團傳票，要求出示2014年4月1日至2019年3月28日期間源自或途經中國、柬埔寨和/或越南的活體非人類靈長類貨物進口到美國的相關文件。該公司正在與美國司法部合作。
2019年5月14日，檢索大師債權局，Inc.d/b/a外部收款機構美國醫療收費機構(AMCA)通知公司AMCA經歷的一起安全事件，可能涉及公司一些患者的某些個人信息(AMCA事件)。該公司僅在直接收集努力不成功時才將患者餘額提交給AMCA。該公司的系統沒有受到AMCA事件的影響。在得知AMCA事件後，本公司立即停止向AMCA發送新的收款請求，並停止AMCA繼續處理本公司任何懸而未決的收款請求。AMCA通知本公司，在2018年8月1日至2019年3月30日期間，似乎有未經授權的用户訪問了AMCA的系統，AMCA不能排除在此期間AMCA系統上的個人信息面臨風險的可能性。公司提供的有關AMCA受影響系統的信息可能包括患者和付款負責人的姓名、地址和餘額信息，以及患者的電話號碼、出生日期、轉診醫生和服務日期。AMCA後來通知本公司，某些個人的醫療保險信息可能已包括在內，而且由於一些保險公司將社會保險號碼用作訂户識別碼，因此社會保險號碼用於一些個人也可能受到影響。受AMCA影響的系統中沒有來自公司的有序測試、實驗室測試結果或診斷信息。該公司通知了擁有有效郵寄地址的個人。對於社保號碼受影響的個人，通知包括提供註冊信用監控和身份保護服務，這項服務將在24個月內免費提供。
美國多個地區法院對該公司提起了23起與AMCA事件相關的可能的集體訴訟。許多類似的訴訟都是針對使用AMCA的其他醫療保健提供者提起的。這些訴訟已經合併為新澤西州地區的多區訴訟。2019年11月15日，原告向美國新澤西州地區法院提起合併集體訴訟。2020年1月22日，該公司提出動議，駁回所有索賠。綜合投訴一般指稱，該公司沒有充分保護其病人的資料，未能及時將AMCA事件通知該等病人。起訴書提出了各種訴訟理由，包括但不限於疏忽、違反默示合同、不當得利和違反國家數據保護法規。起訴書代表一類受影響的公司客户要求賠償。本公司將積極為多區訴訟辯護。
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索引
美國實驗室公司控股公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(美元和股票(百萬美元，每股數據除外)
該公司被送達股東派生訴訟，Raymond Eugenio，代表名義被告，美國實驗室公司控股訴Lance Berberian等人案。，於2020年4月23日提交給特拉華州衡平法院。起訴書代表公司對公司董事會和某些高管提出衍生品索賠。起訴書一般聲稱，被告未能確保公司利用適當的網絡安全保障措施，並未能對數據安全事件(包括AMCA事件)實施充分的迴應。起訴書主張違反受託責任的派生索賠，並尋求救濟，包括損害賠償、某些披露以及對公司內部治理做法的某些改變。2020年6月2日，由於與上述多地區訴訟重疊，本公司提出暫緩訴訟的動議。2020年7月2日，該公司提交了解散動議。2020年7月14日，法院作出暫緩訴訟的命令，等待多區訴訟的解決。這起訴訟將得到有力的辯護。
某些政府實體已要求該公司提供與AMCA事件有關的信息。該公司收到衞生與公眾服務部民權辦公室(OCR)要求提供信息的請求。2020年4月28日，OCR通知公司其調查已結束。該公司還收到了一個由各州總檢察長組成的多州小組的請求，並正在配合這些提供信息的請求。
2020年1月31日，該公司被送達一項推定的集體訴訟，Luke Davis和Julian Vargas等人。五、美國實驗室控股公司，提交給美國加州中心區地區法院。訴訟稱，視障患者無法在公司患者服務中心使用公司的觸摸屏售貨亭，這違反了美國殘疾人法案和類似的加州法規。這起訴訟尋求法定損害賠償、禁令救濟以及律師費和費用。2020年3月20日，該公司提出動議，駁回原告的申訴，並罷免集體指控。2020年8月，原告提交了修改後的起訴書。2021年4月26日，原告和公司分別提出簡易判決動議，原告提出類別認證動議。該公司將積極為這起訴訟辯護。
2020年5月14日，該公司被送達一項推定的集體訴訟，Jose Bermejo訴美國實驗室公司案(Bermejo I)向洛杉磯中心區加利福尼亞州高級法院提起訴訟，指控某些未獲得豁免的加州員工在終止僱傭時沒有得到適當的駕駛時間補償或適當支付的工資。原告聲稱，這些行為違反了加州勞動法的各項條款和商業與專業法典的17200節。這起訴訟要求金錢賠償、民事處罰以及追回律師費和費用。2020年6月15日，這起訴訟被轉移到美國加州中心區地區法院。2020年6月16日，同一原告向該公司送達了私人總檢察長法案訴訟。Jose Bermejo訴美國實驗室公司案(Bermejo II)，向洛杉磯中心區加州高等法院提起訴訟，指控某些公司行為違反了加州勞動法的處罰條款，這些條款涉及未支付和最低工資、未支付加班費、未支付用餐和休息時間保險費、離職後未及時支付工資、未能保存準確的工資記錄，以及未償還業務費用。第二宗訴訟旨在追討民事罰款，以及追討律師費和費用。2020年10月28日，法院發佈了暫停訴訟程序的命令貝爾梅霍II待解決的問題貝爾梅霍一世。第二宗訴訟旨在追討民事罰款，以及追討律師費和費用。該公司將積極為這兩起訴訟辯護。
2020年8月14日，該公司收到科羅拉多州總檢察長辦公室發出的傳票Duces tecum，要求在所有州出示與尿液藥物檢測有關的文件。該公司正在配合這一請求。
2020年10月2日，該公司被送達一項推定的集體訴訟，彼得森訴美國實驗室控股公司案，向美國紐約北區地區法院提起訴訟，指控未能根據公平勞工標準法案向服務代表適當支付所有工作時間和加班的補償，以及根據紐約勞動法提出的通知和記錄索賠。2021年2月21日，原告提交了修改後的起訴書，重申了違反公平勞工標準法和紐約州勞動法的指控，但將假定類別的範圍縮小到僅限於公司在紐約州僱用的服務代表。這起訴訟尋求金錢賠償、違約金、公平和禁制令救濟，以及收回律師費和費用。該公司將積極為這起訴訟辯護。
2020年10月5日，該公司被送達一項推定的集體訴訟，Williams訴LabCorp僱主服務公司等人案，提交給洛杉磯縣加利福尼亞州高等法院(Superior Court of California，County of Los Angeles)的訴訟稱，某些未獲豁免的加州員工沒有得到適當的工作和加班時間補償，沒有適當支付用餐和休息時間保險費，沒有報銷某些與業務相關的費用，沒有適當支付駕駛或等待時間，以及收到了不準確的工資報表。原告還根據“商業和專業法典”17200節提出不正當競爭索賠。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
(美元和股票(百萬美元，每股數據除外)
2020年11月4日，這起訴訟被轉移到美國加州中心區地區法院。這起訴訟要求金錢賠償、違約金、民事處罰，並追回律師費和費用。2021年6月24日，地區法院將此案發回洛杉磯縣加利福尼亞州高等法院，理由是潛在的損害不符合“集體訴訟公平法”(CAFA)(“美國法典”第28編第1332(D)節)的管轄門檻。該公司將積極為這起訴訟辯護。
2021年3月1日，該公司被送達一項推定的集體訴訟，FOY訴美國實驗室公司控股公司d/b/a Labcorp Diagnostics，向美國北卡羅來納州中區地區法院提起訴訟，指控未能根據公平勞工標準法案向在加州和紐約以外受僱的服務代表適當支付所有工作時間和加班補償。這起訴訟尋求金錢賠償、違約金、公平和禁制令救濟，以及收回律師費和費用。該公司將積極為這起訴訟辯護。
2021年6月14日，一名原告提起了私人總檢察長法案訴訟，貝克爾訴美國實驗室公司案，在加利福尼亞州高級法院，奧蘭治縣，指控各種違反“加州勞動法”的行為，包括原告沒有得到適當的工作和加班時間補償，沒有適當支付用餐和休息時間保險費，沒有補償某些與業務有關的費用，以及收到不準確的工資報表。這起訴訟要求金錢賠償、民事處罰以及追回律師費和費用。該公司將積極為這起訴訟辯護。
2021年10月14日，一起可能的集體訴訟，Tabacchino訴美國實驗室控股公司案，向拿騷縣紐約州最高法院提起訴訟，指控未能根據“公平勞工標準法”和“紐約勞動法”向服務代表適當支付所有工作時間和加班的補償，以及根據“紐約勞動法”提出的通知和記錄索賠。這起訴訟尋求金錢賠償、違約金、民事處罰、公平和禁制令救濟，以及收回律師費和費用。該公司將積極為這起訴訟辯護。
根據公司目前的保險計劃，承保範圍包括巨災風險以及法律或合同要求投保的風險。本公司負責未投保部分的損失，主要涉及一般、專業和車輛責任、某些醫療費用和工人賠償。自保保留額是以每次發生為基礎的，沒有任何年度總限額。根據這些計劃預計的損失準備金是根據公司對已發生索賠的總負債的估計來記錄的。
11.     公允價值計量
截至2021年9月30日和2020年12月31日，該公司須按公允價值計量的金融資產和負債如下：
截至公允價值計量
2021年9月30日
資產負債表截至的公允價值使用公允價值層次結構
 分類2021年9月30日1級2級3級
非控制性看跌期權非控股權益$16.2 $— $16.2 $— 
交叉貨幣掉期其他負債12.8 — 12.8 — 
利率互換其他資產，淨額4.0 — 4.0 — 
壽險保單的現金退保額其他資產，淨額101.0 — 101.0 — 
遞延賠償責任其他負債99.0 — 99.0 — 
股權證券投資其他流動資產18.5 18.5 — — 
或有對價其他負債12.8 — — 12.8 
截至公允價值計量
2020年12月31日
資產負債表截至的公允價值使用公允價值層次結構
 分類2020年12月31日1級2級3級
非控制性看跌期權非控股權益$16.2 $— $16.2 $— 
交叉貨幣掉期其他負債40.4 — 40.4 — 
壽險保單的現金退保額其他資產，淨額90.6 — 90.6 — 
遞延賠償責任其他負債89.2 — 89.2 — 
或有對價其他負債13.9 — — 13.9 
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美國實驗室公司控股公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(美元和股票(百萬美元，每股數據除外)
第三級負債的公允價值計量或有對價
2020年12月31日的餘額$13.9 
調整(1.1)
2021年9月30日的餘額$12.8 
該公司擁有與其安大略省子公司相關的非控制性看跌期權，在公司精簡的綜合資產負債表中被歸類為夾層股權。看跌期權按合同規定的價值估值，接近公允價值。
公司為某些員工提供參加員工出資的遞延薪酬計劃(DCP)的機會。參與者的延期由參與者分配給一個或多個16衡量基金，這些基金被編入外部管理基金的索引。為抵銷投保人投資户口增長的成本，本公司會不時購買人壽保險，並指定本公司為該等保單的受益人。人壽保險單的現金退回價值的變化是基於收益和標的投資價值的變化，這些投資通常以與參與者的分配類似的方式進行投資。應收賬款義務的公允價值變動是根據每單位市場價格乘以單位數量，使用活躍市場的報價得出的。現金退還價值和應收賬款債務被歸類在第二級，因為它們的投入主要來自可觀察到的市場數據，與假設的投資相關。
或有收購對價負債採用3級估值按公允價值計量。該等或有對價負債於購置日按公允價值入賬，並按當時評估的公允價值按季重新計量，並在必要時作出調整。應付或有對價公允價值的增加或減少可能是由於預期收入水平的變化以及假設貼現期和比率的變化造成的。由於公允價值計量基於市場上無法觀察到的重大投入，因此它們被歸類為第三級。
現金及現金等價物、應收賬款、應收所得税及應付賬款的賬面值因其短期性質而被視為代表其各自的公允價值。根據市場定價，優先票據的公平市值約為$。5,910.7及$6,121.8分別截至2021年9月30日和2020年12月31日。該公司的票據和債務工具被歸類為2級工具，因為這些工具的公平市場價值是使用其他可觀察到的投入來確定的。
12.     衍生工具和套期保值活動
該公司通過一個受控的風險管理計劃來解決其面臨的市場風險，主要是與利率和外幣匯率變化相關的市場風險，其中包括不時使用衍生金融工具。本公司不持有或發行用於交易目的的衍生金融工具。本公司不認為其對市場風險的敞口對本公司的財務狀況或經營業績有重大影響。
利率互換
於2021年第二季度，本公司就其業務訂立固定利率至浮動利率掉期協議2.702031年到期的優先債券百分比，名義總額為$500.0以及基於三個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加碼的浮動利率1.0706%。這些協議被指定為對衝公司部分長期債務公允價值變化的對衝工具。合計公允價值$4.0截至2021年9月30日，被列為其他長期資產的組成部分，並添加到優先票據的報告價值中。
交叉貨幣掉期
於2018年第四季度，本公司簽訂了美元對瑞士法郎的交叉貨幣掉期協議，名義總價值為#美元600.0。這些工具被指定為對衝外匯走勢對其在瑞士子公司淨投資的影響。名義價值為$300.02022年到期，美元300.02025年到期。2022年和2025年到期的交叉貨幣掉期，總公允價值為$(11.8)和$(1.0截至2021年9月30日，分別計入其他長期負債。交叉貨幣掉期的總公允價值為$(26.0)和$(14.4)分別截至2020年12月31日，並計入其他長期負債。交叉貨幣掉期的公允價值變動在合併綜合資產負債表的累計其他全面收益中作為外幣換算調整的組成部分記錄，直至對衝項目在收益中確認為止。這些工具的公允價值累計變動為#美元。3.9及$27.6截至2021年9月30日的三個月和九個月分別在簡明合併報表中確認為貨幣換算
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未經審計的簡明合併財務報表附註
(美元和股票(百萬美元，每股數據除外)
綜合收益。在截至2021年9月30日的三個月或九個月內，沒有從簡明綜合全面收益表重新分類到簡明綜合經營表的金額。
下表列出了衍生品的總公允價值和這些工具的資產負債表分類：
2021年9月30日2020年12月31日
衍生工具的公允價值衍生工具的公允價值
 資產負債表標題資產負債美元名義匯率資產負債美元名義匯率
指定為對衝工具的衍生工具
利率互換其他資產，淨額$4.0 — $500.0 — — — 
交叉貨幣掉期其他資產、淨額或其他負債$— $12.8 $600.0 $— $40.4 $600.0 
下表提供了公允價值套期保值指定衍生品税前(收益)損失的位置和金額：
計入其他綜合收益的税前損益金額金額重新分類到
運營説明書		計入其他綜合收益的税前損益金額金額重新分類到
運營説明書
截至9月30日的三個月，截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，截至9月30日的9個月，
20212020202120202021202020212020
利率互換合約$— $— $— $1.6 $— $0.8 $— $1.6 
交叉貨幣掉期$3.9 $(23.1)$— $— $27.6 $(12.0)$— $— 
截至2021年9月30日的三個月和九個月，沒有衍生品工具的損益確認為收入。截至2020年9月30日的三個月和九個月該公司於2020年11月15日到期的4.625釐優先債券的利率掉期安排終止後錄得1.6億美元的收益，該利率掉期安排已計入簡明綜合經營報表的其他淨額內。
13.     補充現金流信息
截至9月30日的9個月，
 20212020
在此期間支付的現金用於：  
利息$169.0 $195.8 
所得税，扣除退款後的淨額789.9 217.5 
披露非現金融資和投資活動：  
應計財產、廠房和設備的變動(6.9)(24.5)
14.     業務細分信息
下表是截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的細分市場信息摘要。該管理方法已用於顯示以下細分市場信息。這種方法是基於公司管理層組織企業內部部門以做出經營決策和評估業績的方式。財務信息是在首席運營決策者(CODM)內部使用的基礎上報告的，用於評估部門業績和決定如何將資源分配給部門。該公司的首席執行官已被確定為首席執行官。
不顯示細分資產信息，因為CODM未在細分級別使用該信息。每個部門的營業收益代表收入減去直接可識別的費用，以達到該部門的營業收入。一般管理和行政公司費用包括在下面的一般公司費用中。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
(美元和股票(百萬美元，每股數據除外)
截至三個月截至9個月
9月30日，9月30日，
2021202020212020
收入：
DX$2,617.5 $2,704.2 $7,740.8 $6,098.8 
DD1,459.5 1,241.9 4,392.9 3,479.4 
公司間淘汰和其他(14.4)(50.0)(68.9)(89.5)
收入4,062.6 3,896.1 12,064.8 9,488.7 
營業收益：
DX722.7 964.9 2,275.4 1,451.5 
DD141.6 142.0 445.3 (131.2)
一般公司費用(97.4)(59.8)(191.8)(168.1)
營業總收入766.9 1,047.1 2,528.9 1,152.2 
營業外費用(淨額)1.3 (100.0)(88.3)(175.7)
所得税前收益768.2 947.1 2,440.6 976.4 
所得税撥備180.4 243.4 614.7 358.0 
淨收益587.8 703.7 1,825.9 618.4 
減去：可歸因於非控股權益的淨收益(0.5)(0.3)(1.6)(0.6)
美國實驗室控股公司的淨收益$587.3 $703.4 $1,824.3 $617.8 

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項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

前瞻性陳述
美國實驗室公司®控股及其子公司(本公司)在本報告中作出的前瞻性陳述，並可能不時在公司管理層的公開文件、新聞稿和討論中作出有關公司經營、業績和財務狀況及其戰略目標的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述中的一些涉及未來事件和預期，可以通過使用諸如“相信”、“預期”、“可能”、“將”、“應該”、“尋求”、“大約”、“打算”等前瞻性詞彙來識別。在這些前瞻性陳述中，有一些是與未來事件和預期有關的，可以通過使用諸如“相信”、“預期”、“可能”、“將會”、“應該”、“尋求”、“大約”、“打算”等前瞻性詞彙來識別。“估計”，或“預期”，或這些詞語或其他類似術語的否定。這類前瞻性陳述僅限於發表時的情況，受到各種風險和不確定因素的影響，該公司聲稱“1995年私人證券訴訟改革法”中包含的前瞻性陳述所提供的安全港所提供的保護。實際結果可能與目前預期的大不相同，原因除了本文其他地方討論的因素外，還包括在年度報告Form 10-K中的“風險因素”部分，以及在公司的其他公開文件、新聞稿和與公司管理層的討論中，這些因素包括：
1.政府和第三方付款人法規、報銷或承保政策的變化或美國醫療體系(或對當前法規的解釋)、新保險產品或支付系統的其他未來改革，包括州、地區或私營保險合作社(例如，醫療保險交易所)影響政府和第三方商業實驗室檢測承保或報銷的變化，包括美國2014年《保護獲得醫療保險法案》(PAMA)的影響；
2.在公司開展業務的司法管轄區執行反欺詐和濫用法律及其他適用於公司的法律所造成的重大金錢損害、罰款、處罰、評估、退款、還款、損害公司聲譽、意外合規支出和/或被排除或取消參與政府項目的資格，以及其他不利後果；
3.由於未能遵守適用的隱私和安全法律和法規，包括1996年的《美國健康保險可攜帶性和責任法案》、《美國健康信息技術促進經濟和臨牀健康法案》、歐盟的《一般數據保護條例》以及本公司開展業務的司法管轄區的類似法律和法規，導致鉅額罰款、罰金、成本、意外合規支出和/或對公司聲譽造成的損害，這些法律和法規包括1996年的《美國健康保險可攜帶性和責任法案》、《美國健康信息技術促進經濟和臨牀健康法案》、《歐盟的一般數據保護條例》和類似的法律法規。
4.禁止在公司開展業務的司法管轄區根據適用的許可法律或法規(包括但不限於1967年的《美國臨牀實驗室改進法案》和1988年的《美國臨牀實驗室改進修正案》和類似的法律法規)，對臨牀實驗室的運營和臨牀實驗室檢測結果的交付進行吊銷或吊銷執照，或施加罰款或處罰，或對適用的許可法律或法規進行未來的更改或解釋，這些法律或法規的解釋包括但不限於：1967年的《美國臨牀實驗室改進法案》和1988年的《美國臨牀實驗室改進修正案》以及本公司開展業務的司法管轄區的類似法律法規；
5.避免因未能遵守適用的職業和工作場所安全法律法規而受到的處罰或吊銷執照，這些法律法規包括美國職業安全與健康管理局要求、美國針頭安全與預防法案以及公司開展業務的司法管轄區的類似法律法規；
6、因未能遵守公司開展業務的司法管轄區現行良好製造實踐法規和各監管機構的類似要求而被處以的罰款、意外合規支出、暫停製造、執法行動、損害公司聲譽、禁令或刑事起訴的罰款、意外合規支出、停產、執法行動、損害公司聲譽的禁令或刑事起訴；
7.禁止因未能遵守《動物福利法》或公司開展業務所在司法管轄區適用的國家、州和地方法律法規而產生的其他制裁或其他補救措施，包括罰款、意外合規支出、執法行動、禁令或刑事起訴；
8、禁止政府機構、醫學專業學會和其他影響實驗室檢測使用的權威機構修改檢測指南或建議；
9.允許影響診斷測試、藥物開發或進行藥物開發、醫療器械和診斷研究和試驗的批准、供應和銷售的適用政府法規或政策的變化，包括美國食品和藥物管理局、美國農業部、英國醫藥和保健產品監管機構、中國國家醫療產品管理局、日本藥品和醫療器械局、歐洲藥品管理局以及其他司法管轄區機構的類似法規和政策，在這些法規和政策中，美國食品和藥物管理局(FDA)、美國農業部、英國醫藥和保健產品監管機構(National Medical Products Administration)、日本藥品和醫療器械局(Pharmtics And Medical Devices Agency)、歐洲藥品管理局(European Medicines Agency)以及其他司法管轄區機構的類似法規和政策
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索引

(十)發現與生物製藥、醫療器械和診斷行業有關的政府法規或報銷發生變化，生物製藥產品報銷發生變化，或者生物製藥和醫療器械、診斷客户減少研發支出；
11、承擔因未遵守公司治理要求而產生的責任；
12.防止競爭加劇，包括價格競爭、為應對價格透明倡議和消費主義而可能降低費率、競爭性招標和/或改變或降低費程表，以及來自不遵守現有法律或法規或以其他方式無視行業合規標準的公司的競爭；
13.注意付款人組合或支付結構或流程的不利變化，包括保險公司參與醫療保險交易所，增加大寫報銷機制，票據交換所對索賠報銷流程的影響，轉向消費者驅動的健康計劃或提高成員費用分擔水平的計劃的影響，以及與特定診斷測試、類別測試或測試方法相關的付款人報銷或付款人覆蓋政策(直接或通過第三方利用管理組織實施)的不利變化；
14.發現因業務模式改變(包括基於風險或網絡方式、外包實驗室網絡管理或利用管理公司)或管理型醫療組織(MCO)的其他戰略或商業模式改變而未能保留或吸引管理型醫療組織(MCO)業務的情況；
15、原因是未能獲得和留住新客户，訂購的檢測服務組合發生不利變化，或訂購的檢測、提交的樣本或現有客户要求的服務減少，以及客户付款延遲；
16.促進客户、競爭對手和供應商的整合和融合，可能導致內包、利用、定價、報銷和供應鏈准入方面的實質性轉變；
17.發現未能有效開發和部署新系統、系統修改或增強，以應對不斷變化的市場和業務需求；
18.允許客户選擇從本公司購買或可能從本公司購買的服務外包；
19.由於圍繞收購整合的不確定性，未能識別、成功關閉、有效整合和/或管理新業務的收購或未能留住關鍵客户和/或員工；
20、無法實現新收購業務的預期效益和協同效應，包括在盡職調查過程中未發現的項目，以及對公司現金狀況、負債水平和股價的影響；
21、避免合同的終止、損失、延誤、縮小範圍或者增加成本，包括大額合同和多合同；
(二十二)承擔因執行檢測服務、合同研究服務或者其他合同安排中的錯誤或遺漏而承擔的責任；
23.第三方提供的服務或用品的提供或運輸發生變化或中斷；或因未遵守公司的績效標準和要求而終止；
24.防止對公司設施造成損壞或中斷；
25.對公司聲譽的損害、業務損失，或動物權利活動家的行為造成的其他傷害，或動物研究活動產生的潛在傷害和/或責任；報道稱。
二十六、防止訴訟事項出現不良結果；
27.因病、人才競爭加劇等市場因素，無法吸引和留住有經驗的合格人才，或者造成重大人員流失的；
28.懷疑未能開發或獲得新技術或改進技術的許可證，如醫療點檢測、移動健康技術和數字病理，或客户和/或消費者可能使用新技術進行自己的測試；
29.承擔因無法將新獲得許可的測試或技術商業化或無法獲得此類測試的適當覆蓋範圍或補償而產生的鉅額成本；
30.對未能獲得、維護和執行知識產權以保護公司的產品和服務並抵禦對這些權利的挑戰表示譴責；
24
索引

31.禁止第三方持有的專利和其他專有權利的範圍、有效性和可執行性，這些專利和其他專有權利可能影響本公司開發、執行或營銷本公司的產品或服務或經營其業務的能力；
32.由於業務中斷、應收賬款減值、影響未償還天數的現金收取延遲、供應鏈中斷或庫存陳舊、材料成本或其他運營成本增加或自然災害(包括不利天氣、火災和地震)對業務造成的其他影響；包括恐怖主義和戰爭在內的政治危機；公共衞生危機和疾病流行及流行病；全球經濟的變化；以及公司無法控制的其他事件，造成的損失包括業務中斷、應收賬款減值、現金收取延遲、供應鏈中斷或庫存陳舊、材料成本或其他運營成本增加或其他對業務造成的影響；
33、禁止停止或召回現有檢測產品；
34.發現公司的信息技術系統出現故障，包括在測試周轉時間和計費流程方面，或公司或其第三方供應商和供應商未能維護業務信息或系統的安全，或未能防範拒絕服務攻擊、惡意軟件、勒索軟件和計算機病毒等網絡安全攻擊，或公司自動化平臺的開發和實施出現延誤或故障，其中任何一項都可能導致公司的服務性能受到負面影響，業務損失或成本增加，網絡安全攻擊，如拒絕服務攻擊、惡意軟件、勒索軟件和計算機病毒，或公司自動化平臺的開發和實施出現延誤或故障，這些都可能導致公司的服務性能受到負面影響，業務損失或成本增加，網絡安全攻擊，如拒絕服務攻擊，惡意軟件，勒索軟件和計算機病毒，或任何可能導致公司服務性能的負面影響，業務損失或成本增加，無法滿足要求的財務報告截止日期，或未能滿足未來監管或客户信息技術、數據安全和連接要求；
(三十五)因員工成立工會、工會罷工、停工、普遍勞動騷亂或不遵守勞動法、僱用法等對公司經營造成的業務中斷、成本增加和其他不利影響；
36.由於第三方付款人政策的不利變化、第三方使用管理組織引入的付款延遲以及患者付款責任的增加，未能維持公司的天數銷售未償還水平、現金收取(鑑於患者責任的增加)、盈利能力和/或報銷；
37.經濟或金融市場或標準普爾和/或穆迪對公司信用評級大幅惡化對公司收入、現金收集和用於一般流動性或其他融資需求的信貸供應的影響；*。
38.指責未能維持公司預期的資本結構，包括未能維持公司的投資級評級，或未能維持循環信貸安排下的槓桿率契約；
39、防止外國政府報銷變化和外幣波動；
40.由於無法從醫生那裏獲得某些賬單信息，導致成本和複雜性增加，收入暫時中斷，報銷和收入持續減少；
41.控制與國際業務相關的費用和風險，包括但不限於遵守美國《反海外腐敗法》、英國《行賄法》、其他適用的反腐敗法律法規、貿易制裁法律法規，以及與外國司法管轄區相關的經濟、政治、法律和其他業務風險；
42.報告未能實現與公司業務流程改進計劃相關的預期效率和節約；
43、發現税收法律法規有變化或者解釋有變化的；
44.關注全球經濟狀況以及政府和監管變化；以及
45.這些風險包括當前新冠肺炎大流行的影響、持續時間和嚴重程度，包括對運營、人員、供應、流動性、收藏品的影響，以及公司或政府過去或未來應對新冠肺炎大流行的行動或疏忽的影響，包括但不限於新出現的政府疫苗和測試任務，以及因感知公司對新冠肺炎大流行的反應而對公司聲譽造成的損害或業務損失，包括公司開發、合作或提供的任何檢測方法的可用性、準確性和及時性-以及其藥物開發服務的可用性和及時性。
除非適用法律另有要求，否則本公司不承擔公開更新或修改任何前瞻性陳述的義務，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。鑑於這些不確定性，人們不應過度依賴任何前瞻性陳述。


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索引

一般(百萬美元，每股數據除外)

截至2021年9月30日的9個月的收入為12,064.8美元，比截至2020年9月30日的9個月的9,488.7美元增長了27.1%。收入的增長歸功於25.2%的有機增長、0.8%的收購和1.2%的有利外幣換算。有機食品收入增長了25.2%，其中18.2%來自該公司的有機基礎業務，7.0%來自新冠肺炎檢測。基礎業務包括除聚合酶鏈反應和抗體新冠肺炎檢測(新冠肺炎檢測)以外的其他業務。
該公司將有機增長定義為收入的增加，不包括每次收購結束後前12個月的收購收入。
正如之前報道的那樣，2021年3月，公司宣佈其董事會和管理層已開始審查公司的結構和資本分配戰略，以確保在公司繼續支持世界各地的患者和客户的同時，最大限度地釋放股東價值。董事會已聘請高盛公司(Goldman Sachs&Co.LLC)擔任其財務顧問，以支持這一進程。不能保證審查過程的結果或時間。該公司預計將在第四季度提供最新情況，但它不承擔任何義務，在得出結論之前提供這一過程的最新情況。

運營結果(百萬美元)

截至2021年9月30日的三個月，而截至2020年9月30日的三個月
收入
截至9月30日的三個月，
20212020變化
DX$2,617.5 $2,704.2 (3.2)%
DD1,459.5 1,241.9 17.5 %
公司間淘汰和其他(14.4)(50.0)(71.2)%
總計$4,062.6 $3,896.1 4.3 %
截至2021年9月30日的三個月，總收入為4062.6美元，比2020年第三季度的3896.1美元增長4.3%。這一增長是由於基礎業務的有機增長3.4%，收購交易增長0.4%，以及有利的外幣兑換增長0.5%。有機產品收入增長3.4%是由該公司有機基礎業務增長10.2%推動的，但新冠肺炎檢測業務下降6.8%部分抵消了這一增長。
截至2021年9月30日的三個月，DX收入為2617.5美元，比2020年第三季度的2704.2美元下降了3.2%。這是由於有機基礎業務減少了3.9%，但被0.4%的收購和0.3%的有利外幣兑換部分抵消了。有機收入的減少是由於新冠肺炎測試減少了9.7%，但基礎業務增加了5.8%，部分抵消了這一下降。
截至2021年9月30日的三個月，總成交量(以申購量衡量)增加了0.2%，採購量貢獻了0.2%，有機成交量下降了0.1%。有機銷量受到新冠肺炎測試下降5.9%的影響，部分被基礎業務增長5.9%所抵消。由於新冠肺炎測試降低了3.8%，價格/組合下降了3.4%，但被0.2%的收購和0.3%的有利匯率所部分抵消。有機基礎業務量增長7.7%，價格/組合增長1.3%。
截至2021年9月30日的三個月，DD收入為1,459.5美元，比2020年第三季度的1,241.9美元增長17.5%。這一增長是由於基礎業務有機增長19.9%、收購增長0.4%和有利的外幣兑換增長1.0%所致，但這一增長被新冠肺炎中心實驗室業務較低的測試(3.5%)和資產剝離(0.3%)所部分抵消。藥物開發公司的基礎業務受益於廣泛的需求，包括新冠肺炎疫苗和治療工作。
收入成本
截至9月30日的三個月， 
 20212020變化
收入成本$2,677.1 $2,336.7 14.6 %
收入成本佔收入的百分比65.9 %60.0 % 
與2020年同期相比，截至2021年9月30日的三個月，收入成本增長了14.6%。截至2021年9月30日的三個月，收入成本佔收入的百分比增至65.9%，而2020年同期為60.0%。這一增長主要是由於新冠肺炎測試的影響。
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索引

銷售、一般和行政費用
 截至9月30日的三個月， 
 20212020變化
銷售、一般和行政費用$519.9 $419.5 23.9 %
銷售、一般和行政費用佔收入的百分比12.8 %10.8 % 
在截至2021年9月30日的三個月中，公司產生了9.6美元的留任獎金，5.2美元的收購和剝離相關成本，2.8美元的管理層過渡成本和2.0美元的COVID相關成本。此外，作為LaunchPad業務流程改進計劃的一部分，該公司記錄了與實施一個主要系統相關的未資本化成本1.8億美元，與雜項其他項目相關的未資本化成本4.0億美元。這些項目增加了25.4美元的銷售、一般和行政費用。
在截至2020年9月30日的三個月中，公司產生了2.4美元的收購和剝離成本，1.9美元的COVID相關成本和1.8美元的管理層過渡成本。此外，作為LaunchPad業務流程改進計劃的一部分，該公司記錄了與實施一個主要系統相關的0.2美元的未資本化成本，以及與雜項其他項目相關的0.7美元。這些項目使銷售、一般和行政費用增加了7.0美元。
剔除這些費用，在截至2021年和2020年9月30日的三個月裏，銷售、一般和行政費用佔收入的百分比分別為12.2%和10.6%，這主要是由於新冠肺炎測試的影響。
商譽和其他資產減值
 截至9月30日的三個月， 
 20212020變化
商譽和其他資產減值$— $23.5 (99.9)%
在截至2020年9月30日的三個月內，由於DD之前收購的合同損失，公司記錄的客户關係和技術無形資產的商譽和其他資產減值費用分別為10.1美元和17.7美元。該公司沖銷了與2022年到期的Envigo公司DD浮動利率擔保應收票據相關的5.0美元估計虧損費用。在截至2020年9月30日的三個月裏，該公司還記錄了與Dx投資相關的應收票據減值0.7美元。截至2021年9月30日的三個月沒有商譽和其他資產減值。
無形資產和其他資產的攤銷
 截至9月30日的三個月， 
 20212020變化
DX$29.3 $25.9 13.3 %
DD62.9 36.3 73.2 %
無形資產和其他資產的攤銷總額$92.2 $62.2 48.3 %
無形資產和其他資產攤銷的增加主要反映了2020年9月30日之後發生的收購的影響，以及與Covance商號相關的3020萬美元的加速攤銷，這是品牌重塑計劃的結果，但被2020年無形資產減值導致的攤銷減少部分抵消。
重組及其他特別收費
 截至9月30日的三個月， 
 20212020變化
重組和其他費用$6.5 $7.1 (9.1)%
在截至2021年9月30日的三個月中，公司記錄的淨重組和其他費用為6.5美元：Dx內為3.3美元，DD內為3.2美元。這些費用包括與遣散費和其他人員費用有關的3.3美元，以及設施關閉、租賃終止和一般整合活動的3.7美元。這些費用是通過沖銷先前確定的與設施有關的未使用費用0.5億美元負債而進行調整的。
在截至2020年9月30日的三個月內，公司錄得淨重組和其他特別費用7.1美元：Dx內1.6美元，DD內5.5美元。這些費用包括與遣散費和其他人員成本有關的2.3美元，DD實驗室設施和設備減值的3.0美元，以及設施關閉、經營租賃使用權資產減值和一般整合計劃的4.0美元。這些費用被之前建立的0.1美元和2.1美元的未使用遣散費和設施相關費用的沖銷所抵消。


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索引

利息支出
截至9月30日的三個月， 
 20212020變化
利息支出$(42.2)$(51.4)(18.0)%
與2020年同期相比，截至2021年9月30日的三個月的利息支出減少，主要是由於未償債務減少和平均債務成本降低。
權益法收益
 截至9月30日的三個月， 
 20212020變化
權益法收入，淨額$8.4 $3.0 173.6 %
權益法收入代表公司在合資企業合夥企業中的所有權份額，以及對醫療保健行業其他公司的股權投資。與2020年同期相比，截至2021年9月30日的三個月的收入增加，主要是由於本公司在2020年的某些投資被註銷或減記，這主要是由於新冠肺炎全球疫情的負面影響，以及本公司的合資企業在2021年的盈利能力增加。
其他，淨額
 截至9月30日的三個月， 
 20212020變化
其他，淨額$31.9 $(54.2)159.0 %
*與截至2020年9月30日的三個月相比，截至2021年9月30日的三個月的其他淨額發生變化，主要是因為國會在2020年第二季度通過冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法(CARE Act Provider Release Funds)向美國衞生與公眾服務部(HHS)撥款55.9美元，用於提供者救濟。該公司於2020年第四季度將這些資金返還給政府。由於2020年新冠肺炎全球大流行的負面影響，公司某些投資被520萬美元的沖銷或減記部分抵消了2020年的這筆資金。在截至2021年9月30日的三個月內，該公司錄得36.9美元的投資收益。此外，在截至2021年9月30日的三個月中，確認了0.4美元的外幣交易收益，在2020年同期確認了1.9美元的虧損。
所得税費用
截至9月30日的三個月， 
 20212020變化
所得税費用$180.4 $243.4 (25.9)%
所得税費用佔所得税前收益的百分比23.5 %25.7 % 
該税率受到了有利的影響，因為該公司記錄了與追溯性地選擇全球無形低税收(GILTI)高税收豁免有關的税收優惠。2020年7月20日，美國財政部發布並頒佈了與GILTI相關的最終規定，允許某些美國納税人選擇將受高有效税率影響的外國收入排除在GILTI的納入範圍之外。GILTI高税收豁免是一年一度的選舉，具有追溯力。在本季度，該公司完成了詳細的分析，並採取了適當的步驟，修改了之前的納税申報文件，並重新評估了其對2020和2021年納税年度的立場。此外，由於該公司完成了一項與之前的納税申報以及2020和2021年納税年度相關的綜合研究，這一税率受到了外國衍生無形收入(FDII)的有利影響。2020年7月15日，美國財政部發布並頒佈了與FDII相關的最終規定，其中規定了符合扣除資格收入的可接受文件可靠性要求和可接受服務。這部分被本季度建立的與外國司法管轄區有關的新的不確定税收狀況所抵消。
按部門劃分的營業收入
 截至9月30日的三個月， 
 20212020變化
DX營業收入$722.7 $964.9 (25.1)%
DX營業利潤率27.6 %35.7 %(8.1)%
DD營業收入141.6 142.0 (0.4)%
DD營業利潤率9.7 %11.4 %(1.7)%
一般公司費用(97.4)(59.8)62.7 %
營業總收入$766.9 $1,047.1 (26.7)%
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索引

截至2021年9月30日的三個月，Dx營業收入為722.7美元，比2020年同期的營業收入964.9美元減少242.0美元，Dx營業利潤率同比下降810個基點。減少的原因是新冠肺炎測試的減少和人員成本的增加，但這一減少被有機的基礎業務增長和LaunchPad節省部分抵消。到2021年底，該公司仍有望通過其為期三年的Dx LaunchPad計劃實現約200.0美元的淨節省。
截至2021年9月30日的三個月，DD營業收入為141.6美元，較2020年同期的營業收入142.0美元下降0.4%.這一下降主要是由於新冠肺炎測試減少和人員成本增加，但被有機的基礎業務增長和LaunchPad節省部分抵消。該公司繼續投資於技術和工藝，以推動DD的盈利增長。
一般公司費用主要包括行政管理、人力資源、法律、財務、公司事務和信息技術等行政服務。截至2021年9月30日的三個月，公司支出為97.4美元，比2020年同期的59.8美元增加了37.6美元，主要是由於人員成本上升。
截至2021年9月30日的9個月，而截至2020年9月30日的9個月
收入
截至9月30日的9個月，
20212020變化
DX$7,740.8 $6,098.8 26.9 %
DD4,392.9 3,479.4 26.3 %
公司間淘汰和其他(68.9)(89.5)(23.0)%
總計$12,064.8 $9,488.7 27.1 %
截至2021年9月30日的9個月的營收較2020年同期增長27.1%，營收增長歸因於25.2%的有機增長、0.8%的收購以及1.2%的有利外幣換算。有機產品收入增長了25.2%，其中有機基礎業務增長了18.2%，新冠肺炎檢測貢獻了7.0%。
截至2021年9月30日的9個月，DX收入為7740.8美元，比截至2020年9月30日的9個月的收入6098.8美元增長了26.9%。收入的增長主要是由於25.7%的有機增長、0.7%的收購和0.5%的有利外幣換算。25.7%的有機收入來自新冠肺炎測試10.9%的貢獻和基礎業務14.8%的增長。
按申購量計算的總成交量增加了19.6%，有機成交量增加了19.0%，採購量貢獻了0.6%。新冠肺炎檢測對有機材積增長的貢獻率為6.4%。由於新冠肺炎測試為4.5%，有機基礎業務為2.2%，有利的外幣兑換為0.5%，收購為0.2%，價格/組合增長了7.3%。
截至2021年9月30日的9個月，DD收入為4,392.9美元，比截至2020年9月30日的9個月3,479.4美元的收入增長26.3%。收入增長主要是由於有機基礎業務增長23.7%、收購0.9%、有利的外幣兑換2.5%，部分抵消了通過其中央實驗室業務進行的較低的新冠肺炎測試0.6%和資產剝離0.1%。藥物開發公司的基礎業務受益於廣泛的需求，包括新冠肺炎疫苗和治療工作。
收入成本
截至9月30日的9個月， 
 20212020變化
收入成本$7,815.5 $6,440.8 21.3 %
收入成本佔收入的百分比64.8 %67.9 % 
與2020年同期相比，截至2021年9月30日的9個月中，收入成本增長了21.3%。截至2021年9月30日的9個月中，收入成本佔收入的百分比降至64.8%，而2020年同期為67.9%。這一下降主要是由於基礎業務的有機增長、新冠肺炎測試和收購的影響，但部分被更高的人員成本所抵消。



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索引

銷售、一般和行政費用
 截至9月30日的9個月， 
 20212020變化
銷售、一般和行政費用$1,408.4 $1,211.3 16.3 %
銷售、一般和行政費用佔收入的百分比11.7 %12.8 % 
在截至2021年9月30日的9個月中，公司發生了17.4美元的收購和剝離相關成本，9.6美元的留任獎金，7.8美元的COVID相關成本和5.6美元的管理層過渡成本。此外，作為LaunchPad業務流程改進計劃的一部分，該公司記錄了與實施一個主要系統相關的未資本化成本4.6美元，與雜項其他項目相關的非資本化成本17.2美元。這些項目增加了62.2美元的銷售、一般和行政費用。
在截至2020年9月30日的9個月中，公司發生了15.3美元的收購和剝離成本，5.8美元的COVID相關成本和12.4美元的管理層過渡成本。此外，作為LaunchPad業務流程改進計劃的一部分，該公司記錄了與實施一個主要系統相關的未資本化成本1.3美元，與雜項其他項目相關的非資本化成本1.7美元。這些費用被與2018年勒索軟件攻擊相關的10.0億美元的保險收入所抵消。這些項目增加了26.5美元的銷售、一般和行政費用。
不包括這些費用，在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月裏，銷售、一般和行政費用佔收入的百分比分別為11.2%和12.5%，這主要是由於利用公司的基礎設施獲得更高的收入。
商譽和其他資產減值
 截至9月30日的9個月， 
 20212020變化
商譽和其他資產減值$— $460.9 (100.0)%
截至2020年9月30日止九個月，本公司錄得商譽及其他資產減值費用460.9美元。該公司在DD內記錄的商譽減值為418.7美元，在Dx內記錄的商譽減值為3.7億美元。公司還記錄了DD商號的減值費用2.7美元，DD客户關係和DD技術的減值費用分別為10.1美元和17.7美元，原因是之前收購導致合同損失，Dx軟件的減值費用為7.3美元，a Dx投資的減值費用為0.7美元。截至2021年9月30日的9個月沒有商譽和其他資產減值。
無形資產和其他資產的攤銷
 截至9月30日的9個月， 
 20212020變化
DX$85.8 $77.3 10.9 %
DD190.9 107.3 78.0 %
無形資產和其他資產的攤銷總額$276.7 $184.6 49.9 %
無形資產和其他資產攤銷的增加主要反映了2020年9月30日之後發生的收購的影響，以及與Covance商號相關的87.4美元的加速攤銷，這是品牌重塑計劃的結果，但被2020年無形資產減值導致的攤銷減少部分抵消。
重組及其他特別收費
 截至9月30日的9個月， 
 20212020變化
重組和其他費用$35.3 $38.9 (9.4)%
在截至2021年9月30日的9個月中，公司記錄了淨重組和其他費用35.3美元：Dx內部16.8美元，DD內部18.5美元。這些費用包括與遣散費和其他人事費用有關的13.6美元，以及設施關閉、租賃終止和一般整合活動的22.4美元。這些費用經過調整，減少了以前確定的遣散費負債0.1美元，並沖銷了先前確定的與設施有關的未使用費用0.7億美元。
截至2020年9月30日止九個月，本公司錄得淨重組及其他特別費用38.9美元：Dx內13.4美元，DD內25.5美元。這些費用包括與遣散費和其他人員成本有關的12.8美元，與DD實驗室設施減值相關的11.0美元，以及與設施關閉、運營租賃使用權資產減值和一般整合計劃相關的24.0美元成本。這些費用被先前確定的未使用遣散費和設施相關費用分別為1.1美元和7.8美元的負債沖銷。

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索引

利息支出
截至9月30日的9個月， 
 20212020變化
利息支出$(169.0)$(159.1)6.2 %
與2020年同期相比，截至2021年9月30日的9個月的利息支出增加，主要是由於贖回3.20%和3.75%的票據和發行新的優先票據的成本，但部分被較低的債務所抵消。
權益法收益
 截至9月30日的9個月， 
 20212020變化
權益法收入，淨額$20.9 $(1.8)1,255.2 %
權益法收入代表公司在合資企業合夥企業中的所有權份額，以及對醫療保健行業其他公司的股權投資。與2020年同期相比，截至2021年9月30日的9個月的收入增加，主要是由於本公司在2020年的某些投資被註銷或減記，這主要是由於新冠肺炎全球疫情的負面影響，以及本公司的合資企業在2021年的盈利能力增加。
其他，淨額
 截至9月30日的9個月， 
 20212020變化
其他，淨額$51.5 $(22.6)327.8 %
與截至2020年9月30日的9個月相比，截至2021年9月30日的9個月其他淨額的變化主要是由於投資活動。在截至2020年9月30日的9個月內，由於2020年新冠肺炎全球大流行的負面影響，本公司調整了本公司的某些投資。在截至2021年9月30日的9個月中，該公司錄得67.4美元的投資收益，但被出售一項業務的6.1美元虧損部分抵消。此外，截至2021年9月30日的9個月確認外幣交易損失2.4美元，2020年同期確認損失6.4美元。
所得税費用
截至9月30日的9個月， 
 20212020變化
所得税費用$614.7 $358.0 71.7 %
所得税費用佔所得税前收益的百分比25.2 %36.7 % 
2021年的税率有利於2020年的税率，這主要是由於2020年的減值費用要麼是不可抵扣的，要麼是相關的税收資產需要全額估值津貼。此外，當該公司記錄了與追溯選擇GILTI高税收豁免有關的税收優惠時，税率受到了有利的影響。2020年7月20日，美國財政部發布並頒佈了與GILTI相關的最終規定，允許某些美國納税人選擇將受高有效税率影響的外國收入排除在GILTI的納入範圍之外。GILTI高税收豁免是一年一度的選舉，具有追溯力。在本季度，該公司完成了詳細的分析，並採取了適當的步驟，修改了之前的納税申報文件，並重新評估了其對2020和2021年納税年度的立場。此外，隨着該公司完成了一項與之前的納税申報以及2020和2021年納税年度相關的綜合研究，這一税率受到了FDII的有利影響。2020年7月15日，美國財政部發布並頒佈了與FDII相關的最終規定，其中規定了符合扣除資格收入的可接受文件可靠性要求和可接受服務。這部分被本季度建立的與外國司法管轄區有關的新的不確定税收狀況所抵消。
按部門劃分的營業收入
 截至9月30日的9個月， 
 20212020變化
DX營業收入$2,275.4 $1,451.5 56.8 %
DX營業利潤率29.4 %23.8 %5.6 %
DD營業收入(虧損)445.3 (131.2)439.4 %
DD營業利潤率10.1 %(3.8)%13.9 %
一般公司費用(191.8)(168.1)(14.1)%
營業總收入(虧損)$2,528.9 $1,152.2 119.5 %
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截至2021年9月30日的9個月，Dx的營業收入為2275.4美元，比2020年同期的1451.5美元增加了823.9美元，Dx的營業利潤率同比增長了560個基點。這一增長主要是由於新冠肺炎測試的增加、基礎業務的有機增長和發射臺的節省，但部分被更高的人員成本所抵消。到2021年底，該公司仍有望通過其為期三年的Dx LaunchPad計劃實現約200.0美元的淨節省。
截至2021年9月30日的9個月，DD的營業收入為445.3美元，比2020年同期131.2美元的營業虧損增加了576.4美元。這一增長主要是由於2020年和2021年的商譽和其他資產減值、有機基礎業務增長以及LaunchPad節省，但部分被較低的新冠肺炎測試和較高的人員成本所抵消。該公司繼續開發和執行新的LaunchPad計劃，以支持DD的盈利增長。
一般公司費用主要包括行政管理、人力資源、法律、財務、公司事務和信息技術等行政服務。截至2021年9月30日的9個月，公司支出為191.8美元，比2020年同期的168.1美元增加了23.7億美元，主要是由於人員成本上升。
流動性和資本資源(百萬美元和股票)

該公司強大的現金產生能力和財務狀況通常為進入資本市場提供了便利。該公司的主要流動資金來源是經營現金流，並輔之以發行債券的收益。本公司的優先無擔保循環信貸安排在本公司簡明綜合財務報表附註7債務中進一步討論。
綜上所述，本公司截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的現金流如下：
 截至9月30日的9個月，
 20212020
經營活動提供的淨現金$2,412.1 $1,360.7 
用於投資活動的淨現金(630.1)(515.2)
用於融資活動的現金淨額(1,057.2)(516.4)
匯率變動對現金及現金等價物的影響(9.1)0.6 
現金及現金等價物淨增加情況$715.7 $329.7 
現金和現金等價物
截至2021年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日，現金和現金等價物總額分別為2036.5美元和667.2美元。現金和現金等價物包括高流動性的工具，如定期存款、商業票據和其他貨幣市場投資，基本上所有這些工具的原始到期日都在3個月或更短。
經營活動 
在截至2021年9月30日的9個月中，公司的運營提供了2412.1美元的現金，而2020年同期為1360.7美元。與2020年同期相比，2021年運營提供的現金增加了1051.4美元，這主要是由於現金收益增加和有利的營運資本。
投資活動
截至2021年9月30日的9個月，用於投資活動的淨現金為630.1美元，而截至2021年9月30日的9個月為515.2美元。用於投資活動的現金變化主要是由於在截至2021年9月30日的9個月中，業務收購增加和資本支出增加，但部分被出售投資和業務的更高收益所抵消。截至2021年和2020年9月30日的9個月，資本支出分別為310.4美元和282.3美元。
該公司繼續評估強大的收購渠道，並預計收購將會加速。
融資活動
截至2021年9月30日的9個月，融資活動使用的淨現金為1,057.2美元，而截至2021年9月30日的9個月為516.4美元。與截至2021年9月30日的9個月相比，截至2021年9月30日的9個月融資活動的現金流發生變化，主要原因是2019年2月償還了2019年定期貸款，股票回購增加了568.5美元。
2021年5月26日，該公司發行了新的優先票據，相當於1,000.0美元的債務證券，其中包括本金總額500.0美元、2026年到期的1.55%優先票據和本金總額500.0美元、2031年到期的2.70%優先票據。這些票據的利息每半年派息一次，分別於每年6月1日及12月1日派息一次，由
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2021年12月1日在扣除承銷折扣和發行的其他費用後，發售這些票據的淨收益為989.4美元。淨收益用於在到期前贖回公司2022年2月1日到期的3.20%未償還優先票據和2022年8月23日到期的3.75%優先票據。
在2021年第二季度，該公司就2031年到期的2.70%優先票據簽訂了固定利率與浮動利率互換協議，名義總金額為500.0美元，浮動利率基於3個月期倫敦銀行同業拆借利率加1.0706%。這些工具被指定為對衝公司部分長期債務公允價值變化的對衝工具。截至2021年9月30日的公允價值總額為4.0美元，作為其他長期資產的組成部分，並添加到優先票據的報告價值中。
2021年4月30日，公司對其循環信貸安排進行了修訂和重述。它包括一項本金最高為1,000.0美元的五年期循環貸款，並可選擇將貸款增加至多500.0美元，但須經一個或多個新的或現有貸款人同意提供此類額外金額和某些其他慣例條件。本公司須就循環信貸融資項下的總承諾支付一筆融資手續費，年利率由0.100%至0.225%不等，視乎本公司的債務評級而定。循環信貸安排下的借款將按年利率計息，利率相當於(X)倫敦銀行同業拆借利率加保證金(0.775%至1.275%)或(Y)基本利率加保證金(0%至0.275%)(每種情況均取決於公司的債務評級)，年利率相當於(X)倫敦銀行同業拆借利率加保證金(0.775%至1.275%)或(Y)基本利率加保證金(0%至0.275%)。
根據本公司的循環信貸安排，本公司須遵守限制附屬公司負債的負面契約及某些投資級借款人的典型其他契約，本公司須維持若干槓桿率。截至2021年9月30日，公司遵守了循環信貸安排下的所有契約，並預計在未來12個月內將繼續遵守現有的債務契約。
截至2021年9月30日，該公司的循環信貸安排下有2036.5美元的現金和1000.0美元的可用借款，該安排要到2026年才到期。
在截至2021年9月30日的9個月中，公司回購了668.5美元的公司普通股，並獲得了董事會的未完成授權，可以再購買至多131.5美元的公司普通股，沒有到期日。
信用評級
該公司獲得穆迪和標準普爾(S&P)的投資級債務評級，有助於提高其進入資本市場的能力。該公司的預期是，它將尋求維持投資級債務評級，無論公司目前對其結構和資本分配戰略的審查結果如何(如果有的話)。
合同現金義務
按期到期付款
                                                                     總計短期長期的
經營租賃義務$820.1 $189.1 $631.0 
未來或有許可付款(A)19.0 4.0 15.0 
購買義務35.6 15.6 20.0 
融資租賃義務96.6 10.6 86.0 
優先債券的預定利息支付(B)1,693.6 181.0 1,512.6 
長期債務(C)5,418.8 1.6 5,417.2 
合同現金債務總額(D)(E)$8,083.7 $401.9 $7,681.8 
 
(a)如果發生特定事件，例如啟動特定測試、轉讓特定技術以及實現指定的收入里程碑，將支付未來的臨時許可付款。
(b)公司浮動利率債務的到期利息是根據2021年9月30日的現行利率計算的。
(c)不包括計入長期債務餘額的債務發行成本和掉期公允價值。
(d)該表不包括公司養老金和退休後福利計劃下的債務。
(e)該表不包括公司未確認的税收優惠準備金。


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項目3.關於市場風險的定量和定性披露(百萬美元)
市場風險是指外匯匯率、利率和其他相關市場匯率或價格變動等市場匯率和價格的不利變化所造成的潛在損失。在正常業務過程中，本公司面臨各種市場風險，包括外幣匯率和利率的變化，本公司定期評估其對該等變化的風險敞口。該公司通過一個受控的風險管理計劃來解決其面臨的市場風險，主要是與外幣匯率和利率變化相關的市場風險，該計劃不時包括使用諸如外幣遠期合約等衍生金融工具，以及利率和交叉貨幣互換協議。
外幣匯率
截至2021年9月30日的9個月，公司收入的約15.2%，截至2020年9月30日的9個月，公司收入的約11.0%是以美元以外的貨幣計價的。該公司的財務報表是以美元報告的，因此，匯率的波動將影響將以外幣計價的收入和支出換算成美元，以便報告公司的綜合財務結果。在2021年第三季度和截至2020年12月31日的一年中，最顯著的貨幣匯率敞口是加元、瑞士法郎、歐元和英鎊。剔除任何未完成或未來對衝交易的影響，假設用於將所有外幣兑換成美元的平均匯率變化10%，將對截至2021年9月30日的9個月的所得税前收入造成約11.5美元的影響。作為股東權益的單獨組成部分記錄的累計貨幣換算調整總額為($114.6)及$52.4分別在2021年和2020年9月30日。該公司在經濟被認為是高通脹的國家沒有重要的業務。
該公司從服務合同中賺取收入，期限為幾個月，在某些情況下，期限為幾年。因此，在此期間的匯率波動可能會影響公司在此類合同方面的盈利能力。在交易完成和現金結算之間的一段時間內，本公司還面臨匯率波動的外幣交易風險。本公司通過與客户簽訂的部分合同中規定的匯率波動條款來限制其外幣交易風險，或者可以通過外幣遠期合約來對衝交易風險。截至2021年9月30日，該公司有29份未平倉外匯遠期合約，涉及每月到期至2021年10月的各種金額的服務合同，名義價值總計約915.2美元。截至2020年12月31日，本公司有31份未平倉外匯遠期合約，與每月到期的各種金額的服務合同有關，截至2021年1月，名義價值總計約601.2美元。
該公司是美元對瑞士法郎交叉貨幣互換協議的締約方，名義總金額為#美元。600.0將於2022年和2025年到期，以對衝外匯波動對其在瑞士法郎功能貨幣子公司的淨投資的影響。
利率
該公司的部分債務不時按浮動利率計息。因此，利率波動可能會影響業務。該公司試圖通過固定和可變利率債務的適當組合來管理利率風險和總體借款成本，包括利用衍生金融工具，主要是利率掉期。
本公司定期貸款信貸安排(現已償還)和循環信貸安排下的借款須支付浮動利率，除非通過利率互換或其他協議固定利率。截至2021年9月30日和2020年12月31日，該公司擁有0.02019年定期貸款信貸安排的未對衝可變債務分別為375.0美元，循環信貸安排的未償還債務分別為0美元和0美元。
為了對衝公司長期債務的公允價值部分的變化，公司簽署了2031年到期的2.70%優先票據的固定利率與可變利率互換協議，總名義價值為500.0美元，浮動利率基於3個月期倫敦銀行同業拆借利率加1.0706%。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
截至本季度報告Form 10-Q所涵蓋的期間結束時，公司在包括公司首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，對公司的披露控制和程序(如1934年證券交易法下的規則13a-15(E)和15d-15(E)所界定的)的設計和運作的有效性進行了評估。根據這一評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，截至2021年9月30日，公司的披露控制和程序是有效的。
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財務報告內部控制的變化
在截至2021年9月30日的季度內，公司對財務報告的內部控制(根據1934年證券交易法修訂後的規則13a-15(F)和15d-15(F)的定義)沒有發生任何變化，這些變化對公司的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對公司的財務報告內部控制產生重大影響。
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美國實驗室公司控股公司及其子公司

第二部分-其他資料

項目1.法律訴訟
見上文本公司簡明合併財務報表附註10(承擔額和或有事項)，在此併入作為參考。

第1A項。風險因素
以下列出的風險因素修訂和補充了公司截至2020年12月31日的10-K表格年度報告中列出的相應風險因素。除以下情況外，本公司截至2020年12月31日的10-K表格年度報告中的風險因素沒有發生實質性變化。
不能保證公司對其結構和資本分配戰略的審查將提高股東價值或導致其結構或資本分配戰略的任何變化，有關審查結果的猜測和不確定性可能對業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。
2021年3月，公司宣佈，其董事會和管理團隊在獨立財務顧問的協助下，已啟動對公司結構和資本分配戰略的審查，以確保公司在繼續為世界各地的患者和客户提供支持的同時，處於釋放股東價值的最佳地位。不能保證審查將提高股東價值或導致公司結構或資本分配策略的變化。此外，有關審查過程的猜測和不確定性可能導致或導致：
·防止公司業務中斷；
·防止公司員工分心；
·解決了招聘、聘用、激勵和留住有才華、有技能的人才的困難；
·解決維持或談判和完善新業務或戰略關係或交易的困難；
·避免對公司以有利條件產生債務或為現有債務進行再融資的能力產生不利影響；以及
·股市下跌加劇了股價波動。
如果本公司不能緩解這些或其他與持續審查過程造成的不確定性相關的潛在風險，可能會擾亂本公司的業務，或對其未來的經營業績和財務狀況產生不利影響。
如果董事會決定進行任何改變，公司是否有能力完成對其結構或資本分配策略的任何改變，將取決於許多因素，其中一些因素不在公司的控制範圍內，包括市場狀況、行業趨勢以及客户、員工和其他各方對任何此類改變的反應。此外，還不能確定任何潛在的變化或不進行任何變化的決定可能對公司的股票價格、業務、財務狀況和經營結果產生什麼影響。

第二項股權證券的未登記銷售和收益的使用(百萬美元和百萬股，每股數據除外)

下表列出了有關本公司或其代表根據截至2021年9月30日的三個月期間進行的結算交易購買本公司普通股的信息：
 回購股份總數每股平均支付價格作為公開宣佈的計劃的一部分回購的股票總數根據該計劃可能尚未回購的股票的最高美元價值
7月1日-7月31日0.5 279.26 0.5 295.5 
8月1日-8月31日0.3 297.41 0.3 218.7 
9月1日-9月30日0.3 296.65 0.3 131.5 
1.1 $288.69 1.1 $131.5 
截至2021年9月30日，公司已獲得董事會的未完成授權，可以購買最多131.5美元的公司普通股。回購授權書沒有到期日。
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項目5.其他信息
沒有。
項目6.展品
(a)陳列品
31.1*
行政總裁根據規則13a-14(A)或規則15d-14(A)作出的證明
31.2*
首席財務官根據細則13a-14(A)或細則15d-14(A)作出的證明
32*
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906條(“美國法典”第18編第1350條)規定的首席執行官和首席財務官的書面聲明
101.INS*內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
101.SCH*內聯XBRL分類擴展架構
101.CAL*內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫
101.DEF*內聯XBRL分類擴展定義Linkbase
101.LAB*內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase
101.PRE*內聯XBRL分類擴展演示文稿鏈接庫
104封面交互數據文件(嵌入在內聯XBRL文檔中)
* 在此提交
**隨信提供



































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簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的以下簽名者代表其簽署。

美國實驗室控股公司
註冊人

 由以下人員提供：/s/亞當·H·謝克特
  亞當·H·謝克特
  首席執行官
 由以下人員提供：/s/格倫·A·艾森伯格(Glenn A.Eisenberg)
  格倫·A·艾森伯格
  執行副總裁兼
  首席財務官

2021年11月2日

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