展品 99.161
DIGIHOST 科技公司
壓縮 中期合併財務報表
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月
(以美元表示 )(未經審計)
致讀者的通知
隨附的未經審計的Digihost Technology Inc.(“本公司”)簡明中期綜合財務報表 已由管理層編制 ，並由管理層負責。未經審核的簡明中期綜合財務報表並未 經本公司核數師審核。
Digihost 科技公司
精簡 中期合併財務狀況報表
(以美元表示 )(未經審計)
| 截至九月三十日， | 截至 十二月三十一日， | |||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金 | $ | 17,286,760 | $ | 31,250 | ||||
| 數字貨幣(附註5) | 22,811,962 | 4,508,042 | ||||||
| 應收款項和預付費用(附註4) | 528,967 | 12,622 | ||||||
| 應收貸款(附註6和16) | 141,552 | 141,552 | ||||||
| 流動資產總額 | 40,769,241 | 4,693,466 | ||||||
| 財產、廠房和設備(附註7) | 28,630,044 | 6,497,634 | ||||||
| 使用權資產(附註10) | 2,265,002 | 2,413,720 | ||||||
| 無形資產(附註9) | 1,475,568 | 1,572,500 | ||||||
| 商譽(附註3及8) | 1,340,244 | 1,342,281 | ||||||
| 總資產 | $ | 74,480,099 | $ | 16,519,601 | ||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應付賬款和應計負債 | $ | 1,176,492 | $ | 920,914 | ||||
| 租賃負債(附註11) | 122,636 | 111,672 | ||||||
| 應付貸款(附註12) | - | 2,010,172 | ||||||
| 應付保證金 | 1,788,500 | - | ||||||
| 流動負債總額 | 3,087,628 | 3,042,758 | ||||||
| 租賃負債(附註11) | 2,340,360 | 2,434,488 | ||||||
| 應付貸款(附註12) | - | 532,911 | ||||||
| 遞延税項負債 | 65,638 | 65,638 | ||||||
| 總負債 | 5,493,626 | 6,075,795 | ||||||
| 股東權益 | ||||||||
股本 (注13) | 54,796,263 | 12,541,038 | ||||||
| 繳款盈餘 | 15,885,980 | 1,267,551 | ||||||
| 累計平移調整 | (526,274 | ) | 118,162 | |||||
| 數字貨幣重估準備金 | 3,933,863 | 1,982,501 | ||||||
| 赤字 | (5,103,359 | ) | (5,465,446 | ) | ||||
| 股東權益總額 | 68,986,473 | 10,443,806 | ||||||
| 總負債和股東權益 | $ | 74,480,099 | $ | 16,519,601 | ||||
業務性質(注1)
後續事件(注19)
附註是這些未經審計的簡明 中期合併財務報表的組成部分。
- 1 -
Digihost Technology Inc.
簡明中期綜合全面收益(虧損)表
(以美元表示)(未經審計)
| 截至 9月30日的三個月， | 截至9個月
個月 | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 數字貨幣挖掘收入 (注5) | $ | 5,485,754 | $ | 437,813 | $ | 15,365,382 | $ | 2,366,000 | ||||||||
| 數字貨幣挖掘的成本 | ||||||||||||||||
| 運營 和維護成本 | (1,882,023 | ) | (1,224,911 | ) | (5,234,390 | ) | (2,834,704 | ) | ||||||||
| 折舊 和攤銷 | (891,386 | ) | (1,089,869 | ) | (2,362,810 | ) | (2,543,029 | ) | ||||||||
| 毛利(虧損) | 2,712,345 | (1,876,967 | ) | 7,768,182 | (3,011,733 | ) | ||||||||||
| 費用 | ||||||||||||||||
| 辦公室 和行政費用 | (478,275 | ) | (78,746 | ) | (698,023 | ) | (37,087 | ) | ||||||||
| 專業費用 | (115,443 | ) | (70,965 | ) | (936,936 | ) | (309,507 | ) | ||||||||
| 監管費用 | (24,756 | ) | (1,549 | ) | (142,086 | ) | (53,320 | ) | ||||||||
| 出售房產、廠房和設備的收益 | - | - | 939,516 | - | ||||||||||||
| 清償債務損失 | 959 | - | (278,111 | ) | - | |||||||||||
| 外匯 兑換 | 1,399,701 | - | 621,889 | - | ||||||||||||
| 數字貨幣銷售收益 (注5) | - | 10,079 | - | 25,237 | ||||||||||||
| 其他 收入 | 58,519 | - | 58,519 | 44,068 | ||||||||||||
| 保險 收益 | - | - | - | 109,900 | ||||||||||||
| 基於份額 的薪酬(注15) | (2,766,955 | ) | 214,207 | (6,538,261 | ) | (693,999 | ) | |||||||||
| 營業收入(虧損) | 786,095 | (1,803,941 | ) | 794,689 | (3,926,441 | ) | ||||||||||
| 財務費用淨額 (附註17) | (59,164 | ) | (19,633 | ) | (273,650 | ) | (48,364 | ) | ||||||||
| 當期淨收益(虧損) | 726,931 | (1,823,574 | ) | 521,039 | (3,974,805 | ) | ||||||||||
| 其他 綜合收益(虧損) | ||||||||||||||||
| 將重新分類為淨收益外幣折算調整的項目 | (1,452,384 | ) | - | (644,436 | ) | - | ||||||||||
| 不會重新分類為數字貨幣淨收入重估的項目 | 3,591,629 | 164,315 | 1,951,362 | 256,195 | ||||||||||||
| 當期綜合收益(虧損)合計 | $ | 2,866,176 | $ | (1,659,259 | ) | $ | 1,827,965 | $ | (3,718,610 | ) | ||||||
| 基本 和每股攤薄收益(虧損) | $ | 0.01 | $ | (0.05 | ) | $ | 0.01 | $ | (0.12 | ) | ||||||
| 加權 從屬投票權流通股平均數 -基本和稀釋 | 74,934,331 | 40,073,661 | 62,023,064 | 33,492,221 | ||||||||||||
附註 是這些未經審計的簡明中期綜合財務報表的組成部分。
- 2 -
Digihost Technology Inc.
簡明中期現金流量表
(以美元表示 )(未經審計)
| 截至9月30日的9個月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 經營活動 | ||||||||
| 當期淨收益(虧損) | $ | 521,039 | $ | (3,974,805 | ) | |||
| 對以下各項進行調整： | ||||||||
| 售出數字貨幣 | - | 1,252,948 | ||||||
| 銷售數字貨幣的收益 | - | (25,237 | ) | |||||
| 挖掘數字貨幣 | (15,365,382 | ) | (2,366,000 | ) | ||||
| 收到的數字貨幣 | (47,670 | ) | - | |||||
| 出售財產、廠房和設備的收益 | (939,516 | ) | - | |||||
| 使用權資產折舊 | 148,718 | - | ||||||
| 折舊及攤銷 | 2,214,092 | 2,543,029 | ||||||
| 租賃負債利息 | 177,516 | 48,364 | ||||||
| 基於股份的薪酬 | 6,538,261 | 693,999 | ||||||
| 清償債務損失 | 236,616 | - | ||||||
| 外匯收益 | (619,804 | ) | - | |||||
| 非現金營運資金項目： | ||||||||
| 應收款項和預付費用 | (516,345 | ) | (28,690 | ) | ||||
| 應付賬款和應計負債 | 255,578 | 120,023 | ||||||
| 應付保證金 | 1,788,500 | - | ||||||
| 用於經營活動的現金淨額 | (5,608,397 | ) | (1,736,369 | ) | ||||
| 投資活動 | ||||||||
| 購置房產、廠房和設備 | (24,249,559 | ) | (393,660 | ) | ||||
| 應收貸款淨額 | - | 1,074,257 | ||||||
| 投資活動提供的淨現金(用於) | (24,249,559 | ) | 680,597 | |||||
| 融資活動 | ||||||||
| 私募收益(扣除成本) | 50,265,763 | (39,355 | ) | |||||
| 股份回購 | (390,029 | ) | - | |||||
| 應付貸款 | 1,473,495 | - | ||||||
| 償還應付貸款 | (3,975,083 | ) | - | |||||
| 租賃費 | (260,680 | ) | (201,977 | ) | ||||
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | 47,113,466 | (241,332 | ) | |||||
| 現金淨變動 | 17,255,510 | (1,297,104 | ) | |||||
| 期初現金 | 31,250 | 1,303,937 | ||||||
| 期末現金 | $ | 17,286,760 | $ | 6,833 | ||||
| 補充信息 | ||||||||
| 支付的利息 | $ | 117,697 | $ | 6,507 | ||||
附註 是這些未經審計的簡明中期綜合財務報表的組成部分。
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Digihost Technology Inc.
簡明 臨時合併股東權益變動表
(以美元表示)(未經審計)
| 股份數量 | 累計 | 數字貨幣 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 從屬有表決權股份 | 按比例分配的有表決權股份 | 分享 資本 | 繳款盈餘 | 翻譯調整 | 重估準備金 | 赤字 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2019年12月31日 | 6,530,560 | - | $ | 20 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | (274,733 | ) | $ | (274,713 | ) | ||||||||||||||||
| 發行舊Digihost股份以轉讓租賃、財產、設備和無形資產(附註7、9、10和11) | - | - | 4,264,000 | - | - | - | - | 4,264,000 | ||||||||||||||||||||||||
| 方正股份註銷 (附註13(B)(Ii)) | - | - | (20 | ) | - | - | - | - | (20 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 根據反向收購交易發行的股份(附註3) | 29,820,000 | - | 5,914,916 | - | - | - | - | 5,914,916 | ||||||||||||||||||||||||
| 私募(附註13(B)(I)) | 5,592,487 | - | 4,021,033 | - | - | - | - | 4,021,033 | ||||||||||||||||||||||||
| 換取按比例分配的有表決權股份(附註13(B)(I)) | (1,999,997 | ) | 10,000 | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
| 為支付應付帳款而發行的股票(附註13(B)(Iii)) | 130,611 | - | 94,639 | - | - | - | - | 94,639 | ||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | - | - | - | 693,999 | - | - | - | 693,999 | ||||||||||||||||||||||||
| 與所有者的交易 | 40,073,661 | 10,000 | 14,294,588 | 693,999 | - | - | (274,733 | ) | 14,713,854 | |||||||||||||||||||||||
| 數字貨幣的重估 | - | - | - | - | - | 256,195 | - | 256,195 | ||||||||||||||||||||||||
| 當期淨虧損 | - | - | - | - | - | - | (3,974,805 | ) | (3,974,805 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 本期綜合虧損總額 | - | - | - | - | - | 256,195 | (3,974,805 | ) | (3,718,610 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 平衡，2020年9月30日 | 40,073,661 | 10,000 | $ | 14,294,588 | $ | 693,999 | $ | - | $ | 256,195 | $ | (4,249,538 | ) | $ | 10,995,244 | |||||||||||||||||
| 平衡，2020年12月31日 | 40,073,661 | 10,000 | $ | 12,541,038 | $ | 1,267,551 | $ | 118,162 | $ | 1,982,501 | $ | (5,465,446 | ) | $ | 10,443,806 | |||||||||||||||||
| 私募(附註13(B)(Vi)(Vii)(Viii)(Ix)(X)) | 34,667,022 | - | 50,059,301 | 5,044,691 | - | - | - | 55,103,992 | ||||||||||||||||||||||||
| 發行成本-現金(附註13(B)(Viii)(Ix)(X)) | - | - | (4,838,229 | ) | - | - | - | - | (4,838,229 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 發行經紀認股權證的成本 (注13(B)(Viii)(Ix)(X)) | - | - | (3,035,477 | ) | 3,035,477 | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
| 為支付應付帳款而發行的股票(附註13(B)(V)) | 200,000 | - | 305,055 | - | - | - | - | 305,055 | ||||||||||||||||||||||||
| 股份註銷(附註13(B)(Iv)) | (379,600 | ) | - | (235,425 | ) | - | - | - | (158,952 | ) | (394,377 | ) | ||||||||||||||||||||
| 作為佣金發出的單位(附註13(B)(Vii)) | 148,148 | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | - | - | - | 6,538,261 | - | - | - | 6,538,261 | ||||||||||||||||||||||||
| 與所有者的交易 | 74,709,231 | 10,000 | 54,796,263 | 15,885,980 | 118 162 | 1,982,501 | (5,624,398 | ) | 67,158,508 | |||||||||||||||||||||||
| 數字貨幣的重估 | - | - | - | - | - | 1,951,362 | - | 1,951,362 | ||||||||||||||||||||||||
| 當期淨收益(虧損) | - | - | - | - | (644,436 | ) | - | 521,039 | (123,397 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 當期綜合收益合計 | - | - | - | - | (644,436 | ) | 1,951,362 | 521,039 | 1,827,965 | |||||||||||||||||||||||
| 餘額，2021年9月30日 | 74,709,231 | 10,000 | $ | 54,796,263 | $ | 15,885,980 | $ | (526,274 | ) | $ | 3,933,863 | $ | (5,103,359 | ) | $ | 68,986,473 | ||||||||||||||||
附註 是這些未經審計的簡明中期綜合財務報表的組成部分。
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Digihost Technology Inc.
簡明中期合併財務報表附註
截至2021年9月30日的3個月零9個月
(以美元表示 )(未經審計)
| 1. | 業務性質 |
Digihost Technology Inc.(“Digihost”) 於2017年2月18日作為Chortle Capital Corp在加拿大不列顛哥倫比亞省註冊成立，隨後於2017年9月18日更名為HashChain Technology Inc.，並於2020年2月14日再次更名為Digihost Technology Inc.。Digihost及其子公司Digihost International，Inc.(統稱為“公司”)是一家區塊鏈技術公司，經營加密貨幣挖掘業務。公司總部位於紐約州布法羅市東德拉文大道1001號，郵編：14215。
2020年2月14日，Digihost International，Inc.(“Old Digihost”)和HashChain Technology Inc.(“HashChain”)之間的反向收購 交易(“RTO交易”)完成(注3)。在RTO交易完成後，Old Digihost被確定為會計 收購方，因此，財務報表是Old Digihost的延續。隨着RTO交易的完成， HashChain已更名為“Digihost Technology Inc.”。該公司以“DGHI”為代碼經營HashChain作為第二級 技術發行商的業務。Digihost附屬有表決權股票於2020年2月20日在多倫多證券交易所創業板(TSXV)掛牌交易。
這些未經審計的簡明中期財務報表 已於2021年10月19日經董事會審核批准並授權發佈。
| 2. | 重大會計政策 |
| (a) | 合規聲明 |
本公司採用國際會計準則理事會(“IASB”)發佈的國際財務報告準則 和國際財務報告準則解釋委員會發布的解釋。 這些未經審計的簡明中期綜合財務報表是根據國際會計準則 34-中期財務報告編制的。因此，它們不包括完整年度財務報表所需的所有信息。
這些未經審計的 簡明中期綜合財務報表中應用的政策基於截至2021年10月19日(董事會批准報表之日)發佈和未償還的國際財務報告準則。這些未經審核的簡明 中期綜合財務報表與截至2020年12月31日止年度的最新年度財務報表採用相同的會計政策和計算方法 。在截至2021年12月31日的年度財務報表中生效的國際財務報告準則的任何後續變化都可能導致這些未經審計的簡明中期綜合財務報表重述。
| (b) | 對尚未生效且尚未被公司早期採用的現有標準的修訂和解釋。 |
在 這些未經審計的簡明中期合併財務報表授權之日，國際會計準則理事會已經發布了幾項新的但尚未生效的準則和對現有準則的修訂以及解釋。這些標準或對現有標準的修訂均未被公司提前採用 。管理層預計，所有相關公告將在公告生效之日或之後的第一個期間 採用。由於預期新準則、修訂及詮釋不會對本公司未經審核的簡明中期綜合財務報表產生重大影響，故本 年度未採納的新準則、修訂及詮釋均未予披露。
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Digihost Technology Inc.
簡明中期合併財務報表附註
截至2021年9月30日的3個月零9個月
(以美元表示 )(未經審計)
| 2. | 重大會計政策(續) |
| (c) | 關鍵會計判斷、估計和假設 |
根據“國際財務報告準則”編制這些財務 報表要求管理層作出某些估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設會影響財務報表日期的資產和負債報告金額 以及報告期內報告的費用金額。實際 結果可能與這些估計值不同。這些財務報表包括從本質上講是不確定的估計。此類估計的影響 在整個財務報表中無處不在，可能需要根據未來發生的情況進行會計調整。 對會計估計的修訂將在修訂估計的當年確認，如果修訂影響本年度和未來年份，則在未來年份確認。 這些估計基於歷史經驗、當前和未來經濟狀況和其他因素，包括對未來事件的預期，這些事件在目前情況下被認為是合理的。
管理層對未來做出的重大假設 如果 實際結果與假設不同，可能導致資產和負債的賬面金額進行重大調整，涉及但不限於以下內容：
重大判決
| (i) | 數字貨幣挖掘的收入 |
該公司確認 數字貨幣開採的收入，即在數字貨幣網絡內提供交易驗證服務，通常稱為“加密貨幣 開採”。作為這些服務的對價，該公司從其參與的每個特定網絡(“硬幣”)獲得數字貨幣 。數字貨幣開採的收入是根據收到的硬幣的公允價值來衡量的。公允價值是根據硬幣在收到之日的現貨價格 確定的。這些硬幣以數字貨幣的形式記錄在財務狀況表上，按其公允價值減去銷售成本，並在每個報告日期重新計量。重估收益或虧損以及出售傳統(法定)貨幣硬幣的收益或虧損將根據本公司將其數字貨幣作為交易商品的 處理計入損益。
目前，IFRS或其他會計框架中沒有明確的關於數字貨幣開採和戰略銷售的會計準則， 管理層在為數字貨幣開採確認數字貨幣開採的收入確定適當的會計處理方面做出了重大判斷。 管理層審查了圍繞本公司 運營實質的各種因素，包括完成階段是區塊鏈的完成和添加，以及對收到的數字貨幣的 測量的可靠性。
| (Ii) | 企業合併 |
管理層使用判斷來確定 收購的資產和承擔的負債是否構成企業。企業由應用於有能力創建輸出的輸入 的輸入和流程組成。
本公司於2020年2月完成RTO交易 (附註3)，並斷定所收購的實體確實符合國際財務報告準則3“業務合併” 所指的業務合併資格，因為收購了重要的流程。因此，RTO交易已作為一項業務合併入賬。
| (Iii) | 租賃-遞增借款利率 |
在確定 用於衡量每份租賃合同的租賃負債的遞增借款利率(包括對特定資產的安全影響的估計)時，會應用判斷。 遞增借款利率應反映公司以類似期限和類似擔保 借款時支付的利率。
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Digihost Technology Inc.
簡明中期合併財務報表附註
截至2021年9月30日的3個月零9個月
(以美元表示 )(未經審計)
| 2. | 重大會計政策(續) |
| (c) | 關鍵會計判斷、估計和假設(續) |
重大判決(續)
| (Iv) | 收入、增值税、預扣税 和其他税 |
本公司需繳納所得税、增值税、預扣税和其他税。在確定公司的税收撥備時，需要做出重大判斷。 在正常業務過程中，有許多交易和計算的最終納税決定是不確定的。公司 根據對是否應繳額外税款的估計，確認預期税務審計問題的責任。確定公司的收入、增值、預扣和其他納税義務需要解釋複雜的法律法規。 公司對適用於交易和活動的税法的解釋可能與税務 主管部門的解釋不一致。在財務報表 報告期之後，所有與税務相關的文件都要接受政府審計和可能的重新評估。如該等事項的最終税務結果與最初記錄的金額不同，則該等差異 將影響作出該等釐定年度的與税務有關的應計項目及遞延所得税撥備。
重大估計
| (i) | 資產負債公允價值的確定和購買對價的分配 |
重大業務合併 需要在收購之日就確定購買對價分配 相對於資產公允價值的相對公允價值作出判斷和估計。衡量所收購資產的公允價值所需的信息要求管理層對未來事件做出某些判斷和估計，包括但不限於 硬件和專業知識的可用性、未來的生產機會、未來的數字貨幣價格和未來的運營成本。
| (Ii) | 財產、廠房和設備的使用年限 |
數據採礦機和設備的折舊 是對其預期壽命的估計。為了確定計算設備的使用壽命，需要對一系列計算行業市場和經濟因素 進行假設，包括所需的散列率、技術變化、硬件和其他 投入的可用性以及生產成本。
| (Iii) | 數字貨幣估值 |
數字貨幣由加密貨幣 計價資產(注5)組成，幷包含在流動資產中。數字貨幣按其公允價值計價，由現貨匯率減去銷售成本確定。 數字貨幣市場仍然是一個新市場，波動性很大；歷史價格不一定 代表未來價值；數字貨幣市場價格的重大變化將對公司的 收益和財務狀況產生重大影響。
| (Iv) | 商譽減值 |
商譽測試減值 如果有減值指標，則每年對所有有商譽的CGU進行測試。本公司會同時考慮外部和內部信息來源 ，以確定商譽受損的跡象。我們考慮的外部信息來源包括市場和CGU運營所處的經濟和法律環境的變化，這些變化不在其控制範圍之內，並影響商譽的可收回金額。 我們考慮的內部信息來源包括公司的戰略計劃，包括對收入的估計和資產經濟表現的其他指標 。
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Digihost Technology Inc.
簡明中期合併財務報表附註
截至2021年9月30日的3個月零9個月
(以美元表示 )(未經審計)
| 3. | 反向收購 |
2020年2月14日，Old Digihost和HashChain之間有一筆RTO 交易。隨着RTO交易的完成，HashChain收購了Old Digihost的所有已發行 和流通股，以換取公司29,820,000股有表決權的附屬股份。實質上，交易 涉及Old Digihost股東獲得對本公司的控制權；因此，該交易被視為反向收購 交易，根據該交易，Old Digihost被確定為會計收購人。
在交易時，HashChain在加密貨幣挖掘方面有 項操作，並且符合業務定義，因此交易被視為業務合併。 RTO交易的目的是收購HashChain的業務並獲得在公共交易所的上市。與此RTO交易關聯的交易成本 為59,149美元。
由於出於會計目的，Old Digihost被視為收購方 ，這些合併財務報表顯示的是截至交易日期的歷史財務信息 是Old Digihost作為Old Digihost的延續而列示的財務信息。
根據企業合併交易， 從收購中獲得的淨資產將按照IFRS 3的估計公允價值入賬。購買對價的分配 如下：
| 考慮事項 | ||||
| HashChain下屬有表決權股份6,530,560股的公允價值(1) | $ | 2,957,458 | ||
| 取得的淨資產 | ||||
| 財產、廠房和設備 | $ | 2,244,509 | ||
| 應付帳款和其他應付款項 | (576,957 | ) | ||
| 1,667,552 | ||||
| 獲得商譽(2) | 1,289,906 | |||
| $ | 2,957,458 | |||
| (1) | 已發行普通股的估值基於HashChain於2020年2月14日在多倫多證券交易所(TSXV)的收盤價 0.60加元。 |
| (2) | 從RTO交易獲得的商譽主要歸因於 預期加密貨幣開採業務垂直整合所產生的協同效應，加密貨幣開採業務是 公司的唯一部門。 |
| 4. | 應收款項和預付費用 |
| 截至 | 截至 | |||||||
| 9月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 預付保險 | $ | 197,387 | $ | 12,622 | ||||
| 應收金額 | 331,580 | - | ||||||
| $ | 528,967 | $ | 12,622 | |||||
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Digihost Technology Inc.
簡明中期合併財務報表附註
截至2021年9月30日的3個月零9個月
(以美元表示 )(未經審計)
| 5. | 數字貨幣 |
公司持有的數字貨幣包括：
| 截至 | 截至 | |||||||
| 9月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 比特幣 | $ | 19,807,612 | $ | 4,508,042 | ||||
| 以太 | 3,004,350 | - | ||||||
| $ | 22,811,962 | $ | 4,508,042 | |||||
數字貨幣的連續性如下：
| 數量 | 數量 | |||||||||||||||
| 比特幣 | 金額 | 以太 | 金額 | |||||||||||||
| 平衡，2020年12月31日 | 154 | $ | 4,508,042 | - | $ | - | ||||||||||
| 挖掘比特幣 | 348 | 15,365,382 | - | - | ||||||||||||
| 出售財產、廠房和設備所收到的收入 | 13 | 735,197 | 63 | 204,318 | ||||||||||||
| 從私募機構收到 | 1 | 47,671 | - | - | ||||||||||||
| 數字貨幣的兑換 | (63 | ) | (3,219,388 | ) | 938 | 3,219,388 | ||||||||||
| 重估調整(1) | - | 2,370,708 | - | (419,356 | ) | |||||||||||
| 餘額，2021年9月30日 | 453 | $ | 19,807,612 | 1,001 | $ | 3,004,350 | ||||||||||
| 比特幣-當前(2) | 453 | $ | 19,807,612 | 1,001 | $ | 3,004,350 | ||||||||||
| (1) | 持有的數字資產在每個報告期內根據 報告日期比特幣和以太價格的公允市場價值進行重新估值。截至2021年9月30日，比特幣和 以太的價格分別為43,791美元和3,002美元，導致重估(虧損)收益分別為2,370,708美元和419,356美元，並將 計入其他綜合收益。 |
| (2) | 本公司持有並於2021年9月30日可供使用的數字貨幣 。 |
| 6. | 應收貸款 |
截至2021年9月30日，由首席執行官(CEO)控制的Nyam，LLC被拖欠141,552美元(2020年12月31日-141,552美元)。這些金額不計息， 無擔保，按需到期。
- 9 -
Digihost Technology Inc.
簡明中期合併財務報表附註
截至2021年9月30日的3個月零9個月
(以美元表示 )(未經審計)
| 7. | 財產、廠房和設備 |
| 數據 | 租賃權 | 發電廠 | ||||||||||||||||||
| 礦工 | 裝備 | 改進 | 正在進行中 | 總計 | ||||||||||||||||
| 成本 | ||||||||||||||||||||
| 餘額-2019年12月31日 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||||
| 加法 | 3,558,280 | (1) | 2,760,000 | (2) | 1,040,000 | (2) | - | 7,358,280 | ||||||||||||
| 從RTO交易獲取 | 2,244,509 | - | - | - | 2,244,509 | |||||||||||||||
| 餘額-2020年12月31日 | $ | 5,802,789 | $ | 2,760,000 | $ | 1,040,000 | $ | - | $ | 9,602,789 | ||||||||||
| 加法 | 20,878,123 | (3) | 438,285 | - | 2,933,151 | 24,249,559 | ||||||||||||||
| 處置 | (487,939 | ) | - | - | - | (487,939 | ) | |||||||||||||
| 餘額-2021年9月30日 | $ | 26,192,973 | $ | 3,198,285 | $ | 1,040,000 | $ | 2,933,151 | $ | 33,364,409 | ||||||||||
| 累計折舊 | ||||||||||||||||||||
| 餘額-2019年12月31日 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||||
| 折舊 | 2,538,211 | 479,888 | 87,056 | - | 3,105,155 | |||||||||||||||
| 餘額-2020年12月31日 | $ | 2,538,211 | $ | 479,888 | $ | 87,056 | $ | - | $ | 3,105,155 | ||||||||||
| 折舊 | 1,594,216 | 444,937 | 78,006 | - | 2,117,159 | |||||||||||||||
| 處置 | (487,949 | ) | - | - | - | (487,949 | ) | |||||||||||||
| 餘額-2021年9月30日 | $ | 3,644,478 | $ | 924,825 | $ | 165,062 | $ | - | $ | 4,734,365 | ||||||||||
| 賬面淨值 | ||||||||||||||||||||
| 截至2020年12月31日 | $ | 3,264,578 | $ | 2,280,112 | $ | 952,944 | $ | - | $ | 6,497,634 | ||||||||||
| 截至2021年9月30日 | $ | 22,548,495 | $ | 2,273,460 | $ | 874,938 | $ | 2,933,151 | $ | 28,630,044 | ||||||||||
| (1) | 本公司於2020年2月從Nyam，LLC購買了2,404,020美元的礦業資產 。 |
| (2) | 在RTO交易結束前 作為設施租賃轉讓的一部分獲得的資產(見附註11)。 |
| (3) | 2021年5月12日，該公司簽署了一項最終購買協議 ，收購了大約10,000名高性能比特幣礦工。這些礦工來自北方數據股份公司(Northern Data AG)，價格約為54,000,000加元。 |
根據購買協議的條款， 本公司同時與Northern Data簽訂了與礦工相關的託管協議，據此，Northern Data 將向本公司提供服務，包括將礦工安裝和託管在位於Digihost公司所有設施的專有預製性能優化移動數據中心 。
截至2021年9月30日，該公司已收購了約17,903,000美元的礦工。
| 8. | 商譽 |
| 截至 | 截至 | |||||||
| 9月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 期初餘額 | $ | 1,342,281 | $ | - | ||||
| RTO事務 | - | 1,289,906 | ||||||
| 外幣折算 | (2,037 | ) | 52,375 | |||||
| 期末餘額 | $ | 1,340,244 | $ | 1,342,281 | ||||
為實現其減值測試， 管理層採用了公允價值減去成本的方式進行銷售。公允價值是根據本公司截至2021年9月30日的市值計算得出的 ，管理層認為公允價值減去銷售成本後的公允價值高於CGU的賬面價值。 經過分析後，管理層確定沒有必要減值。在這些測試中，公司將其所有商譽分配給單個CGU，即整個公司，因為這是為內部目的監控商譽的最低級別。
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Digihost Technology Inc.
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截至2021年9月30日的3個月零9個月
(以美元表示 )(未經審計)
| 9. | 無形資產 |
無形資產是指電力設施的使用權。
| 截至 | 截至 | |||||||
| 9月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 期初餘額 | $ | 1,572,500 | $ | - | ||||
| 按成本增加 | - | 1,680,000 | ||||||
| 攤銷 | (96,932 | ) | (107,500 | ) | ||||
| 期末餘額 | $ | 1,475,568 | $ | 1,572,500 | ||||
| 10. | 使用權資產 |
| 截至 | 截至 | |||||||
| 9月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 期初餘額 | $ | 2,413,720 | $ | - | ||||
| 加法 | - | 2,588,107 | ||||||
| 折舊 | (148,718 | ) | (174,387 | ) | ||||
| 期末餘額 | $ | 2,265,002 | $ | 2,413,720 | ||||
使用權資產在13年內折舊。有關詳細信息，請參閲 備註11。
| 11. | 租賃負債 |
2020年2月14日，在RTO交易完成 之前，BIT Management，LLC，Nyam，LLC和Bit Mining International，LLC(統稱為“賣方”，所有公司均由Digihost首席執行官控制)向本公司出售了租賃改進和設備，並轉讓了 東特拉文1001號設施的租賃。作為對價，Digihost發行了16.4萬股普通股。這些交易導致設備 增加2,760,000美元，租賃改進增加1,040,000美元，無形資產增加1,680,000美元，使用權資產和租賃負債 增加2,588,107美元，股本總額為5,480,000美元。
租約的初始期限截止於2023年3月 ，並有續訂選項。該公司打算將租約再續約10年。在衡量租賃負債時， 公司的增量借款利率估計為每年10%。
Nyam，LLC在租賃中支付了37,917美元的保證金。 租約也由首席執行官親自擔保。
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Digihost Technology Inc.
簡明中期合併財務報表附註
截至2021年9月30日的3個月零9個月
(以美元表示 )(未經審計)
| 11. | 租賃負債(續) |
租賃負債的連續性見下表 ：
| 截至 | 截至 | |||||||
| 9月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 期初餘額 | $ | 2,546,160 | $ | - | ||||
| 加法 | - | 2,588,107 | ||||||
| 利息 | 177,516 | 216,434 | ||||||
| 租賃費 | (260,680 | ) | (258,381 | ) | ||||
| 期末餘額 | $ | 2,462,996 | $ | 2,546,160 | ||||
| 當前部分 | $ | 122,636 | $ | 111,672 | ||||
| 非流動部分 | 2,340,360 | 2,434,488 | ||||||
| 租賃總負債 | $ | 2,462,996 | $ | 2,546,160 | ||||
到期日分析-合同未貼現現金流
| 截至2021年9月30日 | ||||
| 不到一年 | $ | 350,274 | ||
| 一到五年 | 1,405,736 | |||
| 五年多 | 2,284,320 | |||
| 未貼現租賃債務總額 | $ | 4,040,330 | ||
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截至2021年9月30日的3個月零9個月
(以美元表示 )(未經審計)
12.應付貸款
本公司獲得的貸款如下：
| 截至 | 截至 | |||||||
| 9月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 貸款利率為8%，即期付款。以相當於貸款價值120%的比特幣擔保。當抵押品的市值降至貸款的110%以下或超過120%時，必須將比特幣轉移到貸款人或從貸款人轉移，以維持抵押品金額。 | $ | - | $ | 1,182,333 | ||||
| 貸款利率為6.5%和9.5%，2021年1月到期。以相當於貸款價值80%的比特幣擔保。當抵押品的市值降至貸款的80%以下或超過120%時，必須將比特幣轉移到貸款人或從貸款人轉移，以維持抵押品金額。 | - | 385,750 | ||||||
| 貸款利率為17.5%，2022年4月1日到期。這筆貸款將在24個月內償還，本金和利息為19873美元。這筆貸款由相當於貸款價值120%的比特幣擔保。 | - | 400,000 | ||||||
| 貸款利率為17.5%，2022年4月1日到期。這筆貸款將在24個月內償還，本金和利息為28,568美元。這筆貸款由相當於貸款價值120%的比特幣擔保。 | - | 575,000 | ||||||
| 貸款總額 | $ | - | $ | 2,543,083 | ||||
| 當前 | $ | - | $ | 2,010,172 | ||||
| 非電流 | $ | - | $ | 532,911 | ||||
| (1) | 2021年2月18日，根據Paycheck Protection Program(“PPP”)，公司獲得了約41,495美元的貸款收益。PPP作為冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案的一部分，向符合條件的企業提供貸款，金額最高可達符合條件的企業月平均工資支出的2.5倍 。只要借款人將貸款收益用於符合條件的用途，包括工資、福利、租金和水電費，並保持工資水平，貸款和應計利息在八週後即可免除。 如果借款人在八週期間解僱員工或減薪，貸款免賠額將減少。公司按預期使用了收到的資金，並在2021年第三季度免除了貸款。 |
| 截至 | 截至 | |||||||
| 9月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 期初餘額 | $ | 2,543,083 | $ | - | ||||
| 新增貸款 | 1,473,495 | 2,543,083 | ||||||
| 償還貸款 | (3,975,083 | ) | - | |||||
| 貸款寬免 | (41,495 | ) | - | |||||
| 期末餘額 | $ | - | $ | 2,543,083 | ||||
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Digihost Technology Inc.
簡明中期合併財務報表附註
截至2021年9月30日的3個月零9個月
(以美元表示)(未經審計)
| 13. | 股本 |
A)法定股本
不限數量的無票面價值的從屬有表決權股票， 授予每股1票。
無面值的無限比例有表決權股份， 授予每股200票，可根據持有人的選擇權轉換為從屬有表決權股份，以200股從屬有表決權 股換取1股比例有表決權股票。
B)已發行的從屬有表決權股份和比例有表決權股份
(I)於2019年，本公司完成一項非經紀私募，出售5,481,912張普通股認購收據所得款項總額為4,064,431加元(5,395,338加元)，每股普通股認購收據可兑換一股Digihost普通股，以及110,575份單位認購收據，每張認購收據價格為1.20加元，每張認購收據可兑換一個單位。每個單位由一個附屬有表決權股份和一個數字主機的附屬有表決權股份購買權證組成。每份認股權證持有人有權以1.75加元的價格收購一股附屬有表決權股票，到期日為2021年8月14日。這筆收益是在2020年12月31日之前收到的，並記錄為認購負債。2020年2月，在RTO交易結束前，認購收據交換了Digihost的5,592,487股普通股，然後交換為本公司的5,592,487股附屬有表決權股票。
110,575份認股權證的授出日期公允價值估計為20,000美元 。
此外，就在RTO 交易完成之前，公司將Digihost首席執行官兼董事擁有的1,999,997股Digihost從屬有表決權股票交換為10,000股比例有表決權股票 。
(Ii)於2020年2月14日，本公司註銷了Old Digihost的2股方正股份。
(Iii)2020年2月14日，公司發行了130,911股附屬有表決權股票，作為應付賬款59,149美元的結算。
(Iv)於二零二零年十二月七日，本公司宣佈已獲批准由本公司酌情決定進行正常程序發行人投標計劃，以購買最多2,003,683股其附屬有表決權股份以供註銷(“投標”)。本公司已收到TSXV的接受，將於2020年12月10日開始投標。競購將於2021年12月10日終止，如果競購中尋求的最大從屬投票權股份數量已被回購，則將在更早的日期終止。本公司保留隨時終止投標的權利。截至2021年9月30日，本公司回購並註銷了154,500股附屬有表決權股票。
(V)於2021年2月9日，本公司發行200,000股附屬有表決權股份(價值305,055美元)，以清償與兩名第三方債權人的40,000美元債務。
(Vi)2021年1月8日，公司完成了349,876股附屬有表決權股票的非經紀私募，價格為0.81加元，總收益為220,551美元。
(Vii)於2021年2月18日，本公司完成4,938,271股附屬有表決權股份的非經紀私募融資，金額為0.81加元，總收益為3,124,018加元(4,000,000加元)。與定向增發有關，該公司將向第三方顧問支付148,148股佣金。
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Digihost 科技公司
簡明中期合併財務報表附註
截至2021年9月30日的3個月零9個月
(以美元表示)(未經審計)
| 13. | 股本(續) |
(Viii)2021年3月16日，公司完成了9,363,296個單位的非經紀私募融資，每單位2.67加元，總收益為19985611美元(2500萬加元)。每個單位由9,363,296股本公司附屬有表決權股份及購買9,363,296股附屬有表決權股份的認股權證組成。這些認股權證的行使價為每股3.14加元，行權期為自發行之日起三年。
H.C.Wainwright&Co.擔任獨家配售代理，獲得總計1,978,303美元和749,064美元的現金佣金和不可轉讓經紀認股權證費用。每份經紀 認股權證使持有人有權隨時以3.3375加元的行使價購買一股附屬有表決權股份，期限為自發行日期起計三年 。使用殘差法，認股權證和經紀認股權證的總價值為1,976,106美元。
(Ix)2021年4月9日，公司完成了11,682,243個單位的非經紀私募融資，每單位2.14加元，總收益為19,748,795美元(2,500萬加元)。每個單位由11,682,243股本公司附屬有表決權股份及認股權證組成，可購買11,682,243股附屬有表決權股份。這些認股權證的行使價為每股2.37加元，行權期為自發行之日起四年。
H.C.Wainwright&Co.擔任獨家配售代理，獲得總計1,695,460美元和934,579份不可轉讓經紀認股權證的現金佣金和費用。每份經紀 認股權證使持有人有權隨時以2.675加元的行使價購買一股附屬有表決權股份，期限為自發行日期起計四年 。使用殘差法，認股權證和經紀認股權證的總價值為4,054,513美元。
(X)於2021年6月18日，本公司完成了8,333,336個單位的非經紀私募融資，每單位1.80加元，總收益為12,025,016美元(1,500萬加元)。每個單位由8,333,336股本公司附屬有表決權股份及認股權證組成，可購買6,250,002股附屬有表決權股份。這些認股權證的行使價為每股附屬有表決權股份1.99加元，行使期為自發行日期起計三年。
H.C.Wainwright&Co.擔任獨家配售代理，獲得總計1,164,466美元和666,667美元的現金佣金和不可轉讓經紀認股權證費用。每份經紀 認股權證使持有人有權隨時以2.25加元的行使價購買一股附屬有表決權股份，期限為自發行日期起計三年 。使用殘差法，認股權證和經紀認股權證的總價值為2,049,549美元。
14.手令
| 加權平均 | ||||||||
| 數量 | 行權價格 | |||||||
| 認股權證 | (加元) | |||||||
| 餘額，2019年12月31日 | - | - | ||||||
| 發出(附註13(B)(I)) | 110,575 | 1.75 | ||||||
| 平衡，2020年9月30日 | 110,575 | 1.75 | ||||||
| 平衡，2020年12月31日 | 110,575 | 1.75 | ||||||
| 已發出(附註13(B)(Viii)(Ix)(X)) | 29,645,851 | 2.56 | ||||||
| 過期 | (110,575 | ) | 1.75 | |||||
| 餘額，2021年9月30日 | 29,645,851 | 2.56 | ||||||
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Digihost Technology Inc.
簡明中期合併財務報表附註
截至2021年9月30日的3個月零9個月
(以美元表示)(未經審計)
| 14. | 認股權證(續) |
下表反映了截至2021年9月30日已發行和未發行的權證 ：
| 加權 | ||||||||||||
| 數量 | 平均值 | |||||||||||
| 認股權證 | 鍛鍊 | 合同 | ||||||||||
| 傑出的 | 價格(加元) | 壽命(年) | 到期日 | |||||||||
| 9,363,296 | 3.14 | 2.46 | 2024年3月16日 | |||||||||
| 749,064 | 3.3375 | 2.46 | 2024年3月16日 | |||||||||
| 6,250,002 | 1.99 | 2.72 | 2024年6月18日 | |||||||||
| 666,667 | 2.25 | 2.72 | 2024年6月18日 | |||||||||
| 11,682,243 | 2.37 | 3.53 | 2025年4月9日 | |||||||||
| 934,579 | 2.675 | 3.53 | 2025年4月9日 | |||||||||
| 29,645,851 | 2.56 | 2.97 | ||||||||||
| 15. | 股票期權 |
本公司有一項購股權計劃，根據該計劃，受該計劃約束的最高股份總數不得超過本公司已發行及已發行股份的10%。 行權價不得低於根據TSXV政策釐定的折讓市價。
下表反映了股票期權在以下期間的連續性 ：
| 加權平均 | ||||||||
| 數量 | 行權價格 | |||||||
| 股票期權 | (加元) | |||||||
| 餘額，2019年12月31日 | - | - | ||||||
| 批准書(I) | 1,875,000 | 0.96 | ||||||
| 平衡，2020年9月30日 | 1,875,000 | 0.96 | ||||||
| 平衡，2020年12月31日 | 1,875,000 | 0.96 | ||||||
| 批予(Ii)(Iii)(Iv)(V)(Vi) | 5,470,491 | 2.01 | ||||||
| 餘額，2021年9月30日 | 7,345,491 | 1.74 | ||||||
(I)於二零二零年二月十四日，本公司向本公司董事、高級管理人員及顧問授出購股權，以收購合共1,875,000股附屬有表決權股份。股票期權可以每股0.96加元的價格行使，2025年2月14日到期。股票期權在授予日期後六個月授予。
根據以下假設和投入，在授予日，1,875,000份股票期權的價值估計為每股0.88加元：股價為0.96加元；行使價 為0.96加元；預期股息率為0%；基於可比公司的預期波動率為154%；無風險利率 為1.37%；預期平均壽命為五年。在截至2020年12月31日的一年中，記錄了1247,551美元的費用。
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Digihost Technology Inc.
簡明中期合併財務報表附註
截至2021年9月30日的三個月和九個月
(以美元表示)(未經審計)
| 15. | 股票期權(續) |
(Ii)於2021年1月5日，本公司向本公司董事、高級管理人員、僱員及顧問授出購股權，以收購合共1,650,491股附屬有表決權股份。每股股票期權可以1.25加元的價格行使為附屬有表決權的股票，並於2026年1月5日到期。股票期權在授予之日的六個月紀念日全部授予。
根據以下假設和投入， 估計授予日1,650,491份股票期權的每個期權價值為0.92加元：股價為1.01加元；行權價格為1.25加元；預期股息率為0%；預期波動率為155%(基於可比公司)；無風險利率 為0.39%；預期平均壽命為五年。在截至2021年9月30日的9個月中，記錄了1,181,970美元的費用 。
(Iii)於2021年2月24日，本公司向本公司顧問授出購股權，以收購合共150,000股附屬有表決權股份。每股股票期權可以4.64加元的價格行使為從屬有表決權的股票，並於2026年2月24日到期。股票期權立即授予。
根據以下假設和投入，在授予日估計150,000份股票期權的價值為每個期權4.26加元：股價為4.64加元；行使 價格為4.64加元；預期股息率為0%；基於可比公司的預期波動率為155%；無風險利率為0.73%；預期平均壽命為五年。在截至2021年9月30日的9個月裏，記錄了512,670美元的費用。
(Iv)於2021年3月26日，本公司向本公司董事、高級管理人員、僱員及顧問授予購股權，以收購合共1,600,000股附屬有表決權股份。每股股票期權可以2.49加元的價格行使為從屬有表決權的股票，並於2026年3月25日到期。股票期權在授予之日的六個月紀念日全部授予。
根據以下假設和投入， 在授予日估計1,600,000份股票期權的價值為2.29加元：股價為2.49加元；行權價格為2.49加元；預期股息率為0%；基於可比公司的預期波動率為155%；無風險利率 為0.90%；預期平均壽命為五年。在截至2021年9月30日的9個月中，記錄了1,547,617美元的費用 。
(V)於2021年5月17日，本公司向本公司董事、高級管理人員、僱員及顧問授予購股權，以收購合共1290,000股附屬有表決權股份。每股股票期權可以2.45加元的價格行使為從屬有表決權的股票，並於2026年5月17日到期。股票期權在授予之日的六個月紀念日全部授予。
根據以下假設和投入， 估計授予日1，29萬份股票期權的價值為每個期權2.03加元：股價為2.62加元；行使 價格為2.45加元；預期股息率為0%；基於可比公司的預期波動率為105%；無風險利率為0.95%；預期平均壽命為五年。在截至2021年9月30日的9個月裏，記錄了501184美元的費用。
(Vi)於2021年6月22日，本公司向本公司董事、高級管理人員、僱員及顧問授出購股權，以收購合共780,000股附屬有表決權股份。每股股票期權可行使為從屬有表決權股票，價格為1.40加元，將於2026年6月22日到期。股票期權在授予之日的六個月紀念日全部授予。
根據以下假設和投入，在授予日估計780,000份股票期權的價值為每個期權1.02加元：股價為1.34加元；行使 價格為1.40加元；預期股息率為0%；基於可比公司的預期波動率為105%；無風險利率為0.95%；預期平均壽命為五年。在截至2021年9月30日的9個月裏，記錄了27,864美元的費用。
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Digihost 科技公司
簡明中期合併財務報表附註
截至2021年9月30日的3個月零9個月
(以美元表示)(未經審計)
| 15. | 股票期權(續) |
下表反映了截至2021年9月30日已發行和未償還的股票期權 ：
| 加權平均 | 數量 | |||||||||||||||||||
| 剩餘 | 數量 | 選項 | 數量 | |||||||||||||||||
| 鍛鍊 | 合同 | 選項 | 既得 | 選項 | ||||||||||||||||
| 到期日 | 價格(加元) | 壽命(年) | 傑出的 | (可行使) | 未歸屬的 | |||||||||||||||
| 2025年2月14日 | 0.96 | 3.38 | 1,875,000 | 1,875,000 | - | |||||||||||||||
| 2026年1月5日 | 1.25 | 4.27 | 1,650,491 | 1,650,491 | - | |||||||||||||||
| 2026年2月24日 | 4.64 | 4.41 | 150,000 | 150,000 | - | |||||||||||||||
| 2026年3月25日 | 2.49 | 4.48 | 1,600,000 | 1,600,000 | - | |||||||||||||||
| 2026年5月17日 | 2.45 | 4.63 | 1,290,000 | - | 1,290,000 | |||||||||||||||
| 2026年6月22日 | 1.40 | 4.73 | 780,000 | - | 780,000 | |||||||||||||||
| 1.74 | 4.20 | 7,345,491 | 5,275,491 | 2,070,000 | ||||||||||||||||
| 16. | 關聯方交易 |
如果 一方有能力直接或間接控制另一方或對另一方在制定 財務和運營決策時施加重大影響，則認為雙方有關聯。如果當事人受到共同控制，也被認為是有關聯的。相關方包括 關鍵管理人員，可以是個人或公司實體。當關聯方之間存在資源或義務轉移時，交易被視為關聯方交易。關聯方交易按匯兑金額入賬， 為關聯方約定的金額。
關鍵管理人員是指具有直接或間接規劃、指導和控制公司活動的 權限和責任的人員。關鍵管理人員 包括公司高管和董事會成員。
公司主要管理人員薪酬 如下：
| 截至三個月 | 截至9個月 | |||||||||||||||
| 9月30日， | 9月30日， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 專業費用(1) | $ | 18,849 | $ | 10,320 | $ | 72,239 | $ | 31,181 | ||||||||
| 基於股份的薪酬(2) | 2,500,175 | 144,138 | 5,248,423 | 582,959 | ||||||||||||
| $ | 2,519,024 | $ | 154,458 | $ | 5,320,662 | $ | 614,140 | |||||||||
| (1) | 2019年9月，辛迪·戴維斯女士被任命為公司首席財務官 。戴維斯女士也是Marrelli Support Services Inc.(“Marrelli Support”)的高級員工。Marrelli 支持還為公司提供會計服務。2021年4月29日，Paul Ciullo先生被任命為首席財務官，接替戴維斯女士 。 |
| (2) | 表示高級管理人員和董事的基於股份的薪酬。 |
向供應商發行的341,000美元擔保債券由首席執行官控制的公司Nyam，LLC提供擔保 。
有關其他關聯方交易，請參閲附註6、7、11和12。
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Digihost Technology Inc.
簡明中期合併財務報表附註
截至2021年9月30日的3個月零9個月
(以美元表示)(未經審計)
| 17. | 有關綜合損失成分性質的其他信息 |
| 截至9個月 | ||||||||
| 9月30日， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 員工福利費用 | ||||||||
| 運營和維護成本 | $ | 349,833 | $ | 108,313 | ||||
| 專業費用 | 72,239 | 31,181 | ||||||
| 基於股份的薪酬 | 6,538,261 | 693,999 | ||||||
| $ | 6,960,333 | $ | 833,493 | |||||
| 財務費用淨額 | ||||||||
| 貸款利息 | $ | 96,134 | $ | 20,280 | ||||
| 租賃負債利息 | 177,516 | 48,364 | ||||||
| $ | 273,650 | $ | 68,644 | |||||
| 18. | 分段報告 |
該公司有一個運營部門 是位於美國的加密貨幣開採部門。該公司的業務位於兩個地理位置：加拿大 和美國。地理分段如下：
| 截至2021年9月30日 | 加拿大 | 美國 | 總計 | |||||||||
| 流動資產 | $ | 129,177 | $ | 40,640,064 | $ | 40,769,241 | ||||||
| 非流動資產 | 1,340,244 | 32,370,614 | 33,710,858 | |||||||||
| 總資產 | $ | 1,469,421 | $ | 73,010,678 | $ | 74,480,099 | ||||||
| 截至2020年12月31日 | 加拿大 | 美國 | 總計 | |||||||||
| 流動資產 | $ | - | $ | 4,693,466 | $ | 4,693,466 | ||||||
| 非流動資產 | 1,342,281 | 10,483,854 | 11,826,135 | |||||||||
| 總資產 | $ | 1,342,281 | $ | 15,177,320 | $ | 16,519,601 |
| 19. | 後續事件 |
於2021年10月5日，本公司宣佈 擬按合併前每一(1)股合併前三(3)股合併本公司已發行附屬有表決權股份及比例有表決權股份，以促進其附屬 有表決權股份擬於納斯達克資本市場上市，並符合納斯達克設定的最低股價要求。
本公司目前有75,078,831股從屬有表決權股份和10,000股比例有表決權股份已發行和發行，合併後，預計將有約25,026,277股從屬有表決權股份和3,333股比例有表決權股份已發行和發行。因行使本公司未行使購股權及認股權證而可發行的附屬有表決權股份的行使價及數目 亦將於合併完成後按比例調整 。本公司不會因合併而發行任何派系合併後股份 。相反，轉換後剩餘的每個零頭份額將向下舍入為(1)合併後最接近的整數 。
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