附件10.1
FIRST F財務財務 B安克沙爾斯, INC.
SUPPLEMENTAL E高管 R退休 P局域網
自2022年1月1日起修訂並重新生效
第一條 |
定義 | 1 | ||||
第二條 |
參與 | 9 | ||||
第三條 |
公司繳費 | 9 | ||||
第四條 |
任選延期繳費 | 10 | ||||
4.1 |
基本薪酬延期 | 10 | ||||
4.2 |
獎金延期 | 11 | ||||
4.3 |
延遲的RSU | 12 | ||||
4.4 |
延期的年終糾正/調整 | 13 | ||||
第五條 |
計劃賬户 | 13 | ||||
5.1 |
設立帳目 | 13 | ||||
5.2 |
選擇子帳户 | 13 | ||||
5.3 |
賬户的借記和貸記 | 15 | ||||
5.4 |
帳目報表 | 15 | ||||
第六條 |
賬目的歸屬 | 15 | ||||
6.1 |
基本補償延期付款的歸屬 | 15 | ||||
6.2 |
遞延紅利的歸屬 | 15 | ||||
6.3 |
延遲的RSU的歸屬 | 15 | ||||
6.4 |
公司供款的歸屬 | 16 | ||||
6.5 |
沒收未歸屬的公司供款 | 16 | ||||
第七條 |
帳户的投資 | 16 | ||||
7.1 |
一般信息 | 16 | ||||
7.2 |
可用的投資選項 | 16 | ||||
7.3 |
投資方向的傳遞 | 17 | ||||
7.4 |
默認投資方向 | 17 | ||||
7.5 |
計劃下的虧損 | 17 | ||||
7.6 |
行政費用 | 17 | ||||
第八條 |
分配 | 17 | ||||
8.1 |
付款時間 | 17 | ||||
8.2 |
支付媒介 | 17 | ||||
8.3 |
分配來源和無擔保一般債權人地位 | 18 | ||||
8.4 |
因不可預見的緊急情況而支付的款項 | 18 | ||||
第九條 |
加速項目 | 19 | ||||
9.1 |
允許加速項目 | 19 |
i
第十條 |
受益人的指定 | 21 | ||||
10.1 |
受益人 | 21 | ||||
10.2 |
受益人指定變更的配偶同意 | 21 | ||||
10.3 |
離婚時撤銷配偶受益人的指定 | 21 | ||||
10.4 |
致謝 | 21 | ||||
10.5 |
沒有指定受益人 | 21 | ||||
10.6 |
關於受益人的不確定性 | 22 | ||||
第十一條 |
索賠程序 | 22 | ||||
11.1 |
提交申索 | 22 | ||||
11.2 |
決定的通知 | 22 | ||||
11.3 |
複核被駁回的索賠 | 24 | ||||
11.4 |
有關覆核的決定 | 24 | ||||
11.5 |
獲授權代表的指定 | 25 | ||||
11.6 |
法律行動 | 25 | ||||
11.7 |
提交索賠截止日期 | 25 | ||||
11.8 |
提起法律訴訟的截止日期 | 25 | ||||
11.9 |
參與者對事實的瞭解歸因於受益人和其他人 | 25 | ||||
第十二條 |
托拉斯 | 26 | ||||
第十三條 |
修訂及終止 | 26 | ||||
第十四條 |
行政管理 | 26 | ||||
14.1 |
管理員 | 26 | ||||
14.2 |
管理員的權力 | 26 | ||||
14.3 |
解讀 | 27 | ||||
14.4 |
測定 | 27 | ||||
14.5 |
賠償 | 27 | ||||
14.6 |
保證金和費用 | 27 | ||||
14.7 |
暫停付款和改正錯誤的權利 | 27 | ||||
14.8 |
信賴 | 28 | ||||
第十五條 |
一般條文 | 28 | ||||
15.1 |
計劃的狀態 | 28 | ||||
15.2 |
無擔保一般債權人 | 28 | ||||
15.3 |
證券法和其他法律 | 29 | ||||
15.4 |
無作業 | 29 |
II
15.5 |
與其他福利安排協調 | 29 | ||||
15.6 |
法院命令 | 29 | ||||
15.7 |
不稱職 | 30 | ||||
15.8 |
所需信息 | 30 | ||||
15.9 |
參與者或受益人的通信 | 30 | ||||
15.10 |
按管理員列出的通信 | 30 | ||||
15.11 |
沒有就業權 | 30 | ||||
15.12 |
付款的效果 | 30 | ||||
15.13 |
預扣税款 | 30 | ||||
15.14 |
行政事業性收費 | 31 | ||||
15.15 |
放棄 | 31 | ||||
15.16 |
效益 | 31 | ||||
15.17 |
可分割性 | 31 | ||||
15.18 |
標題 | 31 | ||||
15.19 |
法律的選擇;地點 | 31 | ||||
15.20 |
守則第409A條 | 31 |
三、
引言
德克薩斯州第一金融銀行股份有限公司(The First Financial BankShares,Inc.)公司?),之前建立了第一個金融 BankShares,Inc.(補充高管退休計劃平面圖?)自2019年1月1日起生效,以使本公司及其附屬公司的合格員工受益。本計劃的修訂和重述 自2022年1月1日起生效(本計劃生效日期?)。所有在生效日期前記入本計劃或受生效日期前簽訂的公司出資協議約束的公司出資,應 受緊接生效日期前生效的本計劃條款管轄。
本計劃的目的是使本計劃符合守則 第409a條的規定,以防止將根據本協議遞延的任何金額計入應納税年度之前的納税年度或本應實際分配或提供給 參與者及其受益人的年度中的任何金額。本計劃的條款應按照實現該意圖的方式進行解釋、管理和管轄。儘管本公司和管理人應盡其合理的最大努力避免 根據守則第409a條徵收税收、利息和罰款,但本計劃項下福利應計和支付的税收處理不作擔保或保證。本公司和管理人均不對任何員工、受益人或其他納税人因本計劃而欠下的任何税款、利息、罰款或其他金額承擔責任 。本計劃中對守則第409a節的任何引用還將包括任何擬議的、臨時的或最終的法規,或由美國財政部或美國國税局(統稱為國税局)根據這些法規頒佈的任何其他指導意見非限定延期補償規則).
第一條
定義
1.1 401(K)/利潤分享計劃?指First Financial BankShares,Inc.401(K)利潤分享和 員工持股計劃和信託(自2020年1月1日起修訂和重新生效),可能會不時修改。
1.2 帳户?是指代表該 參與者在本計劃中的全部名義利益的參與者所持有的無資金支持的簿記賬户,如果適用,還指參與者的公司繳費賬户、基本薪酬和獎金延期賬户或延期RSU賬户。
1.3 積極參與者?指在任何日期作為僱員的參與者;但條件是, 參與者將不再是有效參與者(A)根據管理員的判斷,參與者不再是員工,或者(B)在管理員確定參與者 不再符合計劃的資格要求的計劃年度結束時。
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1.4 管理員?指董事會,或者,如果董事會 將其在本計劃下的權力或權力轉授給委員會,則指委員會。
1.5 附屬公司“”是指包括公司在內的屬於受控公司集團(定義見守則第414(B)節)的任何 公司;與公司受共同控制(定義見守則第414(C)節 )的任何貿易或業務(不論是否合併);包括公司的附屬服務組(定義見守則第414(M)節)的任何組織(不論是否合併);以及需要彙總的任何其他實體 此外,關聯公司是指通過一個或多箇中介機構直接或間接控制、由公司控制或與公司共同控制的任何實體。控制一詞 是指直接或間接擁有通過擁有有表決權的證券、合同或其他方式,直接或間接地指導或導致實體的管理層和政策的方向的權力。
1.6 獎勵文件?就授予參與者的任何獎金或RSU而言,是指規定適用於該獎金或RSU的條款、條件和限制的計劃、安排、 政策、協議和/或其他文件。
1.7 基本補償?對於任何參與者而言,是指該參與者的基本工資和佣金。
1.8 基本薪酬和獎金遞延帳户?是指為參與者 開立的無資金支持的記賬賬户,根據4.1節將基本薪酬延期記入該賬户,根據第4.2節將獎金延期記入該賬户,並將此類金額的任何收益和虧損記入該賬户的借方,任何已分配的管理費用均記入該賬户的借方。
1.9 基本補償延期?是指公司集團根據第4.1節規定貸記參與者基本薪酬和獎金 延期賬户的金額。
1.10 基本薪酬選擇日期?是指,對於支付給參與者的任何基本薪酬, 指管理員根據非限定延期薪酬規則自行決定規定的日期,根據該規則,參與者的基本薪酬延期 選擇必須提交給管理員,且參與者不可撤銷。如果管理員未規定與參與者的基本薪酬相關的基本薪酬選擇日期,則基本薪酬選擇日期應為緊接參與者提供導致基本薪酬的服務的計劃年度之前的計劃年度的最後一天。
1.11 基本工資?指公司集團為參與者實際為公司集團提供的服務或完成的勞動而以現金支付給該參與者或為該參與者的利益而支付的基本工資(不包括任何和所有獎金、獎勵薪酬、補充薪酬、 佣金和其他特別付款)。
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1.12 受益人?是指根據第10.1節 中指定的有權在參與者死亡時或之後收到參與者的應付帳款的個人或實體。
1.13 衝浪板?指公司的董事會。
1.14 獎金?指根據 任何公司集團獎金或獎勵計劃,為參與者實際為公司集團提供的服務或完成的工作而以現金形式支付給該參與者或為該參與者的利益而支付的一筆或多筆獎金(如果有)。
1.15 獎金延期?指公司集團根據第4.2節的規定記入參與者基本薪酬和獎金延期賬户的金額 。
1.16 獎金選擇日期?對於支付給參與者的任何獎金 ,是指管理員根據非限定延期補償規則自行決定規定的日期,根據該規則,參與者的獎金延期選擇必須提交給管理員 ,且參與者不可撤銷。除非管理員另有規定,否則:
(A)對於基於績效的任何獎金 ,獎金選擇日期應在(I)適用於該獎金的績效期間最後一天之前六(6)個月的日期和(Ii)獎金金額已變得容易確定(按Treas的含義)的日期中較早的日期。註冊§1.409A-2(A)(8));以及
(B)對於任何其他獎金,獎金選擇日期應為緊接計劃年度之前的計劃年度的最後一天,在該計劃年度內, 參與者首次提供該獎金所賺取或應支付的任何服務;然而,前提是,如果該參與者在該計劃年度的第一天最初沒有資格參加該計劃,則獎金 選舉日期應為該參與者最初有資格參加該計劃的30天之後的日期。
1.17 緣由除貢獻協議中另有規定外,指 管理人在未經公司書面同意的情況下由其唯一和絕對酌情決定的下列任何行為:(A)重大違反或違反參與者與公司集團任何成員之間與僱傭相關的任何協議;(B)重大違反或違反參與者與公司集團成員之間的任何其他書面協議或債權釋放;(B)重大違反或違反參與者與公司集團成員之間的任何與僱傭有關的協議;(B)重大違反或違反參與者與公司集團成員之間的任何其他書面協議或釋放債權;(C)違反適用於參與者的公司集團成員的實質性書面政策,該違反由行政長官自行決定有損於公司集團;(D)在參與者受僱於公司集團期間或之後,不正當使用或披露公司集團的任何專有或機密信息;(E)對任何重罪定罪或認罪,不論該重罪是否與公司集團相關;(C)違反適用於參與者的重要書面政策;(D)在參與者受僱或服務於公司集團期間或之後,不當使用或披露公司集團的任何專有或機密信息;(E)對任何重罪定罪或認罪,不論該重罪是否與公司集團相關;(F)根據以下條款與本公司集團任何成員的競爭對手建立 僱傭、諮詢或其他服務關係
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表明參與者將利用作為公司集團員工或服務提供商獲得的獨特或特殊知識與公司集團競爭的情況; (G)向公司集團任何成員招攬或企圖招攬員工;(H)將參與者在受僱或服務於公司集團期間獲得的信息用於參與者自己的 目的,如招攬業務;(I)從事嚴重不當行為或有害於公司集團任何成員的犯罪活動;或(J)對本公司集團任何成員的商業利益、聲譽、 或商譽造成重大損害的任何其他行為。
1.18 控制權的變更?是指除 出資協議另有規定外,本公司控制權性質的變更,其性質須為迴應根據交易法頒佈的第14A條附表14A第6(E)項,或迴應任何其他表格或向 證券交易委員會或本公司股份上市的任何證券交易所提交的任何其他表格或報告,而該等表格或報告要求報告控制權變更。(B)本公司的控制權變更是指根據交易法頒佈的第14A條第6(E)項,或因應向證券交易委員會或本公司股票上市的任何證券交易所提交的任何其他表格或報告而要求報告控制權變更的性質。此外,除出資協議另有規定外,在以下情況下, 控制權的變更應視為已經發生:(A)任何人直接或間接是或成為本公司證券的實益擁有人,該等證券佔本公司當時已發行證券的總投票權的50%以上 ;(B)在任何兩年期間內,在該期間開始時身為董事局成員的個人,加上每名在緊接該選舉或提名前獲最少三分之二在任董事批准的新董事,因任何理由而不再在董事局中佔多數;(C)在任何事件發生前在任且在事件發生後仍在任職的董事會成員 的多數成員在事件發生後一年內自行決定該事件已導致控制權變更;(D)本公司或其子公司與任何其他公司或附屬公司完成合並或合併, 合併或合併除外,該合併或合併會導致緊接在合併或合併之前尚未發行的本公司有表決權證券的持有人持有 證券,而在緊接該合併或合併後,該證券佔本公司或在該合併或合併中倖存的其他實體或在該合併或合併中倖存的 實體的母公司的有表決權證券的合併投票權的50%以上;或(E)本公司股東批准本公司完全清盤計劃,而該本公司完全清盤計劃已完成,或本公司出售或處置本公司全部或實質所有資產(除本公司將本公司全部或實質全部資產出售或處置予一個實體外)已完成,而該實體至少80%的有表決權證券的合併投票權{br>由與其擁有本公司所有權比例大致相同的人士所擁有,則本公司股東已批准本公司的完全清盤計劃,或完成本公司全部或實質上全部資產的出售或處置,但不包括本公司將全部或實質上全部資產出售或處置給一個實體,而該實體的有表決權證券的合計投票權的至少80%由持有本公司所有權的人士所擁有。儘管有上述定義,就本計劃而言的控制權變更 將不包括本公司、其任何全資子公司或任何受託人或其他受託人根據本公司現在或今後設立的員工福利計劃收購佔本公司綜合投票權20%以上的證券。
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儘管如上所述,對於根據非限定遞延補償規則構成遞延 補償的本協議金額而言,如果控制變更對該金額的影響會使參與者根據非限定遞延補償規則繳納額外税款,則為該金額而更改控制 將同時意味着控制變更和公司所有權的變更、公司實際控制權的變更、公司實際控制權的變更或 公司大部分所有權的變更
1.19 佣金?是指在以下情況下,公司集團應以現金支付給參與者或為參與者的利益支付的補償:(A)如果(A)該參與者向公司集團提供的服務或執行的勞動的很大一部分包括向無關客户(按Treas的含義)直接銷售產品或服務(包括任何諮詢服務),則該參與者實際為該參與者提供的服務或履行的勞動應由該參與者以現金支付。 §l.409A-2(A)(J)(I)),(B)公司集團支付給參與者的此類補償包括產品或服務購買價格的一部分,或基本上全部按銷售額計算的金額,以及(C)補償的支付取決於公司集團從無關客户那裏收到產品或服務的付款,或者,如果一致適用於所有類似情況的員工,則補償的支付取決於公司集團是否收到無關客户對產品或服務的付款,或者,如果一致適用於 所有類似情況的員工,則補償的支付取決於公司集團從無關客户那裏收到產品或服務的付款,或者,如果一致適用於所有類似情況的員工,則補償的支付取決於公司集團從無關客户那裏收到產品或服務的付款,視乎銷售交易是否完成以及本公司集團在銷售交易結束前可能指定的其他要求而定。
1.20 委員會?指董事會的薪酬委員會。
1.21 公司貢獻?具有第3條中規定的含義。
1.22 公司繳費帳户?是指 根據第3條將其適用的公司繳費和任何相關的損益記入借方的參與者沒有資金的記賬賬户,並借記已分攤的行政費用(如果有)。
1.23 公司出資協議?是指公司與參與者之間的書面協議,該協議規定(但不限於)(A)公司出資金額,(B)該公司出資將記入參與者的公司出資賬户的一個或多個日期,以及(C)公司出資及其相關盈虧將全部歸屬的條件(如果有) 。(B)公司出資金額,(B)該公司出資的金額,(B)將該公司出資記入該參與者的公司出資賬户的一個或多個日期,以及(C)公司出資及其相關盈虧將全部歸屬的條件(如果有)。
1.24 公司 集團?指本公司及其各附屬公司。
1.25 延期?根據適用情況,指基本 延期薪酬、延期獎金或延期RSU。
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1.26 延期付款日期?對於參與者賬户下的每個子賬户,是指該參與者選擇(或被視為已被該參與者選擇)支付(或開始支付,如適用)記入 該子賬户的金額(或股票,如果是延期RSU)的日期。(B) 除非管理員根據非限定延期補償規則另有允許,否則延期付款日期不得晚於(A)參與者死亡、 (B)控制權變更或(C)參與者離職之日或之後開始的第五個歷年的1月1日中最先發生的日期(A)參與者的死亡、 (B)控制權變更或(C)參與者離職之日或之後開始的第五個歷年的1月1日。
1.27 延遲RSU?指根據本計劃第4.3節延期結算的限制性股票單位(及其股息等價物)。
1.28 殘疾?或?禁用?a 根據《美國社會保障法》,參與者有資格獲得每月殘疾保險福利的全部和永久性身體或精神損傷。社會保障管理局對 參與者是否以及何時患有完全和永久性殘疾的決定應是決定性的。我們不會考慮其他醫學發現。
1.29 分發選擇表?指管理人不時制定的一個或多個表格,根據該表格,參與者根據非限定遞延補償規則,為任何 適用的子賬户選擇(A)此子賬户的延期付款日期,以及(B)貸記此子賬户的金額(或股份)的支付形式(一次性或分期付款)。如果經銷選擇表沒有按照管理員制定的程序(這些程序應符合非限定延期補償規則)及時提交,則該表無效。
1.30 損益?就任何子賬户而言,是指按第7條規定貸記和借記該 子賬户的金額。
1.31 生效日期?具有序言中所賦予的含義。
1.32 員工?指公司集團任何成員的普通法僱員。
1.33 投資選擇?指參與者可以選擇作為假想的 投資工具的各種投資選擇,以獲得根據本計劃貸記其賬户的金額,因為此類投資工具可能會不時獲得署長的批准。
1.34 長期激勵計劃?指First Financial BankShares,Inc.2021綜合股票和獎勵計劃,因為它 可能會不時修改。
1.35 參與者?是指已根據第2條獲準參加 計劃,並且(A)收到公司繳款至其賬户或(B)開始延期至其賬户的員工。
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1.36 基於績效的薪酬?是指薪酬,其金額或權利:(A)取決於與至少連續12個月的績效期間有關的預先確定的組織或個人績效標準的滿足情況,以及(B)不是基於在標準確定時基本上肯定會達到的績效水平;(B)薪酬的金額或權利(A)取決於與至少連續12個月的績效週期有關的預先確定的組織或個人績效標準的滿足情況;(B)不是基於在標準確定時基本上肯定會達到的績效水平;提供, 然而,,該薪酬將不會是本計劃中的績效薪酬 ,前提是它不是非限定延期薪酬規則所指的績效薪酬。
1.37 基於性能的RSU??是指基於績效的薪酬的RSU。
1.38 計劃年度?指的是歷年。
1.39 限售股單位?或?RSU?是指根據 長期激勵計劃授予參與者的無資金支持的權利,該權利(A)以股票計價,(B)代表根據長期激勵計劃和 適用獎勵文件中規定的條款和條件獲得股票(或相當於股票公平市值的現金)的權利。
1.40 RSU選舉日期?是指對於授予參與者的任何RSU, 管理員根據非限定遞延補償規則自行決定指定的日期,根據該規則,參與者選擇推遲此類RSU必須提交給管理員,且不可由 參與者撤銷。除非管理員另有規定,否則:
(A)基於績效的RSU的RSU選舉日期應在 (I)該績效RSU適用的績效期限最後一天之前六(6)個月的日期和(Ii)績效RSU的支付變得容易確定的日期 (在Treas的含義內)中較早的日期。註冊§1.409A-2(A)(8));以及
(B) 基於時間的RSU的RSU選舉日期應為授予基於時間的RSU的日期之後的30天;但是,前提是如果時基RSU的授權期為十三(13)個月或更短,則該時基RSU的RSU選舉日期 應為時基RSU的授予日期。
1.41 脱離服務?是指員工因去世或終止僱傭(包括退休)而停止向公司集團提供服務的 員工。為了確定是否已發生離職, 終止僱傭是指周圍的事實和情況表明,公司集團和員工合理預期在某一日期之後不會再提供服務,或者員工在該日期之後(無論是作為員工還是作為獨立承包商)提供的真誠服務的水平將永久性地降至不超過該日期(無論是作為員工還是作為獨立承包商)所提供的真誠服務平均水平的20%。 終止僱傭關係是指,周圍的事實和情況表明,公司集團和員工合理地預期在某一日期之後不會再提供任何服務,或者員工在該日期之後(無論是作為員工還是作為獨立承包商)所提供的真誠服務的水平將永久性地降至不超過平均水平的20%(無論是作為員工還是作為獨立承包商)。
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在36個月前(如果員工為公司集團提供服務的時間少於 36個月,則為公司集團提供完整的服務期限)。儘管如上所述,如果個人的休假期限不超過六個月 (6)個月,或更長時間,只要個人根據適用法規或合同保留重新受僱於本公司集團的權利,則在個人休軍假、病假或其他真正的休假期間,僱傭關係將被視為繼續完好無損。
1.42 股票?指本公司普通股。
1.43 指定員工?是指參與者自離職之日起,根據非合格遞延補償規則 被視為指定員工的參與者。為此,本計劃將自12月31日起每年確定指定員工,該日期應為計劃指定員工的識別日期 。如果參與者在12月31日被確定為符合指定員工的分類要求,則在自指定員工識別日期之後的 4月1日起至次年3月31日結束的整個十二(12)個月期間內,將被視為指定員工。
1.44 子帳户?就參與者的賬户而言,是指公司開設的無資金支持的記賬賬户,該賬户(A)貸記所有基本薪酬遞延繳費、獎金 遞延繳費、遞延RSU和公司繳費(視情況而定),且須遵守相同的遞延付款日期(由參與者指定)和付款形式(由參與者指定),以及適用的收益 和相關損失,以及(B)借記所有分配、提取、扣除、參與者的帳户最多可以有五(5)個子帳户。
1.45 基於時間的RSU?是指授予參與者的RSU,該RSU不是基於績效的RSU,並且受到 重大沒收風險(非限定遞延補償規則所指的)的限制,期限不少於以下期間:(A) 是RSU授予日期後十二(12)個月的日期,(B)參與者死亡的日期,(C)參與者的傷殘情況:(A) 是RSU授予日期後十二(12)個月的日期;(C)參與者的傷殘情況;(C)參與者的傷殘情況:(A) 是RSU授予日期後十二(12)個月的日期;(B)參與者的死亡日期;(C)參與者的傷殘情況。或(D)本公司控制權變更發生的日期 (非限定遞延補償規則所指)。
1.46 不可預見的緊急情況?指參與者因以下原因造成的嚴重經濟困難:(A)參與者、參與者配偶或參與者受撫養人的疾病或意外; (B)因意外事故造成的參與者財產損失;或(C)由於參與者無法控制的事件而導致的其他類似的非常和不可預見的情況,所有這些都由管理人根據非限制性延期賠償規則的要求自行決定。
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1.47 既得利益?是指就每個參與者而言,該參與者根據第6條享有既得利益的該參與者賬户下的每個子賬户的 百分比。
第二條
參與
2.1參與本計劃僅限於由行政長官自行決定選擇的員工,每個人 應是ERISA第201(2)條所指的特定管理人員或高薪員工中的一員。管理員可自行決定排除任何參與者獲得公司 繳費、基本薪酬延期、獎金延期或延期RSU到其賬户的資格。被管理員選中參與本計劃的員工在執行有效、有約束力且 有效的公司繳費協議、基本薪酬延期選舉、獎金延期選舉或延期RSU選舉後,應成為本計劃的參與者。通過成為本計劃的參與者,該員工在任何情況下都將被視為已同意本計劃的條款和 條款以及對本計劃的所有修訂。
2.2每名已成為或有權成為本計劃參與者的員工 將不再有資格或有權參加本計劃,其生效日期為:(A)本計劃終止之日,(B)該員工不再是員工之日,(C)該 員工不再符合署長規定的參加本計劃的附加資格標準(如果有)之日,或(D)由管理員指定並在該行動生效日期 之前通知受影響個人的任何較早日期。
2.3在 根據第2.2節停止參與後,每個前參與者在其計劃下的賬户中繼續有正餘額的情況下,將被視為本計劃的參與者,直到其賬户根據本計劃的條款被完全分配為止,除非該前參與者根據第2.1節恢復參與本計劃,否則該參與者將沒有 資格選擇延期或接受公司繳費。
第三條
公司 捐款
公司應在名義上將(A)該參與者的公司繳費協議中規定的金額和/或(B)管理人可能不時批准的額外金額記入該計劃下的活躍參與者的賬户中(A)該參與者的公司繳費協議中指定的金額 ,和/或(B)管理人可能不時批准的額外金額。如此貸記的每一美元在本文中被稱為公司 貢獻。公司出資應在參與者的公司出資協議中指定的時間或經管理人批准的其他時間貸記到參與者的計劃賬户中。 即使本計劃或任何公司出資協議中有任何相反規定,公司出資在任何情況下都不會根據本第3條貸記到非積極參與者的參與者賬户中。
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第四條
任選延期繳費
4.1基本薪酬延期。
(A)如果管理員批准,參與者可以選擇在任何計劃年度延期支付此類 參與者在該計劃年度內提供的服務的任何百分比(從0%到25%)的基本薪酬。
(B)除4.1(C)節和 4.1(E)節規定的情況外,每個符合條件的參與者根據4.1(A)節作出的推遲基本薪酬選擇、更改計劃年度基本薪酬延期選擇或取消現有基本薪酬延期選擇必須在該計劃年度的基本薪酬選擇日期或該日期之前,按照行政長官按照非限定延期薪酬規則要求的方式和時間段內做出的選擇。(B)根據4.1(C)和 4.1(E)節的規定,每個符合條件的參與者必須在該計劃年度的基本薪酬選擇日期或該日期之前,按照行政長官要求的方式和時間,選擇延期至計劃年度的基本薪酬,或更改其推遲至計劃年度的基本薪酬選擇,或取消其現有的推遲至計劃年度的基本薪酬選擇 。 參與者做出、更改或取消計劃年度基本薪酬延期的選擇將從該計劃年度的第一天起生效。
(C)如果員工最初在計劃年度的第一天或之後有資格參加本計劃,則該員工可在 管理員批准的情況下,選擇在計劃年度的剩餘時間內根據第4.1節推遲基本薪酬,前提是該員工在其規定的基本薪酬選擇日期前正確完成了管理員要求的選擇程序 。此類基本薪酬延期選舉將自適當和及時完成此類 選舉程序後的第一個行政可行工資期間的第一天或隨後的第一天起生效。根據本第4.1(C)條作出的選擇將僅適用於在適當和及時完成此類選舉程序後在計劃年度內提供的服務所支付的基本補償。在截至員工有資格參加 計劃之日的24個月期間內的任何時間,如果員工有資格參加本計劃(或本公司集團任何成員維護的任何其他 無限制遞延薪酬賬户餘額計劃),則該員工在根據本第4.1節進行年中選舉時,將不被視為最初有資格參加該計劃。 如果員工有資格參加本計劃(或本公司集團任何成員維護的任何其他 無限制遞延薪酬賬户餘額計劃),則該員工將不被視為最初有資格參加該計劃。
(D)除4.1(E)節規定的情況外,參與者在計劃年度 的基本薪酬延期選擇(包括不對該計劃年度進行基本薪酬延期的選擇)在整個計劃年度(或計劃年度的剩餘時間,如果適用)是不可撤銷的,即使參與者在該計劃年度內終止參與本計劃(除 因計劃終止原因外)也是不可撤銷的。(D)除第4.1(E)節規定外,參與者在該計劃年度 的基本薪酬延期選擇(包括不對該計劃年度進行基本薪酬延期的選擇)在整個計劃年度(或該計劃年度的剩餘時間,如果適用)內是不可撤銷的。除4.1(E)節規定的情況外,參與者在計劃年度的基本薪酬延期選擇(包括不對該計劃 年度進行基本薪酬延期的選擇)將在該計劃年度結束時自動失效,不會結轉到任何後續計劃年度。
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(E)儘管有4.1(B)和4.1(C)節的規定,但在參與者提出申請後,如果 管理人確定參與者遭遇了不可預見的財務緊急情況或根據Treas接受了401(K)/利潤分享計劃下的困難分配。註冊§1.401(K)-l(D)(3), 參與者當時有效的基本薪酬延期選擇將在確定後儘快在管理上可行的情況下被預期取消。如果參與者的基本薪酬延期選擇被取消, 參與者不得再次選擇推遲基本薪酬,直到取消生效日期後的任何計劃年度的第一天(並且只有在此之後才能根據 第4.1(A)或4.1(B)節進行新的基本薪酬延期選擇)。
(F)每個參與者在計劃年度(或計劃 年的一部分,如果適用)的基本薪酬延期選擇將通過從該計劃年度(或計劃年度的一部分,如適用)的每個支付期的參與者基本薪酬中扣除。
4.2獎金延期。
(A)如果管理員批准,參與者可以選擇推遲到計劃年度領取本4.2節規定的該 計劃年度的獎金。
(B)符合資格的參與者可以選擇每個計劃年度推遲該計劃年度應支付的參與者獎金的任何百分比(從0%到 100%)。除第4.2(C)節和第4.2(E)節規定的情況外,參與者選擇延期某個計劃年度的獎金必須在該計劃年度的適用獎金選擇 日期或之前,並且必須在管理員根據非限定延期補償規則要求的方式和時間內進行。參與者選擇將獎金推遲到計劃年度將從適用的獎金選擇日期後的第二天起 生效。
(C)如果員工最初在計劃年度的第一天或之後有資格 參加計劃,則在管理員批准的情況下,如果該員工在指定的獎金選擇日期之前正確完成了管理員要求的選擇 程序,則該員工可以選擇將獎金推遲到計劃年度的剩餘時間進行獎金延遲發放。(C)如果員工在計劃年度的第一天或之後有資格參加計劃,則該員工可以選擇將獎金推遲到計劃年度的剩餘時間,前提是該員工在指定的獎金選擇日期之前完成了管理員要求的選擇程序。此類獎金延期選舉將自行政上可行的第一個薪資期的第一天起生效,該薪資期與 適當和及時完成此類選舉程序同時或之後的第一個薪資期的第一天生效。根據本第4.2(C)節作出的選擇僅適用於在適當和及時完成此類選擇程序後,在計劃年度內提供的服務應支付的獎金金額。 根據非限定遞延補償規則,如果員工在截至 有資格參加該計劃的 日的24個月期間內的任何時間有資格參加本計劃(或本公司集團任何成員維護的任何其他非限定遞延補償賬户餘額計劃),則該員工沒有資格根據本第4.2(C)節作出年中選擇。
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(D)除第4.2(E)節規定的情況外,參與者在計劃年度的獎金延期選擇 (包括選擇不推遲該計劃年度的獎金)在整個計劃年度(或計劃年度的剩餘時間,視情況而定)將不可撤銷,即使參與者在該計劃年度內終止參與該計劃( 不是由於計劃終止)。參與者的獎金延期選擇將在每個計劃年度結束時到期,參與者必須根據第4.2(A)節和4.2(B)節 在每個計劃年度就其獎金做出新的獎金延期選擇,才能推遲該計劃年度的獎金。
(E)第4.2(B)節和第4.2(C)節 儘管有此規定,但在參與者提出申請後,如果管理人確定參與者遭遇了不可預見的財務緊急情況或已根據《待遇》接受了401(K)/利潤分享計劃下的困難分配。 REG。 reg. §1.401(K)-l(D)(3),參與者當時有效的獎金延期選擇在做出決定後,將在管理上可行的情況下儘快取消。如果參與者的獎金延期選擇被如此 取消,則在取消生效日期後的任何計劃年度的第一天之前,參與者不得再次選擇獎金延期(並且只有在那時才能根據 第4.2(A)和4.2(B)節進行新的獎金延期選擇)。
(F)參與者的獎金延期選擇將通過從該 參與者的獎金中扣除獎金來實現,否則將支付該選擇所針對的獎金。
4.3延遲的RSU。
(A)經署長批准,參與者可選擇推遲結算RSU(及其股息等價物 ),作為延期RSU,如下所示。
(I)參與者可以選擇推遲發放給參與者的任何百分比(從0%到100%)的基於時間的RSU(及其任何股息 等價物)(向下舍入到基於時間的RSU的最接近整數);以及
(Ii)參與者可以 選擇推遲授予參與者的績效基礎RSU的任何百分比(從0%到100%)(及其任何股息等價物)(四捨五入到績效基礎RSU的最接近整數)。
(B)每位參與者根據第4.3(A)條作出的推遲RSU(及其股息等價物)選擇必須在該RSU適用的RSU選擇日期或之前 作出,並且必須在署長根據非限制性遞延補償規則要求的方式和時間內作出。參與者選擇推遲RSU(及其股息 等價物)將在該RSU選舉日期後的第二天生效且不可撤銷。
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(C)即使 參與者在該計劃年度內終止參加本計劃(計劃終止除外),其推遲RSU的選擇也是不可撤銷的。
4.4延期的年終糾正/調整。自每個計劃年度的12月31日起,或(如果早於)參與者在該計劃年度內根據第2.2條終止參與計劃而停止延期的日期 ,管理員將調整每個參與者的基本薪酬延期和/或獎金延期 選擇和/或從該參與者的賬户中扣除基本薪酬延期和/或獎金延期,但幅度不受非限定延期補償規則的限制。/或從該參與者的賬户中扣除基本薪酬延期和/或獎金延期,以不受非限定延期補償規則禁止的範圍內,調整每個參與者的基本薪酬延期和/或獎金延期 選擇和/或從該參與者的賬户中扣除基本薪酬延期和/或獎金延期。根據需要(A)在該計劃年度內準確執行參與者的基本薪酬延期和/或獎金延期選擇 ,以及(B)遵守本計劃的條款和非限定延期薪酬規則。
第五條
計劃賬户
5.1設立賬户。公司應根據本計劃為每個參與者建立並維護一個賬户。每個 參與者的賬户應進一步分為(A)公司繳費賬户及其下的任何子賬户,(B)基本薪酬和獎金延期賬户及其下的任何子賬户,以及(C)遞延RSU 賬户及其下的任何子賬户。
5.2子賬户選擇。
(A)每個參與者必須在參與者選擇延期或簽訂公司出資協議時,選擇將該延期或公司出資貸記到的 子賬户。在建立子帳户時,參與者必須根據第5.2(B)節的規定,在適用的分配選擇表中指定貸記 子帳户的金額的延期付款日期,並且必須根據第5.2(C)節的規定指定貸記子帳户的金額的付款形式。如果 子賬户規定在以下日期之前的任何日期付款(或開始付款):(I)將延期記入該子賬户的日曆年度後的第二個日曆年的1月1日、 (Ii)參與者的死亡、(Iii)參與者的離職或(Iv)控制權的變更,則參與者不能選擇要將延期記入該子賬户的子賬户的付款(或開始付款)日期之前的任何日期(I)第二個日曆年後的第二個日曆年的1月1日、 (Ii)參與者的死亡、(Iii)參與者的離職或(Iv)控制權的變更。
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(B)如果參與者沒有為子賬户指定延遲付款日期,則該子賬户的 延遲付款日期將是該參與者停止服務的日期。參與者可以隨時選擇更改任何子賬户的現有延遲付款日期,但必須滿足以下 條件:(I)新的延遲付款日期將適用於貸記到該子賬户的所有金額,以及(Ii)新的延遲付款日期必須是(A)該 子賬户的現有延遲付款日期後至少五年的日期,(B)在管理員要求的時間段內以書面形式通知管理員,(C)參與者在以及(D)經管理人批准。儘管有上述規定,已開始分期付款的參與者不得更改 該子賬户的延期付款日期。延期付款日期的更改要到作出上述選擇的日期後12個月才會生效。
(C)貸記子賬户的金額的支付形式應由參與者在建立該子賬户時在其分配選擇表中指定,可以是以下任何一種:
(I)一次性現金支付(如果股票 記入參與者遞延RSU賬户下的子賬户,則為一次性股票分配)。
(Ii)每年 分期付款(或,如果股份記入遞延RSU賬户下的一個子賬户,則為每年分期付款),期限確定為若干年,不超過十五(15),支付給該 參與者,如果該參與者在確定期限結束前死亡,則該參與者的剩餘利益將以一次總付現金支付給按照第10條確定的參與者的指定受益人每筆此類年度分期付款的計算方法是:將根據該分期付款選擇分配的適用子帳户中的剩餘金額(或份額)乘以分數,分子 為1,分母為根據該分期付款選擇支付的剩餘分期付款數量。根據不合格的 延期補償規則,此類年度分期付款將被視為一系列單獨付款。
對於參與者未指定付款形式的任何子帳户,該參與者將被視為 已選擇以一次性付款的形式支付該子帳户。
參與者不能撤銷為每個參與者的子賬户選擇(或視為選擇)付款形式 ,除非參與者有權根據第5.2(B)節在同一時間和相同條件下更改因該子賬户的 延期付款日期發生而應支付的子賬户的有效福利付款格式。
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5.3賬户的借記和貸記。每個計劃年度,為每個參與者建立的帳户 將按如下方式借記和貸記:
(A)參與者的基本薪酬和獎金延期 賬户將在從參與者的基本薪酬中扣除金額後,在管理上可行的情況下儘快記入(I)參與者根據4.1節為該計劃年度選擇的基本薪酬延期,以及(Ii)在從參與者的獎金中扣除金額後,該參與者根據4.2節為該計劃年度選擇的獎金延期。
(B)參與者的公司繳費賬户在貸記金額後,將在行政上可行的情況下儘快記入該計劃年度根據第3條為該 參與者分配的僱主信用(如果有)。
(C) 參與者的延期RSU賬户將獲得(I)相當於在該計劃年度內賺取和歸屬的延期RSU數量的股份,以及(Ii)就該 股份或隨後記入參與者的延期RSU賬户的任何其他股份應計的任何股息等價物。
(D)參與者的賬户將進行 估值,並記入根據第7條分配的收益和虧損的貸方。
(E)參與者的賬户將被記入任何 賬户的借方,自任何此類賬户進行任何此類分配、提取或扣除之日起,從該賬户中進行的所有分配、提取和扣除,以及自任何此類 沒收發生之日起,該賬户中所持有的所有金額均將被沒收。
5.4帳目報表。每位參與者將至少每年收到一份對帳單,其中列出(A)該參與者賬户在結算期內的借方和貸方,(B)該參與者在結算期最後一天的賬户餘額,以及(C)該參與者在結算期最後一天在其賬户中既得的 利息。
第六條
賬目的歸屬
6.1 基本薪酬延期的歸屬。每位參與者將在其基本薪酬延期中獲得100%的既得利益。
6.2遞延獎金的歸屬。除非適用的獎勵文檔中另有規定,否則每位參與者將在其獎金延期中享有 100%的既得利益。
6.3延期RSU的歸屬。除非適用的 獎勵文件中另有規定,否則每位參與者將在其延期RSU中擁有100%的既得利益。
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6.4公司供款的歸屬。根據第6.5條的規定,每位 參與者將根據歸屬時間表(如果有)獲得其公司出資的既得權益,該時間表由公司在將公司出資記入該參與者賬户貸方並在適用的 公司出資協議中規定時指定。如果公司在將公司出資記入參與者賬户時未指定歸屬時間表,則根據第6.5節的規定,該參與者將在 該等公司出資中擁有等同於參與者在401(K)/利潤分享計劃下截至該日期的既得百分比的既得權益;然而,前提是,當發生以下任何事件時,參與者將完全享有記入 其賬户的所有公司供款:
(A)參與者去世;
(B)參賽者因傷殘而離職;或
(C)控制權的變更。
6.5 沒收未授予的公司捐款。參與者(或參與者的受益人)將無權獲得記入參與者賬户的任何未授權公司供款的任何部分。如果參與者因6.4(A)或6.4(B)節規定或 適用貢獻協議另有規定以外的任何原因離職,則記入參與者賬户的所有未授予的公司貢獻將被永久沒收。
第七條
帳户的投資
7.1常規。在扣除任何適用的行政費用後,管理員將根據參與者的指示,在根據本條款7選擇的假設投資選項中,將公司供款 和延期計入參與者的賬户。參與者的賬户將根據參與者以管理員批准的表格和方式選擇的假設投資選項,從參與者的賬户貸記或借記名義收益 以及公司供款和延期的損失。記入參與者賬户或從參與者賬户借記的收益或虧損 將以參與者賬户中分配的 日期之前的最後一個工作日結束時的最新公開可用虛擬投資估值為基礎計算。(b r}從參與者的賬户中貸記或借記的收益或虧損將基於在參與者賬户分配的 日期之前的最後一個工作日結束時提供的虛擬投資的最新公開估值。
7.2可用的投資選項。管理人可提供其自行決定的 投資選項;然而,前提是,該股票不得作為本計劃下的投資選擇權提供,除非是貸記到參與者遞延RSU賬户的股票。如果 適用,管理員將指定參與者可以在投資選項中選擇將貸記到其賬户的金額進行視為投資的程序,以及參與者可以
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更改他的投資選擇;然而,前提是,在任何情況下,參與者均不得(A)將其賬户的任何部分投資於股票,但記入參與者的延期RSU賬户的任何 延期RSU除外,或(B)從記入參與者的延期RSU賬户的任何股份中投資,直至 該股票記入參與者的延期RSU賬户的日期後六個月零一天。然而,本計劃中的任何內容都不會要求本公司在此類投資選項或其他投資選項上投資任何金額。
7.3投資方向的傳遞。投資指示必須(A)以書面形式傳達給管理人或 通過管理人批准的另一個媒介;(B)僅在預期有效,且僅限於在將指示傳遞給管理人後可供投資的投資選項;以及(C)在管理人收到指示後儘快生效。在投資方向生效之前,管理人和公司在遵循新投資方向將取代之前的投資方向時將受到充分保護 。
7.4默認投資方向。如果參與者拒絕或未能就其賬户提供投資方向 ,該參與者的賬户將被視為假設投資於管理人自行決定指定的投資選項;但是,前提是, 延期RSU的默認投資選項應為股票。
7.5本計劃下的損失。管理人和公司不對參與者賬户的任何 投資損失負責或承擔責任。
7.6行政費用。可根據管理人認為合適的任何基礎將計劃的管理費用分配到參與者賬户,並在計算此類損益時將其考慮在內。 管理計劃 的管理費用可分配給參與者賬户。
第八條
分發
8.1付款時間。參與者的子帳户的付款應在該子帳户的延期付款日期 發生時支付或開始支付。
8.2默認選舉。如果參與者未能為 子賬户指定延遲付款日期,則該參與者將被視為選擇了參與者離職日期之後的日曆年度1月的延遲付款日期,但受以下第8.3節和非合格延遲 補償規則的約束。 如果參與者未指定延期付款日期,則該參與者將被視為已選擇的延遲付款日期為參與者離職日期之後的日曆年中的1月,符合以下第8.3節和非合格延期 補償規則。如果參與者未能就分銷選擇表單上的子帳户指定有效付款表單,則該金額將在選定(或視為選定) 延期付款日期一次性發放。
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8.3死亡時的分發。除參與者的 分配選擇表中另有規定外,如果參與者在賬户餘額全部分配之前死亡,任何餘額應在死亡發生月份的下一個月一次性支付給參與者的受益人。
8.4付款媒介。參與者賬户中的任何付款都將以現金支付,但對於記入參與者延期RSU賬户的 股票,管理員可酌情決定以股票支付。
8.5 分配來源和無擔保一般債權人地位。參與者賬户的所有付款將從公司的非隔離資產中支付。本計劃中包含的任何內容或根據本計劃的 條款採取的任何行動都不會在公司集團、參與者、受益人、員工或其他人員之間創建或解釋為信託關係。只要任何人獲得了根據本計劃獲得付款的權利, 該權利將不會大於本公司無擔保普通債權人的權利。
8.6由於不可預見的緊急情況而付款 。
(A)要求付款。如果參與者遇到不可預見的緊急情況,他可以向 管理員提交書面請求,要求從其授權帳户中付款。
(B)如有其他濟助,則不付款。管理員將考慮參與者的情況和非限定延期補償規則的要求,評估 參與者因不可預見的緊急情況而提出的付款請求。在任何情況下,如果參與者的困難可以(I)通過保險或其他方式的報銷或賠償;或(Ii)通過清算參與者的資產,只要 清算參與者的資產本身不會造成嚴重的財務困難,則不會根據 本第8.6節支付款項:(I)通過保險或其他方式的報銷或賠償;或(Ii)通過清算參與者的資產本身不會造成嚴重的財務困難。
(C)付款金額限制。 因不可預見的緊急情況而支付的任何款項不得超過滿足參與者財務需求所需的合理金額,包括支付任何聯邦、州或地方所得税所需的金額,或 由管理人確定的合理預期付款所導致的罰款。
(D)付款時間。在管理員確定發生不可預見的緊急情況並授權從 參與者的帳户付款後的三十(30)天內,將盡快從參與者的帳户支付款項 。
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第九條
加速項目。
9.1 允許加速事件。即使本計劃中有任何相反的規定,管理員也可以在發生任何 事件時,自行決定加速支付參與者的全部或部分既有帳户(?加速項目?)本第9條規定。管理人對是否可以根據本第9條加快付款的決定將根據無保留的 延期賠償規則進行。
(A)“家庭關係令”。管理人可以加快向參與者的既有賬户付款,達到遵守家庭關係令(如守則第414(P)(1)(B)節所定義)所需的程度。
(B) 有限套現。在以下情況下,管理員可加速支付參與者的既有賬户:(I)參與者賬户中的總金額不超過守則第 402(G)(1)(B)節規定的適用美元金額;(Ii)支付導致參與者終止對本計劃以及根據非限定遞延補償規則與本計劃合計的任何計劃的全部權益;以及 (Iii)管理員將參與者的賬户套現的決定在以下情況下得到證明:(I)該參與者賬户的總金額不超過《守則》第402(G)(1)(B)節規定的適用美元金額;(Ii)該付款導致該參與者在本計劃以及根據非限定遞延補償規則與本計劃合計的任何計劃的全部權益終止;以及 (Iii)
(C)繳納就業税。支付聯邦保險繳費法案(FICA)税的時間或時間表,根據本計劃, 貸記參與者賬户的金額(本計劃)FICA金額?)可能會加速。此外,加快支付因支付FICA金額 而徵收的工資所得税的支付時間,以及支付工資和税收金字塔造成的工資額外所得税也是允許的。但是,根據本加速條款支付的總金額不得超過FICA金額 加上針對該FICA金額需要預扣的所得税的總和。
(D)根據非限定 遞延補償規則在收入包含時付款。在本計劃未能滿足非限定延期補償規則要求的任何時候,向參與者付款的時間或時間表可能會加快。但是,此類付款不得超過因未遵守非限定遞延補償規則的要求而需要計入收入的 金額。
(E)利益衝突。
(I)遵守與聯邦政府達成的道德協議可加速根據本計劃支付款項, 行政部門的任何聯邦官員或僱員均可遵守與聯邦政府達成的道德協議。
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(Ii)遵守道德法或利益衝突法可能會使計劃下的付款時間或時間表加快 ,在合理必要的範圍內,以避免違反適用的聯邦、州、地方或外國道德法或利益衝突法(包括為允許參與者在其職位的正常過程中參與根據適用規則將無法參與的活動而合理 必需的付款)的時間或時間表。(Ii)遵守道德法或利益衝突法可以加快計劃下付款的時間或時間表,以避免違反適用的聯邦、州、地方或外國道德法或利益衝突法(包括為允許參與者在其職位的正常過程中參與根據適用規則將無法參與的活動而合理地 必需的付款)。為避免 違反聯邦、州、地方或外國倫理法或利益衝突法,如果付款是導致遵守聯邦、州、地方或外國倫理法或利益衝突法的行動的必要部分,則支付是合理必要的。 如果沒有此類行動,則會違反這些法律,無論其他行為是否也會導致遵守聯邦、州、地方或外國倫理法或利益衝突法。為此,外國 法律的規定被認為僅適用於外國收入(根據第911(B)(1)條的定義),不考慮第911(B)(1)(B)(Iv)條,也不考慮收入應歸因於在第911(D)(1)(A)或(B)條所述期間從頒佈該法律的外國境內獲得的服務的要求。
(F) 終止本計劃。根據非限定遞延補償規則,管理員可以在計劃終止時加速支付參與者的全部或部分既有賬户。
(G)繳納州税、地方税或外國税。管理員可以加快參與者的 既有帳户的全部或部分付款速度,以滿足以下要求:
(I)參加本計劃所產生的州、地方或外國納税義務的支付,該義務與根據本計劃在支付或提供給參與人之前根據該計劃遞延的 金額有關(?州、地方和外國税額); 然而,前提是,加速支付金額不得超過因參與本計劃而應繳税款 ,並且
(Ii)支付根據守則第3401條徵收的工資的來源所得税,以及根據守則第3401條徵收的可歸因於額外的第3401條工資及税項的額外所得税的來源支付;(Iii)根據守則第3401條徵收的工資的來源所得税;(B)根據守則第3401條徵收的工資的來源所得税,以及可歸因於第3401條額外工資及税項的額外所得税的來源;但是,前提是,加速繳納的金額不得超過國税、地税、外税金額和與之相關的所得税預扣金額之和。
(H)某些補償。管理人可以加速支付參與者的全部或部分既有賬户,以償還參與者在公司與參與者之間的服務關係的正常過程中產生的欠公司或關聯公司的 債務;然而,前提是,加速的金額不得超過5,000美元,付款將 與本應到期的債務同時支付,金額與參與者收取的金額相同。
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(I)關於支付權的真誠爭議。管理人可以加速 支付參與者既有賬户的全部或部分款項,如果付款是公司或關聯公司與參與者之間就參與者對 遞延金額的權利的真誠爭議的和解的一部分。
第十條
受益人的指定
10.1受益人。每位參與者可隨時指定主要受益人和或有受益人在參與者去世時接收參與者的賬户。 參與者去世後,每個參與者均可指定主要受益人和或有受益人接收該參與者的賬户。本計劃下的指定受益人可以與參與者參與的公司任何其他計劃下的指定受益人相同或不同。
10.2受益人指定變更的配偶同意。參與者可以指定受益人或更改受益人指定 ,方法是填寫受益人指定表格,並將簽名的表格返回給受益人指定人或其指定人,否則應遵守受益人指定表格的條款和適用於受益人指定的管理員規則和程序 。如果參與者指定其配偶以外的其他人為唯一的主要受益人,則需要以管理員指定的表格提供配偶同意書,該表格由參與者的配偶簽署,並 返回給管理員或其指定人。在管理人根據第10.3節接受新的受益人指定後,以前提交的所有受益人指定將被取消。管理員可以 依賴參與者在去世前提交併由管理員接受的最後一份受益人指定表格。
10.3離婚時撤銷配偶受益人的指定。如果參與者離婚,且參與者的前配偶 是參與者在離婚生效日期前接受的受益人指定表格上指定的受益人,則該前配偶將被視為先於該參與者和 參與者在本計劃下的賬户,但根據15.6節授予參與者前配偶的賬户的任何部分除外,該部分賬户是根據與離婚中財產分割相關的有效法院命令授予參與者的前配偶的。 在離婚生效日期之前,該參與者的前配偶在受益人指定表格上被指定為受益人,則該前配偶將被視為先於該參與者和 參與者在本計劃下的賬户,但根據與離婚財產分割有關的有效法院命令,該參與者的前配偶的賬户的任何部分除外。
10.4 確認。在管理人或其指定人收到並書面確認受益人之前,受益人的指定或變更無效。
10.5無受益人指定。如果參與者沒有按照本條規定指定受益人,或者所有指定的 受益人在參與者賬户完全分配之前去世,則參與者的指定受益人將被視為其尚存配偶。如果參與者沒有尚存的配偶 ,應支付給受益人的剩餘帳户餘額將支付給參與者的遺產。
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10.6關於受益人的不確定性。如果管理員不確定 參與者死亡後獲得付款的適當受益人,管理員將有權自行決定讓公司扣留付款,直到該問題得到解決,使管理員滿意為止。
第十一條
索賠程序
11.1 提交索賠申請。任何參與者、已故參與者的受益人、參與者或受益人的授權代表(以下簡稱參與者或受益人申索人?) 可向署長提交書面索賠,以確定計劃中可分配給索賠人的金額。如果索賠涉及索賠人收到的通知的內容,索賠必須在索賠人收到通知後60 天內提出。所有其他索賠必須在事件發生之日起180天內提出。索賠必須具體説明索賠人所希望的裁定。
11.2決定通知。行政長官將在合理時間內審議索賠人的索賠,但不遲於收到索賠後90 天(如果是傷殘福利索賠,則為45天)。如果管理人確定特殊情況需要延長處理索賠的時間(或者如果是殘疾福利索賠,則由於本計劃無法控制的原因需要延期),則在最初的90天(或45天)期限終止之前,將向索賠人發出關於延期的書面通知。在任何情況下,延期 都不會從最初的 期限結束起超過90天(如果是殘疾福利索賠,則可再延長30天,如果額外延期是由於本計劃無法控制的原因,則可進一步延長30天)。延期通知將説明需要延長時間的特殊情況,以及署長預計作出福利決定的日期。署長將以書面形式通知索賠人:
(A)申索人所要求的裁定已作出,而該項申索已獲全數准予;或
(B)遺產管理署署長已作出全部或部分與申索人所要求的裁定相反的結論,並以申索人刻意理解的方式作出結論:
(C)駁回該項申索或其任何部分的具體理由;
(D)具體提及否認所依據的計劃的有關規定;
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(E)對申索人完善索賠所需的任何額外材料或資料的説明,以及對為何需要該等材料或資料的解釋;
(F)如果索賠是殘疾福利索賠 ,在審查索賠時所依據的內部規則、準則、方案或其他類似標準,索賠人可應索賠人的請求免費獲得內部規則、準則、方案或類似標準;
(G)如果索賠是傷殘福利索賠,並且基於醫療需要或其他類似的排除或限制而拒絕,則申索人有權免費獲得關於該排除或限制以及任何相關臨牀判決如何適用於申索人的醫療情況的解釋;
(H)第11.3節規定的索賠審查程序的説明;
(I)一份陳述,説明申索人在審查不利利益裁定後,根據《僱員賠償條例》第502(A)條提起民事訴訟的權利 ;和
(J)如該利益申索屬傷殘申索:
(I)關於不利福利確定的討論,包括解釋不同意或不同意的依據 如下:(A)治療索賠人的保健專業人員和評估索賠人的職業專業人員向署長提出的意見;(B)署長獲得的醫學或職業專家的意見,而不考慮在作出不利福利確定時是否依賴該諮詢意見;以及(C)社會保障管理局作出的殘疾判定;
(Ii)如果不利利益確定是基於醫療需要或實驗治療或類似的排除或限制,則解釋不利利益確定的科學或臨牀判斷,將本計劃的條款適用於索賠人的情況,或聲明將應請求免費提供此類解釋 ;
(Iii)拒絕福利索賠所依據的內部規則、準則、方案、標準或其他類似標準,或不存在該等規則、準則、方案、標準或其他類似標準的聲明;以及
(Iv)申索人有權應請求免費獲得合理獲取和複製 與福利申索相關的所有文件、記錄和其他信息的權利聲明。
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11.3審查被駁回的索賠。在收到管理署署長關於全部或部分索賠已被駁回的通知後60天(如果是傷殘福利索賠,則為180天)或之前,索賠人(或索賠人的正式授權代表)可以向管理署署長提交書面請求,要求對駁回索賠的情況進行復核 。索賠人(或索賠人的正式授權代表):
(A)可應要求免費取得及複製與該項利益申索有關的所有文件、紀錄及其他資料;
(B) 可以提交書面意見或其他文件;和/或
(C)可要求進行聆訊,而遺產管理官可給予聆訊。
11.4關於審查的決定。行政長官將立即作出審查決定,並且不遲於 行政長官收到索賠人要求審查駁回索賠的書面請求後六十(60)天。如果管理人確定特殊情況需要延長處理索賠的時間,將在最初的六十(60)天期限終止之前向索賠人提供延期的書面通知 。在任何情況下,展期都不會超過最初期限結束後的60天。延期通知 將指明需要延長時間的特殊情況以及管理員預計做出福利決定的日期。在作出決定時,署長將考慮索賠人提交的與索賠有關的所有評論、 文件、記錄和其他信息,而不考慮這些信息是在最初的福利確定中提交或考慮的。。為審查傷殘索賠 上訴,審查不會尊重最初的不利福利決定,也不會由作出最初不利福利決定的人或該人的下屬作出。在決定以任何方式基於醫學判斷駁回任何殘疾的上訴時,行政長官必須聽取在醫學領域受過培訓並具有經驗的醫療保健專業人員的建議。根據要求,將向索賠人提供與傷殘索賠不利福利確定相關的任何 醫學或職業專家的姓名, 即使在做出決定時並不依賴於這個建議。管理員諮詢的醫療保健專業人員 不能是管理員就最初的不利福利確定諮詢過的人員(或在最初的不利福利確定中諮詢的人員的下屬)。裁決必須以索賠人能夠理解的 方式書寫,並且必須包含:
(A)作出該項決定的具體理由;
(B)對該決定所依據的有關計劃規定的具體引用;
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(C)説明申索人有權應請求並免費獲得 與申索人的利益申索有關的所有文件、記錄和其他資料的合理取用和副本(如適用的《僱員權益保護法》規則所界定);與申索人的利益申索有關的所有文件、記錄和其他資料(定義見適用的《僱員權益保護法》);及
(D)申索人根據“僱員補償及補償國際協議法”第502(A)條提出民事訴訟的權利的陳述。
在行政長官在審查傷殘索賠上訴時作出不利福利裁定之前,行政長官必須免費 向申索人披露與殘疾索賠有關的任何新的或額外的證據,以及任何新的或額外的理由 ,這些證據是由行政長官考慮、依賴或生成的,或在署長的指示下產生的,以及該不利福利裁定所依據的任何新的或額外的理由。
11.5指定授權代表。參與者或已故參與者的受益人可以 指定一名授權代表,根據管理署署長制定的程序代表該參與者申請福利。
11.6法律行動。索賠人遵守本條前述規定是 索賠人有權就本計劃下的任何福利索賠提起任何法律訴訟的強制性先決條件。
11.7申請截止日期 。根據本計劃的索賠和審查程序,要被視為及時,必須在索賠人知道或合理地應該知道索賠所依據的主要事實後一(1)年內向行政長官提交索賠。如果索賠涉及未能實施參與者或受益人的投資指示,則必須在索賠人知道或 合理地知道索賠所依據的主要事實後三十(30)天內向管理人提交索賠。
11.8提起訴訟的最後期限。任何索賠人不得 就與該計劃有關的任何事項提起法律 訴訟,以追回計劃利益或根據任何法律條款(不論是否法定)行使或澄清該計劃下的權利,除非該法律訴訟是在以下較早的日期之前在 適當的法院開始的:(A)索賠人知道或合理地應該知道索賠所依據的主要事實之日後十二(12)個月,或(B)索賠人用盡索賠和審查程序之日起 六(6)個月。
11.9參與者對事實的瞭解歸因於受益人和其他人。參與者知道或理應知道的所有事實 應歸因於是或聲稱是該參與者受益人的每個索賠人,或以其他方式聲稱通過參考該參與者來獲得權利的每個索賠人,以便 應用之前指定的期限。
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第十二條
托拉斯
本公司可 設立信託基金,協助其履行本計劃規定的義務。任何此類信託將符合收入程序92-64和92-65規定的設保人信託的要求,在信託持續期間,信託的本金和收入將始終受制於根據聯邦和州法律公司的一般債權人的債權。 設立此類信託的目的並不是為了使參與者根據其貢獻的金額實現當期收入,該信託將被如此解釋和管理。
第十三條
修改 和終止
儘管公司預計該計劃將無限期持續,但不能保證公司 不會終止該計劃。因此,董事會保留隨時修改或終止本計劃的權利;提供, 然而,本計劃的修改或終止不得損害任何參與者的權利,除非參與者和董事會 雙方以書面形式另行商定。如果計劃終止,則計劃終止後參與者可用的投資選項的數量和類型將與截至計劃終止日期的參與者可用的投資選項 相當。 計劃終止後,參與者的帳户餘額將保留在計劃中,直到參與者或參與者的受益人有資格 接收分配。
第十四條
行政管理
14.1 管理員。管理員將管理該計劃。管理員可能採取的任何行動(包括但不限於決定、決定和解釋)均可由管理員委託給另一個 個人,由其代表管理員並作為其指定人員執行。
14.2遺產管理人的權力。管理員 將擁有履行本計劃規定的職責所需的所有權力和酌處權,包括但不限於以下權力:
(A)保存與參與者、前參與者和受益人有關的記錄;
(B)編制並向參與者提供適用法律或計劃規定要求的所有信息;
(C)保持足夠的參與者數據,為參與者單獨開立賬户,並支付所需的福利;
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(D)編制並向所有適當的政府官員提交或公佈法律規定須如此提交或公佈的所有報告、 檔案和其他資料;
(E)解釋或解釋該圖則;
(F)就該計劃的管理訂立規則及規例;及
(G)保留關於參與者及其受益人的選舉和豁免的記錄,如該計劃進一步規定的那樣。
行政長官可以聘請代理人協助,也可以聘請法律顧問。
14.3條解釋。在符合本計劃明文規定的前提下,行政長官可解釋本計劃,規定、修訂和廢除與本計劃相關的規章制度,並作出其認為對本計劃的管理必要或適宜的所有其他決定。
14.4確定。管理員在該計劃下的決定不必是統一的,可以在在該計劃中擁有帳户的 參與者中選擇性地做出決定,無論這些參與者是否處於相似的位置。行政長官對與計劃有關的所有事項的決定對所有相關方都是最終的、有約束力的和決定性的。
14.5賠償。在得克薩斯州法律允許的範圍內,管理人和可以採取行動履行管理人責任的個人將由公司賠償因任何行為或沒有按照本計劃的規定採取行動而產生的任何和所有責任,包括為與本計劃有關的任何索賠辯護而合理 產生的費用,即使經司法判定是由於個人的疏忽,但不是在司法判定為應承擔的情況下發生的。在此情況下,公司將賠償因任何行為或未按照本計劃的規定採取行動而產生的任何和所有責任,包括為維護與本計劃有關的任何索賠而合理 產生的費用,即使在司法上確定為個人疏忽所致,但不包括在司法上確定為到期時發生的任何和所有責任
14.6保證金和費用。除非州或聯邦法規另有要求,否則管理人將在沒有保證金的情況下任職。 在這種情況下,公司將支付任何法定要求的保證金。管理人的費用將由公司支付,可能包括與管理人職能相關的所有費用,包括訴訟 費用、會計師、律師和其他專家的費用,以及管理本計劃的其他費用。
14.7有權暫停付款 並更正錯誤。管理員將採取其認為必要和適當的任何措施,以補救因善意接收或傳達不正確的信息或因行政錯誤而導致的任何不公平。 管理人可以暫停本計劃下的任何付款,直到對付款的正確性或收到付款的人感到滿意為止,或者允許在任何有管轄權的法院以管理人認為適當的形式提起訴訟,以便從法律上確定要支付的金額和接受付款的人。管理員特別保留糾正各種錯誤的權利,參與者
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特此作為參與者或代表任何一名或多名受益人同意管理員指定的任何糾錯方法。任何糾錯方法 的目標都是在合理可能的範圍內,通過撤銷交易或採取其他措施來調整參與者的賬户,以接近如果沒有錯誤時可能存在的情況。管理員還將被授權 追回任何錯誤支付的款項,包括從未來福利中扣除的權利。
14.8信任度。在 管理本計劃時,管理人有權在法律允許的範圍內,最終依賴由管理人僱用或聘用的會計師、法律顧問或其他專家提供的所有表格、估值、證書、意見和報告。
第十五條
一般條文
15.1 計劃狀態。本計劃旨在成為一項不符合守則第401(A)條含義的計劃,而且該計劃沒有資金,由僱主維護,主要目的是為選定的一組管理人員或ERISA第201(2)、301(A)(3)和401(A)(1)條所指的高薪員工提供遞延補償 。本計劃將按照(A)與該意圖一致的方式進行管理和解釋,並 (B)按照非限定延期補償規則進行管理和解釋。
15.2無抵押一般債權人。
(A)參與者及其受益人、繼承人、繼承人和受讓人對公司的任何 財產或資產沒有法律或衡平法上的權利、權益或索賠。為了支付本計劃下的福利,本公司的任何和所有資產將是並保持為本公司的一般、未質押、不受限制的資產。本公司在 該計劃下的義務僅為無資金和無擔保的未來付款承諾。
(B)如果本公司購買了一份或多份投保人或員工的人壽保險,以允許本公司收回或支付提供本協議項下全部或部分福利的成本,則任何參保人或受益人均不享有 該保單或其收益的任何權利。本公司或信託受託人(如有)為任何該等保單或財產的主要擁有人及受益人,並擁有並可行使該等保單或財產的所有所有權。在滿足本準則第101(J)節中定義的任何董事、高薪員工或高薪個人的 保險單之前,不得購買有關該節的通知和 同意要求的保險單。
(C)如果本公司購買了上述 規定的一份或多份參保人壽險,則所有該等保單均以本公司債權人的債權為準。
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(D)如果本公司根據本計劃的義務選擇為 參保人購買人壽保險,參保人特此同意接受本公司或本公司指定的保險公司可能要求的體檢,並如實完整地提供相關信息。
15.3證券和其他法律。如果管理人 合理地確定付款將違反聯邦證券法或其他適用法律,則管理人可以推遲向參與者(或其受益人)付款。本計劃將在管理人確定付款不會導致違反 此類法律的最早日期支付此類延期付款。
15.4無作業。任何參與者或其他人獲得參與者賬户付款的權利不得 自願或通過法律實施轉讓、轉移、質押或擔保,除非第10條關於受益人的指定和第15.6條關於前配偶的規定。如果任何人 試圖轉讓、轉移、質押或扣押根據本計劃應支付的任何款項,或者如果在任何時候由於破產或其他事件的發生,任何付款將受制於參與者的債務或債務,或者將 以其他方式轉嫁給其他任何人而不是由參與者或參與者的受益人享有,管理人可自行決定終止該人在任何付款中的權益,並指示持有該付款並 用於參與者或參與者的利益,或為參與者或參與者的受益人的利益而使用該付款。或管理人認為適當的任何其他參與者賞金的自然對象。 儘管如上所述,如果參與者的配偶根據與離婚相關的財產分割獲得參與者賬户的全部或部分,則配偶在參與者賬户中的份額將是 該配偶的單獨財產,並可由參與者的前配偶通過遺囑或根據繼承法和分配法進行轉移。
15.5與其他福利安排協調。 本計劃為參與者和參與者的受益人提供的福利是參與者根據本公司集團任何成員發起或維護的任何其他計劃或計劃可獲得的任何其他福利之外的福利。除非另有明確規定,否則本計劃將對任何其他計劃或計劃進行補充,而不會取代、修改或修改任何其他計劃 或計劃。
15.6法院命令。管理員有權在計劃或管理員被指定為當事人的任何訴訟中遵守任何 法院命令,包括涉及確定參與者在本計劃下福利的權利或利益的任何訴訟。儘管有上述規定, 管理人將在必要的範圍內以符合非限定遞延補償規則和其他適用税法的方式解釋本條款。
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15.7不稱職。如果管理人自行決定根據本計劃向未成年人、被宣佈為無行為能力的人或因意外或疾病而不能處理其事務的人支付津貼,管理人可指示將該津貼支付給未成年人、無行為能力人或無行為能力人的監護人、法定代表人或 照顧和監護人。在付款之前,管理人可以要求提供其認為適當的關於未成年人、無行為能力、無行為能力或監護的證明。本計劃 下的任何付款都將是對參與者及其受益人(視情況而定)賬户的付款,並將完全解除該金額在本計劃下的任何責任。
15.8所需資料。每個參與者必須向管理員提交關於該參與者和 管理員指定的參與者受益人的所有相關信息,任何參與者、受益人或其他人員都無權或有權享受本計劃下的任何福利,除非該信息已由該參與者或與 相關的參與者提交。
15.9參與者或受益人的通信。本計劃要求或允許的參與者、受益人或其他人員向管理員發送的所有選擇、指定、請求、通知、 指示和其他通信必須採用管理員規定的格式,並且必須通過頭等郵件或 投遞到管理員指定的地點,並將被視為僅在該地點的管理員實際收到後才給予和遞送。(注:本計劃要求或允許的所有選擇、指定、請求、通知、指示和其他通信必須採用管理員規定的格式,並且必須通過頭等郵件或 遞送到管理員指定的地點,並視為僅在該地點的管理員實際收到後才給予和遞送)
15.10管理員進行通信。管理人向本計劃要求或允許的任何 員工、參與者、受益人或其他人員發出的所有通知、聲明、報告和其他通信,在以頭等郵件、預付郵資和地址寄往員工、參與者、受益人或其他人員最後出現在公司集團記錄中的地址時,將被視為已發出。
15.11無就業權利。 本計劃或任何供款協議中包含的任何內容均不得賦予任何個人關於本公司集團任何成員繼續受僱或向其提供服務的任何權利,或以任何方式幹擾僱員在任何時間終止該等僱傭或服務或增加或減少該等個人的補償的權利(受任何單獨協議的相反條款的限制)。
15.12付款的效力。根據本計劃的條款,全額支付參與者的賬户餘額將完全履行公司根據本計劃對參與者和參與者的指定受益人承擔的所有義務 。
15.13 預扣税款。公司(或公司集團的其他適用成員)將從參與者的補償或根據本計劃支付的任何款項中扣除聯邦政府或任何州或地方政府要求支付或 扣繳的任何金額,或兩者兼而有之。通過參與該計劃,參與者同意這些扣減。
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15.14行政費。根據本公司的選擇, 本計劃的管理費用和成本可根據每個參與者的賬户價值與本計劃所有參與者的賬户價值之比從本計劃的所有參與者的賬户中扣除。(br}本計劃的管理費用和成本可根據每個參與者的賬户價值與本計劃的所有參與者的賬户價值之比從本計劃的所有參與者的賬户中扣除。
15.15豁免。根據本計劃授予的任何權利的任何放棄都將無效,除非它是書面的,並由放棄該權利的一方 簽署。任何放棄不得被視為放棄任何其他權利。
15.16福利。本計劃以及本計劃下的權利和 義務僅對參與者和參與者的受益人具有約束力並符合其利益。
15.17可分割性。如果本計劃中包含的任何一項或多項條款在任何 方面無效、非法或不可執行,則本計劃中其餘條款的有效性、合法性和可執行性將不會受到任何影響或損害。
15.18説明;施工。本計劃條款和章節之前的標題僅為方便起見 ,不以任何方式定義或限制本計劃任何條款的範圍或意圖。本文中使用的詞語,無論具體使用的數字和性別如何,均應視為並解釋為包括任何其他數字、單數或複數,以及根據上下文需要包括任何其他性別、男性、女性或中性。
15.19法律選擇;地點。本計劃的條款和本計劃下的所有權利將受德克薩斯州法律管轄,並根據德克薩斯州法律進行解釋和解釋,而不考慮法律選擇原則,除非適用的聯邦法律先發制人。任何與本計劃有關的索賠或訴訟均應向德克薩斯州或泰勒郡的州法院或聯邦法院提起。
15.20 本規範第409a節。管理人的一般意圖(但不是義務)是本計劃和本協議項下應支付的金額符合或不受非限制性遞延補償規則的約束 ,本計劃和每個貢獻協議將相應地運行和解釋。本15.20節和本計劃的任何其他條款都不是也不包含對任何參與者關於 參與本計劃或延期和/或收到本計劃項下任何金額的税收後果的陳述,並且不應被解釋為此類。在任何情況下,本公司均不承擔任何參與者因不遵守非限定遞延補償規則而可能 產生的全部或任何部分税款、罰款、利息或其他費用。即使本計劃或繳費協議中有任何相反的規定, 如果指定員工根據本計劃有權獲得根據非限定遞延補償規則支付的額外税金和利息,且參與者沒有延遲 直到(A)參與者去世之日或(B)參與者離職後六(6)個月的日期(該日期,即員工離職後六(6)個月)才收到此類付款或福利,則 該員工將有權獲得根據非限定遞延補償規則支付的額外税金和利息。 如果參與者未延遲收到此類付款或福利,則該員工有權獲得根據非限定遞延補償規則須繳納額外税金和利息的本計劃或繳費協議項下的付款。部分409a 付款日期?),則在第409a條付款日期之前不得向參與者提供此類付款。任何受
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本應在第409a條支付日期之前支付的前一句話將在第409a條支付日期彙總並一次性支付,不含利息。 在此引用非限定遞延補償規則的適用條款,並對計劃或任何適用的公司貢獻協議、獎勵 文檔、分銷選擇表或基本薪酬、獎金或遞延RSU選擇中與此相沖突的任何條款進行控制。
{簽名頁如下。}
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第32頁,共33頁 |
茲證明,公司已促使本計劃正式通過,自上文首次寫入的日期起生效 。
FIRST F財務財務 B安克沙爾斯, INC. | ||
作者:/s/F.Scott Dueser | 2021年10月26日 | |
姓名:F·斯科特·杜塞(F.Scott Dueser) | 日期 | |
職務:總裁兼首席執行官 |
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簽名頁 |