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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
____________________________________________________________
表格10-Q
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☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告在截至本季度末的季度內2021年9月30日
☐根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告在_
佣金檔案編號000-18911
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冰川銀行股份有限公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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蒙大拿州 | 81-0519541 |
(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區) | (美國國税局僱主身分證號碼) |
| |
49公地環路 | 卡里斯佩爾 | 蒙大拿州 | 59901 |
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
| |
(406) | 756-4200 |
(註冊人電話號碼,包括區號) |
____________________________________________________________
根據該法第12(B)條登記的證券: | | | | | | | | |
每節課的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值0.01美元 | GBCI | 納斯達克全球精選市場 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。☒ 是 ☐ 不是
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。☒ 是 ☐ 不是
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速濾波器 | ☒ | | 加速的文件管理器 | ☐ |
非加速文件服務器 | ☐ | | 規模較小的新聞報道公司 | ☐ |
| | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐是☒編號:
註冊人於2021年10月18日發行的普通股股數為110,686,648。沒有優先股發行或發行。
目錄
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第一部分金融信息 | |
項目1--財務報表 | |
未經審計的財務狀況簡明綜合報表- 2021年9月30日和2020年12月31日 | 4 |
未經審計的簡明綜合經營報表- 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月 | 5 |
未經審計的綜合全面收益表- 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月 | 6 |
未經審計的股東權益變動簡明綜合報表- 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月 | 7 |
未經審計的現金流量表簡明合併報表- 截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月 | 9 |
未經審計的簡明合併財務報表附註 | 11 |
項目2--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 48 |
第三項--關於市場風險的定量和定性披露 | 79 |
項目4--控制和程序 | 79 |
第二部分:其他信息 | 79 |
項目1--法律訴訟 | 79 |
項目11A--風險因素 | 79 |
項目2--未登記的股權證券銷售和收益使用 | 79 |
第3項-高級證券違約 | 79 |
項目4--礦山安全信息披露 | 80 |
項目5--其他信息 | 80 |
項目6--展品 | 81 |
簽名 | 82 |
縮寫/首字母縮寫
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ACL或允許-信貸損失撥備 |
美國鋁業(Alco)-資產負債委員會 |
阿爾塔-Altabancorp及其子公司Altabank |
ASC-會計準則編撰TM |
ASU-會計準則更新 |
自動取款機-自動櫃員機 |
銀行-冰川岸邊 |
CARE法案-冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案 |
CDE-經認證的開發實體 |
CDFI基金-社區發展金融機構基金 |
CECL--當前預期信貸損失 |
首席執行官-行政總裁 |
首席財務官-首席財務官 |
公司-Glacier Bancorp,Inc. |
新冠肺炎--2019年冠狀病毒病 |
DDA-活期存款賬户 |
聯邦抵押協會--聯邦全國抵押貸款協會 |
FASB-財務會計準則委員會 |
FDIC-聯邦存款保險公司 |
FHLB--聯邦住房貸款銀行 |
最終規則-由聯邦銀行機構實施的最終規則,這些機構建立了一個 *新的全面監管資本框架 |
FRB--美國聯邦儲備銀行 |
房地美-聯邦住房貸款抵押公司 |
公認會計原則-美國普遍接受的會計原則 |
國內生產總值-國內生產總值 |
吉妮·梅(Ginnie Mae)-政府全國抵押貸款協會 |
利率鎖定-承諾的住宅房地產衍生品 |
倫敦銀行間同業拆借利率--倫敦銀行間拆放款利率 |
LIHTC-低收入住房税收抵免 |
NMTC-新市場税收抵免 |
現在--可議付提款令 |
NRSRO-國家認可的統計評級組織 |
保監處--其他綜合收益 |
奧利奧-擁有的其他房地產 |
PCD-購買的信用-惡化 |
PPP-Paycheck保護計劃 |
回購協議-根據回購協議出售的證券 |
柔-使用權 |
標普(S&P)-標準普爾 |
SBA-美國小企業管理局(United States Small Business Administration) |
證交會--美國證券交易委員會 |
TBA--待公佈 |
TDR--問題債務重組 |
VIE-可變利息實體 |
冰川銀行股份有限公司
未經審計的簡明綜合財務狀況報表
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(千美元,每股數據除外) | 9月30日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
資產 | | | |
手頭和銀行裏的現金 | $ | 250,579 | | | 227,108 | |
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計息現金存款 | 98,309 | | | 406,034 | |
現金和現金等價物 | 348,888 | | | 633,142 | |
可供出售的債務證券 | 7,390,580 | | | 5,337,814 | |
持有至到期的債務證券 | 1,128,299 | | | 189,836 | |
債務證券總額 | 8,518,879 | | | 5,527,650 | |
按公允價值持有的待售貸款 | 94,138 | | | 166,572 | |
應收貸款 | 11,293,891 | | | 11,122,696 | |
信貸損失撥備 | (153,609) | | | (158,243) | |
應收貸款淨額 | 11,140,282 | | | 10,964,453 | |
房舍和設備,淨值 | 316,191 | | | 325,335 | |
擁有的其他房地產 | 106 | | | 1,744 | |
應計應收利息 | 79,699 | | | 75,497 | |
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無形核心存款,淨額 | 48,045 | | | 55,509 | |
商譽 | 514,013 | | | 514,013 | |
非流通股證券 | 10,021 | | | 10,023 | |
銀行人壽保險 | 123,729 | | | 123,763 | |
其他資產 | 120,028 | | | 106,505 | |
總資產 | $ | 21,314,019 | | | 18,504,206 | |
負債 | | | |
無息存款 | $ | 6,632,402 | | | 5,454,539 | |
計息存款 | 10,870,912 | | | 9,342,990 | |
根據回購協議出售的證券 | 1,040,939 | | | 1,004,583 | |
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其他借款資金 | 33,671 | | | 33,068 | |
次級債券 | 132,580 | | | 139,959 | |
應計應付利息 | 2,437 | | | 3,305 | |
遞延税項負債 | 1,815 | | | 23,860 | |
其他負債 | 211,647 | | | 194,861 | |
總負債 | 18,926,403 | | | 16,197,165 | |
承付款和或有負債 | — | | | — | |
股東權益 | | | |
優先股,$0.01每股面值,1,000,000授權股份,無已發行或未償還 | — | | | — | |
普通股,$0.01每股面值,117,187,500授權股份 | 955 | | | 954 | |
實收資本 | 1,497,939 | | | 1,495,053 | |
留存收益--受到很大限制 | 811,063 | | | 667,944 | |
累計其他綜合收益 | 77,659 | | | 143,090 | |
股東權益總額 | 2,387,616 | | | 2,307,041 | |
總負債和股東權益 | $ | 21,314,019 | | | 18,504,206 | |
已發行和已發行普通股數量 | 95,512,659 | | | 95,426,364 | |
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
冰川銀行股份有限公司
未經審計的簡明合併經營報表
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| 截至三個月 | | 截至9個月 |
(千美元,每股數據除外) | 9月30日, 2021 | | 9月30日, 2020 | | 9月30日, 2021 | | 9月30日, 2020 |
利息收入 | | | | | | | |
投資證券 | $ | 30,352 | | | 25,381 | | | 86,388 | | | 72,228 | |
住宅房地產貸款 | 9,885 | | | 11,592 | | | 29,572 | | | 35,216 | |
商業貸款 | 115,533 | | | 109,514 | | | 339,903 | | | 314,541 | |
消費貸款和其他貸款 | 10,971 | | | 11,000 | | | 32,386 | | | 33,771 | |
利息收入總額 | 166,741 | | | 157,487 | | | 488,249 | | | 455,756 | |
利息支出 | | | | | | | |
存款 | 2,609 | | | 3,952 | | | 8,427 | | | 14,120 | |
根據回購協議出售的證券 | 496 | | | 886 | | | 1,836 | | | 2,783 | |
聯邦住房貸款銀行預付款 | — | | | 70 | | | — | | | 684 | |
其他借款資金 | 178 | | | 173 | | | 529 | | | 473 | |
次級債券 | 845 | | | 1,003 | | | 2,563 | | | 3,705 | |
利息支出總額 | 4,128 | | | 6,084 | | | 13,355 | | | 21,765 | |
淨利息收入 | 162,613 | | | 151,403 | | | 474,894 | | | 433,991 | |
信貸損失準備金 | 725 | | | 5,186 | | | (4,880) | | | 41,300 | |
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入 | 161,888 | | | 146,217 | | | 479,774 | | | 392,691 | |
非利息收入 | | | | | | | |
服務費及其他費用 | 15,154 | | | 13,404 | | | 41,741 | | | 38,790 | |
雜項貸款費用及收費 | 2,592 | | | 2,084 | | | 8,293 | | | 5,051 | |
出售貸款的收益 | 13,902 | | | 35,516 | | | 51,632 | | | 73,236 | |
出售債務證券的收益(虧損) | (168) | | | 24 | | | 55 | | | 1,015 | |
其他收入 | 3,335 | | | 2,639 | | | 8,737 | | | 10,071 | |
非利息收入總額 | 34,815 | | | 53,667 | | | 110,458 | | | 128,163 | |
非利息支出 | | | | | | | |
薪酬和員工福利 | 66,364 | | | 64,866 | | | 192,941 | | | 182,507 | |
入住率和設備 | 9,412 | | | 9,369 | | | 28,135 | | | 27,945 | |
廣告和促銷 | 3,236 | | | 2,779 | | | 8,513 | | | 7,404 | |
數據處理 | 5,135 | | | 5,597 | | | 16,002 | | | 15,921 | |
擁有的其他房地產 | 142 | | | 186 | | | 202 | | | 373 | |
監管評估和保險 | 2,011 | | | 1,495 | | | 5,592 | | | 3,622 | |
| | | | | | | |
核心存款無形資產攤銷 | 2,488 | | | 2,612 | | | 7,464 | | | 7,758 | |
其他費用 | 15,320 | | | 16,469 | | | 41,926 | | | 48,094 | |
非利息支出總額 | 104,108 | | | 103,373 | | | 300,775 | | | 293,624 | |
所得税前收入 | 92,595 | | | 96,511 | | | 289,457 | | | 227,230 | |
聯邦和州所得税支出 | 16,976 | | | 18,754 | | | 55,409 | | | 42,690 | |
淨收入 | $ | 75,619 | | | 77,757 | | | 234,048 | | | 184,540 | |
基本每股收益 | $ | 0.79 | | | 0.81 | | | 2.45 | | | 1.95 | |
稀釋後每股收益 | $ | 0.79 | | | 0.81 | | | 2.45 | | | 1.95 | |
宣佈的每股股息 | $ | 0.32 | | | 0.30 | | | 0.95 | | | 0.88 | |
平均流通股-基本 | 95,510,772 | | | 95,411,656 | | | 95,494,211 | | | 94,704,198 | |
平均流通股-稀釋後 | 95,586,202 | | | 95,442,576 | | | 95,573,519 | | | 94,747,894 | |
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
冰川銀行股份有限公司
未經審計的簡明綜合全面收益表
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| 截至三個月 | | 截至9個月 |
(千美元) | 9月30日, 2021 | | 9月30日, 2020 | | 9月30日, 2021 | | 9月30日, 2020 |
淨收入 | $ | 75,619 | | | 77,757 | | | 234,048 | | | 184,540 | |
其他綜合收益(虧損),税後淨額 | | | | | | | |
可供出售和轉讓的證券: | | | | | | | |
可供出售證券的未實現(虧損)收益 | (15,259) | | | 1,693 | | | (84,929) | | | 123,262 | |
淨收入中包含的收益的重新分類調整 | (498) | | | (24) | | | (870) | | | (1,014) | |
可供出售證券轉持有至到期證券的重新分類調整 | (1,379) | | | — | | | (2,237) | | | — | |
税收效應 | 4,330 | | | (424) | | | 22,246 | | | (30,979) | |
税額淨額 | (12,806) | | | 1,245 | | | (65,790) | | | 91,269 | |
現金流對衝: | | | | | | | |
用於現金流套期保值的衍生品未實現收益(虧損) | 30 | | | (76) | | | 479 | | | (532) | |
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税收效應 | (7) | | | 20 | | | (120) | | | 135 | |
税額淨額 | 23 | | | (56) | | | 359 | | | (397) | |
扣除税後的其他綜合(虧損)收入總額 | (12,783) | | | 1,189 | | | (65,431) | | | 90,872 | |
綜合收入總額 | $ | 62,836 | | | 78,946 | | | 168,617 | | | 275,412 | |
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
冰川銀行股份有限公司
未經審計的簡明綜合變動表
在股東權益中
截至2021年和2020年9月30日的三個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元,每股數據除外) | 普通股 | | 實收資本 | | 留用 收益 在很大程度上受到限制 | | 累計 其他壓縮- 鉅額收益(虧損) | | |
股票 | | 金額 | | | | | 總計 |
2020年7月1日的餘額 | 95,409,061 | | | $ | 954 | | | 1,492,817 | | | 580,035 | | | 129,909 | | | 2,203,715 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 77,757 | | | — | | | 77,757 | |
其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,189 | | | 1,189 | |
宣佈的現金股息($0.30每股) | — | | | — | | | — | | | (28,683) | | | — | | | (28,683) | |
| | | | | | | | | | | |
股票激勵計劃下的股票發行 | 4,682 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基於股票的薪酬和相關税收 | — | | | — | | | 1,111 | | | — | | | — | | | 1,111 | |
| | | | | | | | | | | |
2020年9月30日的餘額 | 95,413,743 | | | $ | 954 | | | 1,493,928 | | | 629,109 | | | 131,098 | | | 2,255,089 | |
2021年7月1日的餘額 | 95,507,234 | | | $ | 955 | | | 1,496,488 | | | 766,070 | | | 90,442 | | | 2,353,955 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 75,619 | | | — | | | 75,619 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (12,783) | | | (12,783) | |
宣佈的現金股息($0.32每股) | — | | | — | | | — | | | (30,626) | | | — | | | (30,626) | |
| | | | | | | | | | | |
股票激勵計劃下的股票發行 | 5,425 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基於股票的薪酬和相關税收 | — | | | — | | | 1,451 | | | — | | | — | | | 1,451 | |
| | | | | | | | | | | |
2021年9月30日的餘額 | 95,512,659 | | | $ | 955 | | | 1,497,939 | | | 811,063 | | | 77,659 | | | 2,387,616 | |
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
冰川銀行股份有限公司
未經審計的簡明綜合變動表
在股東權益中
截至2021年和2020年9月30日的9個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元,每股數據除外) | 普通股 | | 實收資本 | | 留用 收益 在很大程度上受到限制 | | 累計 其他壓縮- 鉅額收益(虧損) | | |
股票 | | 金額 | | | | | 總計 |
2020年1月1日的餘額 | 92,289,750 | | | $ | 923 | | | 1,378,534 | | | 541,050 | | | 40,226 | | | 1,960,733 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 184,540 | | | — | | | 184,540 | |
其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 90,872 | | | 90,872 | |
宣佈的現金股息($0.88每股) | — | | | — | | | — | | | (84,134) | | | — | | | (84,134) | |
與收購相關而發行的股票 | 3,007,044 | | | 30 | | | 112,103 | | | — | | | — | | | 112,133 | |
股票激勵計劃下的股票發行 | 116,949 | | | 1 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | |
基於股票的薪酬和相關税收 | — | | | — | | | 3,292 | | | — | | | — | | | 3,292 | |
累計-會計變更的影響 | — | | | — | | | — | | | (12,347) | | | — | | | (12,347) | |
2020年9月30日的餘額 | 95,413,743 | | | $ | 954 | | | 1,493,928 | | | 629,109 | | | 131,098 | | | 2,255,089 | |
2021年1月1日的餘額 | 95,426,364 | | | $ | 954 | | | 1,495,053 | | | 667,944 | | | 143,090 | | | 2,307,041 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 234,048 | | | — | | | 234,048 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (65,431) | | | (65,431) | |
宣佈的現金股息($0.95每股) | — | | | — | | | — | | | (90,929) | | | — | | | (90,929) | |
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股票激勵計劃下的股票發行 | 86,295 | | | 1 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | |
基於股票的薪酬和相關税收 | — | | | — | | | 2,887 | | | — | | | — | | | 2,887 | |
| | | | | | | | | | | |
2021年9月30日的餘額 | 95,512,659 | | | $ | 955 | | | 1,497,939 | | | 811,063 | | | 77,659 | | | 2,387,616 | |
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
冰川銀行股份有限公司
未經審計的簡明合併現金流量表
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| 截至9個月 |
(千美元) | 9月30日, 2021 | | 9月30日, 2020 |
經營活動 | | | |
淨收入 | $ | 234,048 | | | 184,540 | |
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整: | | | |
信貸損失準備金 | (4,880) | | | 41,300 | |
債務證券淨攤銷 | 32,934 | | | 10,830 | |
購進會計調整攤銷淨額 預付和遞延貸款手續費和成本 | (1,003) | | | (23,369) | |
| | | |
持有待售貸款的來源 | (1,184,305) | | | (1,393,224) | |
持有待售貸款的收益 | 1,372,592 | | | 1,400,697 | |
出售貸款的收益 | (51,632) | | | (73,236) | |
出售債務證券的收益 | (55) | | | (1,015) | |
| | | |
銀行擁有的人壽保險收入,淨額 | (2,027) | | | (2,059) | |
扣除税收優惠後的股票薪酬 | 3,440 | | | 2,829 | |
房地和設備的折舊和攤銷 | 15,593 | | | 15,124 | |
出售和減記其他自有房地產的收益,淨額 | (127) | | | (64) | |
核心存款無形資產攤銷 | 7,464 | | | 7,758 | |
| | | |
對可變利息實體的投資攤銷 | 9,520 | | | 8,244 | |
應計應收利息淨增長 | (4,201) | | | (33,558) | |
其他資產淨增 | (5,430) | | | (22,729) | |
應計應付利息淨減少 | (868) | | | (861) | |
其他負債淨減少 | (3,753) | | | (7,450) | |
經營活動提供的淨現金 | 417,310 | | | 113,757 | |
投資活動 | | | |
| | | |
可供出售債務證券的到期日、提前還款和贖回 | 1,026,010 | | | 545,191 | |
購買可供出售的債務證券 | (4,035,869) | | | (1,839,308) | |
持有至到期債務證券的到期日、提前還款和贖回 | 25,480 | | | 29,530 | |
購買持有至到期的債務證券 | (125,527) | | | — | |
從貸款中收取的本金 | 4,825,177 | | | 2,978,796 | |
貸款來源 | (5,062,750) | | | (4,627,653) | |
房地和設備的淨增加 | (4,187) | | | (8,140) | |
出售所擁有的其他房地產的收益 | 3,246 | | | 2,140 | |
贖回非流通股證券所得收益 | 180 | | | 76,275 | |
購買非流通股證券 | (2) | | | (71,397) | |
銀行擁有的人壽保險收益 | 2,112 | | | — | |
對可變利息實體的投資 | (14,799) | | | (7,975) | |
從收購中獲得的現金淨額 | — | | | 43,713 | |
用於投資活動的淨現金 | (3,360,929) | | | (2,878,828) | |
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
冰川銀行股份有限公司
未經審計的簡明合併現金流量表(續)
| | | | | | | | | | | |
| 截至9個月 |
(千美元) | 9月30日, 2021 | | 9月30日, 2020 |
融資活動 | | | |
存款淨增量 | $ | 2,705,870 | | | 2,920,429 | |
根據回購協議出售的證券淨增長 | 36,356 | | | 388,595 | |
短期聯邦住房貸款銀行預付款淨減少 | — | | | (30,000) | |
長期聯邦住房貸款銀行預付款的收益 | — | | | 30,000 | |
償還聯邦住房貸款銀行的長期貸款 | — | | | (31,271) | |
其他借款資金淨(增)減 | (6,897) | | | 463 | |
支付的現金股息 | (74,709) | | | (73,999) | |
股票薪酬的預扣税金 | (1,520) | | | (1,023) | |
行使股票期權所得收益 | 265 | | | 795 | |
融資活動提供的現金淨額 | 2,659,365 | | | 3,203,989 | |
現金、現金等價物和限制性現金淨(減)增 | (284,254) | | | 438,918 | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | 633,142 | | | 330,961 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 348,888 | | | 769,879 | |
現金流量信息的補充披露 | | | |
期內支付的利息現金 | $ | 14,223 | | | 22,626 | |
期內繳納所得税的現金 | 58,645 | | | 43,944 | |
補充披露非現金投融資活動 | | | |
將債務證券從可供出售轉移到持有至到期 | $ | 844,020 | | | — | |
擁有的其他房地產的出售和再融資 | $ | — | | | 215 | |
將貸款轉讓給其他擁有的房地產 | 1,481 | | | 2,062 | |
用經營性租賃負債換取的使用權資產 | 801 | | | 7,343 | |
期內宣佈但未派發的股息 | 30,761 | | | 28,799 | |
收購 | | | |
已發行普通股公允價值 | — | | | 112,133 | |
現金對價 | — | | | 13,721 | |
| | | |
收購資產的公允價值 | — | | | 745,420 | |
承擔的負債 | — | | | 619,565 | |
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冰川銀行股份有限公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
注1。業務性質和重要會計政策摘要
一般信息
冰川銀行股份有限公司(以下簡稱“公司”)是蒙大拿州的一家公司,總部設在蒙大拿州的卡利斯佩爾。該公司通過其全資擁有的銀行子公司冰川銀行(“銀行”)向蒙大拿州、愛達荷州、猶他州、華盛頓州、懷俄明州、科羅拉多州、亞利桑那州和內華達州的個人和企業提供全方位的銀行服務。該公司提供廣泛的銀行產品和服務,包括:1)零售銀行業務;2)商業銀行業務;3)房地產、商業、農業和消費貸款;以及4)抵押貸款發放服務。該公司為個人、中小型企業、社區組織和公共實體提供服務。
管理層認為,隨附的未經審核簡明綜合財務報表反映了公平列報中期業績所需的所有調整。所有這些調整都是正常的經常性調整。這些中期財務報表不包括美國公認會計原則(“GAAP”)所要求的所有信息和附註,這些信息和附註應與公司截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年度報告中包含的綜合財務報表及其附註一併閲讀。截至2021年9月30日的9個月的經營業績不一定表明截至2021年12月31日的年度預期業績。本公司截至2020年12月31日的簡明綜合財務狀況表來源於本公司截至該日的經審計綜合報表。
本公司是在正常業務過程中引起的法律訴訟中的被告。管理層認為,未決訴訟的處理不會對公司的綜合財務狀況、經營業績或流動資金產生重大影響。
特別容易受到重大變化影響的重大估計包括:1)貸款信貸損失撥備(“ACL”或“撥備”)的確定;2)債務證券的估值;3)因喪失抵押品贖回權或償還貸款而獲得的房地產的估值;以及4)商譽減值的評估。為確定貸款和房地產估值的ACL,管理層對重要項目進行獨立評估(新的或更新的)。與投資估值有關的估計是從獨立第三方獲得的。與商譽減值評估有關的估計是根據使用獨立各方投入的內部計算確定的。
合併原則
本公司合併財務報表包括母公司和銀行,包括十六銀行部門和公司部門。公司部門包括銀行的投資組合、批發借款和其他集中職能。世行各部門分別以不同的名稱、管理團隊和顧問董事運作。本公司將本行視為其唯一營運部門,因為本行1)從事類似的銀行業務活動,從中賺取收入及產生開支;2)本行的經營業績由行政總裁(“行政總裁”)(即首席經營決策者)定期審核,並就分配予本行的資源作出決定;及3)本行擁有財務資料。所有重大的公司間交易都已在合併中消除。
銀行在可變利息實體(VIE)中擁有附屬權益,對這些VIE,銀行既有權指導VIE的重大活動,也有義務承擔VIE的損失或有權獲得VIE可能對VIE產生重大影響的利益。這些附屬權益包括在公司的綜合財務報表中。世行還擁有VIE的附屬權益,世行對這些權益沒有控股權,也不是主要受益者。這些附屬權益不包括在公司的綜合財務報表中。
母公司控股公司擁有發行信託優先證券的非銀行子公司。信託子公司不包括在本公司的綜合財務報表中。公司在信託子公司的投資在公司的財務狀況報表中包括在其他資產中。
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括手頭現金、各銀行和聯邦儲備銀行(“FRB”)的活期存款、計息存款、出售的聯邦基金以及原始到期日為3個月或更短的流動投資。銀行必須在聯邦儲備委員會或以手頭現金的形式維持平均準備金餘額。2020年期間,美聯儲因2019年冠狀病毒病(簡稱新冠肺炎)而臨時降準。截至2021年9月30日的要求準備金餘額為$0.
De英國電信證券
2020年1月1日,公司通過財務會計準則委員會(FASB)會計準則更新(ASU)2016-13年度財務會計準則委員會(FASB)會計準則更新(ASU)2016-13金融工具--信貸損失,這大大改變了債務證券的信用損失準備會計政策。以下債務證券和信用損失準備會計政策在會計準則編撰™(“美國會計準則”)第326主題下提出。
本公司具有持有至到期日的積極意願和能力的債務證券被歸類為持有至到期日,並按攤銷成本列賬。主要為近期出售而持有的債務證券被歸類為交易性證券,並按公允價值報告,未實現損益包括在收入中。未歸類為持有至到期或交易的債務證券被歸類為可供出售,並在扣除所得税後按公允價值報告未實現損益,作為其他全面收益(“保監局”)的單獨組成部分。債務證券的溢價和折扣採用近似利息法的方法攤銷或增加到收入中。利息法的目標是以恆定的有效收益率計算定期利息收入。本公司並無任何債務證券分類為交易證券。當本公司收購另一實體時,其按公允價值記錄債務證券。
本公司會持續檢討及分析投資組合內可能存在的各種風險,包括市場風險、信用風險及流動性風險。市場風險是指由於利率、匯率、股票價格或商品價格的變動而導致持有的資產價值發生不利變化而對實體的財務狀況造成的風險。本公司評估個別債務證券及整體投資組合的市場風險。廣義的信用風險是指發行人或交易對手無法履行義務的風險。證券的信用評級被認為是債務證券的主要信用質量指標。流動性風險是指證券沒有一個活躍有效的市場可以出售的風險。
如果發行人在投資的預期壽命內有足夠的能力履行其承諾,即違約風險較低,並且預計會及時償還利息和本金,債務證券就是投資級證券。為確定債務證券的投資級地位,本公司在收購前對發行人或交易對手的信譽進行盡職調查,之後根據證券的風險特徵和投資組合的整體風險對其進行盡職調查。信用質量盡職調查考慮到美國政府和美國政府其他機構為證券提供擔保的程度。盡職調查的深度基於結構的複雜性、證券的規模,並考慮重要頭寸和特定證券組或分層,以分析和審查類似的風險頭寸。盡職調查包括考慮支付業績、抵押品充足率、內部分析、第三方研究和分析、外部信用評級和違約統計數據。
本公司已通過收購獲得債務證券,如果該證券自創立以來信用惡化程度超過微不足道,則被指定為購買的信用惡化證券(“PCD”)。ACL的確定方法與其他債務證券相同。PCD證券的公允價值和相關ACL的總和成為其初始攤銷成本基礎。初始攤銷成本基礎和債務證券面值之間的差額是非信貸貼現或溢價,在證券有效期內攤銷為利息收入。對ACL的後續更改通過計提信貸損失撥備來記錄。
有關債務證券的更多信息,請參閲附註2。
信貸損失撥備-可供出售的債務證券
對於處於未實現虧損狀態的可供出售債務證券,該公司首先評估它是否打算出售,或者很可能需要在收回其攤銷成本基礎之前出售該證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準,證券的攤餘成本基礎將通過其他費用減記為公允價值。對於不符合上述條件的可供出售證券,本公司評估公允價值的下降是否由信用所致IT損失或其他因素。在該等評估中,本公司會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、評級機構是否對該證券的投資級別有任何改變,以及是否有任何不利情況影響該證券。如果這項評估表明存在信用損失,則將預期從證券中收取的現金流量的現值與s的攤餘成本基礎進行比較。安全問題。如果預期收取的現金流量現值低於攤銷成本基礎,則存在潛在的信用損失,並記錄信用損失的ACL,受公允價值小於攤銷成本的金額限制。任何未通過ACL記錄的估計信用損失都會在保險業保監處確認。
該公司已選擇將應計利息從可供出售債務證券的信貸損失估計中剔除。作為其非權責發生制政策的一部分,本公司在確定無法收回的利息時註銷無法收回的利息。
信貸損失撥備-持有至到期債務證券
為估計持有至到期日(“HTM”)債務證券(“HTM”)與其他證券具有相似風險特徵的撥備,該等證券按主要證券類別彙集。對於具有相似風險特徵的這類證券池,歷史終身違約概率和違約情況下的損失嚴重程度是從外部來源推導或獲得的,並根據對證券預期壽命的合理和可支持的預測對該等歷史信用損失的預期影響進行調整。持有至到期投資組合中與任何債務證券池沒有相似風險特徵的證券的預期信貸損失,是根據可變現淨值或基於原始有效利率的預期未來現金流的折現值與記錄的證券攤銷成本基礎之間的差額單獨計量的,該等證券的預期信用損失是根據可變現淨值或基於原始有效利率的預期未來現金流的折現值與記錄的證券攤銷成本基礎之間的差額單獨計量的。
該公司已選擇將應計利息從持有至到期債務證券的信貸損失估計中剔除。作為其非權責發生制政策的一部分,該公司在確定無法收回的時候沖銷無法收回的利息。
持有待售貸款
持有待售的貸款通常包括打算在二級市場上出售的長期、固定利率、符合條件的單户住宅房地產貸款。持有的待售貸款按公允價值記錄,可能會出售,也可能不會出售,同時釋放維護權。公允價值變動在非利息收入中確認。公允價值選擇是在發起時根據本公司的公允價值選擇政策進行的。
應收貸款
2020年1月1日,公司採用FASB ASU 2016-13,金融工具--信貸損失這極大地改變了貸款和信用損失準備會計政策。以下貸款和信用損失準備會計政策在ASC主題326下提出。
該公司的貸款部門或類別基於貸款的目的,包括住宅房地產、商業房地產、其他商業貸款、房屋淨值貸款和其他消費貸款。擬持有至到期日的貸款以未付本金餘額減去淨c計算。折扣價,並根據原始貸款的遞延費用和成本以及收購貸款的未攤銷溢價或折扣進行調整。利息收入應計在未付本金餘額上。最初貸款的費用和成本以及收購貸款的溢價或折扣被遞延,隨後利用利息或直線法作為貸款預期壽命的收益調整攤銷或增加。利息法適用於定期還款的貸款,其目標是以固定的有效收益率計算定期利息收入。直線法用於循環信用額度或沒有預定付款條件的貸款。當貸款在到期前還清時,原貸款的剩餘未攤銷費用和成本以及已獲得貸款的未攤銷溢價或折扣立即確認為利息收入。
貸款是三十天或更多的逾期,根據收到的付款並應用於貸款被認為是拖欠的。當不可能收回合同本金或利息時,貸款被指定為非應計項目,利息應計項目停止。貸款通常是在本金或利息到期且仍未償還的情況下以非應計方式發放的。90天或者更多。當一筆貸款處於非權責發生制狀態時,以前應計但沒有收回的利息將沖銷本期利息收入。如果對貸款的最終可收回性仍然存在疑問,非權責發生貸款的後續付款將用於未償還本金餘額。部分註銷後不恢復計息
不良貸款。至於其他非應計項目貸款,只有當該等貸款的利息及本金已完全流動,且管理層認為該等貸款的本金及利息均可悉數收回時,該等貸款才會恢復計息。
該公司通過收購獲得了貸款,其中一些貸款自成立以來經歷了比微不足道的信用惡化更嚴重的問題。本公司認為所有收購的非應計貸款均為PCD貸款。此外,公司還考慮應計貸款90天或更多逾期或不合標準的貸款為PCD貸款。ACL的確定方法與為投資而持有的其他貸款相同。集體確定的ACL分配給個人貸款。貸款的公允價值和ACL之和成為初始攤銷成本基礎。初始攤銷成本基礎和貸款面值之間的差額是非信貸折扣或溢價,在貸款有效期內攤銷為利息收入。對ACL的後續更改通過計提信貸損失撥備來記錄。
有關貸款的其他信息,請參閲附註3。
信貸損失準備--應收貸款
應收貸款信貸損失準備金是管理層對貸款組合預期合同期限內信貸損失的估計。這一估計是根據貸款組合的攤銷成本確定的,其中包括經沖銷、回收、遞延費用和成本以及貸款貼現和溢價調整後的貸款餘額。收回的金額只計入以前沖銷的金額。本公司已選擇將應計利息從貸款的信貸損失估計中剔除。確定津貼的充分性是複雜的,需要管理層對本質上不確定的事項的影響做出高度判斷。根據當時的主要因素,隨後對當時現有貸款組合的評估可能會導致未來這些時期的津貼發生重大變化。
對於被記錄為費用的估計信貸損失,增加了撥備。管理層認為無法收回的部分貸款和透支餘額將隨着撥備的減少和以前沖銷的金額的收回而沖銷,從而增加了撥備。本公司的沖銷政策與銀行監管標準一致。消費貸款一般在貸款到期時沖銷。120拖欠的天數。因喪失抵押品贖回權或以替代抵押品贖回權而獲得的房地產,在出售之前被歸類為其他擁有的房地產(“OREO”)。
預期信用損失估算過程涉及考慮公司每個貸款組合部門的獨特特徵的程序,這些貸款組合包括住宅房地產、商業房地產、其他商業貸款、房屋淨值貸款和其他消費貸款。在計算津貼水平時,信用損失假設是使用一個模型估計的,該模型根據損失歷史、信用和風險特徵(包括當前條件和對未來的合理和可支持的預測)對貸款池進行分類。本公司已決定四連續季度預測期是一個合理的、可支持的時期。超出合理和可支持的預測期的預期信用損失是基於一種迴歸方法確定的,該方法返回到一個或多個月的歷史損失估計值。四直線基礎上的連續季度期間。
信用質量是通過評估各種屬性來評估和監測的,這些評估的結果被用於承銷新貸款和估計預期信用損失的過程。以下段落描述了與每個投資組合細分相關的風險特徵。
住宅房地產。*住宅房地產貸款由業主自住的1-4個家庭住宅擔保。這些貸款的償還主要取決於借款人的個人收入和信用評級。這些貸款的信用風險受到公司市場範圍內的經濟狀況的影響,這些經濟狀況會影響獲得貸款的住宅物業的價值,並影響借款人的個人收入。這一貸款部門的風險緩解因素包括大量借款人、市場區域的地理分散以及貸款金額相對較小。
商業地產商業房地產貸款通常涉及較大的本金金額,這些貸款的償還通常取決於擔保貸款的物業的成功運營和/或擔保貸款的物業上進行的業務。這些貸款的信用風險受到借款人的信譽、擔保貸款的財產的估值以及公司不同地理市場區域的當地經濟條件的影響。
商業廣告商業貸款包括向商業客户發放的貸款,用於為營運資金需求、設備採購和業務擴張提供資金。這一類別的貸款主要從一家銀行的現金流中償還。
借款人的主要業務經營情況。這些貸款的信用風險是由借款人的信譽和經濟狀況驅動的,這些經濟狀況影響了公司在不同地理市場地區的業務運營的現金流穩定性。
房屋資產。房屋淨值貸款包括初級留置權抵押以及由業主自住的1-4户住宅擔保的第一和初級留置權信用額度(循環開放式和攤銷封閉式)。這些貸款的償還主要取決於借款人的個人收入和信用評級。這些貸款的信用風險受到公司市場範圍內的經濟狀況的影響,這些經濟狀況會影響獲得貸款的住宅物業的價值,並影響借款人的個人收入。這一貸款部門的風險緩解因素是借款人數量眾多、市場區域的地理分散以及貸款發放的期限從以下幾個方面10至15好幾年了。
其他消費者另一個消費貸款組合包括各種短期貸款,如汽車貸款和其他個人用途貸款。這些貸款的償還主要取決於借款人的個人收入。信用風險是由消費者經濟因素(如失業和公司多樣化的地理市場地區的一般經濟狀況)和借款人的信用狀況驅動的。
該津貼受貸款額、拖欠狀況、信用評級、歷史損失經歷、估計提前還款速度、加權平均壽命和其他影響損失預期的條件(如對經濟狀況的合理和可支持的預測)的影響。估計津貼中報告的預期信貸損失金額的方法是二基本組成部分:1)與其他貸款風險特徵不同的個人貸款及其預期信貸損失的計量;2)風險特徵相似的集合貸款的預期信貸損失。
與其他貸款風險特徵不同的貸款。對於與其他貸款沒有相似風險特徵的貸款,預期信用損失以可變現淨值計量,即基於原始有效利率的預期未來現金流的貼現值與貸款的攤餘成本基礎之間的差額。對於這些貸款,預期信貸損失等於貸款的可變現淨值低於貸款的攤銷成本基礎的金額(扣除之前的沖銷和遞延貸款費用和成本),除非貸款依賴抵押品,即很可能喪失抵押品贖回權,或者借款人遇到財務困難,預計將通過經營或出售抵押品提供大量償還。在這些情況下,預期信貸損失以貸款的攤銷成本基礎和抵押品的公允價值之間的差額來衡量。如果貸款的償還或滿足取決於抵押品的出售(而不僅僅是操作),抵押品的公允價值將根據出售的估計成本進行調整。本公司已確定非權責發生制貸款與其他貸款不具有相似的風險特徵,這些貸款將根據估計的信貸損失撥備進行單獨評估。本公司亦可透過其信貸監察程序,找出其他不具備類似風險特徵的貸款,並對該等貸款作出個別評估。確定抵押品公允價值的起點是獲得外部評估或評估(新的或更新的)。編制評估或評估(新的或更新的)時使用的評估技術包括成本法、收益法、銷售比較法或上述評估技術的組合。公司的信貸部審查評估, 考慮抵押品的最高和最佳使用。評估或評估(新的或更新的)至少每季度審查一次,並更頻繁地基於當前的市場狀況,包括借款人的財務狀況惡化以及物業價值可能出現重大波動的情況。抵押品評估或評估(新的或更新的)審核驗收後,可以對抵押品的公允價值進行調整。
與其他貸款具有相似風險特徵的貸款。為了估算與其他貸款有相似風險特徵的貸款的免税額,這類貸款被分成貸款部分。貸款根據產品類型和類似的風險特徵或風險集中領域彙集的貸款被指定為貸款部門。在確定ACL時,本公司從一個根據貸款類型對貸款池進行分類的模型中推導出估計的信貸損失假設,貸款類型由信用質量指標進一步分隔。該模型通過考慮每個貸款部門的非貼現簡單年度平均歷史損失率(通過“開放池法”計算),將損失率乘以攤銷貸款餘額,並納入該部門內部產生的提前還款速度假設和按貸款水平按合同安排的剩餘本金償還,來計算每個貸款部門的預期虧損百分比。年度歷史損失率在合理的經濟預測期內通過乘數進行調整,乘數是根據當前國民經濟預測計算的,佔每個部門歷史平均虧損水平的比例。然後,該公司將以直線方式從經濟預測期恢復到歷史平均虧損率。在還款期過後,貸款將被假定在其合同期限的剩餘時間內經歷其歷史損失率。該模型將預期損失率應用於個人貸款水平上的預計現金流,然後按貸款部分彙總損失,以確定其定量準備金率。公司還將包括質的調整,以調整借出的ACL
分段目前或未來的市場狀況被認為與以下方面的歷史狀況有很大不同:
•貸款政策和程序;
•i影響投資組合可收集性的國際、國家、地區和地方經濟經營狀況和發展,包括各個市場的狀況;
•貸款組合的性質和數量,包括貸款條款;
•貸款管理人員和其他相關人員的經驗、能力和深度;
•逾期和不良分類或分級貸款的數量和嚴重程度,以及非權責發生貸款的數量和嚴重程度;
•我國貸款審查制度的質量;
•抵押貸款的標的抵押品價值;
•任何信貸集中的存在和影響,以及集中程度的變化;
•競爭和法律法規要求等外部因素對現有投資組合中估計的信貸損失水平的影響。
本公司定期審查投資組合中的貸款,以評估信用質量指標,並根據適用的銀行法規確定適當的貸款分類和評級。住宅、房屋淨值和其他消費貸款的主要信用質量指標是逾期天數狀態,包括以下幾類:1)履約貸款;2)30至89逾期借款天數;3)非權責發生制和90天或者更多的逾期貸款。商業地產和商業貸款的主要信用質量指標是公司的內部風險評級體系,包括以下幾類:(1)合格貸款;(2)特別提及貸款;(3)不合格貸款;(4)可疑或虧損貸款。該等信貸質素指標會定期監察,並納入本公司的津貼估計內。以下各段進一步界定了商業地產和商業貸款的內部風險評級。
傳遞貸款。這些評級代表的是質量可接受、質量良好或質量優良的貸款,風險非常有限。沒有下列評級之一的貸款被視為合格貸款。
特別提到的貸款。這些評級代表根據監管定義被指定為特別提及的貸款。特別提到的貸款目前受到保護,但潛在的疲軟。根據具體貸款的情況,信用風險可能相對較小,但構成了不適當和不必要的風險。評級可以用來識別具有潛在弱點的信貸,如果不加以糾正,這些弱點可能會削弱貸款,以至於不能充分保護銀行的信貸狀況。例如,缺乏監督、貸款協議、條件或抵押品控制不充分、文件不完整或不恰當、偏離貸款政策,以及經營或經濟狀況的不利趨勢。
不合標準的貸款。這一評級代表債務人或質押抵押品的當前穩健價值和支付能力沒有得到充分保護的貸款。如此分類的貸款必須有明確的弱點,從而危及債務的清算。這些貸款的特點是,如果缺陷得不到糾正,世行可能會蒙受一些損失。潛在的損失,雖然存在於不合格貸款的總額中,但不一定存在於分類為不合格的個人貸款中。
可疑/虧損貸款。被歸類為可疑貸款的特點是,根據目前存在的事實、條件和價值,完全不可能收回貸款。損失的可能性極高,但由於可能對貸款的優勢和加強起作用的懸而未決的因素,其損失分類被推遲,直到可能確定其更確切的狀態。懸而未決的因素包括擬議的合併、收購或清算程序,注資,完善額外抵押品的留置權,以及再融資計劃。當貸款被認為不能收回且價值極低,以至於沒有理由繼續作為銀行的活躍資產時,貸款被歸類為損失。歸類為損失的貸款必須註銷。分配這種分類並不意味着一項資產完全沒有回收或殘值,而是推遲註銷一項基本沒有價值的資產是不切實際或不可取的,即使將來可能實現部分回收。
重組貸款
如果債權人出於與債務人財務困難相關的經濟或法律原因,向債務人提供了它本來不會考慮的特許權,重組後的貸款被認為是問題債務重組(TDR)。該公司定期與借款人簽訂重組協議,根據協議,這些貸款以前被確定為TDR。當該等情況發生時,本公司會仔細評估隨後重組的事實,以確定適當的會計處理,在某些情況下,不將隨後重組的貸款計入TDR可能是可以接受的。在評估本公司是否已授予特許權時,任何累積基礎上的事先寬恕均被視為持續特許權。該公司進行了以下類型的貸款修改,其中一些被視為TDR:
•降低債務剩餘期限的規定利率;
•對具有相似風險特徵的新發行債務,以低於當前市場利率的規定利率延長到期日;以及
•減少債務協議中規定的債務面值。
該公司認識到,雖然借款人的財務狀況可能會惡化,但許多人仍然是信譽良好的借款人,有意願和能力償還債務。在確定向單一或關聯方借款人發放的未重組或履約貸款是否應在借款人有其他不良貸款或TDR的情況下繼續計息時,本公司每季度或更頻繁地對借款人及時並最終償還全部債務(包括或有債務)的意願和能力進行最新和全面的評估。這種分析考慮了借款人和財務責任擔保人(如果有)的當前財務信息,例如:
•全球分析,即總債務償債總額;
•在各種潛在的未來情況下,使用當前市場條件和替代市場假設評估質押抵押品的價值和安全保護;以及
•貸款結構和相關契約。
2020年3月27日,冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)簽署成為法律,其中包括許多影響公司及其客户的條款。銀行業監管機構鼓勵銀行與受到2019年冠狀病毒病(“新冠肺炎”)影響的借款人合作,CARE法案以及相關的監管指導允許銀行不將某些修改指定為TDR,否則這些修改可能會被歸類為TDR。一般而言,為了有資格獲得此類治療,修改需要是短期的,並在善意的基礎上做出,以應對新冠肺炎大流行對之前被認為是監管指導意見中概述的當前借款人的借款人。該公司做出了這樣的修改,以幫助受新冠肺炎疫情影響的借款人。
TDR上的信貸損失撥備是使用與所有其他為投資而持有的貸款相同的方法來衡量的。對於個別審核且不依賴抵押品的TDR,特許權的價值只能使用貼現現金流方法來衡量。當一個特許權採用貼現現金流量法計量,折現額度通過按貸款的原始利息貼現預期未來現金流來確定。
信貸損失撥備-表外信貸風險
該公司對資產負債表外的信貸風險,包括無資金支持的貸款承諾,有單獨的撥備,這些貸款包括在公司財務狀況報表的其他負債中。本公司估計預期損失金額的方法是,計算合約期內風險敞口的承諾額使用率,並將信貸損失撥備方法中使用的損失率應用於使用量計算結果,以估計每個貸款部門與無資金承諾相關的信貸損失負債。對於本行可無條件取消的表外信貸風險,或在取消安排之前可能提取的此類安排下的無資金金額,不報告任何信貸損失估計。
信貸損失準備金
本公司確認表外信貸風險準備(如無資金貸款承諾)的信貸損失撥備,以及損益表項目信貸損失撥備中的貸款組合信貸損失撥備。
下表列出了貸款組合和表外風險敞口的信貸損失撥備:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至9個月 |
(千美元) | 9月30日, 2021 | | 9月30日, 2020 | | 9月30日, 2021 | | 9月30日, 2020 |
信用損失貸款撥備 | $ | 2,313 | | | 2,869 | | | (2,921) | | | 39,165 | |
無資金撥備的信貸損失準備金 | (1,588) | | | 2,317 | | | (1,959) | | | 2,135 | |
信貸損失準備金總額 | $ | 725 | | | 5,186 | | | (4,880) | | | 41,300 | |
曾經有過不是分別為截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的債務證券信貸損失撥備。
房舍和設備
房舍和設備按成本減去折舊核算。折舊是按估計使用年限或相關租賃期限按直線法計算的。寫字樓的預計使用年限為15至40年,傢俱、固定裝置和設備的預計使用壽命為3至10好幾年了。任何重大建築項目的利息都是資本化的。
租契
該公司向第三方租賃某些土地、房屋和設備。承租人租賃被歸類為經營租賃,除非它符合某些標準(例如,租賃包含購買公司合理確定將行使的選擇權),在這種情況下,它被歸類為融資租賃。營業租賃計入公司財務狀況表中的營業場所和設備淨額以及其他負債,租賃付款的租賃費用在租賃期內以直線方式確認。融資租賃包括在公司財務狀況報表中的房屋和設備淨額以及其他借款資金中。使用權(“ROU”)資產及負債於租賃開始日按租賃期內的租賃付款現值確認。ROU資產代表在租賃期內使用標的資產的權利,還包括在租賃開始之前支付的任何直接成本和付款,不包括租賃獎勵。當沒有隱含利率時,根據開始日期可獲得的信息確定租賃付款的現值時,將使用遞增借款利率。租賃期可以包括在合理確定將行使選擇權時延長或終止租約的選擇權。該公司將租賃和非租賃組成部分(例如,公共區域維護)一起作為所有資產類別的單一組合租賃組成部分進行核算。短期租約12月數或以下不包括在會計指引之內;因此,租賃付款在租賃期內以直線方式確認,租賃不會反映在公司的財務狀況報表中。在確定短期租約時,會考慮續簽和終止選項。租賃是按單個租賃級別核算的。
租賃開始時產生的租賃改進被記錄為資產,並在租賃初始期限內折舊,隨後產生的租賃改進在租賃剩餘期限內折舊。
該公司還將某些場所和設備出租給第三方。出租人租賃被歸類為經營性租賃,除非它符合將其歸類為銷售型租賃或直接融資租賃的特定標準。有關租約的其他資料,請參閲附註4。
擁有的其他房地產
以喪失抵押品贖回權或代替喪失抵押品贖回權而取得的財產,最初是按購置日的公允價值減去預計銷售成本(即財產成本)入賬的。當本公司取得該物業的法定業權或借款人透過代位契據或類似協議轉讓該物業的全部權益時,本公司被視為已取得以消費按揭貸款為抵押的住宅房地產物業的實物管有權。公允價值乃於計量日期市場參與者之間的有序交易中,自願買方與自願賣方之間的當前銷售中可合理預期的金額。在最初收購後,如果資產的公允價值減去估計銷售成本,低於物業的成本,則虧損在其他費用中確認,資產賬面價值減少。出售OREO的收益或虧損分別計入非利息收入或非利息費用。在釐定轉讓當日物業的公允價值及任何其後估計的可變現淨值損失時,以止贖或代贖契據取得的其他房地產的公允價值主要根據對相關物業價值的評估或評估而釐定。
企業合併與無形資產
收購會計要求將總收購價格分配給收購資產和承擔的負債(包括某些無形資產)的估計公允價值。如果收購價格超過收購資產的公允淨值,則計入商譽;如果收購資產的公允淨值超過收購價格,則將討價還價購買收益計入其他收入。
分配收購價的調整可能與公允價值估計有關,該公允價值估計沒有獲得分配期間已知或發現的收購實體的所有信息,公允價值估計是確認和計量在企業合併中收購的資產和負債的公允價值所需的時間段。分配期限一般限於一年在企業合併完成後。
核心存款無形資產指因收購所承擔的存款負債而產生的存户關係的無形價值,並以相關存款的估計流量為基礎,採用加速攤銷方法進行攤銷。每當事件或環境變化顯示核心礦藏的賬面金額可能無法收回時,無形核心礦藏便會評估其減值及可回收程度,估計可用年限的任何變化將於經修訂的剩餘壽命內計入預期賬面值。
該公司在第三季度每年在報告單位層面對商譽進行減值測試。本公司已確定各銀行部門均為報告單位(即冰川銀行業務部門的組成部分),因為每個部門都有獨立的管理團隊,定期審核各自部門的財務信息;然而,由於報告單位具有相似的經濟特徵,報告單位被合併為一個報告單位。
報告單位的商譽在年度測試之間進行減值測試,如果發生的事件或情況變化極有可能使報告單位的公允價值低於其賬面價值,則報告單位的商譽將在年度測試之間進行減值測試。可能觸發需要進行中期減損測試的事件和情況示例包括:
•法律因素或商業環境發生重大變化;
•監管機構的不利行動或評估;
•意想不到的競爭;
•關鍵人員流失;
•對報告單位或報告單位的很大一部分將被出售或以其他方式處置的可能性較大的預期;以及
•對報告單位內重要資產組的可恢復性進行的測試。
對於商譽減值評估,本公司可以選擇首先評估定性因素,以確定事件或情況的存在是否導致確定報告單位的公允價值比其賬面價值更有可能低於其賬面價值。本公司選擇繞過2021年和2020年年度商譽減值測試的定性評估,直接進行商譽減值評估。商譽減值過程要求公司對公允價值作出假設和判斷。本公司計算隱含公允價值,若隱含公允價值低於賬面價值,則就差額確認減值損失。有關商譽的更多信息,請參見附註5。
貸款服務權
對於在出售時保留服務的住宅房地產貸款,服務權最初按公允價值計入其他資產,並在出售貸款時計入收益。公允價值基於可比抵押貸款服務合同的市場價格。維修資產隨後採用攤銷法計量,該方法要求維護權按相關貸款的估計未來淨維修收入比例攤銷為非利息收入,並在這段期間內攤銷為非利息收入。
貸款償還權根據償還權的公允價值與賬面價值進行減值評估。在公允價值小於賬面價值的範圍內,減值通過估值撥備確認。如果本公司後來確定全部或部分減值不再存在,可能會記錄減值準備的減少。估值免税額的變動記入其他收入。由於估計的實際提前還款速度以及違約率和損失的變化,服務資產的公允價值受到重大波動的影響。
維修費收入在為貸款提供維修費的其他收入中確認。這些費用是根據合同中未償還本金的百分比計算的;或者每筆貸款都有固定的金額,並在賺到錢時記錄下來。還貸費用的攤銷是從還貸費用收入中扣除的。有關還款權的更多信息,請參見附註6。
股權證券
非流通股本證券主要由聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)股票組成。FHLB的股票受到限制,因為這些股票只能以其面值出售給FHLB。由於限制性條款,以及缺乏易於確定的公允價值,FHLB股票按成本列賬並評估減值。對FHLB股票的投資是與公司向FHLB借款有關的必要投資。FHLB主要通過發行FHLB系統的合併債券獲得資金。美國政府不擔保這些義務,每個地區的FHLB對彼此的債務負有連帶責任。
在公司的財務狀況報表中,公司還有少量可銷售的股本證券,這些證券包括在其他資產中。公允價值易於確定的有價證券按公允價值計量,公允價值變動在其他收入中確認。無可隨時釐定公允價值的有價證券按成本減去減值(如有),加上或減去因相同或類似投資的有序交易中可見價格變動而產生的變動。
其他借款
本公司綜合可變利息實體的借款和融資租賃安排包括在其他借款中。有關VIE的更多信息,請參見注釋7。
銀行擁有的人壽保險
該公司對某些現任和前任員工和董事維持銀行所有的人壽保險單,這些保單按保險公司確定的現金退還價值記錄。保單現金退還價值的增值在公司的經營報表中被確認為其他非利息收入的一個組成部分。
衍生工具和套期保值活動
該公司面臨與其持續運營相關的某些風險。使用衍生工具管理的主要風險是利率風險。利率上限和利率掉期已經簽訂,以管理與可變利率借款相關的利率風險,並被指定為現金流對衝。本公司並不為交易或投機目的而訂立衍生工具。
這些現金流量對衝在公司財務狀況表中確認為資產或負債,並按公允價值計量。計入資產和負債套期的利率衍生金融工具產生的現金流量在本公司的現金流量表中與被套期項目的現金流量分類在同一類別。有關利率上限的其他資料,請參閲附註9。
收入確認
當服務或產品轉移給客户的金額反映了公司預期有權獲得的對價時,公司確認收入。該公司的主要收入來源是債務證券和貸款的利息收入。與ASC主題606範圍內的客户簽訂的合同收入為$45,789,000及$40,184,000截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月,主要由服務費收入和存款的其他費用(例如透支費、自動取款機費用、借記卡費用)組成。由於本公司與客户簽訂的合同屬短期性質,與該等收入相關的應收賬款於2021年9月30日及2020年12月31日錄得微不足道的金額,並有不是確認的減值損失。特定於與客户的合同收入的政策包括:
服務費。手續費收入包括服務費和根據與客户簽訂的存管協議對存款賬户收取的費用,以提供對存款資金的訪問,並在適用的情況下支付存款利息。存款賬户的手續費可以是交易性的,也可以是非交易性的。交易性手續費以服務或罰款的形式出現,並在事件發生時收取(例如透支費、自動取款機費用、電匯費用)。交易性服務費在服務交付給客户並由客户消費時確認,或作為懲罰性費用收取。非交易性服務費是基於更廣泛的服務,如賬户維護費、休眠費等,按月確認的費用。
借記卡手續費。借記卡手續費收入包括通過卡協會網絡處理的借記卡的交換費收入。交換費是公司和其他相關方保留的交易額的一部分,用於補償持卡人立即獲得資金的費用。互換率通常由卡協會網絡設置,並基於購買量和其他因素。本公司在提供服務時記錄交換費。
近期發佈的會計準則
會計準則委員會是FASB官方認可的適用於所有公共和非公共非政府實體的權威GAAP來源。美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)在聯邦證券法的授權下發布的規則和解釋性聲明也是該公司作為證券交易委員會註冊人的權威公認會計原則的來源。所有其他會計文獻都是非權威的。本公司在本年度沒有采用任何可能對公司財務狀況或經營結果產生重大影響的ASU。此外,沒有新發行但尚未生效的華碩可能對公司的財務狀況或經營業績產生重大影響。
注2。債務證券
下表列出了公司債務證券的攤銷成本、未實現損益總額和公允價值: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 |
(千美元) | 攤銷 成本 | | 毛收入 未實現 收益 | | 毛收入 未實現 損失 | | 公平 價值 |
可供出售 | | | | | | | |
美國政府和聯邦機構 | $ | 31,449 | | | 207 | | | (283) | | | 31,373 | |
美國政府支持的企業 | 47,324 | | | 6 | | | (279) | | | 47,051 | |
州和地方政府 | 479,116 | | | 29,666 | | | (91) | | | 508,691 | |
公司債券 | 191,164 | | | 6,958 | | | (3) | | | 198,119 | |
住房貸款抵押證券 | 5,498,676 | | | 13,982 | | | (21,313) | | | 5,491,345 | |
商業抵押貸款支持證券 | 1,081,008 | | | 36,640 | | | (3,647) | | | 1,114,001 | |
可供銷售總額 | $ | 7,328,737 | | | 87,459 | | | (25,616) | | | 7,390,580 | |
持有至到期 | | | | | | | |
州和地方政府 | $ | 1,128,299 | | | 20,131 | | | (1,977) | | | 1,146,453 | |
持有至到期日合計 | $ | 1,128,299 | | | 20,131 | | | (1,977) | | | 1,146,453 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
(千美元) | 攤銷 成本 | | 毛收入 未實現 收益 | | 毛收入 未實現 損失 | | 公平 價值 |
可供出售 | | | | | | | |
美國政府和聯邦機構 | $ | 38,568 | | | 287 | | | (267) | | | 38,588 | |
美國政府支持的企業 | 9,747 | | | 34 | | | — | | | 9,781 | |
州和地方政府 | 1,321,763 | | | 94,974 | | | (54) | | | 1,416,683 | |
公司債券 | 336,867 | | | 12,239 | | | (8) | | | 349,098 | |
住房貸款抵押證券 | 2,261,463 | | | 27,631 | | | (4) | | | 2,289,090 | |
商業抵押貸款支持證券 | 1,177,458 | | | 57,575 | | | (459) | | | 1,234,574 | |
可供銷售總額 | $ | 5,145,866 | | | 192,740 | | | (792) | | | 5,337,814 | |
持有至到期 | | | | | | | |
州和地方政府 | $ | 189,836 | | | 13,380 | | | — | | | 203,216 | |
持有至到期日合計 | $ | 189,836 | | | 13,380 | | | — | | | 203,216 | |
成熟度分析
下表列出了2021年9月30日按合同到期日劃分的可供出售和持有至到期債務證券的攤銷成本和公允價值。實際到期日可能與預期到期日或合同到期日不同,因為一些發行人有權在有或沒有提前還款處罰的情況下提前償還債務。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 |
| 可供出售 | | 持有至到期 |
(千美元) | 攤銷成本 | | 公允價值 | | 攤銷成本 | | 公允價值 |
一年內到期 | $ | 68,088 | | | 68,877 | | | 1,529 | | | 1,544 | |
在一年到五年後到期 | 186,292 | | | 195,336 | | | 27,382 | | | 29,114 | |
在五年到十年後到期 | 250,903 | | | 259,085 | | | 89,010 | | | 94,026 | |
十年後到期 | 243,770 | | | 261,936 | | | 1,010,378 | | | 1,021,769 | |
| 749,053 | | | 785,234 | | | 1,128,299 | | | 1,146,453 | |
抵押貸款支持證券1 | 6,579,684 | | | 6,605,346 | | | — | | | — | |
總計 | $ | 7,328,737 | | | 7,390,580 | | | 1,128,299 | | | 1,146,453 | |
______________________________
1 由於提前還款速度的波動,有提前還款條款的抵押貸款支持證券不會被分配到到期日類別。
債務證券的出售和贖回
出售和催繳債務證券的收益以及計入收益的相關損益如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至9個月 |
(千美元) | 9月30日, 2021 | | 9月30日, 2020 | | 9月30日, 2021 | | 9月30日, 2020 |
可供出售 | | | | | | | |
出售和催繳債務證券所得收益 | $ | 74,328 | | | 69,304 | | | 151,025 | | | 184,088 | |
已實現毛利1 | 507 | | | 102 | | | 945 | | | 1,206 | |
已實現虧損總額1 | (9) | | | (78) | | | (75) | | | (192) | |
持有至到期 | | | | | | | |
催繳債務證券所得收益 | 19,120 | | | 9,280 | | | 25,480 | | | 29,530 | |
已實現毛利1 | — | | | — | | | — | | | 1 | |
已實現虧損總額1 | (666) | | | — | | | (815) | | | — | |
______________________________
1 出售或贖回每種債務證券的收益或損失由特定的識別方法確定。
信貸損失撥備-可供出售的債務證券
在評估有未實現虧損的可供出售債務證券是否存在信用損失時,本公司將債務證券預期收取的現金流量現值與債務證券的攤銷成本基礎進行了比較。此外,在確定預期信貸損失是否存在時,對以下因素進行了單獨和集體評估:
•來自國家認可的統計評級機構(“NRSRO”)的信用評級,如標準普爾(Standard and Poor‘s)[“標準普爾”]和穆迪);
•公允價值低於成本的程度;
•與受損證券特別相關的不利條件(包括行業和地理區域);
•債務證券的整體交易和支付結構,包括投資者實體在結構中的位置、相關債務人、財務狀況和發行人的近期前景,包括可能影響發行人經營或未來收益的具體事件,以及信貸支持或增強;以及
•發行人和標的債務人(如有)未按期支付利息和本金。
下表彙總了根據個別證券處於未實現虧損狀態的時間長度,未記錄ACL的處於未實現虧損狀態的可供出售債務證券。還披露了未變現頭寸的可供出售債務證券的數量。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 |
| 數 的 證券 | | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
(千美元) | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 |
可供出售 | | | | | | | | | | | | | |
美國政府和聯邦機構 | 23 | | | $ | 9,736 | | | (78) | | | 5,398 | | | (205) | | | 15,134 | | | (283) | |
美國政府支持的企業 | 3 | | | 45,279 | | | (279) | | | — | | | — | | | 45,279 | | | (279) | |
州和地方政府 | 11 | | | 15,596 | | | (30) | | | 1,742 | | | (61) | | | 17,338 | | | (91) | |
公司債券 | 1 | | | 5,016 | | | (3) | | | — | | | — | | | 5,016 | | | (3) | |
住房貸款抵押證券 | 115 | | | 3,730,195 | | | (21,312) | | | 26 | | | (1) | | | 3,730,221 | | | (21,313) | |
商業抵押貸款支持證券 | 21 | | | 79,332 | | | (866) | | | 114,338 | | | (2,781) | | | 193,670 | | | (3,647) | |
可供銷售總額 | 174 | | | $ | 3,885,154 | | | (22,568) | | | 121,504 | | | (3,048) | | | 4,006,658 | | | (25,616) | |
持有至到期 | | | | | | | | | | | | | |
州和地方政府 | 126 | | | $ | 317,479 | | | (1,977) | | | — | | | — | | | 317,479 | | | (1,977) | |
持有至到期日合計 | 126 | | | $ | 317,479 | | | (1,977) | | | — | | | — | | | 317,479 | | | (1,977) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 數 的 證券 | | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
(千美元) | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 |
可供出售 | | | | | | | | | | | | | |
美國政府和聯邦機構 | 18 | | | $ | 13,814 | | | (258) | | | 726 | | | (9) | | | 14,540 | | | (267) | |
| | | | | | | | | | | | | |
州和地方政府 | 6 | | | 3,121 | | | (54) | | | — | | | — | | | 3,121 | | | (54) | |
公司債券 | 3 | | | 5,500 | | | (8) | | | — | | | — | | | 5,500 | | | (8) | |
住房貸款抵押證券 | 14 | | | 2,354 | | | (4) | | | 27 | | | — | | | 2,381 | | | (4) | |
商業抵押貸款支持證券 | 5 | | | 120,741 | | | (459) | | | — | | | — | | | 120,741 | | | (459) | |
可供銷售總額 | 46 | | | $ | 145,530 | | | (783) | | | 753 | | | (9) | | | 146,283 | | | (792) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
就嚴重性而言,截至2021年9月30日,大多數持有未實現虧損頭寸的可供出售債務證券的未實現虧損佔賬面價值的百分比低於五百分比。這些證券中有很大一部分是由聯邦全國抵押協會(“Fannie Mae”)、聯邦住房貸款抵押公司(“Freddie Mac”)、政府全國抵押協會(“Ginnie Mae”)和美國政府的其他機構發行的,或者由一個或多個NRSRO實體在四最高信用等級。截至2021年9月30日,公司所有未實現虧損頭寸的可供出售債務證券均已確定為投資級。
“公司”就是這麼做的。不是截至2021年9月30日和2020年12月31日,我沒有任何逾期的可供出售的債務證券。可供出售債務證券的應計利息總額為#美元。17,791,000及$20,215,000分別於2021年9月30日和2020年12月31日,並被排除在信貸損失估計之外。
根據對截至2021年9月30日未實現虧損的可供出售債務證券的分析,該公司確定價值下降與信貸損失無關,主要是收購後利率和市場利差變化的結果。隨着收到付款和債務證券接近到期,債務證券的公允價值預計將恢復。此外,截至2021年9月30日,管理層確定不打算出售有未實現虧損的可供出售債務證券,預計也不會要求在收回攤銷成本之前出售此類證券。結果,不是ACL於2021年9月30日記錄在可供出售的債務證券上。作為這一決定的一部分,公司考慮了合同義務、監管限制、流動性、資本、資產/負債管理和證券組合目標,以及公司的任何投資證券是否由第三方投資基金管理。
信貸損失撥備-持有至到期債務證券
該公司按主要證券類型和NRSRO信用評級綜合衡量持有至到期債務證券的預期信用損失,NRSRO信用評級是公司對州和地方政府證券的主要信用質量指標。對預期信貸損失的估計考慮了根據當前條件進行調整的歷史信貸損失信息以及合理和可支持的預測。下表彙總了按NRSRO信用評級彙總的持有至到期債務證券的攤銷成本:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 9月30日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
持有至到期 | | | |
標準普爾:AAA/穆迪:AAA | $ | 274,791 | | | 39,022 | |
標準普爾:AA+,AA,AA-/穆迪:Aa1,Aa2,Aa3 | 812,759 | | | 123,664 | |
標普:A+,A,A-/穆迪:A1,A2,A3 | 38,739 | | | 27,150 | |
標準普爾:BBB+,BBB,BBB-/穆迪:Baa1,Baa2,Baa3 | — | | | — | |
任何一家實體都未對其進行評級 | 2,010 | | | — | |
低於投資級 | — | | | — | |
持有至到期日合計 | $ | 1,128,299 | | | 189,836 | |
公司持有至到期的債務證券組合主要由一般義務債券和收入債券組成,NRSRO評級在四最高信用等級。該公司截至2021年9月30日的所有持有至到期的債務證券均已確定為投資級。
截至2021年9月30日和2020年12月31日,公司做到了不是I don‘我沒有任何持有至到期的債務證券到期。持有至到期債務證券的應計應收利息總額為#美元。11,664,000及$1,728,000分別於2021年9月30日和2020年12月31日,並被排除在信貸損失估計之外。
根據本公司的評估,持有至到期的債務證券組合預計將出現微不足道的信貸損失;因此,不是ACL記錄於2021年9月30日或2020年12月31日。
注3。應收貸款淨額
2020年1月1日,公司採用FASB ASU 2016-13,金融工具--信貸損失,這大大改變了貸款和信貸損失準備的會計披露。以下貸款和信貸損失準備會計披露是根據ASC主題326提出的。
下表列出了每個貸款組合細分的應收貸款:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 9月30日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
住宅房地產 | $ | 781,538 | | | 802,508 | |
商業地產 | 6,912,569 | | | 6,315,895 | |
其他商業廣告 | 2,598,616 | | | 3,054,817 | |
房屋淨值 | 660,920 | | | 636,405 | |
其他消費者 | 340,248 | | | 313,071 | |
應收貸款 | 11,293,891 | | | 11,122,696 | |
信貸損失撥備 | (153,609) | | | (158,243) | |
應收貸款淨額 | $ | 11,140,282 | | | 10,964,453 | |
計入應收貸款的遞延發端(費用)淨成本 | $ | (26,325) | | | (26,709) | |
淨購貨會計(貼現)保費計入應收貸款 | $ | (12,458) | | | (17,091) | |
應計貸款利息 | $ | 50,229 | | | 53,538 | |
該公司幾乎所有的應收貸款都是借給該公司所在地理市場地區的借款人的。儘管該公司擁有多元化的貸款組合,但借款人償還債務的能力很大程度上取決於該公司所在市場領域的經濟表現。
在截至2021年9月30日的9個月裏,該公司沒有大量購買或出售投資組合貸款,也沒有將為投資而持有的貸款重新分類為為出售而持有的貸款。
信貸損失準備--應收貸款
ACL是一個估值賬户,從攤餘成本基礎上扣除,以顯示預計從貸款中收取的淨金額。下表總結了ACL中的練習:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三個月 |
(千美元) | 總計 | | 住宅房地產 | | 商業地產 | | 其他商業廣告 | | 房屋資產 | | 其他消費者 |
期初餘額 | $ | 151,448 | | | 10,143 | | | 96,597 | | | 31,983 | | | 7,837 | | | 4,888 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
信貸損失準備金 | 2,313 | | | 1,703 | | | 2,931 | | | (3,321) | | | (124) | | | 1,124 | |
沖銷 | (2,620) | | | — | | | (162) | | | (677) | | | — | | | (1,781) | |
恢復 | 2,468 | | | 13 | | | 672 | | | 860 | | | 152 | | | 771 | |
期末餘額 | $ | 153,609 | | | 11,859 | | | 100,038 | | | 28,845 | | | 7,865 | | | 5,002 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的三個月 |
(千美元) | 總計 | | 住宅房地產 | | 商業地產 | | 其他商業廣告 | | 房屋資產 | | 其他消費者 |
期初餘額 | $ | 162,509 | | | 9,986 | | | 89,104 | | | 48,838 | | | 9,962 | | | 4,619 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
信貸損失準備金 | 2,869 | | | (216) | | | 5,208 | | | 1,199 | | | (2,526) | | | (796) | |
沖銷 | (2,630) | | | — | | | (445) | | | (1,598) | | | (99) | | | (488) | |
恢復 | 1,804 | | | 35 | | | 530 | | | 314 | | | 93 | | | 832 | |
期末餘額 | $ | 164,552 | | | 9,805 | | | 94,397 | | | 48,753 | | | 7,430 | | | 4,167 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的9個月 |
(千美元) | 總計 | | 住宅房地產 | | 商業地產 | | 其他商業廣告 | | 房屋資產 | | 其他消費者 |
期初餘額 | $ | 158,243 | | | 9,604 | | | 86,999 | | | 49,133 | | | 8,182 | | | 4,325 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
信貸損失準備金 | (2,921) | | | 2,005 | | | 11,663 | | | (18,905) | | | (491) | | | 2,807 | |
沖銷 | (8,566) | | | (38) | | | (203) | | | (3,790) | | | (45) | | | (4,490) | |
恢復 | 6,853 | | | 288 | | | 1,579 | | | 2,407 | | | 219 | | | 2,360 | |
期末餘額 | $ | 153,609 | | | 11,859 | | | 100,038 | | | 28,845 | | | 7,865 | | | 5,002 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的9個月 |
(千美元) | 總計 | | 住宅房地產 | | 商業地產 | | 其他商業廣告 | | 房屋資產 | | 其他消費者 |
期初餘額 | $ | 124,490 | | | 10,111 | | | 69,496 | | | 36,129 | | | 4,937 | | | 3,817 | |
採用CECL的影響 | 3,720 | | | 3,584 | | | 10,533 | | | (13,759) | | | 3,400 | | | (38) | |
收購 | 49 | | | — | | | 49 | | | — | | | | | — | |
信貸損失準備金 | 39,165 | | | (3,923) | | | 14,084 | | | 28,358 | | | (860) | | | 1,506 | |
沖銷 | (7,865) | | | (21) | | | (625) | | | (3,471) | | | (293) | | | (3,455) | |
恢復 | 4,993 | | | 54 | | | 860 | | | 1,496 | | | 246 | | | 2,337 | |
期末餘額 | $ | 164,552 | | | 9,805 | | | 94,397 | | | 48,753 | | | 7,430 | | | 4,167 | |
在截至2021年9月30日的9個月中,ACL下降的主要原因是包括經濟預測在內的數量因素有所改善,同時對質量因素進行了調整。
其他消費貸款部門的大規模沖銷是由存款透支沖銷推動的,這些沖銷通常經歷較高的沖銷率,金額與歷史趨勢相當。其他部門經歷例行的沖銷和恢復,偶爾會出現大筆信貸關係的沖銷和恢復,這會導致前期的波動。在截至2021年9月30日的9個月裏,獲得抵押品依賴型貸款的抵押品類型沒有重大變化。
老化分析
下表列出了記錄的貸款投資的賬齡分析:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 |
(千美元) | 總計 | | 住宅 房地產 | | 商業廣告 房地產 | | 其他 商業廣告 | | 家 權益 | | 其他 消費者 |
累計逾期30-59天的貸款 | $ | 9,541 | | | — | | | 2,662 | | | 2,071 | | | 2,438 | | | 2,370 | |
累計逾期60-89天的貸款 | 16,461 | | | 1,137 | | | 13,538 | | | 862 | | | 656 | | | 268 | |
累計逾期90天或以上的貸款 | 5,172 | | | 52 | | | 2,785 | | | 2,083 | | | 98 | | | 154 | |
無ACL的非應計貸款 | 24,989 | | | 2,173 | | | 10,144 | | | 9,753 | | | 2,406 | | | 513 | |
使用ACL的非權責發生制貸款 | 20,912 | | | 292 | | | 474 | | | 20,041 | | | 51 | | | 54 | |
逾期合計和 **非權責發生制貸款 | 77,075 | | | 3,654 | | | 29,603 | | | 34,810 | | | 5,649 | | | 3,359 | |
應收本期貸款 | 11,216,816 | | | 777,884 | | | 6,882,966 | | | 2,563,806 | | | 655,271 | | | 336,889 | |
應收貸款總額 | $ | 11,293,891 | | | 781,538 | | | 6,912,569 | | | 2,598,616 | | | 660,920 | | | 340,248 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
(千美元) | 總計 | | 住宅 房地產 | | 商業廣告 房地產 | | 其他 商業廣告 | | 家 權益 | | 其他 消費者 |
累計逾期30-59天的貸款 | $ | 17,123 | | | 6,058 | | | 3,854 | | | 4,039 | | | 2,130 | | | 1,042 | |
累計逾期60-89天的貸款 | 5,598 | | | 584 | | | 2,299 | | | 809 | | | 756 | | | 1,150 | |
累計逾期90天或以上的貸款 | 1,725 | | | 934 | | | 231 | | | 293 | | | 135 | | | 132 | |
無ACL的非應計貸款 | 29,532 | | | 3,129 | | | 14,030 | | | 9,231 | | | 2,664 | | | 478 | |
使用ACL的非權責發生制貸款 | 2,432 | | | 274 | | | 1,787 | | | 278 | | | 49 | | | 44 | |
逾期和非應計貸款總額 | 56,410 | | | 10,979 | | | 22,201 | | | 14,650 | | | 5,734 | | | 2,846 | |
應收本期貸款 | 11,066,286 | | | 791,529 | | | 6,293,694 | | | 3,040,167 | | | 630,671 | | | 310,225 | |
應收貸款總額 | $ | 11,122,696 | | | 802,508 | | | 6,315,895 | | | 3,054,817 | | | 636,405 | | | 313,071 | |
該公司有$472,000及$628,000在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月裏,非權責發生貸款的利息發生了逆轉。根據CARE法案進行的前一年的修改,以及相關的監管指導,都包括在當前的貸款應收賬款中。
抵押品依賴型貸款
當借款人遇到財務困難時,貸款被認為是依賴抵押品的,預計還款將主要通過抵押品的運營或出售來提供。貸款的抵押品是擔保抵押品依賴型貸款的重要部分,抵押品公允價值的重大變化可能會影響ACL。2021年期間,擔保抵押品依賴貸款的抵押品沒有重大變化,無論是由於總體惡化還是其他原因。下表顯示了按抵押品類型劃分的抵押品依賴型貸款的攤銷成本基礎:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 |
(千美元) | 總計 | | 住宅 房地產 | | 商業廣告 房地產 | | 其他 商業廣告 | | 家 權益 | | 其他 消費者 |
企業資產 | $ | 26,992 | | | — | | | 60 | | | 26,932 | | | — | | | — | |
住宅房地產 | 5,558 | | | 2,412 | | | 569 | | | 126 | | | 2,276 | | | 175 | |
其他房地產 | 24,255 | | | 646 | | | 20,976 | | | 2,114 | | | 181 | | | 338 | |
其他 | 12,728 | | | — | | | — | | | 12,390 | | | — | | | 338 | |
總計 | $ | 69,533 | | | 3,058 | | | 21,605 | | | 41,562 | | | 2,457 | | | 851 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
(千美元) | 總計 | | 住宅 房地產 | | 商業廣告 房地產 | | 其他 商業廣告 | | 家 權益 | | 其他 消費者 |
企業資產 | $ | 4,325 | | | — | | | 37 | | | 4,288 | | | — | | | — | |
住宅房地產 | 7,148 | | | 3,338 | | | 1,043 | | | 198 | | | 2,513 | | | 56 | |
其他房地產 | 16,127 | | | 64 | | | 14,738 | | | 1,086 | | | 200 | | | 39 | |
其他 | 36,855 | | | — | | | — | | | 36,469 | | | — | | | 386 | |
總計 | $ | 64,455 | | | 3,402 | | | 15,818 | | | 42,041 | | | 2,713 | | | 481 | |
重組貸款
如果債權人出於與債務人財務困難相關的經濟或法律原因,給予債務人不會考慮的特許權,重組後的貸款被認為是TDR。有幾個不是在截至2021年9月30日的三個月內發生的TDRS。下表顯示了在所述期間內發生的TDR以及在所述期間內隨後違約的前12個月內發生的TDR:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的三個月 |
(千美元) | 總計 | | 住宅 房地產 | | 商業廣告 房地產 | | 其他 商業廣告 | | 家 權益 | | 其他 消費者 |
在此期間發生的TDRS | | | | | | | | | | | |
貸款數量 | 6 | | | — | | | 5 | | | 1 | | | — | | | — | |
修改前記錄餘額 | $ | 7,482 | | | — | | | 6,648 | | | 834 | | | — | | | — | |
修改後記錄餘額 | $ | 7,482 | | | — | | | 6,648 | | | 834 | | | — | | | — | |
隨後違約的TDRS | | | | | | | | | | | |
貸款數量 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
記錄餘額 | $ | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的9個月 |
(千美元) | 總計 | | 住宅 房地產 | | 商業廣告 房地產 | | 其他 商業廣告 | | 家 權益 | | 其他 消費者 |
在此期間發生的TDRS | | | | | | | | | | | |
貸款數量 | 10 | | | 1 | | | 5 | | | 3 | | | — | | | 1 | |
修改前記錄餘額 | $ | 2,368 | | | 210 | | | 1,473 | | | 554 | | | — | | | 131 | |
修改後記錄餘額 | $ | 2,368 | | | 210 | | | 1,473 | | | 554 | | | — | | | 131 | |
隨後違約的TDRS | | | | | | | | | | | |
貸款數量 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
記錄餘額 | $ | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的9個月 |
(千美元) | 總計 | | 住宅 房地產 | | 商業廣告 房地產 | | 其他 商業廣告 | | 家 權益 | | 其他 消費者 |
在此期間發生的TDRS | | | | | | | | | | | |
貸款數量 | 16 | | | 1 | | | 10 | | | 4 | | | 1 | | | — | |
修改前記錄餘額 | $ | 14,945 | | | 210 | | | 13,392 | | | 1,304 | | | 39 | | | — | |
修改後記錄餘額 | $ | 14,945 | | | 210 | | | 13,392 | | | 1,304 | | | 39 | | | — | |
隨後違約的TDRS | | | | | | | | | | | |
貸款數量 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
記錄餘額 | $ | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
在截至2021年和2020年9月30日的9個月裏,對指定為TDR的貸款的修改包括以下一項或多項組合:延長到期日、降低利率或降低本金金額。
除上表所列期間被指定為TDR的貸款外,本公司還有修改前貸款餘額為#美元的TDR。1,624,000及$2,265,000截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月,OREO獲得了全部或部分貸款的清償。其中大多數TDR在截至2021年9月30日的9個月是消費者,在截至2020年9月30日的9個月是商業房地產。截至2021年9月30日和2020年12月31日,公司擁有83,000及$548,000分別是由住宅房地產擔保的消費抵押貸款,這些房地產正在進行正式的喪失抵押品贖回權程序。截至2021年9月30日和2020年12月31日,公司擁有88,000及$273,000分別是由住宅房地產擔保的OREO。
該公司還修改了CARE法案下的貸款,以及相關的監管指導,這些貸款沒有被歸類為TDR。此外,蒙大拿州只為總部位於蒙大拿州的企業創建了蒙大拿州貸款延期計劃,這些企業利用CARES Act資金代表參與的借款人預先支付利息。蒙大拿州的貸款延期計劃根據CARE法案為客户提供了不被歸類為TDR的修改。
信用質量指標
本公司根據借款人償債能力的相關信息,將商業房地產和其他商業貸款歸類為風險類別。下表列出了基於公司內部風險評級的商業房地產和其他商業貸款的攤銷成本。如果貸款條款對本公司的優惠程度與對具有類似信用風險的其他借款人的可比貸款條款一樣優惠,則貸款的修改、續簽或延期日期將被視為起始年度的日期。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 |
(千美元) | 總計 | | 經過 | | 特別提及 | | 不合標準 | | 令人懷疑/ 損失 |
商業地產貸款 | | | | | | | | | |
按起始年份分列的定期貸款 | | | | | | | | | |
2021年(年初至今) | $ | 1,665,923 | | | 1,664,908 | | | — | | | 1,015 | | | — | |
2020 | 1,310,854 | | | 1,306,097 | | | — | | | 4,757 | | | — | |
2019 | 883,727 | | | 872,635 | | | — | | | 11,092 | | | — | |
2018 | 748,629 | | | 695,068 | | | — | | | 53,561 | | | — | |
2017 | 558,997 | | | 531,073 | | | — | | | 27,924 | | | — | |
之前 | 1,598,606 | | | 1,547,558 | | | — | | | 51,023 | | | 25 | |
循環貸款 | 145,833 | | | 142,781 | | | — | | | 3,051 | | | 1 | |
| | | | | | | | | |
總計 | $ | 6,912,569 | | | 6,760,120 | | | — | | | 152,423 | | | 26 | |
其他商業貸款1 | | | | | | | | | |
按起始年份分列的定期貸款 | | | | | | | | | |
2021年(年初至今) | $ | 694,243 | | | 690,542 | | | — | | | 3,701 | | | — | |
2020 | 477,065 | | | 461,088 | | | — | | | 15,976 | | | 1 | |
2019 | 239,843 | | | 230,852 | | | — | | | 8,988 | | | 3 | |
2018 | 184,542 | | | 178,564 | | | — | | | 5,977 | | | 1 | |
2017 | 215,294 | | | 214,143 | | | — | | | 1,148 | | | 3 | |
之前 | 314,426 | | | 300,084 | | | — | | | 13,792 | | | 550 | |
循環貸款 | 473,203 | | | 443,561 | | | — | | | 29,626 | | | 16 | |
| | | | | | | | | |
總計 | $ | 2,598,616 | | | 2,518,834 | | | — | | | 79,208 | | | 574 | |
___________________________
1 包括購買力平價貸款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
(千美元) | 總計 | | 經過 | | 特別提及 | | 不合標準 | | 令人懷疑/ 損失 |
商業地產貸款 | | | | | | | | | |
按起始年份分列的定期貸款 | | | | | | | | | |
2020 | $ | 1,496,094 | | | 1,490,947 | | | — | | | 5,147 | | | — | |
2019 | 1,077,461 | | | 1,069,503 | | | — | | | 7,958 | | | — | |
2018 | 914,506 | | | 874,673 | | | — | | | 39,833 | | | — | |
2017 | 723,448 | | | 696,371 | | | — | | | 27,077 | | | — | |
2016 | 496,275 | | | 481,392 | | | — | | | 14,883 | | | — | |
之前 | 1,488,281 | | | 1,450,596 | | | — | | | 37,574 | | | 111 | |
循環貸款 | 119,830 | | | 116,548 | | | — | | | 3,282 | | | — | |
| | | | | | | | | |
總計 | $ | 6,315,895 | | | 6,180,030 | | | — | | | 135,754 | | | 111 | |
其他商業貸款1 | | | | | | | | | |
按起始年份分列的定期貸款 | | | | | | | | | |
2020 | $ | 1,366,664 | | | 1,341,316 | | | 19,564 | | | 5,784 | | | — | |
2019 | 304,430 | | | 284,981 | | | 12,582 | | | 6,864 | | | 3 | |
2018 | 241,222 | | | 234,988 | | | — | | | 6,233 | | | 1 | |
2017 | 269,857 | | | 264,651 | | | — | | | 5,114 | | | 92 | |
2016 | 179,225 | | | 177,164 | | | — | | | 2,056 | | | 5 | |
之前 | 218,306 | | | 206,431 | | | — | | | 11,329 | | | 546 | |
循環貸款 | 475,113 | | | 467,929 | | | 54 | | | 7,112 | | | 18 | |
| | | | | | | | | |
總計 | $ | 3,054,817 | | | 2,977,460 | | | 32,200 | | | 44,492 | | | 665 | |
______________________________
1包括購買力平價貸款。
對於住宅房地產、房屋淨值和其他消費貸款部門,本公司主要根據貸款的老化狀況來評估信用質量。下表列出了基於支付業績的住宅房地產、房屋淨值和其他消費貸款的攤銷成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 |
(千美元) | 總計 | | 表演 | | 逾期30-89天 | | 非應計和逾期90天或以上 |
住宅房地產貸款 | | | | | | | |
按起始年份分列的定期貸款 | | | | | | | |
2021年(年初至今) | $ | 256,012 | | | 256,012 | | | — | | | — | |
2020 | 177,765 | | | 177,617 | | | 148 | | | — | |
2019 | 78,061 | | | 78,061 | | | — | | | — | |
2018 | 56,371 | | | 56,088 | | | — | | | 283 | |
2017 | 50,489 | | | 49,418 | | | 892 | | | 179 | |
之前 | 160,662 | | | 158,510 | | | 97 | | | 2,055 | |
循環貸款 | 2,178 | | | 2,178 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
總計 | $ | 781,538 | | | 777,884 | | | 1,137 | | | 2,517 | |
房屋淨值貸款 | | | | | | | |
按起始年份分列的定期貸款 | | | | | | | |
2021年(年初至今) | $ | 38 | | | 38 | | | — | | | — | |
2020 | 67 | | | 67 | | | — | | | — | |
2019 | 589 | | | 555 | | | — | | | 34 | |
2018 | 887 | | | 887 | | | — | | | — | |
2017 | 783 | | | 783 | | | — | | | — | |
之前 | 10,780 | | | 10,114 | | | 161 | | | 505 | |
循環貸款 | 647,776 | | | 642,827 | | | 2,933 | | | 2,016 | |
| | | | | | | |
總計 | $ | 660,920 | | | 655,271 | | | 3,094 | | | 2,555 | |
其他消費貸款 | | | | | | | |
按起始年份分列的定期貸款 | | | | | | | |
2021年(年初至今) | $ | 127,963 | | | 127,893 | | | 65 | | | 5 | |
2020 | 87,303 | | | 87,072 | | | 189 | | | 42 | |
2019 | 42,347 | | | 41,943 | | | 172 | | | 232 | |
2018 | 23,468 | | | 23,180 | | | 94 | | | 194 | |
2017 | 9,548 | | | 9,495 | | | 42 | | | 11 | |
之前 | 19,132 | | | 16,871 | | | 2,042 | | | 219 | |
循環貸款 | 30,487 | | | 30,435 | | | 34 | | | 18 | |
| | | | | | | |
總計 | $ | 340,248 | | | 336,889 | | | 2,638 | | | 721 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
(千美元) | 總計 | | 表演 | | 逾期30-89天 | | 非應計和逾期90天或以上 |
住宅房地產貸款 | | | | | | | |
按起始年份分列的定期貸款 | | | | | | | |
2020 | $ | 208,679 | | | 207,432 | | | 1,247 | | | — | |
2019 | 181,924 | | | 179,915 | | | 2,009 | | | — | |
2018 | 100,273 | | | 99,135 | | | 556 | | | 582 | |
2017 | 76,394 | | | 75,527 | | | 867 | | | — | |
2016 | 53,819 | | | 52,905 | | | 87 | | | 827 | |
之前 | 179,085 | | | 174,281 | | | 1,876 | | | 2,928 | |
循環貸款 | 2,334 | | | 2,334 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
總計 | $ | 802,508 | | | 791,529 | | | 6,642 | | | 4,337 | |
房屋淨值貸款 | | | | | | | |
按起始年份分列的定期貸款 | | | | | | | |
2020 | $ | 89 | | | 89 | | | — | | | — | |
2019 | 807 | | | 771 | | | — | | | 36 | |
2018 | 1,782 | | | 1,782 | | | — | | | — | |
2017 | 1,452 | | | 1,426 | | | 26 | | | — | |
2016 | 1,016 | | | 1,016 | | | — | | | — | |
之前 | 14,025 | | | 13,042 | | | 463 | | | 520 | |
循環貸款 | 617,234 | | | 612,545 | | | 2,397 | | | 2,292 | |
| | | | | | | |
總計 | $ | 636,405 | | | 630,671 | | | 2,886 | | | 2,848 | |
其他消費貸款 | | | | | | | |
按起始年份分列的定期貸款 | | | | | | | |
2020 | $ | 131,302 | | | 131,098 | | | 158 | | | 46 | |
2019 | 66,327 | | | 65,921 | | | 170 | | | 236 | |
2018 | 42,827 | | | 42,557 | | | 212 | | | 58 | |
2017 | 16,287 | | | 16,202 | | | 38 | | | 47 | |
2016 | 10,519 | | | 10,409 | | | 48 | | | 62 | |
之前 | 18,692 | | | 17,334 | | | 1,155 | | | 203 | |
循環貸款 | 27,117 | | | 26,704 | | | 411 | | | 2 | |
| | | | | | | |
總計 | $ | 313,071 | | | 310,225 | | | 2,192 | | | 654 | |
注4.租契
該公司向第三方租賃某些土地、房屋和設備。營業和融資租賃的淨收益資產分別計入公司財務狀況表中的其他負債和其他借入資金,營業和融資租賃的淨資產計入房地和設備淨值中,租賃負債則分別計入其他負債和其他借款資金中。下表彙總了該公司的租約:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
(千美元) | 金融 租契 | | 運營中 租契 | | 金融 租契 | | 運營中 租契 |
ROU資產 | $ | 5,999 | | | | | 5,999 | | | |
累計折舊 | (457) | | | | | (273) | | | |
淨ROU資產 | $ | 5,542 | | | 44,480 | | | 5,726 | | | 46,820 | |
租賃負債 | $ | 5,810 | | | 47,590 | | | 5,891 | | | 49,675 | |
加權平均剩餘租期 | 23年份 | | 17年份 | | 24年份 | | 17年份 |
加權平均貼現率 | 2.6 | % | | 3.5 | % | | 2.6 | % | | 3.4 | % |
租賃負債的到期日包括以下內容: | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 |
(千美元) | 金融 租契 | | 運營中 租契 |
一年內到期 | $ | 66 | | | 1,219 | |
一年到兩年到期 | 266 | | | 4,625 | |
兩年到三年到期 | 272 | | | 3,973 | |
三年到四年到期 | 280 | | | 3,932 | |
四年到五年到期 | 285 | | | 3,859 | |
此後 | 6,736 | | | 47,447 | |
租賃付款總額 | 7,905 | | | 65,055 | |
租賃付款現值 | | | |
短期 | 28 | | | 1,527 | |
長期的 | 5,782 | | | 46,063 | |
租賃付款現值合計 | 5,810 | | | 47,590 | |
租賃付款與租賃付款現值之間的差額 | $ | 2,095 | | | 17,465 | |
租賃費用的構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至9個月 |
(千美元) | 9月30日, 2021 | | 9月30日, 2020 | | 9月30日, 2021 | | 9月30日, 2020 |
融資租賃成本 | | | | | | | |
ROU資產攤銷 | $ | 61 | | | 59 | | | 184 | | | 174 | |
租賃負債利息 | 38 | | | 40 | | | 113 | | | 121 | |
經營租賃成本 | 1,302 | | | 1,254 | | | 3,883 | | | 3,553 | |
短期租賃成本 | 93 | | | 88 | | | 261 | | | 266 | |
可變租賃成本 | 264 | | | 264 | | | 759 | | | 977 | |
轉租收入 | (11) | | | (2) | | | (32) | | | (5) | |
租賃總費用 | $ | 1,747 | | | 1,703 | | | 5,168 | | | 5,086 | |
與租賃相關的補充現金流量信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 |
| 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 |
(千美元) | 金融 租契 | | 運營中 租契 | | 金融 租契 | | 運營中 租契 |
為計入租賃負債的金額支付的現金 | | | | | | | |
營運現金流 | $ | 38 | | | 813 | | | 40 | | | 706 | |
融資現金流 | 27 | | | 不適用 | | 23 | | | 不適用 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9個月 |
| 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 |
(千美元) | 金融 租契 | | 運營中 租契 | | 金融 租契 | | 運營中 租契 |
為計入租賃負債的金額支付的現金 | | | | | | | |
營運現金流 | $ | 113 | | | 2,379 | | | 121 | | | 1,994 | |
融資現金流 | 81 | | | 不適用 | | 67 | | | 不適用 |
公司還通過經營租賃方式將辦公用房出租給第三方。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月,這些租約的租金收入並不顯著。
注5。商譽
以下附表披露商譽賬面價值變動情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至9個月 |
(千美元) | 9月30日, 2021 | | 9月30日, 2020 | | 9月30日, 2021 | | 9月30日, 2020 |
期初賬面淨值 | $ | 514,013 | | | 513,355 | | | 514,013 | | | 456,418 | |
收購和調整 | — | | | 658 | | | — | | | 57,595 | |
| | | | | | | |
期末賬面淨值 | $ | 514,013 | | | 514,013 | | | 514,013 | | | 514,013 | |
本公司於2021年第三季度進行年度商譽減值測試,並確定合計報告單位的公允價值超過賬面價值,因此本公司的商譽不被視為減值。經濟環境、綜合報告單位的運作或其他因素的改變可能導致綜合報告單位的公允價值下降,從而可能導致未來的商譽減值。累計減損費用為$40,159,000截至2021年9月30日和2020年12月31日。
注6。貸款服務
為他人服務的抵押貸款不作為資產報告,只有償還權被記錄並計入其他資產。以下附表披露了計入其他資產的按揭償還權賬面價值、已償還貸款本金餘額和按揭償還權公允價值的變動: | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 9月30日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 | | |
期初賬面價值 | $ | 8,976 | | | 1,618 | | | |
| | | | | |
加法 | 3,996 | | | 8,298 | | | |
攤銷 | (1,327) | | | (940) | | | |
期末賬面價值 | $ | 11,645 | | | 8,976 | | | |
為他人服務的貸款本金餘額 | $ | 1,511,199 | | | 1,269,080 | | | |
維修權的公允價值 | $ | 15,477 | | | 12,087 | | | |
注7。可變利息實體
風險企業是符合下列條件之一的合夥企業、有限責任公司、信託或其他法律實體:1)風險實體的股權投資不足以允許該實體在沒有其他各方額外從屬資金支持的情況下為其活動提供資金;2)風險股權投資的持有者作為一個整體缺乏控股權的特徵;3)風險股權投資的某些持有人的投票權與他們承擔損失或獲得回報的義務不成比例,而且幾乎所有的活動都是代表持有者進行的。如果VIE被認為是主要受益人,則VIE必須由本公司合併,VIE的參與方具有以下兩項:1)有權指導VIE的活動,從而對VIE的經濟表現產生最大影響;2)有義務吸收VIE可能對VIE產生重大影響的損失,或有權從VIE獲得可能對VIE產生重大影響的利益。
本公司的VIE受到定期監測,以確定是否發生了任何可能導致主要受益人地位改變的複議事件。當本公司成為主要受益人時,以前未合併的VIE將被合併。當本公司不再是主要受益人或該實體不再是VIE時,先前合併的VIE被解除合併。
合併可變利息實體
該公司在註冊開發實體(“CDE”)擁有股權投資,這些實體已獲得新市場税收抵免(“NMTC”)的分配。NMTC計劃向投資者提供聯邦税收優惠,鼓勵他們在陷入困境的社區進行投資,並通過在這些社區發展成功的企業來促進經濟改善。投資者可以通過以下途徑獲得NMTC七年了如果在此期間發生某些事件,則可能會被重新捕獲。CDE的最大虧損風險是公司投資的股本和發放的信貸金額。然而,該公司以賠償協議、擔保和抵押品安排的形式提供信用保護。本公司評估了本公司在每項CDE(NMTC)投資中持有的可變權益,並確定本公司不符合主要受益人的個別特徵;然而,關聯方集團作為一個整體確實符合標準,CDE的幾乎所有活動都涉及本公司或代表本公司進行。因此,本公司是CDE的主要受益者,其資產、負債和經營結果都包括在本公司的綜合財務報表中。CDE的主要活動在商業貸款、利息收入和其他借款資金中確認,利息支出在公司的營業報表中確認,投資的聯邦所得税抵免分配在公司的營業報表中確認為所得税支出的組成部分。這類相關現金流在貸款來源、貸款本金收取和其他借款資金變動中確認。
世行也是某些税收抵免基金的唯一成員,這些基金直接投資於合格的保障性住房項目(例如,低收入住房税收抵免)。[“LIHTC”]合夥企業)。因此,本公司是這些税收抵免資金的主要受益者,其資產、負債和經營結果都包括在本公司的綜合財務報表中。
下表彙總了公司財務狀況表中包含的合併VIE資產和負債的賬面金額,並根據公司間抵銷進行了調整。呈交的所有資產只可用於清償綜合VIE的責任,而呈交的所有負債包括債權人及其他實益權益持有人無權追索本公司一般信貸的負債。
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 9月30日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
資產 | | | |
應收貸款 | $ | 108,717 | | | 90,183 | |
應計應收利息 | 603 | | | 410 | |
其他資產 | 41,135 | | | 40,282 | |
總資產 | $ | 150,455 | | | 130,875 | |
負債 | | | |
其他借款資金 | $ | 27,861 | | | 27,176 | |
應計應付利息 | 174 | | | 53 | |
其他負債 | 51 | | | 171 | |
總負債 | $ | 28,086 | | | 27,400 | |
未合併的可變利息實體
該公司在LIHTC合夥企業中有直接和通過税收抵免基金的股權投資,賬面價值為#美元。49,074,000及$45,953,000分別截至2021年9月30日和2020年12月31日。LIHTC是為低收入住房提供資金的間接聯邦補貼,用於新建和翻新的住宅租賃建築。一旦項目投入使用,它通常有資格享受以下項目的税收抵免十年。為了繼續產生税收抵免,並避免税收抵免重新獲得,LIHTC大樓必須完全滿足特定的低收入住房合規規定。十五年。VIE的最大虧損風險是公司投資的股本和發放的信貸金額。然而,該公司以賠償協議、擔保和抵押品安排的形式提供信用保護。本公司已評估本公司在每項LIHTC投資中持有的可變權益,並確定本公司在該等投資中並無控股權,亦非主要受益人。本公司在公司財務狀況報表中將對未合併的LIHTC的投資作為其他資產進行報告。有幾個不是在截至2021年和2020年9月30日的9個月內,公司LIHTC投資的減值虧損。截至2021年9月30日,與公司LIHTC投資相關的未來無資金或有股權承諾如下:
| | | | | |
(千美元) | 金額 |
截至2019年12月31日的幾年, | |
2021 | $ | 7,237 | |
2022 | 28,759 | |
2023 | 26,446 | |
2024 | 8,937 | |
2025 | 300 | |
此後 | 1,178 | |
總計 | $ | 72,857 | |
本公司已選擇使用比例攤銷法,更具體地説是實用權宜法,對所有符合條件的LIHTC投資進行攤銷,攤銷費用被確認為所得税費用的組成部分。下表彙總了報告期間符合條件的保障性住房項目投資的攤銷費用、税收抵免和其他税收優惠金額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至9個月 |
(千美元) | 9月30日, 2021 | | 9月30日, 2020 | | 9月30日, 2021 | | 9月30日, 2020 |
攤銷費用 | $ | 1,604 | | | 1,936 | | | 6,330 | | | 5,766 | |
已確認的税收抵免和其他税收優惠 | 2,983 | | | 2,608 | | | 9,260 | | | 7,771 | |
公司還擁有下列信託子公司,每家發行信託優先證券作為資本工具:冰川資本信託II、冰川資本信託III、冰川資本信託IV、公民(ID)法定信託I、聖胡安銀行法定信託I、第一公司法定信託2001、第一公司法定信託2003、FNB(UT)法定信託I和FNB(UT)法定信託II。信託子公司除與發行、管理和管理有關的資產、業務、收入或現金流外,沒有其他資產、業務、收入或現金流。信託子公司不包括在本公司的綜合財務報表內,因為各信託子公司的唯一資產是本公司的應收賬款,即使本公司擁有信託子公司的全部有表決權股權,已為信託子公司的義務提供充分擔保,並可能在某些情況下有權贖回第三方證券。公司在公司財務狀況報表中將發行給信託子公司的信託優先證券報告為次級債券。
注8。根據回購協議出售的證券
下表彙總了根據回購協議(“回購協議”)出售的公司證券的賬面價值,按協議的剩餘合同到期日和抵押品類別分列:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通宵連續不斷 |
(千美元) | 9月30日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
州和地方政府 | $ | 118,957 | | | | | | | 787,016 | | | | | |
公司債券 | 137,461 | | | | | | | 217,567 | | | | | |
住房貸款抵押證券 | 773,204 | | | | | | | — | | | | | |
商業抵押貸款支持證券 | 11,317 | | | | | | | — | | | | | |
總計 | $ | 1,040,939 | | | | | | | 1,004,583 | | | | | |
回購協議以賬面價值為$的債務證券作抵押。1,197,475,000及$1,151,264,000時間分別為2021年9月30日和2020年12月31日。證券在交易時質押給客户,金額至少等於未償還餘額,並由第三方託管賬户。抵押品的公允價值被持續監測,並在被認為合適的情況下提供額外的抵押品。
注9.衍生工具和套期保值活動
現金流對衝
本公司面臨與其正在進行的業務運營相關的某些風險。使用衍生工具管理的主要風險是利率。太冒險了。利率上限是為了管理與預測的浮動利率借款相關的利率風險。
利率上限衍生工具原始人。2020年3月,本公司購買了被指定為現金流對衝的利率上限,名義金額總計為#美元。130,500,000在其可變利率次級債券上,並被確定在截至2021年9月30日的9個月內完全有效。利率上限要求當利率高於合約中的執行價時,從交易對手那裏收到可變金額。市場上的執行價格五年定期合同的範圍從1.5百分比至23個月倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)在2021年9月30日和2020年12月31日,利率上限的公允價值為1美元。553,000及$201,000在公司的財務狀況報表中被列為其他資產。公允價值變動計入保監處。在利率上限上記錄的攤銷總額為#美元。126,000及$84,000分別為截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月,並被報告為次級債券利息支出的組成部分。
截至2021年9月30日和2020年9月30日期間,現金流對衝會計對保監處的影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至9個月 |
(千美元) | 9月30日, 2021 | | 9月30日, 2020 | | 9月30日, 2021 | | 9月30日, 2020 |
在保險單中確認的損益金額 | $ | 30 | | | (76) | | | 479 | | | (532) | |
| | | | | | | |
住宅房地產衍生品
本公司訂立住宅房地產衍生工具,以承諾(“利率鎖定”)為出售至二級市場的某些住宅房地產貸款提供資金。截至2021年9月30日和2020年12月31日,利率鎖定承諾的貸款承諾總額為1美元。179,578,000及$229,862,000,分別為。於2021年9月30日及2020年12月31日,利率鎖定承諾相關衍生工具的公允價值為$3,884,000及$8,605,000分別計入其他資產,並在出售貸款收益中錄得相應變動。本公司訂立獨立衍生工具,以減輕大部分待售住宅房地產貸款的利率風險。這些衍生品包括出售待公佈證券的遠期承諾(“TBA”),這些證券用於在經濟上對衝與此類貸款和無資金承諾相關的利率風險。截至2021年9月30日和2020年12月31日,TBA承諾為$154,000,000及$206,000,000,分別為。於2021年9月30日,TBA證券相關衍生工具的公允價值為$759,000並計入其他資產,相應變動計入貸款銷售收益。在2020年12月31日和12月31日,公允價值為$2,056,000並計入其他負債,相應變動計入貸款銷售收益。在貸款獲得資金並準備交付給投資者之前,本公司不會承諾將這些貸款出售給投資者。由於遠期銷售承諾屬短期性質,相應衍生工具並不重大。對於將要出售的所有其他住宅房地產貸款,本公司作出“最大努力”的遠期銷售承諾,以便在達成利率鎖定承諾時,未來向第三方投資者交付貸款,以經濟地對衝其為貸款提供資金的承諾導致的利率變化的影響。在貸款獲得資金之前,在對衝關係中不會指定“盡最大努力”的遠期銷售承諾。
注10。其他費用
其他費用包括以下費用: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至9個月 | |
(千美元) | 9月30日, 2021 | | 9月30日, 2020 | | 9月30日, 2021 | | 9月30日, 2020 | |
諮詢和外部服務 | $ | 3,003 | | | 4,050 | | | 7,918 | | | 8,604 | | |
貸款費用 | 1,649 | | | 1,743 | | | 5,028 | | | 3,732 | | |
VIE攤銷和其他費用 | 1,668 | | | 1,510 | | | 4,342 | | | 3,396 | | |
電話 | 1,330 | | | 1,314 | | | 4,044 | | | 3,865 | | |
借記卡費用 | 1,469 | | | 1,414 | | | 3,761 | | | 3,704 | | |
業務拓展 | 1,360 | | | 1,139 | | | 3,230 | | | 3,110 | | |
郵資 | 894 | | | 851 | | | 2,729 | | | 2,479 | | |
印刷和耗材 | 840 | | | 877 | | | 2,453 | | | 2,704 | | |
員工費用 | 953 | | | 560 | | | 2,137 | | | 2,247 | | |
併購費用 | 472 | | | 792 | | | 1,654 | | | 7,311 | | |
律師費 | 283 | | | 206 | | | 1,075 | | | 1,025 | | |
檢查和運營費用 | 307 | | | 355 | | | 1,061 | | | 1,263 | | |
會計和審計費用 | 172 | | | 455 | | | 865 | | | 1,453 | | |
固定資產處置損失(收益) | (65) | | | — | | | (1,463) | | | 125 | | |
其他 | 985 | | | 1,203 | | | 3,092 | | | 3,076 | | |
其他費用合計 | $ | 15,320 | | | 16,469 | | | 41,926 | | | 48,094 | | |
注11.累計其他綜合收益(虧損)
下表説明瞭按組成部分、税後淨值列出的累計其他綜合收益(虧損)內的活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 可供出售和轉讓債務證券的收益(虧損) | | (虧損)用於現金流對衝的衍生工具收益 | | 總計 |
2020年1月1日的餘額 | $ | 40,226 | | | — | | | 40,226 | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | 92,027 | | | (397) | | | 91,630 | |
淨收益(虧損)中包含的收益的重新分類調整 | (758) | | | — | | | (758) | |
本期淨其他綜合收益(虧損) | 91,269 | | | (397) | | | 90,872 | |
2020年9月30日的餘額 | $ | 131,495 | | | (397) | | | 131,098 | |
2021年1月1日的餘額 | $ | 143,443 | | | (353) | | | 143,090 | |
改敍前的其他綜合(虧損)收入 | (63,468) | | | 359 | | | (63,109) | |
淨收入中包括的收益和轉移的重新分類調整 | (650) | | | — | | | (650) | |
計入轉讓證券淨收入的攤銷重新分類調整 | (1,672) | | | — | | | (1,672) | |
本期淨其他綜合(虧損)收入 | (65,790) | | | 359 | | | (65,431) | |
2021年9月30日的餘額 | $ | 77,653 | | | 6 | | | 77,659 | |
注12。每股收益
每股基本收益的計算方法是淨收入除以列報期間已發行普通股的加權平均數。稀釋每股收益是通過計入淨增加的股份來計算的,就像稀釋性已發行限制性股票單位已歸屬,股票期權已行使一樣,採用庫存股方法。
基本每股收益和稀釋後每股收益的計算依據如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至9個月 |
(千美元,每股數據除外) | 9月30日, 2021 | | 9月30日, 2020 | | 9月30日, 2021 | | 9月30日, 2020 |
普通股股東可獲得的基本和攤薄淨收益 | $ | 75,619 | | | 77,757 | | | 234,048 | | | 184,540 | |
平均流通股-基本 | 95,510,772 | | | 95,411,656 | | | 95,494,211 | | | 94,704,198 | |
新增:稀釋限制性股票單位和股票期權 | 75,430 | | | 30,920 | | | 79,308 | | | 43,696 | |
平均流通股-稀釋後 | 95,586,202 | | | 95,442,576 | | | 95,573,519 | | | 94,747,894 | |
基本每股收益 | $ | 0.79 | | | 0.81 | | | 2.45 | | | 1.95 | |
稀釋後每股收益 | $ | 0.79 | | | 0.81 | | | 2.45 | | | 1.95 | |
稀釋平均流通股計算中不包括限制性股票單位和股票期權1 | — | | | 93,253 | | | — | | | 78,605 | |
______________________________
1當限制性股票單位的每股未經確認的補償成本或股票期權的行權價格超過公司股票的市場價格時,就會發生反稀釋。
注13.資產負債公允價值
公允價值被定義為在計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收到的價格。有一個公允價值等級,要求一個實體在計量公允價值時最大限度地利用可觀察到的投入,最大限度地減少使用不可觀察到的投入。可用於計量公允價值的三種投入水平如下:
一級資本在活躍市場對相同資產或負債的報價
第2級是指除第1級價格以外的其他可觀察的投入,例如類似資產或負債的報價;不活躍的市場的報價;或基本上整個資產或負債的可觀測的或能被可觀測的市場數據證實的其他投入。
第三級是指由很少或沒有市場活動支持的、對資產或負債的公允價值具有重大意義的不可觀察到的投入。
進出第一級(活躍市場的報價)、第二級(重要的其他可觀察到的投入)和第三級(重要的不可觀察到的投入)的轉移在實際轉移日期確認。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月期間,公允價值層次之間沒有轉移。
重複測量
以下是按公允價值經常性計量的資產和負債的投入和估值方法的説明,以及根據估值層次對該等資產和負債的一般分類。在截至2021年9月30日的期間內,估值技術沒有重大變化。
債務證券,可供出售E.可供出售債務證券的公允價值是通過獲得相同資產的市場報價(如有)來估計的。如果沒有此類價格,則公允價值基於獨立的資產定價服務和模型,這些服務和模型的輸入是基於市場或獨立來源的市場參數,包括但不限於收益率曲線、利率、波動性、市場利差、提前還款、違約、收回、累計虧損預測和現金流。這類證券被歸類在估值層次的第二級。在沒有1級或2級輸入的情況下,此類證券在層次結構中被歸類為3級。
可供出售債務證券的公允價值確定由公司的公司會計和財務部門負責。本公司每月從獨立第三方供應商處獲得公允價值估計。對供應商的定價系統方法、程序和系統控制進行審查,以確保它們得到適當的設計和有效運行。該公司審查供應商對公允價值估計的投入,以及公允價值層次結構內水平的建議分配。審查包括債務證券市場被確定為活動有限或沒有活動,或被判斷為活躍市場的程度。該公司審查可觀察到和不可觀察到的投入的使用程度,以及關於市場參與者將在活躍市場中使用的風險的基本假設的適當性,並對有限或不活躍的市場進行調整。在考慮公允價值估計的投入時,本公司較少依賴被判斷為不反映有序交易或非約束性指標的報價。在評估信用風險時,本公司審查支付業績、抵押品充足率、第三方研究和分析、信用評級歷史和發行人的財務報表。對於那些被確定為不活躍或有限的市場,所使用的估值技術是管理層已核實貼現率得到適當調整以反映流動性不足和信用風險的模型。
以公允價值持有的待售貸款。按公允價值計量的待售貸款(存在活躍的二級市場和現成的市場價格)最初按交易價格估值,隨後使用類似資產的報價進行估值,並根據貸款的特定屬性或其他可觀察到的市場數據(如第三方投資者的未償還承諾)進行調整。按公允價值計量的待售貸款被歸類為第2級。出售貸款的收益包括淨虧損#美元。4,565,000淨收益為$3,435,000截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月期間,分別來自以公允價值計量的持有待售貸款的公允價值變化。選擇按公允價值計量持有待售貸款可減少某些時間差異,並更好地使這些資產的公允價值變化與用於對其進行經濟對衝的衍生工具的價值變化相匹配,而無需承擔遵守對衝會計要求的負擔。
貸款利率鎖定承諾。F貸款利率鎖定承諾的空氣價值估計基於根據估計銷售價格、發端費用、直接成本、利率變動等,並從獨立第三方獲得。估值的組成部分是可觀察到的或可由可觀察到的市場數據證實的,因此被歸類在估值層次的第二級。
出售TBA證券的遠期承諾。福出售TBA證券的遠期承諾用於在經濟上對衝與某些貸款承諾相關的利率風險。TBA承諾的公允價值估計基於從獨立第三方獲得的TBA對衝的估計銷售。估值的組成部分是可觀察到的或可由可觀察到的市場數據證實的,因此被歸類在估值層次的第二級。
利率上限衍生金融工具恩茨。 F利率上限衍生金融工具的空氣價值估計是基於已知付款的貼現現金流加上每個組合的期權價值,其中納入了市場利率預測和隱含的市場波動性。估值的組成部分是可觀察到的或可由可觀察到的市場數據證實的,因此被歸類在估值層次的第二級。本公司還從獨立的第三方估值中獲得並比較了定價的合理性。
下表披露了按公允價值經常性計量的資產和負債的公允價值計量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允價值計量 在報告期末使用 |
(千美元) | 公允價值 2021年9月30日 | | 報價 在不活躍的金融市場 對於相同的 資產 (1級) | | 意義重大 其他 可觀測 輸入量 (2級) | | 意義重大 看不見的 輸入量 (3級) |
可供出售的債務證券 | | | | | | | |
美國政府和聯邦機構 | $ | 31,373 | | | — | | | 31,373 | | | — | |
美國政府支持的企業 | 47,051 | | | — | | | 47,051 | | | — | |
州和地方政府 | 508,691 | | | — | | | 508,691 | | | — | |
公司債券 | 198,119 | | | — | | | 198,119 | | | — | |
住房貸款抵押證券 | 5,491,345 | | | — | | | 5,491,345 | | | — | |
商業抵押貸款支持證券 | 1,114,001 | | | — | | | 1,114,001 | | | — | |
按公允價值持有的待售貸款 | 94,138 | | | — | | | 94,138 | | | — | |
利率上限 | 553 | | | — | | | 553 | | | — | |
利率鎖定 | 3,884 | | | — | | | 3,884 | | | — | |
TBA對衝 | 759 | | | — | | | 759 | | | — | |
按公允價值計量的總資產 在經常性的基礎上增加成本 | $ | 7,489,914 | | | — | | | 7,489,914 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允價值計量 在報告期末使用 |
(千美元) | 公允價值2020年12月31日 | | 報價 在不活躍的金融市場 對於相同的 資產 (1級) | | 意義重大 其他 可觀測 輸入量 (2級) | | 意義重大 看不見的 輸入量 (3級) |
可供出售的債務證券 | | | | | | | |
美國政府和聯邦機構 | $ | 38,588 | | | — | | | 38,588 | | | — | |
美國政府支持的企業 | 9,781 | | | — | | | 9,781 | | | — | |
州和地方政府 | 1,416,683 | | | — | | | 1,416,683 | | | — | |
公司債券 | 349,098 | | | — | | | 349,098 | | | — | |
住房貸款抵押證券 | 2,289,090 | | | — | | | 2,289,090 | | | — | |
商業抵押貸款支持證券 | 1,234,574 | | | — | | | 1,234,574 | | | — | |
按公允價值持有的待售貸款 | 166,572 | | | — | | | 166,572 | | | — | |
利率上限 | 201 | | | — | | | 201 | | | — | |
利率鎖定 | 8,605 | | | — | | | 8,605 | | | — | |
按公允價值經常性計量的總資產 | $ | 5,513,192 | | | — | | | 5,513,192 | | | — | |
TBA對衝 | $ | 2,056 | | | — | | | 2,056 | | | — | |
按公允價值經常性計量的負債總額 | $ | 2,056 | | | — | | | 2,056 | | | — | |
非重複測量
以下是按公允價值按非經常性基準記錄的資產的投入和估值方法的説明,以及根據估值層次對該等資產的一般分類。在截至2021年9月30日的期間內,估值技術沒有重大變化。
擁有的其他不動產。奧利奧最初以公允價值減去預計銷售成本入賬,建立了一個新的成本基礎。奧利奧隨後以較低的成本或公允價值減去估計銷售成本進行會計處理。OREO的估計公允價值是基於評估或評估(新的或更新的)。奧利奧被歸類在公允價值等級的第三級。
抵押品依賴貸款,扣除ACL後的淨額。單獨審查的抵押品依賴型貸款的公允價值估計是基於抵押品的公允價值減去估計的出售成本。依賴抵押品的個別審查貸款被歸類在公允價值層次結構的第三級。
公司的信貸部審查對OREO和抵押品依賴型貸款的評估,考慮抵押品的最高和最佳使用。評估或評估(新的或更新的)被認為是確定公允價值的起點。編制評估或評估(新的或更新的)時使用的評估技術包括成本法、收益法、銷售比較法或上述評估技術的組合。用於確定抵押品依賴型貸款和OREO公允價值的關鍵輸入包括銷售成本、貼現現金流率或資本化率,以及對可比較對象的調整。本公司會審核由獨立來源取得的估值及重大投入,以確保其準確性及合理性。本公司還考慮環境中可能影響公允價值的其他因素和事件。評估或評估(新的或更新的)至少每季度審查一次,並更頻繁地基於當前的市場狀況,包括借款人的財務狀況惡化以及物業價值可能出現重大波動的情況。在審查和驗收抵押品評估或評估(新的或更新的)後,可能會對減值貸款或OREO進行調整。公司一般每年都會獲得評估或評估(新的或更新的)。
下表披露了在非經常性基礎上按公允價值重新計量資產所產生的期間記錄變動的資產的公允價值計量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允價值計量 在報告期末使用 |
(千美元) | 公允價值 2021年9月30日 | | 報價 在不活躍的金融市場 對於相同的 資產 (1級) | | 意義重大 其他 可觀測 輸入量 (2級) | | 意義重大 看不見的 輸入量 (3級) |
| | | | | | | |
抵押品依賴型不良貸款,扣除ACL | 28,651 | | | — | | | — | | | 28,651 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允價值計量 在報告期末使用 |
(千美元) | 公允價值2020年12月31日 | | 報價 在不活躍的金融市場 對於相同的 資產 (1級) | | 意義重大 其他 可觀測 輸入量 (2級) | | 意義重大 看不見的 輸入量 (3級) |
擁有的其他房地產 | $ | 564 | | | — | | | — | | | 564 | |
抵押品依賴型不良貸款,扣除ACL | 26,749 | | | — | | | — | | | 26,749 | |
按公允價值計量的總資產 在非經常性基礎上提供服務 | $ | 27,313 | | | — | | | — | | | 27,313 | |
使用重要的不可觀察輸入的非重複測量(級別3)
下表提供了有關在非經常性基礎上按公允價值計量的資產的額外數量信息,該公司已利用第3級投入來確定公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值 2021年9月30日 | | 關於第3級公允價值計量的量化信息 |
(千美元) | | 估價技術 | | 無法觀察到的輸入 | | 射程 (加權-平均值)1 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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抵押品依賴 *減值貸款,扣除ACL後的淨額 | $ | 21,090 | | | 成本法 | | 銷售成本 | | 10.0% - 10.0% (10.0%) |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 7,561 | | | 銷售比較法 | | 銷售成本 | | 5.0% - 10.0% (5.1%) |
| | | | | | | |
| | | | | 對可比較對象的調整 | | 5.0% - 10.0% (5.5%) |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| $ | 28,651 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值2020年12月31日 | | 關於第3級公允價值計量的量化信息 |
(千美元) | | 估價技術 | | 無法觀察到的輸入 | | 射程 (加權-平均值)1 |
| | | | | | | |
擁有的其他房地產 | $ | 564 | | | 銷售比較法 | | 銷售成本 | | 8.0% - 10.0% (9.0%) |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
抵押品依賴 貸款,扣除ACL後的淨額 | $ | 144 | | | 成本法 | | 銷售成本 | | 10.0% - 10.0% (10.0%) |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 25,309 | | | 銷售比較法 | | 銷售成本 | | 10.0% - 10.0% (0.1%) |
| | | | | | | |
| | | | | 對可比較對象的調整 | | 0.0% - 100.0% (11.1%) |
| 1,296 | | | 組合式方法 | | 銷售成本 | | 10.0% - 10.0% (10.0%) |
| | | | | 貼現率 | | 8.0% - 8.0% (8.0%) |
| | | | | | | |
| $ | 26,749 | | | | | | | |
______________________________
1 出售成本投入的範圍代表資產公允價值的減少。
金融工具的公允價值
下表列出了本公司未按公允價值列賬的金融工具的賬面金額、估計公允價值和公允價值層次內的水平。一年或以下到期的應收賬款和應付款項、公允價值不容易確定的股權證券以及沒有確定或合同到期日的存款不包括在內。在截至2021年9月30日的期間內,估值技術沒有重大變化。
現金和現金等價物:公允價值按賬面價值估計。
持有至到期的債務證券:持有至到期債務證券的公允價值的估計方式與可供出售的債務證券相同,如上所述。
應收貸款,扣除ACL後的淨額:貸款按個別基準進行公允估值,並考慮到貸款的基本特徵,包括賬户類型、剩餘期限和餘額、利率、過去的拖欠情況、當前市場利率等。該模型利用貼現現金流量法,使用各種假設(如提前還款速度、預計違約概率、違約造成的損失等)估計貸款的公允價值。貼現現金流量法直接在預計現金流中模擬信貸損失。該模型根據貸款類型、支付類型以及固定或可變分類,對貸款的信用、利息和提前還款風險應用了各種假設。
定期存款:定期存款的公允價值是通過使用類似期限的類似存款的利率對未來現金流量進行貼現來估計的。所使用的市場價格是根據該公司的地區競爭對手提供的當前價格從獨立的第三方獲得的。
回購協議和其他借入資金:定期回購協議和其他定期借款的公允價值是根據公司目前可用於回購的當前回購利率和借款利率估計的。
類似期限和期限的借款。隔夜回購協議和其他借款的估計公允價值為賬面價值。
次級債券:次級債務的公允價值是通過使用從獨立第三方獲得的當前估計市場利率對估計的未來現金流量進行貼現來估計的。
表外金融工具未使用的信用證和信用證是表外金融工具的主要類別。承諾的公允價值是基於簽訂類似協議目前收取的費用,並考慮到協議的剩餘條款和交易對手的信用狀況。未使用的信用證和信用證的公允價值並不重要;因此,此類承諾不包括在下表中。
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| | | 公允價值計量 在報告期末使用 |
(千美元) | 賬面金額 2021年9月30日 | | 報價 在非活躍狀態下 市場: 相同的資產 (1級) | | 意義重大 其他 可觀測 輸入量 (2級) | | 意義重大 看不見的 輸入量 (3級) |
金融資產 | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 348,888 | | | 348,888 | | | — | | | — | |
持有至到期的債務證券 | 1,128,299 | | | — | | | 1,146,453 | | | — | |
應收貸款,扣除ACL後的淨額 | 11,140,282 | | | — | | | — | | | 11,352,711 | |
金融資產總額 | $ | 12,617,469 | | | 348,888 | | | 1,146,453 | | | 11,352,711 | |
金融負債 | | | | | | | |
定期存款 | $ | 919,852 | | | — | | | 922,810 | | | — | |
| | | | | | | |
回購協議和 **其他借款資金 | 1,074,610 | | | — | | | 1,074,610 | | | — | |
次級債券 | 132,580 | | | — | | | 130,081 | | | — | |
金融負債總額 | $ | 2,127,042 | | | — | | | 2,127,501 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允價值計量 在報告期末使用 |
(千美元) | 賬面金額2020年12月31日 | | 報價 在非活躍狀態下 市場: 相同的資產 (1級) | | 意義重大 其他 可觀測 輸入量 (2級) | | 意義重大 看不見的 輸入量 (3級) |
金融資產 | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 633,142 | | | 633,142 | | | — | | | — | |
持有至到期的債務證券 | 189,836 | | | — | | | 203,216 | | | — | |
應收貸款,扣除ACL後的淨額 | 10,964,453 | | | — | | | — | | | 11,233,002 | |
金融資產總額 | $ | 11,787,431 | | | 633,142 | | | 203,216 | | | 11,233,002 | |
金融負債 | | | | | | | |
定期存款 | $ | 978,779 | | | — | | | 983,491 | | | — | |
| | | | | | | |
回購協議和 **其他借款資金 | 1,037,651 | | | — | | | 1,037,651 | | | — | |
次級債券 | 139,959 | | | — | | | 123,944 | | | — | |
金融負債總額 | $ | 2,156,389 | | | — | | | 2,145,086 | | | — | |
注14.後續事件
2021年10月1日,該公司收購了100Altabancorp及其全資子公司Altabank的已發行普通股的百分比。Altabank是一家總部位於猶他州美國福克的社區銀行(統稱為“Alta”)。Alta為猶他州的個人和企業提供銀行服務,在愛達荷州的普雷斯頓到猶他州的聖喬治設有25個銀行辦事處。此次收購擴大了該公司在猶他州的業務。截至2021年9月30日,Altabancorp的總資產為3,647,728,000,貸款總額為$1,901,181,000,存款總額為$。3,278,907,000。Alta收購的初步價值為美元。839,852,000並導致公司發行15,173,480其普通股的股份。本公司已發行股票的公允價值是根據本公司普通股在2021年10月1日收購日的開盤價確定的。轉讓的對價的公允價值超過可識別淨資產總額的部分將計入商譽。由於尚未獲得衡量金融資產、金融負債和商譽公允價值的信息,此次收購的初步會計處理尚未完成。本公司預期在切實可行範圍內儘快敲定估值及完成收購價分配,但不遲於收購日期起計一年。
第二項:管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
下面的討論旨在對Glacier Bancorp,Inc.(“公司”)的經營業績和財務狀況進行比僅閲讀合併財務報表更全面的審查。本討論應與合併財務報表及其附註一起閲讀,這些附註包括在“第一部分--財務報表”中。
前瞻性陳述
本10-Q表格可能包含“1995年私人證券訴訟改革法案”所指的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述包括但不限於,關於管理層的計劃、目標、期望和意圖的非歷史事實的陳述,以及由諸如“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“相信”、“應該”、“項目”、“尋求”、“估計”或類似含義的詞語識別的其他陳述。這些前瞻性陳述基於管理層目前的信念和預期,固有地受到重大商業、經濟和競爭不確定性和意外事件的影響,其中許多不是公司所能控制的。此外,這些前瞻性陳述受到有關未來業務戰略和決策的假設的影響,這些假設可能會發生變化。除了本報告和公司2020年年報Form 10-K中“風險因素”、“業務”和“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”部分(如果適用)中列出的因素外,下列因素可能導致實際結果與預期結果大不相同:
•與貸款有關的風險以及公司投資組合中貸款信用質量的潛在不利變化;
•貿易、貨幣和財政政策和法律的變化,包括美聯儲理事會或美聯儲理事會的利率政策,可能對公司的淨利息收入和盈利能力產生不利影響;
•聯邦存款保險公司(“FDIC”)和其他第三方的保險成本和保險範圍的變化;
•立法或監管改革,如拜登政府發出的信號,以及加強銀行和消費者保護監管,對公司業務產生不利影響,這對公司的總體業務和公司合併資產總額超過100億美元都有不利影響;
•能夠完成待定或預期的未來收購;
•與完成和整合收購有關的成本或困難;
•公司記錄的與收購相關的商譽可能會受損,這可能會對收益和資本產生不利影響;
•對銀行產品和服務的需求減少;
•銀行和金融服務業的聲譽可能會惡化,這可能會對公司獲得和維持客户的能力產生不利影響;
•金融機構在本公司市場上的競爭可能會顯著加劇;
•持續的公開股票市場波動帶來的風險,這可能對公司普通股的市場價格和通過收購籌集額外資本或發展公司的能力產生不利影響;
•擴張或開設新分支機構的預計業務和盈利能力可能低於預期;
•金融服務行業在公司市場的整合,導致可能擁有更多資源的更大金融機構的創建,可能會改變競爭格局;
•依賴於首席執行官(“CEO”)、高級管理團隊和冰川銀行(“銀行”)部門的總裁;
•公司系統和技術變更的重大故障、潛在中斷或安全漏洞可能使我們面臨新的風險(例如,網絡安全)、欺詐或系統故障;
•自然災害,包括火災、洪水、地震等突發事件;
•公司成功管理上述風險的情況;以及
•上述任何一項對公司聲譽造成的任何損害的影響。
前瞻性陳述僅説明截至本10-Q表格之日。除非法律要求,否則公司不承擔任何更新或修改任何前瞻性陳述的義務,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
管理層的討論與分析
財務狀況和經營結果
財務亮點 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至該日止三個月或截至該日為止的三個月 | | 在截至該日為止的9個月內或在該期間內 |
(千美元,每股和市場數據除外) | 9月30日, 2021 | | 六月三十日, 2021 | | 3月31日, 2021 | | 9月30日, 2020 | | 9月30日, 2021 | | 9月30日, 2020 |
經營業績 | | | | | | | | | | | |
淨收入 | $ | 75,619 | | | 77,627 | | | 80,802 | | | 77,757 | | | 234,048 | | | 184,540 | |
基本每股收益 | $ | 0.79 | | | 0.81 | | | 0.85 | | | 0.81 | | | 2.45 | | | 1.95 | |
稀釋後每股收益 | $ | 0.79 | | | 0.81 | | | 0.85 | | | 0.81 | | | 2.45 | | | 1.95 | |
宣佈的每股股息 | $ | 0.32 | | | 0.32 | | | 0.31 | | | 0.30 | | | 0.95 | | | 0.88 | |
每股市值 | | | | | | | | | | | |
結業 | $ | 55.35 | | | 55.08 | | | 57.08 | | | 32.05 | | | 55.35 | | | 32.05 | |
高 | $ | 56.84 | | | 63.05 | | | 67.35 | | | 38.13 | | | 67.35 | | | 46.54 | |
低 | $ | 48.62 | | | 52.99 | | | 44.55 | | | 30.05 | | | 44.55 | | | 26.66 | |
選定的比率和其他數據 | | | | | | | | | | | |
已發行普通股數量 | 95,512,659 | | 95,507,234 | | 95,501,819 | | 95,413,743 | | 95,512,659 | | 95,413,743 |
平均流通股-基本 | 95,510,772 | | 95,505,877 | | 95,465,801 | | 95,411,656 | | 95,494,211 | | 94,704,198 |
平均流通股-稀釋後 | 95,586,202 | | 95,580,904 | | 95,546,922 | | 95,442,576 | | 95,573,519 | | 94,747,894 |
平均資產回報率(年化) | 1.43 | % | | 1.55 | % | | 1.73 | % | | 1.80 | % | | 1.57 | % | | 1.56 | % |
平均股本回報率(年化) | 12.49 | % | | 13.25 | % | | 14.12 | % | | 13.73 | % | | 13.27 | % | | 11.40 | % |
效率比 | 50.17 | % | | 49.92 | % | | 46.75 | % | | 48.05 | % | | 48.94 | % | | 49.83 | % |
股息支付率 | 40.51 | % | | 39.51 | % | | 36.47 | % | | 37.04 | % | | 38.78 | % | | 45.13 | % |
貸存比 | 65.06 | % | | 67.64 | % | | 70.72 | % | | 82.29 | % | | 65.06 | % | | 82.29 | % |
相當於全職僱員人數 | 2,978 | | 2,987 | | 2,994 | | 2,946 | | 2,978 | | 2,946 |
地點數量 | 194 | | 194 | | 193 | | 193 | | 194 | | 193 |
自動取款機數量 | 250 | | 250 | | 250 | | 250 | | 250 | | 250 |
該公司公佈本季度淨收益為7560萬美元,比去年第三季度的7780萬美元減少了220萬美元,降幅為3%。本季度稀釋後每股收益為0.79美元,比去年第三季度0.81美元的稀釋後每股收益下降了2%。第三季度收益比上一年減少的原因是,由於上一年創紀錄的增長,住宅抵押貸款的銷售收益減少了2160萬美元。
採辦
2021年10月1日,本公司收購了Altabancorp的已發行普通股,Altabancorp是Altabank的母公司,總部設在猶他州的American Fork(統稱為Alta),是猶他州最大的社區銀行。Alta為猶他州的個人和企業提供銀行服務,在愛達荷州的普雷斯頓到猶他州的聖喬治設有25個銀行辦事處。截至2021年9月30日,Alta的總資產為36.48億美元,貸款總額為19.01億美元,存款總額為32.79億美元。交易完成後,Alta成為該公司的第17個銀行部門。
財務狀況分析
資產
下表彙總了該公司截至所示日期的資產: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | $更改自 |
(千美元) | 9月30日, 2021 | | 六月三十日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 | | 9月30日, 2020 | | 六月三十日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 | | 9月30日, 2020 |
現金和現金等價物 | $ | 348,888 | | | 921,207 | | | 633,142 | | | 769,879 | | | (572,319) | | | (284,254) | | | (420,991) | |
可供出售的債務證券 | 7,390,580 | | | 6,147,143 | | | 5,337,814 | | | 4,125,548 | | | 1,243,437 | | | 2,052,766 | | | 3,265,032 | |
持有至到期的債務證券 | 1,128,299 | | | 1,024,730 | | | 189,836 | | | 193,509 | | | 103,569 | | | 938,463 | | | 934,790 | |
債務證券總額 | 8,518,879 | | | 7,171,873 | | | 5,527,650 | | | 4,319,057 | | | 1,347,006 | | | 2,991,229 | | | 4,199,822 | |
應收貸款 | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地產 | 781,538 | | | 734,838 | | | 802,508 | | | 862,614 | | | 46,700 | | | (20,970) | | | (81,076) | |
商業地產 | 6,912,569 | | | 6,584,322 | | | 6,315,895 | | | 6,201,817 | | | 328,247 | | | 596,674 | | | 710,752 | |
其他商業廣告 | 2,598,616 | | | 2,932,419 | | | 3,054,817 | | | 3,593,322 | | | (333,803) | | | (456,201) | | | (994,706) | |
房屋淨值 | 660,920 | | | 648,800 | | | 636,405 | | | 646,850 | | | 12,120 | | | 24,515 | | | 14,070 | |
其他消費者 | 340,248 | | | 337,669 | | | 313,071 | | | 314,128 | | | 2,579 | | | 27,177 | | | 26,120 | |
應收貸款 | 11,293,891 | | | 11,238,048 | | | 11,122,696 | | | 11,618,731 | | | 55,843 | | | 171,195 | | | (324,840) | |
信貸損失撥備 | (153,609) | | | (151,448) | | | (158,243) | | | (164,552) | | | (2,161) | | | 4,634 | | | 10,943 | |
應收貸款淨額 | 11,140,282 | | | 11,086,600 | | | 10,964,453 | | | 11,454,179 | | | 53,682 | | | 175,829 | | | (313,897) | |
其他資產 | 1,305,970 | | | 1,308,353 | | | 1,378,961 | | | 1,382,952 | | | (2,383) | | | (72,991) | | | (76,982) | |
總資產 | $ | 21,314,019 | | | 20,488,033 | | | 18,504,206 | | | 17,926,067 | | | 825,986 | | | 2,809,813 | | | 3,387,952 | |
截至2021年9月30日,債務證券總額為85.19億美元,本季度增加了13.47億美元,增幅為19%,比去年第三季度增加了42億美元,增幅為97%。公司繼續有選擇地購買來自核心存款增加和SBA免除PPP貸款的超額流動性的債務證券。截至2021年9月30日,債務證券佔總資產的40%,而截至2020年12月30日,債務證券佔總資產的30%,截至2020年9月30日,債務證券佔總資產的24%。
截至2021年9月30日的112.94億美元貸款組合在當前季度增加了5580萬美元,或50個基點。不包括PPP貸款,貸款組合在本季度增加了3.82億美元,摺合成年率為14%,其中商業房地產的增幅最大,增加了3.28億美元。
貸款組合比去年第三季度減少了3.25億美元,降幅為3%。不包括PPP貸款,貸款組合比去年第三季度增加了7.55億美元,增幅為7%,其中商業房地產貸款增幅最大,增加了7.11億美元,增幅為11%。
負債
下表彙總了該公司截至所示日期的負債情況: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | $更改自 |
(千美元) | 9月30日, 2021 | | 六月三十日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 | | 9月30日, 2020 | | 六月三十日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 | | 9月30日, 2020 |
存款 | | | | | | | | | | | | | |
無息存款 | $ | 6,632,402 | | | 6,307,794 | | | 5,454,539 | | | 5,479,311 | | | 324,608 | | | 1,177,863 | | | 1,153,091 | |
NOW和DDA客户 | 4,299,244 | | | 4,151,264 | | | 3,698,559 | | | 3,300,152 | | | 147,980 | | | 600,685 | | | 999,092 | |
儲蓄賬户 | 2,502,268 | | | 2,346,129 | | | 2,000,174 | | | 1,864,143 | | | 156,139 | | | 502,094 | | | 638,125 | |
貨幣市場存款賬户 | 3,123,425 | | | 2,990,021 | | | 2,627,336 | | | 2,557,294 | | | 133,404 | | | 496,089 | | | 566,131 | |
證書帳户 | 919,852 | | | 939,563 | | | 978,779 | | | 979,857 | | | (19,711) | | | (58,927) | | | (60,005) | |
核心存款,總計 | 17,477,191 | | | 16,734,771 | | | 14,759,387 | | | 14,180,757 | | | 742,420 | | | 2,717,804 | | | 3,296,434 | |
批發存款 | 26,123 | | | 26,121 | | | 38,142 | | | 119,131 | | | 2 | | | (12,019) | | | (93,008) | |
存款總額 | 17,503,314 | | | 16,760,892 | | | 14,797,529 | | | 14,299,888 | | | 742,422 | | | 2,705,785 | | | 3,203,426 | |
根據回購協議出售的證券 | 1,040,939 | | | 995,201 | | | 1,004,583 | | | 965,668 | | | 45,738 | | | 36,356 | | | 75,271 | |
聯邦住房貸款銀行預付款 | — | | | — | | | — | | | 7,318 | | | — | | | — | | | (7,318) | |
其他借款資金 | 33,671 | | | 33,556 | | | 33,068 | | | 32,967 | | | 115 | | | 603 | | | 704 | |
次級債券 | 132,580 | | | 132,540 | | | 139,959 | | | 139,918 | | | 40 | | | (7,379) | | | (7,338) | |
其他負債 | 215,899 | | | 211,889 | | | 222,026 | | | 225,219 | | | 4,010 | | | (6,127) | | | (9,320) | |
總負債 | $ | 18,926,403 | | | 18,134,078 | | | 16,197,165 | | | 15,670,978 | | | 792,325 | | | 2,729,238 | | | 3,255,425 | |
截至2021年9月30日的核心存款為174.77億美元,比上一季度增加了7.42億美元,摺合成年率增加了18%,比去年第三季度增加了32.96億美元,增幅為23%。截至2021年9月30日的無息存款為66.32億美元,比上一季度增加了3.25億美元,增幅為5%,比去年第三季度增加了11.53億美元,增幅為21%。前18個月存款的空前增長是多種因素造成的,包括客户儲蓄的購買力平價貸款收益、聯邦刺激存款以及客户儲蓄的增加。截至2021年9月30日,無息存款佔核心存款總額的38%,而2020年12月31日和2020年9月30日分別佔核心存款總額的37%和39%。
借款水平較低,包括批發存款和聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)墊款,反映出為資產增長提供資金的核心存款大幅增加。
股東權益
下表彙總了截至指定日期的股東權益餘額: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | $更改自 |
(千美元,每股數據除外) | 9月30日, 2021 | | 六月三十日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 | | 9月30日, 2020 | | 六月三十日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 | | 9月30日, 2020 |
普通股權益 | $ | 2,309,957 | | | 2,263,513 | | | 2,163,951 | | | 2,123,991 | | | 46,444 | | | 146,006 | | | 185,966 | |
累計其他綜合收益 | 77,659 | | | 90,442 | | | 143,090 | | | 131,098 | | | (12,783) | | | (65,431) | | | (53,439) | |
股東權益總額 | 2,387,616 | | | 2,353,955 | | | 2,307,041 | | | 2,255,089 | | | 33,661 | | | 80,575 | | | 132,527 | |
商譽和核心存款無形淨額 | (562,058) | | | (564,546) | | | (569,522) | | | (572,134) | | | 2,488 | | | 7,464 | | | 10,076 | |
有形股東權益 | $ | 1,825,558 | | | 1,789,409 | | | 1,737,519 | | | 1,682,955 | | | 36,149 | | | 88,039 | | | 142,603 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股東權益與總資產之比 | 11.20 | % | | 11.49 | % | | 12.47 | % | | 12.58 | % | | | | | | |
有形股東權益佔有形資產總額 | 8.80 | % | | 8.98 | % | | 9.69 | % | | 9.70 | % | | | | | | |
普通股每股賬面價值 | $ | 25.00 | | | 24.65 | | | 24.18 | | | 23.63 | | | 0.35 | | | 0.82 | | | 1.37 | |
每股普通股有形賬面價值 | $ | 19.11 | | | 18.74 | | | 18.21 | | | 17.64 | | | 0.37 | | | 0.90 | | | 1.47 | |
截至2021年9月30日,有形股東權益為18.26億美元,比上一季度增加了3610萬美元,增幅為2%,比去年第三季度增加了1.43億美元,增幅為8%,這是由於收益留存抵消了其他全面收益的減少。本年度股東權益對總資產比率和有形股東權益對有形資產的比率均有所下降,主要原因是債務證券增加了29.91億美元,主要是由於本年度存款的大量流入。本季度末每股普通股有形賬面價值為19.11美元,比上一季度增加0.37美元,增幅為2%,比去年同期增加1.47美元,增幅為8%。
現金股利
2021年9月30日,公司董事會宣佈季度現金股息為每股0.32美元。紅利將於2021年10月21日支付給2021年10月12日登記在冊的股東。該股息是連續第146次派息。未來的現金分紅將取決於多種因素,包括淨收益、資本、資產質量、一般經濟狀況和監管方面的考慮。
截至2021年9月30日的三個月的經營業績。
與2021年6月30日、2021年3月31日和2020年9月30日相比
收入彙總
下表彙總了所示期間的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | $更改自 |
(千美元) | 9月30日, 2021 | | 六月三十日, 2021 | | 3月31日, 2021 | | 9月30日, 2020 | | 六月三十日, 2021 | | 3月31日, 2021 | | 9月30日, 2020 |
淨利息收入 | | | | | | | | | | | | | |
利息收入 | $ | 166,741 | | 159,956 | | 161,552 | | 157,487 | | 6,785 | | | 5,189 | | | 9,254 | |
利息支出 | 4,128 | | 4,487 | | 4,740 | | 6,084 | | (359) | | | (612) | | | (1,956) | |
淨利息收入合計 | 162,613 | | 155,469 | | 156,812 | | 151,403 | | 7,144 | | | 5,801 | | | 11,210 | |
非利息收入 | | | | | | | | | | | | | |
服務費及其他費用 | 15,154 | | 13,795 | | 12,792 | | 13,404 | | 1,359 | | | 2,362 | | | 1,750 | |
雜項貸款費用及收費 | 2,592 | | 2,923 | | 2,778 | | 2,084 | | (331) | | | (186) | | | 508 | |
出售貸款的收益 | 13,902 | | 16,106 | | 21,624 | | 35,516 | | (2,204) | | | (7,722) | | | (21,614) | |
(虧損)出售投資的收益 | (168) | | (61) | | 284 | | 24 | | (107) | | | (452) | | | (192) | |
其他收入 | 3,335 | | 2,759 | | 2,643 | | 2,639 | | 576 | | | 692 | | | 696 | |
非利息收入總額 | 34,815 | | 35,522 | | 40,121 | | 53,667 | | (707) | | | (5,306) | | | (18,852) | |
總收入 | $ | 197,428 | | 190,991 | | 196,933 | | 205,070 | | 6,437 | | | 495 | | | (7,642) | |
淨息差(税額等值) | 3.39 | % | | 3.44 | % | | 3.74 | % | | 3.92 | % | | | | | | |
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淨利息收入
本季度的淨利息收入為1.63億美元,比上一季度增加了710萬美元,增幅為5%,比去年第三季度增加了1120萬美元,增幅為7%。由於購買力平價貸款和債務證券的利息收入增加,本季度1.67億美元的利息收入比上一季度增加了680萬美元,或4%,比去年第三季度增加了930萬美元,或6%。購買力平價貸款的利息收入(包括遞延費用和遞延成本)本季度為1290萬美元,上一季度為1030萬美元,上年第三季度為930萬美元。不包括購買力平價貸款,本季度的淨利息收入為1.5億美元,而上一季度為1.45億美元,上年第三季度為1.42億美元。
本季度的利息支出為410萬美元,比上一季度減少了35.9萬美元,降幅為8%,比去年第三季度減少了200萬美元,降幅為32%,這主要是存款利率下降的結果。本季度,9個基點的總融資成本(包括無息存款)比上一季度下降了1個基點,比去年第三季度下降了7個基點,這兩個方面的下降都是由於存款和借款利率的下降。
該公司本季度的淨利差佔盈利資產的百分比(在税額等值的基礎上)為3.39%,而上一季度為3.44%,上年第三季度為3.92%。不包括貼現增加2個基點、非應計利息2個基點和購買力平價貸款增加18個基點的核心淨息差為3.17%,而上一季度為3.33%,上年第三季度為4.02%。由於盈利資產收益率的下降,本季度核心淨息差下降了16個基點,比上一季度下降了85個基點。由於債務證券大幅增加以及核心貸款和債務證券收益率下降的綜合影響,盈利資產收益率下降。債務證券佔本季度盈利資產的42.5%,而上一季度為39.4%,去年第三季度為26.5%。
非利息收入
本季度的非利息收入總計3480萬美元,比上一季度減少70.7萬美元,降幅為2%,比去年同期減少1890萬美元,降幅為35%。由於客户賬户和交易活動的增加,服務費和其他費用比上一季度增加了140萬美元,比去年第三季度增加了180萬美元。
本季度1390萬美元的貸款銷售收益比上一季度減少了220萬美元,降幅為14%,比去年第三季度減少了2160萬美元,降幅為61%。當前季度的抵押貸款活動低於前幾個季度,但仍保持在歷史上的強勁水平。
非利息支出
下表彙總了指定期間的非利息費用:
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| 截至三個月 | | $更改自 |
(千美元) | 9月30日, 2021 | | 六月三十日, 2021 | | 3月31日, 2021 | | 9月30日, 2020 | | 六月三十日, 2021 | | 3月31日, 2021 | | 9月30日, 2020 |
薪酬和員工福利 | $ | 66,364 | | | 64,109 | | | 62,468 | | | 64,866 | | | 2,255 | | | 3,896 | | | 1,498 | |
入住率和設備 | 9,412 | | | 9,208 | | | 9,515 | | | 9,369 | | | 204 | | | (103) | | | 43 | |
廣告和促銷 | 3,236 | | | 2,906 | | | 2,371 | | | 2,779 | | | 330 | | | 865 | | | 457 | |
數據處理 | 5,135 | | | 5,661 | | | 5,206 | | | 5,597 | | | (526) | | | (71) | | | (462) | |
擁有的其他房地產 | 142 | | | 48 | | | 12 | | | 186 | | | 94 | | | 130 | | | (44) | |
監管評估和保險 | 2,011 | | | 1,702 | | | 1,879 | | | 1,495 | | | 309 | | | 132 | | | 516 | |
| | | | | | | | | | | | | |
核心存款無形資產攤銷 | 2,488 | | | 2,488 | | | 2,488 | | | 2,612 | | | — | | | — | | | (124) | |
其他費用 | 15,320 | | | 13,960 | | | 12,646 | | | 16,469 | | | 1,360 | | | 2,674 | | | (1,149) | |
非利息支出總額 | $ | 104,108 | | | 100,082 | | | 96,585 | | | 103,373 | | | 4,026 | | | 7,523 | | | 735 | |
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本季度的非利息支出總額為1.04億美元,比上一季度增加了400萬美元,增幅為4%,比去年第三季度增加了73.5萬美元,增幅為71個基點。薪酬和員工福利比上一季度增加了230萬美元,增幅為4%,比去年第三季度增加了150萬美元。
其他費用為1530萬美元,比上一季度增加140萬美元,或10%,比去年第三季度減少110萬美元,或7%。本季度的其他支出包括47.2萬美元的與收購相關的支出,而上一季度為110萬美元,上年第三季度為79.3萬美元。
效率比
本季度的效率比率為50.17%,上一季度為49.92%,上年第三季度為48.05%。剔除PPP貸款的影響,本季度的效率比率為53.59%,而上一季度為53.53%。剔除購買力平價貸款的影響,本季度的效率比去年第三季度的50.51%增加了308個基點,這主要是由於本季度貸款銷售收益的減少所致。
貸款信貸損失準備
下表彙總了前八個季度的貸款信貸損失準備、淨沖銷和與信貸損失撥備相關的精選比率: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 貸款信貸損失準備 | | 淨沖銷 (追討) | | 免税額 信用損失 作為第一個百分點 的貸款 | | 應計 貸款30-89 逾期未交的天數 到目前為止,有3%的人 貸款 | | 不履行 資產至 次級資產總額 |
2021年第三季度 | $ | 2,313 | | | $ | 152 | | | 1.36 | % | | 0.23 | % | | 0.24 | % |
2021年第二季度 | (5,723) | | | (725) | | | 1.35 | % | | 0.11 | % | | 0.26 | % |
2021年第一季度 | 489 | | | 2,286 | | | 1.39 | % | | 0.40 | % | | 0.19 | % |
2020年第四季度 | (1,528) | | | 4,781 | | | 1.42 | % | | 0.20 | % | | 0.19 | % |
2020年第三季度 | 2,869 | | | 826 | | | 1.42 | % | | 0.15 | % | | 0.25 | % |
2020年第二季度 | 13,552 | | | 1,233 | | | 1.42 | % | | 0.22 | % | | 0.27 | % |
2020年第一季度 | 22,744 | | | 813 | | | 1.49 | % | | 0.41 | % | | 0.26 | % |
2019年第四季度 | — | | | 1,045 | | | 1.31 | % | | 0.24 | % | | 0.27 | % |
本季度貸款的信貸損失費用準備金為230萬美元,比上一季度的570萬美元的信貸損失福利準備金增加了800萬美元,比去年第三季度的290萬美元的信貸損失費用準備金減少了55.6萬美元。與上一季度相比,本季度貸款信貸損失撥備增加的主要原因是本季度貸款的有機增長。
本季度的淨沖銷為15.2萬美元,而上一季度的淨回收為72.5萬美元,與去年同期相比,淨沖銷為82.6萬美元。貸款組合增長、構成、平均貸款規模、信貸質量考量、經濟預測和其他環境因素將繼續決定貸款的信貸損失撥備水平。
貸款的信貸損失撥備(“ACL”或“撥備”)和相關的信貸損失撥備的確定是一項關鍵的會計估計,涉及管理層對影響信貸損失的貸款組合的判斷。有關撥備的更多信息,請參見“其他管理層的討論和分析”下的信貸損失撥備部分。
年的經營業績九個月截至2021年9月30日
與2020年9月30日相比
收入彙總
下表彙總了所示期間的收入:
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| 截至9個月 | | | | | | |
(千美元) | 9月30日, 2021 | | 9月30日, 2020 | | | | $CHANGE | | %變化 | | |
淨利息收入 | | | | | | | | | | | |
利息收入 | $ | 488,249 | | 455,756 | | | | 32,493 | | | 7 | % | | |
利息支出 | 13,355 | | 21,765 | | | | (8,410) | | | (39) | % | | |
淨利息收入合計 | 474,894 | | 433,991 | | | | 40,903 | | | 9 | % | | |
非利息收入 | | | | | | | | | | | |
服務費及其他費用 | 41,741 | | 38,790 | | | | 2,951 | | | 8 | % | | |
雜項貸款費用及收費 | 8,293 | | 5,051 | | | | 3,242 | | | 64 | % | | |
出售貸款的收益 | 51,632 | | 73,236 | | | | (21,604) | | | (29) | % | | |
出售債務證券的收益 | 55 | | 1,015 | | | | (960) | | | (95) | % | | |
其他收入 | 8,737 | | 10,071 | | | | (1,334) | | | (13) | % | | |
非利息收入總額 | 110,458 | | 128,163 | | | | (17,705) | | | (14) | % | | |
總收入 | $ | 585,352 | | 562,154 | | | | 23,198 | | | 4 | % | | |
淨息差(税額等值) | 3.52 | % | | 4.12 | % | | | | | | | | |
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淨利息收入
2021年前9個月的淨利息收入為4.75億美元,比2020年同期增加了4090萬美元,增幅為9%。本年度前9個月的利息收入為4.88億美元,比上一年增加了3250萬美元,增幅為7%,主要原因是商業貸款收入增加了2540萬美元,其中包括來自購買力平價貸款的2010萬美元。此外,債務證券的利息收入比上一年增加了1420萬美元,增幅為20%,這是債務證券數量增加的結果。2021年前9個月的利息支出為1340萬美元,比上年減少了840萬美元,降幅為39%,這主要是由於存款成本的下降。2021年前9個月的總融資成本(包括無息存款)為10個基點,與2020年前9個月的22個基點相比下降了12個基點。
2021年前9個月,在税額等值的基礎上,淨息差佔盈利資產的百分比為3.52%,比去年同期4.12%的淨息差下降了60個基點。核心淨息差(不包括3個基點的貼現增加,1個基點的非應計利息和13個基點的PPP貸款增長)為3.35,比上年4.20%的核心利潤率下降了85個基點。雖然公司成功地降低了融資的總成本,但這還不足以超過核心貸款和債務證券的較低收益率,這是由於當前的利率環境和盈利資產組合向收益率較低的債務證券的轉變所致。
非利息收入
2021年前9個月的非利息收入為1.1億美元,比去年同期減少了1770萬美元,降幅為14%。2021年前9個月的服務費和其他費用為4170萬美元,比上年增加了300萬美元,增幅為8%,原因是客户賬户和交易活動增加了額外費用。雜項貸款費用為830萬美元,增加320萬美元,增幅為64%,原因是貸款服務收入和信用卡交換費因活動增加而增加。與去年同期相比,2021年前9個月5160萬美元的貸款銷售收益減少了2160萬美元,降幅為29%,這是由於購買和再融資活動在前一年達到歷史高位後預期放緩的結果。其他收入為870萬美元,比上年減少130萬美元,主要是2020年第一季度出售前分支機構大樓帶來的240萬美元收益的結果。
非利息支出
下表彙總了指定期間的非利息費用:
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| 截至9個月 | | | | | | |
(千美元) | 9月30日, 2021 | | 9月30日, 2020 | | | | $CHANGE | | %變化 | | |
薪酬和員工福利 | $ | 192,941 | | | $ | 182,507 | | | | | $ | 10,434 | | | 6 | % | | |
入住率和設備 | 28,135 | | | 27,945 | | | | | 190 | | | 1 | % | | |
廣告和促銷 | 8,513 | | | 7,404 | | | | | 1,109 | | | 15 | % | | |
數據處理 | 16,002 | | | 15,921 | | | | | 81 | | | 1 | % | | |
擁有的其他房地產 | 202 | | | 373 | | | | | (171) | | | (46) | % | | |
監管評估和保險 | 5,592 | | | 3,622 | | | | | 1,970 | | | 54 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
核心存款無形資產攤銷 | 7,464 | | | 7,758 | | | | | (294) | | | (4) | % | | |
其他費用 | 41,926 | | | 48,094 | | | | | (6,168) | | | (13) | % | | |
非利息支出總額 | $ | 300,775 | | | $ | 293,624 | | | | | $ | 7,151 | | | 2 | % | | |
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2021年前9個月的非利息支出總額為3.01億美元,比去年同期增加了720萬美元,增幅為2%。2021年前9個月的薪酬和員工福利比去年增加了1040萬美元,增幅為6%,原因是有機增長帶來的員工數量增加,與績效相關的薪酬增加,以及年度加薪。2021年前9個月的廣告和促銷活動比去年同期增加了110萬美元,增幅為15%。2021年前9個月的監管評估和保險比去年同期增加了200萬美元,這主要是因為蒙大拿州放棄了2020年的第一次半年度監管評估,以及FDIC在2020年第一季度申請的小銀行評估信用。其他開支為4190萬美元,比上年減少620萬美元,降幅為13%,主要是因為與收購相關的開支減少。本年度與收購相關的費用為170萬美元,而上一年為730萬美元。
效率比
2021年前9個月的效率比為48.94%,而去年同期為49.83%。剔除購買力平價貸款的影響,2021年的效率比為53.34,而2020年為53.30.
信貸損失準備金
2021年前9個月的信貸損失準備金為490萬美元,包括貸款組合的信貸損失準備金290萬美元和無資金貸款承諾的信貸損失準備金200萬美元。本年度貸款組合的信貸損失福利撥備為290萬美元,比上年的3,920萬美元信貸損失支出撥備減少了4,210萬美元,這主要是由於與新冠肺炎有關的經濟預測的變化。本年度的淨沖銷為170萬美元,而上一年為290萬美元。
附加管理層的探討與分析
投資活動
該公司的投資證券主要包括分類為可供出售或持有至到期的債務證券。非流通股本證券由得梅因FHLB發行的股本組成。
債務證券
分類為可供出售的債務證券按估計公允價值列賬,分類為持有至到期的債務證券按攤銷成本列賬。今年第一季度,該公司將4.04億美元的可供出售證券(未實現淨收益為380萬美元)轉移到持有至到期投資組合中,此前該公司確定有意圖和能力持有此類證券至到期。今年第二季度,該公司又將4.4億美元的可供出售證券轉移到持有至到期投資組合中,未實現淨收益為4060萬美元。可供出售債務證券的未實現收益或虧損(扣除税收後)反映為對其他綜合收益的調整。該公司的債務證券摘要如下:
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| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | | 2020年9月30日 |
(千美元) | 賬面金額 | | 百分比 | | 賬面金額 | | 百分比 | | 賬面金額 | | 百分比 |
可供出售 | | | | | | | | | | | |
美國政府和聯邦機構 | $ | 31,373 | | | 1 | % | | $ | 38,588 | | | 1 | % | | $ | 40,140 | | | 1 | % |
美國政府支持的企業 | 47,051 | | | 1 | % | | 9,781 | | | 1 | % | | 9,825 | | | 1 | % |
州和地方政府 | 508,691 | | | 6 | % | | 1,416,683 | | | 26 | % | | 1,275,376 | | | 29 | % |
公司債券 | 198,119 | | | 2 | % | | 349,098 | | | 6 | % | | 361,024 | | | 8 | % |
住房貸款抵押證券 | 5,491,345 | | | 64 | % | | 2,289,090 | | | 41 | % | | 1,275,858 | | | 30 | % |
商業抵押貸款支持證券 | 1,114,001 | | | 13 | % | | 1,234,574 | | | 22 | % | | 1,163,325 | | | 26 | % |
可供銷售總額 | 7,390,580 | | | 87 | % | | 5,337,814 | | | 97 | % | | 4,125,548 | | | 95 | % |
持有至到期 | | | | | | | | | | | |
州和地方政府 | 1,128,299 | | | 13 | % | | 189,836 | | | 3 | % | | 193,509 | | | 5 | % |
持有至到期日合計 | 1,128,299 | | | 13 | % | | 189,836 | | | 3 | % | | 193,509 | | | 5 | % |
債務證券總額 | $ | 8,518,879 | | | 100 | % | | $ | 5,527,650 | | | 100 | % | | $ | 4,319,057 | | | 100 | % |
該公司的債務證券主要由州和地方政府證券以及抵押擔保證券組成。州和地方政府證券在很大程度上免徵聯邦所得税,該公司21%的聯邦法定所得税税率用於計算免税證券的等值税收收益。抵押貸款支持證券主要由美國機構擔保的住宅和商業抵押貸款傳遞證券組成,其次是美國機構擔保的住宅抵押貸款抵押債券(CDO)。合併後,抵押貸款支持證券將如期為公司提供持續的流動性,並收到證券的預付本金。
州政府證券和地方政府證券具有不同的風險,這些風險在其他證券類型中並不普遍。本公司根據監管指引對其證券的投資級質量進行評估。投資級證券是指發行人有足夠的能力在投資的預計壽命內履行證券項下的財務承諾的證券。如果債務人違約的風險較低,並且預計將及時足額支付本金和利息,發行人有足夠的能力履行財務承諾。在評估信用風險時,公司可以使用國家認可的統計評級機構(“NRSRO”實體,如標準普爾和穆迪)的信用評級作為評估的支持;但是,它們並不是單獨依賴的。與NRSRO指定的評級相比,公司對任何發行人的信譽的內部評估沒有重大差異。
下表按相關的NRSRO評級對州和地方政府證券進行了分層。對於NRSRO評級不在同一水平的證券,最高發行評級被用來對錶中的證券進行分類。
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| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
(千美元) | 攤銷 成本 | | 公平 價值 | | 攤銷 成本 | | 公平 價值 |
標準普爾:AAA/穆迪:AAA | $ | 389,559 | | | 398,464 | | | 385,773 | | | 420,646 | |
標準普爾:AA+,AA,AA-/穆迪:Aa1,Aa2,Aa3 | 1,122,979 | | | 1,156,558 | | | 1,015,634 | | | 1,080,972 | |
標普:A+,A,A-/穆迪:A1,A2,A3 | 87,099 | | | 92,155 | | | 101,494 | | | 109,504 | |
標準普爾:BBB+,BBB,BBB-/穆迪:Baa1,Baa2,Baa3 | 92 | | | 95 | | | 3,217 | | | 3,230 | |
任何一家實體都未對其進行評級 | 7,686 | | | 7,872 | | | 5,481 | | | 5,547 | |
低於投資級 | — | | | — | | | — | | | — | |
總計 | $ | 1,607,415 | | | 1,655,144 | | | 1,511,599 | | | 1,619,899 | |
州和地方政府證券主要由應税和免税的一般義務和收入債券組成。下表按關聯的安全類型對州和地方政府證券進行分層。
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| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
(千美元) | 攤銷 成本 | | 公平 價值 | | 攤銷 成本 | | 公平 價值 |
一般義務--無限 | $ | 604,104 | | | 636,992 | | | 625,660 | | | 672,610 | |
一般義務--有限 | 110,796 | | | 115,556 | | | 121,886 | | | 129,250 | |
收入 | 876,246 | | | 885,218 | | | 745,908 | | | 798,188 | |
參賽證書 | 12,515 | | | 13,501 | | | 14,098 | | | 15,636 | |
其他 | 3,754 | | | 3,877 | | | 4,047 | | | 4,215 | |
總計 | $ | 1,607,415 | | | 1,655,144 | | | 1,511,599 | | | 1,619,899 | |
下表概述了該公司擁有州和地方政府證券最集中的五個州。
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| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
(千美元) | 攤銷 成本 | | 公平 價值 | | 攤銷 成本 | | 公平 價值 |
紐約 | $ | 252,005 | | | 254,874 | | | 235,036 | | | 254,976 | |
德克薩斯州 | 138,057 | | | 141,867 | | | 143,421 | | | 154,511 | |
密西根 | 133,529 | | | 138,607 | | | 139,836 | | | 148,544 | |
加利福尼亞 | 151,512 | | | 161,174 | | | 148,564 | | | 166,311 | |
華盛頓 | 111,987 | | | 116,269 | | | 99,699 | | | 106,012 | |
所有其他州 | 820,325 | | | 842,353 | | | 745,043 | | | 789,545 | |
總計 | $ | 1,607,415 | | | 1,655,144 | | | 1,511,599 | | | 1,619,899 | |
下表列出了2021年9月30日按合同到期日劃分的可供出售和持有至到期債務證券的賬面價值和加權平均收益率。加權平均收益率是以證券的攤餘成本為基礎,採用計入溢價攤銷、貼現增值和抵押貸款證券提前還款撥備的利息法計算的。免税債務證券的加權平均收益率不包括聯邦所得税優惠。
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| 一年或一年以下 | | 一到五年後 | | 五到十年後 | | 十年後 | | 抵押貸款支持證券1 | | 總計 |
(千美元) | 金額 | | 產率 | | 金額 | | 產率 | | 金額 | | 產率 | | 金額 | | 產率 | | 金額 | | 產率 | | 金額 | | 產率 |
可供出售 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國政府和聯邦機構 | $ | — | | | — | % | | $ | 1,719 | | | 1.57 | % | | $ | 10,544 | | | 1.46 | % | | $ | 19,110 | | | 1.43 | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 31,373 | | | 1.45 | % |
美國政府支持的企業 | 1,507 | | | 0.96 | % | | 265 | | | 0.93 | % | | 45,279 | | | 1.08 | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 47,051 | | | 1.08 | % |
州和地方政府 | 5,983 | | | 2.10 | % | | 61,729 | | | 2.61 | % | | 199,196 | | | 3.63 | % | | 241,783 | | | 3.20 | % | | — | | | — | % | | 508,691 | | | 3.28 | % |
公司債券 | 61,387 | | | 3.28 | % | | 131,623 | | | 3.25 | % | | 4,066 | | | 4.00 | % | | 1,043 | | | 0.46 | % | | — | | | — | % | | 198,119 | | | 3.26 | % |
住房貸款抵押證券 | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 5,491,345 | | | 0.97 | % | | 5,491,345 | | | 0.97 | % |
商業抵押貸款支持證券 | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 1,114,001 | | | 2.33 | % | | 1,114,001 | | | 2.33 | % |
可供銷售總額 | 68,877 | | | 3.13 | % | | 195,336 | | | 3.03 | % | | 259,085 | | | 3.08 | % | | 261,936 | | | 3.05 | % | | 6,605,346 | | | 1.19 | % | | 7,390,580 | | | 1.38 | % |
持有至到期 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
州和地方政府 | 1,529 | | | 2.29 | % | | 27,382 | | | 2.46 | % | | 89,010 | | | 2.64 | % | | 1,010,378 | | | 2.78 | % | | — | | | — | % | | 1,128,299 | | | 2.76 | % |
持有至到期日合計 | 1,529 | | | 2.29 | % | | 27,382 | | | 2.46 | % | | 89,010 | | | 2.64 | % | | 1,010,378 | | | 2.78 | % | | — | | | — | % | | 1,128,299 | | | 2.76 | % |
債務總額 美國證券公司 | $ | 70,406 | | | 3.11 | % | | $ | 222,718 | | | 2.96 | % | | $ | 348,095 | | | 2.96 | % | | $ | 1,272,314 | | | 2.84 | % | | $ | 6,605,346 | | | 1.19 | % | | $ | 8,518,879 | | | 1.56 | % |
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1 由於提前還款速度的波動,有提前還款條款的抵押貸款支持證券不會被分配到到期日類別。
基於對截至2021年9月30日未實現虧損的可供出售債務證券的分析,該公司確定其價值下降與信用損失無關,主要是收購後利率變化和市場利差的結果。隨着收到付款和債務證券接近到期,債務證券的公允價值預計將恢復。此外,該公司確定持有至到期的債務證券組合預計將出現微不足道的信貸損失;因此,截至2021年9月30日,尚未確認任何ACL。
有關債務證券的更多信息,請參閲合併財務報表附註2的“第一部分--財務報表”。
股權證券
非流通股本證券主要由得梅因FHLB發行的股本組成,按成本減去減值列賬。在公司的財務狀況報表中,公司還有少量可銷售的股本證券,這些證券包括在其他資產中。
每當事件或情況顯示賬面價值可能無法收回時,非流通股本證券和沒有隨時可確定公允價值的流通股本證券就會被評估減值。根據本公司對截至2021年9月30日其對非上市股權證券和無可隨時確定公允價值的上市股權證券的投資的評估,本公司確定該等證券均無減值。
借貸活動
該公司的貸款活動主要集中在以下類型的貸款上:1)以住宅物業(特別是獨棟住宅)為抵押的第一按揭和常規貸款;2)商業貸款,包括農業和公共實體;以及3)用於消費目的的分期付款貸款(例如房屋淨值、汽車等)。有關公司基於監管分類的貸款組合和信用質量的補充信息,請參見“第一部分第2項:管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中標題為“按監管分類貸款”的章節。貸款的監管分類主要基於貸款的抵押品類型。“第一部分第二項.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中包含的貸款信息是以公司的貸款部分為基礎的,這些貸款部分基於貸款的目的,除非另有説明為監管分類。下表彙總了該公司截至所示日期的貸款組合:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | | 2020年9月30日 |
(千美元) | 金額 | | 百分比 | | 金額 | | 百分比 | | 金額 | | 百分比 |
住宅房地產 | $ | 781,538 | | | 7 | % | | $ | 802,508 | | | 7 | % | | $ | 862,614 | | | 8 | % |
商業地產 | 6,912,569 | | | 62 | % | | 6,315,895 | | | 58 | % | | 6,201,817 | | | 54 | % |
其他商業廣告 | 2,598,616 | | | 23 | % | | 3,054,817 | | | 28 | % | | 3,593,322 | | | 31 | % |
房屋淨值 | 660,920 | | | 6 | % | | 636,405 | | | 6 | % | | 646,850 | | | 6 | % |
其他消費者 | 340,248 | | | 3 | % | | 313,071 | | | 3 | % | | 314,128 | | | 3 | % |
應收貸款 | 11,293,891 | | | 101 | % | | 11,122,696 | | | 102 | % | | 11,618,731 | | | 102 | % |
信貸損失撥備 | (153,609) | | | (1) | % | | (158,243) | | | (2) | % | | (164,552) | | | (2) | % |
應收貸款淨額 | $ | 11,140,282 | | | 100 | % | | $ | 10,964,453 | | | 100 | % | | $ | 11,454,179 | | | 100 | % |
不良資產
下表彙總了在指定日期有關不良資產的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至該日為止的9個月內或在該期間內 | | 截至該日止六個月或截至該日止六個月 | | 截至該年度或截至該年度的全年 | | 在截至該日為止的9個月內或在該期間內 |
(千美元) | 9月30日, 2021 | | 六月三十日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 | | 9月30日, 2020 |
其他不動產所有和喪失抵押品贖回權的資產 | $ | 106 | | | 771 | | | 1,744 | | | 5,361 | |
累計逾期90天或以上的貸款 | | | | | | | |
住宅房地產 | 52 | | | 338 | | | 934 | | | 217 | |
商業地產 | 2,785 | | | 2,349 | | | 231 | | | 1,426 | |
其他商業廣告 | 2,083 | | | 1,234 | | | 293 | | | 1,102 | |
房屋淨值 | 98 | | | 155 | | | 135 | | | 80 | |
其他消費者 | 154 | | | 144 | | | 132 | | | 127 | |
總計 | 5,172 | | | 4,220 | | | 1,725 | | | 2,952 | |
非權責發生制貸款 | | | | | | | |
住宅房地產 | 2,465 | | | 3,183 | | | 3,403 | | | 3,488 | |
商業地產 | 10,618 | | | 11,110 | | | 15,817 | | | 18,298 | |
其他商業廣告 | 29,794 | | | 30,507 | | | 9,509 | | | 11,371 | |
房屋淨值 | 2,457 | | | 2,667 | | | 2,713 | | | 2,891 | |
其他消費者 | 567 | | | 583 | | | 522 | | | 302 | |
總計 | 45,901 | | | 48,050 | | | 31,964 | | | 36,350 | |
不良資產總額 | $ | 51,179 | | | 53,041 | | | 35,433 | | | 44,663 | |
不良資產佔附屬資產的百分比 | 0.24 | % | | 0.26 | % | | 0.19 | % | | 0.25 | % |
不良貸款佔不良貸款的百分比 | 301 | % | | 290 | % | | 470 | % | | 419 | % |
累計逾期30-89天的貸款 | $ | 26,002 | | | 12,076 | | | 22,721 | | | 17,631 | |
累積問題債務重組 | $ | 36,666 | | | 37,667 | | | 42,003 | | | 39,999 | |
非應計問題債務重組 | $ | 2,820 | | | 3,179 | | | 3,507 | | | 7,579 | |
包括在不良資產中的美國政府擔保 | $ | 4,116 | | | 4,186 | | | 3,011 | | | 4,411 | |
利息收入1 | $ | 1,657 | | | 1,144 | | | 1,545 | | | 1,296 | |
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1數額是在每個期末在非權責發生制基礎上計入的貸款中本應確認的利息收入估計數,如果這些貸款是按照合同條件履行的話。
截至2021年9月30日,不良資產為5120萬美元,比上一季度減少190萬美元,降幅為4%。不良資產比去年第三季度增加了650萬美元,增幅為15%。截至2021年9月30日,不良資產佔子公司資產的百分比為0.24%,而上一季度為0.26%,上年第三季度為0.25%。
截至2021年9月30日,2600萬美元的早期拖欠(累計逾期30-89天的貸款)比上一季度增加了1390萬美元,其中很大一部分增長主要是由於一種信貸關係。早期拖欠比去年第三季度增加了840萬美元。截至2021年9月30日,早期違約率佔貸款的百分比為0.23%,比上一季度增加了12個基點,比去年第三季度增加了8個基點。
公司的大部分不良資產由房地產擔保,根據管理層可獲得的最新信息,包括最新的評估或評估(新的或更新的),公司相信相關房地產抵押品的價值足以將公司的重大沖銷或損失降至最低。通過積極主動的信貸管理,本公司與借款人密切合作,儘可能尋求有利的解決方案,從而試圖將本公司的淨沖銷或損失降至最低。除非常有限的例外情況外,公司不會為不良貸款支付額外資金。相反,該公司繼續採取催收和止贖行動,以減少該公司在此類貸款上的損失風險。
有關不良資產會計政策的補充信息,見合併財務報表第一部分第一項財務報表附註1。
重組貸款
如果債權人出於與債務人財務困難相關的經濟或法律原因,向債務人提供了它本來不會考慮的特許權,重組後的貸款被認為是問題債務重組(TDR)。每筆重組債務都是與借款人單獨協商的,包括反映借款人償還修改後債務的預期能力的條款和條件。公司不鼓勵在重組貸款時使用多重貸款策略,無論貸款是否被指定為TDR。截至2021年9月30日和2020年12月31日,該公司的TDR貸款分別為3950萬美元和4550萬美元。
2020年3月27日,CARE法案簽署成為法律,其中包括許多影響公司及其客户的條款。銀行業監管機構鼓勵銀行與受新冠肺炎疫情影響的借款人合作,CARE法案以及相關的監管指導允許銀行不將某些修改指定為TDR,否則這些修改可能會被歸類為TDR。有關新冠肺炎大流行相關修改的更多信息,請參見“其他管理層的討論和分析”下的購買力平價部分。
其他不動產擁有和喪失抵押品贖回權的資產
2021年期間,在購買抵押品並將貸款轉移到其他擁有的房地產(“OREO”)之前,貸款的賬面價值為160萬美元。2021年在喪失抵押品贖回權時獲得的貸款抵押品的公允價值為150萬美元。下表列出了OREO在指定期間的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至該日為止的9個月內或在該期間內 | | 截至該日止六個月或截至該日止六個月 | | 截至該年度或截至該年度的全年 | | 在截至該日為止的9個月內或在該期間內 |
(千美元) | 9月30日, 2021 | | 六月三十日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 | | 9月30日, 2020 |
期初餘額 | $ | 1,744 | | | 1,744 | | | 5,142 | | | 5,142 | |
收購 | — | | | — | | | 307 | | | 307 | |
加法 | 1,481 | | | 1,459 | | | 2,076 | | | 2,062 | |
資本改善 | — | | | — | | | 145 | | | 141 | |
資產減值 | (120) | | | — | | | (451) | | | (189) | |
銷售額 | (2,999) | | | (2,432) | | | (5,475) | | | (2,102) | |
期末餘額 | $ | 106 | | | 771 | | | 1,744 | | | 5,361 | |
購買力平價貸款
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至9個月 |
(千美元) | 2021年9月30日 | | 2021年6月30日 | | 2021年3月31日 | | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 |
購買力平價利息收入 | $ | 12,894 | | | 10,328 | | | 13,523 | | | 36,745 | | | 16,646 | |
發端購買力平價貸款的遞延補償 | — | | | 1,522 | | | 5,213 | | | 6,735 | | | 8,850 | |
*PPP總收入影響 | $ | 12,894 | | | 11,850 | | | 18,736 | | | 43,480 | | | 25,496 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2021年9月30日 | | 2021年6月30日 | | 2020年12月31日 | | 2020年9月30日 |
PPP第一輪貸款 | $ | 56,048 | | | 176,498 | | | 909,173 | | | 1,448,417 | |
PPP第二輪貸款 | 312,865 | | | 518,107 | | | — | | | — | |
*總購買力平價貸款 | $ | 368,913 | | | 694,605 | | | 909,173 | | | 1,448,417 | |
| | | | | | | |
淨剩餘費用--第一輪 | $ | 485 | | | 1,313 | | | 17,605 | | | 36,099 | |
淨剩餘費用--第二輪 | 12,501 | | | 22,694 | | | — | | | — | |
*淨剩餘費用總額 | $ | 12,986 | | | 24,007 | | | 17,605 | | | 36,099 | |
美國小企業管理局(“SBA”)第二輪購買力平價計劃在可用資金用完後於5月初結束。2021年上半年,公司發起了5.55億美元的第二輪PPP貸款,產生了3320萬美元的SBA遞延處理費和670萬美元的遞延補償成本,總淨遞延費用為2650萬美元。
在本年度,第二輪收到的SBA加工費平均為5.99%,而前一年第一輪收到的平均加工費為3.75%。在第二輪收到的費用百分比的增加是由於獲得較高百分比費用的較小貸款的數量增加的結果。
該公司在本季度獲得了3.27億美元的購買力平價貸款減免,並在2021年前9個月獲得了11.03億美元。截至2021年9月30日,該公司有5600萬美元,佔第一輪PPP貸款14.72億美元的4%來自前一年,有3.13億美元,或5.55億美元的PPP貸款中有56%來自本年度。
該公司確認了本季度第一輪和第二輪購買力平價貸款的1290萬美元利息收入(包括遞延費用和成本)。本季度確認的收入包括1050萬美元的利息收入淨遞延費用加速,這是由於小企業管理局免除貸款造成的。截至2021年9月30日,PPP貸款餘額上剩餘的遞延淨費用為1300萬美元,這些費用將在貸款剩餘期限內或當貸款被SBA全部或部分免除時確認為利息收入。
本新聞稿末尾的展品中提供了有關信用質量和根據監管分類識別公司貸款組合的補充信息。貸款的監管分類主要基於抵押品類型,而本公司在此提供的貸款部分則基於貸款的目的。
信貸損失準備--應收貸款
2020年1月1日,公司通過了《財務會計準則委員會(FASB)會計準則更新(ASU)2016-13》,金融工具--信貸損失,這大大改變了信用損失準備的會計政策。在會計準則編撰™(“美國會計準則”)第326主題下提出了以下信貸損失撥備的討論。
下表彙總了截至指定日期的ACL分配情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | | 2020年9月30日 |
(千美元) | ACL | | 中ACL的百分比 類別 | | 百分比 貸款流入 類別 | | ACL | | 中ACL的百分比 類別 | | 百分比 6%的銀行貸款 類別 | | ACL | | 中ACL的百分比 類別 | | 百分比 6%的銀行貸款 類別 |
住宅房地產 | $ | 11,859 | | | 8 | % | | 7 | % | | $ | 9,604 | | | 6 | % | | 7 | % | | $ | 9,805 | | | 6 | % | | 7 | % |
商業地產 | 100,038 | | | 65 | % | | 62 | % | | 86,999 | | | 55 | % | | 57 | % | | 94,397 | | | 57 | % | | 53 | % |
其他商業廣告 | 28,845 | | | 19 | % | | 23 | % | | 49,133 | | | 31 | % | | 27 | % | | 48,753 | | | 30 | % | | 31 | % |
房屋淨值 | 7,865 | | | 5 | % | | 5 | % | | 8,182 | | | 5 | % | | 6 | % | | 7,430 | | | 5 | % | | 6 | % |
其他消費者 | 5,002 | | | 3 | % | | 3 | % | | 4,325 | | | 3 | % | | 3 | % | | 4,167 | | | 2 | % | | 3 | % |
總計 | $ | 153,609 | | | 100 | % | | 100 | % | | $ | 158,243 | | | 100 | % | | 100 | % | | $ | 164,552 | | | 100 | % | | 100 | % |
下表總結了所示時間段的ACL體驗:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至該日為止的9個月內或在該期間內 | | 截至該日止六個月或截至該日止六個月 | | 截至該年度或截至該年度的全年 | | 在截至該日為止的9個月內或在該期間內 |
(千美元) | 9月30日, 2021 | | 六月三十日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 | | 9月30日, 2020 |
期初餘額 | $ | 158,243 | | | 158,243 | | | 124,490 | | | 124,490 | |
採用CECL的影響 | — | | | — | | | 3,720 | | | 3,720 | |
收購 | — | | | — | | | 49 | | | 49 | |
信貸損失準備金 | (2,921) | | | (5,234) | | | 37,637 | | | 39,165 | |
沖銷 | | | | | | | |
住宅房地產 | (38) | | | (38) | | | (21) | | | (21) | |
商業地產 | (203) | | | (41) | | | (3,497) | | | (625) | |
其他商業廣告 | (3,790) | | | (3,113) | | | (4,860) | | | (3,471) | |
房屋淨值 | (45) | | | (45) | | | (384) | | | (293) | |
其他消費者 | (4,490) | | | (2,709) | | | (5,046) | | | (3,455) | |
總沖銷 | (8,566) | | | (5,946) | | | (13,808) | | | (7,865) | |
恢復 | | | | | | | |
住宅房地產 | 288 | | | 275 | | | 61 | | | 54 | |
商業地產 | 1,579 | | | 907 | | | 1,094 | | | 860 | |
其他商業廣告 | 2,407 | | | 1,547 | | | 1,811 | | | 1,496 | |
房屋淨值 | 219 | | | 67 | | | 256 | | | 246 | |
其他消費者 | 2,360 | | | 1,589 | | | 2,933 | | | 2,337 | |
總回收率 | 6,853 | | | 4,385 | | | 6,155 | | | 4,993 | |
淨沖銷 | (1,713) | | | (1,561) | | | (7,653) | | | (2,872) | |
期末餘額 | $ | 153,609 | | | 151,448 | | | 158,243 | | | 164,552 | |
ACL佔貸款總額的百分比 | 1.36 | % | | 1.35 | % | | 1.42 | % | | 1.42 | % |
淨沖銷佔貸款總額的百分比 | 0.02 | % | | 0.01 | % | | 0.07 | % | | 0.03 | % |
本季度貸款的信貸損失費用準備金為230萬美元,比上一季度的570萬美元的信貸損失福利準備金增加了800萬美元,比去年第三季度的290萬美元的信貸損失費用準備金減少了55.6萬美元。與上一季度相比,本季度貸款信貸損失撥備增加的主要原因是本季度貸款的有機增長。
截至2021年9月30日,貸款信貸損失撥備(“ACL”)佔未償還貸款總額的百分比為1.36%,比上一季度增加了1個基點,比去年第三季度減少了6個基點。不包括PPP貸款,ACL佔貸款的百分比為1.40%,而上一季度為1.43%,去年第三季度為1.62%。該公司1.54億美元的ACL被認為足以吸收其貸款組合中任何部分的估計信貸損失。就截至2021年9月30日及2020年9月30日止期間,本公司認為ACL與本公司貸款組合的風險相稱,並與本公司貸款組合質量的變化方向一致。
雖然公司已經根據截至報告期末的假設和預測,將其對新冠肺炎疫情影響的估計納入了撥備的計算中,但當前經濟環境的不確定性仍然不穩定,如果假設和預測未來發生變化,公司無法預測新冠肺炎疫情是否會導致額外的信貸損失。
每個季度末,該公司都會分析其貸款組合,並根據美國公認的會計原則(“GAAP”)將ACL維持在適當和確定的水平。確定ACL的充分性涉及高度判斷,並且不可避免地不精確,因為丟失的風險很難量化。ACL方法旨在合理估計公司貸款組合中可能的信貸損失。因此,ACL保持在估計損失的範圍內。貸款ACL的確定,包括信用損失費用和淨沖銷,是一項關鍵的會計估計,涉及管理層對影響信用損失的貸款組合的判斷,包括貸款組合中固有的信用風險、全國和公司經營的當地市場的經濟預測、抵押品價值的趨勢和變化、拖欠、不良資產、淨沖銷、與信貸相關的政策和人員,以及其他環境因素。
在確定免税額時,貸款組合被分成具有相似風險特徵的貸款池,這些貸款是本公司的貸款部分。然後,該公司從其模型中按貸款部門得出估計損失假設,並由信用質量指標進一步分離。然後將損失假設應用於貸款的每個部分,以估計集合貸款的ACL。對於任何不具有類似風險特徵的貸款,估計的信貸損失是以個人貸款為基礎確定的,該等貸款主要由非應計貸款組成。當抵押品依賴型貸款的公允價值或貸款的預期未來現金流的現值(按貸款的原始實際利率貼現)低於貸款的攤銷成本時,估計信貸損失計入單獨審查的貸款。
該公司向來自蒙大拿州、愛達荷州、猶他州、華盛頓州、懷俄明州、科羅拉多州、亞利桑那州和內華達州的194個地點(包括173個分行)的個人、中小型企業、社區組織和公共實體提供商業銀行服務。該公司經營的州有不同的經濟和市場,這些經濟和市場與大宗商品(農作物、牲畜、礦產、石油和天然氣)、旅遊、房地產和土地開發以及與製造業和服務業相關的各種行業息息相關。因此,全球、國家和地方經濟的變化在公司的不同地理位置並不是一致的。這些市場領域在地理上的分散性有助於減輕信用損失的風險。該公司由16個銀行部門和獨立的管理團隊組成的模式在減輕和管理公司的信用風險方面也是一個重要的好處。這一模式對貸款和信貸管理職能提供了實質性的地方監督,並要求在信貸延期之前對較大規模的貸款進行多次審查。
信用風險評估和識別問題貸款的主要責任在於賬户的信貸員。識別不良貸款的持續過程對於支持管理層對ACL充分性的評估是必要的。獨立的貸款審查功能驗證信用風險評級,評估信貸員和管理層對貸款組合信用質量的評估。ACL評估得到了很好的記錄,並得到了公司董事會的批准。此外,公司董事會、內部審計部門、獨立信用審查員以及州和聯邦銀行監管機構每年都會審查確定ACL餘額的政策和程序。
儘管本公司繼續積極監測經濟趨勢和監管發展,但不能保證本公司在任何特定時期不會遭受與ACL金額相關的重大損失,也不能保證根據管理層對當時當前因素的判斷對貸款組合進行的後續評估不需要對ACL進行重大調整。在這種情況下,可能會產生額外的信用損失費用。
有關ACL、其與信用損失費用的關係以及與資產質量有關的風險的更多信息,請參見合併財務報表附註3的“第一部分--財務報表”。
按監管分類劃分的貸款
下表提供了有關根據監管分類識別公司貸款組合和信用質量的補充信息。貸款的監管分類主要基於貸款的抵押品類型。與其他地方的貸款表和貸款額相比,可能會有所不同,這些貸款表和貸款額反映了公司的內部貸款部分,這是基於貸款目的的。
下表按監管分類彙總了公司的貸款組合:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 應收貸款,按貸款類型劃分 | | 更改百分比自 |
(千美元) | 9月30日, 2021 | | 六月三十日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 | | 9月30日, 2020 | | 六月三十日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 | | 9月30日, 2020 |
風俗習慣與業主自住型建築 | $ | 170,489 | | | $ | 158,405 | | | $ | 157,529 | | | $ | 166,195 | | | 8 | % | | 8 | % | | 3 | % |
預售和規範施工 | 188,668 | | | 163,740 | | | 148,845 | | | 157,242 | | | 15 | % | | 27 | % | | 20 | % |
住宅總建築 | 359,157 | | | 322,145 | | | 306,374 | | | 323,437 | | | 11 | % | | 17 | % | | 11 | % |
土地開發 | 151,640 | | | 111,736 | | | 102,930 | | | 96,814 | | | 36 | % | | 47 | % | | 57 | % |
消費者土地或地段 | 143,977 | | | 138,292 | | | 123,747 | | | 122,019 | | | 4 | % | | 16 | % | | 18 | % |
未改良的土地 | 68,805 | | | 63,469 | | | 59,500 | | | 64,770 | | | 8 | % | | 16 | % | | 6 | % |
為運營中的建築商開發的地塊 | 33,487 | | | 27,143 | | | 30,449 | | | 30,871 | | | 23 | % | | 10 | % | | 8 | % |
商業地段 | 76,382 | | | 64,664 | | | 60,499 | | | 62,445 | | | 18 | % | | 26 | % | | 22 | % |
其他建築 | 562,223 | | | 554,548 | | | 555,375 | | | 537,105 | | | 1 | % | | 1 | % | | 5 | % |
總土地、地塊和其他建築 | 1,036,514 | | | 959,852 | | | 932,500 | | | 914,024 | | | 8 | % | | 11 | % | | 13 | % |
業主佔用 | 2,069,551 | | | 2,019,860 | | | 1,945,686 | | | 1,889,512 | | | 2 | % | | 6 | % | | 10 | % |
非業主佔用 | 2,561,777 | | | 2,436,672 | | | 2,290,512 | | | 2,259,062 | | | 5 | % | | 12 | % | | 13 | % |
總商業地產 | 4,631,328 | | | 4,456,532 | | | 4,236,198 | | | 4,148,574 | | | 4 | % | | 9 | % | | 12 | % |
工商業 | 1,407,353 | | | 1,654,237 | | | 1,850,197 | | | 2,308,710 | | | (15) | % | | (24) | % | | (39) | % |
農業 | 748,548 | | | 746,678 | | | 721,490 | | | 747,145 | | | — | % | | 4 | % | | — | % |
第一留置權 | 1,159,265 | | | 1,105,579 | | | 1,228,867 | | | 1,256,111 | | | 5 | % | | (6) | % | | (8) | % |
初級留置權 | 36,942 | | | 38,029 | | | 41,641 | | | 43,355 | | | (3) | % | | (11) | % | | (15) | % |
總計1-4個家庭 | 1,196,207 | | | 1,143,608 | | | 1,270,508 | | | 1,299,466 | | | 5 | % | | (6) | % | | (8) | % |
多户住宅 | 373,022 | | | 398,499 | | | 391,895 | | | 359,030 | | | (6) | % | | (5) | % | | 4 | % |
房屋淨值信用額度 | 709,828 | | | 693,135 | | | 657,626 | | | 651,546 | | | 2 | % | | 8 | % | | 9 | % |
其他消費者 | 198,763 | | | 201,336 | | | 190,186 | | | 191,761 | | | (1) | % | | 5 | % | | 4 | % |
總消費額 | 908,591 | | | 894,471 | | | 847,812 | | | 843,307 | | | 2 | % | | 7 | % | | 8 | % |
州和政治分區 | 612,882 | | | 631,199 | | | 575,647 | | | 617,624 | | | (3) | % | | 6 | % | | (1) | % |
其他 | 114,427 | | | 129,237 | | | 156,647 | | | 205,351 | | | (11) | % | | (27) | % | | (44) | % |
應收貸款總額,包括持有待售貸款 | 11,388,029 | | | 11,336,458 | | | 11,289,268 | | | 11,766,668 | | | — | % | | 1 | % | | (3) | % |
持有的待售貸款減少1 | (94,138) | | | (98,410) | | | (166,572) | | | (147,937) | | | (4) | % | | (43) | % | | (36) | % |
應收貸款總額 | $ | 11,293,891 | | | $ | 11,238,048 | | | $ | 11,122,696 | | | $ | 11,618,731 | | | — | % | | 2 | % | | (3) | % |
______________________________
1待售貸款主要是第一留置權1-4的家庭貸款。
下表按監管分類彙總了公司不良資產:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不良資產, 按貸款類型分類 | | 非- 應計項目 貸款 | | 應計 貸款期限為90天或以上 更多逾期未償還的債務 | | 奧利奧 |
(千美元) | 9月30日, 2021 | | 六月三十日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 | | 9月30日, 2020 | | 9月30日, 2021 | 9月30日, 2021 | 9月30日, 2021 |
風俗習慣與業主自住型建築 | $ | 240 | | | 243 | | | 247 | | | 249 | | | 240 | | | — | | | — | |
預售和規範施工 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
住宅總建築 | 240 | | | 243 | | | 247 | | | 249 | | | 240 | | | — | | | — | |
土地開發 | 31 | | | 279 | | | 342 | | | 450 | | | 31 | | | — | | | — | |
消費者土地或地段 | 186 | | | 190 | | | 201 | | | 223 | | | 186 | | | — | | | — | |
未改良的土地 | 166 | | | 178 | | | 294 | | | 417 | | | 166 | | | — | | | — | |
為運營中的建築商開發的地塊 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
商業地段 | — | | | 368 | | | 368 | | | 682 | | | — | | | — | | | — | |
其他建築 | 276 | | | — | | | — | | | — | | | 276 | | | — | | | — | |
總土地、地塊和其他建築 | 659 | | | 1,015 | | | 1,205 | | | 1,772 | | | 659 | | | — | | | — | |
業主佔用 | 3,323 | | | 3,747 | | | 6,725 | | | 9,077 | | | 3,323 | | | — | | | — | |
非業主佔用 | 2,089 | | | 1,892 | | | 4,796 | | | 4,879 | | | 1,716 | | | 373 | | | — | |
總商業地產 | 5,412 | | | 5,639 | | | 11,521 | | | 13,956 | | | 5,039 | | | 373 | | | — | |
工商業 | 5,621 | | | 6,046 | | | 6,689 | | | 8,571 | | | 5,444 | | | 177 | | | — | |
農業 | 32,712 | | | 31,742 | | | 6,313 | | | 8,972 | | | 28,412 | | | 4,300 | | | — | |
第一留置權 | 3,178 | | | 4,186 | | | 5,353 | | | 6,559 | | | 3,091 | | | 87 | | | — | |
初級留置權 | 166 | | | 272 | | | 301 | | | 986 | | | 166 | | | — | | | — | |
總計1-4個家庭 | 3,344 | | | 4,458 | | | 5,654 | | | 7,545 | | | 3,257 | | | 87 | | | — | |
多户住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
房屋淨值信用額度 | 2,393 | | | 2,653 | | | 2,939 | | | 2,903 | | | 2,224 | | | 81 | | | 88 | |
其他消費者 | 539 | | | 542 | | | 572 | | | 407 | | | 392 | | | 129 | | | 18 | |
總消費額 | 2,932 | | | 3,195 | | | 3,511 | | | 3,310 | | | 2,616 | | | 210 | | | 106 | |
州和政治分區 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他 | 259 | | | 703 | | | 293 | | | 288 | | | 234 | | | 25 | | | — | |
總計 | $ | 51,179 | | | 53,041 | | | 35,433 | | | 44,663 | | | 45,901 | | | 5,172 | | | 106 | |
下表按監管分類彙總了公司逾期30-89天的應計貸款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 拖欠債務累計約30-89天 貸款,按貸款類型分類 | | 更改百分比自 |
(千美元) | 9月30日, 2021 | | 六月三十日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 | | 9月30日, 2020 | | 六月三十日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 | | 9月30日, 2020 |
風俗習慣與業主自住型建築 | $ | 892 | | | $ | — | | | $ | 788 | | | $ | 448 | | | N/m | | 13 | % | | 99 | % |
預售和規範施工 | 325 | | | 70 | | | — | | | — | | | 364 | % | | N/m | | N/m |
住宅總建築 | 1,217 | | | 70 | | | 788 | | | 448 | | | 1,639 | % | | 54 | % | | 172 | % |
土地開發 | 276 | | | — | | | 202 | | | — | | | N/m | | 37 | % | | N/m |
消費者土地或地段 | 325 | | | — | | | 71 | | | 220 | | | N/m | | 358 | % | | 48 | % |
未改良的土地 | 181 | | | 307 | | | 357 | | | 381 | | | (41) | % | | (49) | % | | (52) | % |
為運營中的建築商開發的地塊 | 59 | | | — | | | 306 | | | — | | | N/m | | (81) | % | | N/m |
| | | | | | | | | | | | | |
其他建築 | 12,884 | | | — | | | — | | | — | | | N/m | | N/m | | N/m |
總土地、地塊和其他建築 | 13,725 | | | 307 | | | 936 | | | 601 | | | 4,371 | % | | 1,366 | % | | 2,184 | % |
業主佔用 | 1,933 | | | 2,243 | | | 3,432 | | | 3,163 | | | (14) | % | | (44) | % | | (39) | % |
非業主佔用 | 443 | | | 574 | | | 149 | | | 1,157 | | | (23) | % | | 197 | % | | (62) | % |
總商業地產 | 2,376 | | | 2,817 | | | 3,581 | | | 4,320 | | | (16) | % | | (34) | % | | (45) | % |
工商業 | 1,581 | | | 2,947 | | | 1,814 | | | 2,354 | | | (46) | % | | (13) | % | | (33) | % |
農業 | 1,032 | | | 837 | | | 1,553 | | | 2,795 | | | 23 | % | | (34) | % | | (63) | % |
第一留置權 | 350 | | | 736 | | | 6,677 | | | 2,589 | | | (52) | % | | (95) | % | | (86) | % |
初級留置權 | 167 | | | 106 | | | 55 | | | 738 | | | 58 | % | | 204 | % | | (77) | % |
總計1-4個家庭 | 517 | | | 842 | | | 6,732 | | | 3,327 | | | (39) | % | | (92) | % | | (84) | % |
| | | | | | | | | | | | | |
房屋淨值信用額度 | 3,023 | | | 1,942 | | | 2,840 | | | 2,200 | | | 56 | % | | 6 | % | | 37 | % |
其他消費者 | 1,361 | | | 919 | | | 1,054 | | | 789 | | | 48 | % | | 29 | % | | 72 | % |
總消費額 | 4,384 | | | 2,861 | | | 3,894 | | | 2,989 | | | 53 | % | | 13 | % | | 47 | % |
州和政治分區 | — | | | — | | | 2,358 | | | — | | | N/m | | (100) | % | | N/m |
其他 | 1,170 | | | 1,395 | | | 1,065 | | | 797 | | | (16) | % | | 10 | % | | 47 | % |
總計 | $ | 26,002 | | | $ | 12,076 | | | $ | 22,721 | | | $ | 17,631 | | | 115 | % | | 14 | % | | 47 | % |
______________________________
N/m-不可測量
下表按監管分類彙總了公司的沖銷和收回情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨沖銷金額(回收), 年初至今期間結束, 按貸款類型劃分 | | 沖銷 | | 恢復 |
(千美元) | 9月30日, 2021 | | 六月三十日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 | | 9月30日, 2020 | | 9月30日, 2021 | | 9月30日, 2021 |
風俗習慣與業主自住型建築 | $ | — | | | — | | | (9) | | | (9) | | | — | | | — | |
預售和規範施工 | (12) | | | (8) | | | (24) | | | (19) | | | — | | | 12 | |
住宅總建築 | (12) | | | (8) | | | (33) | | | (28) | | | — | | | 12 | |
土地開發 | (163) | | | (77) | | | (106) | | | (63) | | | — | | | 163 | |
消費者土地或地段 | (164) | | | (164) | | | (221) | | | (217) | | | 3 | | | 167 | |
未改良的土地 | (241) | | | (21) | | | (489) | | | (489) | | | — | | | 241 | |
| | | | | | | | | | | |
商業地段 | — | | | — | | | (55) | | | (5) | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
總土地、地塊和其他建築 | (568) | | | (262) | | | (871) | | | (774) | | | 3 | | | 571 | |
業主佔用 | (410) | | | (70) | | | (168) | | | (82) | | | 41 | | | 451 | |
非業主佔用 | (356) | | | (503) | | | 3,030 | | | 246 | | | 148 | | | 504 | |
總商業地產 | (766) | | | (573) | | | 2,862 | | | 164 | | | 189 | | | 955 | |
工商業 | (87) | | | (218) | | | 1,533 | | | 740 | | | 481 | | | 568 | |
農業 | — | | | (6) | | | 337 | | | 309 | | | 12 | | | 12 | |
第一留置權 | (250) | | | (237) | | | 69 | | | (27) | | | 42 | | | 292 | |
初級留置權 | (511) | | | (475) | | | (211) | | | (169) | | | — | | | 511 | |
總計1-4個家庭 | (761) | | | (712) | | | (142) | | | (196) | | | 42 | | | 803 | |
多户住宅 | (40) | | | (40) | | | (244) | | | (244) | | | — | | | 40 | |
房屋淨值信用額度 | (601) | | | (23) | | | 101 | | | 79 | | | 41 | | | 642 | |
其他消費者 | 145 | | | 74 | | | 307 | | | 233 | | | 369 | | | 224 | |
總消費額 | (456) | | | 51 | | | 408 | | | 312 | | | 410 | | | 866 | |
| | | | | | | | | | | |
其他 | 4,403 | | | 3,329 | | | 3,803 | | | 2,589 | | | 7,429 | | | 3,026 | |
總計 | $ | 1,713 | | | 1,561 | | | 7,653 | | | 2,872 | | | 8,566 | | | 6,853 | |
資金來源
該公司的存款傳統上一直是用於貸款和其他商業目的的主要資金來源。該公司還從償還貸款和債務證券、根據回購協議出售的證券(“回購協議”)、批發存款、FHLB墊款和其他借款中獲得資金。償還貸款是一個相對穩定的資金來源,而有息存款的流入和流出則受到一般利率水平和市場狀況的顯著影響。借款和墊款可以短期使用,以彌補正常資金來源的減少,例如低於預期水平的存款流入。借款也可以長期使用,以支持擴大活動,匹配較長期資產的到期日,或管理利率風險。
存款
該公司有幾個存款計劃,旨在通過提供廣泛的賬户和利率選擇,吸引公眾的短期和長期存款。這些計劃包括無息存款賬户和有息存款賬户,如NOW、DDA、儲蓄、貨幣市場存款、期限為3個月至5年的固息存單、議息大額存單和個人退休賬户。這些存款主要來自世行地理市場地區的個人和企業居民。批發存款是通過各種計劃獲得的,包括被歸類為NOW、DDA、貨幣市場存款和憑證賬户的經紀存款。本公司的存款摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | | 2020年9月30日 |
(千美元) | 金額 | | 百分比 | | 金額 | | 百分比 | | 金額 | | 百分比 |
無息存款 | $ | 6,632,402 | | | 38 | % | | $ | 5,454,539 | | | 37 | % | | $ | 5,479,311 | | | 38 | % |
NOW和DDA客户 | 4,299,244 | | | 25 | % | | 3,698,559 | | | 25 | % | | 3,300,152 | | | 23 | % |
儲蓄賬户 | 2,502,268 | | | 14 | % | | 2,000,174 | | | 13 | % | | 1,864,143 | | | 13 | % |
貨幣市場存款賬户 | 3,123,425 | | | 18 | % | | 2,627,336 | | | 18 | % | | 2,557,294 | | | 18 | % |
證書帳户 | 919,852 | | | 5 | % | | 978,779 | | | 7 | % | | 979,857 | | | 7 | % |
批發存款 | 26,123 | | | — | % | | 38,142 | | | — | % | | 119,131 | | | 1 | % |
有息存款總額 | 10,870,912 | | | 62 | % | | 9,342,990 | | | 63 | % | | 8,820,577 | | | 62 | % |
總存款 | $ | 17,503,314 | | | 100 | % | | $ | 14,797,529 | | | 100 | % | | $ | 14,299,888 | | | 100 | % |
根據回購協議出售的證券,聯邦住房貸款銀行預付款和其他借款
該公司通過回購協議借錢。這一過程包括出售公司投資組合中的一種或多種證券,同時達成協議,在商定的較晚日期(通常是隔夜)回購相同的證券。按照約定的期限支付利息。銀行與當地市政當局和某些客户簽訂了回購協議,並採取了旨在確保適當轉讓所有權和保管標的證券的程序。除了零售回購協議外,該公司還定期簽訂批發回購協議,作為額外的資金來源。本公司並未訂立逆回購協議。
該銀行是得梅因FHLB的成員,後者是組成FHLB系統的11家銀行之一。*銀行必須保持一定水平的基於活動的股票,才能借入或與得梅因FHLB進行其他交易。此外,銀行還必須遵守會員資本存量要求,該要求基於與銀行總資產掛鈎的年度校準。這些借款由合格類別的貸款和債務證券(主要是屬於美國政府及其機構的義務或由其擔保的證券)作抵押,前提是符合某些與信用有關的標準。預付款是根據幾個不同的信貸計劃進行的,每個計劃都有自己的利率和期限範圍。銀行的FHLB預付款上限為銀行總資產的固定百分比或符合條件的抵押品的貼現價值中的較小者。FHLB的預付款會出現波動,以滿足季節性和其他存款的提取,並擴大公司的貸款或投資機會。
此外,公司還有其他來源的擔保和無擔保借款額度,這些借款額度來自各種來源,可能會不時使用。
短期借款
該公司流動性和資本資源的一個重要組成部分是獲得短期借款,為其運營提供資金。短期借款伴隨着銀行資產負債委員會(“ALCO”)管理的風險增加,例如利率上升或不利的條款變化,這將使獲得未來短期借款的成本更高。該公司的短期借款來源包括FHLB預付款、購買的聯邦基金以及零售和批發回購協議。該公司還可以使用聯邦儲備銀行(“FRB”)的短期貼現窗口借款計劃(即主要信貸)。FHLB墊款和某些其他短期借款可以作為長期借款續期,以降低某些風險,如流動性或利率風險;然而,風險的降低是與增加的資金成本和其他風險相權衡的。
下表提供了與重大短期借款相關的信息,這些借款包括期末一年內到期的借款: | | | | | | | | | | | |
| 在截至該日為止的9個月內或在該期間內 | | 截至該年度或截至該年度的全年 |
(千美元) | 9月30日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
回購協議 | | | |
期末未償還金額 | $ | 1,040,939 | | | 1,004,583 | |
未償還金額的加權利率 | 0.19 | % | | 0.33 | % |
任何月底的最高未償還金額 | $ | 1,040,939 | | | 1,004,583 | |
平均餘額 | $ | 988,092 | | | 783,100 | |
加權平均利率 | 0.25 | % | | 0.46 | % |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
附屬債券
除了在正常業務過程中獲得的資金外,本公司還成立或收購了融資子公司,目的是發行信託優先證券,使投資者有權獲得相應的累計現金分配。次級債券與信託優先證券一起發行,次級債券和信託優先證券的條款相同。出於監管資本的目的,信託優先證券於2021年9月30日包括在二級資本中。截至2021年9月30日,未償還的次級債券為1.33億美元,包括收購的公允價值調整。
合同義務和表外安排
在正常業務過程中,可能會有各種未償還的資金承諾和信貸發放,如信用證和無資金支持的貸款承諾,這些都沒有反映在隨附的簡明綜合財務報表中。該公司評估了截至2021年9月30日的表外信貸敞口,並確定其1410萬美元的ACL足以吸收估計的信貸損失。
表外安排還包括與在未合併實體中持有的可變權益有關的任何債務。該公司預計這些交易不會造成任何重大損失。有關公司在未經審計的可變利息實體(“VIE”)中的權益的更多信息,請參見“第一部分--財務報表”中的“未經審計的綜合財務報表”附註7。
流動性風險
流動性風險是指由於無法清算資產或無法以合理成本獲得足夠的資金,本公司可能無法為即將到期的當前和未來債務提供資金。流動性管理的目標是保持足夠的現金流,以滿足當前和未來對信貸需求、存款提取、到期負債和公司運營費用的需求。有效的流動性管理需要三個要素:
1.持續評估當前和預期的未來資金需求,並確保有足夠的資金或獲得資金的渠道,以在適當的時候滿足這些需求;
2.提供足夠的流動資金緩衝,以應付從高概率/低嚴重性事件到低概率/高嚴重性的潛在不利情況可能產生的意外現金流需求;以及
3.在提供充足的流動性以緩解潛在的不利事件和流動性成本之間取得平衡。
該公司在管理流動性和資產/負債組合方面具有廣泛的多功能性。世界銀行的ALCO定期開會,評估流動性風險,以及其他事項。該公司通過流動資產(如債務證券)(包括無擔保和質押的流動資產)以及有擔保和無擔保的借款能力(包括表外資金來源)的管理報告來監測流動性和應急資金選擇。該公司評估其在不同情況下的潛在資金需求,並維持與公司獲得多樣化或有資金來源相一致的應急資金計劃。
下表列出了截至指定日期公司可用的某些流動資金來源和能力:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 9月30日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
FHLB進展 | | | |
借款能力 | $ | 2,822,024 | | | 2,446,759 | |
使用量 | — | | | — | |
信用證 | (1,631) | | | (1,498) | |
可用金額 | $ | 2,820,393 | | | 2,445,261 | |
FRB折扣窗口 | | | |
借款能力 | $ | 1,422,290 | | | 1,269,778 | |
使用量 | — | | | — | |
可用金額 | $ | 1,422,290 | | | 1,269,778 | |
可獲得的無擔保信貸額度 | $ | 635,000 | | | 635,000 | |
無擔保債務證券 | | | |
美國政府和聯邦機構 | $ | 31,373 | | | 38,588 | |
美國政府支持的企業 | 47,051 | | | 9,781 | |
州和地方政府 | 656,611 | | | 185,680 | |
公司債券 | 39,986 | | | 99,764 | |
住房貸款抵押證券 | 4,261,048 | | | 1,994,927 | |
商業抵押貸款支持證券 | 922,366 | | | 1,028,944 | |
未擔保債務證券總額 | $ | 5,958,435 | | | 3,357,684 | |
資本資源
保持資本實力仍然是公司的長期目標。充裕的資本是維持增長、防止資產價值意外下跌和保障存户資金安全所必需的。資本也是貸款需求的資金來源,使公司能夠有效地管理其資產和負債。公司有能力發行117,187,500股普通股,其中截至2021年9月30日已發行95,512,659股。該公司還有能力發行100萬股優先股,截至2021年9月30日尚未發行任何優先股。相反,該公司可能會根據市場價格和其他相關考慮因素,像過去一樣,決定利用其強大的資本狀況的一部分,回購其已發行普通股的股票。
美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)採用了資本充足率指導原則,用於評估監管銀行控股公司的資本充足率。聯邦銀行機構發佈了最終規則(“最終規則”),根據巴塞爾銀行監管委員會的建議和多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法的某些要求,建立了一個全面的監管資本框架。最終規則要求該公司持有2.5%的資本保護緩衝,旨在吸收經濟壓力時期的虧損。截至2021年9月30日,管理層認為本公司和銀行符合其必須遵守的所有資本充足率要求,管理層認為在此之後沒有任何條件或事件改變了本公司或銀行的基於風險的資本類別。
下表説明瞭該行截至2021年9月30日的監管資本比率和美聯儲的資本充足率指引: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總資本(相對於風險加權資產) | | 一級資本(風險加權資產) | | 普通股一級(風險加權資產) | | 槓桿率/ 一級資本(按平均資產計算) |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
冰川岸邊 | 13.32 | % | | 12.32 | % | | 12.32 | % | | 8.75 | % |
最低資本要求 | 8.00 | % | | 6.00 | % | | 4.50 | % | | 4.00 | % |
最低資本要求加上資本節約緩衝 | 10.50 | % | | 8.50 | % | | 7.00 | % | | 不適用 |
資本充足的需求 | 10.00 | % | | 8.00 | % | | 6.50 | % | | 5.00 | % |
2020年1月1日,本公司採用了現行的預期信貸損失(CECL)會計準則,要求管理層對本公司相關金融資產預期合同期限內的信貸損失進行估計。2020年3月27日,為應對新冠肺炎大流行,聯邦銀行業監管機構發佈了臨時最終規則,將CECL最初採用對監管資本的影響推遲兩年,隨後有三年的過渡期,逐步取消2020年至2021年期間提供的資本收益總額(即五年過渡期)。該公司已選擇利用五年過渡期。在兩年的延遲期間,公司將把CECL最初採用影響的100%加上ACL累計季度變化(即季度過渡額)的25%加回普通一級資本。從2022年1月1日開始,季度過渡額以及CECL的初始採用影響將在三年內平均從Common Tier 1 Capital中逐步淘汰。
聯邦和州所得税
該公司使用權責發生制會計方法提交一份合併的聯邦所得税申報單。所有要求的納税申報單都已及時提交。與其他公司一樣,金融機構須遵守經修訂的1986年“國內税法”的規定。聯邦法定企業所得税税率為21%。
在該公司的地域範圍內,蒙大拿州、愛達荷州、猶他州、科羅拉多州和亞利桑那州的法律規定,金融機構須繳納公司所得税,這與“國內税法”的適用條款相結合或基本相似。公司所得税是對聯邦應税收入徵收的,但有一定的調整。蒙大拿州的税率為6.75%,愛達荷州為6.925%,猶他州為4.95%,科羅拉多州為4.6%,亞利桑那州為4.9%。華盛頓州、懷俄明州和內華達州不徵收企業所得税。該公司還被要求在其擁有房產的八個州以外的州提交申請。
下表彙總了與該公司的聯邦和州所得税相關的信息:
| | | | | | | | | | | |
| 截至9個月 |
(千美元) | 9月30日, 2021 | | 9月30日, 2020 |
所得税前收入 | $ | 289,457 | | | 227,230 | |
聯邦和州所得税支出 | 55,409 | | | 42,690 | |
淨收入 | $ | 234,048 | | | 184,540 | |
實際税率1 | 19.1 | % | | 18.8 | % |
免税債務證券、市政貸款和租賃所得 | $ | 51,377 | | | 45,378 | |
聯邦所得税抵免的好處 | $ | 9,260 | | | 9,626 | |
______________________________
1本年度和前一年的低有效所得税率是由於來自免税債務證券、市政貸款和租賃的收入以及聯邦所得税抵免的好處。
該公司在註冊開發實體(“CDE”)擁有股權投資,這些實體已獲得新市場税收抵免(“NMTC”)的分配。NMTC計劃由美國財政部社區發展金融機構基金(CDFI Fund)管理,旨在刺激低收入社區的經濟和社區發展以及創造就業機會。收到的聯邦所得税抵免是在七年的抵免期限內申請的。該公司還擁有對低收入住房税收抵免(LIHTC)的股權投資,這是一種間接的聯邦補貼,用於為低收入家庭開發負擔得起的租賃住房提供資金。聯邦所得税抵免是在十年的抵免期限內申請的。該公司在合格的學校建設債券上有1620萬美元的投資,根據這些債券,公司可以獲得季度聯邦所得税抵免,而不是應税利息收入。這些債務證券的聯邦所得税抵免須繳納聯邦和州所得税。
以下是預計在指定年份將獲得的聯邦所得税抵免的清單。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 新的 市場 税收抵免 | | 低收入者 住房 税收抵免 | | 債務 證券 税收抵免 | | 總計 |
2021 | $ | 6,617 | | | 10,049 | | | 727 | | | 17,393 | |
2022 | 5,969 | | | 12,926 | | | 664 | | | 19,559 | |
2023 | 5,373 | | | 15,652 | | | 631 | | | 21,656 | |
2024 | 3,636 | | | 15,878 | | | 594 | | | 20,108 | |
2025 | 1,890 | | | 15,760 | | | 451 | | | 18,101 | |
此後 | 2,340 | | | 69,545 | | | 452 | | | 72,337 | |
| $ | 25,825 | | | 139,810 | | | 3,519 | | | 169,154 | |
平均資產負債表
以下明細表提供了1)公司盈利資產的利息和股息收入總額和平均收益率;2)計息負債利息支出總額和平均利率;3)淨利息和股息收入和利差;4)淨利差(税額)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至9個月 |
| 2021年9月30日 | | 2021年9月30日 |
(千美元) | 平均值 天平 | | 利息和 分紅 | | 平均值 產量/ 費率 | | 平均值 天平 | | 利息和 分紅 | | 平均值 產量/ 費率 |
資產 | | | | | | | | | | | |
住宅房地產貸款 | $ | 817,150 | | | $ | 9,885 | | | 4.84 | % | | $ | 844,945 | | | $ | 29,572 | | | 4.67 | % |
商業貸款1 | 9,468,440 | | | 116,963 | | | 4.90 | % | | 9,467,329 | | | 344,117 | | | 4.86 | % |
消費貸款和其他貸款 | 974,582 | | | 10,971 | | | 4.47 | % | | 963,002 | | | 32,386 | | | 4.50 | % |
貸款總額2 | 11,260,172 | | | 137,819 | | | 4.86 | % | | 11,275,276 | | | 406,075 | | | 4.82 | % |
免税投資證券3 | 1,548,447 | | | 14,711 | | | 3.80 | % | | 1,547,429 | | | 44,162 | | | 3.81 | % |
應税投資證券4 | 6,767,418 | | | 18,896 | | | 1.12 | % | | 5,771,573 | | | 51,998 | | | 1.20 | % |
盈利資產總額 | 19,576,037 | | | 171,426 | | | 3.47 | % | | 18,594,278 | | | 502,235 | | | 3.61 | % |
商譽和無形資產 | 563,257 | | | | | | | 565,724 | | | | | |
非盈利性資產 | 803,226 | | | | | | | 816,982 | | | | | |
總資產 | $ | 20,942,520 | | | | | | | $ | 19,976,984 | | | | | |
負債 | | | | | | | | | | | |
無息存款 | $ | 6,505,530 | | | $ | — | | | — | % | | $ | 6,069,326 | | | $ | — | | | — | % |
NOW和DDA客户 | 4,261,648 | | | 597 | | | 0.06 | % | | 4,057,019 | | | 1,768 | | | 0.06 | % |
儲蓄賬户 | 2,440,332 | | | 146 | | | 0.02 | % | | 2,277,335 | | | 425 | | | 0.02 | % |
貨幣市場存款賬户 | 3,041,634 | | | 814 | | | 0.11 | % | | 2,895,362 | | | 2,540 | | | 0.12 | % |
證書帳户 | 928,165 | | | 1,036 | | | 0.44 | % | | 951,655 | | | 3,640 | | | 0.51 | % |
巖心總儲量 | 17,177,309 | | | 2,593 | | | 0.06 | % | | 16,250,697 | | | 8,373 | | | 0.07 | % |
批發存款5 | 26,117 | | | 16 | | | 0.24 | % | | 32,787 | | | 55 | | | 0.22 | % |
回購協議 | 988,283 | | | 495 | | | 0.20 | % | | 988,092 | | | 1,835 | | | 0.25 | % |
| | | | | | | | | | | |
次級債券和其他借款資金 | 166,151 | | | 1,024 | | | 2.44 | % | | 165,996 | | | 3,092 | | | 2.49 | % |
計息負債總額 | 18,357,860 | | | 4,128 | | | 0.09 | % | | 17,437,572 | | | 13,355 | | | 0.10 | % |
其他負債 | 182,573 | | | | | | | 181,640 | | | | | |
總負債 | 18,540,433 | | | | | | | 17,619,212 | | | | | |
股東權益 | | | | | | | | | | | |
普通股 | 955 | | | | | | | 955 | | | | | |
實收資本 | 1,497,107 | | | | | | | 1,496,051 | | | | | |
留存收益 | 805,253 | | | | | | | 757,666 | | | | | |
累計其他綜合收益 | 98,772 | | | | | | | 103,100 | | | | | |
股東權益總額 | 2,402,087 | | | | | | | 2,357,772 | | | | | |
總負債和股東權益 | $ | 20,942,520 | | | | | | | $ | 19,976,984 | | | | | |
淨利息收入(税額相當) | | | $ | 167,298 | | | | | | | $ | 488,880 | | | |
淨息差(税額等值) | | | | | 3.38 | % | | | | | | 3.51 | % |
淨息差(税額等值) | | | | | 3.39 | % | | | | | | 3.52 | % |
______________________________
1包括截至2021年9月30日的三個月和九個月的免税市政貸款和租賃收入分別為140萬美元和420萬美元的税收影響。
2貸款總額是扣除信貸損失準備後的總額,扣除非勞動收入,包括持有的待售貸款。非應計貸款包括在整個期間的平均數量中。
3包括截至2021年9月30日的三個月和九個月的免税債務證券收入分別為300萬美元和900萬美元的税收影響。
4包括截至2021年9月30日的三個月和九個月的聯邦所得税抵免的税收影響分別為255,000美元和766,000美元。
5批發存款包括被歸類為NOW、DDA、貨幣市場存款和合約到期日的憑證賬户的經紀存款。
速率/體積分析
淨利息收入可以從各個時期的相對美元變動的角度進行評估。利息收入和利息支出是淨利息收入的組成部分,下表根據可歸因於公司計息資產和計息負債的美元水平變化而增加(或減少)的金額以及該等資產和負債賺取和支付的收益(“利率”)顯示。可歸因於交易量和利率變化的利息收入和利息支出的變化,已按交易量變化和利率變化按比例分配。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9個月 |
| 2021年與2020年 |
| 由於以下原因增加(減少): |
(千美元) | 卷 | | 費率 | | 網絡 |
利息收入 | | | | | |
住宅房地產貸款 | $ | (5,844) | | | 200 | | | (5,644) | |
商業貸款(税額等值) | 19,187 | | | 6,495 | | | 25,682 | |
消費貸款和其他貸款 | 431 | | | (1,816) | | | (1,385) | |
投資證券(税額等值) | 82,463 | | | (66,915) | | | 15,548 | |
利息收入總額 | 96,237 | | | (62,036) | | | 34,201 | |
利息支出 | | | | | |
NOW和DDA客户 | 808 | | | (1,284) | | | (476) | |
儲蓄賬户 | 208 | | | (362) | | | (154) | |
貨幣市場存款賬户 | 1,106 | | | (2,591) | | | (1,485) | |
證書帳户 | (272) | | | (3,029) | | | (3,301) | |
批發存款 | (179) | | | (98) | | | (277) | |
回購協議 | 1,019 | | | (1,966) | | | (947) | |
FHLB進展 | (684) | | | — | | | (684) | |
次級債券和其他借款資金 | (157) | | | (929) | | | (1,086) | |
利息支出總額 | 1,849 | | | (10,259) | | | (8,410) | |
淨利息收入(税額相當) | $ | 94,388 | | | (51,777) | | | 42,611 | |
與2020年同期相比,截至2021年9月30日的9個月,淨利息收入(税額)增加了4260萬美元。2021年前9個月的利息收入比去年同期有所增長,主要來自與購買力平價貸款相關的收入和債務證券數量的增加。利息支出總額比上年有所下降,主要原因是存款利率下降。
通貨膨脹和價格變動的影響
GAAP通常要求以歷史美元來衡量財務狀況和經營業績,而不考慮相對購買力在一段時間內因通貨膨脹而發生的變化。事實上,該公司的所有資產都是貨幣性的,因此,利率對公司業績的影響通常比通貨膨脹的影響更大。
第三項關於市場風險的定量和定性披露
截至2021年9月30日,公司對市場風險的評估表明,與公司2020年年報10-K表格中的披露相比,定量和定性披露沒有實質性變化。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
公司首席執行官和首席財務官審查和評估了截至2021年9月30日公司的披露控制和程序的有效性(根據交易所法案規則240.13a-15(B)和15d-14(C)的要求)。基於該評估,首席執行官和首席財務官得出結論認為,公司目前的披露控制和程序是有效和及時的,為他們提供了有關公司的重要信息,這些信息必須在公司根據交易所法案提交或提交的報告中披露。
內部控制的變化
在本報告所涉及的2021年第三季度,本公司的財務報告內部控制(該詞的定義見《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條)沒有發生任何對本公司財務報告內部控制產生重大影響或有合理可能對其產生重大影響的變化。在本報告所涉及的2021年第三季度,本公司的財務報告內部控制沒有發生任何變化(該詞的定義見《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條)。
第二部分-其他資料
項目1.法律訴訟
本公司涉及日常業務過程中出現的各種索賠、法律訴訟和投訴。本公司認為,所有該等事項均已由保險公司充分承保,且無價值或屬該等事項,或涉及有關金額,以致不利處置不會對本公司的財務狀況或經營業績造成重大不利影響。
第1A項。風險因素
公司認為,與之前在公司2020年年報中披露的10-K表格中披露的風險因素相比,沒有發生實質性變化。應仔細審查2020年Form 10-K年度報告中描述的風險和不確定性。這些並不是該公司面臨的唯一風險和不確定因素。其他風險和不確定性也可能損害我們的業務運營或對公司產生不利影響,這些風險和不確定性是公司目前不知道的,或者我們目前認為是無關緊要的,或者是公司沒有預測到的。如果這些風險或不確定性實際發生,公司的業務、財務狀況、經營業績或流動性可能會受到不利影響。
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
(a)不適用
(b)不適用
(c)不適用
項目3.高級證券違約
(a)不適用
(b)不適用
項目4.礦山安全信息披露
不適用
項目5.其他信息
(a)不適用
(b)不適用
項目6.展品
2.1 合併協議和計劃,日期為2021年5月18日,由Glacier Bancorp,Inc.,Glacier Bank,Altabancorp和Altabank簽署,以及由Glacier Bancorp,Inc.、Altabancorp和Altabank之間簽署。作為附件2.1提交至Form 8-K,於2021年5月19日提交
3.1 Glacier Bancorp,Inc.重述的公司章程於2021年7月2日提交,作為附件3.1提交,以形成S-4
3.2 Glacier Bancorp,Inc.修訂和重新制定的章程於2021年5月4日作為附件3.2提交至Form 8-K
31.1 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條對首席執行官的認證
31.2 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條對首席財務官的認證
32 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的證明
101.INS使用XBRL實例文檔-實例文檔不會出現在交互式數據文件中,因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
101.SCH發佈了XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL文檔:XBRL分類擴展計算Linkbase文檔
101.DEF提供了XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LAB:使用XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE發佈了XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104頁封面互動數據文件(格式為內聯XBRL,載於附件101)
簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
| | | | | | | | |
| 冰川銀行股份有限公司 | |
| | |
2021年11月1日 | /s/蘭德爾·M·切斯勒 | |
| 蘭德爾·M·切斯勒 | |
| 總裁兼首席執行官 | |
| | |
2021年11月1日 | /s/Ron J.Copher | |
| 羅恩·J·科弗 | |
| 執行副總裁兼首席財務官 | |