目錄
根據規則424(B)(3) 提交的​
 註冊號333-258749​
招股説明書第二號副刊
(截至2021年8月23日的招股説明書)
Ardagh Metal Packaging S.A.
16,749,984股
由Ardagh Metal Package S.A.提供
579,357,270股和
625萬份認股權證
由出售證券持有人提供
本招股説明書附錄是對日期為2021年8月23日的招股説明書(“招股説明書”)的修訂和補充,招股説明書是本公司經修訂和補充的F-1表格註冊説明書(註冊説明書第333-258749號)的一部分。現提交本招股説明書附錄,以更新和補充招股説明書中包含的信息,以補充我們於2021年10月28日向美國證券交易委員會(SEC)提交的Form 6-K報告中包含的信息(“Form 6-K”)。因此,我們已將表格6-K附於本招股説明書附錄內。
本招股説明書補充更新和補充招股説明書中的信息,沒有招股説明書是不完整的,除非與招股説明書結合使用,否則不得交付或使用,包括對招股説明書的任何修訂或補充。本招股章程增刊應與招股章程一併閲讀,如招股章程內的資料與本招股章程增刊內的資料有任何不一致之處,你應以本招股章程增刊內的資料為準。
我們的股票和認股權證分別以“AMBP”和“AMBP.WS”的代碼在紐約證券交易所(“NYSE”)交易。據紐約證券交易所(NYSE)報道,這些股票的最近一次報告出售價格是2021年10月29日每股9.85美元,而權證的最後一次報告出售價格是2021年10月29日每股認股權證2.10美元。
在投資我們的證券之前,您應仔細閲讀招股説明書和任何招股説明書補充或修訂。投資本公司的證券涉及風險。見招股説明書第28頁開始的“風險因素”。
SEC和任何州證券委員會都沒有批准或不批准根據招股説明書發行的證券,也沒有根據招股説明書或本招股説明書附錄的充分性或準確性進行傳遞。任何相反的陳述都是刑事犯罪。
本招股説明書增刊日期為2021年11月1日。

目錄
美國證券交易所
佣金
華盛頓特區20549
表格6-K​
境外私人發行人報告
根據規則13a-16或15d-16,
1934年證券交易法
2021年10月
委託文件編號:001-40709
阿爾達格金屬包裝公司​
(註冊人姓名)
56,Rue Charles Martel
L-2134盧森堡,盧森堡
+352 26 25 85 55
(主要執行辦公室地址)
用複選標記表示註冊人是在20-F表還是40-F表的封面下提交或將提交年度報告。
20-F表
表40-F☐
勾選標記表示註冊人是否按照S-T規則第101(B)(1)條:☐ 的規定以紙質提交表格6-K
勾選標記表示註冊人是否按照S-T規則第101(B)(7)條:☐ 的規定以紙質提交表格6-K

目錄
 
展品索引
以下展品作為本表格6-K的一部分歸檔:
展品
展品
99.1
Ardagh Metal Packaging S.A.截至2021年9月30日的三個月和九個月季度報告
 
2

目錄
 
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,Ardagh Metal Packaging S.A.已正式授權下列簽名者代表其簽署本報告。
日期:2021年10月28日
Ardagh Metal Packaging S.A.
作者:/s/奧利弗·格雷厄姆
姓名:奧利弗·格雷厄姆
職務:首席執行官
 
3

目錄​​
 
展品99.1​
未經審計的合併中期財務報表索引
Ardagh Metal Packaging S.A.
未經審計的合併中期財務報表
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月合併中期收益表
2
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的合併中期收益表
3
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月綜合全面收益表
4
2021年9月30日和12月31日合併中期財務狀況報表
2020
5
截至2021年9月30日的9個月綜合中期權益變動表
和2020年
6
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月合併中期現金流量表
7
未經審計的合併中期財務報表附註
8
管理層對截至2021年9月30日的三個月和九個月財務狀況和經營業績的討論和分析
24
有關前瞻性陳述的告誡聲明
37
本文中使用的“AMPSA”或“公司”是指Ardagh Metal Packaging S.A.,“我們”、“AMP”和“集團”是指AMP及其合併子公司,除非上下文另有規定。
 
1

目錄​
 
阿爾達格金屬包裝公司
合併中期收益表
未經審計的
截至2021年9月30日的三個月
未經審計的
截至2020年9月30日的三個月
備註
之前的
異常

$’m
異常

$’m
合計
$’m
之前的
異常

$’m
異常

$’m
合計
$’m
附註5
附註5
收入
4 1,038 1,038 899 899
銷售成本
(869) (8) (877) (749) (2) (751)
毛利
169 (8) 161 150 (2) 148
銷售、一般和行政
費用
(40) (230) (270) (41) (4) (45)
無形攤銷
(37) (37) (38) (38)
營業(虧損)/利潤
92 (238) (146) 71 (6) 65
淨財務(費用)/收入
6 (27) 9 (18) 1 1
(虧損)/税前利潤
65 (229) (164) 72 (6) 66
所得税費用
(16) 2 (14) (15) 1 (14)
期間(虧損)/利潤
49 (227) (178) 57 (5) 52
(虧損)/每股收益:
股東應佔基本每股收益和稀釋後每股收益
7
$
(0.32)
$
0.11
未經審計的綜合中期財務報表的附註是這些未經審計的綜合中期財務報表的組成部分
中期財務報表。​
2

目錄​
 
阿爾達格金屬包裝公司
合併中期收益表
未經審計的
截至2021年9月30日的9個月
未經審計的
截至2020年9月30日的9個月
備註
之前的
異常

$’m
異常

$’m
合計
$’m
之前的
異常

$’m
異常

$’m
合計
$’m
附註5
附註5
收入
4 2,968 2,968 2,558 2,558
銷售成本
(2,477) (16) (2,493) (2,149) (4) (2,153)
毛利
491 (16) 475 409 (4) 405
銷售、一般和管理費用
(133) (240) (373) (126) (6) (132)
無形攤銷
(115) (115) (111) (111)
營業(虧損)/利潤
243 (256) (13) 172 (10) 162
淨財務費用
6 (147) (42) (189) (83) (83)
(虧損)/税前利潤
96 (298) (202) 89 (10) 79
所得税費用
(35) 11 (24) (37) 5 (32)
期間(虧損)/利潤
61 (287) (226) 52 (5) 47
(虧損)/每股收益:
股東應佔每股基本虧損和攤薄虧損
7
$
(0.44)
$
0.10
未經審計的綜合中期財務報表的附註是這些未經審計的綜合中期財務報表的組成部分
中期財務報表。​
3

目錄​
 
阿爾達格金屬包裝公司
綜合全面收益表
未經審計的
截至的三個月
09月30日
截至9個月
09月30日
備註
2021
$’m
2020
$’m
2021
$’m
2020
$’m
期間(虧損)/利潤
(178) 52 (226) 47
其他綜合收入/(費用):
隨後可能重新分類到損益表的項目
外幣折算調整:
-發生在 期間
(21) 1 (21)
(21) 1 (21)
現金流量套期保值公允價值變動有效部分:
-新公允價值調整計入準備金
51 22 154 (4)
-移入遞延税金
(4) (5) (16) (3)
47 17 138 (7)
不會重新分類到損益表的項目
-重新計量員工福利義務
11 (4) (15) 12 (20)
-員工福利義務的遞延納税變動
1 4 (1) 6
(3) (11) 11 (14)
當期其他綜合收入/(費用)合計
44 (15) 150 (42)
當期綜合(費用)/收入合計
(134) 37 (76) 5
未經審計的綜合中期財務報表的附註是這些未經審計的綜合中期財務報表的組成部分
中期財務報表。​
4

目錄​
 
阿爾達格金屬包裝公司
合併中期財務狀況表
未經審計的
未經審計的
備註
9月30日
2021
$’m
12月31日
2020
$’m
非流動資產
無形資產
8 1,711 1,884
物業、廠房和設備
8 1,620 1,232
衍生金融工具
17 9
遞延税金資產
90 88
其他非流動資產
4 4
3,442 3,217
流動資產
庫存
366 250
貿易和其他應收賬款
624 368
合同資產
162 139
衍生金融工具
121 23
現金和現金等價物
496 257
1,769 1,037
總資產
5,211 4,254
母公司所有者應佔權益
歸屬於AMP業務的投資資本
63
已發行資本
9 7
股票溢價
9 5,991
其他儲量
15 (5,575) (15)
留存收益
(152)
總股本
271 48
非流動負債
借款
10 2,851 2,793
員工福利義務
204 219
遞延納税義務
237 203
其他負債和撥備
12 339 20
衍生金融工具
1 2
3,632 3,237
流動負債
借款
10 54 42
應付利息
49
衍生金融工具
4 12
貿易和其他應付款
1,139 843
應付所得税
49 59
供應
12 13
遞延收入
1
1,308 969
總負債
4,940 4,206
權益和負債合計
5,211 4,254
未經審計的綜合中期財務報表的附註是這些未經審計的綜合中期財務報表的組成部分
中期財務報表。​
5

目錄​
 
阿爾達格金屬包裝公司
合併中期權益變動表
未經審計的
可歸因於母公司所有者的
投資
大寫
$’m
共享
大寫
$’m
共享
高級
$’m
其他
儲量
$’m
保留
收入
$’m
合計
$’m
注9
注9
附註15
2020年1月1日
16 (4) 12
當期利潤
47
47
其他綜合費用
(14) (28)
(42)
套期保值損失轉入存貨成本
22
22
增加投資資本
101
101
2020年09月30日
150 (10) 140
2021年1月1日
63 (15) 48
AMP轉賬前期間虧損*
(74)
(74)
AMP轉賬前其他綜合收益*
11 55
66
套期保值收益轉移到AMP轉移前的庫存成本
(6)
(6)
出資
113
113
增加投資資本
176
176
AMP轉賬
(176) 6 4,982 (5,924)
(1,112)
業務合併(見附註1和15)
1 1,009 164
1,174
AMP轉賬後期間的虧損*
(152)
(152)
AMP轉賬後的其他綜合收益*
84
84
套期保值收益在AMP轉移後轉入庫存成本
(46)
(46)
2021年9月30日
7 5,991 (5,575) (152) 271
*
截至2021年9月30日的9個月,集團報告虧損2.26億美元,其他全面收益1.5億美元。
未經審計的綜合中期財務報表的附註是這些未經審計的綜合中期財務報表的組成部分
中期財務報表。​
6

目錄​
 
阿爾達格金屬包裝公司
合併中期現金流量表
未經審計的
截至的三個月
09月30日
截至9個月
09月30日
備註
2021
$’m
2020
$’m
2021
$’m
2020
$’m
經營活動的現金流
運營產生的現金
13 138 248 275 328
收到/(支付)利息
7 (40) (42) (121)
繳納所得税
(7) (2) (35) (13)
經營活動的現金流
138
206
198
194
投資活動中使用的現金流
購置房產、廠房、設備和無形資產
資產
(139) (63) (428) (177)
其他投資現金流
1 1 2
投資活動使用的淨現金
(139)
(62)
(427)
(175)
融資活動產生的現金流
借款收益
10 7 2,773 63
償還借款
10 (45) (5) (61)
向Ardagh償還關聯方借款
(996) (2,737)
股票發行收益,扣除成本
9 934 934
作為資本重組一部分的支付
(574)
關聯方從Ardagh借款的收益
15
從Ardagh收到的現金
26 206 96
支付贖回溢價和發行成本
(52)
已支付的延期債務發行成本
(8) (33)
租賃付款
(12) (9) (34) (26)
淨現金(流出)/融資活動流入
(75)
(28)
493
72
現金和現金等價物淨額(減少)/增加
(76) 116 264 91
期初現金和現金等價物
587 254 257 284
匯兑(損失)/現金和現金等價物收益
(15) 2 (25) (3)
期末現金和現金等價物
496 372 496 372
未經審計的綜合中期財務報表的附註是這些未經審計的綜合中期財務報表的組成部分
中期財務報表。​
7

目錄​
 
阿爾達格金屬包裝公司
未經審計的合併中期財務報表附註
1.一般信息
Ardagh Metal Packaging S.A.(“公司”或“AMPSA”)成立於2021年1月21日,目的是進行重組,並在重組完成後收購Ardagh Group S.A.(“AGSA”)的金屬包裝業務(統稱為“AMP業務”或“業務”)。在重組之前,AMP業務由Ardagh Group S.A.及其子公司(“Ardagh”或“The Ardagh Group”)所有。重組前,本公司除與其組建有關的資產或負債外,並無其他資產或負債,並在重組完成前不進行任何經營。
AMP業務歷來作為Ardagh的一部分運營,而不是作為獨立的實體或集團運營。
2021年2月22日,AMPSA宣佈由AMPSA、Ardagh、Ardagh MP MergeCo Inc.(AMPSA的全資子公司)和Gores Holdings V Inc.(特拉華州的一家公司和特殊目的收購公司Gores Holdings V Inc.)簽訂業務合併協議(“業務合併協議”),日期為2021年2月22日,由AMPSA、Ardagh、Ardagh MP MergeCo Inc.(是AMPSA的全資子公司)和Gores Holdings V Inc.(“Gores Holdings V”)簽訂,並由AMPSA、Ardagh、Ardagh MP MergeCo Inc.(是AMPSA的全資子公司)和Gores Holdings V Inc.(Gores Holdings V與Gores Holdings V作為AMP的全資附屬公司(“合併”,以及業務合併協議中預期進行的其他交易,“業務合併”)達成協議,以創建一家獨立的純飲料罐頭上市公司。
關於該等交易,本集團兩間聯屬公司(“聯席發行人”)於2021年3月12日發行等值28億美元的綠色債券,包括2028年到期的4.5億歐元2.000%優先擔保債券、2028年到期的6億美元3.250%優先擔保債券、2029年到期的5億歐元3.000%優先債券及2029年到期的10.5億美元4.000%優先債券(“AMP票據發行”)。
關於AMP債券的發行,Ardagh根據其債券契約和全球資產貸款安排,指定AMP的聯合發行人和子公司為不受限制的子公司。
關於業務合併,Ardagh集團於2021年4月1日進行了一系列交易,導致(A)集團的愛爾蘭子公司Ardagh Packaging Holdings Limited和從事金屬飲料罐頭業務的Ardagh集團的某些其他子公司的股權由AMPSA(所有該等實體統稱為“AMP實體”)直接或間接擁有,以及(B)與Ardagh的業務相關的任何資產和負債及由Ardagh集團的附屬公司(AMP實體除外)持有並轉讓予AMP實體的與AMP業務有關的資產及負債(該等交易統稱為“AMP轉讓”)。
於2021年8月4日,根據業務合併協議條款,雙方完成合並,並根據日期為2021年2月22日的認購協議條款,在AMPSA、Gores Holdings V及若干私募投資者(“管道投資者”)之間,管道投資者以每股10美元的收購價認購及購買AMPSA股份,現金總額為6.95億美元(“管道投資”),其中包括收購的950萬股股份此外,在合併結束時,所有在緊接合並生效時間前已發行的Gores Holdings V-A類普通股(在實施任何股東要求的贖回之後)均向AMPSA出資,以換取新發行的AMPSA股份,所有可用於購買Gores Holdings V股份的認股權證均轉換為可用於購買AMPSA股份的認股權證。
除了保留佔AMPSA流通股約82%的AMPSA股票外,Ardagh在業務合併中獲得(A)完成AMP轉讓時支付的23.15億美元現金(資金來自AMP債券發行的收益),以及(B)約
 
8

目錄
 
完成合並和管道投資後支付的10億美元現金。Ardagh還擁有或有權在實現某些股價障礙業績指標時獲得最多6073萬股AMPSA的額外股份(“溢價股份”)。詳情請參閲附註12。
2021年8月5日,AMPSA在紐約證券交易所上市,股票和認股權證分別以新的股票代碼“AMBP”和“AMBPW”上市。
2021年8月6日,AMPSA及其某些子公司簽訂了一項基於全球資產的貸款安排,金額為3億美元,2021年9月29日增加到3.25億美元。
2021年9月7日,Ardagh發起了一項交換要約,根據該要約,Ardagh提出以2.5股AMP換取每股有效投標且在交換要約結束時未撤回的Ardagh A類普通股。交換了Ardagh總流通股A類普通股的約84%,使Ardagh對AMP的持股比例達到約75%,公眾流通股比例達到約25%。
該集團是全球領先的金屬飲料罐供應商,尤其專注於美洲和歐洲。該業務向全球、地區和國家領先的飲料生產商的多元化客户羣提供可持續和無限可回收的金屬包裝。AMPSA在歐洲和美洲經營着23個生產設施,僱傭了大約4900名員工,2020年的收入為35億美元。
關於AMP轉讓,AGSA和AMPSA簽訂了一項服務協議,根據該協議,AGSA將直接或間接通過其聯屬公司向AMPSA及其附屬公司提供某些公司和業務單位服務,AMPSA將直接或間接通過其聯屬公司向AGSA及其聯屬公司(AMP實體除外)提供某些公司和業務單位服務。根據服務協議,AGSA直接或間接通過其附屬公司提供的服務包括典型的公司職能支持領域,如財務、法律、風險、人力資源、採購、可持續性和IT,以補充AMPSA內現有領域的活動。AMPSA直接或間接通過其附屬公司提供的服務主要集中在採購和IT領域。對於2021年至2024年的每個日曆年,作為AMPSA和AGSA或其各自的直接或間接附屬公司提供的企業服務的對價,AMPSA將在2021年向Ardagh Group支付3300萬美元,2022年支付3800萬美元,2023年支付3900萬美元,2024年支付3900萬美元。根據服務協議支付的服務費用可能會根據第三方成本和某些基於數量的服務的變化而進行調整。自2024年12月31日或AMP或Ardagh Group發生控制權變更之日起(如果早些時候),根據服務協議提供的所有企業服務將以等於該等服務的全額分配成本的價格提供,或由各方真誠協商的其他價格,考慮到各種因素,包括提供該等企業服務的成本和預期提供的服務水平。
附註3説明瞭適用於未經審計的合併中期財務報表的重要會計政策。
2.董事批准書
未經審計的綜合中期財務報表於2021年10月26日經Ardagh Metal Packaging S.A.(以下簡稱“董事會”)董事會批准發佈。
3.重要會計政策摘要
準備依據
本集團截至2021年及2020年9月30日止三個月及九個月之未經審核綜合中期財務報表乃根據國際會計準則第34號“中期財務報告”編制。未經審計的綜合中期財務報表不包括完整年度財務報表所需的所有信息。
 
9

目錄
 
未經審計的合併中期財務報表以美元表示,舍入到最接近的百萬。公司的本位幣為歐元。
AMP轉移前的準備基礎
對於AMP轉讓前的期間,未經審計的合併中期財務報表已從Ardagh Group S.A.的合併財務報表中剝離出來,以反映AMP業務的財務狀況和業績,猶如該業務在截至2020年9月30日的三個月和截至2021年3月31日的三個月以及截至2020年12月31日的三個月的未經審計的綜合中期收益表、全面收益表和現金流量表的基礎上獨立存在一樣。 對於未經審計的綜合中期收益表、全面收益表和現金流量表,未經審計的合併中期財務報表已從Ardagh Group S.A.的合併財務報表中剝離出來,以代表AMP業務的財務狀況和業績然而,這些未經審計的合併中期財務報表並不一定表明如果該業務在報告期內是一個獨立實體就會出現的結果。未經審計的合併中期財務報表所遵循的會計政策、列報方式和計算方法與本公司於2021年6月22日提交給美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)的F-4(333-254005)表格F-4(333-254005)註冊表第3號修正案第F-2至F-60頁(“表格F-4”)所適用的會計政策、列報和計算方法一致,但如附註中進一步詳細説明的每股收益的計算方法除外,該等會計政策、列報和計算方法與AMP業務截至2020年12月31日止年度的經審計合併財務報表所適用的會計政策、列報和計算方法一致。
Ardagh分配的公司中心成本已包括在銷售、一般和管理(SGA)費用中(截至2020年9月30日的三個月和九個月分別為700萬美元和2,100萬美元,截至2021年3月31日的三個月為900萬美元)。向AMP業務提供的Ardagh支持包括Ardagh高級管理人員的管理和典型公司領域(如集團財務、法律和風險)的職能支持,此外,還包括集中管理活動(如人力資源、可持續性和IT)提供的獨立支持,以補充和支持AMP業務中存在的這些領域的活動。Ardagh公司總部成本主要根據調整後的EBITDA分配,這些成本的結算記錄在投資資本中。對企業的撥款反映了開展業務的所有成本,管理層認為,撥款是合理的,實質上反映了獨立計算的費用。這些費用反映了阿爾達格現有的安排,不一定代表未來可能出現的費用。
AMP轉移後的準備依據
在AMP轉移之後,從2021年4月1日至2021年9月30日,本集團作為一項獨立業務編制了未經審計的綜合財務報表。未經審核綜合中期財務報表所遵循的會計政策、列報及計算方法與AMP業務截至2020年12月31日止年度經審核合併財務報表所採用的會計政策、列報及計算方法一致,但以下新的或經修訂的會計政策及每股盈利的計算(詳見附註7、附註12進一步詳述的溢價股份及公開及私募認股權證的確認及計量,以及附註15的IFRS 2費用的確認及計量除外)除外。
合併基礎
(i)
子公司
子公司自控制權移交給本集團之日起全面合併,並自控制權終止之日起解除合併。子公司是指本集團控制的所有實體(包括結構化實體)。當某實體因參與該實體而面臨或有權獲得可變回報時,本集團控制該實體,並有能力通過其指導該實體活動的權力影響該等回報。
本集團收購符合企業合併定義的子公司時,採用會計收購法核算。收購成本是為換取對被收購法人的可識別資產、負債和或有負債的控制權而支付的對價。與收購相關的成本作為特殊項目計入銷售、一般和
 
10

目錄
 
管理費用。收購的淨資產最初按公允價值計量。收購成本超過收購的可識別淨資產公允價值的部分計入商譽。任何商譽和公允價值調整均以被收購法人經營所處的主要經濟環境的貨幣(“功能貨幣”)計入被收購法人的資產和負債。如果收購成本低於本集團應佔被收購法人單位淨資產的公允價值,差額直接在綜合收益表中確認。本集團將被收購方於業務合併中因控制權變更而產生的債務視為因取得受控實體控制權而產生的現金流量,並將該等債務分類為綜合現金流量表中的投資活動。
前置會計用於核算以資本重組形式轉讓的子公司。根據資本重組,本集團結轉先前在Ardagh Group的綜合財務報表中反映的收購淨資產和承擔負債的前身賬面價值。對價與被收購實體於交易日期的資產及負債的賬面總值之間的差額計入其他儲備的權益內。
(Ii)
合併時取消的交易
集團公司之間的交易、餘額和未實現損益被沖銷。附屬公司的會計政策已在有需要時作出改變,以確保與本集團採納的政策保持一致。
(Iii)
與Ardagh的交易
本集團與Ardagh之間的任何未結清公司間結餘在未經審核的中期財務狀況財務報表中作為關聯方應收款項或應付款項列示。
借款
借款最初按公允價值確認,扣除發生的交易成本。借款其後按攤銷成本列賬;所得款項(扣除交易成本)與贖回價值之間的任何差額,均按實際利率法於借款期間於本集團的綜合收益表中確認。
借款被歸類為流動負債,除非本集團有權無條件推遲清償負債至少十二個月後的報告日期。
財務收支
財務收入包括投資資金的利息收入、處置金融資產的收益、指定為套期保值工具的衍生工具的無效部分以及未指定為套期保值工具並在損益中確認的衍生工具的收益。
財務費用包括借款利息支出(包括遞延債務發行成本的攤銷)、租賃利息成本、與融資相關的某些淨外幣換算、養老金計劃負債淨利息成本、借款清償損失、指定為套期保值工具的衍生工具的無效部分、未指定為套期保值工具並在損益中確認的衍生工具虧損,以及其他財務費用。
本集團將直接可歸因於收購、建造或生產製造廠而產生的借款成本資本化,而這些製造廠需要相當長的時間來建造,而如果沒有對符合條件的資產進行支出,這些成本本可以避免。
發行新債的相關成本採用實際利率法,按相關債務協議的預期期限在財務費用中遞延攤銷。
所得税
本年度損益所得税包括當期税和遞延税。所得税在綜合收益表中確認,但與其他全面收益中確認的項目相關的項目除外。
 
11

目錄
 
本期税是指本年度的預期應納税所得額,採用報告日頒佈或實質頒佈的税率以及對前幾個年度應付税款的任何調整。
遞延所得税採用負債法,按合併財務報表中資產和負債的計税基準與其賬面金額之間產生的暫時性差異確認。然而,如果遞延税項負債產生於商譽的初始確認,則一般不會予以確認;如果遞延所得税產生於交易時既不影響會計也不影響應納税損益的交易以外的業務合併中的資產或負債的初始確認,則不會計入遞延所得税。遞延所得税乃根據截至結算日已頒佈或實質頒佈的税率(及法律)釐定,並預期在相關遞延所得税資產變現或遞延所得税負債清償時適用。
遞延所得税資產只有在未來可能有應税利潤可用來抵銷暫時性差異的情況下才予以確認。遞延所得税乃就於附屬公司及聯營公司的投資所產生的暫時性差額撥備,但遞延所得税負債除外,該等暫時性差額的撥回時間由本集團控制,而暫時性差額很可能在可預見的將來不會撥回。
當存在可依法強制執行的權利將當期税項資產與當期税項負債相抵銷時,以及當遞延所得税資產和負債與同一税務機關向同一應納税主體或不同應納税主體徵收的所得税有關時,遞延所得税資產和負債將被抵銷,而同一税務機關或不同應納税主體有按淨額結算餘額的意向,則遞延所得税資產和負債與遞延所得税資產和負債相抵銷。
中期所得税按預期適用於年度收益的實際税率計提。
細分市場報告
董事會已被確定為本集團的首席運營決策者(“CODM”)。
營運分部乃根據定期向董事會提交的內部報告釐定,以分配資源予該分部並評估其表現。
最近會計聲明的變化
董事已評估於2021年1月1日或之後發佈並於年度期間生效的新準則、對現有準則及解釋的修訂所產生的影響,並無對本集團造成重大影響。董事正在評估尚未生效及本集團尚未及早採納的新準則對綜合中期財務報表的影響。
4.細分市場分析
集團的兩個運營和可報告部門,歐洲和美洲,反映了管理層審查集團業績並提交給CODM的基礎。CODM已被確定為AGSA在AMP轉讓之前的董事會和AMP轉移後的董事會。
根據調整後的EBITDA評估集團的業績。調整後的EBITDA是扣除所得税費用或抵免、財務費用淨額、折舊和攤銷以及特殊經營項目之前的利潤或虧損。其他項目不分配給部門,因為這些項目由CODM在集團範圍內進行審查。分部收入來自對外部客户的銷售。部門間收入並不重要。
 
12

目錄
 
調整後EBITDA期間的(虧損)/利潤對帳
截至的三個月
09月30日
截至9個月
09月30日
2021
$’m
2020
$’m
2021
$’m
2020
$’m
期間(虧損)/利潤
(178) 52 (226) 47
所得税費用
14 14 24 32
淨財務費用/(收入)
18 (1) 189 83
折舊攤銷
84 80 254 233
特殊作業項目
238 6 256 10
調整後的EBITDA
176 151 497 405
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的細分業績如下:
收入
調整後的EBITDA
2021
$’m
2020
$’m
2021
$’m
2020
$’m
歐洲
483 421 76 73
美洲
555 478 100 78
1,038 899 176 151
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的細分業績如下:
收入
調整後的EBITDA
2021
$’m
2020
$’m
2021
$’m
2020
$’m
歐洲
1,383 1,201 227 197
美洲
1,585 1,357 270 208
2,968 2,558 497 405
在截至2021年9月30日的9個月裏,一個客户佔總收入的10%以上(2020年:2個)。
以下是截至2021年9月30日的三個月按目的地劃分的收入情況:
歐洲
$’m

美國
$’m
其餘的
世界
$’m
合計
$’m
歐洲
479 2 2 483
美洲
1 447 107 555
480 449 109 1,038
以下是截至2020年9月30日的三個月按目的地劃分的收入情況:
歐洲
$’m

美國
$’m
其餘的
世界
$’m
合計
$’m
歐洲
419 1 1 421
美洲
1 388 89 478
420 389 90 899
以下是截至2021年9月30日的9個月按目的地分列的收入情況:
 
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目錄
 
歐洲
$’m

美國
$’m
其餘的
世界
$’m
合計
$’m
歐洲
1,373 4 6 1,383
美洲
1 1,279 305 1,585
1,374 1,283 311 2,968
以下是截至2020年9月30日的9個月按目的地劃分的收入情況:
歐洲
$’m

美國
$’m
其餘的
世界
$’m
合計
$’m
歐洲
1,192 2 7 1,201
美洲
2 1,121 234 1,357
1,194 1,123 241 2,558
以下説明瞭基於商品和服務轉移時間的收入分解:
截至的三個月
09月30日
截至9個月
09月30日
2021
$’m
2020
$’m
2021
$’m
2020
$’m
隨時間推移
811 672 2,298 1,941
時間點
227 227 670 617
1,038 899 2,968 2,558
5.特殊項目
截至的三個月
09月30日
截至9個月
09月30日
2021
$’m
2020
$’m
2021
$’m
2020
$’m
啟動相關費用
8 2 16 4
特殊項目 - 銷售成本
8 2 16 4
與交易相關的成本和其他成本
230 4 240 6
特殊項目 - SGA費用
230 4 240 6
特殊財務(收入)/費用
(9) 42
特殊項目 - 財務(收入)/費用
(9) 42
特殊所得税抵免
(2) (1) (11) (5)
扣除税後的特殊項目合計
227 5 287 5
特殊項目是指管理層根據其大小、性質或發生情況判斷需要披露的項目。
2021
在截至2021年9月30日的9個月中確認了2.87億美元的特殊項目,主要包括:

美洲(1100萬美元)和歐洲(500萬美元)與集團投資計劃相關的1600萬美元創業相關成本。

2.4億美元與交易相關的成本和其他成本,主要包括2.05億美元與業務完成後AMP股票上市服務有關的費用
 
14

目錄
 
2021年8月4日的合併,如附註15所示,以及3500萬美元,主要用於與交易相關的專業諮詢費和與轉型計劃相關的其他成本。

4,200萬美元的特別財務支出,包括Ardagh為贖回溢價和與AMP轉移相關的關聯方借款的發行成本收取的5,200萬美元,以及與2021年4月1日AMP轉移完成之前的期間相關的2021年3月發行的AMP債券應支付的500萬美元利息,部分被AMP本票1,400萬美元的外幣換算收益和公允市場價值變動帶來的100萬美元淨收益所抵消

與上述特殊項目相關的税收抵免1100萬美元。
2020
在截至2020年9月30日的9個月中確認了500萬美元的特殊項目,主要包括:

美洲400萬美元的啟動相關成本。

600萬美元與交易相關的成本和其他成本,主要與轉型計劃和重組有關。

500萬美元的税收抵免。
6.淨財務費用
截至的三個月
09月30日
截至9個月
09月30日
2021
$’m
2020
$’m
2021
$’m
2020
$’m
高級擔保和高級票據
24 48
關聯方借款利息
38 43 115
養老金利息淨成本
1 3 2
外幣折算(收益)/虧損
(47) 45 (45)
衍生金融工具虧損
4 3
其他淨財務費用
2 4 8 8
未扣除特殊項目的財務費用/(收入)淨額
27 (1) 147 83
特別財務(收入)/費用(注5)
(9) 42
淨財務費用/(收入)
18 (1) 189 83
7.每股收益
截至2021年8月4日,即與Gores Holdings V完成業務合併之日,向AGSA發行了493,763,520股公司股票,每股面值0.01歐元。這部分已發行股份用於計算截至2020年9月30日的三個月和九個月的基本每股收益(EPS),並進一步用於2021年8月4日之前的期間,包括在計算截至2021年9月30日的三個月和九個月的普通股加權平均數中。
截至2021年8月4日,業務合併完成後,共向公司股東發行603,283,097股(向AGSA發行493,763,520股,向其餘股東發行109,519,577股),每股面值0.01歐元。
每股基本收益的計算方法是將當期股東應佔利潤/(虧損)除以當期流通股的加權平均數量。
 
15

目錄
 
下表反映了基本每股收益計算中使用的損益表利潤/(虧損)和份額數據:
截至的三個月
09月30日
截至9個月
09月30日
2021
$’m
2020
$’m
2021
$’m
2020
$’m
(虧損)/股東應佔利潤
(178) 52 (226) 47
每股普通股加權平均數(百萬股)
562.8 493.8 517.0 493.8
(虧損)/每股收益
$ (0.32) $ 0.11 $ (0.44) $ 0.10
稀釋後每股收益與基本每股收益一致,因為在上述期間內沒有稀釋潛在股票。
有關截至2021年9月30日的9個月內任何涉及普通股的交易詳情,請參閲附註9。
8、無形資產和財產、廠房設備
無形的
資產
$’m
屬性,
植物和
設備
$’m
2021年1月1日的賬面淨值
1,884 1,232
添加
5 564
處置
(4)
期間費用
(115) (139)
外匯
(63) (33)
2021年9月30日的賬面淨值
1,711 1,620
截至2021年9月30日,無形資產中包括的商譽賬面價值為10.2億美元(2020年12月31日:10.55億美元)。
截至2021年9月30日,房產、廠房和設備包含的使用權資產賬面價值為1.8億美元(2020年12月31日:1.27億美元)。
本集團於截至2021年9月30日止九個月確認折舊費用1.39億美元(2020年:1.22億美元),其中3,100萬美元(2020年:2,300萬美元)與使用權資產有關。
商譽減值測試
商譽不需攤銷,每年在年度預算批准後(通常在財政年度結束時)進行減值測試,如果事件或環境變化表明存在潛在減值,則會更頻繁地進行測試。
管理層已考慮報告日期是否存在任何減值,並考慮了各自商譽的賬面金額,並得出結論,截至2021年9月30日,商譽是完全可以收回的。
 
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9.已發行資本和股票溢價
股本和股票溢價
已發行和全額繳足股份:
總分享數
(面值0.01歐元)
(百萬)
總份額
大寫
$’m
總份額
高級
$’m
2020年12月31日
股票發行
603 7 5,991
2021年9月30日
603 7 5,991
AMP轉讓於2021年4月1日完成後,AMPSA向AGSA發行了484,956,250股,每股面值0.01歐元,總計49.88億美元。在截至2021年9月30日的三個月內,向管道投資者、SPAC股東和保薦人額外發行了118,326,847股股票,現金總代價分別為6.95億美元和2.59億美元,向AGSA發行了8800萬美元,用於如附註10所述的AMP本票的非現金結算,總計10.42億美元,被與發行股權相關的直接應佔交易成本3200萬美元抵消,這些直接應佔交易成本反映在股票溢價中,其中2000萬美元
10.金融資產負債
截至2021年9月30日,本集團的淨債務和可用流動資金如下:
設施
幣種
最大
金額
可繪製
最終
到期
日期
設施
類型
取款金額
可用
流動性
本地
幣種
m
本地
幣種
m
$’m
$’m
2.000%高級擔保票據
歐元
450
01年9月28日
項目符號
450 521
3.250%高級擔保票據
美元
600
01年9月28日
項目符號
600 600
3.000%高級備註
歐元
500
01-09-29
項目符號
500 579
4.000%高級備註
美元
1,050
01-09-29
項目符號
1,050 1,050
全球資產貸款工具
美元
325
08月06日
旋轉
325
租賃義務
各種
攤銷
185
其他借款
各種
滾動
攤銷
11
借款總額
2,946 325
延期債務發行成本
(41)
淨借款
2,905 325
現金和現金等價物
(496) 496
淨債務/可用流動資金
2,409 821
截至2020年12月31日,集團的淨債務和可用流動資金如下:
設施
金額
已繪製
可用
流動性
$’m
$’m
關聯方借款
2,690
租賃義務
136
其他借款
9
淨借款
2,835
現金和現金等價物
(257) 257
淨債務/可用流動資金
2,578 257
 
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目錄
 
截至2021年9月30日,本集團總借款(不包括租賃義務)的公允價值為27.76億美元(2020年12月31日:27.63億美元)。
本集團多項借款協議載有若干契約,限制本集團在額外債務(主要為經調整EBITDA的最高擔保借款及最低經調整EBITDA為利息開支)、支付股息及產生留置權等方面的靈活性。(br}本集團多份借款協議載有若干限制本集團在額外債務(主要為經調整EBITDA的最高擔保借款及最低經調整EBITDA至利息開支)、支付股息及產生留置權等方面的靈活性。
本集團淨借款期限情況如下:
9月30日
2021
$’m
12月31日
2020
$’m
一年內或按需
54 42
一到三年
53 46
三到五年
37 2,055
五年以上
2,802 692
借款總額
2,946 2,835
延期債務發行成本
(41)
淨借款
2,905 2,835
AMP本票
於2021年6月30日,本集團在AMP本票項下有未償還債務10.85億美元。這一義務已經解決,其中9.97億美元的現金和解支付給AGSA,剩餘的8800萬美元在2021年8月4日向AGSA增發AMP股票後達成和解。
溢價股份和認股權證
有關確認和計量溢價股份以及公共和私募認股權證的更多詳情,請參閲附註12。
融資活動
2021
2021年3月12日,本集團就阿爾達格金屬包裝與戈爾斯控股V的合併交易發行了4.5億歐元2.000%2028年到期的優先擔保票據、6億美元3.250%2028年到期的優先擔保票據、5億歐元3.000%2029年到期的優先債券和10.5億美元4.000%2029年到期的優先債券。與此次發行所得資金的交易和使用相關的詳情請參見附註1。
2021年3月24日和2021年3月30日,歷史關聯方債務1.13億美元結清,反映為其他儲備內的非現金出資。
2021年4月1日,AMP轉讓完成後,25.55億美元的歷史關聯方債務得到清償,其中17.41億美元支付給AGSA,其餘8.14億美元在其他儲備中反映為非現金出資。
2021年8月6日,AMPSA及其某些子公司簽訂了一項基於全球資產的貸款安排,金額為3億美元。2021年9月29日,這一金額增加到3.25億美元。
截至2021年9月30日的租賃義務為1.85億美元(2020年12月31日:1.36億美元),主要反映了8900萬美元的新租賃負債,部分被截至2021年9月30日的9個月4000萬美元的本金償還和外匯變動所抵消。
公允價值法
確定和披露金融工具公允價值的公允價值等級沒有變化。
 
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公允價值計算如下:
(i)
高級擔保和高級票據 - 已發行債務證券的公允價值基於估值技術,其中所有重要投入都基於可觀察到的市場數據,並代表二級投入。
(Ii)
其他借款 - 固定有息存款的估計價值是基於使用具有類似信用風險和剩餘期限的債務的現行貨幣市場利率的現金流貼現,代表二級投入。
(Iii)
商品和外匯衍生品 - 這些衍生品的公允價值是基於報價的市場價格,代表二級投入。
(Iv)
溢價股份、私募和公募認股權證 - 溢價股份和私募認股權證的公允價值基於使用不可觀察波動性假設的估值技術,該假設代表3級投入,而公募認股權證的公允價值基於可觀察到的市場價格,代表1級投入。
衍生金融工具 - 外幣掉期
本集團以多種貨幣運作,因此對衝部分貨幣交易風險。在截至2021年9月30日的三個月和九個月中,分別確認了800萬美元和700萬美元的套期保值現金收益,並已反映在合併中期現金流量表中的收付利息中。
11.員工福利義務
根據最新的貼現率和資產估值審查了2021年9月30日的員工福利義務。重新計量虧損400萬美元和收益1200萬美元(2020年:虧損1500萬美元和2000萬美元)已分別在截至2021年9月30日的三個月和九個月的未經審計的綜合全面收益表中確認。
截至2021年9月30日的三個月確認的重新計量虧損400萬美元(2020年:虧損1500萬美元)包括資產估值減少500萬美元(2020年:減少:1100萬美元),部分被債務減少100萬美元(2020年:增加:400萬美元)所抵消。
截至2021年9月30日的9個月,確認的重新計量收益為1,200萬美元(2020年:虧損2,000萬美元),其中包括債務減少3,900萬美元(2020年增加:2,500萬美元),部分被資產估值減少2,700萬美元(2020年增加:500萬美元)所抵消。
12.其他負債和撥備
如附註1所述,由於AMP轉讓,AGSA擁有最多6073萬股溢價股份的或有權利。AMPSA可以向AGSA發行溢價股票,但條件是從合併結束後的180天起的5年內達到一定的股價障礙。根據國際會計準則第32號(金融工具 - 呈報),有關安排已予評估,以確定溢價股份代表負債或權益工具。由於該安排可能導致AMPSA未來發行數量可變的股份,儘管上限為6073萬股,因此,根據國際會計準則第32號的要求,溢價股份已在未經審核的綜合中期財務報表中確認為按公允價值計量的財務負債。為了確定財務負債,進行了估值評估,採用蒙特卡羅模擬,使用以下關鍵假設:波動性(26%)、無風險利率和AMPSA起始股價。截至2021年4月1日和9月30日,該負債的估值估計分別為2.84億美元和2.82億美元。波動性增加或減少5%將導致截至2021年4月1日和9月30日的負債增加或減少約5500萬美元。截至2021年4月1日對負債的初步確認與其他準備金中的相應費用一起反映了這一點。估值的任何後續變化都已反映在特別財務費用淨額中。
如附註1所進一步概述,所有先前可行使以購買Gores Holdings V股份的認股權證已轉換為可行使的AMPSA認股權證,以購買AMPSA的股份。在 中
 
19

目錄
 
根據國際會計準則第32號,這些認股權證已在未經審核的綜合中期財務報表中確認為按公允價值計量的財務負債。截至2021年8月4日和9月30日,該負債的估值預估分別為4,100萬美元和3,700萬美元。截至8月4日對負債的初步確認反映在附註15中討論的AMPSA股票上市服務2.05億美元的特殊成本中。隨後估值的任何變化都反映在特殊財務費用淨額中。向Gores Holdings V前公眾股東發行的認股權證(“公開認股權證”)按AMPSA認股權證的交易收市價估值。對發行給前保薦人的認股權證(“私募認股權證”)進行估值,以確定財務責任。估值採用了布萊克·斯科爾斯(Black Scholes)模型,使用了波動性(30%)、無風險利率和AMPSA股價的關鍵假設。波動率的任何增加或減少5%,都將導致私募認股權證的公允價值增加或減少約100萬美元。
13.經營活動使用現金
截至的三個月
09月30日
截至9個月
09月30日
2021
$’m
2020
$’m
2021
$’m
2020
$’m
期間(虧損)/利潤
(178) 52 (226) 47
所得税費用
14 14 24 32
淨財務費用/(收入)
18 (1) 189 83
折舊攤銷
84 80 254 233
特殊作業項目
238 6 256 10
營運資金流動
(23) 102 (193) (62)
支付的交易相關、啟動和其他特殊成本
(15) (3) (29) (12)
支付了特殊重組費用
(2) (3)
運營產生的現金
138 248 275 328
14.關聯方交易
i.
養老金計劃 - 養老金計劃是關聯方。有關本年度所有交易的詳細信息,請參見附註11。
二、
由agsa - 提供的網絡安全事故賠償見附註18。
三.
AMPSA和AGSA - 之間的服務協議參見注釋1。截至2021年9月30日的三個月的SGA費用中已包括800萬美元的淨費用(九個月:2400萬美元)。
iv.
AMP本票 - 見附註1和10。
v.
截至2021年9月30日的三個月和九個月的關聯方貸款結算 - 見附註10。
vi.
溢價股份和認股權證 - 見附註1和12。
vii.
其他關聯方交易 - 下表反映了截至2021年3月31日的三個月和截至2020年9月30日的九個月通過投資資本記錄的以下關聯方交易:
截至的三個月
3月31日
截至9個月
09月30日
$’m
$’m
2021
$’m
2020
$’m
從Ardagh收到的淨現金
206 96
 
20

目錄
 
截至的三個月
3月31日
截至9個月
09月30日
$’m
$’m
2021
$’m
2020
$’m
投資資本抵税
(34) 1
公司間餘額的其他變化
4 4
176 101
15.其他儲量
外來
幣種
翻譯
預訂
$’m
現金流
對衝
預訂
$’m
成本
套期保值
預訂
$’m
其他
儲量
$’m
合計
其他
儲量
$’m
2020年1月1日
10 (14) (4)
期間其他綜合費用合計
(21) (7)
(28)
套期保值損失轉入存貨成本
22
22
2020年09月30日
(11) 1 (10)
外來
幣種
翻譯
預訂
$’m
現金流
對衝
預訂
$’m
成本
套期保值
預訂
$’m
其他
儲量
$’m
合計
其他
儲量
$’m
2021年1月1日
(32) 17 (15)
AMP前期間其他綜合收益合計
轉賬
14 41 55
套期保值收益轉移到AMP轉移前的庫存成本
(6) (6)
出資
113 113
AMP轉賬(1)
(5,924) (5,924)
業務合併(2)
164 164
AMP轉賬後期間的其他綜合收益合計
(13) 97 84
套期保值收益在AMP轉移後轉入庫存成本
(46)
(46)
2021年9月30日
(31) 103 (5,647) (5,575)
(1)
AMP轉讓被計入資本重組,因為在此類交易之前,AMPSA不符合IFRS 3(企業合併)對業務的定義。根據資本重組,AMPSA的合併財務報表反映了以合併前的賬面價值轉移的淨資產。對其他儲量的影響計算如下:
$’m
向AGSA發行的股權(見附註9):
4,988
AMP本票(見附註1、10):
1,085
現金支付(見現金流量表):
574
溢價股份初始公允價值(見附註12):
284
考慮的總金額:
6,931
 
21

目錄
 
$’m
減去收購淨資產賬面價值合計*:
(323)
前置會計的影響:
6,608
非現金出資(見附註10):
(814)
重組日AMP轉賬其他備付金:
130
對其他儲量的總影響:
5,924
*
收購的淨資產的賬面價值包括17.41億美元的關聯方借款,這些借款的結算連同上述5.74億美元的付款,包括支付給Ardagh的23.15億美元現金,如附註1所述。
(2)
企業合併根據IFRS 2進行會計處理。AMPSA發行的股權工具的公允價值與Gores Holdings V可識別淨資產的公允價值之間的差額代表了AMPSA股票上市的服務,並根據IFRS 2作為基於股份的支付費用入賬。該服務的成本是一項完全既得利益的非現金和非經常性費用,根據截至8月4日的Gores Holdings V市場價格計算,如下表所示。2021年(“截止日期”),Gores Holdings V類A普通股將交換AMPSA的股份。
個共享
$’m
A類股東
30,175,827
F類股東
9,843,750
將向Gores Holdings V股東發行的股票總數
40,019,577
截止日期每股市值
$ 10.59
作為合併對價,將向Gores Holdings V發行的股票的公允價值
424
Gores Holdings V截至結算日的淨資產(包括附註12所述的假設公募和私募認股權證的公允價值)
219
差額 - 為國際財務報告準則2上市服務成本
205
上市服務成本2.05億美元已作為特別項目列報,如附註5所述,其他準備金1.64億美元以及其他負債和準備金4100萬美元(見附註12)分別予以抵消。
16.意外情況
環境問題
AMP受各種國家和地方環境、職業健康和安全以及其他與以下內容相關的政府法律法規的監管:

製造金屬包裝和使用溶劑進行表面處理的裝置的操作。

危險品的產生、儲存、搬運、使用和運輸;

物質和物理製劑排放到環境中;

廢水排放和廢物處理;

污染治理;

其包裝產品的設計、特點、收集和回收;以及

金屬包裝業機械設備的製造、銷售和維修。
本集團認為,根據目前的信息,本集團基本上符合適用的環境法律法規和許可證要求。在 項下,它不認為是必需的
 
22

目錄
 
現有或預期未來的環境法律法規,用於支出超過應計金額的金額,這將對其業務、財務狀況或經營業績或現金流產生重大影響。此外,根據環境法對本集團提起的任何實質性訴訟尚待審理。
法律事務
本集團涉及其正常業務過程中產生的某些法律訴訟。本集團相信,所有這些訴訟,無論是個別或合計,預計均不會對其業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
17.作業季節性
本集團的收入及現金流均受季節性波動影響,本集團一般會因預期這些季節性需求而建立庫存,因此營運資金需求通常在今年第一季度末最大。
在温暖的天氣期間,對我們的金屬飲料產品的需求最旺盛,因此需求通常在夏季和幾個月內達到峯值,以及在12月假期之前的一段時間內。
本集團將主要通過利用我們於2021年8月6日簽訂的基於全球資產的貸款安排下的提款補充運營現金流,來管理營運資本的季節性。在AMP轉讓之前,本集團通過Ardagh Group的全球資產貸款安排管理這項業務。
18.其他信息
網絡安全事件
2021年5月17日,集團宣佈發生網絡安全事件,應對措施包括主動關閉業務使用的某些IT系統和應用。關鍵系統現在已經安全地重新上線,分階段進行,並與我們的計劃一致。在這段時間裏,我們所有制造設施的生產都在繼續運行,儘管我們經歷了這次事件導致的一些發貨延誤。
我們相信,我們現有的信息技術控制環境相當穩健,符合行業標準。我們現正檢討我們的資訊科技路線圖,並加快計劃中的資訊科技投資,以進一步提高我們的資訊保安效率。我們不認為我們的增長投資計劃受到這一事件的影響。專家組已就泄露和傳播與這一事件有關的數據一事通知了有關當局。我們預計此次事件不會產生材料成本,但是,如果發生成本,下面説明的與AGSA簽訂的協議書將賠償AMPSA的這些成本。
此外,AMPSA還與AGSA簽訂了一項書面協議,日期為2021年5月21日,根據該協議,AGSA同意賠償、捍衞本公司及其子公司及其各自的繼任者不受本次網絡安全事件可能在2021年12月31日之前發生的任何和所有損失,並使其不受損害。在截至2021年9月30日的三個月和九個月內,本集團發生了與此事件相關的1,500萬美元(9個月:3,100萬美元)的虧損和增量成本,包括1,100萬美元(美洲為700萬美元,歐洲為400萬美元)(9個月:2,600萬美元,歐洲為1,500萬美元,美洲為1,100萬美元)調整後EBITDA內的虧損和增量成本以及400萬美元(9個月:500萬美元)的特殊成本,所有這些
19.報告期後事件
在成功完成最近的交換要約並將Ardagh Group S.A.的股票退市後,David Matthews決定辭去Ardagh Group S.A.的首席財務官以及Ardagh Group S.A.和Ardagh Metal Packaging S.A.董事的職務,並將離開集團。集團企業發展和投資者關係總監John Sheehan接替David Matthews擔任Ardagh Group S.A.的首席財務官,並於2021年10月26日被任命為Ardagh Metal Packaging S.A.的董事。
 
23

目錄​
 
管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下討論應與截至2021年9月30日的三個月和九個月的未經審計綜合中期財務報表(包括相關附註)一併閲讀,並以此為參考進行限定。本節所用的“集團”是指Ardagh Metal Packaging S.A.及其子公司。
本報告中使用的一些指標不是根據國際財務報告準則衡量財務業績的指標,不應被視為當期經營活動現金流的替代指標,也不應被視為當期營業利潤/(虧損)或利潤/(虧損)的替代指標,也不應被視為經營業績指標或根據國際財務報告準則得出的任何其他業績指標。
業務驅動因素
影響我們集團經營業績的主要因素是:(I)全球經濟趨勢和終端消費者對我們產品的需求;(Ii)我們業務中使用的原材料和能源(主要是鋁、鋼和塗料)的價格,以及我們通過多年合同下的合同轉嫁機制或在短期合同下通過重新談判將這些和其他成本增加轉嫁給客户的能力;(Iii)降低運營成本的投資;(Iv)收購;以及(V)各種貨幣敞口(主要是歐元、美元、英鎊、波蘭茲羅提和巴西雷亞爾)帶來的匯率波動和貨幣兑換風險。
2021年5月17日,集團宣佈發生網絡安全事件,應對措施包括主動關閉業務使用的某些IT系統和應用。關鍵系統現在已經安全地重新上線,分階段進行,並與我們的計劃一致。在這段時間裏,我們所有制造設施的生產都在繼續運行,儘管我們經歷了這次事件導致的一些發貨延誤。
我們相信,我們現有的信息技術控制環境相當穩健,符合行業標準。我們現正檢討我們的資訊科技路線圖,並加快計劃中的資訊科技投資,以進一步提高我們的資訊保安效率。我們不認為我們的增長投資計劃受到這一事件的影響。專家組已就泄露和傳播與這一事件有關的數據一事通知了有關當局。我們預計此次事件不會產生材料成本,但是,如果發生成本,下面説明的與AGSA簽訂的協議書將賠償AMPSA的這些成本。
此外,AMPSA還與AGSA簽訂了一項書面協議,日期為2021年5月21日,根據該協議,AGSA同意賠償、捍衞本公司及其子公司及其各自的繼任者不受本次網絡安全事件可能在2021年12月31日之前發生的任何和所有損失,並使其不受損害。在截至2021年9月30日的三個月和九個月內,本集團發生了與此事件相關的1,500萬美元(9個月:3,100萬美元)的虧損和增量成本,包括1,100萬美元(美洲為700萬美元,歐洲為400萬美元)(9個月:2,600萬美元,歐洲為1,500萬美元,美洲為1,100萬美元)調整後EBITDA內的虧損和增量成本以及400萬美元(9個月:500萬美元)的特殊成本,所有這些
AMP
AMP的收入來自向飲料最終用途類別供應金屬罐包裝。收入主要取決於銷售量和銷售價格。
銷售量受多種因素影響,包括驅動客户需求的因素、季節性和我們金屬飲料包裝廠的產能。對我們金屬飲料罐的需求可能會受到飲料消費趨勢、包裝行業趨勢(包括營銷決策)、環境法規的影響以及消費者情緒轉向更具可持續性意識的影響。在温暖的天氣期間,對我們飲料產品的需求最旺盛,因此,根據歷史趨勢,需求通常在夏季幾個月達到高峯。
 
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以及12月份放假前的這段時間。因此,我們通常在第一季度和第四季度建立庫存,以預期我們飲料業務的季節性需求。
AMP調整後的EBITDA基於銷售我們的金屬飲料罐的收入,受許多因素的影響,主要是銷售成本。我們銷售成本的要素包括(I)可變成本,如電力、原材料(包括鋁材成本)、包裝材料、裝修和運費以及其他分銷成本,以及(Ii)固定成本,如人工和其他與工廠相關的成本,包括折舊和維護。此外,銷售、營銷和管理成本也影響調整後的EBITDA。AMP的可變成本通常約佔我們業務總銷售成本的75%,固定成本約佔25%。
運營結果
截至2021年9月30日的三個月與截至2020年9月30日的三個月相比:
未經審計的
(百萬美元)
截至9月30日的三個月
2021
2020
收入
1,038 899
銷售成本
(877) (751)
毛利
161 148
銷售、一般和管理費用
(270) (45)
無形攤銷
(37) (38)
營業(虧損)/利潤
(146) 65
淨財務(費用)/收入
(18) 1
(虧損)/税前利潤
(164) 66
所得税費用
(14) (14)
期間(虧損)/利潤
(178) 52
收入
截至2021年9月30日的三個月的收入增加了1.39億美元,增幅為15%,達到10.38億美元,而截至2020年9月30日的三個月的收入為8.99億美元。收入增長主要受有利的業務量/組合效應推動,其中包括集團增長投資計劃的影響、金屬成本上升對客户的轉嫁以及1400萬美元的有利外幣兑換效應。
銷售成本
截至2021年9月30日的三個月的銷售成本增加了1.26億美元,增幅為17%,達到8.77億美元,而截至2020年9月30日的三個月的銷售成本為7.51億美元。銷售成本增加的主要原因是如上所述的銷售額增加、投入成本和額外銷售成本增加,以及不利的外幣兑換影響。對特殊項目變動的進一步分析載於“補充管理層的討論和分析”一節。
毛利
截至2021年9月30日的三個月毛利增長1300萬美元或9%,至1.61億美元,而截至2020年9月30日的三個月毛利為1.48億美元。截至2021年9月30日的三個月的毛利率百分比下降100個基點至15.5%,而截至2020年9月30日的三個月的毛利率為16.5%。不包括特殊銷售成本,在截至2021年9月30日的三個月中,毛利和百分比下降了40個基點,降至16.3%
 
25

目錄
 
而在截至2020年9月30日的三個月裏,這一比例為16.7%。對特殊項目變動的進一步分析載於“補充管理層的討論和分析”一節。
銷售、一般和管理費用
截至2021年9月30日的三個月,銷售、一般和行政費用增加了2.25億美元,達到2.7億美元,而截至2020年9月30日的三個月為4500萬美元。不包括特殊項目,銷售、一般和行政費用減少了10億美元。特殊銷售、一般和行政費用增加了2.26億美元,主要包括與2021年8月4日業務合併完成時AMPSA股票上市服務有關的2.05億美元支出,以及與交易相關的成本和與轉型舉措相關的成本。
無形攤銷
截至2021年9月30日的三個月,無形攤銷為3,700萬美元,減少了1億美元,降幅為3%,而截至2020年9月30日的三個月的無形攤銷為3,800萬美元,主要原因是匯率影響。
營業虧損
截至2021年9月30日的三個月,營業虧損1.46億美元,與截至2020年9月30日的三個月相比,減少了2.11億美元,降幅為325%,主要原因是特殊銷售、一般和管理費用增加,如上所述。
淨財務費用
截至2021年9月30日的三個月的淨財務支出增加了1900萬美元,達到1800萬美元,而截至2020年9月30日的三個月的淨財務收入為100萬美元。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的淨財務費用包括:
未經審計的
(百萬美元)
截至9月30日的三個月
2021
2020
利息支出
24
關聯方借款利息
38
養老金利息淨成本
1
外幣折算收益
(47)
衍生金融工具虧損
4
其他淨財務費用
2 4
未扣除特殊項目的財務費用/(收入)淨額
27 (1)
非常財務收入
(9)
淨財務費用/(收入)
18 (1)
截至2021年9月30日的三個月,利息支出增加了2400萬美元,而截至2020年9月30日的三個月,利息支出為零。增加的主要原因是高級擔保債券和高級債券因發行AMP債券而產生的利息支出。
在截至2021年9月30日的三個月裏,關聯方借款的利息減少了3800萬美元,降至零,而截至2020年9月30日的三個月為3800萬美元。減少的原因是與Ardagh的關聯方借款於2021年4月1日結清。
在截至2021年9月30日的三個月中,外幣換算收益減少了4700萬美元,降至零,而截至2020年9月30日的三個月中,外幣換算收益為4700萬美元,這是受匯率波動(主要是美元和英鎊)的推動。
 
26

目錄
 
在截至2021年9月30日的三個月裏,衍生金融工具的收益為零。
截至2021年9月30日的三個月的特殊財務收入增至900萬美元,而截至2020年9月30日的三個月為零,這是由於溢價股票和認股權證的公平市值分別為700萬美元和300萬美元,部分被AMP期票100萬美元的外幣虧損所抵消。
所得税費用
截至2021年9月30日的三個月和截至2020年9月30日的三個月的所得税費用均為1400萬美元。在截至2021年9月30日的三個月中,例外前所得税費用增加了10億美元,但在截至2021年9月30日的三個月中,特殊税收抵免增加了10億美元,這一增幅被抵消了。
截至2021年9月30日的三個月,特殊項目前利潤的有效所得税税率(ETR)為25%,而截至2020年9月30日的三個月的税率為21%。ETR的增加主要是由於某些地區的非應税/可抵扣外幣折算損益和不可抵扣利息支出的變動。
本期虧損
由於上述項目,集團於截至2021年9月30日止三個月確認虧損1.78億美元,而截至2020年9月30日止三個月則錄得盈利5,200萬美元。
截至2021年9月30日的9個月與截至2020年9月30日的9個月相比:
未經審計的
(百萬美元)
截至9月30日的9個月
2021
2020
收入
2,968 2,558
銷售成本
(2,493) (2,153)
毛利
475 405
銷售、一般和管理費用
(373) (132)
無形攤銷
(115) (111)
營業(虧損)利潤
(13) 162
淨財務費用
(189) (83)
(虧損)/税前利潤
(202) 79
所得税費用
(24) (32)
期間(虧損)/利潤
(226) 47
收入
截至2021年9月30日的9個月的收入增加了4.1億美元,增幅為16%,達到29.68億美元,而截至2020年9月30日的9個月的收入為25.58億美元。收入的增長主要是由有利的銷量/組合效應推動的,其中包括集團增長投資計劃的影響,金屬成本上升對客户的轉嫁,以及8500萬美元的有利貨幣兑換影響。
銷售成本
截至2021年9月30日的9個月的銷售成本增加了3.4億美元,增幅為16%,達到24.93億美元,而截至2020年9月30日的9個月的銷售成本為21.53億美元。銷售成本的增加主要是由於不利的外幣兑換影響,如上文所述,銷售額增加。
 
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目錄
 
以上,更高的投入成本和更高的特殊銷售成本。對特殊項目變動的進一步分析載於“補充管理層的討論和分析”一節。
毛利
截至2021年9月30日的9個月的毛利增加了7000萬美元,增幅為17%,達到4.75億美元,而截至2020年9月30日的9個月的毛利為4.05億美元。截至2021年9月30日的九個月的毛利率百分比增加了20個基點,達到16.0%,而截至2020年9月30日的九個月的毛利率為15.8%。剔除特殊銷售成本,截至2021年9月30日的九個月的毛利率和百分比增加了50個基點,達到16.5%,而截至2020年9月30日的九個月的毛利率為16.0%。對特殊項目變動的進一步分析載於“補充管理層的討論和分析”一節。
銷售、一般和管理費用
截至2021年9月30日的9個月的銷售、一般和行政費用增加了2.41億美元,達到3.73億美元,而截至2020年9月30日的9個月的銷售額為1.32億美元。不包括特殊項目,銷售、一般和行政費用增加了700萬美元。特別銷售、一般和行政費用增加了2.34億美元,主要包括與2021年8月4日業務合併完成時AMPSA股票上市服務有關的2.05億美元支出,以及與交易相關的成本和與轉型活動相關的成本。
無形攤銷
在截至2021年9月30日的9個月中,無形攤銷為1.15億美元,增加了4億美元,增幅為4%,而截至2020年9月30日的9個月的無形攤銷為1.11億美元,主要是受匯率影響的推動。
營業虧損
截至2021年9月30日的9個月的運營虧損為1300萬美元,與截至2020年9月30日的9個月相比減少了1.75億美元,主要原因是特殊銷售、一般和管理費用增加,如上所述。
淨財務費用
截至2021年9月30日的9個月的淨財務支出增加了1.06億美元,增幅為128%,達到1.89億美元,而截至2020年9月30日的9個月的淨財務支出為8300萬美元。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的淨財務支出包括:
未經審計的
(百萬美元)
截至9月30日的9個月
2021
2020
利息支出
48
關聯方借款利息
43 115
養老金利息淨成本
3 2
外幣兑換損失/(收益)
45 (45)
衍生金融工具虧損
3
其他淨財務費用
8 8
特殊項目前財務費用
147 83
非常財務費用
42
淨財務費用
189 83
 
28

目錄
 
截至2021年9月30日的9個月,利息支出增加了4800萬美元,而截至2020年9月30日的9個月,利息支出為零。增加的主要原因是高級擔保債券和高級債券因發行AMP債券而產生的利息支出。
截至2021年9月30日的9個月,關聯方借款利息減少了7200萬美元,降至4300萬美元,而截至2020年9月30日的9個月,關聯方借款利息為1.15億美元。減少的主要原因是與Ardagh的關聯方借款於2021年4月1日結清。
由於匯率波動,截至2021年9月30日的9個月,外幣折算虧損增加了9000萬美元,達到4500萬美元,而截至2020年9月30日的9個月,外幣兑換損失增加了4500萬美元,主要是美元和英鎊。
在截至2021年9月30日的9個月裏,衍生金融工具的收益為零。
截至2021年9月30日的9個月的特別財務支出為4,200萬美元,其中包括Ardagh為贖回溢價和與AMP轉移相關的關聯方借款的發行費用5,200萬美元,以及與2021年4月1日AMP轉移完成之前的期間有關的2021年3月AMP票據發行應付利息500萬美元,部分被AMP本票1,400萬美元的外幣換算收益和淨額所抵消
所得税費用
截至2021年9月30日的9個月的所得税費用為2400萬美元,比截至2020年9月30日的9個月的3200萬美元減少了800萬美元
所得税費用減少800萬美元的主要原因是,在截至2021年9月30日的9個月中,主要因特殊財務費用申請的税收抵免而增加了600萬美元的特殊税收抵免,此外,截至2020年9月30日的9個月中,例外前所得税費用減少了200萬美元。
截至2021年9月30日的9個月,特殊項目前利潤的ETR為36%,而截至2020年9月30日的9個月的ETR為42%。實際所得税率的下降主要是由於某些地區的不可抵扣利息支出和非應税/可抵扣外幣換算損益的變動所致。
本期虧損
由於上述項目,集團於截至2021年9月30日止九個月確認虧損2.26億美元,而截至2020年9月30日止九個月則錄得盈利4,700萬美元。
補充管理討論與分析
關鍵操作措施
調整後的EBITDA包括所得税費用/(抵免)前一年的利潤/(虧損)、財務費用淨額、折舊和攤銷以及特殊經營項目。我們使用調整後的EBITDA來評估和評估我們的部門表現。之所以提出調整後的EBITDA,是因為我們認為,證券分析師、投資者和其他感興趣的各方經常使用調整後的EBITDA來評估包裝行業的公司。然而,其他公司可能會以與我們不同的方式計算調整後的EBITDA。調整後的EBITDA不是根據“國際財務報告準則”衡量財務業績的指標,不應被視為利潤/(虧損)的替代指標,也不應被視為經營業績指標或根據“國際財務報告準則”得出的任何其他業績指標。
有關調整後EBITDA期內利潤/(虧損)的對賬,請參閲附註4未經審計綜合中期財務報表的 - 分部分析。
 
29

目錄
 
截至2021年9月30日的三個月,調整後的EBITDA增加了2500萬美元,增幅為17%,達到1.76億美元,而截至2020年9月30日的三個月,調整後的EBITDA為1.51億美元,主要反映了有利的銷量/組合效應,其中包括集團增長投資計劃的影響。在截至2021年9月30日的三個月中,調整後的EBITDA包括與網絡安全事件相關的損失和增量成本1100萬美元(美洲為700萬美元,歐洲為400萬美元),根據現有的賠償協議,AGSA將全額賠償這些損失和增量成本。
截至2021年9月30日的9個月,調整後的EBITDA增加了9200萬美元,增幅為23%,達到4.97億美元,而截至2020年9月30日的9個月的EBITDA為4.05億美元,主要反映了有利的銷量/組合效應,其中包括集團增長投資計劃的影響。在截至2021年9月30日的9個月中,調整後的EBITDA包括與網絡安全事件相關的損失和增量成本2600萬美元(歐洲為1500萬美元,美洲為1100萬美元),根據現有的賠償協議,AGSA將全額賠償這些損失和增量成本。
特殊項目
下表提供了銷售和銷售成本、一般和管理費用以及財務費用中包含的特殊項目的詳細信息:
截至的三個月
09月30日
截至9個月
09月30日
2021
$’m
2020
$’m
2021
$’m
2020
$’m
啟動相關費用
8 2 16 4
特殊項目 - 銷售成本
8 2 16 4
與交易相關的成本和其他成本
230 4 240 6
特殊項目 - SGA費用
230 4 240 6
特殊財務(收入)/費用
(9) 42
特殊項目 - 財務(收入)/費用
(9) 42
特殊所得税抵免
(2) (1) (11) (5)
扣除税後的特殊項目合計
227 5 287 5
在截至2021年9月30日的9個月中確認了2.87億美元的特殊項目,主要包括:

美洲(1100萬美元)和歐洲(500萬美元)與集團投資計劃相關的1600萬美元創業相關成本。

2.4億美元與交易相關的成本和其他成本,主要包括與2021年8月4日業務合併完成時AMP股票上市服務有關的2.05億美元的支出(詳見附註15),以及主要與交易相關的專業諮詢費和與轉型舉措相關的其他成本的3500萬美元。

4,200萬美元的特別財務支出,包括Ardagh為贖回溢價和與AMP轉移相關的關聯方借款的發行成本收取的5,200萬美元,以及與2021年4月1日AMP轉移完成之前的期間相關的2021年3月發行的AMP債券應支付的500萬美元利息,部分被AMP本票1,400萬美元的外幣換算收益和公允市場價值變動帶來的100萬美元淨收益所抵消

與上述特殊項目相關的税收抵免1100萬美元。
在截至2020年9月30日的9個月中確認了500萬美元的特殊項目,主要包括:

美洲400萬美元的啟動相關成本。
 
30

目錄
 

600萬美元的交易相關成本和其他主要與轉型計劃相關的成本。

500萬美元的税收抵免。
細分市場信息
截至2021年9月30日的三個月與截至2020年9月30日的三個月相比
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的細分業績如下:
(百萬美元)
收入
調整後的EBITDA
2021
2020
2021
2020
歐洲
483 421 76 73
美洲
555 478 100 78
1,038 899 176 151
收入
歐洲。截至2021年9月30日的三個月,營收增加6,200萬美元或15%,至4.83億美元,而截至2020年9月30日的三個月營收為4.21億美元。不包括1400萬美元的有利外幣換算影響,收入增加了4800萬美元,主要是由於有利的數量/組合效應以及更高的金屬成本的轉嫁。
美洲。截至2021年9月30日的三個月,營收增加7,700萬美元或16%,至5.55億美元,而截至2020年9月30日的三個月營收為4.78億美元。收入的增長主要反映了較高的金屬成本和有利的產量/組合效應的轉嫁。
調整後的EBITDA
歐洲。截至2021年9月30日的三個月,調整後的EBITDA增加300萬美元或4%,至7,600萬美元,而截至2020年9月30日的三個月為7,300萬美元。不包括200萬美元的有利外幣換算影響,調整後的EBITDA增加了100萬美元,主要反映了有利的業務量/組合影響,包括集團增長投資計劃的積極影響,但部分被成本增加所抵消。
美洲。截至2021年9月30日的三個月,調整後的EBITDA增加2,200萬美元或28%,至1億美元,而截至2020年9月30日的三個月為7,800萬美元。這一增長主要是由有利的銷量/組合效應推動的,其中包括集團增長投資計劃的影響。
截至2021年9月30日的9個月與截至2020年9月30日的9個月相比
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的細分業績如下:
(百萬美元)
收入
調整後的EBITDA
2021
2020
2021
2020
歐洲
1,383 1,201 227 197
美洲
1,585 1,357 270 208
2,968 2,558 497 405
收入
歐洲。在截至2021年9月30日的九個月中,營收增加了1.82億美元,增幅為15%,達到13.83億美元,而截至2020年9月30日的九個月的營收為12.01億美元。排除
 
31

目錄
 
有利的外幣換算效應8500萬美元,收入增加9700萬美元,主要反映銷售價格上漲以收回增加的投入成本,以及3%的有利數量/組合效應,其中包括集團增長投資計劃的影響。
美洲。在截至2021年9月30日的9個月中,營收增加了2.28億美元,增幅為17%,達到15.85億美元,而截至2020年9月30日的9個月的營收為13.57億美元。收入增長主要反映金屬成本上升及產量/組合增長7%的轉嫁,其中包括本集團增長投資計劃的影響。
調整後的EBITDA
歐洲。截至2021年9月30日的九個月,調整後的EBITDA增加3,000萬美元或15%,至2.27億美元,而截至2020年9月30日的九個月為1.97億美元。不包括1400萬美元的有利外幣換算影響,調整後的EBITDA增加了1600萬美元,主要是由於積極的數量/組合影響,包括集團增長投資計劃的有利影響,以及成本效益舉措。
美洲。在截至2021年9月30日的九個月中,調整後的EBITDA增加了6,200萬美元或30%,至2.7億美元,而截至2020年9月30日的九個月為2.08億美元。這一增長主要是由於有利的業務量/組合效應(包括集團增長投資計劃的影響)和較低的運營成本推動的。
流動資金和資本資源
與運營相關的現金需求
我們的主要現金來源是運營和外部融資產生的現金,包括借款和其他信貸安排。
下表概述了截至2021年9月30日我們的主要融資安排:
設施
幣種
最大
金額
可繪製
最終
到期
日期
設施
類型
取款金額
可用
流動性
本地
幣種
m
本地
幣種
m
$’m
$’m
2.000%高級擔保票據
歐元
450 01-9月28日 子彈 450 521
3.250%高級擔保票據
美元
600 01-9月28日 子彈 600 600
3.000%高級備註
歐元
500 9月1日至29日 子彈 500 579
4.000%高級備註
美元
1,050 9月1日至29日 子彈 1,050 1,050
全球資產貸款工具
美元
325 06-8-26 旋轉 325
租賃義務
各種
攤銷 185
其他借款
各種
滾壓 攤銷 11
借款總額
2,946 325
延期債務發行成本
(41)
淨借款
2,905 325
現金和現金等價物
(496) 496
淨債務/可用流動資金
2,409 821
 
32

目錄
 
下表概述了本集團在截至2022年9月30日的12個月內有義務支付的最低還款額。
設施
幣種
最大
金額
可繪製
本地
幣種
最終
到期
日期
設施
類型
最低淨值
還款
十二個
個月結束
2022年9月30日
(百萬)
(百萬美元)
租賃義務
五花八門 攤銷 43
其他借款
五花八門 滾壓 攤銷 11
最低淨還款額
54
截至2021年9月30日,集團從運營中產生了可觀的現金流,擁有4.96億美元的現金和現金等價物。
我們相信,我們的現金餘額和未來來自經營活動的現金流,以及我們的信貸安排,將提供足夠的流動性,為我們購買房地產、廠房和設備,支付票據和其他信貸安排的利息,以及至少在未來12個月支付股息提供資金。此外,我們相信,我們將能夠從我們目前的現金餘額、信貸安排、經營活動的現金流以及必要時的增量債務中為某些額外的投資提供資金,我們可以選擇進行這些投資。
現金流
下表彙總了截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的現金流:
未經審計的
(百萬美元)
截至9月30日的9個月
2021
2020
營業(虧損)/利潤
(13) 162
折舊攤銷
254 233
特殊作業項目
256 10
營運資金流動(1)
(193) (62)
支付的交易相關、啟動和其他特殊成本
(29) (12)
支付了特殊重組費用
(3)
運營產生的現金
275 328
已支付利息
(42) (121)
繳納所得税
(35) (13)
經營活動的現金流
198 194
資本支出(2)
(428) (177)
其他投資現金流
1 2
投資活動使用的淨現金
(427) (175)
借款收益
2,773 63
償還借款
(5) (61)
向Ardagh償還關聯方借款
(2,737)
股票發行收益,扣除成本
934
作為資本重組一部分的支付
(574)
 
33

目錄
 
未經審計的
(百萬美元)
截至9月30日的9個月
2021
2020
關聯方從Ardagh借款的收益
15
從Ardagh收到的現金
206 96
支付贖回溢價和發行成本
(52)
已支付的延期債務發行成本
(33)
租賃付款
(34) (26)
融資活動的現金淨流入
493 72
現金和現金等價物淨增長
264 91
期初現金和現金等價物
257 284
現金和現金等價物匯兑損失
(25) (3)
期末現金和現金等價物
496 372
(1)
營運資本包括存貨、貿易和其他應收款項、合同資產、貿易和其他應付款、合同負債和流動準備金。
(2)
資本支出是購買房產、廠房和設備以及軟件和其他無形資產的總和,扣除處置房產、廠房和設備的收益。截至2021年9月30日止九個月的資本支出包括與集團增長投資計劃相關的3.65億美元。
經營活動的現金流
截至2021年9月30日的9個月,經營活動產生的現金流為1.98億美元,增加了400萬美元,而2020年同期經營活動產生的現金淨額為1.94億美元。增加的原因是“補充管理層的討論和分析 - 主要經營措施”部分概述的調整後EBITDA增加,折舊和攤銷增加2,100萬美元,特殊經營項目增加2.46億美元,營運資本流出增加1.31億美元,支付的交易相關、啟動和其他特殊成本增加1,700萬美元,支付的特殊重組成本減少300萬美元,利息支付減少7,900萬美元,納税增加
投資活動中使用的現金流
截至2021年9月30日的9個月,用於投資活動的現金流增加了2.52億美元,達到4.27億美元,而2020年同期為1.75億美元,主要是由於集團增長投資計劃和項目時機的資本支出增加。
融資活動淨流入
截至2021年9月30日的9個月,融資活動淨現金流入4.93億美元,而2020年同期為流入7200萬美元。
27.73億美元的借款收益反映了截至2021年9月30日的9個月的AMP票據發行,如未經審計的綜合中期財務報表附註10 - 金融資產和負債所述。
向Ardagh償還關聯方借款27.37億美元主要反映在AMP轉讓時結算關聯方借款17.41億美元,並在截至2021年9月30日的9個月內使用9.97億美元作為AMP本票結算的一部分。
 
34

目錄
 
股票發行收益減去9.34億美元的成本後,反映了截至2021年9月30日的9個月內向管道投資者、SPAC股東和SPAC贊助商的股票發行淨額。
截至2021年9月30日的9個月的租賃付款為3,400萬美元,與截至2020年9月30日的9個月的2,600萬美元相比,增加了800萬美元,反映出本集團租賃義務的本金償還增加。
營運資金
在截至2021年9月30日的9個月中,營運資本流出增加了1.31億美元,達到1.93億美元,而截至2020年9月30日的9個月的流出為6200萬美元。增加的主要原因是與2020年同期相比,貿易和其他應收賬款和庫存增加,但部分被貿易應付賬款增加所抵消。
支付的交易相關、啟動和其他特殊成本
在截至2021年9月30日的9個月中支付的交易相關、啟動和其他特殊成本增加了1700萬美元,達到2900萬美元,而截至2020年9月30日的9個月為1200萬美元。在截至2021年9月30日的9個月中,支付的金額為2900萬美元,主要包括與轉型舉措相關的成本以及與交易相關的費用和其他專業諮詢費。在截至2020年9月30日的9個月中,支付的金額為1200萬美元,主要包括專業諮詢費和其他與轉型舉措相關的成本。
繳納所得税
截至2021年9月30日的9個月繳納的所得税為3500萬美元,增加了2200萬美元,而截至2020年9月30日的9個月為1300萬美元。這一增長主要是由於某些司法管轄區的繳税和退税時間安排所致。
資本支出
(百萬美元)
截至9月30日的9個月
2021
2020
歐洲
104 65
美洲
324 112
淨資本支出
428 177
截至2021年9月30日的9個月的資本支出增加了2.51億美元,達到4.28億美元,而截至2020年9月30日的9個月的資本支出為1.77億美元。這一增長主要歸因於集團的增長投資計劃以及項目的時間安排。截至2021年9月30日的9個月的資本支出包括與增長投資計劃相關的3.65億美元。
在歐洲,截至2021年9月30日的9個月的資本支出為1.04億美元,而2020年同期為6500萬美元,增長主要歸因於集團的增長投資計劃。在截至2021年9月30日的9個月裏,美洲的資本支出為3.24億美元,而2020年同期為1.12億美元,增長主要歸因於增長投資計劃。
應收賬款保理及相關程序
本集團與多家信譽良好的金融機構就某些應收賬款參與了多個未承諾應收賬款保理及相關項目,這些應收賬款計入了 的真實銷售額
 
35

目錄
 
應收賬款,集團無追索權。截至2021年9月30日,這些計劃下的應收賬款為3.73億美元(2020年12月31日:3.32億美元)。
應付款貿易處理
我們的供應商可以使用獨立的第三方付費加工商。加工商允許供應商(如果他們選擇的話)將其應收賬款出售給金融機構,這取決於供應商和金融機構雙方的單獨決定權。我們不參與這些應收賬款的銷售,如果供應商希望早日收到付款,他們可以自由使用這些安排。由於對我們供應商的原始負債,包括到期金額和預定付款日期,仍然與我們的供應協議中商定的一樣,既沒有在法律上消除,也沒有進行重大修改,因此本集團繼續在貿易應付賬款中列報該等義務。
 
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目錄​
 
有關前瞻性陳述的告誡聲明
本報告包括屬於或可能被視為前瞻性陳述的陳述。除本報告中包含的有關我們的業務、財務狀況、經營結果以及我們與這些項目有關的某些計劃、目標、假設、預測、預期或信念的歷史事實陳述外,以及有關其他未來事件或前景的陳述,均屬前瞻性陳述。這些陳述包括但不限於:我們的戰略和實現這一戰略的能力;對銷售、盈利和增長的預期;我們可能或假設的未來經營結果;研發、資本支出和投資計劃;資本充足率;以及融資計劃。“目標”、“可能”、“將會”、“預期”、“預計”、“相信”、“未來”、“繼續”、“幫助”、“估計”、“計劃”、“時間表”、“打算”、“應該”、“將會”、“尋求”、“估計”、“應該”或“應該”或其否定或其他變體,以及與非歷史事實有關的其他表述,均屬或可能構成前瞻性表述。
雖然我們認為前瞻性陳述中反映的估計是合理的,但這些估計可能被證明是不正確的。從本質上講,前瞻性陳述包含風險和不確定性,因為它們與事件相關,並取決於未來發生的情況。
本報告中包含的所有前瞻性陳述均基於我們在本報告發布之日獲得的信息。除非適用法律要求,否則我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。可歸因於我們或代表我們行事的人員的所有後續書面和口頭前瞻性陳述,其全部內容均受本報告通篇包含的警示性聲明的明確限定。
 
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