MVBF-20210930
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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格：10-Q
(標記一)
☒根據1934年“證券交易法”第(13)或(15)(D)節規定的季度報告
在截至本季度末的季度內2021年9月30日
或
☐根據1934年“證券交易法”第(13)或(15)(D)節提交的過渡報告
由_年至_年的過渡期。
委託文件編號：001-38314
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1277902/000127790221000126/mvbf-20210930_g1.jpg
MVB金融公司.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
西弗吉尼亞州20-0034461
(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區)(國際税務局僱主識別號碼)
弗吉尼亞大道301號, 費爾蒙特, WV
26554
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
(304) 363-4800
(註冊人電話號碼，包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值1.00美元MVBF納斯達克股票市場有限責任公司
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒不是 ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交和發佈此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交和發佈的每個交互數據文件。是☒不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器☐
加速文件管理器☒
非加速文件服務器☐
規模較小的報告公司☒
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。是☐沒有☒
註明截至最後實際可行日期發行人所屬各類普通股的流通股數量：
截至2021年10月29日，註冊人擁有12,039,548每股面值1.00美元的已發行普通股。


目錄
頁面
第一部分
財務信息
5
項目1
財務報表
5
合併資產負債表
5
合併損益表
6
綜合全面收益表
7
合併股東權益變動表
8
合併現金流量表
11
合併財務報表附註
13
項目2
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
48
項目3
關於市場風險的定量和定性披露
64
項目4
管制和程序
64
第二部分
其他信息
65
項目1
法律程序
65
第1A項
風險因素
65
項目2
未登記的股權證券銷售和收益的使用
65
項目3
高級證券違約
65
項目4
煤礦安全信息披露
65
第5項
其他信息
65
項目6
陳列品
66
簽名
67

2

前瞻性陳述：

本季度報告中以非歷史數據為基礎的10-Q表格中的陳述屬於“1995年私人證券訴訟改革法”所指的“前瞻性陳述”。前瞻性陳述提供對未來事件的當前預期或預測，其中包括有關MVB金融公司及其子公司的信念、計劃、目標、目標、指導方針、期望、預期和未來財務狀況、經營和業績的陳述，以及在“可能”、“可能”、“應該”、“將”、“將”、“相信”、“預期”、“估計”、“預期”、“打算”、“計劃”等詞語之前、之後或包括“可能”、“可能”、“應該”、“將”、“將”、“相信”、“預期”、“估計”、“預期”、“打算”、“計劃”等詞語的陳述。“”項目“”、“展望”或這些術語的否定或類似的表述。

這些前瞻性陳述不是對未來業績的保證，也不應被視為代表我們對未來任何日期的看法。前瞻性陳述涉及重大風險和不確定性(既有已知的也有未知的)，實際結果可能與明示或暗示的陳述大不相同，包括但不限於管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析。可能導致這種差異的因素包括但不限於：
l
冠狀病毒病(“新冠肺炎”)大流行的持續時間、嚴重程度、嚴重程度和持續時間，以及新冠肺炎大流行的直接和間接影響，包括對我們的財務狀況和業務運營的影響；
l經濟變化，這可能對信貸質量趨勢以及產生貸款和吸收存款的能力產生重大影響，包括新冠肺炎疫情後的復甦速度以及通脹對我們運營和運營費用的影響；
l
能夠成功執行業務計劃，管理風險，實現目標，包括與最近在金融技術領域的投資相關的戰略(“金融科技”)；
l與我們的業務相關的市場、經濟、運營、流動性、信用和利率風險；
l當地、國家和國際政治經濟條件的變化，包括但不限於政治經濟氣候、經濟條件和其他重大事態發展的變化，包括戰爭、自然災害、流行病和流行病、軍事行動和恐怖襲擊；
l在我們開展業務的地區，無論是國際、國家還是地方的金融市場狀況的變化，包括但不限於，業務形成和增長速度、商業和住宅房地產開發以及房地產價格的下降；
l我們流動性狀況的意外變化，包括但不限於流動性來源和資本來源的變化，以滿足我們的流動性需求；
l存款包括一定集中的大客户和行業；
l利率的變化；
l貸款和證券組合的質量和構成；
l能夠成功地進行收購和整合被收購的業務，以及在現有和新的市場上拓展業務的潛在困難；
l成功管理信用風險的能力和充足的信用損失撥備；
l損失、客户破產、銀行倒閉、索賠和評估水平增加；
l
政府立法和會計政策的變化，包括多德-弗蘭克法案和經濟增長、監管救濟和消費者保護法案(“EGRRCPA”)；
l關於停止使用倫敦銀行間同業拆借利率(“LIBOR”)和過渡到另一種利率的不確定性；
l金融服務業的競爭和整合；
l對我們提出的新的法律要求，包括訴訟、仲裁和政府或自律機構提起的訴訟，或現有法律事項的變更；
l在需要時成功獲得監管部門的批准，包括擬議的合併或收購；
l消費者支出和儲蓄習慣的變化，包括對貸款產品和存款流動的需求；
l金融機構和非銀行金融公司之間的競爭挑戰加劇，產品和定價壓力不斷擴大；
l我們或關鍵第三方的運營風險或風險管理失敗，包括但不限於數據處理、信息系統、技術變更、供應商問題、業務中斷和欺詐風險；
3

l金融機構和其他人面臨的不斷演變的複雜網絡安全活動的風險增加，這些活動可能導致機密客户、客户或公司信息或資產的盜竊、丟失、濫用或披露，以及計算機、軟件或網絡系統的中斷，以及此類風險的潛在影響，包括聲譽損害、監管處罰、收入損失、額外成本(包括維修、補救和其他成本)、訴訟風險和其他財務損失；
l內部控制失靈或規避；
l對運營或業務造成不利影響的立法或監管變化，包括通過冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法(“CARE法案”)和其他立法和監管應對新冠肺炎流行病的措施來應對新冠肺炎影響的變化；
l
遵守適用法律和法規的能力，包括由於保險存款賬户水平增加而擴大了12 CFR Part 370的監管報告要求；
l
財務會計準則委員會(“FASB”)或監管機構可能要求的會計政策或程序的變化，包括未來採用現行預期信貸損失(“CECL”)準則的影響；以及
l存款保險成本和聯邦存款保險公司(“FDIC”)保險覆蓋水平的變化。

此外，我們敦促您仔細審查和考慮警告性聲明和披露，特別是第一部分中的警告性聲明和披露。項目1A，風險因素在我們於2021年3月9日提交給美國證券交易委員會(SEC)的10-K表格年度報告(“2020 Form 10-K”)以及我們不時提交給證券交易委員會的其他文件中，我們都在提交給美國證券交易委員會(SEC)的10-K表格年度報告(“2020 Form 10-K”)中披露了這些信息。實際結果可能與任何前瞻性陳述中表達或暗示的結果大不相同。告誡讀者不要過度依賴這些前瞻性陳述，這些陳述僅在本報告發表之日發表。除法律要求的範圍外，我們沒有義務更新任何前瞻性陳述，以反映本報告日期之後發生的任何事件或情況，或目前未知的事實或條件，或意外事件的發生。所有前瞻性陳述均受本警告性聲明的限制。

參考文獻

除文意另有所指外，本報告中提及的“MVB Financial”、“MVB”、“本公司”、“我們”和“我們”是指註冊人MVB金融公司及其為編制財務報表而合併的子公司。所提及的“本行”係指本行全資擁有的銀行子公司MVB Bank，Inc.

4

第一部分-財務信息
項目1--財務報表

MVB金融公司及其子公司
合併資產負債表
(千美元，每股數據除外)
2021年9月30日2020年12月31日
(未經審計)(經審計)
資產
現金和現金等價物：
現金和銀行到期款項$9,784 $19,110 
與銀行的計息餘額380,297 244,783 
現金和現金等價物合計390,081 263,893 
銀行存單9,582 11,803 
可供出售的投資證券439,023 410,624 
股權證券29,809 27,585 
持有待售貸款— 1,062 
應收貸款1,764,186 1,453,744 
貸款損失撥備(25,187)(25,844)
應收貸款淨額1,738,999 1,427,900 
房舍和設備，淨值25,043 26,203 
銀行人壽保險42,011 41,262 
權益法投資38,935 46,494 
應計利息、應收賬款和其他資產71,353 72,300 
商譽3,988 2,350 
總資產$2,788,824 $2,331,476 
負債和股東權益 
存款： 
不計息$999,328 $715,791 
計息1,399,612 1,266,598 
總存款2,398,940 1,982,389 
應計應付利息和其他負債39,079 55,931 
回購協議11,139 10,266 
次級債72,966 43,407 
總負債2,522,124 2,091,993 
股東權益
優先股-面值$1,000; 20,000授權股份；不是截至2021年9月30日已發行和已發行的股票以及733截至2020年12月31日發行和發行的股票
— 7,334 
普通股-面值$1; 20,000,000授權股份；12,820,220和11,972,204分別於2021年9月30日和2021年9月30日發行和發行的股票12,374,322和11,526,306截至2020年12月31日的已發行和已發行股票
12,820 12,374 
額外實收資本140,235 129,119 
留存收益130,066 105,171 
累計其他綜合收益(虧損)(815)2,226 
國庫股-848,016截至2021年9月30日和2020年12月31日的股票，按成本計算
(16,741)(16,741)
母公司應佔股本總額265,565 239,483 
非控股權益1,135 — 
股東權益總額266,700 239,483 
總負債和股東權益$2,788,824 $2,331,476 
見未經審計的合併財務報表附註。
5

MVB金融公司及其子公司
合併損益表
(未經審計)(千美元，每股數據除外)
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2021202020212020
利息收入
**取消貸款利息和手續費$18,530 $16,976 $54,175 $56,064 
**提高銀行存款利息112 106 332 297 
**提高投資證券的利息575 411 1,831 1,554 
*免税貸款和證券的利息增加1,267 1,134 4,042 3,185 
*利息收入總額20,484 18,627 60,380 61,100 
利息支出
**提高存款利息898 1,894 3,182 8,840 
**降低短期借款的利息9 703 105 1,543 
**提高次級債務的利息481 20 1,437 78 
利息支出總額1,388 2,617 4,724 10,461 
淨利息收入19,096 16,010 55,656 50,639 
取消貸款損失撥備(發放撥備)380 8,631 (542)16,365 
**扣除貸款損失撥備(發放撥備)後的淨利息收入18,716 7,379 56,198 34,274 
非利息收入
中國郵政支付卡和手續費收入1,685 638 5,104 1,716 
*抵押手續費收入增加— 7,264 — 33,427 
*增加保險和投資服務收入236 224 707 620 
**出售可供出售的證券將獲得更多收益，淨額529 35 3,380 865 
**出售股權證券將獲得更多收益，淨額— 18 5 48 
**出售貸款將獲得更多收益，淨額908 172 3,125 302 
*預計衍生品淨收益(虧損)— (7,508)— 2,365 
*持有股權證券收益，淨額536 94 1,750 111 
*提高合規性和諮詢收入3,013 1,085 6,162 3,035 
**調整權益法投資收益3,573 13,620 14,570 13,620 
**收購和資產剝離活動獲得更多收益10,783 — 10,783 14,302 
*其他營業收入*688 3,756 2,467 5,350 
*非利息收入總額21,951 19,398 48,053 75,761 
非利息支出
**增加工資和員工福利16,528 10,519 42,100 49,360 
*1,024 1,101 3,297 3,508 
減少設備折舊和維護費用1,250 845 3,497 2,636 
中國支持數據處理和通信。1,080 1,372 3,409 4,268 
*— 3 — 1,744 
*支持營銷、捐款和贊助207 227 418 891 
*專業費用2,665 1,606 6,857 5,931 
*包括保險、税收和評估費用532 577 1,570 1,607 
*包括旅遊、娛樂、會費和訂閲1,437 624 3,525 2,683 
*其他運營費用。1,106 1,391 3,677 3,626 
*非利息支出總額25,829 18,265 68,350 76,254 
所得税前收入14,838 8,512 35,901 33,781 
所得税費用3,164 2,021 7,006 8,208 
扣除非控制性利息前的淨收益11,674 6,491 28,895 25,573 
可歸因於非控股權益的淨虧損154 — 265 — 
可歸因於母公司的淨收入11,828 6,491 29,160 25,573 
優先股息— 116 35 345 
普通股股東可獲得的淨收入$11,828 $6,375 $29,125 $25,228 
普通股股東每股收益-基本$1.00 $0.53 $2.49 $2.11 
每股普通股股東收益-稀釋後$0.92 $0.53 $2.32 $2.07 
加權平均流通股-基本11,880,348 11,948,989 11,684,570 11,948,857 
加權平均流通股-稀釋12,824,309 12,116,418 12,565,809 12,185,137 

見未經審計的合併財務報表附註。
6

MVB金融公司及其子公司
綜合全面收益表
(未經審計)(千美元)
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2021202020212020
扣除非控制性利息前的淨收益$11,674 $6,491 $28,895 $25,573 
其他綜合(虧損)收入：
可供出售證券的未實現持有損益239 1,226 (2,723)3,191 
所得税效應(56)(331)638 (862)
收入確認收益的重新分類調整(529)(35)(3,380)(865)
所得税效應124 9 793 234 
固定收益養老金計劃的變化(914)(102)1,112 (1,809)
所得税效應214 28 (261)489 
收入中確認的精算損失淨額攤銷的重新分類調整127 105 381 315 
所得税效應(30)(28)(89)(85)
賬面價值調整的重新分類調整-收益確認的投資對衝14 95 637 (738)
所得税效應(3)(26)(149)199 
其他綜合(虧損)收入合計(814)941 (3,041)69 
可歸因於非控股權益的綜合損失154 — 265 — 
綜合收益$11,014 $7,432 $26,119 $25,642 

見未經審計的合併財務報表附註。

7

MVB金融公司及其子公司
合併股東權益變動表
(未經審計)(千美元，每股數據除外)
 優先股普通股額外實收資本留存收益累計其他綜合收益(虧損)庫存股歸屬於母公司的股東權益總額非控股權益股東權益總額
股票金額股票金額股票金額
2020年12月31日的餘額733 $7,334 12,374,322 $12,374 $129,119 $105,171 $2,226 848,016 $(16,741)$239,483 $— $239,483 
淨收益(虧損)— — — — — 8,085 — — — 8,085 (27)8,058 
其他綜合損失— — — — — — (4,118)— — (4,118)— (4,118)
普通股股息($0.10每股)
— — — — — (1,153)— — — (1,153)— (1,153)
優先股股息— — — — — (35)— — — (35)— (35)
基於股票的薪酬— — — — 592 — — — — 592 — 592 
優先股贖回(733)(7,334)— — — — — — — (7,334)— (7,334)
行使普通股期權— — 52,584 53 637 — — — — 690 — 690 
已發行的限制性股票單位— — 11,155 11 (11)— — — — — — — 
因收購而產生的非控制性權益— — — — — — — — — — 500 500 
2021年3月31日的餘額— $— 12,438,061 $12,438 $130,337 $112,068 $(1,892)848,016 $(16,741)$236,210 $473 $236,683 
淨收入— — — — — 9,247 — — — 9,247 (84)9,163 
其他綜合收益— — — — — — 1,891 — — 1,891 — 1,891 
普通股股息($0.12每股)
— — — — — (1,405)— — — (1,405)— (1,405)
基於股票的薪酬— — — — 692 — — — — 692 — 692 
行使普通股期權— — 108,511 108 1,499 — — — — 1,607 — 1,607 
已發行的限制性股票單位— — 57,906 58 (58)— — — — — — — 
對已發行的限制性股票單位的最低預扣税額— — — — (231)— — — — (231)— (231)
因收購而產生的非控制性權益— — — — — — — — — — 400 400 
與Trabian收購相關的已發行普通股— — 17,597 18 582 — — — — 600 — 600 
2021年6月30日的餘額— $— 12,622,075 $12,622 $132,821 $119,910 $(1)848,016 $(16,741)$248,611 $789 $249,400 
8

優先股普通股額外實收資本留存收益累計其他綜合收益(虧損)庫存股歸屬於母公司的股東權益總額非控股權益股東權益總額
股票金額股票金額股票金額
淨收益(虧損)— — — — — 11,828 — — — 11,828 (154)11,674 
其他綜合損失— — — — — — (814)— — (814)— (814)
普通股股息($0.14每股)
— — — — — (1,672)— — — (1,672)— (1,672)
基於股票的薪酬— — — — 1,055 — — — — 1,055 — 1,055 
行使普通股期權— — 64,399 64 1,044 — — — — 1,108 — 1,108 
已發行的限制性股票單位— — 1,410 1 (1)— — — — — — — 
對已發行的限制性股票單位的最低預扣税額— — — — (25)— — — — (25)— (25)
與股票薪酬相關的普通股發行— — 24,408 25 975 — — — — 1,000 — 1,000 
發行與Intercheck投資相關的普通股— — 107,928 108 4,366 — — — — 4,474 — 4,474 
MVB技術會員單位獲批— — — — — — — — — — 500 500 
2021年9月30日的餘額— $— 12,820,220 $12,820 $140,235 $130,066 $(815)848,016 $(16,741)$265,565 $1,135 $266,700 
9

優先股普通股額外實收資本留存收益累計其他綜合收益(虧損)庫存股歸屬於母公司的股東權益總額非控股權益股東權益總額
股票金額股票金額股票金額
2019年12月31日的餘額733 $7,334 11,995,366 $11,995 $122,516 $72,496 $(1,321)51,077 $(1,084)$211,936 $— $211,936 
淨收入— — — — — 1,048 — — — 1,048 — 1,048 
其他綜合損失— — — — — — (917)— — (917)— (917)
普通股股息($0.09每股)
— — — — — (1,076)— — — (1,076)— (1,076)
優先股股息— — — — — (114)— — — (114)— (114)
基於股票的薪酬— — — — 498 — — — — 498 — 498 
行使普通股期權— — 2,500 3 35 — — — — 38 — 38 
回購普通股— — — — — — — 16,300 (260)(260)— (260)
2020年3月31日的餘額733 $7,334 $— 11,997,866 $11,998 $— $123,049 $— $72,354 $— $(2,238)$— 67,377 $(1,344)$211,153 $— $211,153 
淨收入— — — — — 18,034 — — — 18,034 — 18,034 
其他綜合收益— — — — — — 45 — — 45 — 45 
普通股股息(0.09每股)
— — — — — (1,076)— — — (1,076)— (1,076)
優先股股息— — — — — (115)— — — (115)— (115)
基於股票的薪酬— — — — 627 — — — — 627 — 627 
已發行的限制性股票單位— — 48,483 49 (49)— — 525 (7)(7)— (7)
與收購聖騎士相關的普通股發行— — 19,278 19 221 — — — — 240 — 240 
回購普通股— — — — — — — 29,300 (401)(401)— (401)
2020年6月30日的餘額733 $7,334 12,065,627 $12,066 $123,848 $89,197 $(2,193)97,202 $(1,752)$228,500 $— $228,500 
淨收入— — — — — 6,491 — — — 6,491 — 6,491 
其他綜合收益— — — — — — 941 — — 941 — 941 
普通股股息($0.09每股)
— — — — — (1,076)— — — (1,076)— (1,076)
優先股股息— — — — — (116)— — — (116)— (116)
基於股票的薪酬— — — — 592 — — — — 592 — 592 
行使普通股期權— — 3,000 3 34 — — — — 37 — 37 
回購普通股— — — — — — — 82,424 (1,253)(1,253)— (1,253)
2020年9月30日的餘額733 $7,334 12,068,627 $12,069 $124,474 $94,496 $(1,252)179,626 $(3,005)$234,116 $— $234,116 

見未經審計的合併財務報表附註。
10

MVB金融公司及其子公司
合併現金流量表
(未經審計)(千美元)
截至9月30日的9個月，
20212020
經營活動
扣除非控制性利息前的淨收益$28,895 $25,573 
將淨收入與經營活動的淨現金進行調整：
**增加投資的淨攤銷和增值3,011 1,112 
*遞延貸款成本淨攤銷2,062 779 
取消貸款損失撥備(發放撥備)(542)16,365 
**扣除折舊和攤銷。2,800 761 
*基於股票的薪酬2,339 1,717 
*貸款起源於出售。(23,950)(1,334,910)
**出售貸款的收益增加17,871 1,475,854 
*持有股權證券的收益(1,750)(111)
*抵押手續費收入增加— (33,427)
**出售可供出售的證券將獲得更多收益(3,411)(899)
**出售可供出售的證券減少虧損31 34 
**出售股權證券將獲得更多收益(5)(48)
**出售貸款將獲得更多收益(3,125)(302)
**收購和資產剝離活動獲得更多收益(10,783)(14,302)
**出售擁有的其他房地產將獲得更多收益(116)— 
**增加銀行擁有的人壽保險的收入(749)(663)
*遞延所得税(1,186)3,958 
**調整權益法投資收益(14,570)(13,620)
**提高股本回報率法投資回報率29,795 (3,338)
*其他資產(503)(36,669)
*其他負債(14,327)3,444 
**從經營活動中獲得淨現金11,787 91,308 
投資活動
*停止購買可供出售的投資證券(176,468)(132,896)
**可供出售的投資證券的到期/償還金額38,846 42,770 
*增加可供出售的投資證券的銷售103,365 48,579 
*購房及設備。(3,589)(4,211)
*— 1,687 
*減少貸款，淨額(356,623)(43,869)
*停止購買受限制的銀行股票(1,410)(24,013)
**限制銀行股的贖回。2,821 33,578 
**出售銀行存單所得款項減少2,221 1,241 
中國禁止在銀行購買存單— (993)
**出售其他自有房地產的收益減少2,761 7,700 
**鼓勵購買股權證券(3,472)(6,260)
**增加股權證券的銷售61 669 
*淨現金轉移用於銀行中心出售(95,697)— 
*現金支付收購，扣除收購的現金(772)(78,699)
**從投資活動中獲得淨現金(487,956)(154,717)
融資活動
*存款，淨額579,875 491,259 
**簽署回購協議，淨額873 (127)
*FHLB和其他借款，淨額— (154,483)
*支持次級債券的發行30,000 — 
*減少次級債券發行成本的支付(441)— 
*優先股贖回計劃(7,334)— 
*回購普通股；*回購普通股— (1,921)
*行使普通股期權3,405 75 
**停止扣留以代替限制性股票發行的現金(256)— 
*普通股支付的現金股息(4,230)(3,228)
*優先股支付的現金股息(35)(345)
*批准子公司會員單位的正式發行500 — 
**從融資活動中獲得淨現金602,357 331,230 
現金和現金等價物增加126,188 267,821 
11

期初現金和現金等價物263,893 28,002 
期末現金和現金等價物$390,081 $295,823 
以下項目的現金付款：
*提高存款、回購協議和借款的利息$4,488 $13,275 
*所得税9,600 7,613 
業務組合非現金披露：
*在企業合併中收購的淨資產(扣除收到的現金)$739 $87,722 
**在業務合併中承擔的更多債務605 148,731 
補充披露現金流信息：
*非控股權益在收購日的公允價值$1,400 $— 
**將貸款轉移到其他擁有的房地產357 800 
*員工股票薪酬預扣義務4,155 35 
*70 49 
**發行與投資和收購相關的普通股708 240 
見未經審計的合併財務報表附註。
12

合併財務報表附註

注1-業務性質和列報依據

業務和組織

MVB金融公司是一家金融控股公司，組織形式為西弗吉尼亞州公司，主要通過其全資子公司MVB銀行公司經營。該銀行的子公司包括MVB保險公司(“MVB保險”)、MVB社區發展公司(“MVB CDC”)、Proco Global，Inc.(“Chartwell”，開始以Chartwell Compliance註冊商標開展業務)、Paladin Fraud，LLC(“Paladin Fraud”)和MVB Edge Ventures，LLC(“Edge Ventures”)。我們還擁有跨海岸抵押貸款公司(“ICM”)和Intercheck Technologies，Inc.(“Intercheck”)的權益方法投資。銀行擁有Trabian技術公司(“Trabian”)的控股權，Edge Ventures公司擁有MVB技術公司(“MVB技術”)和Flexia Payments公司(“Flexia”)的控股權。

2021年，Edge Ventures作為一家管理公司成立，為MVB的金融科技公司提供監督、調整和結構，並分配資源幫助孵化MVB收購和開發的風險業務和技術。Edge Ventures公司的子公司包括MVB技術公司、Flexia公司和Victor技術公司(“Victor”)。

我們從事廣泛的商業活動，主要是商業和零售(“核心”)銀行業務。我們還繼續參與新的創新戰略，通過利用最近對金融科技相關公司的投資，為全美的企業客户提供獨立銀行業務。我們認為金融科技公司是那些利用技術進行電子資金轉移的實體。

合併原則和列報依據

隨附的未經審計的綜合財務報表包括MVB和我們的子公司(包括本行和本行的子公司)的賬目。我們認為，隨附的合併財務報表包含所有必要的正常經常性調整，以便根據會計準則通用會計準則公平列報中期財務報表。在美國(“美國公認會計原則”)正式接受，並附有表格10-Q和美國證券交易委員會S-X條例第10條的説明。所有重要的公司間賬户和交易已在合併中取消。因此，按照美國公認會計原則編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被省略。截至2020年12月31日的合併資產負債表來源於2020年Form 10-K中包括的經審計的財務報表。本季度報告中提供的Form 10-Q信息應與我們在2020 Form 10-K中包含的經審計的合併財務報表及其註釋一起閲讀。截至2021年9月30日的三個月和九個月的運營結果不一定代表截至2021年12月31日的年度的預期結果。

2021年，世行達成協議，收購Flexia和Trabian的多數股權，並剝離MVB Technology的少數股權。雖然我們通過我們的子公司擁有一家80.0分別擁有Flexia和Trabian的%權益以及93.4%的權益，我們需要將Flexia、Trabian和MVB Technology的100%合併到合併財務報表中。剩下的20.0Flexia和Trabian以及6.6MVB科技%的股份在合併財務報表中作為非控股權益單獨入賬。非控股權益是指歸屬於這些實體的少數股東的所有權和損益部分。

我們有能力對各被投資方的經營和財務政策產生重大影響的未合併投資採用權益會計方法核算；未採用權益會計方法核算的未合併投資按成本會計或公允價值會計核算。對於按權益法入賬的這些投資，我們記錄了我們對非合併關聯公司的投資以及非合併關聯公司收益中的權益收益或虧損部分。我們定期對這些投資進行減值評估。截至2021年9月30日，我們持有二權益法投資。

根據美國公認會計原則編制我們的合併財務報表要求我們做出影響合併財務報表和附註中報告金額的估計和假設。這些估計是基於現有的最佳信息，實際結果可能與這些估計不同。對綜合財務報表特別重要的估計涉及確定貸款損失準備(“全部”)、購買的信用減值(“PCI”)貸款、衍生工具、商譽和遞延税項資產和負債。

13

在某些情況下，上期合併財務報表中報告的金額已重新分類，以符合當前的列報方式。

自這些合併財務報表發佈之日起，我們已經評估了後續事件的潛在確認和/或披露情況。

新冠肺炎大流行

從2020年到2021年，世界各地的經濟都因為新冠肺炎的爆發而受到嚴重擾亂。此次爆發以及我們或我們的客户可能採取的任何與該病毒相關的預防或保護措施可能會導致一段時間的中斷，包括我們的財務報告能力、我們的總體運營，並可能影響我們的客户、提供商和第三方。雖然抗擊新冠肺炎疫情已經取得重大進展，但新冠肺炎疫情對我們未來運營業績的持續影響程度將取決於未來的事態發展，包括病毒是否會捲土重來，這些都是高度不確定和無法預測的。

近期會計公告

2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13，金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量以及2018年11月對初始指南的後續修訂，ASU 2018-19，對主題326“金融工具-信貸損失”的編纂改進，2019年4月，ASU 2019-04，對主題326(金融工具-信用損失)、主題815(衍生工具和套期保值)和主題825(金融工具)的編碼改進，2019年5月，ASU 2019-05，金融工具-信貸損失，主題3262019年11月，亞利桑那州立大學2019-10，金融工具-信貸損失(主題326)、衍生工具和對衝(主題815)和租賃(主題842)：生效日期和ASU 2019-11，對主題326“金融工具-信貸損失”的編纂改進，所有這些都澄清了編撰，糾正了對指南的無意應用。新的指導方針用預期信用損失方法取代了現行美國GAAP中的已發生損失減值方法，並要求考慮更廣泛的信息來確定信用損失估計。按攤餘成本計量的金融資產將按預計使用信貸損失撥備收取的淨額列報。PCI貸款將在收購之日收到一個津貼賬户，代表購買價格分配的一部分。與可供出售債務證券相關的信用損失將通過信用損失撥備計入，該撥備以公允價值低於攤銷成本的金額為限。該指導最初對2019年12月15日之後的財年以及這些財年內的過渡期有效。2019年11月15日，FASB發佈了ASU 2019-10，金融投資-信貸問題(主題326)、衍生工具和對衝(主題815)和租賃(主題842)：生效日期最終確定了較小報告公司(“SRC”)標準生效日期的延遲。從2022年第一季度開始，我們將失去SRC資格。但是，由於我們在本指南發佈之日符合成為SRC的標準，因此我們有資格推遲生效日期，並計劃在截至2022年12月15日的財年採用此標準。我們預期將於新準則生效的第一個報告期開始時確認一次性累積影響調整，但尚不能確定任何此類一次性調整的幅度或新指引對合並財務報表的整體影響。(C)本公司預計將於新準則生效的第一個報告期開始時確認對所有項目的一次性累計影響，但尚不能確定任何此類一次性調整的幅度或新指引對合並財務報表的整體影響。在這方面，我們已經成立了一個跨職能的實施小組。該小組正在努力制定一項執行計劃，其中除其他外，將包括評估和記錄流程、內部控制和數據源；模型開發和記錄；以及系統配置等。我們還在實施第三方供應商解決方案，以幫助我們應用此標準。採用這一標準可能會導致總損失的增加，因為從包含投資組合中當前已知和固有損失撥備的“已發生損失”模型轉變為包含在投資組合生命週期內預計發生的損失撥備的“預期損失”模型。雖然我們目前無法合理估計2016-13年採用ASU的影響，但我們預計採用的影響將受到我們貸款組合的組成、特徵和質量，以及截至採用日期的當前經濟狀況和預測的重大影響。

2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-14，薪酬-退休福利-定義福利計劃-總則(子主題715-20)：披露框架-更改定義福利計劃的披露要求修改了對發起固定福利養老金或其他退休後計劃的僱主的披露要求。本ASU中的更新是ASU 2018-14年度披露框架項目的一部分，並修改了會計準則編纂(“ASC”)715-20中針對發起固定福利養老金或其他退休後計劃的僱主的披露要求。這些修改包括刪除和增加披露要求，以及澄清具體的披露要求。ASU刪除了以下披露：1)預計將在下一財年確認為淨定期福利成本組成部分的累積其他全面收入中的金額；2)預計返還僱主的計劃資產的金額和時間；3)與2001年6月日本福利養老金保險法修正案有關的披露；4)關於保險和年金合同涵蓋的未來年度福利金額以及僱主或相關方與計劃之間的重大交易的關聯方披露；5)對於非公共實體，對期初餘額與結賬的對賬。
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然而，非公共實體將被要求單獨披露轉入和流出公允價值層次的第3級計劃資產和購買第3級計劃資產的金額，以及6)對於公共實體，假定的醫療成本趨勢率變化1個百分點對(I)淨定期福利成本的服務和利息成本部分的總和以及(Ii)退休後醫療福利的福利義務的影響。亞利桑那州立大學補充了以下披露：1)現金餘額計劃和其他帶有承諾利率的計劃的加權平均利率，以及2)解釋與該期間福利義務變化有關的重大損益的原因。ASU隨後澄清了以下披露：1)對於PBO多於計劃資產的計劃，計劃資產的預計福利義務(“PBO”)和公允價值；以及2)對於ABO多於計劃資產的計劃，累積福利義務(“ABO”)和計劃資產的公允價值。ASU 2018-14在截至2020年12月15日的財年對公共業務實體有效。由於ASU 2018-04特定於披露要求，採用並未對我們的中期合併財務報表產生實質性影響。我們的年終披露將進行修訂，以符合新的要求。

2020年1月，FASB發佈了ASU 2020-01，投資-股票證券(主題321)、投資-股權方法和合資企業(主題323)以及衍生工具和對衝(主題815)-澄清主題321、主題323和主題815之間的相互作用。ASU 2020-01澄清了與權益證券、權益法投資和某些衍生品相關的會計準則之間的相互作用，包括對轉換到權益法和退出權益法的會計處理，以及衡量某些購買的期權和遠期合同以獲得投資。這些修正案從2021年1月1日起對我們生效，採用這些修正案對我們的合併財務報表沒有實質性影響。

2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響。這些修訂為某些合約、套期保值關係和其他交易提供了可選的權宜之計和例外，這些交易參考了倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或預計將因利率改革而停止的另一種參考利率。《指導意見》自發布之日起至2022年12月31日止有效。該指導意見允許各實體在租賃合同中不適用修改、會計或重新計量租賃付款的做法，如果合同的變化與參考匯率的終止有關。“指導意見”允許各實體在租賃合同中不適用修改、會計或重新計量租賃付款。如果符合某些標準，修訂還允許對衝關係的解除指定標準和過渡期內對衝效果的評估例外。2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01，並澄清了參考匯率改革中的某些例外適用於受貼現過渡影響的衍生品。隨着參考匯率的轉變，我們將繼續評估其影響。

注2-投資證券

下表列出了截至所示時期可供出售的投資證券的攤餘成本和公允價值：
2021年9月30日
(千美元)攤銷成本未實現收益未實現虧損公允價值
美國政府機構證券$42,226 $342 $(597)$41,971 
美國擔保的抵押貸款支持證券85,754 401 (884)85,271 
美國國債82,738 — (316)82,422 
市政證券202,717 5,182 (476)207,423 
其他債務證券7,500 — — 7,500 
債務證券總額420,935 5,925 (2,273)424,587 
其他有價證券14,282 177 (23)14,436 
可供出售的投資證券總額$435,217 $6,102 $(2,296)$439,023 
2020年12月31日
(千美元)攤銷成本未實現收益未實現虧損公允價值
美國政府機構證券$53,207 $872 $(210)$53,869 
美國擔保的抵押貸款支持證券94,968 972 (171)95,769 
美國國債3,000 123 — 3,123 
市政證券223,642 8,327 (82)231,887 
其他債務證券7,500 — — 7,500 
債務證券總額382,317 10,294 (463)392,148 
其他有價證券18,401 146 (71)18,476 
可供出售的投資證券總額$400,718 $10,440 $(534)$410,624 

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下表按合同到期日列出了截至所示時期的可供出售債務證券的攤餘成本和公允價值：
2021年9月30日
(千美元)攤銷成本公允價值
一年內$5 $5 
一年後，但在五年內86,798 86,542 
五年後，但在十年內34,205 35,079 
十年後299,927 302,961 
總計$420,935 $424,587 

上表反映的是合同到期日。實際結果將有所不同，因為抵押貸款支持證券的基礎貸款可能會比計劃的更早償還。

賬面價值為$的投資證券280.0百萬美元和$229.4截至2021年9月30日和2020年12月31日，分別承諾獲得公共資金、回購協議和美聯儲貼現窗口的潛在借款。

我們的投資組合包括截至2021年9月30日處於未實現虧損狀態的證券，詳情見下表。儘管這些證券將導致税前虧損#美元2.3如果在2021年9月30日出售，我們目前無意以這樣的公允價值出售適用的證券，並堅持認為我們有能力持有這些證券，直到收回所有本金。出於流動性的考慮，我們很可能不會虧本出售任何證券。這些證券的公允價值下降可以追溯到總體市場狀況，這反映了整體經濟的前景。在釐定非暫時性證券減值時，吾等會考慮以下因素：與某項證券或某一行業或地區的特定情況有關的不利情況、有關證券的時間框架是否已處於未變現虧損狀況、我們持有該證券的時間是否足以令預期價值回升、該證券是否已被評級機構下調評級，以及證券發行人的財務狀況是否已嚴重惡化。截至2021年9月30日，我們認為所有有未實現虧損頭寸的證券都是暫時減值的。因此，我們認為我們不會因為目前公允價值的下降而遭受任何重大的已實現虧損。

下表列出了截至所示期間未實現虧損狀況的投資：
2021年9月30日
(千美元)不到12個月12個月或更長時間
職位描述及職位數目公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損
美國政府機構證券(GS.N：行情)20)
$4,334 $(138)$18,113 $(459)
美國擔保的抵押貸款支持證券(MBS)(27)
57,861 (803)4,431 (81)
美國國庫券(GS.N：行情)18)
82,423 (316)— — 
市政證券(56)
40,069 (430)2,898 (46)
其他證券(1)
— — 1,477 (23)
$184,687 $(1,687)$26,919 $(609)
2020年12月31日
(千美元)不到12個月12個月或更長時間
職位描述及職位數目公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損
美國政府機構證券(GS.N：行情)27)
$19,021 $(68)$12,574 $(142)
美國擔保的抵押貸款支持證券(MBS)(9)
15,331 (155)3,349 (16)
市政證券(14)
11,856 (82)— — 
其他證券(5)
3,947 (71)— — 
$50,155 $(376)$15,923 $(158)

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下表彙總了所示期間的投資銷售、相關損益和未實現持有收益：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(千美元)2021202020212020
出售可供出售的證券$28,049 $7,379 $103,365 $48,579 
收益，毛利547 69 3,411 899 
總虧損，毛利18 34 31 34 
出售股權證券$— $669 $61 $669 
收益，毛利— 18 5 48 
總虧損，毛利— — — — 
股權證券的未實現持有收益536 94 1,750 111 

符合條件的保障性安居工程

我們投資了有限的合夥企業，根據“國税法”第42節的規定，利用低收入住房税收抵免來贊助經濟適用房項目。作為這些投資的交換，我們按比例獲得收入、費用、收益和損失的按比例份額，包括税收抵免，這些收入、費用、收益和損失是由使用比例攤銷法的項目獲得的。截至2021年9月30日和2020年12月31日，我們已確認的投資總額為4.01000萬美元之間五保障性住房投資有限合夥企業，已確認累計攤銷$1.5300萬美元和300萬美元1.2截至2021年9月30日和2020年12月31日，這些基金分別為3.5億美元。

附註3-貸款及貸款損失撥備

在ICM交易之前，我們通常會生成一到四筆家庭抵押貸款，以出售到二級市場。在截至2020年9月30日的三個月內，我們沒有收到任何銷售收益，而在截至2020年9月30日的九個月內，我們收到的銷售收益為$1.2315億美元，導致抵押貸款手續費收入為美元33.42000萬。在ICM交易之後以及截至2021年9月30日的三個月和九個月內，我們沒有收到任何銷售收益，也沒有確認任何與出售一對四個家庭抵押貸款相關的抵押貸款手續費收入。

下表列出了截至所示期間的貸款組成部分：
(千美元)2021年9月30日2020年12月31日
商業和非住宅房地產$1,430,290 $1,141,114 
住宅房地產269,967 240,264 
房屋淨值23,777 30,828 
消費者22,144 3,156 
總計1,746,178 1,415,362 
購買的信用減值貸款：
商業和非住宅房地產15,079 21,008 
住宅房地產4,430 16,943 
消費者601 1,488 
購買的信用減值貸款總額20,110 39,439 
貸款總額$1,766,288 $1,454,801 
遞延貸款發放成本和(費用)，淨額(2,102)(1,057)
應收貸款$1,764,186 $1,453,744 
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我們目前通過以下特定的投資組合部門管理我們的貸款組合和各自的信用損失(信用風險)敞口，在這些水平上，我們制定並記錄我們的系統方法，以確定每個各自投資組合部門的信貸損失撥備。這些網段如下：

商業貸款-商業貸款是為設備和一般公司需求提供資金，以及為業主自住的房地產提供資金，併為聯邦政府租賃合同的未來現金流提供資金。償還這些貸款主要使用借款人經營業務所獲得的資金。商業貸款還包括用於為借款人的短期信貸需求融資和/或為一定比例的合格應收賬款和存貨融資的信用額度。這一部分包括內部發起的和購買的參與貸款。信貸風險來自業務的成功經營，可能會受到競爭、利率上升、監管變化以及當地和地區經濟不利條件的影響。

商業地產貸款-商業房地產貸款包括非業主自住物業，如零售、寫字樓和有入住史和現金流歷史的多户投資物業。這一部分包括內部發起的和購買的參與貸款。這些貸款有可能導致本地經濟出現不利變化，租户的信貸實力不斷惡化，疲軟市場的租約到期，以及持續的空置，這可能會對現金流產生不利影響。

商業性收購、開發和建設貸款-商業收購、開發和建設貸款旨在為商業和住宅物業的建設提供資金，包括獨棟住宅的建設，還包括用於收購和開發土地的貸款。建築貸款的風險程度高於永久性房地產貸款，可能會受到多種因素的影響，例如借款人控制成本和遵守時間表的能力，以及建造單位可能無法在預期時間框架內或以預期價格被市場吸收的風險。這些貸款的貸款承諾通常包括利息準備金，允許貸款人定期墊付貸款資金，以支付貸款餘額的利息費用。

商業小企業管理局(“SBA”)貸款-通過各種SBA計劃發放的貸款已成為世行貸款的重點領域。截至2021年6月30日，這些貸款尚未被指定為一個獨特的投資組合部門，因為從貸款額的角度來看，這些貸款相對微不足道。根據每筆貸款的用途，這些貸款目前包括在上述貸款類型中。然而，預計這一投資組合將通過專門的SBA貸款重點繼續擴大，我們將繼續監測這一點。在適當的時候，投資組合部分將被調整，以將SBA貸款組合部分與其他商業貸款組合部分分開。

商業SBA Paycheck Protection Program(“PPP”)貸款-此細分包括通過最近創建的SBA PPP貸款發起的貸款。信用風險增加，因為這個SBA計劃要求這些貸款不需要抵押品，也不需要貸款的擔保人。然而，只要貸款是根據計劃指導方針發放的，這些貸款就得到了小企業管理局的全額擔保。此外，只要借款人遵守計劃指導方針，這些貸款就有資格獲得SBA的完全豁免，因為這涉及到他們是否有資格借入這些資金，以及他們對資金的使用情況。

住宅按揭貸款-這一住宅房地產細分市場包含永久性和建築抵押貸款，主要發放給以住宅房地產為抵押的消費者。住宅房地產貸款在批准時根據信用評分、債務收入比和抵押品價值等指標評估還款來源的充分性。信用風險來自借款人和建築商(在適用的情況下)持續的財務穩定，這可能會受到失業、離婚、疾病或個人破產等因素的不利影響。此外，一旦房地產抵押品違約或隨後清盤，住宅房地產相對於未償還貸款餘額的價值將出現短缺，這也會影響信貸風險。

房屋淨值信用額度-這一部分包括高級留置權和次級留置權信用額度的子部分。信用風險類似於上面描述的住宅房地產貸款，因為它取決於借款人持續的財務穩定和擔保貸款的抵押品的價值。

消費貸款-這部分貸款主要包括分期付款貸款和個人信用額度。消費貸款包括客户用於購買汽車、船隻和休閒車的分期付款貸款。信用風險類似於上面描述的住宅房地產貸款，因為它取決於借款人持續的財務穩定和擔保貸款的抵押品的價值。這一部分還包括從第三方發起人那裏購買的貸款，這些貸款是為購買個人汽車提供資金的。與消費者領域相比，信用風險是獨一無二的，因為
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細分僅包括那些提供給消費者的貸款，這些貸款通常無法通過傳統貸款人獲得融資。因此，這些貸款比典型的消費貸款面臨更高的違約風險。

下表按類別列出了減值貸款(不包括PCI貸款)，按截至所示期間需要特定撥備的貸款和不需要特定撥備的貸款分類：
 減值貸款可獲得特定的貸款撥備沒有特別撥備的不良貸款不良資產貸款總額
(千美元)記錄的投資相關津貼記錄的投資記錄的投資未付本金餘額
2021年9月30日
商業廣告
*商業業務*$5,931 $3,792 $3,646 $9,577 $11,283 
*商業地產676 243 495 1,171 1,341 
*收購與發展— — 1,401 1,401 2,816 
*6,607 4,035 5,542 12,149 15,440 
住宅— — 6,971 6,971 7,222 
房屋淨值69 69 26 95 95 
消費者— — 3 3 3 
*總減值貸款$6,676 $4,104 $12,542 $19,218 $22,760 
2020年12月31日
商業廣告
*商業業務*$3,431 $1,032 $5,653 $9,084 $10,440 
*商業地產772 264 944 1,716 1,864 
*收購與發展— — 2,534 2,534 3,939 
*4,203 1,296 9,131 13,334 16,243 
住宅— — 1,960 1,960 2,232 
房屋淨值— — 95 95 95 
消費者— — 5 5 5 
*總減值貸款$4,203 $1,296 $11,191 $15,394 $18,575 

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下表列出了記錄的減值貸款(不包括PCI貸款)的平均投資，以及在所示時期確認的相關利息收入：
截至9月30日的三個月，
20212020
(千美元)不良貸款的平均投資按權責發生制確認的利息收入按現金收付制確認的利息收入不良貸款的平均投資按權責發生制確認的利息收入按現金收付制確認的利息收入
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*商業業務$7,223 $— $— $7,785 $— $— 
中國商業地產1,943 11 11 3,264 26 26 
中國的收購和發展340 — — 375 10 54 
*總商業廣告9,506 11 11 11,424 36 80 
住宅7,029 3 3 3,085 5 5 
房屋淨值69 — — 69 — — 
消費者3 — — 5 — — 
總計$16,607 $14 $14 $14,583 $41 $85 
截至9月30日的9個月，
20212020
(千美元)不良貸款的平均投資按權責發生制確認的利息收入按現金收付制確認的利息收入不良貸款的平均投資按權責發生制確認的利息收入按現金收付制確認的利息收入
商業廣告
*商業業務$6,701 $— $— $5,225 $— $— 
中國商業地產2,125 33 33 3,124 77 79 
中國的收購和發展348 — — 1,487 67 73 
*總商業廣告9,174 33 33 9,836 144 152 
住宅5,418 11 10 2,683 14 14 
房屋淨值69 — — 94 — — 
消費者3 — — 8 — — 
總計$14,664 $44 $43 $12,621 $158 $166 

截至2021年9月30日，銀行的其他房地產自有餘額總計為1美元。3.41000萬美元，其中1,300萬美元2.72000萬美元與2020年收購第一國家銀行(“第一州”)有關。銀行持有美元2.61000萬美元，或76.5因喪失抵押品贖回權而擁有的其他房地產的%20不相關的商業貸款。剩下的$0.81000萬美元，或23.5%，由11喪失抵押品贖回權的住宅房地產。確實有五在喪失抵押品贖回權的過程中，以住宅房地產為抵押的額外消費抵押貸款，總投資記錄為#美元。0.4截至2021年9月30日，為1.2億美元。其中包括四筆遺留的世行貸款，總額為#美元。0.22000萬美元和從第一州獲得的一筆貸款，總額為$0.22000萬。這些貸款包含在上表中，並且不是分配給他們的特定津貼。

銀行管理層使用九-點內部風險評級系統，以監測整體貸款組合的信用質量。第一六類別被認為沒有受到批評，並被彙總為“及格”評級。管理層使用的批評評級類別通常遵循銀行監管定義。

被歸類為“合格”級的貸款有充足的還款來源，幾乎沒有可識別的收款風險，基本上符合世行的政策要求、產品指南和承保標準。在承保和審批過程中發現的任何例外情況都已被其他因素充分緩解。

被歸類為“特別提及”的貸款具有潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致資產的償還前景惡化，或者在未來某個日期導致該機構的信用狀況惡化。特別提及的資產不是不利分類的，也不會使機構面臨足夠的風險，從而保證不利分類。

被歸類為“不達標”評級的貸款不足以受到借款人或質押抵押品(如果有)的當前穩健價值和償付能力的充分保護。這樣分類的貸款必須有一個或多個明確界定的弱點，這些弱點會危及債務的清算，其特點是，如果這些缺陷得不到糾正，機構將遭受一些損失的可能性很明顯。

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被歸類為“可疑”評級的貸款具有那些被歸類為不合格貸款的所有固有缺陷，並增加了一個特點，即根據目前已知的事實、條件和價值，這些缺陷使收款或清算變得非常可疑和不太可能。然而，這些貸款還沒有被評為損失，因為某些事件可能會發生，從而挽救債務。

特別提到的類別包括目前受到保護但潛在薄弱的資產，這些資產會導致不適當和不必要的信用風險，但不足以證明不符合標準的分類是合理的。不合標準類別的貸款有明確的弱點，會危及債務的清算，如果這些弱點得不到糾正，很可能會蒙受一些損失。一筆貸款中任何已經或預計將被註銷的部分都被歸入損失類別。

為了幫助確保風險評級是準確的，並反映借款人目前和未來按協議償還貸款的能力，世行有一個結構化的貸款評級過程，有幾層內部和外部監督。通常，消費和住宅抵押貸款包括在PASS類別中，除非發生特定行動，如逾期狀態、破產、收回或死亡，以提高人們對可能發生的信用事件的認識。世行首席信貸官負責對貸款組合中的貸款進行及時、準確的風險評級，在貸款開始時和持續的基礎上進行風險評級。信用部確保對所有商業關係的審查為$1.0每年上演3000萬或更多。

對適當風險等級的審查包括在內部和外部貸款審查過程中，並持續進行。世行設有經驗豐富的信貸部，負責持續審查和評估投資組合中的貸款。世行聘請外部顧問至少每年進行一次獨立的貸款審查。一般來説，外部顧問會審查較大的商業關係或批評關係。信貸部每季度對被歸類為不合標準的貸款進行詳細的審查，包括解決方案。在確定免税額時，特別提及和不合標準類別的貸款被集體評估為減值，並分別予以考慮。

下表代表了貸款組合的類別，不包括PCI貸款，按彙總通行證和內部風險評級系統內的特別提及、不合標準和可疑等批評類別彙總，截至所示期間：
(千美元)經過特別提及不合標準疑團總計
2021年9月30日
商業廣告
*商業業務*$589,196 $13,623 $12,910 $3,605 $619,334 
*商業地產508,729 22,004 33,687 156 564,576 
*收購與發展86,205 7,624 4,149 1,064 99,042 
*SBA PPP147,338 — — — 147,338 
*1,331,468 43,251 50,746 4,825 1,430,290 
住宅259,864 917 8,693 493 269,967 
房屋淨值23,304 378 — 95 23,777 
消費者22,123 18 3 — 22,144 
*貸款總額$1,636,759 $44,564 $59,442 $5,413 $1,746,178 
2020年12月31日
商業廣告
*商業業務*$496,222 $9,529 $17,045 $1,095 $523,891 
*商業地產356,544 32,044 34,001 533 423,122 
*收購與發展80,771 25,001 4,184 2,170 112,126 
*SBA PPP81,975 — — — 81,975 
*1,015,512 66,574 55,230 3,798 1,141,114 
住宅236,250 948 2,896 170 240,264 
房屋淨值30,277 381 144 26 30,828 
消費者3,124 32 — — 3,156 
*貸款總額$1,285,163 $67,935 $58,270 $3,994 $1,415,362 

21

管理層通過分析貸款組合的年齡，進一步監測貸款組合的業績和信用質量，該組合由記錄的付款逾期時間長短決定。

一筆已經惡化並需要世行額外催收的貸款可能會被認定為非應計項目。根據要求，向首席信貸官和/或特別資產審查委員會(“SARC”)提交一份關於任何處於催收過程中的貸款的全面審查報告，並決定是否應將該貸款置於非應計狀態。非權責發生狀態貸款的安置受到適用的監管限制和指導方針的約束。一般來説，當貸款到達時，貸款應該被置於非應計項目狀態。90逾期天數，當借款人可能不能或不會按計劃支付本金或利息時，當預計不會全額償還本金和利息時，或當貸款顯示出潛在損失特徵時。通常情況下，當一筆貸款處於非應計狀態時，所有應計利息都會被註銷，除非我們認為很可能會收回應計利息。隨後收到的任何付款都將計入本金。所有到期本金和利息必須是最新支付的，銀行對未來令人滿意的付款表現有相當的信心，以消除貸款的非應計狀態。通常，這需要收到六連續幾個月定期、按時付款。要將貸款從非應計狀態移除，需要獲得首席信貸官和/或SARC的批准。

下表列出了貸款組合的類別，不包括PCI貸款，按截至所示期間的不良貸款和非應計貸款的賬齡類別彙總：
(千美元)當前逾期30-59天逾期60-89天逾期90天以上逾期合計貸款總額非應計項目90多天仍在累積
2021年9月30日
商業廣告
*商業業務*$608,407 $6,315 $1,052 $3,560 $10,927 $619,334 $9,102 $— 
*商業地產564,420 — — 156 156 564,576 495 — 
*收購與發展97,966 — — 1,076 1,076 99,042 1,157 — 
*SBA PPP147,338 — — — — 147,338 — — 
*1,418,131 6,315 1,052 4,792 12,159 1,430,290 10,754 — 
住宅268,281 726 415 545 1,686 269,967 6,601 — 
房屋淨值23,550 117 15 95 227 23,777 95 — 
消費者22,138 3 3 — 6 22,144 3 — 
*貸款總額$1,732,100 $7,161 $1,485 $5,432 $14,078 $1,746,178 $17,453 $— 
2020年12月31日
商業廣告
*商業業務*$521,799 $1,040 $33 $1,019 $2,092 $523,891 $8,601 $— 
*商業地產422,343 34 212 533 779 423,122 944 — 
*收購與發展109,686 — — 2,440 2,440 112,126 2,534 — 
*SBA PPP81,975 — — — — 81,975 — — 
*1,135,803 1,074 245 3,992 5,311 1,141,114 12,079 — 
住宅235,420 2,058 1,969 817 4,844 240,264 1,534 — 
房屋淨值30,369 289 75 95 459 30,828 95 — 
消費者3,156 — — — — 3,156 5 — 
*貸款總額$1,404,748 $3,421 $2,289 $4,904 $10,614 $1,415,362 $13,713 $— 

All是為了吸收貸款組合中的損失而維持的。這一切都是基於管理層對貸款組合的風險特徵和信用質量的持續評估、對當前經濟狀況的評估、投資組合的多樣化和規模、抵押品的充足性、過去和預期的虧損經驗以及不良貸款量。

本行確定ALL的方法基於ASC第310-10-35條(針對單獨評估減值的貸款)和ASC子標題450-20(針對集體評估減值的貸款)的要求，以及關於貸款和租賃損失準備的機構間政策聲明和其他銀行監管指導。的總數二組件代表銀行的全部。世行的方法允許對同質池中的某些減值貸款進行分析，而不是在單個的基礎上，當這些貸款低於基於未償還本金餘額的特定門檻時。更具體地説，當考慮到住宅抵押貸款、房屋淨值信用額度和消費貸款時，
22

根據銀行特定於減值貸款的歷史損失得出的分配率，對已減值貸款進行集體減值評估。集體評估的減值貸款總額，不包括從First State獲得的PCI貸款，為#美元1.4300萬美元和300萬美元2.02000萬美元，而相關準備金為$0.1300萬美元和300萬美元0.1截至2021年9月30日和2020年12月31日。這些集體評估的減值貸款包括在單獨評估減值的總貸款和總減值貸款中。

對集體評估減值的貸款進行分析，並酌情給予一般撥備。對於一般準備金，在估計當前投資組合的損失時，使用了歷史損失趨勢。這些歷史損失額是由合格因素修正的。

上述部分基於分配給每筆貸款的聯邦呼叫代碼，為所有分析提供了起點。管理層跟蹤呼叫代碼級別的歷史淨沖銷活動。歷史沖銷係數是利用定義的連續歷史季度數計算的。所有池當前都使用滾動1225美分。

由於定性因素的應用，“及格”評級學分與“批評”學分是分開的。受批評的貸款池中的貸款具有某些性質或特徵，可能會導致收款和損失問題，管理層會密切監測這些貸款，並受到額外的質量因素的影響。

管理層已確定若干額外的定性因素，用以補充歷史撇賬因素，因為這些因素可能會導致與現有貸款池有關的估計信貸虧損與歷史虧損經驗有所不同。使用從內部、監管和政府來源獲得的信息進行季度評估和更新的其他因素包括：貸款政策和程序、投資組合的性質和數量、貸款管理和工作人員的經驗和能力、問題信貸的數量和嚴重程度、貸款審查系統的質量、基礎抵押品價值的變化、貸款類型、行業和/或地理角度的信貸集中的影響、經濟和商業條件的變化、消費者情緒和其他外部因素。然後，將歷史沖銷和定性因素相結合，對每個風險等級進行加權。這些權重是根據貸款風險評級惡化時損失的可能性在內部確定的。

銀行管理層分析了信用證、非循環信用額度和循環信用額度的投資組合，並根據其計算結果，根據對每種貸款類別未來墊款的預期，估計表外信用風險的負債。信用證被確定為極不可能預付款，因為它們通常只是為了確保借款人的各種形式的履約。在世界銀行的歷史上，從未開立過信用證。此外，許多信用證是以現金擔保的，並不保證劃撥。非循環信貸額度被確定為極有可能提前，因為這些通常是建設額度。與此同時，循環信貸額度墊付的可能性因每個借款人而異。因此，根據整個信貸組合循環額度的平均額度使用率來估計每條額度的未來使用量。

一旦計算出估計的未來墊款，根據銀行歷史損失和定性環境因素得出的分配率的適用方式與貸款損失撥備計算的方式類似。由此產生的估計損失分攤總額是為了確定與這些貸款有關的無資金來源承付款的負債，管理層認為有必要預測那些有合理籌資可能性的承付款的潛在虧損。截至2021年9月30日和2020年12月31日，與投資貸款有關的無資金承諾的負債(不包括從First State獲得的貸款)為#美元。0.5百萬美元。

銀行管理層使用定義的、一致應用的流程，每季度審查貸款組合，以便對所有貸款做出適當和及時的調整。當信息確認全部或部分特定貸款無法收回時，這些金額會立即從全部貸款中沖銷。

下表列出了所有貸款(不包括PCI貸款)的主要部分，分為單獨評估減值的貸款所需金額和截至所示期間集體評估減值的貸款所需金額：
(千美元)商業廣告住宅房屋資產消費者總計
2021年6月30日的所有餘額$22,659 $1,363 $284 $576 $24,882 
*沖銷(96)(2)— — (98)
*10 — 13 — 23 
*條款(發佈)(529)(42)(37)609 1 
2021年9月30日的所有餘額$22,044 $1,319 $260 $1,185 $24,808 
23


(千美元)商業廣告住宅房屋資產消費者總計
截至2020年12月31日的所有餘額$24,033 $1,378 $298 $51 $25,760 
*沖銷(361)(2)— — (363)
*224 — 21 3 248 
*條款(發佈)(1,852)(57)(59)1,131 (837)
2021年9月30日的所有餘額$22,044 $1,319 $260 $1,185 $24,808 
單獨評估損害情況$4,035 $— $69 $— $4,104 
集體評估減損情況$18,009 $1,319 $191 $1,185 $20,704 

下表列出了截至所示時期，我們貸款組合的主要部分(不包括PCI貸款)：
(千美元)商業廣告住宅房屋資產消費者總計
2021年9月30日
所有人都被單獨評估是否存在減損。$12,148 $6,971 $95 $3 $19,217 
*集體評估減損情況。1,418,142 262,996 23,682 22,141 1,726,961 
貸款總額$1,430,290 $269,967 $23,777 $22,144 $1,746,178 

下表列出了所有貸款(不包括PCI貸款)的主要部分，分為單獨評估減值的貸款所需金額和截至所示期間集體評估減值的貸款所需金額：
(千美元)商業廣告住宅房屋資產消費者總計
2020年6月30日的所有餘額$15,401 $1,846 $264 $58 $17,569 
*沖銷(100)— — — (100)
*3 — 2 — 5 
*條款(發佈)8,840 (218)82 (8)8,696 
在抵押貸款組合交易中貢獻的所有津貼餘額— (354)— — (354)
2020年9月30日的所有餘額$24,144 $1,274 $348 $50 $25,816 

(千美元)商業廣告住宅房屋資產消費者總計
2019年12月31日的所有餘額$10,098 $1,272 $327 $78 $11,775 
*沖銷(1,856)— (23)— (1,879)
*9 — 6 2 17 
*條款(發佈)15,893 356 38 (30)16,257 
住房抵押貸款津貼促進了抵押貸款組合交易— (354)— — (354)
2020年9月30日的所有餘額$24,144 $1,274 $348 $50 $25,816 
單獨評估損害情況$1,984 $— $— $— $1,984 
集體評估減損情況$22,160 $1,274 $348 $50 $23,832 

下表列出了截至所示時期，我們貸款組合的主要部分(不包括PCI貸款)：
(千美元)商業廣告住宅房屋資產消費者總計
2020年9月30日
所有人都被單獨評估是否存在減損。$14,350 $3,051 $95 $6 $17,502 
*集體評估減損情況。1,102,976 231,707 34,689 3,980 1,373,352 
貸款總額$1,117,326 $234,758 $34,784 $3,986 $1,390,854 

所有這些都是基於估計，實際損失將與目前的估計不同。管理層認為，同質池的粒度、相關的歷史損失率和其他定性因素，以及假設應用的一致性，都會導致資產負債表中的所有數據都代表在任何給定日期在投資組合各組成部分中發現的風險。

24

問題債務重組

截至2021年9月30日和2020年12月31日，世行用於問題債務重組(TDR)的具體準備金分配為#美元。0.5300萬美元和300萬美元0.6分別為2000萬人。被認為是問題債務重組的貸款總額為$7.7300萬美元和300萬美元10.2分別截至2021年9月30日和2020年12月31日。在這些總數中，$1.4300萬美元和300萬美元1.61000萬分別代表應計問題債務重組貸款和代表8%和10分別佔不良貸款總額的%。與此同時，截至2021年9月30日，美元2.61000萬代表四貸款給二根據重組條款違約的借款人。其中最大的一筆貸款，總額為#美元。2.1600萬美元，是一筆商業貸款，另外三筆貸款，總額為1美元。0.5600萬美元是商業收購和開發貸款，由於延長的僅利息期和/或一旦過渡到本金和利息支付後不令人滿意的償還結構，這些貸款被認為是TDR。這些借款人持續遭遇財務困難，截至2021年9月30日和2020年12月31日被視為不良貸款。

在截至2021年9月30日的9個月內，沒有額外的貸款被歸類為TDR和不是重組貸款在修改後的條款下違約，但由於之前在修改後的條款下違約，尚未被歸類為不良貸款。在截至2020年9月30日的三個月內，沒有額外的貸款被歸類為TDR，也沒有根據修改後的條款違約的重組貸款，這些貸款已經被歸類為不良，因為之前在修改後的條款下違約。在截至2020年9月30日的9個月中，下表列出了截至所示時期的新TDR：


截至9月30日的9個月，
2020
(千美元)合同數量修改前未入賬投資修改後未入賬投資
商業廣告
*商業業務*5 $6,237 $5,427 
*商業地產2 159 152 
*7 6,396 5,579 
住宅1 87 86 
*道達爾(Total)8 $6,483 $5,665 

修改前餘額和修改後餘額是指緊接貸款修改前和修改後的未償還餘額。

購入的信用減值貸款

由於收購了First State，我們獲得了PCI貸款。下表列出了截至所示期間PCI貸款組合的賬面金額：
(千美元)2021年9月30日2020年12月31日
商業廣告$15,079 $21,008 
住宅4,430 16,943 
消費者601 1,488 
未償餘額$20,110 $39,439 
賬面金額，扣除津貼後的淨額$20,110 $39,355 

下表列出了截至所示期間的可增加收益或預期收取的收入：
(千美元)2021年9月30日2020年12月31日
期初餘額$8,313 $— 
新購貸款— 11,746 
增加收入(3,080)(2,945)
預期現金流的其他變化1,234 (488)
期末餘額$6,467 $8,313 

25

在截至2021年9月30日的三個月或九個月內，沒有購買PCI貸款。如果我們不能合理估計預期收取的現金流，並且截至2021年9月30日，我們沒有持有此類貸款，則收入不會在PCI貸款中確認。

下表彙總了所有貸款的主要部分，分為單獨評估減值的貸款所需金額和PCI貸款組合的集體評估減值所需的貸款金額，截至所示時期：
(千美元)商業廣告住宅總計
2021年6月30日的所有餘額$— $— $— 
*條款。14 365 379 
2021年9月30日的所有餘額$14 $365 $379 

(千美元)商業廣告住宅總計
截至2020年12月31日的所有餘額$— $84 $84 
*條款。14 281 295 
2021年9月30日的所有餘額$14 $365 $379 
集體評估減損情況$14 $365 $379 

(千美元)商業廣告住宅總計
2020年6月30日的所有餘額$121 $52 $173 
*沖銷— (11)(11)
*條款。(121)56 (65)
2020年9月30日的所有餘額$— $97 $97 

(千美元)商業廣告住宅總計
2019年12月31日的所有餘額$— $— $— 
*沖銷— (11)(11)
*條款。— 108 108 
2020年9月30日的所有餘額$— $97 $97 
集體評估減損情況$— $97 $97 

截至2021年9月30日，我們PCI投資組合中的所有貸款都經過了集體減值評估，分為三類：商業貸款總額為$15.1百萬，住宅貸款總額為$4.4100萬美元，消費貸款總額為$0.6百萬美元，投資組合總額為$20.1百萬美元。

26

下表列出了截至所示期間，PCI貸款組合的類別，按彙總通行證和內部風險評級系統內的特別提及、不合標準和可疑等批評類別進行總結：
(千美元)經過特別提及不合標準疑團總計
2021年9月30日
商業廣告
*商業業務*$2,360 $158 $211 $209 $2,938 
*商業地產7,784 1,549 2,189 73 11,595 
*收購與發展259 78 163 46 546 
*10,403 1,785 2,563 328 15,079 
住宅3,586 — 844 — 4,430 
消費者36 — 563 2 601 
*貸款總額$14,025 $1,785 $3,970 $330 $20,110 
2020年12月31日
商業廣告
商業業務$12,263 $136 $345 $4,860 $17,604 
商業地產982 3 263 21 1,269 
收購和開發1,900 — — 235 2,135 
總商業廣告15,145 139 608 5,116 21,008 
住宅15,157 — 1,665 121 16,943 
消費者1,256 — — 232 1,488 
貸款總額$31,558 $139 $2,273 $5,469 $39,439 

下表列出了截至所示期間按不良貸款和非應計貸款的賬齡類別彙總的PCI貸款組合類別：
(千美元)當前逾期30-59天逾期60-89天逾期90天以上逾期合計貸款總額
2021年9月30日
商業廣告
*商業業務*$2,519 $— $— $419 $419 $2,938 
*商業地產7,967 640 — 2,988 3,628 11,595 
*收購與發展146 177 — 223 400 546 
*10,632 817 — 3,630 4,447 15,079 
住宅3,522 — 64 844 908 4,430 
消費者36 — — 565 565 601 
*貸款總額$14,190 $817 $64 $5,039 $5,920 $20,110 
2020年12月31日
商業廣告
*商業業務*$16,264 $71 $65 $1,204 $1,340 $17,604 
*商業地產1,157 — — 112 112 1,269 
*收購與發展2,135 — — — — 2,135 
*19,556 71 65 1,316 1,452 21,008 
住宅13,714 710 145 2,374 3,229 16,943 
消費者1,245 3 1 239 243 1,488 
*貸款總額$34,515 $784 $211 $3,929 $4,924 $39,439 

項目組合貸款中沒有一項被視為非應計項目，因為它們目前都在項目組合會計項下增加利息收入。

27

由於我們的PCI貸款組合是根據ASC 310-30以具有相似風險特徵的池進行記賬的，因此該組合不受減值貸款和TDR指導的約束。相反，修訂後的個別修改貸款的估計未來現金流包括在池的估計未來現金流中。

PPP貸款和關懷法案延期

我們作為貸款人積極參與了PPP，評估了其他可用於幫助我們客户的項目，並提供符合GSE指導方針的延期。我們起源於733未償還餘額為#美元的購買力平價貸款27.9百萬美元通過我們的內部商業團隊，併發起了PPP貸款，總額為$119.4截至2021年9月30日，我們通過與金融科技公司的合作獲得了100萬美元。

截至2021年9月30日，商業貸款總額為6.6百萬元及按揭貸款總額2.7數百萬人被批准進行新冠肺炎相關修改，如只支付利息和推遲支付。根據銀行業監管機構發佈的指導意見，這些修改並不被認為是問題債務重組。該指導文件名為“針對與受冠狀病毒影響的客户合作的金融機構的貸款修改和報告的跨機構聲明”。

注4-房舍和設備

下表列出了截至所示期間的房舍和設備組成部分：
(千美元)2021年9月30日2020年12月31日
土地$3,465 $3,936 
建築物及改善工程13,393 14,350 
傢俱、固定裝置和設備16,615 17,451 
軟件3,978 1,527 
在建工程正在進行中113 49 
租賃權的改進2,865 3,079 
40,429 40,392 
累計折舊(15,386)(14,189)
房舍和設備，淨值$25,043 $26,203 

我們以經營租賃和融資租賃的方式租賃某些房產和設備。

截至2021年9月30日，我們的租賃負債總額為$17.11000萬美元，其中1,300萬美元17.02000萬美元與經營租賃和#美元有關。0.1600萬美元與融資租賃和總計#美元的使用權資產有關。18.21000萬美元，其中1,300萬美元17.82000萬美元與經營租賃和#美元有關。0.4600萬美元與融資租賃有關。租賃負債和使用權資產分別反映在其他負債和其他資產中。於2021年9月30日，營運租賃之加權平均剩餘租約期為12.2年，用於計量經營租賃負債的加權平均貼現率為2.8%。於2021年9月30日，融資租賃之加權平均剩餘租期為1.9年，在計量融資租賃負債時使用的加權平均貼現率為2.1%.

截至2020年12月31日，我們的租賃負債總額為$18.41000萬美元，其中1,300萬美元18.32000萬美元與經營租賃和#美元有關。0.2600萬美元與融資租賃和總計#美元的使用權資產有關。17.71000萬美元，其中1,300萬美元17.52000萬美元與經營租賃和#美元有關。0.2600萬美元與融資租賃有關。租賃負債和使用權資產分別反映在其他負債和其他資產中。於2020年12月31日，經營租賃之加權平均剩餘租約期為12.9年，用於計量經營租賃負債的加權平均貼現率為2.9%。於2020年12月31日，融資租賃的加權平均剩餘租賃期為2.3年，在計量融資租賃負債時使用的加權平均貼現率為2.4%.

28

下表列出了所示期間的租賃費用：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(千美元)2021202020212020
經營租賃成本$504 $473 $1,458 1,594 
短期租賃成本2 — 426
可變租賃成本9102930
使用權資產攤銷、融資租賃16 13 44 49 
租賃負債利息、融資租賃— 123
總租賃成本$531 $497 $1,537 $1,702 

下表列出了截至2021年9月30日，初始或剩餘期限為一年或以上的融資租賃和經營租賃的未來最低付款：
(千美元)經營租約融資租賃
2021$468 $15 
20221,946 42 
20231,897 5 
20241,827 5 
20251,826 4 
2026年及其後12,901 — 
未來最低租賃付款總額$20,865 $71 
減去：代表利息的數額(3,878)(1)
未來最低租賃付款淨額現值$16,987 $70 

附註5-權益法投資

ICM

2020年第三季度，我們收購了直接抵押貸款機構ICM的一部分，並將我們的所有權作為權益法投資進行了核算，最初按公允價值記錄，隨後根據我們在ICM收益中的份額進行了調整。根據S-X規則第8-03(B)(3)條，我們必須評估我們的權益法投資是否重大。在評估這項投資的重要性時，我們執行了S-X 3-05和S-X 1-02(W)中描述的收入、資產和投資測試。規則S-X的第8-03(B)(3)條規定，如果三項測試中的任何一項超過20%，則要求在季度報告中提供彙總的財務信息。根據收入測試，我們在權益法被投資人合計淨收入中的比例份額超過了20%的適用門檻，因此，我們要求ED應提供該被投資人所有期間的綜合損益表信息。我們從權益法投資中獲得的淨收入份額總計為$。3.6300萬美元和300萬美元14.6300萬美元，這三個人和截至2021年9月30日的9個月.

下表列出了我們的權益法投資在指定期間的綜合損益表信息。
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(千美元)2021202020212020
總收入$35,229 $62,915 $126,106 $62,915 
淨收入9,962 28,979 36,747 28,979 
出售貸款的收益$30,720 $39,518 $122,621 $39,518 
貸款銷售量$1,098,475 $1,215,512 $4,368,875 $1,215,512 

自.起2021年9月30日和2020年12月31日vt.的.抵押貸款渠道是$1.151000億美元d $1.54分別為20億美元。



29

盤問

2021年9月，我們將Intercheck的股權投資增加了$4.52000萬美元，總投資達到800萬美元7.7截至2000萬美元2021年9月30日。額外的投資使我們的所有權比例增加到16.9%，並使我們能夠對Intercheck的運營和決策產生重大影響；因此，這項投資現在已被計入權益法投資，截至2021年9月30日。根據以下標準，Intercheck的權益法投資不被視為重大投資S-X規則第8-03(B)(3)條。

除了我們的投資之外，我們還與Intercheck建立了多種業務關係。Intercheck是我們的銀行客户，使用Victor平臺，為我們提供收入。此外，Intercheck公司還向MVB技術公司提供管理服務，MVB技術公司為Intercheck公司提供收入。這樣的收入並不是實質性的。

附註6-存款

下表列出了截至所示期間的存款構成：
(千美元)2021年9月30日2020年12月31日
無息需求$999,328 $715,791 
生息需求767,268 496,502 
儲蓄和貨幣市場530,538 545,501 
定期存款，包括CD和IRA101,806 224,595 
總存款$2,398,940 $1,982,389 
達到或超過FDIC保險限額的定期存款$9,563 $16,955 

下表為截至9月30日的12個月定期存款到期日：
(千美元)
2022$64,757 
202321,466 
202410,794 
20253,726 
20261,063 
總計$101,806 

截至2021年9月30日，透支存款賬户總額為$54數千人被重新歸類為貸款餘額。

附註7--借款

該銀行是賓夕法尼亞州匹茲堡聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)的成員。截至2021年9月30日，世行在FHLB的最大借款能力為#美元。454.4百萬美元，剩餘借款能力為$443.0一百萬美元，差額是存款信用證。

短期借款

截至2021年9月30日和2020年12月31日，世行在聯邦基金購買的未償還資金項下沒有借款。

30

下表列出了截至和在所示期間內與短期借款相關的信息：
(美元，單位：萬美元)截至2021年9月30日的9個月截至2020年12月31日的年度
期末餘額$— $— 
期間平均餘額33,914 68,407 
最高月末餘額130,047 154,248 
期間加權平均匯率0.36 %0.58 %
期末加權平均匯率— %— %
長期借款

AS 的 2021年9月30日和2020年12月31日，世行在FHLB或聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)沒有長期借款。

回購協議

除傳統存款外，本行還可與代表客户存款的客户簽訂回購協議(“回購協議”)，以我們擁有的投資證券為抵押，在隔夜的基礎上購買這些證券。所有回購協議均受我們與客户之間的回購/擔保協議條款和條件的約束，並作為擔保借款入賬。我們的回購協議反映在負債中，由客户賬户和證券組成，這些賬户和證券是在個人擔保的基礎上質押的。

我們每月監測標的證券的公允價值。回購協議反映在與交易相關的現金收入額中。我們回購協議的主要風險是與確保交易的投資相關的市場風險，因為我們可能需要根據標的投資的公允價值變化提供額外的抵押品。根據回購協議質押為抵押品的證券由我們的保管機構保管。

截至2021年9月30日和2020年12月31日，我們的回購協議均為隔夜協議。這些借款以賬面價值為#美元的投資證券作抵押。11.5百萬美元和$10.7截至2021年9月30日和2020年12月31日，分別為600萬美元和600萬美元，其中包括美國政府機構證券和美國擔保的抵押貸款支持證券。抵押品價值的下降將要求我們增加質押的證券金額。

下表顯示了截至所示期間和所示期間的回購協議相關信息：
(美元，單位：萬美元)截至2021年9月30日的9個月截至2020年12月31日的年度
期末餘額$11,139 $10,266 
期間平均餘額10,677 9,856 
最高月末餘額11,361 10,505 
期間加權平均匯率0.14 %0.23 %
期末加權平均匯率0.12 %0.14 %

次級債

下表列出了截至所示期間和所示期間內與次級債務相關的信息：
(美元，單位：萬美元)截至2021年9月30日的9個月截至2020年12月31日的年度
期末餘額$72,966 $43,407 
期間平均餘額43,786 7,568 
最高月末餘額72,966 43,524 
期間加權平均匯率0.17 %3.45 %
期末加權平均匯率4.03 %4.02 %

2021年9月，MVB完成了美元的定向增發。30向某些合格機構投資者發行了100萬張固定利率至浮動利率的次級票據。這些票據是無擔保的，並且有一個十年期期限，2031年10月1日到期，將於
31

按固定利率計算的利息為3.25%，每半年支付一次，期限為頭五年。此後，利率將按季度重置為年利率等於基準利率，預計為三個月期SOFR加254個基點，按季支付欠款。這些票據的結構符合監管資本的二級資本要求。

2020年11月，MVB完成了美元的定向增發40向某些合格機構投資者發行了100萬張固定利率至浮動利率的次級票據。這些票據是無擔保的，並且有一個十年期定期，2030年12月1日到期，固定利率為4.25%，每半年支付一次，期限為頭五年。此後，利率將按季度重置為年利率等於基準利率，預計為三個月期SOFR加401個基點，按季支付欠款。這些票據的結構符合監管資本的二級資本要求。由於發行成本攤銷對利息支出的影響，截至2021年9月30日的9個月期間的加權平均利率超過了4.25%次級債券的票面利率。

2007年3月，我們完成了$4百萬浮動利率，信託優先證券通過我們的子公司MVB金融法定信託I(“信託”)。我們設立信託的唯一目的是根據修訂和重申的信託聲明發行信託優先證券。出售信託優先證券所得款項將根據根據契約發行予信託的附屬債券(“債券”)借給吾等。這些債券是信託基金的唯一資產。信託優先證券已被髮行給一個集合工具，該工具將使用信託優先證券上的分配將票據義務證券化。信託發行的證券可作為我們一級資本的一部分，用於監管目的。信託優先證券和債券將於2037年到期，自2012年以來可由我們贖回。利息於3月、6月、9月和12月到期，並在到期日調整，利率為1.62比三個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)高出2%。吾等與發行信託優先證券有關的義務，構成吾等對信託優先證券義務的全面及無條件擔保，其程度見相關擔保所載。

附註8-養卹金和行政人員補充退休計劃

補充性高管退休計劃

2017年6月，我們與MVB Mortgage一起批准了一項補充高管退休計劃(“SERP”)，根據該計劃，MVB Mortgage的首席執行官有權獲得若干補充的非限制性退休福利。SERP於2017年12月31日生效。當行政人員完成三年如在退休日期(該日期不得早於他年滿55歲)之前連續受僱於MVB Mortgage，他在退休時將有權領取$1.81,000,000美元應在以下時間支付180相等的連續每月分期付款$10幾千美元。負債的計算方法是對預期的未來現金流進行貼現。4.0%。這項債務的應計負債為#美元。1.3截至2021年9月30日的百萬美元和1.2截至2020年12月31日，這一數字為100萬。在本報告所涵蓋的任何時期內，服務費用都不是實質性的。

養老金計劃

我們參與了一個被稱為阿勒格尼集團退休計劃的託管養老金計劃，該計劃幾乎覆蓋了所有全職員工。福利是以服務年限和僱員薪酬為基礎的。截至2014年5月31日，該計劃下的應計項目被凍結。凍結該計劃導致重新計量截至凍結日期的養卹金債務和計劃資產。養老金義務是使用基於花旗集團(Citigroup)2014年5月31日生效的養老金貼現曲線中值之上的貼現率重新計量的。4.5%.













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下表顯示了與我們的固定福利計劃中的活動有關的信息，使用了最新可用的精算估值，其衡量日期分別為2021年9月30日和2020年。
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(千美元)2021202020212020
服務成本$— $— $— $— 
利息成本78 91 234 273 
計劃資產的預期回報率(118)(109)(354)(327)
精算損失淨額攤銷127 105 381 315 
攤銷先前服務費用— — — — 
**降低淨定期效益成本$87 $87 $261 $261 
已支付的供款$— $119 $3,835 $587 


附註9-股票發售

2020年12月，我們發佈贖回通知，贖回我們所有已發行的B系列可轉換非累積永久優先股的流通股，面值$1.00每股，清算優先權為$1,000每股(“B系列優先股”)和我們所有已發行的可轉換非累積永久優先股，C系列，面值$1.00每股，清算優先權為$1,000每股(“C系列優先股，連同B系列優先股，在此稱為”優先股“)，每股贖回價格等於$10,000，加上已宣佈和未支付的股息$46.03每股B系列優先股，以及$49.86每股C系列優先股，自2020年12月31日起(包括該日)至2021年1月28日(但不包括贖回日)(“優先股贖回”)。優先股贖回符合經修訂的本公司章程條款。我們優先股的所有流通股都於2021年1月贖回。

2021年4月，世行與為金融機構提供服務的領先軟件開發公司Trabian簽訂了股票購買協議。根據協議，世行收購Trabian的部分對價包括17,597未登記的MVB普通股。有關收購Trabian的更多信息，請參見附註15-收購和資產剝離.

2021年8月，世行與領先的支付支付平臺Intercheck簽訂了股票購買協議。根據協議，銀行購買Intercheck的部分對價包括107,928未登記的MVB普通股。有關Intercheck投資的更多信息，請參見注5-權益法投資。

2021年9月，世行發佈了24,408未註冊的MVB普通股，價值$40.97每股，總計$1.0根據銀行與Chartwell於2019年9月13日簽訂的股票購買協議，金額為3.8億美元。
33

附註10-金融工具的公允價值

下表列出了截至所示期間我們金融工具的賬面價值和估計公允價值：
(千美元)賬面價值估計公允價值相同資產在活躍市場的報價(第I級)重要的其他可觀察到的投入(二級)重大不可觀測輸入(三級)
2021年9月30日
金融資產：
現金和現金等價物$390,081 $390,081 $390,081 $— $— 
銀行存單9,582 9,657 — 9,657 — 
可供出售的證券439,023 439,023 — 397,609 41,414 
股權證券29,809 29,809 729 — 29,080 
應收貸款淨額1,738,999 1,748,759 — — 1,748,759 
維修資產2,667 2,667 — — 2,667 
利率互換8,444 8,444 — 8,444 — 
公允價值對衝1,699 1,699 — 1,699 — 
應計應收利息8,513 8,513 — 2,621 5,892 
銀行人壽保險42,011 42,011 — 42,011 — 
財務負債：
存款$2,398,940 $2,375,650 $— $2,375,650 $— 
回購協議11,139 11,139 — 11,139 — 
FHLB和其他借款— — — — — 
利率互換8,444 8,444 — 8,444 — 
公允價值對衝1,129 1,129 — 1,129 — 
應計應付利息802 802 — 802 — 
次級債72,966 73,825 — 73,825 — 
2020年12月31日
金融資產：
現金和現金等價物$263,893 $263,893 $263,893 $— $— 
銀行存款單11,803 11,986 — 11,986 — 
可供出售的證券410,624 410,624 — 366,945 43,679 
股權證券27,585 27,585 472 — 27,113 
持有待售貸款1,062 1,062 — 1,062 — 
應收貸款淨額1,427,900 1,434,275 — — 1,434,275 
抵押貸款償還權2,942 2,942 — — 2,942 
利率互換13,822 13,822 — 13,822 — 
公允價值對衝2,215 2,215 — 2,215 
應計應收利息7,793 7,793 — 2,770 5,023 
銀行人壽保險41,262 41,262 — 41,262 — 
財務負債：
存款$1,982,389 $1,964,860 $— $1,964,860 $— 
回購協議10,266 10,266 — 10,266 — 
利率互換13,822 13,822 — 13,822 — 
公允價值對衝2,141 2,141 — 2,141 — 
應計應付利息572 572 — 572 — 
次級債43,407 45,536 — 45,536 — 

附註11-公允價值計量

公允價值估計是根據有關金融工具的相關市場信息在特定時間點作出的。這些估計並不反映一次出售我們所持特定金融工具的全部股份可能產生的任何溢價或折扣。因為我們的很大一部分金融工具都不存在市場，公允價值
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估計是基於對未來預期虧損經驗、當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵和其他因素的判斷。這些估計屬主觀性質，涉及不明朗因素和重大判斷事項，因此不能準確釐定。假設的變化可能會對預估產生重大影響。公允價值估計是基於現有的表內和表外金融工具，而不試圖估計預期未來業務的價值以及不被視為金融工具的資產和負債的價值。

本腳註中提出的資產和負債公允價值的確定方法與我們在注1-主要會計政策摘要中包括的合併財務報表附註項目8，財務報表和補充數據，來自2020年的Form 10-K。

按經常性基礎計量的資產

根據會計準則的要求，金融資產和負債是根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平進行整體分類的。我們將政府證券投資歸類為二級工具，並採用市場法對其進行估值。以下測量是在重複的基礎上進行的。

可供出售的投資證券– 可供出售的投資證券按公允價值經常性記錄。公允價值計量以報價(如有)為基礎。如果沒有報價，則使用獨立定價模型或其他基於模型的估值技術來計量公允價值，例如未來現金流的現值，並根據證券的信用評級、提前還款假設和其他因素(如信用損失假設)進行調整。I級證券包括在活躍的交易所交易的證券，如紐約證券交易所、由活躍的場外交易市場的交易商或經紀人交易的美國國債和貨幣市場基金。二級證券包括由政府發起的實體和自有品牌實體發行的抵押貸款支持證券、市政債券和公司債務證券。截至2021年9月30日的三個月和九個月的估值技術沒有變化。估值技術與前期使用的技術是一致的。若干與增税融資相關的地方市政證券(“TIF”)被獨立估值並歸類為III級工具。我們將政府證券投資歸類為二級工具，並採用市場法對其進行估值。

股權證券– 某些股權證券在經常性和非經常性基礎上均按公允價值記錄。公允價值計量以報價(如有)為基礎。如果沒有報價，則使用獨立定價模型或其他基於模型的估值技術來計量公允價值，例如未來現金流的現值，並根據證券的信用評級、提前還款假設和其他因素(如信用損失假設)進行調整。所使用的估值方法可能包括重大的不可觀察的輸入。截至2021年9月30日的三個月和九個月的估值技術沒有變化。估值技術與前期使用的技術是一致的。

持有待售貸款– 在可能的情況下，持有待售抵押貸款的公允價值是根據二級市場報價或投資者承諾來確定的。如果不存在這樣的報價，貸款的公允價值是使用類似資產的報價確定的，並根據貸款的特定屬性進行調整，供其他市場參與者使用。

利率互換– 利率互換按公允價值記錄，以第三方供應商為基礎，這些供應商從各種來源編制價格，並可能通過使用考慮可觀察到的市場數據的定價模型來確定相同或類似工具的公允價值。

公允價值對衝 – 公允價值套期保值與利率掉期一樣，根據第三方供應商從各種來源編制價格，並可能通過使用考慮可觀察到的市場數據的定價模型來確定相同或類似工具的公允價值，以公允價值進行記錄。

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下表列出了截至公允價值層次結構內按水平表示的期間，按公允價值經常性在合併財務狀況報表上報告的資產和負債：
 2021年9月30日
(千美元)第I級二級第三級總計
資產：
美國政府機構證券$— $41,971 $— $41,971 
美國擔保的抵押貸款支持證券— 85,271 — 85,271 
美國國債82,422 — — 82,422 
市政證券— 166,009 41,414 207,423 
其他有價證券— 14,436 — 14,436 
股權證券729 — — 729 
利率互換— 8,444 — 8,444 
公允價值對衝— 1,699 — 1,699 
負債：
利率互換— 8,444 — 8,444 
公允價值對衝— 1,129 — 1,129 
 2020年12月31日
(千美元)第I級二級第三級總計
資產：
美國政府機構證券$— $56,992 $— $56,992 
美國擔保的抵押貸款支持證券— 95,769 — 95,769 
市政證券— 188,208 43,679 231,887 
其他有價證券— 18,476 — 18,476 
股權證券472 — — 472 
持有待售貸款— 1,062 — 1,062 
利率互換— 13,822 — 13,822 
公允價值對衝— 2,215 — 2,215 
負債：
利率互換— 13,822 — 13,822 
公允價值對衝— 2,141 — 2,141 

36

下表為截至所示期間的經常性三級資產：
(千美元)利率鎖定承諾市政證券總計
2021年6月30日的餘額$— $39,770 $39,770 
計入收益的已實現和未實現收益— 5 5 
購買證券— 1,757 1,757 
到期日/催繳— (74)(74)
計入其他綜合收益(虧損)的未實現收益— 3,300 3,300 
未實現虧損計入其他綜合收益(虧損)— (3,344)(3,344)
2021年9月30日的餘額$— $41,414 $41,414 
2020年12月31日的餘額$— $43,679 $43,679 
計入收益的已實現和未實現收益— 25 25 
購買證券— 3,575 3,575 
到期日/催繳— (5,248)(5,248)
計入其他綜合收益(虧損)的未實現收益— 7,720 7,720 
未實現虧損計入其他綜合收益(虧損)— (8,337)(8,337)
2021年9月30日的餘額$— $41,414 $41,414 
2020年6月30日的餘額$7,338 $40,457 $47,795 
計入收益的已實現虧損和未實現虧損(7,338)— (7,338)
購買證券— 368 368 
到期日/催繳— (61)(61)
計入其他綜合收益(虧損)的未實現收益— 1,810 1,810 
未實現虧損計入其他綜合收益(虧損)— (466)(466)
2020年9月30日的餘額$— $42,108 $42,108 
2019年12月31日的餘額$1,660 $37,259 $38,919 
計入收益的已實現和未實現收益(1,660)3 (1,657)
購買證券— 21,147 21,147 
到期日/催繳— (15,574)(15,574)
計入其他綜合收益(虧損)的未實現收益— 5,872 5,872 
未實現虧損計入其他綜合收益(虧損)— (6,599)(6,599)
2020年9月30日的餘額$— $42,108 $42,108 

37

按非經常性基礎計量的資產

我們可能會不時被要求根據美國公認會計原則(GAAP)按公允價值計量某些金融資產、金融負債、非金融資產和非金融負債。這些資產包括在期末以低於成本的公允價值確認的以成本或市值中較低者計量的資產。在非經常性基礎上按公允價值計量的若干非金融資產包括喪失抵押品贖回權的資產(初始確認或隨後減值時)、商譽減值測試第二階段中按公允價值計量的非金融資產和非金融負債、無形資產以及其他按公允價值計量的非金融長期資產，用於減值評估。於2021年至2020年期間，按公允價值按非經常性基準計量的非金融資產包括某些止贖資產，它們在初始確認時通過對可能的貸款損失撥備進行沖銷而重新計量並按公允價值報告，以及某些喪失抵押品贖回權的資產在初始確認後通過包括在其他非利息支出中的減記以公允價值重新計量。

不良貸款– 很可能不會按照貸款協議的合同條款支付利息和本金的貸款被視為減值貸款。一旦一筆貸款被確定為個別減值，管理層就會使用幾種方法中的一種來衡量減值，包括抵押品價值、清算價值和貼現現金流。那些不需要撥備的減值貸款是指預期償還或抵押品的公允價值超過此類貸款的記錄投資的貸款。抵押品價值是使用基於可觀察到的市場數據的II級輸入或基於定製貼現標準的III級輸入來估計的。對於大多數與房地產相關的不良貸款，我們獲得了當前的外部評估。其他估值技術也被使用，包括內部估值、可比房產分析和合同銷售信息。

擁有的其他房地產– 通過銀行喪失抵押品贖回權程序獲得的其他房地產，利用評估的抵押品價值進行估值。抵押品價值是使用基於可觀察到的市場數據的II級輸入或基於定製貼現標準的III級輸入來估計的。在止贖完成時，我們獲得了當前的外部評估。

其他債務證券 – 某些債務證券在非經常性基礎上按公允價值記錄。該等其他債務證券(包括股東於權益法投資中的優先權益)屬缺乏可隨時釐定公允價值的證券，並按成本減去減值(如有)加上或減去同一發行人相同或相似投資的有序交易中可見價格變動所導致的任何變動來計量。

股權證券– 某些股權證券在非經常性基礎上按公允價值記錄。對於同一發行人的相同或相似投資，沒有可隨時確定公允價值的股本證券按成本減去減值(如有)加上或減去因有序交易中可觀察到的價格變化而產生的任何變化來計量。

下表列出了這些資產截至所示期間的公允價值：
2021年9月30日
(千美元)第I級二級第三級總計
不良貸款$— $— $15,114 $15,114 
擁有的其他房地產— — 3,442 3,442 
2020年12月31日
(千美元)第I級二級第三級總計
不良貸款$— $— $14,098 $14,098 
擁有的其他房地產— — 5,730 5,730 

截至2021年9月30日，在非經常性基礎上衡量的其他債務證券或股權證券的公允價值沒有變化。

38

下表列出了截至所示期間按公允價值計量的資產和負債的第三級重大不可觀察投入的數量信息：
 關於第三級公允價值和計量的量化信息
(千美元)公允價值估價技術無法觀察到的輸入範圍：
2021年9月30日
非重複測量：
不良貸款$15,114 
抵押品的評估1
評估調整2
20% - 62%
   
清算費用2
5% - 10%
擁有的其他房地產$3,442 
抵押品的評估1
評估調整2
20% - 30%
   
清算費用2
5% - 10%
重複測量：
市政證券5
$41,414 
債券的評估3
債券評估調整4
5% - 15%
2020年12月31日
非重複測量：
不良貸款$14,098 
抵押品的評估1
評估調整2
20% - 62%
清算費用2
5% - 10%
擁有的其他房地產$5,730 
抵押品的評估1
評估調整2
20% - 30%
清算費用2
5% - 10%
重複測量：
市政證券5
$43,679 
債券的評估3
債券評估調整4
5% - 15%

1公允價值通常通過對基礎抵押品的獨立評估來確定，這些抵押品通常包括各種無法識別的III級投入。
2管理層可以根據經濟狀況和預計清算費用等定性因素對評估進行調整。清算費用和其他評估調整的幅度和加權平均值以評估的百分比列示。
3公允價值是通過對流動性、評級、收益率和存續期的獨立分析來確定的。
4評估可能會根據當地經濟狀況等定性因素進行調整。
5被歸類為III級工具的市政證券由與某些地方市政證券有關的TIF債券組成。

注12-每股收益

我們通過將普通股股東可獲得的淨收入除以期內已發行普通股的加權平均數來確定基本每股收益(“EPS”)。稀釋每股收益的確定方法是，普通股股東可獲得的淨收入除以加權平均流通股數量，再加上假設行使我們的激勵股票計劃下的工具，將發行的股票數量。

39

下表顯示了我們對所示期間的每股收益的計算：
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(除股票和每股數據外，以千美元為單位)2021202020212020
基本每股收益的分子預測：
淨收入$11,828 $6,491 $29,160 $25,573 
減去：優先股股息— 116 35 345 
普通股股東可獲得的淨收入-基本$11,828 $6,375 $29,125 $25,228 
稀釋後每股收益的分子指標：
普通股股東可獲得的淨收入-攤薄$11,828 $6,375 $29,125 $25,228 
分母：
加權平均流通股總數11,880,348 11,948,989 11,684,570 11,948,857 
稀釋性股票期權和限制性股票單位的影響943,961 167,429 881,239 236,280 
總稀釋加權平均流通股12,824,309 12,116,418 12,565,809 12,185,137 
每股收益-基本$1.00 $0.53 $2.49 $2.11 
每股收益-稀釋後$0.92 $0.53 $2.32 $2.07 
股票期權不包括在稀釋每股收益的計算中，因為其影響將是反稀釋的。179,694 849,589 185,944 815,089 


40

附註13-綜合收入

下表列出了截至和在所示時期內累計其他全面收益(“AOCI”)的重新分類組成部分：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(千美元)2021202020212020 
有關AOCI和組件的詳細信息從AOCI重新分類的金額從AOCI重新分類的金額從AOCI重新分類的金額從AOCI重新分類的金額受影響的利潤錶行-項目
可供出售的證券   
*未實現持股收益$529 $35 $3,380 $865 出售可供出售證券的收益
 (124)(9)(793)(234)所得税效應
 405 26 2,587 631 税後淨額
固定收益養老金計劃項目   
*精算淨虧損攤銷(127)(105)(381)(315)薪金和員工福利
 30 28 89 85 所得税效應
 (97)(77)(292)(230)税後淨額
投資對衝
賬面價值調整(14)(95)(637)738 投資證券的利息
3 26 149 (199)所得税效應
(11)(69)(488)539 税後淨額
重新分類總數$297 $(120)$1,807 $940  

41

(千美元)可供出售證券的未實現收益(虧損)固定福利養老金計劃項目投資對衝總計
2021年6月30日的餘額$3,136 $(3,301)$164 $(1)
*在重新分類前扣除其他綜合收益(虧損)183 (700)— (517)
**從AOCI重新分類的美元(405)97 11 (297)
本期淨額保險(222)(603)11 (814)
2021年9月30日的餘額$2,914 $(3,904)$175 $(815)
2020年12月31日的餘額7,586 (5,047)(313)2,226 
*在重新分類前扣除其他綜合收益(虧損)(2,085)851 — (1,234)
**從AOCI重新分類的美元(2,587)292 488 (1,807)
本期淨額保險(4,672)1,143 488 (3,041)
2021年9月30日的餘額$2,914 $(3,904)$175 $(815)
2020年6月30日的餘額$3,771 $(5,388)$(576)$(2,193)
*在重新分類前扣除其他綜合收益(虧損)895 (74)— 821 
**從AOCI重新分類的美元(26)77 69 120 
本期淨額保險869 3 69 941 
2020年9月30日的餘額$4,640 $(5,385)$(507)$(1,252)
2019年12月31日的餘額2,942 (4,295)32 (1,321)
*在重新分類前扣除其他綜合收益(虧損)2,329 (1,320)— 1,009 
**從AOCI重新分類的美元(631)230 (539)(940)
本期淨額保險1,698 (1,090)(539)69 
2020年9月30日的餘額$4,640 $(5,385)$(507)$(1,252)

附註14-分部報告

我們已經確認了三可報告的部門：核心銀行業務；抵押貸款銀行業務；以及金融控股公司。核心銀行業務的收入主要包括從貸款和投資證券賺取的利息以及存款賬户的手續費。我們的金融科技部門、MVB Edge Ventures、MVB CDC、Chartwell、Trabian和Paladin Fraud都屬於核心銀行部門。按揭銀行業務的收入包括從貸款賺取的利息和因按揭貸款發放過程而收到的費用。在2020年7月1日之前，按揭銀行服務由本行的附屬公司波託馬克按揭集團(“PMG”)提供。2020年7月，我們宣佈PMG與跨海抵押貸款公司完成合並，成立ICM。我們已經承認我們對ICM的所有權是一種股權方法投資。與此權益法投資相關的收入包括在抵押銀行部門。來自金融控股公司活動的收入主要由公司間服務收入和股息組成。















42

下表列出了所示期間的合併財務報表的可報告部分和對賬信息：

截至2021年9月30日的三個月核心銀行業務抵押貸款銀行業務金融控股公司公司間抵銷整合
(單位：萬美元)
利息收入$20,383 $105 $1 $(5)$20,484 
利息支出912 — 481 (5)1,388 
淨利息收入19,471 105 (480)— 19,096 
貸款損失準備金379 1 — — 380 
扣除貸款損失準備後的淨利息收入(虧損)19,092 104 (480)— 18,716 
非利息收入總額20,211 3,546 2,002 (3,808)21,951 
非利息支出：  
薪金和員工福利13,097 47 3,384 — 16,528 
其他費用11,654 (198)1,653 (3,808)9,301 
非利息費用總額24,751 (151)5,037 (3,808)25,829 
所得税前收入(虧損)14,552 3,801 (3,515)— 14,838 
所得税費用(福利)2,973 922 (731)— 3,164 
扣除非控股利息前的淨收益(虧損)11,579 2,879 (2,784)— 11,674 
可歸因於非控股權益的淨虧損154 — — — 154 
母公司應佔淨收益(虧損)$11,733 $2,879 $(2,784)$— $11,828 
優先股股息— — — — — 
普通股股東可獲得的淨收益(虧損)$11,733 $2,879 $(2,784)$— $11,828 
截至2021年9月30日的三個月的資本支出$1,975 $— $— $— $1,975 
截至2021年9月30日的總資產2,827,019 53,261 342,677 (434,133)2,788,824 
截至2020年12月31日的總資產2,343,556 58,140 284,943 (355,163)2,331,476 
截至2021年9月30日的商譽3,988 — — — 3,988 
截至2020年12月31日的商譽2,350 — — — 2,350 

43

截至2020年9月30日的三個月核心銀行業務抵押貸款銀行業務金融控股公司公司間抵銷整合
(單位：萬美元)
利息收入$18,737 $78 $— $(188)$18,627 
利息支出2,553 232 20 (188)2,617 
淨利息收入16,184 (154)(20)— 16,010 
貸款損失準備金8,631 — — — 8,631 
扣除貸款損失準備後的淨利息收入(虧損)7,553 (154)(20)— 7,379 
非利息收入總額3,106 16,793 1,481 (1,982)19,398 
非利息支出：
薪金和員工福利7,526 82 2,911 — 10,519 
其他費用8,389 68 1,271 (1,982)7,746 
非利息費用總額15,915 150 4,182 (1,982)18,265 
所得税前收入(虧損)(5,256)16,489 (2,721)— 8,512 
所得税費用(福利)(1,556)4,245 (668)— 2,021 
淨收益(虧損)$(3,700)$12,244 $(2,053)$— $6,491 
優先股股息— — 116 — 116 
普通股股東可獲得的淨收益(虧損)$(3,700)$12,244 $(2,169)$— $6,375 
截至2020年9月30日的三個月的資本支出$1,652 $— $— $— $1,652 

44

截至2021年9月30日的9個月核心銀行業務抵押貸款銀行業務金融控股公司公司間抵銷整合
(單位：萬美元)
利息收入$60,078 $307 $2 $(7)$60,380 
利息支出3,294 — 1,437 (7)4,724 
淨利息收入56,784 307 (1,435)— 55,656 
發放貸款損失撥備(541)(1)— — (542)
扣除貸款損失準備後的淨利息收入(虧損)57,325 308 (1,435)— 56,198 
非利息收入總額36,634 14,499 5,892 (8,972)48,053 
非利息支出：
薪金和員工福利32,323 47 9,730 — 42,100 
其他費用31,261 (112)4,073 (8,972)26,250 
非利息費用總額63,584 (65)13,803 (8,972)68,350 
所得税前收入(虧損)30,375 14,872 (9,346)— 35,901 
所得税費用(福利)5,290 3,606 (1,890)— 7,006 
扣除非控股利息前的淨收益(虧損)25,085 11,266 (7,456)— 28,895 
可歸因於非控股權益的淨虧損265 — — — 265 
母公司應佔淨收益(虧損)$25,350 $11,266 $(7,456)$— $29,160 
優先股股息— — 35 — 35 
普通股股東可獲得的淨收益(虧損)$25,350 $11,266 $(7,491)$— $29,125 
截至2021年9月30日的9個月的資本支出$4,127 $— $— $— $4,127 

45

截至2020年9月30日的9個月核心銀行業務抵押貸款銀行業務金融控股公司公司間抵銷整合
(單位：萬美元)
利息收入$56,693 $6,034 $2 $(1,629)$61,100 
利息支出9,418 3,136 78 (2,171)10,461 
淨利息收入47,275 2,898 (76)542 50,639 
貸款損失準備金16,361 4 — — 16,365 
扣除貸款損失準備後的淨利息收入(虧損)30,914 2,894 (76)542 34,274 
非利息收入總額24,394 53,140 4,664 (6,437)75,761 
非利息支出：
薪金和員工福利19,562 21,550 8,248 — 49,360 
其他費用24,172 4,780 3,837 (5,895)26,894 
非利息費用總額43,734 26,330 12,085 (5,895)76,254 
所得税前收入(虧損)11,574 29,704 (7,497)— 33,781 
所得税費用(福利)2,336 7,696 (1,824)— 8,208 
淨收益(虧損)$9,238 $22,008 $(5,673)$— $25,573 
優先股股息— — 345 — 345 
普通股股東可獲得的淨收益(虧損)$9,238 $22,008 $(6,018)$— $25,228 
截至2020年9月30日的9個月期間的資本支出$4,092 $99 $20 $— $4,211 

附註15-收購和資產剝離

Flexia Payments，LLC

2021年2月，世行簽署了一項協議，將收購80在Flexia的%權益。世行投資了大約#美元。2.51000萬美元80%的利息。在收購時，Flexia擁有不是資產或負債。在世行投資後不久，Flexia購買了一項技術許可證，允許用户訪問可重新加載的賬户，該賬户將借記卡賬户和賭場博彩賬户合併為一張卡，並在參與的賭場使用它們進行非現金交易，價格約為$12000萬美元，在美國和加拿大獨家使用。在收購日期，$0.5年內綜合資產負債表記錄1,700萬元20%的非控股權益。

Trabian Technology，Inc.

2021年4月，世行與為金融機構提供服務的領先軟件開發公司Trabian簽訂了股票購買協議。根據協議，世行投資了大約#美元。1.62000萬股，包括MVB普通股的未登記股份，用於80%的利息。在收購時，Trabian的資產總額為$0.82000萬美元，負債總額為$0.72000萬。作為這筆交易的結果，銀行記錄了#美元的商譽。1.6與Trabian的客户關係和商號相關的600萬美元和無形資產總計0.62000萬。在收購日期，$0.4年內綜合資產負債表記錄1,700萬元20%的非控股權益。

出售南方市場，WV銀行中心

2021年7月，銀行完成了對以下資產和負債的出售四西弗吉尼亞州的銀行中心。根據世行與Summit Community Bank，Inc.(“Summit”)之間的購買和假設協議(“Summit”)的條款，Summit假設約為#美元。163.32000萬美元的存款負債，包括應計利息，並獲得了約#美元57.8截至2021年7月10日，銀行中心相關貸款的應計利息，以及這些貸款、現金、不動產、個人財產和其他固定資產的應計利息。銀行確認税前收益為#美元。10.8在截至2021年9月30日的三個月裏，銷售收入為100萬美元。
46




47

項目2-管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析

以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應與我們的合併財務報表和本季度報告10-Q表中其他部分的附註以及2020年10-K表中的合併財務報表、附註和其他詳細信息一起閲讀。在本討論描述以前業績的範圍內，描述僅與列出的期間有關，這可能不代表我們未來的財務結果。除歷史信息外，本次討論還包含前瞻性陳述，涉及風險、不確定性和假設，這些風險、不確定性和假設可能導致結果與管理層的預期大不相同。有關前瞻性陳述的進一步信息，請參閲本報告的“前瞻性陳述”部分。

執行摘要

我們繼續投資於基礎設施，以支持對我們業績至關重要的每個領域的預期未來增長，包括人員、技術和流程，以滿足金融服務業日益增長的合規義務。我們相信，我們在我們運營的高增長市場處於有利地位，並將繼續專注於提高利潤率、槓桿資本、有機組合貸款增長和運營效率。我們認為，未來我們面臨的關鍵挑戰是擴大我們的貸款平臺，利用我們低成本存款的增加，同時繼續管理資產質量，以及在新興和快速增長的市場管理合規。我們正在擴展銀行的金庫服務功能，以支持金融和新興科技公司的銀行需求，我們相信這將進一步提高核心存款，特別是通過金融科技部門擴大存款獲取和手續費收入戰略。2020年至2021年，我們簽署了借記卡項目贊助協議，進一步增加手續費收入和非利息收入。此外，我們繼續通過收購技術(包括軟件開發團隊)向金融科技行業擴張，以擴大我們的銀行能力並使其多樣化。

財務業績

截至2021年9月30日的三個月與截至2020年9月30日的三個月

與截至2020年9月30日的三個月相比，截至2021年9月30日的三個月，淨利息收入增加了310萬美元，非利息收入增加了260萬美元，非利息支出增加了760萬美元。截至2021年9月30日的三個月，我們的盈利資產收益率(税額)為3.48%，而截至2020年9月30日的三個月為3.88%。在截至2021年9月30日的三個月裏，貸款總額增加了6690萬美元，達到17.6億美元。截至2021年9月30日的三個月，我們有息負債的總成本為0.39%，而截至2020年9月30日的三個月為0.79%。計息負債的這一成本，加上盈利資產收益率，導致截至2021年9月30日的三個月的淨息差(税額)為3.25%，而截至2020年9月30日的三個月為3.35%。

在截至2021年9月30日的三個月中，我們的利潤為1180萬美元，而截至2020年9月30日的三個月為650萬美元。截至2021年9月30日的三個月，收益相當於平均資產回報率為1.9%，平均股本回報率為18.1%，而截至2020年9月30日的三個月的業績分別為1.2%和11.3%。截至2021年9月30日的三個月，基本和稀釋後每股收益分別為1.00美元和0.92美元，而截至2020年9月30日的三個月分別為0.53美元和0.53美元。

截至2021年9月30日的9個月與截至2020年9月30日的9個月

與截至2020年9月30日的9個月相比，截至2021年9月30日的9個月中，淨利息收入增加了500萬美元，非利息收入減少了2770萬美元，非利息支出減少了790萬美元。截至2021年9月30日的9個月，我們的盈利資產收益率(税額)為3.52%，而截至2020年9月30日的9個月為4.33%。在截至2021年9月30日的9個月中，貸款總額增加了3.104億美元，達到17.6億美元。截至2021年9月30日的9個月，我們有息負債的總成本為0.45%，而截至2020年9月30日的9個月為1.02%。計息負債的這一成本，加上盈利資產收益率，導致截至2021年9月30日的9個月的淨息差(税額)為3.25%，而截至2020年9月30日的9個月為3.60%。

在截至2021年9月30日的9個月中，我們的利潤為2920萬美元，而截至2020年9月30日的9個月中，我們的利潤為2560萬美元。截至2021年9月30日的9個月，收益相當於平均資產回報率為1.5%，平均股本回報率為15.8%，而截至2020年9月30日的9個月的業績分別為1.6%和15.4%。
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分別為。截至2021年9月30日的9個月，基本和稀釋後每股收益分別為2.49美元和2.32美元，而截至2020年9月30日的9個月分別為2.11美元和2.07美元。


企業動態

2021年4月，世行與為金融機構提供服務的領先軟件開發公司Trabian簽訂了一項股票購買協議，購買Trabian 80%的股權。Trabian為具有前瞻性的社區銀行、信用社、數字銀行和金融技術公司構建數字產品、網絡和移動應用程序。與我們追求技術以加速社區金融的使命相一致，特拉賓創建了技術平臺，這些平臺對當今許多領先的金融科技公司的成功起到了重要作用。

2021年6月，我們宣佈成立Edge Ventures。Edge Ventures是作為一家管理公司創建的，為MVB的金融科技公司提供監督、調整和結構，並分配資源幫助孵化MVB收購和開發的風險企業和技術。Edge Ventures的子公司包括MVB Technology、Flexia和Victor。

MVB技術公司的主要產品GRAND通過現代銀行賬户提供快速、經濟實惠的支付服務。賬户持有人使用銀行賬户、信用卡或直接存款為他們的大賬户提供資金，然後可以在他們的大賬户和他們最喜歡的應用程序之間無縫轉賬。Grand通過簡化客户資金轉賬流程，幫助在線商家節省大量資金。

MVB創建了維多平臺，以便更快、更容易地為遊戲、支付、銀行即服務和數字資產領域推出和擴展一系列金融科技解決方案。在短短几周內，金融科技開發人員就可以通過開發人員友好的應用程序編程接口構建管理和轉移資金的解決方案。銀行可以利用維多公司量身定做的盡職調查、風險評估和監督工作流程工具，參與和管理更多項目。維多認識到金融科技生態系統的複雜性，還支持與成熟的增值技術和服務提供商網絡的無縫整合。

2021年7月，該行完成了之前宣佈的出售西弗吉尼亞州四個銀行中心某些資產和負債的交易。截至2021年7月10日，頂峯承擔了約163.3美元的存款負債，包括應計利息，並收購了約5780萬美元的貸款，以及這些貸款、現金、不動產、個人財產和其他與銀行中心相關的固定資產的應計利息。該行在2021年第三季度確認了1080萬美元的税前收益。

2021年9月，MVB向某些合格機構投資者完成了3000萬美元固定利率至浮動利率次級票據的私募。這些票據是無抵押的，期限為10年，2031年10月1日到期，頭五年的利息固定為3.25%，每半年支付一次。此後，利率將按季度重置為年利率等於基準利率，預計為三個月期SOFR加254個基點，按季支付欠款。這些票據的結構符合監管資本的二級資本要求。

新冠肺炎大流行

新冠肺炎疫情給全球和國內經濟和金融市場帶來了很大程度的不確定性。新冠肺炎的全面影響尚不得而知，而且還在繼續演變。金融市場對減少的經濟活動進行了戲劇性的調整，復甦的步伐也不確定。與我們當前和未來盈利能力最相關的金融市場基準是美國政府國債收益率曲線。美國政府國債收益率曲線被用作大多數債券、貸款、借款、存款和其他固定收益收益率曲線定價的基礎。美國政府國債收益率曲線經歷了一個較大的、相對平行的下移。鑑於我們目前對資產敏感的狀況，管理層預計淨利息收入將繼續面臨壓力。隨着新冠肺炎疫情前景的改善，管理層預計，隨着時間的推移，美國政府國債曲線將經歷一定程度的上移。

我們積極參與PPP，並可能評估其他可用於幫助我們的客户並提供與政府支持的企業(“GSE”)指導方針一致的消費者延期付款的計劃。管理層正在努力將反映短期貸款現金流減少的情景納入我們的利率風險模型。

由CARE法案實施的公私合作伙伴關係有相當大的需求，以應對新冠肺炎大流行帶來的經濟放緩。購買力平價是為了向小企業主提供資金，這些小企業主可能不得不暫時
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因新冠肺炎疫情而關閉或減產。這筆資金的預期用途是支付可能暫時無法工作的員工的工資。最初3490億美元的購買力平價資金在該計劃實施13天后就用完了。第二批購買力平價資金為3100億美元，截至該計劃結束時有資金可用。2020年7月2日，通過了額外的立法，允許小企業在2020年8月8日之前申請貸款。2021年1月8日，SBA宣佈PPP計劃將於2021年1月11日重新開放，面向新的借款人和某些現有的PPP借款人。在最新一輪融資中，截至2021年3月31日，總共批准了2840億美元的資金。截至2021年9月30日，我們通過內部商業團隊發起了733筆PPP貸款，未償還餘額為2,790萬美元；通過與金融科技公司的合作，發起了未償還餘額為1.194億美元的PPP貸款。

截至2021年9月30日，總計660萬美元的商業貸款和總計270萬美元的抵押貸款被批准用於新冠肺炎相關修改，例如只支付利息和延期支付。根據銀行業監管機構發佈的指導意見，這些修改並不被認為是問題債務重組。該指導文件名為“針對與受冠狀病毒影響的客户合作的金融機構的貸款修改和報告的跨機構聲明”。

淨利息收入和淨息差(平均餘額表)

下表列出了所示期間的以下信息：(1)平均餘額、生息資產利息收入的美元總額和由此產生的平均收益率；(2)平均餘額、有息負債利息支出的美元總額和由此產生的平均利率；(3)利差；(4)淨利息收入和利潤率；(5)截至和所示期間的淨利息收入和利潤率(在税額基礎上)。列報的平均餘額是根據每日平均餘額計算得出的。

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截至9月30日的三個月，
20212020
(美元，單位：萬美元)平均餘額利息收入/費用產量/成本平均餘額利息收入/費用產量/成本
資產
與銀行的計息餘額$184,131 $60 0.13 %$174,203 $45 0.10 %
銀行存單11,065 52 1.86 12,641 61 1.91 
投資證券：
*應納税。238,807 575 0.96 103,497 411 1.58 
*免税；*免税2
202,380 1,528 3.00 142,301 1,344 3.75 
貸款及持有待售貸款：1
*3
1,416,236 15,646 4.38 1,160,214 14,108 4.82 
*免税。2
6,678 77 4.57 7,752 91 4.66 
*房地產公司297,450 2,282 3.04 325,992 2,749 3.35 
*消費者16,133 602 14.80 6,613 119 7.14 
貸款總額1,736,497 18,607 4.25 1,500,571 17,067 4.51 
盈利資產總額2,372,880 20,822 3.48 1,933,213 18,928 3.88 
減去：貸款損失撥備(24,978)(18,906)
現金和銀行到期款項5,922 28,299 
其他資產200,536 205,038 
*總資產*$2,554,360 $2,147,644 
負債
存款：
現在$743,632 $333 0.18 %$381,375 $496 0.52 %
*433,216 211 0.19 479,418 380 0.31 
*42,126 — — 49,698 7 0.06 
*IRA7,302 21 1.14 12,389 44 1.41 
*CDS121,482 333 1.09 334,828 967 1.15 
回購協議和出售的聯邦基金10,941 3 0.11 10,145 4 0.16 
FHLB和其他借款494 6 4.82 34,138 699 8.12 
次級債44,460 481 4.29 4,124 20 1.92 
*計息負債總額1,403,653 1,388 0.39 1,306,115 2,617 0.79 
無息活期存款852,872 542,467 
其他負債36,097 68,223 
*總負債；*--總負債2,292,622 1,916,805 
股東權益
優先股— 7,334 
普通股12,704 12,066 
實收資本141,246 124,003 
庫存股(16,741)(2,022)
留存收益122,361 90,113 
累計其他綜合收益(虧損)1,207 (655)
*總股東權益260,777 230,839 
非控股權益961 — 
*歸屬於母公司的股東權益總額261,738 230,839 
**--總負債和股東權益$2,554,360 $2,147,644 
淨息差(税額等值)3.09 %3.09 %
淨利息收入和利潤率(税額相當)2
$19,434 3.25 %$16,311 3.35 %
減去：税額等值調整$(338)$(301)
淨息差3.03 %3.03 %
淨利息收入和利潤率$19,096 3.19 %$16,010 3.29 %
1 非權責發生制貸款包括在總貸款餘額中，總體上降低了投資組合的有效收益率。
2 為了使免税貸款和投資證券的税前收入和由此產生的收益與應税貸款和投資證券的税前收入和綜合收益相當，在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月中，採用21%的聯邦税率計算了税額等值調整，這是一項非美國公認會計原則(GAAP)的財務衡量標準。請參閲下表，將這一非美國GAAP財務指標與其最直接可比的美國GAAP財務指標進行對賬。
3截至2021年9月30日，我們的PPP貸款總額為1.473億美元，截至2020年9月30日，我們的PPP貸款總額為8790萬美元，包含在截至2021年9月30日的三個月的這一金額中。

51

截至9月30日的9個月，
20212020
(美元，單位：萬美元)平均餘額利息收入/費用產量/成本平均餘額利息收入/費用產量/成本
資產
與銀行的計息餘額$207,195 $164 0.11 %$77,667 $110 0.19 %
銀行存單11,554 168 1.94 12,667 187 1.97 
投資證券：
*應納税。222,323 1,831 1.10 104,450 1,554 1.98 
*免税；*免税2
207,529 4,881 3.14 125,493 3,703 3.93 
貸款及持有待售貸款：1
*3
1,365,680 45,905 4.49 1,138,438 42,292 4.95 
*免税。2
6,928 237 4.57 9,457 329 4.64 
*房地產公司303,701 7,509 3.31 428,989 13,402 4.16 
*消費者10,157 762 10.03 6,805 370 7.24 
貸款總額1,686,466 54,413 4.31 1,583,689 56,393 4.74 
盈利資產總額2,335,067 61,457 3.52 1,903,966 61,947 4.33 
減去：貸款損失撥備(25,920)(14,857)
現金和銀行到期款項16,274 27,781 
其他資產201,198 178,701 
*總資產*$2,526,619 $2,095,591 
負債
存款：
現在$660,655 $1,323 0.27 %$385,413 $2,070 0.72 %
*461,998 662 0.19 447,219 2,397 0.71 
*44,938 4 0.01 43,606 16 0.05 
*IRA10,764 102 1.27 13,785 169 1.63 
*CDS148,807 1,091 0.98 388,190 4,188 1.44 
回購協議和出售的聯邦基金10,677 10 0.13 9,784 19 0.26 
FHLB和其他借款33,914 95 0.37 75,451 1,524 2.69 
次級債43,786 1,437 4.39 4,124 78 2.52 
*計息負債總額1,415,539 4,724 0.45 1,367,572 10,461 1.02 
無息活期存款828,469 442,378 
其他負債36,665 63,853 
*總負債；*--總負債2,280,673 1,873,803 
股東權益
優先股774 7,334 
普通股12,524 12,031 
實收資本139,980 123,342 
庫存股(16,741)(1,533)
留存收益107,094 81,476 
累計其他綜合收益(虧損)1,788 (862)
*總股東權益245,419 221,788 
非控股權益527 — 
*歸屬於母公司的股東權益總額245,946 221,788 
**--總負債和股東權益$2,526,619 $2,095,591 
淨息差(税額等值)3.07 %3.31 %
淨利息收入和利潤率(税額相當)2
$56,733 3.25 %$51,486 3.60 %
減去：税額等值調整$(1,077)$(847)
淨息差3.01 %3.26 %
淨利息收入和利潤率$55,656 3.19 %$50,639 3.54 %
1 非權責發生制貸款包括在總貸款餘額中，總體上降低了投資組合的有效收益率。
2 為了使免税貸款和投資證券的税前收入和由此產生的收益與應税貸款和投資證券的税前收入和綜合收益相當，在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月中，採用21%的聯邦税率計算了税額等值調整，這是一項非美國公認會計原則(GAAP)的財務衡量標準。請參閲下表，將這一非美國GAAP財務指標與其最直接可比的美國GAAP財務指標進行對賬。
3截至2021年9月30日，我們的PPP貸款總額為1.473億美元，截至2020年9月30日，我們的PPP貸款總額為8790萬美元，包含在截至2021年9月30日的9個月的這一金額中。



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下表顯示了所示期間的淨息差對賬情況：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(千美元)2021202020212020
淨息差-美國公認會計準則基礎
淨利息收入$19,096 $16,010 $55,656 $50,639 
平均生息資產2,372,880 1,933,213 2,335,067 1,903,966 
淨息差3.19 %3.29 %3.19 %3.54 %
淨息差-非美國公認會計準則基礎
淨利息收入$19,096 $16,010 $55,656 $50,639 
全額税額調整的影響338 301 1,077 847 
全額税金等值基礎上的淨利息收入19,434 16,311 56,733 51,486 
平均生息資產$2,372,880 $1,933,213 $2,335,067 $1,903,966 
全額税金等值基礎上的淨息差3.25 %3.35 %3.25 %3.60 %


關鍵指標
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(千美元，每股數據除外)2021202020212020
**每股普通股賬面價值美元$22.18 $19.07 $22.18 $19.07 
提高了效率比。1 6
62.9 %51.6 %65.9 %60.3 %
**降低了間接費用比率。2 3 6
4.0 %3.4 %3.6 %4.9 %
**將淨貸款沖銷佔總貸款的比例提高 4
— %— %0.01 %0.2 %
*提高貸款損失撥備佔貸款總額的比例5
1.4 %1.8 %1.4 %1.8 %
*不良貸款$17,453 $14,893 $17,453 $14,893 
**增加不良貸款佔總貸款的比例1.0 %1.0 %1.0 %1.0 %
*將股權轉換為資產9.5 %10.6 %9.5 %10.6 %
*社區銀行槓桿率12.0 %10.6 %12.0 %10.6 %
1非利息費用佔淨利息收入和非利息收入的百分比
2按年率列出的季度期間
3 非利息支出佔平均資產的百分比
4沖銷減去回收
5不包括持有待售貸款
6非美國GAAP指標

淨利息收入

淨利息收入是賺取資產的利息收入超過計息負債產生的利息費用的金額。生息資產包括貸款、投資證券和銀行存單。有息負債包括有息存款和借入的資金，如清掃賬户、回購協議和次級債務。淨利息收入是該行的主要收入來源，也受到市場利率變化以及生息資產和計息負債組合的影響。淨利息收入受到無息活期存款和股本增加的有利影響。

淨息差的計算方法是將淨利息收入除以平均可生息資產，並衡量銀行資產負債表產生的淨收入流。由於銀行市場的低利率和具有競爭力的貸款和存款定價，淨利差繼續面臨相當大的壓力。淨息差的計算方法是在保持適當的利率風險水平的同時，將盈利資產賺取的利息與計息負債支付的利息之間的差額計算出來，以努力實現淨利息收入的最大化。

2020年，美聯儲將關鍵利率從1.50%至1.75%的區間下調至0.00%至0.25%的區間，並於2021年9月30日保持在這一利率水平。我們繼續分析將資產配置到盈利資產組合中的方法，以產生更強勁的淨息差。貸款增長繼續強勁，管理層預計貸款活動在短期內將保持強勁。
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截至2021年9月30日的三個月與截至2020年9月30日的三個月

截至2021年9月30日的三個月的淨息差(税額)為3.25%，而截至2020年9月30日的三個月的淨息差為3.35%。截至2021年9月30日的三個月，淨息差(税額)為3.09%，而截至2020年9月30日的三個月為3.09%。截至2021年9月30日的三個月，淨息差(税額)和淨息差(税額)之間的差額為16個基點，而截至2020年9月30日的三個月為26個基點。與截至2020年9月30日的三個月相比，截至2021年9月30日的三個月，平均無息活期存款增加了3.104億美元，幫助保持了有利的利差。

在截至2021年9月30日的三個月中，淨利息收入增加了310萬美元，增幅為19.3%，從截至2020年9月30日的三個月的1,600萬美元增加到1,910萬美元。這一增長在很大程度上是由於平均盈利資產增加4.397億美元，主要由3.104億美元的無息活期存款增加提供資金。截至2021年9月30日的三個月，平均總收益資產為23.7億美元，而截至2020年9月30日的三個月為19.3億美元。截至2021年9月30日的三個月，總利息收入增加190萬美元或10.0%，從截至2020年9月30日的三個月的1,860萬美元增至2,050萬美元。利息收入總額的這一增長是由盈利資產的增長推動的，抵消了盈利資產收益率下降40個基點的影響。在截至2021年9月30日的三個月裏，平均總貸款從截至2020年9月30日的三個月的15.億美元增加到17.4億美元，這主要是由於平均商業貸款增加了2.56億美元；然而，從2020年9月30日到2021年9月30日，PPP貸款增加了5940萬美元，這是增加的一部分，不包括髮放費的增加，收益率只有1%。貸款收益率下降26個基點。與2021年7月將四個銀行中心位置的某些資產和負債出售給Summit相關的資產負債表變化也影響了盈利資產的收益率。

與截至2020年9月30日的三個月相比，截至2021年9月30日的三個月，免税投資增加了6010萬美元，應税投資增加了1.353億美元，平均投資證券增加了1.954億美元。免税證券收益率下降75個基點，應税證券收益率下降62個基點。

截至2021年9月30日的三個月，平均有息負債比截至2020年9月30日的三個月增加了9750萬美元。這一增長主要是由於可轉讓提款賬户和次級債務的平均餘額增加3.623億美元和4030萬美元，但被存款單平均餘額減少2.133億美元、貨幣市場支票賬户平均餘額減少4620萬美元、FHLB和其他借款餘額平均減少3360萬美元以及儲蓄賬户平均餘額減少760萬美元所部分抵消。

截至2021年9月30日的三個月，平均有息存款為13.5億美元，截至2020年9月30日的三個月，平均有息存款為12.6億美元。利息支出總額減少120萬美元，主要原因是存款利息減少100萬美元。其結果是有息負債的成本下降了40個基點，這主要是由於將高成本存款替換為無息存款而改善了存款組合。

與截至2020年9月30日的三個月相比，截至2021年9月30日的三個月，我們的平均盈利資產增加了4.397億美元，淨利息收入增加了310萬美元。淨息差繼續受到利率低迷和高質量貸款增長競爭加劇的壓力。

截至2021年9月30日的三個月，由於增加了2020年第二季度和2021年第一季度的PPP貸款，以及94個基點的投資組合收益率，該行的盈利資產收益率下降，原因是貸款組合收益率下降了26個基點，而有息負債的成本與截至2020年9月30日的三個月相比下降了40個基點。

截至2021年9月30日的三個月，有息負債成本從截至2020年9月30日的三個月的0.79%降至0.39%。這一下降主要是因為存款成本下降了34個基點，主要是因為用無息存款取代高成本存款，改善了存款組合。

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截至2021年9月30日的9個月與截至2020年9月30日的9個月

截至2021年9月30日的9個月的淨息差(税額)為3.25%，而截至2020年9月30日的9個月的淨息差為3.60%。截至2021年9月30日的9個月，淨息差(税額)為3.07%，而截至2020年9月30日的9個月為3.31%。截至2021年9月30日的9個月，淨息差(税額)和淨息差(税額)之間的差額為18個基點，而截至2020年9月30日的9個月為29個基點。淨息差的下降是由於盈利資產收益率下降81個基點，超過了截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月平均無息活期存款增加3.861億美元的影響。

在截至2021年9月30日的9個月中，淨利息收入增加了500萬美元，增幅為9.9%，從截至2020年9月30日的9個月的5,060萬美元增至5570萬美元。這一增長在很大程度上是由於平均盈利資產增加4.311億美元，主要由3.861億美元的無息活期存款增加提供資金。影響收益率的還有2021年7月將四個銀行中心地點的某些資產和負債出售給Summit，與從First State獲得的貸款相關的增加，以及PPP發起費的攤銷。截至2021年9月30日的9個月，平均總收入為23.4億美元，而截至2020年9月30日的9個月為19億美元。儘管平均總收益性資產有所增加，但在截至2021年9月30日的9個月中，總利息收入減少了70萬美元，降幅為1.2%，從截至2020年9月30日的9個月的6,110萬美元降至6,040萬美元。利息收入總額的下降是由美聯儲降低關鍵利率的影響推動的，這導致盈利資產的收益率下降了81個基點。截至2021年9月30日的9個月，平均總貸款從截至2020年9月30日的9個月的15.8億美元增加到16.9億美元，這主要是由於平均商業貸款增加了2.272億美元；然而，從2020年9月30日到2021年9月30日，PPP貸款增加了5940萬美元，這是增加的一部分，不包括髮放費的增加，收益率僅為1%。貸款收益率下降43個基點。與首腦會議和第一州交易有關的資產負債表的變化也影響了盈利資產的收益率。

與截至2020年9月30日的9個月相比，截至2021年9月30日的9個月，免税投資增加了8200萬美元，應税投資增加了1.179億美元，平均投資證券增加了1.99億美元。免税證券收益率下降79個基點，應税證券收益率下降88個基點。

截至2021年9月30日的9個月，平均有息負債比截至2020年9月30日的9個月增加了4800萬美元。這一增長主要是由於可轉讓提款賬户、次級債務、貨幣市場支票賬户和儲蓄賬户的平均餘額分別增加2.752億美元、3970萬美元、1480萬美元和130萬美元，但被存款證和FHLB和其他借款的平均餘額減少2.394億美元和4150萬美元所部分抵消。

截至2021年9月30日的9個月，平均有息存款為13.3億美元，截至2020年9月30日的9個月，平均有息存款為12.8億美元。利息支出總額減少了570萬美元，主要是由於存款利息減少了570萬美元。其結果是有息負債的成本下降了57個基點，這主要是由於將高成本存款替換為無息存款而改善了存款組合。

與截至2020年9月30日的9個月相比，截至2021年9月30日的9個月，我們的平均盈利資產增加了4.311億美元，淨利息收入增加了500萬美元。淨息差繼續受到利率低迷和高質量貸款增長競爭加劇的壓力。

截至2021年9月30日的9個月，由於貸款組合收益率下降43個基點，這是由於增加了2020年第二季度和2021年第一季度的PPP貸款，以及96個基點的投資組合收益率，導致銀行盈利資產收益率下降，而與截至2020年9月30日的9個月相比，有息負債成本下降了57個基點。

截至2021年9月30日的9個月，有息負債成本從截至2020年9月30日的9個月的1.02%降至0.45%。這一下降主要是因為FHLB和其他借款的成本下降了232個基點，存款成本下降了60個基點，這主要是由於用無息存款取代高成本存款而改善了存款組合。

關於借款的進一步討論包含在附註7--借款隨附本報告其他部分所列合併財務報表。
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貸款損失準備金

貸款損失準備金是管理層正式季度分析的產物，是為了應對貸款組合中的固有損失而計入的。截至2021年9月30日的三個月，貸款損失撥備為40萬美元，截至2020年9月30日的三個月，貸款損失撥備為860萬美元。貸款損失準備金的減少主要是由於改進了撥備方法中的質量調整因素。此外，貸款組合未償還餘額的變化、已確認撇賬水平的變化以及由此產生的歷史損失率的變化，以及貸款組合內貸款風險等級的調整，都是導致貸款損失撥備最終發生變化的因素。

為了評估該框架在多大程度上能夠恰當地應對新冠肺炎疫情帶來的前所未有的風險，我們繼續評估貸款損失撥備方法中的定性因素框架。因此，該框架在2020年第三季度得到了顯著增強，以考慮比最初設計該框架時大得多的風險。在總體穩定的經濟環境下，該框架一直為貸款損失提供充足的撥備。然而，新冠肺炎大流行的爆發顯然表明，該框架需要進行修改，以考慮到這種更大程度的風險。雖然對我們所處的經濟和商業狀況的最終影響的時間和嚴重程度尚未完全清楚，但似乎影響將繼續是巨大的，而且隨着企業和個人學會適應新的運營和生活方式，影響很可能會演變。新冠肺炎疫情的廣泛性以及它幾乎影響到所有行業的事實，固有地在貸款組合中產生了額外的風險，儘管這些投資組合的性質沒有改變。

此外，由於對貸款組合的持續分析，很明顯，相當多的借款人正在經歷經營壓力，因此，他們的問題貸款數量和嚴重程度都有所增加。此外，很明顯，消費者情緒受到了影響，儘管沒有大衰退期間那麼明顯。其他重要因素包括日益動盪的社會氛圍、不斷變化的政治氣候以及疫苗的時機和有效性。聯邦政府通過新的貸款計劃為經濟提供支持的史無前例的舉措，同時也起到了暫時緩解對經濟和借款人的一些影響的作用，同時也增加了貸款政策和程序的一定程度的風險，這是這些計劃開發和向公眾提供的速度和方式的結果。因此，在拖欠貸款或抵押品價值惡化方面，我們貸款組合受到影響的量化證據尚未完全顯現出來。與此同時，我們沒有對貸款策略做出任何重大改變，這將影響信貸風險在這些投資組合中的集中程度。

截至2021年9月30日的三個月與截至2020年9月30日的三個月

在截至2021年9月30日的三個月中，總貸款餘額增加了6690萬美元，而截至2020年9月30日的三個月減少了6610萬美元。在截至2021年9月30日的三個月中，商業貸款組合增加了4570萬美元，而截至2020年9月30日的三個月減少了900萬美元，而住宅抵押貸款組合在截至2021年9月30日的三個月中增加了960萬美元，而在截至2020年9月30日的三個月中減少了5540萬美元。商業和總貸款額的增長包括截至2021年9月30日的SBA PPP貸款總額為1.473億美元，而截至2020年9月30日的貸款總額為8790萬美元。貸款增長的這一部分對撥備的整體變化非常重要，因為這些貸款由小企業管理局擔保，因此需要分攤的貸款損失只是投資組合中其他貸款的典型分配率的一小部分。此外，在截至2021年9月30日的三個月中，淨沖銷總額為10萬美元，而截至2020年9月30日的三個月的淨沖銷總額為10萬美元。此外，撥備受到截至2021年9月30日的三個月具體貸款損失分攤增加300萬美元的影響，而截至2020年9月30日的三個月增加了40萬美元。

截至2021年9月30日的9個月與截至2020年9月30日的9個月

在截至2021年9月30日的9個月中，總貸款餘額增加了3.104億美元，而截至2020年9月30日的9個月增加了5410萬美元。在截至2021年9月30日的9個月中，商業貸款組合增加了2.832億美元，而截至2020年9月30日的9個月增加了7470萬美元，而住宅抵押貸款組合在截至2021年9月30日的9個月中增加了1720萬美元，而在截至2020年9月30日的9個月中減少了2030萬美元。商業和總貸款額的增長包括截至2021年9月30日的SBA PPP貸款總額為1.473億美元，而截至2020年9月30日的貸款總額為8790萬美元。這部分貸款增長對撥備的整體變化非常重要，因為這些貸款是由小企業管理局擔保的，以及
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因此，貸款損失分攤只是適用於投資組合中其他貸款的典型分配率的一小部分。此外，在截至2021年9月30日的9個月中，淨沖銷總額為10萬美元，而截至2020年9月30日的9個月的淨沖銷總額為190萬美元。此外，撥備受到截至2021年9月30日的9個月具體貸款損失分攤增加280萬美元的影響，而截至2020年9月30日的9個月增加了140萬美元。

非利息收入

支付卡和服務費收入、諮詢合規收入、權益法投資收入和證券收益通常佔我們非利息收入的大部分。此外，我們會不時確認收購和剝離活動的損益。

截至2021年9月30日的三個月與截至2020年9月30日的三個月

截至2021年和2020年9月30日的三個月，非利息收入分別為2,200萬美元和1,940萬美元。與截至2020年9月30日的三個月相比，截至2021年9月30日的三個月的非利息收入增加的主要原因是收購和剝離活動的收益增加了1080萬美元，合規和諮詢收入增加了190萬美元，支付卡和服務費收入增加了100萬美元，貸款銷售收益增加了70萬美元，可供出售證券的銷售收益增加了50萬美元。這些增長被權益法投資收入減少1000萬美元和抵押貸款費用收入減少730萬美元部分抵消。

由於2021年7月將四個銀行中心出售給Summit，截至2021年9月30日的三個月，收購和資產剝離活動的收益增加了1080萬美元。由於團隊擴張和收購Trabian，截至2021年9月30日的三個月，合規和諮詢收入增加了190萬美元。在截至2021年9月30日的三個月裏，支付卡和服務費收入增加了100萬美元，原因是幾項贊助協議以及最近對金融科技能力的投資帶來的新產品和服務。在截至2021年9月30日的三個月裏，貸款銷售收益增加了70萬美元，這主要是由於2020年第四季度增加了SBA貸款團隊。由於2021年第三季度出售的可供出售投資總額為2800萬美元，截至2021年9月30日的三個月，可供出售證券的收益增加了50萬美元。在截至2021年9月30日的三個月裏，由於ICM合併的數量減少，股權方法投資收入減少了1000萬美元。

截至2021年9月30日的9個月與截至2020年9月30日的9個月

截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，非利息收入分別為4810萬美元和7580萬美元。與截至2020年9月30日的9個月相比，截至2021年9月30日的9個月的非利息收入減少的主要原因是抵押貸款費用收入減少3340萬美元，收購和剝離活動收益減少350萬美元，以及衍生品收益減少240萬美元。支付卡和服務費收入增加了340萬美元，合規和諮詢收入增加了310萬美元，貸款銷售收益增加了280萬美元，可供出售證券收益增加了250萬美元，ICM的股本方法投資收入增加了100萬美元，部分抵消了這些減少。

由於2020年7月ICM的合併，截至2021年9月30日的9個月抵押貸款手續費收入減少了3340萬美元。在這次合併之前，我們抵押貸款活動的收入是通過抵押貸款手續費收入確認的。在截至2021年9月30日的9個月裏，由於取消了由ICM合併推動的抵押貸款衍生品，衍生品收益減少了240萬美元。

在截至2021年9月30日的9個月裏，支付卡和服務費收入增加了340萬美元，這要歸功於幾項贊助協議以及最近對金融科技能力的投資帶來的新產品和服務。由於團隊擴張和收購Trabian，截至2021年9月30日的9個月，合規和諮詢收入增加了310萬美元。由於2020年第四季度SBA貸款團隊的增加，截至2021年9月30日的9個月，貸款銷售收益增加了280萬美元。由於2021年第一季度和第二季度出售的可供出售證券總額為1.034億美元，截至2021年9月30日的9個月，可供出售證券的收益增加了250萬美元。

非利息支出

截至2021年9月30日的三個月與截至2020年9月30日的三個月

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截至2021年和2020年9月30日的三個月，非利息支出分別為2580萬美元和1830萬美元。在截至2021年和2020年9月30日的三個月裏，大約64%和58%的非利息支出分別與人員成本有關。人員成本是我們非利息支出的重要組成部分，因為此類成本對金融服務組織至關重要。工資和福利增加了600萬美元，主要是因為我們繼續努力支持我們的金融科技投資組合。在截至2021年9月30日的三個月中，專業費用比截至2020年9月30日的三個月增加了110萬美元，原因是與我們金融科技投資組合的支持相關的費用增加。

截至2021年9月30日的9個月與截至2020年9月30日的9個月

截至2021年和2020年9月30日的9個月，非利息支出分別為6840萬美元和7630萬美元。在截至2021年和2020年9月30日的9個月裏，大約62%和65%的非利息支出與人事成本有關。人員成本是我們非利息支出的重要組成部分，因為此類成本對金融服務組織至關重要。薪金和福利減少了730萬美元，主要是由於合併了ICM，但被2020年4月收購First State部分抵消。由於ICM合併，截至2021年9月30日的9個月的抵押貸款處理比截至2020年9月30日的9個月減少了170萬美元。

資產和股本回報率

資產

截至2021年9月30日，總資產從2020年12月31日的23.3億美元增加到27.9億美元，增加了4.573億美元。收入
截至2021年9月30日，資產從2020年12月31日的21.5億美元增加到26.2億美元，增加了4.744億美元。這一增長
盈利資產的主要驅動因素是，截至2021年9月30日，總貸款增加3.104億美元，至17.6億美元，
截至2020年12月31日，14.5億美元。

截至2021年9月30日的三個月與截至2020年9月30日的三個月

截至2021年9月30日的三個月，我們的平均資產回報率為1.9%，而截至2020年9月30日的三個月為1.2%。2021年的收益增加是收益增加530萬美元的結果，而平均總資產增加了4.067億美元，主要是因為平均總貸款增加了2.359億美元，平均投資證券增加了1.954億美元。

截至2021年9月30日的9個月與截至2020年9月30日的9個月

截至2021年9月30日的9個月，我們的平均資產回報率為1.5%，而截至2020年9月30日的9個月的平均資產回報率為1.6%。2021年回報率下降的原因是，收益增加了360萬美元，而平均總資產增加了4.31億美元，這主要是因為平均投資證券增加了1.999億美元，與銀行的平均計息餘額增加了1.295億美元，平均總貸款增加了1.028億美元。

權益

截至2021年9月30日的三個月與截至2020年9月30日的三個月

截至2021年9月30日的三個月，我們的平均股東權益回報率為18.1%，而截至2020年9月30日的三個月為11.3%。2021年的回報增加是收益增加530萬美元的結果，而平均股本增加了3090萬美元。

截至2021年9月30日的9個月與截至2020年9月30日的9個月

截至2021年9月30日的9個月，我們的平均股東權益回報率為15.8%，而截至2020年9月30日的9個月為15.4%。2021年的回報增加是收益增加360萬美元的結果，而平均股本增加了2420萬美元。

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財務狀況表

現金和現金等價物

截至2021年9月30日，現金和現金等價物總計3.901億美元，而2020年12月31日為2.639億美元。我們相信，目前的現金和現金等價物餘額足以滿足我們的流動性和業績需求。由於正在進行的交易和其他流動性需求，總現金和現金等價物每天都會波動。我們相信，當前現金和現金等價物的餘額、隨時可以獲得傳統和非傳統資金來源，以及一年內到期的投資和貸款組合部分，都能滿足流動性需求。這些資金來源應該使我們能夠在到期時履行現金義務。由於無息存款增長推動流動性增加，我們選擇保持更高的現金和現金等價物餘額，以在新冠肺炎大流行期間提供靈活性。

投資證券

截至2021年9月30日，包括股權證券在內的投資證券總額為4.688億美元，而2020年12月31日為4.382億美元。下表彙總了截至所示期間的投資證券組合。可供出售的證券按估計公允價值報告。
(千美元)2021年9月30日2020年12月31日
可供出售的證券：
美國政府機構證券$41,971 $53,869 
美國擔保的抵押貸款支持證券85,271 95,769 
美國國債82,422 3,123 
市政證券207,423 231,887 
其他債務證券7,500 7,500 
其他有價證券14,436 18,476 
可供出售的投資證券總額$439,023 $410,624 
股權證券$29,809 $27,585 

管理層透過資產及負債委員會(“ALCO”)會議定期監察投資組合的盈利表現及流動性。ALCO還監測淨利息收入，並協助管理公司的利率風險。透過積極管理資產負債表及分析投資證券組合，我們可維持充足的流動資金，以滿足存户的要求及客户的各種信貸需求。管理層認為，基於這些參數，投資組合中固有的風險特徵是可以接受的。

貸款

截至2021年9月30日，我們的貸款組合總額為17.6億美元，截至2020年12月31日，我們的貸款組合總額為14.5億美元。世行的貸款主要集中在北弗吉尼亞州、中西部、西弗吉尼亞州和北弗吉尼亞州。該投資組合主要包括商業貸款、零售貸款(包括單户住宅抵押貸款)和消費貸款。貸款增長主要歸因於世行主要貸款領域的有機增長，以及2020年第四季度增加了一支SBA貸款團隊。

在截至2021年9月30日的9個月裏，報告逾期90天或以上的住宅房地產貸款總額大幅增加。這一增加是因為一筆560萬美元的貸款因借款人的就業狀況中斷而拖欠。這筆貸款是由住宅擔保的，住宅提供了價值約50%的貸款，借款人現在簽訂了一項忍耐協議。

有關我們貸款的更多信息，請參閲附註3-貸款及貸款損失撥備隨附本報告其他部分所列合併財務報表。

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貸款集中

截至2021年9月30日左右和2020年12月31日左右，商業和非住宅房地產貸款佔貸款組合的最大組成部分。很大一部分商業貸款是由房地產擔保的，而且這些貸款在地理位置和行業上都是多種多樣的。沒有房地產擔保的貸款通常由應收賬款、抵押貸款或設備擔保。雖然貸款集中在商業貸款中，但商業貸款組合包括向許多不同行業的許多不同借款人提供的貸款，這些貸款通常位於我們的主要市場領域。此外，在商業投資組合中，醫療保健行業有一個集中的領域，其中包括向醫生、療養院和藥店提供貸款。

貸款損失撥備

截至2021年9月30日，貸款總額為2,520萬美元，佔總貸款的1.4%，而截至2020年12月31日，這一數字為2,580萬美元，佔總貸款的1.8%。這一比率的下降直接是因為在截至2021年9月30日的9個月中，從All中釋放了50萬美元進入收益。總數減少的主要原因是津貼方法中的質量調整因素有所改善。此外，貸款組合未償還餘額的變化、已確認撇賬水平的變化以及由此產生的歷史損失率的變化，以及貸款組合內貸款風險等級的調整，都是導致貸款損失撥備最終發生變化的原因。

管理層通過審查每月拖欠報告和貸款審查委員會，持續監測貸款組合中的風險。貸款審查委員會負責確定所有貸款的充足性。這一分析既涉及到到目前為止投資組合的經驗，也涉及到整個投資組合的構成。個別貸款的具體損失估計是根據特定的標準得出的，例如當前的拖欠狀況、相關的存款賬户活動(如適用)以及當地和國家經濟的變化。在適當的時候，我們亦會考慮本地市場的公眾知識和可核實的資料，以評估個別貸款和整體貸款組合的風險。

資金來源

在評估資金來源時，世行考慮了許多替代方案，包括但不限於存款、短期借款和長期借款。傳統存款仍然是最重要的資金來源，截至2021年9月30日，存款總額為24億美元，佔資金來源的96.6%。截至2020年12月31日的相同信息反映了19.8億美元的存款，佔資金來源的97.4%。截至2021年9月30日，FHLB和其他借款和次級債務佔資金來源的2.9%，截至2020年12月31日佔資金來源的2.1%。截至2021年9月30日和2020年12月31日，沒有到期的FHLB和其他借款的未償還金額。截至2021年9月30日，次級債務總額為7300萬美元，截至2020年12月31日，次級債務總額為4340萬美元。回購協議可供大型企業客户使用，截至2021年9月30日和2020年12月31日，回購協議佔資金來源的0.5%。

管理層繼續強調發展額外的無息存款，作為該計劃的核心資金來源。
結伴。截至2021年9月30日，無息餘額總計9.993億美元，而截至2020年12月31日，無息餘額為7.158億美元，分別佔總存款的41.7%和36.1%。截至2021年9月30日，有息存款總額為14.億美元，而截至2020年12月31日，有息存款總額為12.7億美元，分別佔總存款的58.3%和63.9%。存款增長的主要驅動力是金融科技存款從2020年12月31日的5.33億美元增加到2021年9月30日的9.757億美元，這是通過添加新的關係並繼續發展現有關係來實現的。金融科技存款的增長主要是由於博彩存款的增加，主要是因為越來越多的州將體育博彩合法化。截至2021年9月30日，包括在金融科技存款總額中的博彩存款總額為7.741億美元，而2020年12月31日的存款總額為3.579億美元。我們目前預計我們金融科技的銀行存款會繼續增長。

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下表顯示了截至所示期間每個存款類別的餘額：
(千美元)2021年9月30日2020年12月31日
無息需求$999,328 $715,791 
生息需求767,268 496,502 
儲蓄和貨幣市場530,538 545,501 
定期存款，包括CD和IRA101,806 224,595 
總存款$2,398,940 $1,982,389 
達到或超過FDIC保險限額的定期存款$9,563 $16,955 

截至2021年9月30日的三個月，平均有息存款為13.5億美元，而2020年同期為12.6億美元，截至2021年9月30日的三個月，平均無息存款為8.529億美元，而2020年同期為5.425億美元。

截至2021年9月30日的9個月，平均有息存款為13.3億美元，而2020年同期為12.8億美元；截至2021年9月30日的9個月，平均無息存款為8.285億美元，而2020年同期為4.424億美元。

除了傳統的存款，銀行還可以從FHLB獲得短期借款和隔夜回購協議，為其運營和投資提供資金。有關我們借款的詳細信息，請參閲附註7--借款隨附本報告其他部分所列合併財務報表。

資本與股東權益

在截至2021年9月30日的9個月中，股東權益增加了2720萬美元，達到2.667億美元。這一增長包括今年迄今可歸因於我們的淨收入2920萬美元，行使的普通股期權總額340萬美元，基於股票的薪酬230萬美元，以及因收購而產生的110萬美元的非控股權益。這些增長被730萬美元的優先股贖回、300萬美元的其他綜合虧損和420萬美元的現金股息部分抵消。

隨着股東權益如上所述增加，並被截至2021年9月30日的9個月4.573億美元的資產增長所超過，股本資產比率從2020年12月31日的10.3%降至2021年9月30日的9.5%。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，我們分別向普通股股東支付了420萬美元和320萬美元的股息，而截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的收益分別為2920萬美元和2560萬美元，導致截至2021年9月30日的9個月的股息支付率從截至2020年9月30日的9個月的12.8%提高到14.5%。

我們和銀行還受到聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能是額外的酌情行動，如果採取這些行動，可能會對我們的合併財務報表產生直接的實質性影響。銀行須遵守聯邦存款保險公司制定的適用資本充足率標準。我們不受美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)資本充足率標準的約束，因為它認為這符合小銀行控股公司政策聲明(Small Bank Holding Company Policy Statement)的要求。西弗吉尼亞州的特許銀行，如美國銀行，也受到西弗吉尼亞金融機構分部(West Virginia Division Of Financial Institutions)採用的類似資本金要求的約束。銀行監管機構已經建立了“基於風險”的資本要求，旨在衡量資本充足率。基於風險的資本比率反映了公司在其投資組合中持有的各種資產的相對風險。資產負債表上的每項資產都被分配了0%(最低風險資產)、20%、50%、100%或150%(最高風險資產)的權重類別。有關我們以風險為基礎的資本比率的詳細資料，請參閲監督和監管在……裏面項目1-業務和附註15-監管資本要求對2020年Form 10-K中所載合併財務報表和附註的説明。

2019年11月，聯邦監管機構敲定並通過了一項監管資本規則，確立了新的社區銀行槓桿率(CBLR)，並於2020年1月1日生效。CBLR打算根據EGRRCPA的指示，為選舉合格的存款機構提供一種簡單的替代資本充足率衡量標準。根據CBLR，如果符合條件的存款機構選擇使用這種衡量標準，如果其一級資本與平均綜合資產總額的比率(即槓桿率)超過9%的門檻，則這類機構將被視為資本充足，但受有限的兩個季度寬限期的限制。
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在此期間，槓桿率不能低於當時適用的門檻100個基點，也不會被要求計算和報告基於風險的資本比率。

2020年4月，根據CARE法案，為應對新冠肺炎疫情，9%的槓桿率門檻暫時降至8%。這一門檻在2021年提高到8.5%，2022年將回到9%。世行選擇在2021年第一季度開始使用CBLR，並打算在可預見的未來使用這一措施。使用CBLR的資格標準包括以下內容：

--總資產不到100億美元；
--交易總資產加負債佔合併資產的5%或以下；
將表外總風險敞口控制在合併資產的25%或以下；
它不能是一個先進的銀行組織；以及
要求槓桿率高於9%，或因應新冠肺炎而設立的臨時規定門檻。

截至2021年9月30日，該行的CBLR為12.0%，高於資本充裕的8.5%的標準。管理層認為，資本繼續為盈利增長提供堅實的基礎。

流動性

維持充足的流動性水平是ALCO的主要目標。根據ALCO的定義，流動性是指在不對淨利息收入造成持續負面影響的情況下，滿足預期的運營現金需求、貸款需求和存款提取的能力。我們的政策是管理流動性，這樣就不需要在緊急情況下進行計劃外的資產出售或借入資金。

世行的主要流動性來源來自存款增長。流動資金還來自投資到期日產生的現金、貸款本金支付以及貸款和投資證券收入。在截至2021年9月30日的前九個月，融資活動提供的現金總計6.024億美元，而投資活動流出的現金總計4.88億美元。在適當的時候，銀行有能力利用外部資金來源，如來自FHLB的預付款、全國市場存單發行計劃、美聯儲貼現窗口、經紀存款和存單賬户註冊服務。這些外部來源通常提供有吸引力的利率和靈活的到期日，使世行能夠將資金與資產的合同到期日相匹配。投資組合中的證券被歸類為可供出售的證券，可以用作額外的流動性來源。

我們有一個有效的貨架登記，涵蓋7500萬美元的債務和股權證券，所有這些證券都可以根據董事會的授權和市場條件，根據我們的酌情決定發行債務或股權證券。雖然我們尋求在現金需求方面保持靈活性，但不能保證市場狀況會允許我們以可接受的條件出售證券，或者根本不能。

當前經濟狀況

我們認為核心銀行服務的主要市場區域包括北弗吉尼亞州、中北部、西弗吉尼亞州和北弗吉尼亞州。我們認為我們的金融科技銀行市場是遍佈全美的客户。

我們認為，我們主要市場地區目前的經濟氣候反映了與全國總體經濟氣候相一致的經濟氣候。美國2021年9月和2020年9月失業率分別為4.6%和7.7%。

承付款和或有負債

我們是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足我們客户的融資需求。這些金融工具包括承諾延長信用證和備用信用證。這些工具在不同程度上涉及超過財務狀況表中確認金額的信貸和利率風險因素。

如果金融工具的另一方不履行承諾提供信用證和備用信用證，我們面臨的信用損失由這些工具的合同金額表示。我們在做出承諾和有條件債務時使用的信貸政策與對資產負債表內工具的信貸政策相同。

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提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户放貸的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承諾額預計將到期而不動用，總承諾額不一定代表未來的現金需求。我們在個案的基礎上評估每個客户的信譽。獲得的抵押品的金額和類型，如果我們認為在信貸延期時是必要的，則會有所不同，並基於管理層對客户的信用評估。

備用信用證是我們為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾。備用信用證通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。開立信用證所涉及的信用風險與向客户發放貸款所涉及的信用風險基本相同。我們取得抵押品的政策，以及這類抵押品的性質，與承諾發放信貸的政策實質上是相同的。

信用風險集中

我們將大部分商業、金融、農業、房地產和分期付款貸款發放給西弗吉尼亞州中北部和弗吉尼亞州北部市場的客户。貸款抵押品主要是住宅和商業房地產、個人財產和商業設備。我們在個案的基礎上評估每個客户的信譽，其獲得的抵押品金額是基於管理層的信用評估。

監管部門

根據聯邦儲備委員會的要求，我們手頭必須保持一定的儲備餘額。根據這些要求，我們實施了存款重新分類計劃，允許我們在2021年9月30日和2020年12月31日之前保持沒有這樣的準備金餘額。

此外，該銀行現正受到某些監管規定的約束，這是由於其保險存款賬户的水平增加所致。聯邦存款保險公司的規則在12CFR第370部分中規定，對擁有200萬個或更多存款賬户的受保存款機構(如銀行)提出記錄保存要求，以便於在此類機構倒閉時迅速向客户支付受保存款。該規則要求那些有保險的存款機構：(I)按權利和能力為該機構的所有存款賬户保存關於每個儲户所有權、利益和能力的完整和準確的數據，以及(Ii)發展在倒閉24小時內計算每個存款所有者的保險和未保險金額的能力。FDIC將對這些要求的合規性進行定期測試，受規則約束的機構必須在強制性合規日期或之前以及此後每年向FDIC提交由銀行首席執行官簽署的合規證明和存款保險覆蓋範圍摘要報告。

有關與我們的業務和運營相關的監督和監管事項的更多信息，請參閲項目1.業務在2020年Form 10-K的標題下監督和監管.

或有負債

我們涉及日常業務過程中產生的各種法律行動。管理層和律師認為，這些事項的結果不會對綜合財務報表產生重大不利影響。

表外承諾

世界銀行已經簽訂了某些協議，這些協議代表了表外安排，這些安排可能會對合並財務報表產生重大影響，並可能在未來產生重大影響。具體地説，銀行已簽訂協議，根據備用信用證和商業信用證提供信貸或提供有條件付款。此外，本行利用FHLB簽發的信用證抵押某些公款存款。

提供信貸的承諾，包括貸款承諾、備用信用證和商業信用證，不一定代表未來的現金需求，因為這些承諾往往到期而未動用。

關鍵會計政策和估算
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根據美國公認會計原則編制隨附的簡明合併財務報表，要求我們在作出影響報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告的收入和費用的估計和假設時使用判斷。

我們的關鍵會計政策和估計，或這些關鍵會計政策中使用的基本會計假設和估計，與2020年Form 10-K中包含的合併財務報表和附註中披露的那些相比，沒有重大變化。

最近的會計公告和發展

適用於我們的最新會計聲明和發展情況將在注1-業務性質和列報依據隨附本報告其他部分所列合併財務報表。

項目3--關於市場風險的定量和定性披露

我國市場風險主要由利率風險構成。ALCO負責審查利率敏感狀況，並制定政策，以監控和協調我們的資金來源、使用和定價。

信用風險

我們有交易對手風險，這可能是因為第三方投資者可能無法履行其遠期銷售合同的條款。我們與第三方投資者合作，這些投資者通常資本充足、投資級，並表現出強勁的財務業績，以緩解這一風險。我們每年都會監察這些第三者的財政狀況，我們預計這些第三者不會不履行他們的責任。

我們預計，由於新冠肺炎疫情導致經濟活動減少，一些客户將無法在短期內履行其財務義務。然而，我們預計這些信貸擔憂不會無限期地持續下去。許多客户可能有資格將貸款付款推遲到以後的日期。我們正在努力將反映短期貸款現金流減少的情景納入我們的利率風險模型。

通貨膨脹和物價變化的影響

綜合財務報表和相關附註是根據美國公認會計原則編制的，一般要求以歷史美元計量財務狀況和經營業績，而不考慮貨幣的相對購買力隨着時間的推移因通貨膨脹而發生的變化。通脹的影響反映在運營成本增加上。與工業公司不同，我們的資產和負債主要是貨幣性質的。因此，市場利率的變化對業績的影響要大於通脹的影響。

項目4--控制和程序

截至2021年9月30日，我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督下，在包括首席財務官在內的管理層的參與下，對我們的披露控制和程序(規則13a-15(E)和15d-15(E))的設計和操作的有效性進行了評估。根據這項評估的結果，首席執行官和首席財務官得出結論，截至2021年9月30日，我們的披露控制和程序是有效的。

在截至2021年9月30日的三個月內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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第二部分-其他資料

項目1--法律訴訟

在正常的業務過程中，我們和我們的子公司不時會受到索賠、斷言或未斷言的索賠，或被列為訴訟或調查的一方。一般來説，訴訟，特別是知識產權和證券訴訟，可能代價高昂，並對正常的商業運營造成幹擾。再者，法律程序的結果是不能肯定預測的，在較複雜的法律程序中，結果是很難預測的。我們不知道有任何我們認為會對我們的財務狀況或經營結果產生重大不利影響的斷言或非斷言的法律程序或索賠。

項目1A--風險因素

我們的業務受到許多風險的影響，這些風險可能會對我們未來的財務狀況和業績產生不利影響，包括2020年10-K表格中描述的風險因素。與已披露的風險因素相比，我們的風險因素沒有發生實質性變化。

項目2--未登記的股權證券銷售和收益的使用

(A)不適用。

(B)不適用。

(C)發行人購買註冊股票證券：

在截至2021年9月30日的三個月內，沒有股票回購活動。

第3項-高級證券違約

沒有。

項目4--礦山安全信息披露

不適用。

項目5--其他信息

沒有。

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項目6--展品

展品編號描述展品位置
附件10.1
附屬票據購買協議，日期為2021年9月28日，由MVB金融公司和某些合格機構買家簽署
表格8-K，文件號001-38314，提交於2021年9月28日，並通過引用併入本文
附件31.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條頒發的首席執行官證書在此提交
附件31.2
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條頒發的首席財務官證書在此提交
附件32.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條頒發的首席執行官證書在此提交
附件32.2
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條頒發的首席財務官證書在此提交
附件101.INS
XBRL實例文檔在此提交
附件101.SCH
XBRL分類擴展架構在此提交
附件101.CAL
XBRL分類可拓計算鏈接庫在此提交
附件101.DEF
XBRL分類擴展定義鏈接庫在此提交
附件101.實驗室
XBRL分類擴展標籤鏈接庫在此提交
附件101.PRE
XBRL分類擴展演示文稿鏈接庫在此提交

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簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的以下簽名者代表其簽署。
MVB金融公司
日期：2021年11月1日由以下人員提供：/s/拉里·F·馬紮(Larry F.Mazza)
拉里·F·馬紮
總裁、首席執行官兼董事
(首席行政主任)
日期：2021年11月1日由以下人員提供：/s/唐納德·T·羅賓遜
唐納德·T·羅賓遜
執行副總裁兼首席財務官
(首席財務會計官)


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