美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格6-K
外國私人發行人報告
根據規則13a-16或 15d-16
1934年證券交易法
截至2021年9月30日的季度
委員會檔案第001號-32945
WNS (控股)有限公司
(WNS(Holdings)Limited)
Godrej&Boyce綜合大樓4號登機口
Pirojshanagar，Vikhroli(W)
孟買400 079，印度
+91-22 - 4095 - 2100
(主要行政辦公室地址)
用複選標記表示 註冊人是在封面表格20-F還是表格40-F下提交或將提交年度報告。
表單20-F 表單40-F☐
用複選標記表示註冊人是否按照S-T規則第101(B)(1)條所允許的紙質提交表格6-K ：☐
注：“證券及期貨規則”第101(B)(1)條只准許以紙張形式提交表格6-K，而該表格是純粹為向證券持有人提供隨附的年報而提交的。
用複選標記表示註冊人是否按照S-T規則第101(B)(7)條所允許的紙質提交表格6-K：☐
注：第 S-T規則101(B)(7)只允許在提交報告或其他文件時以紙質形式提交表格6-K，註冊人的外國私人發行人必須根據註冊人註冊成立為公司、居籍或合法組織的司法管轄區(註冊人的母國)的法律，或根據註冊人的證券交易所在母國交易所的規則提供和公佈該報告或其他文件，只要註冊人的證券是在註冊人的證券交易所在的母國交易所的規則下提交的，註冊人的外國私人發行人必須根據註冊人註冊成立公司、註冊人的住所或合法組織的司法管轄區的法律(註冊人的母國)或註冊人的證券交易所在的母國交易所的規則提交報告或其他文件。如果討論重大事件，已 成為Form 6-K提交或委員會在Edgar上提交的其他文件的主題。
目錄
| 第一部分：財務信息 |
||||
| 未經審計的財務狀況簡明合併報表 |
3 | |||
| 未經審計的簡明綜合收益表 |
4 | |||
| 未經審計的綜合損益簡明合併報表 |
5 | |||
| 未經審計的簡明合併權益變動表 |
6 | |||
| 未經審計的簡明合併現金流量表 |
8 | |||
| 未經審計的簡明中期合併財務報表附註 |
9 | |||
| 第二部分財務管理對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 40 | |||
| 第三部分：風險因素 |
71 | |||
| 第四部分--其他信息 |
98 | |||
| 簽名 |
99 | |||
WNS(控股)有限公司通過引用將本表格6-K中所載信息併入其於2006年7月31日提交的表格S-8(文件編號：333-136168)、2009年2月17日提交的表格S-8(文件編號333-157356)、2011年9月15日提交的表格S-8(文件編號333-176849)、2013年9月27日提交的表格S-8(文件編號333-191416)、以及於2016年10月11日提交的表格S-8(文件編號32018年(第333-228070號文件)和2020年10月21日提交的S-8表格(第333-249577號文件)。
本報告中使用的約定
在本報告中， 提到的美國是指美利堅合眾國、其領土和財產。凡提及英國，即指聯合王國。對歐盟的引用是對歐盟的引用。對印度的引用 指的是印度共和國。凡提及中國，均指中華人民共和國。提到南非時，指的是南非共和國。對$？或？美元或？美元 美元的引用是指美國的法定貨幣，對？的引用是對美國法定貨幣的引用₹？？或印度盧比是指印度的法定貨幣，？英鎊或？GB是指英國的法定貨幣，？便士？是指澤西島、海峽羣島的法定貨幣，？？是指歐洲貨幣聯盟的法定貨幣，？？南非蘭特？或？R？或？ZAR？？是指南非的法定貨幣，？？A$？或？澳元？或？澳大利亞對LKR或斯里蘭卡盧比的引用是指斯里蘭卡的法定貨幣，對PHP或菲律賓比索的引用是對菲律賓的法定貨幣的引用。我們的財務報表以美元表示，並根據國際會計準則委員會(IASB)發佈的《國際財務報告準則及其解釋》(IFRS)編制 ，自2021年9月30日起生效。如果國際會計準則委員會在2021年9月30日之後發佈任何修正案或任何新準則，則適用於編制本報告中的財務報表的IFRS與我們將在截至2022年3月31日的年度財務報表中應用的財務報表之間可能存在差異。 IASB在2021年9月30日之後發佈的任何修訂或任何新準則，都可能與我們在截至2022年3月31日的年度財務報表中應用的IFRS有所不同。除非另有説明，本中期報告中的表格6-K中的財務信息是根據國際會計準則理事會發布的“國際財務報告準則”編制的。 除非另有説明，否則本報告中提及的公認會計原則是指國際會計準則理事會發布的“國際財務報告準則”。本報告中提到的我們的美國存托股票是指我們的美國存托股票，每股代表我們的一股普通股。
對特定財政年度的引用是指我們截至該日曆年度3月31日的財政年度，也稱為 財政年度。任何表格中所列金額的合計和總和之間的任何差異都是由於四捨五入造成的。任何註明為千萬元的款額，代表少於5,000元的款額。
在本報告中，除非另有説明或上下文另有規定，否則WNS(控股)有限公司是指WNS(控股)有限公司，這是一家根據澤西島海峽羣島的法律註冊成立的上市公司，術語我們的公司、我們的公司和我們的子公司是指WNS(控股)有限公司及其子公司。
在本報告中，提到委員會或證券交易委員會是指美國證券交易委員會。
我們還在本報告中的多個地方提到？收入減去維修付款，這是一種非GAAP 財務衡量標準，其計算方式為：(A)收入減去(B)我們的汽車索賠業務，向維修中心支付的故障維修費用，其中我們在與第三方維修中心和 我們的客户打交道時充當委託人。這種非GAAP財務信息並不是孤立地考慮，也不是作為我們根據GAAP編制的財務結果的替代品。
1
關於前瞻性陳述的特別説明
本報告包含基於我們當前對我們的 公司和行業的預期、假設、估計和預測的前瞻性陳述。前瞻性陳述會受到各種風險和不確定因素的影響。一般而言，這些前瞻性陳述可以通過使用前瞻性術語來識別，如預期、相信、估計、預期、意向、將、項目、尋求、應該和類似的表述。這些陳述包括 關於我們的市場地位、未來運營、利潤率、盈利能力、流動性和資本資源、納税評估訂單和未來資本支出的業務戰略和預期的討論。我們提醒您，依賴任何 前瞻性陳述本身就存在風險和不確定性，儘管我們認為我們的前瞻性陳述所依據的假設是合理的，但這些假設中的任何一個都可能被證明是不準確的，因此，基於這些假設的前瞻性陳述可能是重大不正確的。這些風險和不確定性包括但不限於：
| | 世界範圍內的經濟和商業狀況； |
| | 我們在有限的行業中依賴有限數量的客户； |
| | 正在流行的冠狀病毒病(新冠肺炎) 對我們和我們的客户的業務、財務狀況、經營業績和現金流的影響； |
| | 印度盧比、英鎊、美元、澳元、歐元、南非蘭特和菲律賓比索之間的貨幣波動； |
| | 我們開展業務的司法管轄區的政治或經濟不穩定； |
| | 監管、立法和司法方面的發展； |
| | 業務流程管理(BPM)行業競爭加劇； |
| | 技術創新； |
| | 我們的責任源於欺詐或未經授權披露敏感或機密的客户和客户數據 ； |
| | 電信或技術中斷； |
| | 我們吸引和留住客户的能力； |
| | 美國或英國公眾對離岸外包的負面反應； |
| | 我們向客户收取應收賬款或向客户收取未開票服務賬單的能力； |
| | 我們擴大業務或有效管理增長的能力； |
| | 我們有能力僱傭和留住足夠訓練有素的員工來支持我們的運營； |
| | 我們不同的定價策略或競爭對手的定價策略的影響； |
| | 我們有能力成功完成、整合並從我們的戰略收購中獲得增值收益， 併成功增長我們的收入，擴大我們的服務產品和市場份額； |
| | 我們經營區域內未來的監管行動和條件；以及 |
| | 我們的ADS價格波動很大。 |
這些因素和其他因素在我們提交給SEC的其他文件中有更充分的討論，包括風險因素、管理層的討論 和財務狀況和運營結果分析，以及我們截至2021年3月31日的財年Form 20-F年度報告中的其他部分。鑑於這些和其他 不確定性，您不應得出結論認為我們一定會實現任何前瞻性陳述中提到的任何計劃、目標或預期財務結果。除非法律另有要求，否則我們不承諾發佈 任何這些前瞻性陳述的修訂版，以反映未來的事件或情況。
2
第一部分：財務信息
WNS(控股)有限公司
未經審計的簡明合併財務狀況表
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
| 備註 | 截至2021年9月30日 | 截至2021年3月31日 | ||||||||||
| 資產 |
||||||||||||
| 流動資產： |
||||||||||||
| 現金和現金等價物 |
5 | $ | 88,916 | $ | 105,633 | |||||||
| 投資 |
6 | 149,582 | 203,676 | |||||||||
| 貿易應收賬款淨額 |
7 | 95,471 | 83,118 | |||||||||
| 未開票收入 |
7 | 75,734 | 66,403 | |||||||||
| 為客户持有的資金 |
11,818 | 12,139 | ||||||||||
| 衍生資產 |
14 | 8,954 | 7,974 | |||||||||
| 合同資產 |
9,916 | 7,753 | ||||||||||
| 預付款和其他流動資產 |
8 | 27,466 | 23,211 | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 流動資產總額 |
467,857 | 509,907 | ||||||||||
| 非流動資產： |
||||||||||||
| 商譽 |
9 | 124,407 | 123,979 | |||||||||
| 無形資產 |
10 | 66,902 | 65,141 | |||||||||
| 財產和設備 |
11 | 49,542 | 52,272 | |||||||||
| 使用權 資產 |
12 | 157,531 | 166,766 | |||||||||
| 衍生資產 |
14 | 2,873 | 1,749 | |||||||||
| 遞延税項資產 |
32,983 | 33,022 | ||||||||||
| 投資 |
6 | 93,726 | 85,875 | |||||||||
| 貿易應收賬款淨額 |
7 | | 269 | |||||||||
| 合同資產 |
29,539 | 27,136 | ||||||||||
| 其他非流動資產 |
8 | 42,723 | 40,032 | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 非流動資產總額 |
600,226 | 596,241 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總資產 |
$ | 1,068,083 | $ | 1,106,148 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 負債和權益 |
||||||||||||
| 流動負債： |
||||||||||||
| 貿易應付款 |
$ | 24,656 | $ | 28,015 | ||||||||
| 撥備和應計費用 |
16 | 30,829 | 23,933 | |||||||||
| 衍生負債 |
14 | 5,561 | 4,491 | |||||||||
| 養老金和其他僱員義務 |
15 | 72,019 | 82,586 | |||||||||
| 長期債務的當期部分 |
13 | 8,383 | 16,748 | |||||||||
| 合同責任 |
17 | 13,772 | 12,685 | |||||||||
| 當期應繳税金 |
1,798 | 1,489 | ||||||||||
| 租賃負債 |
12 | 26,867 | 26,027 | |||||||||
| 其他負債 |
18 | 10,813 | 11,492 | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 流動負債總額 |
194,698 | 207,466 | ||||||||||
| 非流動負債： |
||||||||||||
| 衍生負債 |
14 | 1,558 | 2,037 | |||||||||
| 養老金和其他僱員義務 |
15 | 20,388 | 19,589 | |||||||||
| 合同責任 |
17 | 13,204 | 16,645 | |||||||||
| 租賃負債 |
12 | 155,363 | 165,880 | |||||||||
| 其他非流動負債 |
18 | 211 | 211 | |||||||||
| 遞延税項負債 |
9,972 | 10,228 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 非流動負債總額 |
200,696 | 214,590 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總負債 |
$ | 395,394 | $ | 422,056 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 股東權益： |
||||||||||||
| 股本(普通股面值0.16美元(GB 0.10)，授權60,000,000股； 已發行：48,751,656股和50,502,203股；分別截至2021年9月30日和2021年3月31日) |
19 | 7,738 | 7,977 | |||||||||
| 股票溢價 |
90,131 | 227,708 | ||||||||||
| 留存收益 |
746,877 | 688,957 | ||||||||||
| 其他儲備 |
975 | | ||||||||||
| 股本的其他組成部分 |
(173,032 | ) | (161,987 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 股東權益總額，包括以國庫形式持有的股份 |
672,689 | 762,655 | ||||||||||
| 減去：截至2021年9月30日的零股和截至2021年3月31日的1,100,000股 按成本計算以國庫形式持有 |
| (78,563 | ) | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 股東權益總額 |
672,689 | 684,092 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 負債和權益總額 |
$ | 1,068,083 | $ | 1,106,148 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
請參閲隨附的説明。
3
WNS(控股)有限公司
未經審計的簡明綜合收益表
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的六個月， | |||||||||||||||||||
| 備註 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||||
| 收入 |
20 | $ | 273,616 | $ | 222,580 | $ | 526,866 | $ | 430,381 | |||||||||||
| 收入成本 |
21 | 180,824 | 137,917 | 350,983 | 278,338 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 毛利 |
92,792 | 84,663 | 175,883 | 152,043 | ||||||||||||||||
| 運營費用： |
||||||||||||||||||||
| 銷售和營銷費用 |
21 | 13,989 | 12,109 | 25,843 | 24,534 | |||||||||||||||
| 一般和行政費用 |
21 | 36,164 | 28,611 | 72,460 | 60,499 | |||||||||||||||
| 淨匯兑(損益) |
(1,449 | ) | 1,404 | (2,570 | ) | 788 | ||||||||||||||
| 無形資產攤銷 |
10 | 2,823 | 3,329 | 5,696 | 7,049 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 營業利潤 |
41,265 | 39,210 | 74,454 | 59,173 | ||||||||||||||||
| 其他收入，淨額 |
23 | (2,507 | ) | (3,028 | ) | (6,523 | ) | (6,235 | ) | |||||||||||
| 財務費用 |
22 | 3,410 | 3,718 | 6,969 | 7,433 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 所得税前利潤 |
40,362 | 38,520 | 74,008 | 57,975 | ||||||||||||||||
| 所得税費用 |
25 | 8,224 | 9,291 | 15,113 | 13,926 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 税後利潤 |
$ | 32,138 | $ | 29,229 | $ | 58,895 | $ | 44,049 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 每股普通股收益 |
26 | |||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 基本信息 |
$ | 0.66 | $ | 0.59 | $ | 1.20 | $ | 0.88 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 稀釋 |
$ | 0.64 | $ | 0.56 | $ | 1.16 | $ | 0.84 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
請參閲隨附的説明。
4
WNS(控股)有限公司
未經審計的全面收益/(虧損)簡明綜合報表
(金額(以千為單位))
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的六個月， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 税後利潤 |
$ | 32,138 | $ | 29,229 | $ | 58,895 | $ | 44,049 | ||||||||
| 其他綜合收益/(虧損)，税後淨額 |
||||||||||||||||
| 不會重新分類為損益的項目： |
||||||||||||||||
| 養老金調整，税後淨額 |
475 | (102 | ) | 134 | (650 | ) | ||||||||||
| 隨後將重新分類為損益的項目： |
||||||||||||||||
| 現金流量套期保值的公允價值變動： |
||||||||||||||||
| 本期增益 |
12,996 | 5,337 | 5,859 | 6,072 | ||||||||||||
| 指定為現金流對衝的期權合約的時間價值淨變化 |
(7,045 | ) | (616 | ) | (289 | ) | (1,042 | ) | ||||||||
| 重新分類為損益 |
(522 | ) | (882 | ) | (682 | ) | (2,221 | ) | ||||||||
| 外幣換算(虧損)/收益 |
(9,980 | ) | 17,655 | (13,765 | ) | 20,787 | ||||||||||
| 與上述有關的所得税費用 |
(2,335 | ) | (1,061 | ) | (2,302 | ) | (1,278 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| $ | (6,886 | ) | $ | 20,433 | $ | (11,179 | ) | $ | 22,318 | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 扣除税後的其他綜合(虧損)/收入合計 |
$ | (6,411 | ) | $ | 20,331 | $ | (11,045 | ) | $ | 21,668 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總綜合收益/(虧損) |
$ | 25,727 | $ | 49,560 | $ | 47,850 | $ | 65,717 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
請參閲隨附的説明。
5
WNS(控股)有限公司
未經審計的簡明綜合權益變動表
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
| 股本的其他組成部分 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外國 貨幣 |
現金 流動 |
總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股本 | 分享 | 留用 | 翻譯 | 套期保值 | 養老金 | 庫存股 | 股東認知度 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 數 | 面值 | 補價 | 收益 | 保留 | 保留 | 調整 | 數 | 金額 | 股權 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2020年4月1日的餘額 |
49,733,640 | $ | 7,874 | $ | 187,268 | $ | 586,340 | $ | (197,391 | ) | $ | 1,282 | $ | 1,737 | | $ | | $ | 587,110 | |||||||||||||||||||||
| 為行使期權和限制性股份單位發行的股票(RSU？) |
256,972 | 33 | (33 | ) | | | | | | | | |||||||||||||||||||||||||||||
| 庫存股註銷交易手續費(參閲附註19) |
| | (55 | ) | | | | | | | (55 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬費用(參見附註24) |
| | 19,268 | | | | | | | 19,268 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 與基於股票的期權和RSU相關的超額税收優惠 |
| | 1,403 | | | | | | | 1,403 | ||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 與業主的交易 |
256,972 | 33 | 20,583 | | | | | | | 20,616 | ||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 税後利潤 |
| | | 44,049 | | | | | | 44,049 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合收益/(虧損)，税後淨額 |
| | | | 20,787 | 1,531 | (650 | ) | | | 21,668 | |||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 當期綜合收益/(虧損)合計 |
| | | 44,049 | 20,787 | 1,531 | (650 | ) | | | 65,717 | |||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 截至2020年9月30日的餘額 |
49,990,612 | $ | 7,907 | $ | 207,851 | $ | 630,389 | $ | (176,604 | ) | $ | 2,813 | $ | 1,087 | | $ | | $ | 673,443 | |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
請參閲隨附的説明。
6
WNS(控股)有限公司
未經審計的簡明綜合權益變動表
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
| 股本的其他組成部分 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外國 貨幣 |
現金 流動 |
總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股本 | 分享 | 留用 | 其他 | 翻譯 | 套期保值 | 養老金 | 庫存股 | 股東認知度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 數 | 面值 | 補價 | 收益 | 儲備** | 保留 | 保留 | 調整 | 數 | 金額 | 股權 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年4月1日的結餘 |
50,502,203 | 7,977 | 227,708 | $ | 688,957 | | $ | (160,678 | ) | $ | (1,882 | ) | $ | 573 | 1,100,000 | $ | (78,563 | ) | $ | 684,092 | ||||||||||||||||||||||||
| 為行使期權和RSU發行的股票(參見附註24) |
449,453 | 63 | (63 | ) | | | | | | | | | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 購買庫存股(參閲附註19) |
| | | | | | | | 1,100,000 | (85,038 | ) | (85,038 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 庫存股註銷(參閲附註19) |
(2,200,000 | ) | (302 | ) | (163,299 | ) | | | | | | (2,200,000 | ) | 163,601 | | |||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬費用(參見附註24) |
| | 24,501 | | | | | | | | 24,501 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 與基於股票的期權和RSU相關的超額税收優惠 |
| | 1,284 | | | | | | | | 1,284 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 轉入其他儲備 |
| | | (2,804 | ) | 2,804 | | | | | | | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 使用時從其他儲備調撥 |
| | | 1,829 | (1,829 | ) | | | | | | | ||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
| 與業主的交易 |
(1,750,547 | ) | (239 | ) | (137,577 | ) | (975 | ) | 975 | | | | (1,100,000 | ) | 78,563 | (59,253 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
| 税後利潤 |
| | | 58,895 | | | | | | | 58,895 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合收益/(虧損)，税後淨額 |
| | | | | (13,765 | ) | 2,586 | 134 | | | (11,045 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
| 當期綜合收益/(虧損)合計 |
| | | 58,895 | | (13,765 | ) | 2,586 | 134 | | | 47,850 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日的餘額 |
48,751,656 | 7,738 | 90,131 | $ | 746,877 | $ | 975 | $ | (174,443 | ) | $ | 704 | $ | 707 | | $ | | $ | 672,689 | |||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
| * | 其他儲備包括根據1961年印度所得税法的規定，從符合條件的經濟特區(經濟特區)單位的利潤中創建的經濟特區再投資儲備 。此外，該等條文規定儲備須由本公司使用 為其業務目的購置新廠房及機器(請參閲附註25)。 |
請參閲附帶説明。
7
WNS(控股)有限公司
未經審計的簡明合併現金流量表
(金額(以千為單位))
| 備註 | 截至9月30日的六個月， | |||||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||||||
| 經營活動的現金流： |
||||||||||||
| 運營產生的現金 |
$ | 83,918 | $ | 99,794 | ||||||||
| 已繳納所得税，淨額 |
(15,976 | ) | (13,379 | ) | ||||||||
| 支付的利息 |
(7,103 | ) | (6,814 | ) | ||||||||
| 收到的利息 |
1,794 | 2,257 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 經營活動提供的淨現金 |
62,633 | 81,858 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 投資活動的現金流： |
||||||||||||
| 收購MOL IPS，扣除收購現金後的淨額 |
(1,877 | ) | | |||||||||
| 財產、設備和無形資產的付款 |
(14,767 | ) | (12,925 | ) | ||||||||
| 定期存款投資 |
(46,560 | ) | (23,572 | ) | ||||||||
| 定期存款到期收益 |
37,100 | 34,772 | ||||||||||
| 出售財產和設備所得收益 |
50 | 28 | ||||||||||
| 有價證券銷售利潤 |
1,932 | 1,232 | ||||||||||
| 有價證券(買入)/賣出，淨額(短期) |
53,239 | (26,481 | ) | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 由投資活動提供/(用於)投資活動的淨現金 |
29,117 | (26,946 | ) | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 融資活動的現金流： |
||||||||||||
| 股份回購付款 |
(85,038 | ) | | |||||||||
| 庫存股註銷時支付的交易手續費 |
| (55 | ) | |||||||||
| 償還長期債務 |
(8,400 | ) | (8,400 | ) | ||||||||
| 租賃負債的本金支付 |
(12,543 | ) | (9,559 | ) | ||||||||
| 基於股份的薪酬費用帶來的超額税收優惠 |
658 | 326 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 用於融資活動的淨現金 |
(105,323 | ) | (17,688 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 現金和現金等價物的匯兑差額 |
(3,144 | ) | 3,007 | |||||||||
| 現金和現金等價物淨變化 |
(16,717 | ) | 40,231 | |||||||||
| 期初的現金和現金等價物 |
105,633 | 96,929 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 期末現金和現金等價物 |
$ | 88,916 | $ | 137,160 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 非現金交易： |
||||||||||||
| 投資活動 |
||||||||||||
| (一)對賒購的財產、設備和無形資產的負債 |
$ | 6,441 | $ | 6,320 | ||||||||
| (Ii)收購須付的遞延代價 |
4 | (a) | 910 | | ||||||||
請參閲隨附的説明。
截至2021年9月30日和2020年9月30日，融資活動產生的負債對賬如下*：
| 期初餘額 2021年4月1日 |
現金流 | 非現金變動 | 期末餘額2021年9月30日 | |||||||||||||
| 攤銷 發債成本 |
||||||||||||||||
| 長期債務(含本期部分) |
$ | 16,748 | $ | 8,400 | $ | 35 | $ | 8,383 | ||||||||
| 期初餘額 2020年4月1日 |
現金流 | 非現金變動 | 期末餘額2020年9月30日 | |||||||||||||
| 攤銷 發債成本 |
||||||||||||||||
| 長期債務(含本期部分) |
$ | 33,422 | $ | 8,400 | $ | 72 | $ | 25,094 | ||||||||
| *適用於 | 租賃負債的對賬見附註12。 |
8
WNS(控股)有限公司
未經審計的簡明中期合併財務報表附註
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
| 1. | 公司概述 |
WNS(控股)有限公司及其子公司(統稱為本公司)是一家全球業務流程管理公司，在悉尼(澳大利亞)、加拿大、迪拜(阿拉伯聯合酋長國)、倫敦(英國)、新澤西(美國)、新西蘭、新加坡和瑞士設有客户服務辦事處，並在中華人民共和國、哥斯達黎加、印度、菲律賓、波蘭、羅馬尼亞、南非設有配送中心。公司的 客户主要集中在旅遊、航運和物流服務、公用事業、零售和消費品集團、銀行、金融和諮詢以及專業服務、保險服務、醫療保健、汽車索賠以及其他領域。在截至2021年9月30日的6個月內，公司完成了一項收購(請參閲附註4(A))。
WNS控股公司成立於澤西島海峽羣島 ，並在澤西州設有註冊辦事處，郵編：JE48PX，地址為澤西州JE48PX，聖海利埃格倫維爾街22號。
這些未經審計的簡明中期綜合財務報表 已由董事會授權於2021年11月1日發佈。
| 2. | 重要會計政策摘要 |
製備基礎
這些精簡的中期合併財務報表 是按照國際會計準則(IAS)第34號第中期財務報告？由國際會計準則理事會發布。它們不包括國際會計準則委員會發布的符合IFRS的年度財務報表 中要求的所有信息，應與公司截至2021年3月31日的財年的 Form 20-F年度報告中包含的經審計的綜合財務報表和相關附註一起閲讀。
適用的會計政策與編制截至2021年3月31日的年度綜合財務報表時採用的 政策一致。
與新冠肺炎大流行相關的估計不確定性
在評估應收貿易賬款(包括未開賬單的 收入、合同資產、商譽、長期資產和投資)的可回收性時，本公司在編制綜合財務報表時考慮了所有內部和外部信息，包括信用報告和經濟前景。 本公司已對所用假設進行敏感性分析，並根據當前有關未來經濟狀況的指標，本公司預期收回該等資產的賬面金額。 新冠肺炎的影響可能與編制這些合併財務報表時預計的不同，公司將繼續密切關注未來經濟狀況的任何重大變化。
9
WNS(控股)有限公司
未經審計的簡明中期合併財務報表附註
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
| 3. | 本公司尚未採納的新會計公告 |
已發佈某些新準則、對現有準則的解釋和修訂，這些準則對本公司自2021年4月1日或之後或之後開始的會計期間 是強制性的。以下列出了被認為與本公司運營相關的項目。
| i. | 2020年1月，國際會計準則理事會發布了對《國際會計準則1》的修正案財務報表的列報？ 將負債分類為流動負債或非流動負債。流動或非流動負債分類的修訂(國際會計準則第1號修訂)僅影響財務狀況表中負債的列報，而不影響任何資產、負債、收入或支出的確認金額或時間，也不影響實體披露的有關這些項目的信息。 修正案： |
| | 澄清負債分類為流動或非流動 應以報告期末存在的權利為基礎，並調整所有受影響段落的措辭，以提及將結算推遲至少12個月的權利，並明確規定，只有在報告期末 處的權利才應影響負債的分類； |
| | 澄清分類不受有關實體是否會行使其推遲清償債務的權利的預期的影響；以及 |
| | 明確結算是指將現金、股權工具、其他資產或者服務轉讓給交易對手。 |
上述修訂自2023年1月1日或之後的年度報告期開始生效，並將追溯實施 。允許提前申請。
公司目前正在評估這些修訂對其合併財務報表的影響 。
| 二、 | 2020年1月，國際會計準則理事會發布了對國際會計準則第16號的修正案物業、廠房和設備？ 關於將資產帶到必要的位置和條件以使其能夠以管理層預期的方式運營時所產生的銷售項目的收益。這些修訂如下： |
| | 禁止從一項財產、廠房和設備的成本中扣除出售該資產所產生的任何收益 將該資產帶到使其能夠以管理層預期的方式運行所需的地點和條件；以及 |
| | 要求實體在 損益中確認銷售此類物品的收益和生產這些物品的成本。 |
實體只需將修訂追溯應用於 將其帶至所需地點和條件的物業、廠房和設備項目，以使其能夠在該實體首次應用修訂的財務報表中列報的最早期間開始或之後以管理層預期的方式運營。 該等修訂僅適用於在該實體首次應用修訂的財務報表中列報的最早期間開始或之後能夠以管理層預期的方式運營的物業、廠房和設備。這些修正案從2022年1月1日或之後開始生效。允許提前申請。
本公司目前正在評估這些修訂對其綜合財務報表的影響。
| 三、 | 2020年5月，國際會計準則理事會發布了對國際會計準則第37號的修正案準備金、或有負債和或有資產 ？在評估合同是否繁重時，公司應將成本計入履行合同的成本。這些修訂如下： |
| | 具體説明履行合同的總成本包括與 合同直接相關的總成本；以及 |
| | 指出，與合同直接相關的成本可以是履行合同的增量成本 (例如直接人工或材料)，也可以是與履行合同直接相關的其他成本的分攤(例如在履行合同時使用的財產、廠房和設備的折舊費分攤)。 |
要求一個實體在其首次應用修訂的年度報告期開始時，對尚未履行其全部 義務的合同實施修訂。比較數據不需要重述。該修正案自2022年1月1日起每年生效。 允許提前申請。
該公司目前正在評估這些修訂對其綜合財務報表的影響。
| 四、 | 2021年2月，國際會計準則委員會發布了與確定哪些會計政策將在財務報表中披露有關的會計政策披露(對國際會計準則1和國際財務報告準則 實務聲明2的修正案)。這些修訂如下： |
| | 要求單位披露其重要會計政策信息，而不披露其重大會計政策 ； |
| | 澄清會計政策信息可能因為其性質而是重要的，即使相關金額是非實質性的；還澄清一個實體的財務報表的使用者是否需要它來理解財務報表中的其他重要信息； |
| | 澄清會計政策信息是重要的；以及 |
| | 明確單位披露非實質性會計政策信息，不得掩蓋 重大會計政策信息。 |
修正案在2023年1月1日或之後的年度期間有效， 將預期實施。允許提前申請。
公司目前正在評估這些修訂對其合併財務報表 的影響。
| v. | 2021年2月，國際會計準則理事會發布了關於區分會計政策和會計估計的 《會計估計信息披露(國際會計準則第8號修正案)》。這些修訂如下： |
| | 將會計估計變動的定義改為會計估計的定義，即財務報表中受計量不確定性影響的貨幣金額； |
| | 澄清因新信息或新發展而導致的會計估計變化不是對錯誤的 更正。此外，用於編制會計估計的投入或計量技術的變化的影響是，如果會計估計的變化不是由於糾正前期錯誤而產生的； |
| | 聲明會計估計的變化可能隻影響本期的利潤或虧損，或本期和未來期間的 利潤或虧損。它還要求將與本期相關的變更的影響確認為本期的收入或費用，如果對未來期間有影響，則 確認為未來期間的收入或費用。 |
這些修訂從2023年1月1日或之後的年度期間開始生效，並將在未來實施。允許提前申請。
公司目前正在評估這些 修訂對其合併財務報表的影響。
| 六. | 2021年5月，國際會計準則委員會發布了與單一 交易產生的資產和負債相關的遞延税(國際會計準則第12號修正案)，以澄清租賃和退役義務等交易的遞延税的會計處理。這些修訂如下： |
| | 澄清初始確認豁免不適用於在初始確認時產生等額的 可抵扣和應税臨時差額的交易。 |
本公司應對 在提交的最早比較期間開始或之後發生的交易實施修訂。公司應在提交的最早比較期間開始時，確認與租賃和退役義務有關的所有暫時性差異的遞延税金，並確認最初實施修訂的累積效果，作為對該日期留存收益期初餘額的調整。
這些修正案從2023年1月1日或之後開始的年度報告期內生效。允許提前領養。
該公司目前正在評估這些修訂對其綜合財務報表的影響。
10
WNS(控股)有限公司
未經審計的簡明中期合併財務報表附註
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
| 4. | 業務合併 |
| a) | MOL信息處理服務(I)私人有限公司(MOL IPS) |
2021年8月1日，本公司從MOL IPS(MOL Hong Kong Limited或賣方)的股東手中收購了MOL IPS的所有流通股，總購買代價為2,942美元，包括遞延代價1,038美元，在MOL IPS變現應收賬款時支付，視營運資金調整(如有)而定。MOL IPS從事執行後臺活動和數據輸入(包括啟用信息技術的服務)的業務。
在截至2021年9月30日的六個月中，公司向賣方支付了 1,877美元(扣除現金後)作為購買對價的一部分，其中包括128美元的遞延對價。由於此次收購，公司在賬面上確認了1,298美元的商譽。
公司產生了69美元的收購相關成本，這些成本已計入截至2021年9月30日的六個月綜合損益表中的一般和行政費用 。
購買價格已按如下所述的臨時基礎分配給收購的資產和承擔的負債。
企業合併。
| 金額 | ||||
| 總資產 |
$ | 3,965 | ||
| 減去：總負債 |
(2,321 | ) | ||
|
|
|
|||
| 取得的淨資產 |
1,644 | |||
| 減價：購買對價 |
(2,942 | ) | ||
|
|
|
|||
| 收購商譽 |
$ | 1,298 | ||
|
|
|
|||
收購產生的商譽預計不能扣税。商譽主要歸因於收購產生的集合勞動力 。
| b) | 德納利採購服務公司(德納利) |
2017年1月20日(收購日期)，本公司以38,668美元的購買對價(包括6,277美元的或有對價，取決於三年內收入目標的實現情況，以及截至2018年3月31日的第一季度應付的522美元的遞延對價)，收購了戰略採購BPM 解決方案提供商Denali的所有流通股，包括營運資金調整。
在截至2018年3月31日的年度內，公司支付了522美元的遞延對價，並將購買對價減少了968美元，用於營運資金調整。於截至2020年3月31日、2019年3月31日及2018年3月31日止年度，本公司分別向賣方支付1,745美元、2,484美元及2,351美元或有代價 ，以達致與各自度量期相關的收入目標。
| c) | Value Edge Research Services Private Limited(Value Edge？) |
2016年6月14日(收購日期)，本公司收購了Value Edge的所有流通股，Value Edge提供跨製藥、生物技術和醫療設備領域的業務研究和 分析報告和數據庫，總對價為18,265美元，包括765美元的營運資本調整和5,112美元的或有對價(以託管方式持有)，取決於 遵守某些條件，在三年內支付。
在截至2020年3月31日、2019年3月31日和2018年3月31日的年度內，公司從第三方託管中發放了 ，金額分別為1,535美元，用於支付給賣方的或有對價。
11
WNS(控股)有限公司
未經審計的簡明中期合併財務報表附註
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
| 5. | 現金和現金等價物 |
該公司將所有初始到期日不超過三個月的高流動性投資視為現金等價物。現金和現金等價物包括 以下內容：
| 截至 | ||||||||
| 9月30日，2021 | 三月三十一號，2021 | |||||||
| 現金和銀行餘額 |
$ | 69,506 | $ | 73,398 | ||||
| 銀行短期存款** |
19,410 | 32,235 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總計 |
$ | 88,916 | $ | 105,633 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| * | 本公司可隨時提取短期存款，恕不另行通知，並可輕易 兑換成已知金額的現金，價值變動風險微乎其微。 |
| 6. | 投資 |
投資包括以下內容：
| 截至 | ||||||||
| 9月30日，2021 | 三月三十一號，2021 | |||||||
| 有價證券和共同基金的投資 |
$ | 195,575 | $ | 250,852 | ||||
| 定期存款投資 |
47,733 | 38,699 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總計 |
$ | 243,308 | $ | 289,551 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 截至 | ||||||||
| 9月30日，2021 | 三月三十一號，2021 | |||||||
| 當前投資 |
$ | 149,582 | $ | 203,676 | ||||
| 非經常投資 |
93,726 | 85,875 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總計 |
$ | 243,308 | $ | 289,551 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
12
WNS(控股)有限公司
未經審計的簡明中期合併財務報表附註
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
| 7. | 貿易應收賬款和未開單收入，淨額 |
應收貿易賬款和未開單收入包括以下內容：
| 截至 | ||||||||
| 9月30日， 2021 |
三月三十一號， 2021 |
|||||||
| 貿易應收賬款和未開單收入** |
$ | 173,768 | $ | 152,414 | ||||
| 減去：ECL的免税額 |
(2,563 | ) | (2,624 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總計 |
$ | 171,205 | $ | 149,790 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 非流動貿易應收賬款 |
| 269 | ||||||
| 當期貿易應收賬款和未開單收入** |
$ | 171,205 | $ | 149,521 | ||||
| * | 截至2021年9月30日和2021年3月31日，未開單收入包括合同資產，金額分別為 424美元和191美元。 |
選管會的動向如下：
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的六個月， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 期初餘額 |
2,792 | 2,117 | 2,624 | 1,590 | ||||||||||||
| 記入綜合損益表 |
444 | 433 | 950 | 1,054 | ||||||||||||
| 核銷，扣除託收後的淨額 |
(641 | ) | (190 | ) | (760 | ) | (337 | ) | ||||||||
| 反轉 |
33 | (202 | ) | (193 | ) | (203 | ) | |||||||||
| 翻譯調整 |
(65 | ) | 89 | (58 | ) | 143 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 期末餘額 |
$ | 2,563 | $ | 2,247 | $ | 2,563 | $ | 2,247 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
13
WNS(控股)有限公司
未經審計的簡明中期合併財務報表附註
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
| 8. | 提前還款和其他資產 |
預付款和其他資產包括以下內容：
| 截至 | ||||||||
| 9月30日，2021 | 三月三十一號，2021 | |||||||
| 當前： |
||||||||
| 服務税和其他應收税金 |
$ | 4,747 | $ | 5,997 | ||||
| 員工應收賬款 |
1,167 | 1,044 | ||||||
| 對供應商的預付款 |
3,133 | 2,667 | ||||||
| 預付費用 |
12,249 | 9,261 | ||||||
| 其他資產 |
6,170 | 4,242 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總計 |
$ | 27,466 | $ | 23,211 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 非當前： |
||||||||
| 存款 |
$ | 11,414 | $ | 10,508 | ||||
| 所得税資產 |
11,882 | 12,151 | ||||||
| 服務税和其他應收税金 |
15,223 | 12,786 | ||||||
| 其他資產 |
4,204 | 4,587 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總計 |
$ | 42,723 | $ | 40,032 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 9. | 商譽 |
商譽的賬面價值摘要如下：
| 截至 | ||||||||
| 9月30日， | 三月三十一號， | |||||||
| 2021 | 2021 | |||||||
| 總賬面金額 |
$ | 152,250 | $ | 152,459 | ||||
| 商譽累計減值 |
(27,843 | ) | (28,480 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總計 |
$ | 124,407 | $ | 123,979 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
截至2021年9月30日和2021年3月31日，按報告部門劃分的商譽餘額變動情況如下：
總賬面金額
| WNS 全局BPM |
WNS自動 索賠BPM |
總計 | ||||||||||
| 截至2020年4月1日的餘額 |
$ | 121,304 | $ | 25,520 | $ | 146,824 | ||||||
| 外幣折算調整 |
2,675 | 2,960 | 5,635 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 截至2021年3月31日的餘額 |
$ | 123,979 | $ | 28,480 | $ | 152,459 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 收購所產生的商譽(請參閲附註4(A)) |
1,298 | | 1,298 | |||||||||
| 外幣折算調整 |
(870 | ) | (637 | ) | (1,507 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 截至2021年9月30日的餘額 |
$ | 124,407 | $ | 27,843 | $ | 152,250 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
累計減值損失
| WNS 全局BPM |
WNS自動 索賠BPM |
總計 | ||||||||||
| 截至2020年4月1日的餘額 |
$ | | $ | 25,520 | $ | 25,520 | ||||||
| 本年度確認的商譽減值 |
| | | |||||||||
| 外幣折算調整 |
| 2,960 | 2,960 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 截至2021年3月31日的餘額 |
$ | | $ | 28,480 | $ | 28,480 | ||||||
| 外幣折算調整 |
| (637 | ) | (637 | ) | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 截至2021年9月30日的餘額 |
$ | | $ | 27,843 | $ | 27,843 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
14
WNS(控股)有限公司
未經審計的簡明中期合併財務報表附註
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
| 10. | 無形資產 |
截至2021年9月30日的6個月無形資產賬面價值變動情況如下：
| 總賬面價值 |
客户合約 | 客户關係 | 知識分子屬性和其他權利 | 貿易 名字 |
技術 | 租賃權優勢 | 聖約不是為了-競爭 | 服務馬克 | 軟件 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年4月1日的結餘 |
$ | 158,014 | $ | 121,622 | $ | 4,511 | $ | 641 | $ | 5,987 | $ | 1,835 | $ | 9,161 | $ | 400 | $ | 53,152 | $ | 355,323 | ||||||||||||||||||||
| 加法 |
| | | | | | | | 7,591 | 7,591 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 關於收購(請參閲附註4(A)) |
| | | | | | | | 146 | 146 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 翻譯調整 |
(1,098 | ) | (293 | ) | (95 | ) | (1 | ) | (17 | ) | | (41 | ) | | (818 | ) | (2,363 | ) | ||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日的餘額 |
$ | 156,916 | $ | 121,329 | $ | 4,416 | $ | 640 | $ | 5,970 | $ | 1,835 | $ | 9,120 | $ | 400 | $ | 60,071 | $ | 360,697 | ||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 累計攤銷 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年4月1日的結餘 |
$ | 158,014 | $ | 76,739 | $ | 4,511 | $ | 641 | $ | 3,230 | $ | 1,835 | $ | 9,161 | $ | | $ | 36,051 | $ | 290,182 | ||||||||||||||||||||
| 攤銷 |
| 1,825 | | | 383 | | | | 3,488 | 5,696 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 翻譯調整 |
(1,098 | ) | (284 | ) | (95 | ) | (1 | ) | (12 | ) | | (41 | ) | | (552 | ) | (2,083 | ) | ||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日的餘額 |
$ | 156,916 | $ | 78,280 | $ | 4,416 | $ | 640 | $ | 3,601 | $ | 1,835 | $ | 9,120 | $ | | $ | 38,987 | $ | 293,795 | ||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日的賬面淨值 |
$ | | $ | 43,049 | $ | | $ | | $ | 2,369 | $ | | $ | | $ | 400 | $ | 21,084 | $ | 66,902 | ||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
截至2021年3月31日的年度無形資產賬面價值變動情況如下：
| 總賬面價值 |
客户合同 | 客户兩性關係 | 知識分子屬性和其他權利 | 貿易名字 | 技術 | 租賃權優勢 | 聖約不是為了-競爭 | 服務馬克 | 軟件 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2020年4月1日的餘額 |
$ | 155,214 | $ | 120,427 | $ | 4,068 | $ | 638 | $ | 5,950 | $ | 1,835 | $ | 9,060 | $ | 400 | $ | 43,615 | $ | 341,207 | ||||||||||||||||||||
| 加法 |
| | | | | | | | 7,544 | 7,544 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 翻譯調整 |
2,800 | 1,195 | 443 | 3 | 37 | | 101 | | 1,993 | 6,572 | ||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 截至2021年3月31日的餘額 |
$ | 158,014 | $ | 121,622 | $ | 4,511 | $ | 641 | $ | 5,987 | $ | 1,835 | $ | 9,161 | $ | 400 | $ | 53,152 | $ | 355,323 | ||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 累計攤銷 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2020年4月1日的餘額 |
$ | 154,093 | $ | 71,965 | $ | 4,068 | $ | 638 | $ | 2,440 | $ | 1,835 | $ | 7,474 | $ | | $ | 28,594 | $ | 271,107 | ||||||||||||||||||||
| 攤銷 |
1,123 | 3,631 | | | 765 | | 1,587 | | 6,616 | 13,722 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 翻譯調整 |
2,798 | 1,143 | 443 | 3 | 25 | | 100 | | 841 | 5,353 | ||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 截至2021年3月31日的餘額 |
$ | 158,014 | $ | 76,739 | $ | 4,511 | $ | 641 | $ | 3,230 | $ | 1,835 | $ | 9,161 | $ | | $ | 36,051 | $ | 290,182 | ||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 截至2021年3月31日的賬面淨值 |
$ | | $ | 44,883 | $ | | $ | | $ | 2,757 | $ | | $ | | $ | 400 | $ | 17,101 | $ | 65,141 | ||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
15
WNS(控股)有限公司
未經審計的簡明中期合併財務報表附註
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
| 11. | 財產和設備 |
截至2021年9月30日的6個月財產和設備賬面價值變動情況如下：
| 總賬面價值 |
建房 | 電腦和軟件 | 傢俱， 裝置和 辦公設備 |
車輛 | 租賃權改進 | 總計 | ||||||||||||||||||
| 截至2021年4月1日的結餘 |
$ | 9,733 | $ | 78,850 | $ | 84,335 | $ | 876 | $ | 76,043 | $ | 249,837 | ||||||||||||
| 加法 |
| 5,635 | 1,497 | | 2,076 | 9,208 | ||||||||||||||||||
| 關於收購(請參閲附註4(A)) |
| 204 | 102 | 10 | 116 | 432 | ||||||||||||||||||
| 處置/退休 |
| (1,416 | ) | (445 | ) | | (653 | ) | (2,514 | ) | ||||||||||||||
| 翻譯調整 |
(60 | ) | (1,528 | ) | (1,775 | ) | (15 | ) | (1,872 | ) | (5,250 | ) | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 截至2021年9月30日的餘額 |
$ | 9,673 | $ | 81,745 | $ | 83,714 | $ | 871 | $ | 75,710 | $ | 251,713 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 累計折舊 |
||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年4月1日的結餘 |
$ | 5,945 | $ | 65,421 | $ | 68,141 | $ | 737 | $ | 58,568 | $ | 198,812 | ||||||||||||
| 折舊 |
242 | 4,039 | 3,300 | 75 | 3,182 | 10,838 | ||||||||||||||||||
| 處置/退休 |
| (1,391 | ) | (402 | ) | | (616 | ) | (2,409 | ) | ||||||||||||||
| 翻譯調整 |
(37 | ) | (1,230 | ) | (1,390 | ) | (12 | ) | (1,368 | ) | (4,037 | ) | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 截至2021年9月30日的餘額 |
$ | 6,150 | $ | 66,839 | $ | 69,649 | $ | 800 | $ | 59,766 | $ | 203,204 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 大寫 正在進行的工作 |
1,033 | |||||||||||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日的賬面淨值 |
$ | 49,542 | ||||||||||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
截至2021年3月31日的年度財產和設備賬面價值變動情況如下：
| 總賬面價值 |
建房 | 電腦和軟件 | 傢俱， 裝置和辦公設備 |
車輛 | 租賃權改進 | 總計 | ||||||||||||||||||
| 截至2020年4月1日的餘額 |
$ | 9,602 | $ | 74,388 | $ | 78,403 | $ | 838 | $ | 70,928 | $ | 234,159 | ||||||||||||
| 加法 |
| 9,618 | 4,096 | | 2,591 | 16,305 | ||||||||||||||||||
| 處置/退休 |
| (9,044 | ) | (1,988 | ) | | (1,293 | ) | (12,325 | ) | ||||||||||||||
| 翻譯調整 |
131 | 3,888 | 3,824 | 38 | 3,817 | 11,698 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 截至2021年3月31日的餘額 |
$ | 9,733 | $ | 78,850 | $ | 84,335 | $ | 876 | $ | 76,043 | $ | 249,837 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 累計折舊 |
||||||||||||||||||||||||
| 截至2020年4月1日的餘額 |
$ | 5,385 | $ | 63,896 | $ | 60,044 | $ | 514 | $ | 50,287 | $ | 180,126 | ||||||||||||
| 折舊 |
484 | 7,203 | 6,995 | 193 | 6,605 | 21,480 | ||||||||||||||||||
| 處置/退休 |
| (9,003 | ) | (1,855 | ) | | (1,038 | ) | (11,896 | ) | ||||||||||||||
| 翻譯調整 |
76 | 3,325 | 2,957 | 30 | 2,714 | 9,102 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 截至2021年3月31日的餘額 |
$ | 5,945 | $ | 65,421 | $ | 68,141 | $ | 737 | $ | 58,568 | $ | 198,812 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 大寫 正在進行的工作 |
1,247 | |||||||||||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
| 截至2021年3月31日的賬面淨值 |
$ | 52,272 | ||||||||||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
16
WNS(控股)有限公司
未經審計的簡明中期合併財務報表附註
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
| 12. | 租契 |
截至2021年9月30日的6個月ROU資產賬面價值變動情況如下：
| 總賬面價值 |
處所 | 電腦 | 裝備 | 機動車輛 | 總計 | |||||||||||||||
| 截至2021年4月1日的結餘 |
$ | 219,078 | $ | 39 | $ | 25 | $ | 639 | $ | 219,781 | ||||||||||
| 加法 |
1,854 | | | 59 | 1,913 | |||||||||||||||
| 關於收購(請參閲附註4(A)) |
1,528 | | | | 1,528 | |||||||||||||||
| 終止/修改 |
4,890 | | | | 4,890 | |||||||||||||||
| 翻譯調整 |
(4,953 | ) | | | (14 | ) | (4,967 | ) | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 截至2021年9月30日的餘額 |
$ | 222,397 | $ | 39 | $ | 25 | $ | 684 | $ | 223,145 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 累計折舊 |
||||||||||||||||||||
| 截至2021年4月1日的結餘 |
$ | 52,497 | $ | 35 | $ | 17 | $ | 466 | $ | 53,015 | ||||||||||
| 折舊 |
13,955 | 3 | 2 | 60 | 14,020 | |||||||||||||||
| 終止/修改 |
(47 | ) | | | | (47 | ) | |||||||||||||
| 翻譯調整 |
(1,364 | ) | | | (10 | ) | (1,374 | ) | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 截至2021年9月30日的餘額 |
$ | 65,041 | $ | 38 | $ | 19 | $ | 516 | $ | 65,614 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 截至2021年9月30日的賬面淨值 |
$ | 157,356 | $ | 1 | $ | 6 | $ | 168 | $ | 157,531 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
以下為截至2021年3月31日年度ROU資產賬面價值變動情況：
| 總賬面價值 |
處所 | 電腦 | 裝備 | 機動車輛 | 總計 | |||||||||||||||
| 截至2020年4月1日的餘額 |
$ | 183,839 | $ | 34 | $ | 32 | $ | 515 | $ | 184,420 | ||||||||||
| 加法 |
26,336 | | | 118 | 26,454 | |||||||||||||||
| 終止/修改 |
(985 | ) | | (8 | ) | (22 | ) | (1,015 | ) | |||||||||||
| 翻譯調整 |
9,888 | 5 | 1 | 28 | 9,922 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 截至2021年3月31日的餘額 |
$ | 219,078 | $ | 39 | $ | 25 | $ | 639 | $ | 219,781 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 累計折舊 |
||||||||||||||||||||
| 截至2020年4月1日的餘額 |
$ | 25,015 | $ | 16 | $ | 12 | $ | 279 | $ | 25,322 | ||||||||||
| 折舊 |
27,236 | 16 | 10 | 181 | 27,443 | |||||||||||||||
| 終止/修改 |
(1,503 | ) | | (5 | ) | (9 | ) | (1,517 | ) | |||||||||||
| 翻譯調整 |
1,749 | 3 | | 15 | 1,767 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 截至2021年3月31日的餘額 |
$ | 52,497 | $ | 35 | $ | 17 | $ | 466 | $ | 53,015 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 截至2021年3月31日的賬面淨值 |
$ | 166,581 | $ | 4 | $ | 8 | $ | 173 | $ | 166,766 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
17
WNS(控股)有限公司
未經審計的簡明中期合併財務報表附註
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
以下是截至2021年9月30日的6個月和截至2021年3月31日的年度的租賃負債變動情況：
| 租賃負債 |
2021年9月30日 | 2021年3月31日 | ||||||
| 期初餘額 |
$ | 191,907 | $ | 178,892 | ||||
| 現金流出 |
||||||||
| 租賃負債的本金支付 |
(12,543 | ) | (23,073 | ) | ||||
| 租賃負債的利息支付 |
(6,721 | ) | (13,442 | ) | ||||
| 非現金調整 |
||||||||
| 加法 |
1,697 | 25,506 | ||||||
| 關於收購(請參閲附註4(A)) |
1,529 | | ||||||
| 終止/修改 |
3,997 | 1,313 | ||||||
| 應計利息 |
6,516 | 13,689 | ||||||
| 租金優惠 |
(24 | ) | (416 | ) | ||||
| 翻譯調整 |
(4,128 | ) | 9,438 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 期末餘額 |
$ | 182,230 | $ | 191,907 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
截至2021年9月30日的三個月和六個月，短期租賃收取的租金費用分別為108美元和263美元，低價值租賃收取的租金費用分別為17美元和35美元 ，可變租賃付款分別為351美元和843美元。
截至2020年9月30日的三個月和六個月，短期租賃收取的租金費用 分別為99美元和195美元，低價值租賃收取的租金費用分別為271美元和567美元，可變租賃付款分別為409美元和790美元。
由於新冠肺炎疫情的直接影響，該公司已對租金優惠申請了切實的權宜之計， 在截至2021年9月30日的三個月和六個月的綜合收益表中分別確認了5美元和24美元。
由於新冠肺炎疫情的直接影響，本公司 對租金優惠採取了切實的權宜之計，並在截至2020年9月30日的三個月和六個月的綜合損益表中分別確認了110億美元和301美元。
下表提供了未貼現的租賃負債合同到期日的詳細信息 ：
| 截至 | ||||||||
| 任期 |
9月30日， 2021 |
2021年3月31日 | ||||||
| 不到1年 |
$ | 38,710 | $ | 39,591 | ||||
| 1-3年 |
70,689 | 73,833 | ||||||
| 3-5年 |
56,874 | 63,462 | ||||||
| 5年以上 |
71,971 | 79,419 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總計 |
$ | 238,244 | $ | 256,305 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
18
WNS(控股)有限公司
未經審計的簡明中期合併財務報表附註
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
| 13. | 貸款和借款 |
長期債務
長期貸款和借款包括 以下內容：
| 貨幣 |
利率 | 最終到期日(財年) | 截至 | |||||||||||||
| 2021年9月30日 | 2021年3月31日 | |||||||||||||||
| 美元 |
300萬美元LIBOR+0.95 | % | 2022 | 8,400 | 16,800 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 總計 |
16,800 | |||||||||||||||
| 減去：債券發行成本 |
(17 | ) | (52 | ) | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 總計 |
8,383 | 16,748 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 長期債務的當期部分 |
$ | 8,383 | $ | 16,748 | ||||||||||||
該公司已就這筆債務進行浮動利率與固定利率的掉期交易。
2017年3月，WNS(毛里求斯)有限公司從滙豐銀行(毛里求斯)有限公司和英國渣打銀行獲得了84,000美元的五年期定期貸款，利率相當於三個月期美元倫敦銀行同業拆借利率加每年0.95%的保證金，為收購HealthHelp提供資金。該公司已將其持有的WNS(毛里求斯)有限公司的股份質押，作為這筆貸款的擔保。關於這筆 定期貸款，本公司已與銀行達成利率互換協議，將以3個月期美元倫敦銀行同業拆借利率為基準的浮動部分利率互換為1.9635%的固定利率。定期貸款的融資協議包含融資協議中定義的某些財務 契約。這筆定期貸款每半年償還10次，每期8400美元。2017年9月14日、2018年3月14日、2018年9月17日、2019年3月14日、2019年9月16日、 2020年3月16日、2020年9月14日、2021年3月15日和2021年9月14日，公司分別按計劃償還了8400美元。截至2021年9月30日，本公司已在與本貸款安排有關的所有重大 方面遵守財務契約。
短期信貸額度
該公司的印度子公司WNS Global Services Private Limited(WNS Global？)與銀行的無擔保信貸額度達72,612美元(根據2021年9月30日的匯率)。該公司還在英國設立了總額為13,313美元的信貸額度(根據2021年9月30日的匯率計算)。該公司還在北美設立了總額為10,000美元的 信貸額度。此外，該公司還在南非設立了1,987美元的信貸額度(根據2021年9月30日的匯率)。
截至2021年9月30日，這些信貸額度下沒有提取任何金額。
19
WNS(控股)有限公司
未經審計的簡明中期合併財務報表附註
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
| 14. | 金融工具 |
按類別劃分的金融工具
截至2021年9月30日，按類別劃分的金融工具賬面價值和 公允價值如下：
金融資產
| 金融 資產位於 攤銷成本 |
金融資產位於 FVTPL |
金融 資產位於 FVOCI |
總計攜載價值 | 總公平價值 | ||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 |
$ | 88,916 | $ | | $ | | $ | 88,916 | $ | 88,916 | ||||||||||
| 定期存款投資 |
47,733 | | | 47,733 | 47,733 | |||||||||||||||
| 有價證券和共同基金的投資 |
| 195,575 | | 195,575 | 195,575 | |||||||||||||||
| 貿易應收賬款 |
95,471 | | | 95,471 | 95,471 | |||||||||||||||
| 未開票收入(1) |
75,310 | | | 75,310 | 75,310 | |||||||||||||||
| 為客户持有的資金 |
11,818 | | | 11,818 | 11,818 | |||||||||||||||
| 提前還款和其他資產(2) |
6,925 | | | 6,925 | 6,925 | |||||||||||||||
| 其他非流動資產(3) |
13,247 | | | 13,247 | 13,247 | |||||||||||||||
| 衍生資產 |
| 393 | 11,434 | 11,827 | 11,827 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 總賬面價值 |
$ | 339,420 | $ | 195,968 | $ | 11,434 | $ | 546,822 | $ | 546,822 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
金融負債
| 金融 負債在 攤銷成本 |
金融負債在FVTPL | 金融 負債在FVOCI |
總計攜載價值 | 總公平價值 | ||||||||||||||||
| 貿易應付款 |
$ | 24,656 | $ | | $ | | $ | 24,656 | $ | 24,656 | ||||||||||
| 長期債務(本期部分)(4) |
8,400 | | | 8,400 | 8,400 | |||||||||||||||
| 其他員工義務(5) |
63,931 | | | 63,931 | 63,931 | |||||||||||||||
| 撥備和應計費用 |
30,829 | | | 30,829 | 30,829 | |||||||||||||||
| 租賃負債 |
182,230 | | | 182,230 | 182,230 | |||||||||||||||
| 其他負債(6) |
2,055 | | | 2,055 | 2,055 | |||||||||||||||
| 衍生負債 |
| 2,583 | 4,536 | 7,119 | 7,119 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 總賬面價值 |
$ | 312,101 | $ | 2,583 | $ | 4,536 | $ | 319,220 | $ | 319,220 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
備註：
| (1) | 不包括非金融資產424美元。 |
| (2) | 不包括非金融資產20,541美元。 |
| (3) | 不包括非金融資產29,476美元。 |
| (4) | 不包括非金融資產(未攤銷債務發行成本)17美元。 |
| (5) | 不包括非金融負債28,476美元。 |
| (6) | 不包括非金融負債8969美元。 |
20
WNS(控股)有限公司
未經審計的簡明中期合併財務報表附註
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
截至2021年3月31日，按類別劃分的金融工具賬面價值和公允價值如下：
金融資產
| 金融 資產位於 攤銷成本 |
金融資產位於 FVTPL |
金融 資產位於 FVOCI |
總計攜載價值 | 總公平價值 | ||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 |
$ | 105,633 | $ | | $ | | $ | 105,633 | $ | 105,633 | ||||||||||
| 定期存款投資 |
38,699 | | | 38,699 | 38,699 | |||||||||||||||
| 有價證券和共同基金的投資 |
| 250,852 | | 250,852 | 250,852 | |||||||||||||||
| 貿易應收賬款 |
83,387 | | | 83,387 | 83,387 | |||||||||||||||
| 未開票收入(1) |
66,212 | | | 66,212 | 66,212 | |||||||||||||||
| 為客户持有的資金 |
12,139 | | | 12,139 | 12,139 | |||||||||||||||
| 提前還款和其他資產(2) |
4,757 | | | 4,757 | 4,757 | |||||||||||||||
| 其他非流動資產(3) |
13,790 | | | 13,790 | 13,790 | |||||||||||||||
| 衍生資產 |
| 2,619 | 7,104 | 9,723 | 9,723 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 總賬面價值 |
$ | 324,617 | $ | 253,471 | $ | 7,104 | $ | 585,192 | $ | 585,192 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
金融負債
| 金融 負債在 攤銷成本 |
金融 負債在FVTPL |
金融 負債在FVOCI |
總計攜載價值 | 總公平價值 | ||||||||||||||||
| 貿易應付款 |
$ | 28,015 | $ | | $ | | $ | 28,015 | $ | 28,015 | ||||||||||
| 長期債務(包括當期債務) (4) |
16,800 | | | 16,800 | 16,800 | |||||||||||||||
| 其他員工義務(5) |
74,511 | | | 74,511 | 74,511 | |||||||||||||||
| 撥備和應計費用 |
23,933 | | | 23,933 | 23,933 | |||||||||||||||
| 租賃負債 |
191,907 | | | 191,907 | 191,907 | |||||||||||||||
| 其他負債(6) |
1,803 | | | 1,803 | 1,803 | |||||||||||||||
| 衍生負債 |
| 1,068 | 5,460 | 6,528 | 6,528 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 總賬面價值 |
$ | 336,969 | $ | 1,068 | $ | 5,460 | $ | 343,497 | $ | 343,497 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
備註：
| (1) | 不包括非金融資產191美元。 |
| (2) | 不包括非金融資產18,454美元。 |
| (3) | 不包括非金融資產26,241美元。 |
| (4) | 不包括非金融資產(未攤銷債務發行成本)52美元。 |
| (5) | 不包括非金融負債27,664美元。 |
| (6) | 不包括非金融負債9900美元。 |
21
WNS(控股)有限公司
未經審計的簡明中期合併財務報表附註
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
對於受抵銷或類似安排約束的金融資產和負債，本公司與交易對手之間的每項協議 允許在雙方選擇按淨額結算時對相關金融資產和負債進行淨額結算。如果沒有這樣的選舉，金融資產和負債將在 毛的基礎上結算。
截至2021年9月30日，受抵銷、可強制執行的總淨額結算安排或類似協議約束的金融資產和負債如下：
| 金融資產類型説明 |
毛收入數額 公認的 金融 資產 |
總金額已被認可的 金融 負債抵銷在 的語句 金融 職位 |
淨額的
財務 資產 提交於該聲明金融行業的 職位 |
相關金額未在 金融工具 |
網絡金額 | |||||||||||||||||||
| 金融儀器 | 現金抵押品收到 | |||||||||||||||||||||||
| 衍生資產 |
$ | 11,827 | $ | | $ | 11,827 | $ | (586 | ) | $ | | $ | 11,241 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 總計 |
$ | 11,827 | $ | | $ | 11,827 | $ | (586 | ) | $ | | $ | 11,241 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 金融負債類型説明 |
毛收入數額 公認的 金融負債 |
總金額已被認可的 財務 資產 中的偏移量 的聲明金融 職位 |
淨額金融行業的負債 提交於 該聲明 的 財務 職位 |
相關金額未在 金融工具 |
網絡金額 | |||||||||||||||||||
| 金融儀器 | 現金抵押品已承諾的 | |||||||||||||||||||||||
| 衍生負債 |
$ | 7,119 | $ | | $ | 7,119 | $ | (586 | ) | $ | | $ | 6,533 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 總計 |
$ | 7,119 | $ | | $ | 7,119 | $ | (586 | ) | $ | | $ | 6,533 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
截至2021年3月31日，受抵銷、可強制執行的總淨額結算安排或類似協議約束的金融資產和負債如下：
| 金融資產類型説明 |
毛收入數額公認的金融資產 | 總金額已被認可的金融 負債抵銷在 的語句 金融 職位 |
淨額金融行業的資產提交於該聲明的 財務職位 |
相關金額未在 金融工具 |
網絡金額 | |||||||||||||||||||
| 金融儀器 | 現金抵押品收到 | |||||||||||||||||||||||
| 衍生資產 |
$ | 9,723 | $ | | $ | 9,723 | $ | (4,392 | ) | $ | | $ | 5,331 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 總計 |
$ | 9,723 | $ | | $ | 9,723 | $ | (4,392 | ) | $ | | $ | 5,331 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 金融負債類型説明 |
毛收入數額公認的金融負債 | 總金額已被認可的金融資產中的偏移量 的語句 金融 職位 |
淨額金融行業的負債提交於該聲明的 財務職位 |
相關金額未在 金融工具 |
網絡金額 | |||||||||||||||||||
| 金融儀器 | 現金抵押品已承諾的 | |||||||||||||||||||||||
| 衍生負債 |
$ | 6,528 | $ | | $ | 6,528 | $ | (4,392 | ) | $ | | $ | 2,136 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 總計 |
$ | 6,528 | $ | | $ | 6,528 | $ | (4,392 | ) | $ | | $ | 2,136 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
公允價值層次
以下是通過估值技術確定和披露金融工具公允價值的層次結構：
級別1對於相同的資產或負債，在活躍市場上報價 個(未調整)價格。
對於所有投入對記錄的公允價值有重大 影響的其他技術，可以直接或間接觀察。
第三級技術，使用對記錄的公允價值有重大 影響的投入，而這些投入不是基於可觀察到的市場數據。
22
WNS(控股)有限公司
未經審計的簡明中期合併財務報表附註
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
截至2021年9月30日，按公允價值經常性計量的資產和負債如下 ：
| 報告日的公允價值計量使用 | ||||||||||||||||
| 描述 |
9月30日，2021 | 引自年價格 主動型 市場 對於相同的 資產 (1級) |
意義重大其他可觀察到的輸入(2級) | 意義重大看不見的輸入(3級) | ||||||||||||
| 資產 |
||||||||||||||||
| FVTPL的金融資產 |
||||||||||||||||
| 外匯合約 |
$ | 393 | $ | | $ | 393 | $ | | ||||||||
| 有價證券和共同基金的投資 |
195,575 | 195,177 | 398 | | ||||||||||||
| FVOCI的金融資產 |
||||||||||||||||
| 外匯合約 |
11,434 | | 11,434 | | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總資產 |
$ | 207,402 | $ | 195,177 | $ | 12,225 | $ | | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 負債 |
||||||||||||||||
| FVTPL的財務負債 |
||||||||||||||||
| 外匯合約 |
$ | 2,583 | $ | | $ | 2,583 | $ | | ||||||||
| FVOCI的財務負債 |
||||||||||||||||
| 外匯合約 |
4,459 | | 4,459 | | ||||||||||||
| 利率互換 |
77 | | 77 | | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總負債 |
$ | 7,119 | $ | | $ | 7,119 | $ | | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
23
WNS(控股)有限公司
未經審計的簡明中期合併財務報表附註
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
截至2021年3月31日，按公允價值經常性計量的資產和負債如下 ：
| 報告日的公允價值計量使用 | ||||||||||||||||
| 描述 |
三月三十一號，2021 | 引自年價格 主動型 市場 對於相同的 資產 (1級) |
意義重大其他可觀察到的輸入(2級) | 意義重大看不見的輸入(3級) | ||||||||||||
| 資產 |
||||||||||||||||
| FVTPL的金融資產 |
||||||||||||||||
| 外匯合約 |
$ | 2,619 | $ | | $ | 2,619 | $ | | ||||||||
| 有價證券和共同基金的投資 |
250,852 | 250,439 | 413 | | ||||||||||||
| FVOCI的金融資產 |
||||||||||||||||
| 外匯合約 |
7,104 | | 7,104 | | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總資產 |
$ | 260,575 | $ | 250,439 | $ | 10,136 | $ | | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 負債 |
||||||||||||||||
| FVTPL的財務負債 |
||||||||||||||||
| 外匯合約 |
$ | 1,068 | $ | | $ | 1,068 | $ | | ||||||||
| FVOCI的財務負債 |
||||||||||||||||
| 外匯合約 |
5,234 | | 5,234 | | ||||||||||||
| 利率互換 |
226 | | 226 | | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總負債 |
$ | 6,528 | $ | | $ | 6,528 | $ | | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
截至2021年9月30日止六個月及截至2021年3月31日止年度， 1級公允價值計量與2級公允價值計量之間並無轉移，亦無3級公允價值計量之間的轉移。
衍生金融工具
利用衍生工具管理的主要風險是外匯風險和利率風險。簽訂各種外幣最長24個月的遠期和期權 合約，以管理以外幣計價的預期收入和以非功能性貨幣持有的貨幣資產和負債的外幣匯率風險。利率互換是為了管理與本公司浮動利率借款相關的利率風險。該公司的主要匯率敞口是美元和英鎊兑印度盧比。對於符合現金流量套期保值會計條件的衍生工具，本公司將衍生工具公允價值變動的實際損益計入 其他綜合收益/(虧損)，重新分類為被套期保值項目影響收益的同期收益。當衍生工具被指定為套期保值工具時，衍生工具就有資格進行套期保值會計；被套期保值項目是明確可識別的，並使公司面臨風險；預計衍生工具公允價值的變化與被套期保值項目的公允價值相反的變化將具有高度的相關性。 確定被套期保值項目的公允價值變化與衍生工具之間的高度相關性涉及重大判斷，包括預測交易發生的可能性。當預測交易極有可能不會發生時，本公司終止對衝會計，並立即在綜合損益表中確認 在其他全面收益/(虧損)中累計的此類衍生工具的應佔損益。
24
WNS(控股)有限公司
未經審計的簡明中期合併財務報表附註
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
下表列出了未平倉外匯遠期合約、外匯期權合約和利率掉期合約的名義價值：
| 截至 | ||||||||
| 9月30日，2021 | 三月三十一號，2021 | |||||||
| 遠期合約(賣出) |
||||||||
| 以美元計價 |
$ | 324,945 | $ | 260,999 | ||||
| 英鎊(英鎊) |
126,080 | 104,638 | ||||||
| 歐元 |
24,788 | 26,395 | ||||||
| 澳元 |
25,454 | 29,076 | ||||||
| 其他 |
21,041 | 21,017 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| $ | 522,308 | $ | 442,125 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 期權合約(賣出) |
||||||||
| 以美元計價 |
$ | 195,844 | $ | 137,687 | ||||
| 英鎊(英鎊) |
71,967 | 92,159 | ||||||
| 歐元 |
30,127 | 33,202 | ||||||
| 澳元 |
38,761 | 45,022 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| $ | 336,699 | $ | 308,070 | |||||
| 利率互換合約 |
||||||||
| 以美元計價 |
8,400 | 16,800 | ||||||
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和六個月中，從其他全面收益重新分類到合併損益表的損益金額分別為 項目如下：
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的六個月， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 收入 |
$ | 554 | $ | 1,304 | $ | 737 | $ | 2,699 | ||||||||
| 淨匯兑收益/(損失) |
40 | (285 | ) | 93 | (231 | ) | ||||||||||
| 財務費用 |
(72 | ) | (136 | ) | (148 | ) | (246 | ) | ||||||||
| 與重新歸入綜合損益表的金額有關的所得税 |
(211 | ) | 175 | (108 | ) | 188 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總計 |
$ | 311 | $ | 1,058 | $ | 574 | $ | 2,410 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
截至2021年9月30日，與遠期和期權合同有關的現金流對衝收益774美元預計將在24個月內從其他全面收益重新分類到綜合收益表中，而與利率掉期有關的現金流對衝虧損70美元預計將在6個月內從其他全面收益重新分類到綜合收益表中。
由於在最初規定的時間期末未發生原始預測交易而終止現金流量對衝會計，本公司在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的綜合損益表中分別確認了40美元的收益和285美元的虧損，在截至2021年9月30日和2020年9月30日的六個月中分別確認了93美元的收益和231美元的虧損。
25
WNS(控股)有限公司
未經審計的簡明中期合併財務報表附註
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
| 15. | 養老金和其他僱員義務 |
養老金和其他員工義務包括以下內容：
| 截至 | ||||||||
| 9月30日，2021 | 三月三十一號，2021 | |||||||
| 當前： |
||||||||
| 薪金和獎金 |
$ | 61,702 | $ | 72,314 | ||||
| 養老金 |
125 | 115 | ||||||
| 工資和法定應付款的預扣税 |
10,192 | 10,157 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總計 |
$ | 72,019 | $ | 82,586 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 非當前： |
||||||||
| 撫卹金和其他義務 |
$ | 20,388 | $ | 19,589 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總計 |
$ | 20,388 | $ | 19,589 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 16. | 撥備和應計費用 |
撥備和應計費用包括以下內容：
| 截至 | ||||||||
| 9月30日，2021 | 三月三十一號，2021 | |||||||
| 應計費用 |
30,829 | 23,933 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總計 |
$ | 30,829 | $ | 23,933 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
26
WNS(控股)有限公司
未經審計的簡明中期合併財務報表附註
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
| 17. | 合同責任 |
合同責任包括以下內容：
| 截至 | ||||||||
| 9月30日，2021 | 三月三十一號，2021 | |||||||
| 當前： |
||||||||
| 服務前預付款 |
$ | 9,342 | $ | 8,998 | ||||
| 預付賬單 |
4,249 | 3,489 | ||||||
| 其他 |
181 | 198 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總計 |
$ | 13,772 | $ | 12,685 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 截至 | ||||||||
| 9月30日，2021 | 三月三十一號，2021 | |||||||
| 非當前： |
||||||||
| 服務前預付款 |
$ | 12,397 | $ | 15,876 | ||||
| 預付賬單 |
791 | 752 | ||||||
| 其他 |
16 | 17 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總計 |
$ | 13,204 | $ | 16,645 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 18. | 其他負債 |
其他負債包括：
| 截至 | ||||||||
| 9月30日，2021 | 三月三十一號，2021 | |||||||
| 當前： |
||||||||
| 預扣税和增值税應付款 |
$ | 7,427 | $ | 9,288 | ||||
| 其他負債 |
3,386 | 2,204 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總計 |
$ | 10,813 | $ | 11,492 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 非當前： |
||||||||
| 其他負債 |
211 | 211 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總計 |
$ | 211 | $ | 211 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
27
WNS(控股)有限公司
未經審計的簡明中期合併財務報表附註
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
| 19. | 股本 |
於2021年9月30日，法定股本為6,100 GB，分為60,000,000股每股10便士的普通股和1,000,000股每股10便士的優先股 。截至2021年9月30日，該公司有48,751,656股已發行普通股。截至2021年9月30日，沒有已發行的優先股。
於2021年3月31日，法定股本為6,100 GB，分為60,000,000股每股10便士的普通股和1,000,000股每股10便士的優先股 。截至2021年3月31日，該公司有49,402,203股普通股(不包括1,100,000股庫存股)。截至2021年3月31日，沒有已發行的優先股。
庫存股
2018年3月， 公司股東授權以每ADS 10美元至100美元的價格回購最多3300,000份公司美國存託憑證。根據回購計劃的條款，自2018年3月30日(股東批准之日)起，本公司的美國存託憑證可不時在公開市場上購買 36個月。
截至2019年3月31日止年度，本公司根據上述股份回購計劃，以總代價56,362美元(包括交易成本11美元)，在公開市場買入 1,101,300股美國存託憑證。截至2020年3月31日止年度，本公司根據上述股份回購計劃，在 公開市場購入1,098,700股美國存託憑證，總代價為63,737美元(包括交易成本11美元)。
截至2020年3月31日止年度，本公司獲董事會授權註銷及註銷以庫存股形式持有的2,200,000股美國存託憑證，總成本為120,154美元。根據澤西島法律，取消這些庫存股的影響在股本中確認為281美元，在股票溢價中確認為119,873美元。此次註銷對股東權益總額沒有影響。
在截至2021年3月31日的年度內，公司為回購1,100,000份美國存託憑證支付了55美元的美國存託憑證註銷費用。於截至2021年3月31日止 年度，本公司以總代價78,563美元(包括交易成本11美元)在公開市場買入餘額1,100,000股美國存託憑證，並根據上述股份回購計劃 完成授權回購。該公司在回購計劃下用手頭的現金為回購提供資金。
在截至2021年3月31日的年度內，本公司 股東批准了一項新的股份回購計劃，以回購最多3,300,000股本公司美國存託憑證，每股相當於一股普通股，價格範圍為每股ADS 10美元至110美元。根據回購計劃的條款，本公司的美國存託憑證可在2021年4月1日至2024年3月31日期間不定期在公開市場購買。根據回購計劃，公司沒有義務回購特定數量的美國存託憑證 ，公司可酌情隨時暫停回購計劃。該公司打算用手頭的現金為回購提供資金。
截至2021年9月30日止六個月內，本公司根據上述股份回購計劃，在公開市場買入1,100,000股美國存託憑證，總代價為85,038美元(包括 交易成本11美元)。
在截至2021年9月30日的六個月內，本公司獲得董事會的 授權，註銷和註銷作為庫存股持有的2,200,000張美國存託憑證，總成本為163,601美元。根據澤西島法律，取消這些庫存股的影響已在股本 至302美元和股票溢價163,299美元中確認。此次註銷對股東權益總額沒有影響。
28
WNS(控股)有限公司
未經審計的簡明中期合併財務報表附註
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
| 20. | 收入 |
收入分解
在下表中， 收入按服務類型、服務的主要行業、合同類型和地理位置分類。
按服務類型劃分的收入
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的六個月， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 特定行業 |
$ | 107,606 | $ | 91,108 | $ | 209,979 | $ | 175,271 | ||||||||
| 財務與會計 |
60,189 | 51,498 | 118,244 | 100,497 | ||||||||||||
| 客户體驗服務 |
47,763 | 40,054 | 88,754 | 76,485 | ||||||||||||
| 研究和分析 |
28,113 | 23,783 | 53,397 | 46,608 | ||||||||||||
| 汽車索賠 |
22,850 | 11,048 | 43,136 | 19,526 | ||||||||||||
| 其他 |
7,095 | 5,089 | 13,356 | 11,994 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總計 |
$ | 273,616 | $ | 222,580 | $ | 526,866 | $ | 430,381 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
按行業劃分的收入
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的六個月， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 保險** |
$ | 80,555 | $ | 62,406 | $ | 156,891 | $ | 122,489 | ||||||||
| 醫療保健 |
48,532 | 42,844 | 95,464 | 81,781 | ||||||||||||
| 多元化業務，包括製造、零售、CPG、媒體和娛樂以及電信 |
37,492 | 34,099 | 74,310 | 67,470 | ||||||||||||
| 旅遊休閒 |
39,994 | 31,934 | 72,832 | 64,350 | ||||||||||||
| 航運和物流 |
22,259 | 16,139 | 39,963 | 30,657 | ||||||||||||
| 諮詢和專業服務 |
17,218 | 13,553 | 33,677 | 26,054 | ||||||||||||
| 銀行和金融服務業 |
15,979 | 9,573 | 30,915 | 17,751 | ||||||||||||
| 公用事業 |
11,587 | 12,032 | 22,814 | 19,829 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總計 |
$ | 273,616 | $ | 222,580 | $ | 526,866 | $ | 430,381 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| * | 包括附註28中汽車索賠業務流程管理部門披露的收入。 |
按合同類型劃分的收入
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的六個月， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 相當於全日制的 |
$ | 172,766 | $ | 143,123 | $ | 335,277 | $ | 279,132 | ||||||||
| 交易* |
46,401 | 33,141 | 87,330 | 59,966 | ||||||||||||
| 訂閲 |
25,557 | 24,667 | 51,566 | 47,196 | ||||||||||||
| 固定價格 |
14,928 | 10,505 | 26,862 | 19,800 | ||||||||||||
| 其他 |
13,964 | 11,144 | 25,831 | 24,287 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總計 |
$ | 273,616 | $ | 222,580 | $ | 526,866 | $ | 430,381 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| * | 包括附註28中汽車索賠業務流程管理部門披露的收入。 |
按地域劃分的收入
請參閲附註28- 營業部門--外部收入。
按交付地點劃分的收入
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的六個月， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 印度 |
$ | 137,246 | $ | 113,677 | $ | 263,380 | $ | 221,314 | ||||||||
| 美國 |
41,231 | 37,699 | 80,572 | 72,709 | ||||||||||||
| 菲律賓 |
34,736 | 29,395 | 66,579 | 58,191 | ||||||||||||
| 英國* |
31,313 | 15,069 | 57,971 | 27,602 | ||||||||||||
| 南非 |
15,201 | 13,052 | 30,548 | 23,313 | ||||||||||||
| 斯里蘭卡 |
3,990 | 3,909 | 8,018 | 7,480 | ||||||||||||
| 中國 |
3,597 | 3,195 | 6,969 | 6,258 | ||||||||||||
| 羅馬尼亞 |
2,914 | 3,512 | 5,871 | 7,094 | ||||||||||||
| 西班牙 |
1,374 | 1,032 | 2,822 | 2,467 | ||||||||||||
| 波蘭 |
1,207 | 1,273 | 2,528 | 2,397 | ||||||||||||
| 哥斯達黎加 |
807 | 767 | 1,608 | 1,556 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總計 |
$ | 273,616 | $ | 222,580 | $ | 526,866 | $ | 430,381 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| * | 包括附註28中汽車索賠業務流程管理部門披露的收入。還包括來自 土耳其和德國的收入，這並不顯著。 |
29
WNS(控股)有限公司
未經審計的簡明中期合併財務報表附註
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
| 21. | 費用性質 |
費用本質上包括以下內容：
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的六個月， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 員工成本 |
$ | 166,717 | $ | 130,587 | $ | 326,326 | $ | 266,293 | ||||||||
| 修理費 |
19,207 | 8,176 | 36,196 | 14,556 | ||||||||||||
| 設施成本 |
15,176 | 12,815 | 29,551 | 27,230 | ||||||||||||
| 折舊 |
12,461 | 12,159 | 24,858 | 23,780 | ||||||||||||
| 法律和專業費用 |
5,155 | 4,676 | 9,735 | 12,589 | ||||||||||||
| 差旅費 |
790 | 448 | 1,308 | 761 | ||||||||||||
| 其他 |
11,471 | 9,776 | 21,312 | 18,162 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 收入、銷售和營銷以及一般和行政費用的總成本 |
$ | 230,977 | $ | 178,637 | $ | 449,286 | $ | 363,371 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 22. | 財務費用 |
財務費用包括以下內容：
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的六個月， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 租賃負債利息支出 |
$ | 3,168 | $ | 3,390 | $ | 6,516 | $ | 6,742 | ||||||||
| 利息支出 |
153 | 157 | 269 | 373 | ||||||||||||
| 利率掉期(收益)/虧損 |
72 | 136 | 148 | 246 | ||||||||||||
| 債務發行成本 |
17 | 35 | 36 | 72 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總計 |
$ | 3,410 | $ | 3,718 | $ | 6,969 | $ | 7,433 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
30
WNS(控股)有限公司
未經審計的簡明中期合併財務報表附註
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
| 23. | 其他收入，淨額 |
其他收入，淨額包括：
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的六個月， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 指定為FVTPL的金融資產產生的淨收益 |
$ | 1,434 | $ | 1,402 | $ | 3,240 | $ | 3,010 | ||||||||
| 利息收入 |
441 | 925 | 2,061 | 1,919 | ||||||||||||
| 其他，網絡 |
632 | 701 | 1,222 | 1,306 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總計 |
$ | 2,507 | $ | 3,028 | $ | 6,523 | $ | 6,235 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 24. | 股份支付 |
本公司有三個基於股票的激勵計劃：2002年7月1日通過的2002年股票激勵計劃(已到期)、2006年6月1日通過並於2009年2月、2011年9月和2013年9月修訂並重述的2006年激勵計劃 、2006年激勵獎勵計劃(已到期)以及於2018年9月修訂並重述的2016年9月27日生效的2016年激勵獎勵計劃 (統稱為激勵計劃)。所有的計劃都是按股權結算的。根據該計劃，可向符合條件的 參與者授予基於股票的期權和RSU。期權的授予期限一般為十年。期權和RSU的分級歸屬期限最長為四年。該公司以新發行的普通股結算員工股票期權和RSU行使。截至2021年9月30日，本公司有3,281,472股普通股可供2016年獎勵計劃下的未來授予。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和六個月內，基於股份的 薪酬支出如下：
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的六個月， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 以股份為基礎的薪酬費用記錄在 |
||||||||||||||||
| 收入成本 |
$ | 1,459 | $ | 789 | $ | 3,134 | $ | 2,223 | ||||||||
| 銷售和營銷費用 |
1,291 | 791 | 2,773 | 2,658 | ||||||||||||
| 一般和行政費用 |
8,659 | 6,035 | 18,594 | 14,387 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 以股份為基礎的薪酬費用總額 |
$ | 11,409 | $ | 7,615 | $ | 24,501 | $ | 19,268 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
在行使基於股份的期權和RSU後，本公司在截至2021年和2020年9月30日的三個月分別發行了136,546股和181,299股，在截至2021年和2020年9月30日的六個月分別發行了449,453股和256,972股。
南非的BBBEE項目
本公司南非子公司已向某些員工發放股票增值權，將以本公司股票結算。作為和解協議的一部分，本公司在截至2021年3月31日的年度內授予了11,400和1,850個RSU，這些RSU將分別在授予日起計9個月和3週年時授予。於截至2020年3月31日、2019年及2018年3月31日止年度，本公司授予3,365、14、250及32,050個RSU，將分別於授出日期起計的第四、第三及第四個 週年日歸屬，但該等承授人須繼續受僱於本公司直至適用歸屬日期。授予日期的公允價值是使用二項式網格模型估計的。
與這些RSU相關的股票補償費用總額為3483美元，將在四年的歸屬期內攤銷。截至2021年9月30日的三個月和六個月的股票薪酬 費用分別為50美元和268美元(截至2020年9月30日的三個月和六個月：分別為218美元和435美元)。
與總股東回報相關的RSU(TSR？)
在截至2021年9月30日的6個月內，公司向某些 員工發放了154,110個RSU(截至2020年9月30的6個月：312,000個RSU)。這些RSU的歸屬條件與本公司的TSR掛鈎，此外，在適用的歸屬期間內繼續受僱於本公司的條件也是如此。
這些RSU的性能應基於自定義同級組的TSR(基於百分位數排名)和行業指數(基於 優勝者排名)進行評估。授予TSR條件的RSU應在授予日期的三週年時授予，條件是參與者在適用的授予日期之前繼續受僱於公司，並達到 指定的股票表現條件和TSR參數。
這些RSU的公允價值是通過蒙特卡羅模擬來確定的。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的六個月內，每個ADS授予的RSU的加權授予日期公允價值分別為78.8美元和34.9美元。截至2021年9月30日的3個月和6個月的股票薪酬費用分別為1,487美元和2,944美元(截至2020年9月30日的3個月和6個月分別為1,338美元和2,665美元)。截至2021年9月30日，與這些RSU相關的未確認補償成本為9370美元。
31
WNS(控股)有限公司
未經審計的簡明中期合併財務報表附註
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
| 25. | 所得税 |
所得税前利潤/(虧損)的國內外來源構成如下：
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的六個月， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 國內 |
$ | (2,784 | ) | $ | (1,612 | ) | (5,346 | ) | $ | (3,790 | ) | |||||
| 外國 |
43,146 | 40,132 | 79,354 | 61,765 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 所得税前利潤 |
$ | 40,362 | $ | 38,520 | $ | 74,008 | $ | 57,975 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
本公司所得税費用由以下部分組成：
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的六個月， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 現行税種 |
||||||||||||||||
| 國內税 |
$ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
| 外國税 |
8,348 | 9,315 | 17,159 | 16,917 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| $ | 8,348 | $ | 9,315 | $ | 17,159 | $ | 16,917 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 遞延税金 |
||||||||||||||||
| 國內税 |
| | | | ||||||||||||
| 外國税 |
(124 | ) | (24 | ) | (2,046 | ) | (2,991 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| (124 | ) | (24 | ) | (2,046 | ) | (2,991 | ) | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 所得税費用 |
$ | 8,224 | $ | 9,291 | $ | 15,113 | $ | 13,926 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
國內税為零，因為澤西島海峽羣島公司適用的公司税率為0%。外國税 根據每個子公司管轄範圍內的適用税率計算。
所得税費用/(福利)分配如下：
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的六個月， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 利潤所得税 |
$ | 8,224 | $ | 9,291 | $ | 15,113 | $ | 13,296 | ||||||||
| 其他綜合收益/(虧損)所得税： |
||||||||||||||||
| 現金流套期保值衍生產品未實現收益 |
2,335 | 1,061 | 2,302 | 1,278 | ||||||||||||
| 養老金負債 |
13 | 37 | 15 | (60 | ) | |||||||||||
| 在權益中確認的所得税： |
||||||||||||||||
| 與基於股票的期權和RSU相關的超額減税 |
42 | (641 | ) | (627 | ) | (1,076 | ) | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 所得税總額 |
$ | 10,614 | $ | 9,748 | $ | 16,803 | $ | 13,438 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
32
WNS(控股)有限公司
未經審計的簡明中期合併財務報表附註
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
從2012財年到截至2021年9月30日的6個月，該公司在印度孟買、浦那、金奈、古爾岡、諾伊達等地根據經濟特區(SEZ)計劃註冊的各種配送中心開始運營。其中一些業務自2022財年至2024財年運營開始之日起五年內可享受100%所得税豁免。在100%所得税豁免到期後，這些業務有資格獲得50%的所得税豁免，有效期在2026財年至2034財年之間。其中部分 自開工之日起滿十年的業務有資格獲得50%的所得税豁免，為期五年，但須從符合資格的經濟特區單位的利潤中設立經濟特區再投資儲備，並由本公司根據1961年印度所得税法的規定將該儲備用於購買新的廠房和機器用於其業務。從2018財年到2021年10月，公司在哥斯達黎加的業務有資格享受50%的所得税豁免。此後，除非延長免税期限，否則本公司須按30%的税率繳税。2016財年至2021財年，該公司在菲律賓的配送中心開始運營，這些配送中心有資格享受2020財年至2024財年到期的各種免税福利。在 税收優惠到期後，菲律賓子公司WNS全球服務菲律賓公司產生的收入將按現行的特別税率徵税, 目前是毛利的5%。自2018年4月1日起至2019年12月31日，本公司在斯里蘭卡的業務有資格就2018財年之前的出口收入利潤申請免徵所得税，並按14%的淨額徵税。從2020年1月1日起， 公司在斯里蘭卡的業務有資格申請對出口收入的利潤免徵所得税。
本公司不時收到印度税務機關發出的評估令，評估與審核本公司納税申報表有關的本公司額外應納税所得額。本公司目前有截至2018財年的多個年度未完成的評估訂單 ，這些訂單評估額外的應税收入，估計總共可能產生28,690美元的額外税收，包括8,400美元的利息。該等評税令指稱，本公司適用於WNS Global Services Private Limited與其其他全資附屬公司之間若干國際交易的轉讓價格並非按公平條款進行，不允許本公司聲稱享有免税期福利， 拒絕抵銷結轉業務虧損及未吸收折舊，以及不允許本公司聲稱可扣税的若干開支。本公司已就這些評估命令向上級上訴當局提出上訴。
此外，本公司還有與上訴當局做出的有利於本公司的類似問題有關的評估命令， 免除了67,462美元的額外税款，包括23,962美元的利息。所得税機關已經或者可以向上級上訴機關提起上訴。
不確定的税收狀況反映在可能向税務機關支付的金額上。每一項經税務機關審核不可能持續的項目都應確認責任。負債是使用對納税申報表中每個頭寸最可能的結果的單一最佳估計來衡量的。因此，撥備是與所有不確定税收頭寸有關的合計負債 。截至2021年9月30日，本公司已提供10,431美元的税款儲備，主要原因是印度税務機關否認與結轉業務虧損和未吸收的折舊相抵銷。
截至2021年9月30日，截至2019年3月31日及以後年度的公司納税申報單仍需接受印度税務當局的審查 。
根據這些案件的事實、税務機關的性質以及上訴機關就較早會計年度的評估命令作出有利於本公司的類似決定 ，並在諮詢本公司的外部税務顧問後，本公司認為這些命令不太可能在 上級上訴機關維持。本公司已將爭議金額中的12,099美元存入税務機關，並可能被要求將爭議金額的剩餘部分存入税務機關，等待 各自事項的最終解決。
其他
在2021財年， 公司收到了印度服務税務局的評估命令，要求繳納₹2014年4月1日至2017年6月30日期間的1.489億 (按2021年9月30日匯率計算為200萬美元)服務税。税務機關已拒絕對某些類型的投入服務實行進項服務税收抵免。 公司有與前幾個財年的類似問題有關的評估命令，這些評估命令已由上訴機構做出有利於公司的裁決。本公司打算對評估順序提出異議。
33
WNS(控股)有限公司
未經審計的簡明中期合併財務報表附註
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
| 26. | 每股收益 |
下表列出了基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法：
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的六個月， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 分子： |
||||||||||||||||
| 利潤 |
$ | 32,138 | $ | 29,229 | $ | 58,895 | $ | 44,049 | ||||||||
| 分母： |
||||||||||||||||
| 基本加權平均已發行普通股 |
48,683,955 | 49,906,110 | 48,971,246 | 49,837,948 | ||||||||||||
| 等值股票期權和RSU的稀釋影響 |
1,737,982 | 2,206,348 | 1,980,931 | 2,325,345 | ||||||||||||
| 稀釋加權平均已發行普通股 |
50,421,937 | 52,112,459 | 50,952,177 | 52,163,293 | ||||||||||||
普通股每股收益的計算方法是將利潤除以各自期間已發行的加權平均普通股 。
34
WNS(控股)有限公司
未經審計的簡明中期合併財務報表附註
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
| 27. | 附屬公司 |
以下為本公司截至2021年9月30日的子公司名單：
| 直接子公司 |
階梯子公司 |
註冊成立地點 | ||
| WNS全球服務荷蘭公司 (1) | 荷蘭 | |||
| WNS全球服務(羅馬尼亞)S.R.L. |
羅馬尼亞 | |||
| WNS北美公司 |
美國特拉華州 | |||
| WNS商務諮詢服務私人有限公司 |
印度 | |||
| WNS全球服務公司 |
美國特拉華州 | |||
| WNS BPO服務哥斯達黎加，S.R.L |
哥斯達黎加 | |||
| 德納利採購服務公司(Denali Sourcing Services Inc.) |
美國特拉華州 | |||
| -WNS Denali Sourcing Services Inc.(2) |
美國特拉華州 | |||
| WNS援助有限公司(前身為WNS Workflow Technologies Limited) |
英國 | |||
| WNS援助(法律)有限公司 |
英國 | |||
| 交通意外援助有限公司 |
英國 | |||
| WNS法律援助有限責任公司 |
英國 | |||
| WNS(毛里求斯)有限公司 |
毛里求斯 | |||
| WNS資本投資有限公司 |
毛里求斯 | |||
| -WNS Customer Solutions(Singapore)Private Limited |
新加坡 | |||
| -WNS Global Services(Australia)Pty Ltd |
澳大利亞 | |||
| -WNS新西蘭有限公司 |
新西蘭 | |||
| -商務應用協會北京有限公司 |
中國 | |||
| WNS全球服務私人有限公司 (3) |
印度 | |||
| -WNS全球服務(英國)有限公司 (4) |
英國 | |||
| -WNS Global Services SA(PTY)Limited |
南非 | |||
| -WNS B-BBEE員工股份信託(5) |
南非 | |||
| -Ucademy(Pty)Limited |
南非 | |||
| -WNS南非(Pty)有限公司(6) |
南非 | |||
| -MTS HealthHelp Inc. |
美國特拉華州 | |||
| -HealthHelp Holdings LLC |
美國特拉華州 | |||
| -HealthHelp LLC |
美國特拉華州 | |||
| -WNS-HealthHelp菲律賓公司。(7) |
菲律賓 | |||
| -Value Edge Inc. |
美國特拉華州 | |||
| -Value Edge AG。 |
11.瑞士 | |||
| -VE Value Edge GmbH |
德國 | |||
| WNS環球服務(私人)有限公司 |
斯里蘭卡 | |||
| WNS環球服務(大連)有限公司。 |
中國 | |||
| WNS全球服務(英國)國際有限公司 (8) |
英國 | |||
| -WNS全球服務北美公司 (9) |
美國特拉華州 | |||
| -WNS全球服務股份公司(10) |
11.瑞士 | |||
| -WNS全球服務里斯本Unipessoal LDA (11) |
葡萄牙 | |||
| MOL信息處理服務(I)私人有限公司(12) |
印度 | |||
| WNS業務諮詢荷蘭 B.V.(13)(14) |
荷蘭 | |||
| WNS全球服務菲律賓公司 Inc.(13) |
菲律賓 | |||
| WNS Gull des Processus d Adffaire Inc.(15) |
加拿大 |
備註：
| (1) | 從2020年1月9日起，WNS全球服務荷蘭Cooperatief U.A.已轉換為BV實體。因此，從2020年1月9日起，WNS全球服務荷蘭公司更名為WNS全球服務荷蘭公司。 |
| (2) | WNS Denali Sourcing Services Inc.是Denali Sourcing Services Inc.的全資子公司，於2019年11月27日註冊成立 。 |
| (3) | WNS全球服務私人有限公司由WNS(毛里求斯)有限公司、WNS全球服務荷蘭公司和WNS客户解決方案(新加坡)私人有限公司共同持有。WNS(毛里求斯)有限公司的持股比例為63.18%，WNS Global Services荷蘭公司的持股比例為20.84%，WNS Customer Solutions(新加坡)Private Limited的持股比例為15.98%。 |
| (4) | WNS Global Services(UK)Limited由WNS Global Services Private Limited和WNS(Holdings) Limited共同持有。WNS Global Services Private Limited和WNS(Holdings)Limited的持股比例分別為94.9%和5.1%。 |
| (5) | WNS B-BBEE員工股份信託於2017年4月26日註冊 ，與WNS Global Services SA(PTY)Limited授予股份增值權有關。該信託基金持有WNS Global Services SA(Pty)Limited 10%的股本，其餘90%由WNS Global Services(UK)Limited持有。在截至2020年3月31日的年度內，該信託認購了WNS Global Services SA(Pty)Limited發行的一股參與優先股，該優先股使該信託有權在WNS South Africa(Pty) Limited擁有45.56%的投票權。 |
| (6) | WNS南非(PTY)有限公司於2018年12月19日註冊為WNS Global Services SA(PTY)有限公司的子公司。該實體的名稱從2019年9月25日起更名為WNS南非(PTY)有限公司。 |
| (7) | WNS-HealthHelp菲律賓公司是HealthHelp LLC的全資子公司，於2018年12月21日註冊成立。 |
| (8) | WNS Global Services(UK)International Limited是WNS(毛里求斯)有限公司的全資子公司，於2018年9月17日註冊成立。 |
| (9) | WNS Global Services North America Inc.是WNS Global Services(UK)International Limited的全資子公司，於2018年10月4日註冊成立。 |
| (10) | WNS Global Services AG是WNS Global Services(UK)International Limited的全資子公司，於2021年7月16日註冊成立。 |
| (11) | WNS全球服務里斯本Unipessoal LDA是WNS全球服務(英國)國際有限公司的全資子公司，於2021年8月13日成立。 |
| (12) | 2021年8月1日，本公司收購了MOL信息處理服務 (I)私人有限公司的全部流通股。 |
| (13) | WNS(Holdings)Limited的全資子公司WNS Business Consulting荷蘭B.V.於2020年3月17日根據2020年3月16日簽署的分拆契約註冊成立。根據分拆，WNS全球服務菲律賓公司的股份從WNS全球服務荷蘭公司轉讓給WNS商業諮詢荷蘭公司 。 |
| (14) | 在截至2021年9月30日的六個月內，WNS Global Services Private Limited與其母公司WNS(Holdings)Limited一起收購了WNS Business Consulting荷蘭公司28.17%的股權。 |
| (15) | WNS Gull des Processus d Evaire Inc.成立於2020年4月28日。 |
35
WNS(控股)有限公司
未經審計的簡明中期合併財務報表附註
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
28.運營細分市場
根據行業和服務類型的混合，該公司有幾個運營部門。這些運營部門的組成和組織 目前的設計方式是，後臺共享流程(即水平結構)向行業特定的後臺和前臺流程(即垂直結構)提供服務。這些結構代表了一種矩陣式的組織結構形式，因此，根據國際財務報告準則8？經營分部(IFRS 8？？)分部報告的核心原則確定了業務分部。部門經理負責 綜合垂直結構中運營部門的績效，包括旅行、航運和物流服務、公用事業、零售和消費品集團；銀行和金融以及諮詢和專業服務； 保險服務；醫療保健；汽車索賠和其他。部門經理的業績由集團首席執行官進行審查，他已被確定為首席運營決策者(CODM)。CODM評估 公司的業績，並根據合併垂直結構的收入增長分配資源。
本公司認為，其向汽車索賠以外行業的客户提供的業務流程 管理服務，如旅行、航運和物流服務；公用事業、零售和消費品集團；銀行和金融、醫療保健和保險；諮詢和 專業服務；WNS援助有限公司和 事故發生援助有限公司(通過第三方維修中心網絡提供汽車維修)、WNS援助(法律)有限公司和WNS法律援助有限責任公司(提供與人身傷害索賠相關的法律服務)構成WNS汽車索賠BPM，其業績由CODM單獨評估。WNS Auto Claims BPM段不符合聚合條件。因此，公司確定它有兩個可報告的 細分市場，即WNS Global BPM和WNS Auto Claims BPM。
為了提供事故管理服務，公司通過維修中心網絡安排 維修。支付給汽車維修中心的維修費用將向客户開具發票，並確認為收入，除非公司認定其不是提供索賠處理服務的主體 ，因此適合按淨額(即扣除維修成本)記錄維修服務收入。該公司使用收入減去維修費用(非GAAP)進行故障維修 作為分配資源和衡量部門業績的主要衡量標準。收入減去維修付款是一種非GAAP衡量標準，其計算方法為：(A)收入減去(B)在公司的汽車 索賠業務中，公司在與第三方維修中心及其客户打交道時作為委託人支付給維修中心的故障維修費用。？對於無故障維修 ，將包括維修付款在內的收入用作主要衡量標準。由於該公司為其非故障維修業務提供一整套事故管理服務，包括信用租賃和信用維修，因此該公司認為，對該業務線的衡量必須將維修付款計入收入。
36
WNS(控股)有限公司
未經審計的簡明中期合併財務報表附註
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
截至2021年9月30日的三個月的部門業績如下：
| 截至2021年9月30日的三個月 | ||||||||||||||||
| WNS全局BPM | WNS自動索賠BPM | 國際分段(1) | 總計 | |||||||||||||
| 來自外部客户的收入 |
$ | 250,766 | $ | 22,850 | $ | | $ | 273,616 | ||||||||
| 細分市場收入 |
$ | 251,015 | $ | 22,850 | $ | (249 | ) | $ | 273,616 | |||||||
| 向維修中心付款 |
| 19,207 | | 19,207 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 收入減去維修費用(非GAAP) |
251,015 | 3,643 | (249 | ) | 254,409 | |||||||||||
| 折舊 |
12,281 | 180 | | 12,461 | ||||||||||||
| 其他成本 |
182,523 | 4,177 | (249 | ) | 186,451 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 分部營業利潤/(虧損) |
56,211 | (714 | ) | | 55,497 | |||||||||||
| 其他收入，淨額 |
(2,437 | ) | (70 | ) | | (2,507 | ) | |||||||||
| 財務費用 |
3,393 | 17 | | 3,410 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 分部所得税前利潤/(虧損) |
55,255 | (661 | ) | | 54,594 | |||||||||||
| 所得税費用 |
8,503 | (279 | ) | | 8,224 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 分部利潤/(虧損) |
46,752 | (382 | ) | | 46,370 | |||||||||||
| 無形資產攤銷 |
2,823 | |||||||||||||||
| 基於股份的薪酬費用 |
11,409 | |||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
| 税後利潤 |
$ | 32,138 | ||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
| 增加非流動資產(2) |
$ | 7,968 | $ | 535 | $ | | $ | 8,503 | ||||||||
| 總資產，扣除抵銷後的淨額 |
946,507 | 121,576 | | 1,068,083 | ||||||||||||
| 總負債，扣除抵銷後的淨額 |
$ | 305,669 | $ | 89,725 | $ | | $ | 395,394 | ||||||||
| (1) | 部門間交易代表WNS Global BPM 向WNS Auto Claims BPM提供的業務流程管理服務。 |
| (2) | 非流動資產的增加包括對財產和 設備的增加，使用權資產和無形資產。 |
截至2020年9月30日的三個月的部門業績如下：
| 截至2020年9月30日的三個月 | ||||||||||||||||
| WNS全局BPM | WNS自動索賠BPM | 國際分段(1) | 總計 | |||||||||||||
| 來自外部客户的收入 |
$ | 211,532 | $ | 11,048 | $ | | $ | 222,580 | ||||||||
| 細分市場收入 |
$ | 211,662 | $ | 11,048 | $ | (130 | ) | $ | 222,580 | |||||||
| 向維修中心付款 |
| 8,176 | | 8,176 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 收入減去維修費用(非GAAP) |
211,662 | 2,872 | (130 | ) | 214,404 | |||||||||||
| 折舊 |
12,016 | 143 | | 12,159 | ||||||||||||
| 其他成本 |
148,739 | 3,482 | (130 | ) | 152,091 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 分部營業利潤/(虧損) |
50,907 | (753 | ) | | 50,154 | |||||||||||
| 其他收入，淨額 |
(2,877 | ) | (151 | ) | | (3,028 | ) | |||||||||
| 財務費用 |
3,701 | 17 | | 3,718 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 分部所得税前利潤/(虧損) |
50,083 | (619 | ) | | 49,464 | |||||||||||
| 所得税費用 |
9,443 | (152 | ) | | 9,291 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 分部利潤/(虧損) |
40,640 | (467 | ) | | 40,173 | |||||||||||
| 無形資產攤銷 |
3,329 | |||||||||||||||
| 基於股份的薪酬費用 |
7,615 | |||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
| 税後利潤 |
$ | 29,229 | ||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
| 增加非流動資產(2) |
$ | 12,237 | $ | 384 | $ | | $ | 12,621 | ||||||||
| 總資產，扣除抵銷後的淨額 |
945,728 | 113,639 | | 1,059,367 | ||||||||||||
| 總負債，扣除抵銷後的淨額 |
$ | 306,280 | $ | 79,644 | $ | | $ | 385,924 | ||||||||
| (1) | 部門間交易代表WNS Global BPM 向WNS Auto Claims BPM提供的業務流程管理服務。 |
| (2) | 非流動資產的增加包括對財產和 設備的增加，使用權資產和無形資產。 |
37
WNS(控股)有限公司
未經審計的簡明中期合併財務報表附註
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
截至2021年9月30日的6個月的部門業績如下：
| 截至2021年9月30日的6個月 | ||||||||||||||||
| WNS全局BPM | WNS自動索賠BPM | 國際分段(1) | 總計 | |||||||||||||
| 來自外部客户的收入 |
$ | 483,730 | $ | 43,136 | $ | | $ | 526,866 | ||||||||
| 細分市場收入 |
$ | 484,130 | $ | 43,136 | $ | (400 | ) | $ | 526,866 | |||||||
| 向維修中心付款 |
| 36,196 | | 36,196 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 收入減去維修費用(非GAAP) |
484,130 | 6,940 | (400 | ) | 490,670 | |||||||||||
| 折舊 |
24,491 | 367 | | 24,858 | ||||||||||||
| 其他成本 |
353,669 | 7,892 | (400 | ) | 361,161 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 分部營業利潤/(虧損) |
105,970 | (1,319 | ) | | 104,651 | |||||||||||
| 其他收入，淨額 |
(6,269 | ) | (254 | ) | | (6,523 | ) | |||||||||
| 財務費用 |
6,935 | 34 | | 6,969 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 分部所得税前利潤/(虧損) |
105,304 | (1,099 | ) | | 104,205 | |||||||||||
| 所得税費用 |
15,472 | (359 | ) | | 15,113 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 分部利潤/(虧損) |
89,832 | (740 | ) | | 89,092 | |||||||||||
| 無形資產攤銷 |
5,696 | |||||||||||||||
| 基於股份的薪酬費用 |
24,501 | |||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
| 税後利潤 |
$ | 58,895 | ||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
| 增加非流動資產(2) |
$ | 19,539 | $ | 1,064 | $ | | $ | 20,603 | ||||||||
| 總資產，扣除抵銷後的淨額 |
946,507 | 121,576 | | 1,068,083 | ||||||||||||
| 總負債，扣除抵銷後的淨額 |
$ | 305,669 | $ | 89,725 | $ | | $ | 395,394 | ||||||||
| (1) | 部門間交易代表WNS Global BPM 向WNS Auto Claims BPM提供的業務流程管理服務。 |
| (2) | 非流動資產的增加包括對財產和 設備的增加，使用權資產和無形資產。 |
截至2020年9月30日的6個月的部門業績如下：
| 截至2020年9月30日的6個月 | ||||||||||||||||
| WNS全局BPM | WNS自動索賠BPM | 國際分段* | 總計 | |||||||||||||
| 來自外部客户的收入 |
$ | 410,855 | $ | 19,526 | $ | | $ | 430,381 | ||||||||
| 細分市場收入 |
$ | 411,006 | $ | 19,526 | $ | (151 | ) | $ | 430,381 | |||||||
| 向維修中心付款 |
| 14,556 | | 14,556 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 收入減去維修費用(非GAAP) |
411,006 | 4,970 | (151 | ) | 415,825 | |||||||||||
| 折舊 |
23,518 | 262 | | 23,780 | ||||||||||||
| 其他成本 |
300,590 | 6,116 | (151 | ) | 306,555 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 分部營業利潤/(虧損) |
86,898 | (1,408 | ) | | 85,490 | |||||||||||
| 其他收入，淨額 |
(5,904 | ) | (331 | ) | | (6,235 | ) | |||||||||
| 財務費用 |
7,399 | 34 | | 7,433 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 分部所得税前利潤/(虧損) |
85,403 | (1,111 | ) | | 84,292 | |||||||||||
| 所得税費用 |
14,276 | (350 | ) | | 13,926 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 分部利潤/(虧損) |
71,127 | (761 | ) | | 70,366 | |||||||||||
| 無形資產攤銷 |
7,049 | |||||||||||||||
| 基於股份的薪酬費用 |
19,268 | |||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
| 税後利潤 |
$ | 44,049 | ||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
| 增加非流動資產 |
$ | 17,080 | $ | 428 | $ | | $ | 17,508 | ||||||||
| 總資產，扣除抵銷後的淨額 |
945,728 | 113,639 | | 1,059,367 | ||||||||||||
| 總負債，扣除抵銷後的淨額 |
$ | 306,280 | $ | 79,644 | $ | | $ | 385,924 | ||||||||
| (1) | 部門間交易代表WNS Global BPM 向WNS Auto Claims BPM提供的業務流程管理服務。 |
| (2) | 非流動資產的增加包括對財產和 設備的增加，使用權資產和無形資產。 |
38
WNS(控股)有限公司
未經審計的簡明中期合併財務報表附註
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
對外收入
來自地理分區的收入基於客户的住所。公司按地理區域劃分的對外收入如下：
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的六個月， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 澤西島，海峽羣島 |
$ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
| 北美(主要是美國) |
122,613 | 98,836 | 234,901 | 194,158 | ||||||||||||
| 英國 |
89,539 | 69,265 | 171,978 | 130,743 | ||||||||||||
| 澳大利亞 |
16,286 | 17,918 | 33,670 | 33,790 | ||||||||||||
| 歐洲(不包括英國) |
16,489 | 14,646 | 32,557 | 29,684 | ||||||||||||
| 南非 |
7,357 | 5,744 | 14,953 | 11,471 | ||||||||||||
| 世界其他地區 |
21,332 | 16,171 | 38,807 | 30,535 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總計 |
$ | 273,616 | $ | 222,580 | $ | 526,866 | $ | 430,381 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
29.承諾和或有事項
資本承諾
截至2021年9月30日 和2021年3月31日，根據購買物業和設備的協議，公司承諾分別花費約5548美元和7027美元。這些金額是扣除就這些購買支付的資本預付款後的淨額。
銀行擔保和其他
截至2021年9月30日和2021年3月31日，公司的某些子公司 分別持有總計976美元和1,264美元的銀行擔保。這些擔保的剩餘有效期從一年到五年不等。
截至2021年9月30日和2021年3月31日，存放在銀行的受限定期存款作為他們向監管機構提供擔保的擔保，總額分別為647美元和766美元，包括在其他資產中。這些存款是銀行代表本公司向第三方出具的銀行擔保的現金抵押品。
偶然事件
在正常業務過程中，本公司涉及訴訟、索賠和行政訴訟。雖然這些事項的最終結果存在固有的不確定性，但本公司在諮詢律師後認為，這些訴訟的處置不會 對本公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
39
第二部分資產管理的探討與分析
財務狀況和經營業績
您應該閲讀以下討論，同時閲讀我們未經審計的簡明合併財務報表以及本報告其他部分包含的相關注釋 。我們敦促您仔細審查和考慮我們在本報告和我們提交給SEC的其他文件中所做的各種披露，包括我們截至2021年3月31日的 財年的Form 20-F年度報告。以下討論中的一些陳述是前瞻性陳述。見關於前瞻性陳述的特別説明。
概述
我們是全球領先的BPM 服務提供商，通過在岸、近岸和離岸的混合交付模式提供全面的數據、語音、分析和業務轉型服務。我們將客户的業務流程轉移到位於中國、哥斯達黎加、印度、菲律賓、波蘭、羅馬尼亞、南非、西班牙、斯里蘭卡、土耳其、英國和美國的交付中心，以期為客户提供成本節約、運營靈活性、提高質量和可操作的洞察力。 我們尋求通過技術支持的解決方案、流程改進、全球交付能力、分析和 理解來幫助客户識別業務和流程優化機會，從而幫助客户實現業務轉型
我們憑藉對客户業務的領域知識、我們在管理客户尋求外包的特定流程方面的經驗以及我們以客户為中心的方法贏得客户的外包服務。我們公司被組織成垂直業務部門，以便更加專注於我們目標的每個行業，更有效地 管理我們的銷售和營銷流程，並發展深入的領域知識。我們目前的主要垂直行業是保險；醫療保健；旅遊和休閒；多元化業務 (包括製造、零售和CPG、媒體和娛樂以及電信)；航運和物流；諮詢和專業服務；銀行和金融服務；以及公用事業行業。
我們的服務組合包括特定於垂直領域的流程，專為滿足客户特定的業務和行業實踐而量身定做。此外，我們還提供一套跨多個行業通用的共享服務，包括財務和會計、客户體驗服務、研究和分析、技術服務、法律服務和人力資源外包。
雖然我們通常與客户簽訂長期合同安排，但這些合同通常可以在客户 原因的情況下或在沒有原因的情況下終止，而且通常通知期限較短。然而，考慮到我們提供的服務的規模和複雜性，以及與內部或其他服務提供商的轉換流程相關的風險和成本，我們的客户關係本質上往往是長期的。我們制定每份合同的結構，以滿足客户特定的業務需求和合同有效期內的目標回報率。此外，由於離岸業務流程管理的銷售 週期漫長而複雜，因此通常很難預測新客户接洽的時間。因此，我們可能會經歷季度間增長率和盈利能力的波動。 具體取決於新合同的時間和性質。由於我們客户運營的季節性變化，我們的運營結果也可能因季度而有很大不同。例如，我們的旅遊和休閒行業客户通常會在與美國夏季假期相關的運營中經歷季節性變化，以及諸如不利天氣條件等間歇性因素。但是，我們的重點是深化客户關係，在客户與我們的關係期間實現股東價值最大化 。
下表顯示了我們在指定的 期間的收入(GAAP財務指標)：
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的六個月， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| (百萬美元) | ||||||||||||||||
| 收入 |
$ | 273.6 | $ | 222.6 | $ | 526.9 | $ | 430.4 | ||||||||
40
我們的收入主要來自提供業務流程管理服務。我們有兩個用於財務報表報告的 可報告部分：WNS Global BPM和WNS Auto Claims BPM。在我們的WNS Auto Claims BPM細分市場中，我們同時提供故障修復和非故障修復 。對於故障維修，我們提供索賠處理和維修管理服務，我們通過第三方維修中心網絡安排汽車維修。在我們的維修管理服務中，我們在與第三方維修中心和我們的客户打交道時充當 委託人，我們向客户開具發票支付給第三方維修中心的金額被報告為收入。在我們不是提供 服務的委託人的情況下，我們記錄維修服務的收入扣除維修成本。請參閲我們截至2021年3月31日的財年年度報告Form 20-F中包含的合併財務報表附註2(S)。 由於我們將維修完全分包給維修中心，因此我們根據第三方維修中心的收入減去維修付款來評估故障維修業務的財務業績，這是一種非GAAP財務衡量標準。我們認為，故障維修的收入減去維修費(一種非GAAP財務衡量標準)更準確地反映了我們直接向客户提供的業務流程管理服務的附加值 。管理層認為，收入減去維修費用(非GAAP)可能對投資者有用，因為它更準確地反映了我們的業績和運營結果。
對於我們的無過錯維修業務，我們 通常提供一整套事故管理服務，包括信用租用和信用維修，我們認為在收入中包括維修付款的基礎上衡量此類業務是合適的。因此，包括 維修付款在內的收入被用作為我們的無故障維修業務提供的事故管理服務分配資源和衡量運營業績的主要指標。？我們提供事故管理服務的無故障維修業務在WNS Auto Claims BPM部門的收入中只佔相對較小的一部分。
收入減去維修付款是非GAAP財務衡量標準，其計算方式為：(A)收入減去(B)在我們的汽車索賠業務中，我們在與第三方維修中心和我們的客户打交道時以委託人的身份支付給維修中心的故障維修費用。此非GAAP 財務信息不應單獨考慮，也不能替代我們根據GAAP編制的財務結果。由於計算方法的潛在差異，我們的收入減去維修費用(非GAAP)可能無法與其他公司報告的類似名稱的措施相比 。
下表將我們的 收入(GAAP財務指標)與所示期間的收入減去維修費用(非GAAP財務指標)進行了核對：
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的六個月， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| (百萬美元) | ||||||||||||||||
| 收入 |
$ | 273.6 | $ | 222.6 | $ | 526.9 | $ | 430.4 | ||||||||
| 減去：支付給維修中心的費用(1) |
(19.2 | ) | (8.2 | ) | (36.2 | ) | (14.6 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 收入減去維修費用(非GAAP) |
$ | 254.4 | $ | 214.4 | $ | 490.7 | $ | 415.8 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
注：
| (1) | 包括向我們的汽車索賠業務中的維修中心支付故障維修案例 ，我們在與第三方維修中心和我們的客户打交道時充當委託人。 |
41
下表列出了所示期間的不變貨幣收入減去維修費用(非公認會計準則財務指標)。不變貨幣收入減去維修費用是非公認會計準則的財務衡量標準。我們將不變貨幣收入 減去維修費用(非GAAP)，以便可以在不受外幣匯率波動影響的情況下查看收入減去維修費用(Non-GAAP)，從而 方便一期一期企業業績比較。不變貨幣收入減去維修付款(Non-GAAP)是 使用最近一個期間使用的匯率重新計算前期收入減去以美元以外的貨幣計價的維修付款(Non-GAAP)，而不考慮套期保值損益的影響。我們的非美元收入包括但不限於以英鎊、澳元、歐元和南非蘭特計價的收入。管理層認為，恆定貨幣收入減去維修費用(非GAAP)可能有助於投資者評估我們公司的基本經營業績。這種非GAAP財務信息並不是孤立地考慮，也不是作為我們根據GAAP編制的財務結果的替代品。由於計算方法的潛在差異，我們的固定貨幣收入減去維修費用(非GAAP)可能無法與其他公司報告的類似名稱的指標相比較。
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的六個月， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| (百萬美元) | ||||||||||||||||
| 收入減去維修費用(非GAAP) |
$ | 254.4 | $ | 214.4 | $ | 490.7 | $ | 415.8 | ||||||||
| 匯率影響 |
(0.6 | ) | 4.1 | (0.7 | ) | 14.7 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 不變貨幣收入減去維修費用 (非GAAP) |
$ | 253.9 | $ | 218.5 | $ | 489.9 | $ | 430.6 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
全球經濟狀況
全球經濟狀況繼續顯示出動盪跡象。新冠肺炎疫情已經並可能繼續對全球經濟、我們的客户業務以及我們的運營、財務業績和可見性產生重大影響。下面將在 新冠肺炎的影響下對此進行更詳細的描述。
最近由嚴重急性呼吸綜合徵冠狀病毒2號(據報道於2019年12月浮出水面)引起的新冠肺炎 疾病的全球爆發和傳播已經並可能繼續導致全球經濟進一步放緩，最近投資、出口和工業生產的 下降就是明證。新冠肺炎的全球傳播已經並可能繼續造成巨大的波動性、不確定性和經濟混亂。2021年4月，國際貨幣基金組織(International Monetary Fund)報告稱，儘管全球經濟的基礎更加穩固，但全球前景在COVID 19大流行一年後仍高度不確定，各國和部門的經濟復甦存在差異，反映了大流行造成的中斷和政策支持程度的差異。此外，主要市場國內政治的波動可能會導致國際經濟的制度框架發生變化。
英國於2020年1月退出歐盟，通常被稱為英國退歐，這也給英國和歐盟之間未來的貿易關係帶來了重大的政治和經濟不確定性。特別是，英國已經批准了一項貿易與合作協議，該協議決定了英國與歐盟未來的關係。該協議從2021年1月1日起暫時實施，直到歐洲議會和歐盟理事會批准，涉及貿易、經濟安排、執法、司法合作和治理框架，包括爭端解決程序等。由於該協議僅在許多方面提出了一個框架，並將需要英國和歐盟之間進行復雜的額外雙邊談判，因為雙方仍在努力制定 實施規則，因此各方之間關係的確切條款將與退出前的條款有何不同，仍存在重大的政治和經濟不確定性。這些事態發展，或認為其中任何一項都可能發生的看法，已經並可能繼續對全球經濟狀況和金融市場產生重大不利影響，並可能顯著降低全球市場流動性，限制主要市場參與者在某些 金融市場運營的能力，或限制我們獲得資金的機會。這些因素中的任何一個都可能對我們的業務、財務狀況、經營結果和現金流產生實質性的不利影響。
在美國，國家經濟研究局在2020年6月宣佈，美國經濟於2020年2月正式進入衰退，人們 擔心美國經濟可能陷入深度衰退，包括由於新冠肺炎疫情。歐洲和印度的部分地區繼續出現類似的經濟放緩和疲軟跡象。在全球範圍內，各國已經並可能繼續需要額外的財政支持，主權信用評級已經下降，並可能繼續下降，某些國家的主權債務可能會違約。任何這些全球經濟狀況都可能增加借貸成本，並導致信貸變得更加有限，這可能會對我們的業務、財務狀況、運營業績和現金流產生實質性的不利影響 。正在採取或已經採取放鬆封鎖措施的國家隨後爆發的新冠肺炎疫情可能會進一步延長全球經濟放緩的時間；此類疫情的爆發可能需要 這些國家延長封鎖措施或取消之前為促進經濟重新開放而採取的措施。有關更多信息，請參閲第三部分：風險因素 全球經濟和地緣政治狀況一直並將繼續具有挑戰性，已經並可能繼續對金融市場和整體經濟產生不利影響， 已經並可能繼續對我們的業務、財務業績、運營和現金流結果以及我們的股權和美國存託憑證的價格產生實質性的不利影響， 已經並可能繼續對我們的業務、財務業績、運營和現金流以及我們的股權和美國存託憑證的價格產生實質性的不利影響。
這些經濟和地緣政治條件 已經並可能繼續以多種方式影響我們的業務，因為我們在12個國家和地區開展業務，併為多個地理區域的客户提供服務。經濟活動的總體水平，如企業和消費者支出的下降，已經並可能繼續導致對我們服務的需求減少，從而減少我們的收入。流動性差的信貸市場和更大的信貸利差已經並可能繼續對信貸成本和可獲得性產生不利影響。當前全球經濟放緩，歐洲、美國、亞洲和國際金融市場和經濟體持續動盪或不確定的可能性，以及美國和英國的政治氣候，已經並可能繼續對我們的流動性和財務狀況以及我們客户的流動性和財務狀況產生不利影響。如果這些市場狀況持續或惡化，可能會進一步限制我們獲得融資的能力或增加我們的融資成本以滿足流動性需求，並進一步影響我們的客户使用信貸購買我們的服務或及時向我們付款的能力，從而對我們的財務狀況和 經營業績造成不利影響。在美國，人們對經濟增長放緩和貿易緊張局勢持續感到擔憂。
此外，英鎊、美元或澳元或歐元(我們的收入主要以其計價)對印度盧比的匯率減弱，或者菲律賓比索或南非蘭特(我們很大一部分成本以其計價)兑印度盧比的匯率下降，也將對我們的業績產生不利影響。 英鎊、美元或澳元或歐元(我們的收入主要以此為計價單位)兑印度盧比的匯率較低，而菲律賓比索或南非蘭特(我們很大一部分成本以此為計價單位)的匯率也將對我們的業績產生不利影響。一方面，印度盧比、菲律賓比索、英鎊、南非蘭特、歐元或澳元與美元之間的波動，另一方面，當以這些貨幣計價的交易換算成我們的報告貨幣美元時，我們也面臨着兑換風險。印度盧比、菲律賓比索、英鎊、南非蘭特、歐元和澳元與美元之間的匯率近年來都有很大變化，未來可能會有很大波動。
比如，英鎊兑美元平均升值9.9%，澳元兑美元平均 升值10.0%，歐元兑美元平均升值5.2%，印度盧比兑美元平均升值1.6%，南非蘭特對美元平均升值17.6%，菲律賓比索對美元在截至9月30日的6個月裏平均升值1.1%。2021年與截至2020年9月30日的六個月的平均匯率相比。與截至2020年9月30日的6個月的平均匯率相比，截至2021年9月30日的6個月英鎊、歐元和澳元對美元的升值對我們在此期間的經營業績產生了積極影響，而與截至2020年9月30日的6個月的平均匯率相比，截至2021年9月30日的6個月印度盧比、南非蘭特和菲律賓比索對美元的升值對我們的經營業績產生了積極影響。
當前全球經濟放緩和未來全球經濟狀況的不確定性也可能繼續增加我們ADS價格的波動性。我們無法全面預測經濟放緩的時間或持續時間，或隨後經濟復甦的時間或強度，也無法預測我們的 目標行業，包括保險、旅遊和休閒行業。如果宏觀經濟狀況惡化或當前的全球經濟狀況持續很長一段時間，我們無法預測這種 狀況將對我們的目標行業總體和具體的經營業績產生什麼影響。
42
新冠肺炎的影響
新冠肺炎疫情已經並可能繼續對全球經濟、我們的 客户業務以及我們的運營、財務業績和業務前景的可見性產生重大影響。它要求世界各地的組織(包括WNS)重新思考其圍繞服務交付、員工管理、信息技術、網絡安全和數據隱私的業務戰略 。新冠肺炎疫情的影響已經影響，我們預計它將繼續影響各個行業對我們服務的需求，這取決於每個客户應對危機的能力，以及他們的行業、產品和服務的性質。隨着新冠肺炎疫情繼續影響全球各行業的經濟，我們的業務已經並將受到垂直行業的影響。
我們已經看到，並將繼續看到，我們的許多客户業務惡化，未來的前景仍然不確定和不穩定。我們的收入已經並將繼續面臨以下壓力：客户需求量下降(因為他們的業務繼續受到負面影響)、新業務啟動延遲以及世界各國政府實施的停工和其他措施，這已經並將繼續導致我們暫時無法滿足客户的服務級別和性能要求。我們還收到並繼續收到客户要求的降價和折扣。但是，在截至2021年9月30日的三個月中，我們的收入 環比和同比增長基礎。這種改善是由垂直市場和服務產品的廣泛收入增長以及新冠肺炎逆風的減少推動的。這些福利足以抵消工資上漲、恢復公司休假政策、設施相關成本和業務連續性成本增加的影響。
我們已制定了業務連續性規劃機制，並正在積極努力瞭解我們的客户不斷變化的需求，使交付適應在家工作的模式，確保數據安全，確定關鍵流程的優先順序，調整服務級別，並管理可自由支配成本(如差旅成本)和固定成本(如人員成本)。雖然差旅限制對我們提供服務的能力產生了短期影響，但我們一直在努力通過改變我們的業務模式，使其能夠使用虛擬會議和協作工具召開會議，從而減少對差旅的依賴。？我們的工作從 上門交付能力在整個2021財年和2022財年第一季度穩步提高，從2020年4月交付80%以上的客户需求到2022財年第二季度幾乎100%的客户需求。此外，我們還一直並繼續與國家、州和地方當局合作，以遵守與新冠肺炎疫情相關的適用規章制度 。
由於需要確保我們業務的連續性，新冠肺炎疫情要求我們 增加開支以確保適當的過渡。例如，當我們從家庭工作模式大幅轉變時，我們已經產生了成本，在這種模式下，我們為我們的 員工購買了額外的設備(如臺式機和筆記本電腦)用於家庭使用、軟件和互聯網連接設備、生產力提高技術工具、向員工提供住宿、餐飲和交通津貼以及加班補償，並組織了辦公室和設施的衞生和 清潔。由於這些早期投資，我們現在能夠為現有和新客户執行在家工作模式。我們預計，我們將繼續需要額外支出，以 滿足不斷變化的客户需求，即靈活的工作安排和擴展的服務，以支持其傳統業務重點以外的領域。我們還預計，我們將繼續產生額外成本，以監控和提高我們在家工作模式的運營效率 ，投資於信息技術解決方案和安全措施以防範信息安全風險，並在當地限制放鬆和情況允許的情況下，在有限的基礎上逐步過渡到在家和辦公室混合工作模式 ，包括實施保障措施以保護員工逐漸回到辦公室的健康和安全的成本。我們相信這些短到中從長遠來看，產生的長期成本可能會讓我們受益，因為這些步驟擴大了我們的遠程工作能力，我們預計這將成為我們未來交付戰略以及我們業務連續性計劃中的 機會和永久功能，因為新冠肺炎疫情已導致我們的客户對其業務模式進行批判性評估，並可能採用業務流程管理模式，並更願意接受數字轉型服務和技術型自動化流程解決方案。有關更多詳細信息，請參閲第I部分第4項：公司信息 a截至2021年3月31日的財政年度Form 20-F年度報告的最新發展情況。
在中短期內，我們預計波動性將在可預見的未來持續。我們觀察到一系列垂直行業的需求減少， 特別是旅遊和休閒、保險、多元化業務(特別是製造業和零售業)和公用事業在2021財年的需求減少。儘管到目前為止，我們沒有任何重大項目取消，但我們已經同意與某些受到新冠肺炎疫情嚴重影響的客户進行有限的數量承諾 和付款期限優惠。從2021財年6月和7月開始，我們觀察到客户參與逐漸復甦，特別是在競爭定位和降低成本、加快數字化轉型和提高運營靈活性方面。此外，我們認為，在醫療保健和電信等行業垂直領域，業務可能會出現中長期增長。
從長遠來看，雖然我們仍然對我們的業務和服務質量充滿信心，但對我們2022財年及以後的業務和財務業績的影響程度將取決於幾個因素，包括但不限於以下幾個因素：
| | 各行業客户對服務的需求水平，包括我們所服務的客户羣內的需求； |
| | 政府限制的程度，如封鎖和旅行限制，這將影響我們在遠程工作環境中維持向客户提供服務和獲得新業務的能力 ； |
| | 我們有能力執行政策和措施以確保員工的健康和安全，例如 對所有人員和訪客進行體温檢查，確保我們的辦公室和設施得到充分清潔，並擁有足夠的意識和訓練有素的醫務人員； |
| | 管理遠程工作安排對我們 生產力或運營能力的有效性的影響和挑戰，特別是對於我們在印度、菲律賓、南非和斯里蘭卡工作的員工，原因是當地政府法規、客户要求、運營和技術的規模和規模或 基礎設施問題，如硬件訪問、軟件兼容性和互聯網連接； |
| | 匯率變動的波動性；以及 |
| | 新冠肺炎在全球流行的持續時間以及我們的客户業務穩定和恢復所需的時間。 |
我們正在持續評估新冠肺炎疫情對我們流動性和財務狀況的影響。截至2021年9月30日，我們的現金及現金等價物和投資為3.322億美元，未使用的信貸額度為9790萬美元，債務為840萬美元。根據我們目前的運營水平，我們預計我們從經營活動產生的預期現金、手頭的現金和現金等價物以及現有信貸安排的使用 將足以支付我們未來12個月的償債義務、估計的資本支出、股票回購和營運資金需求。然而，在當前具有挑戰性的經濟和商業條件下，如 v全球經濟條件所述，不能保證我們的業務活動將保持在預期的水平，以從運營中產生預期的現金流。此外，有關更多信息，請參閲 流動性和資本 資源。
此外，在評估我們的應收貿易賬款(包括未開賬單收入、合同資產、商譽、長期資產和投資)的可回收性時，我們在編制綜合財務報表時考慮了可用的內部和外部信息。在根據目前的假設和對未來經濟狀況的 指標進行敏感性分析後，我們預計將收回這些資產的賬面價值；然而，新冠肺炎疫情的影響可能與我們 使用的假設和估計不同，新冠肺炎相關事態發展的規模和持續時間尚不清楚，可能會對金融市場和全球經濟產生宏觀和微觀的負面影響，進而對我們的運營和財務業績、收益、現金流和財務狀況產生重大 不利影響。
新冠肺炎大流行之後，全球可能會有更多企業採用經過改進的技術基礎設施的交付模式，並納入在家工作模式的元素。 各國可能會制定更靈活的勞動法，這可能會擴大公司的員工基礎，使其包括更多兼職和臨時工，如獨立承包商、在線平臺工人、合同工和隨叫隨到的工人。這可能會讓我們這樣的企業將交付模式擴展到大城市以外的小城市，例如印度的二線和三線城市。
有關更多信息，請參閲第三部分：風險因素。由於新冠肺炎大流行，我們的業務運營和未來增長已經並可能繼續受到負面影響 。
43
收入
我們通過向客户提供業務流程管理服務來創造收入。下表顯示了指定期間我們的收入(GAAP財務指標)和 收入減去維修付款(非GAAP財務指標)：
| 截至三個月9月30日， | 變化 | 截至六個月9月30日， | 變化 | |||||||||||||||||||||||||||||
| (百萬美元) | (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021 | 2020 | $ | % | 2021 | 2020 | $ | % | |||||||||||||||||||||||||
| 收入 |
$ | 273.6 | $ | 222.6 | 51.0 | 22.9 | % | $ | 526.9 | $ | 430.4 | 96.5 | 22.4 | % | ||||||||||||||||||
| 收入減去維修費用 (非GAAP) |
$ | 254.4 | $ | 214.4 | 40.0 | 18.7 | % | $ | 490.7 | $ | 415.8 | 74.8 | 18.0 | % | ||||||||||||||||||
正如下面的分析 所示，我們的收入具有客户、行業、服務類型、地域和合同類型多樣性的特點。
按頂級客户劃分的收入
在截至2021年和2020年9月30日的 三個月中，我們從最大客户那裏獲得的收入百分比和收入減去維修費用(非GAAP)的比例如 下表所示：
| 佔收入的百分比 | 作為收入的百分比減去維修付款(非GAAP) | |||||||||||||||
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的三個月， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 頂級客户端 |
7.1 | % | 8.4 | % | 7.6 | % | 8.7 | % | ||||||||
| 排名前五的客户端 |
29.9 | % | 26.6 | % | 28.2 | % | 27.6 | % | ||||||||
| 前十大客户端 |
43.6 | % | 42.4 | % | 41.9 | % | 44.0 | % | ||||||||
| 排名前20位的客户端 |
58.3 | % | 58.3 | % | 55.4 | % | 59.0 | % | ||||||||
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的六個月裏，我們從最大客户那裏獲得的收入和收入減去維修費用(非GAAP)的百分比如下表所示：
| 佔收入的百分比 | 作為收入的百分比減去維修付款(非GAAP) | |||||||||||||||
| 截至9月30日的六個月， | 截至9月30日的六個月， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 頂級客户端 |
7.3 | % | 8.4 | % | 7.9 | % | 8.7 | % | ||||||||
| 排名前五的客户端 |
29.0 | % | 27.6 | % | 27.3 | % | 28.5 | % | ||||||||
| 前十大客户端 |
43.0 | % | 43.0 | % | 41.5 | % | 44.5 | % | ||||||||
| 排名前20位的客户端 |
58.5 | % | 59.4 | % | 55.7 | % | 59.5 | % | ||||||||
44
按行業劃分的收入
出於財務報表報告的目的，我們彙總了我們的運營部門，但WNS Auto Claims BPM(我們以WNS Assistant 品牌銷售)除外，因為它不符合IFRS的彙總標準。請參閲我們截至2021年3月31日的財政年度表格 20-F的第一部分-項目5.運營和財務回顧及展望-按可報告部分列出的結果。
我們將公司組織成以下以行業為重點的 業務部門，以便更專注於這些行業：保險；醫療保健；旅遊和休閒；多元化業務(包括製造、零售、中央人民政府、媒體和娛樂以及電信)；航運和物流； 諮詢和專業服務；銀行和金融服務；以及公用事業。
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月中，我們的 收入和收入減去維修付款(非GAAP)按下表所示比例在各行業重點業務部門進行了多樣化：
| 佔收入的百分比 | 作為收入的百分比減去維修付款(非GAAP) | |||||||||||||||
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的三個月， | |||||||||||||||
| 業務單元 |
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||||||
| 保險 |
29.4 | % | 28.0 | % | 24.1 | % | 25.3 | % | ||||||||
| 醫療保健 |
17.7 | % | 19.2 | % | 19.1 | % | 20.0 | % | ||||||||
| 旅遊休閒 |
14.6 | % | 14.3 | % | 15.7 | % | 14.9 | % | ||||||||
| 多元化業務，包括製造、零售、CPG、媒體和娛樂以及電信 |
13.7 | % | 15.3 | % | 14.7 | % | 15.9 | % | ||||||||
| 航運和物流 |
8.1 | % | 7.3 | % | 8.7 | % | 7.5 | % | ||||||||
| 諮詢和專業服務 |
6.3 | % | 6.1 | % | 6.8 | % | 6.3 | % | ||||||||
| 銀行和金融服務業 |
5.8 | % | 4.4 | % | 6.3 | % | 4.5 | % | ||||||||
| 公用事業 |
4.4 | % | 5.4 | % | 4.6 | % | 5.6 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總計 |
100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的6個月中，我們的收入和收入減去維修付款(非GAAP)按下表所示比例在以行業為重點的業務部門中實現了多樣化：
| 佔收入的百分比 | 作為收入的百分比減去維修付款(非GAAP) | |||||||||||||||
| 截至9月30日的六個月， | 截至9月30日的六個月， | |||||||||||||||
| 業務單元 |
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||||||
| 保險 |
29.8 | % | 28.5 | % | 24.6 | % | 26.0 | % | ||||||||
| 醫療保健 |
18.1 | % | 19.0 | % | 19.5 | % | 19.7 | % | ||||||||
| 多元化業務，包括製造、零售、CPG、媒體和娛樂以及電信 |
14.1 | % | 15.7 | % | 15.1 | % | 16.2 | % | ||||||||
| 旅遊休閒 |
13.8 | % | 15.0 | % | 14.8 | % | 15.5 | % | ||||||||
| 航運和物流 |
7.6 | % | 7.1 | % | 8.1 | % | 7.4 | % | ||||||||
| 諮詢和專業服務 |
6.4 | % | 6.1 | % | 6.9 | % | 6.3 | % | ||||||||
| 銀行和金融服務業 |
5.9 | % | 4.0 | % | 6.3 | % | 4.1 | % | ||||||||
| 公用事業 |
4.3 | % | 4.6 | % | 4.7 | % | 4.8 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總計 |
100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
45
我們向客户提供的某些服務受客户業務季節性的影響 。因此，我們通常會在假日期間看到旅遊和休閒行業內與交易相關的服務增加，例如在美國暑假期間(我們的第二財季)；在本財年開始和結束(我們的第一財季和最後幾個季度)以及美國冬季旺季(我們的第三財季)期間，保險業的業務增加；在接近日曆年末的節日期間(我們的第三財季)，消費品行業的業務增加。在接近日曆年末的節日期間，新產品的發佈和活動通常會發生(我們的財年第三季度)。
新冠肺炎疫情的影響已經影響，我們預計它將繼續影響各行業對我們服務的需求，這取決於每個客户的能力，以及他們應對危機的行業、產品和服務的性質 。隨着新冠肺炎疫情繼續影響全球各行業的經濟，我們的業務已經並將受到垂直行業的影響。我們 觀察到2021財年，也就是2022財年第一季度和第二季度，一系列垂直行業的需求減少，特別是旅遊和休閒、保險、多元化業務(特別是製造業和零售業)和公用事業。有關 更多信息，請參閲全球經濟狀況和新冠肺炎的影響。
按服務類型劃分的收入
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月中，我們的收入和收入減去維修付款(非GAAP)按下表所示的比例在不同服務類型之間進行了多樣化：
| 佔收入的百分比 | 作為收入的百分比減去維修付款(非GAAP) | |||||||||||||||
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的三個月， | |||||||||||||||
| 服務類型 |
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||||||
| 特定行業 |
39.3 | % | 40.9 | % | 42.3 | % | 42.5 | % | ||||||||
| 財務與會計 |
22.0 | % | 23.1 | % | 23.7 | % | 24.0 | % | ||||||||
| 客户體驗服務 |
17.5 | % | 18.0 | % | 18.8 | % | 18.7 | % | ||||||||
| 研究和分析 |
10.3 | % | 10.7 | % | 11.1 | % | 11.1 | % | ||||||||
| 汽車索賠 |
8.4 | % | 5.0 | % | 1.4 | % | 1.3 | % | ||||||||
| 其他(1) |
2.5 | % | 2.3 | % | 2.7 | % | 2.4 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總計 |
100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
注：
(1)其他 包括技術服務、法律服務和人力資源外包服務的收入。
在截至2021年9月30日和 2020年9月的6個月中，我們的收入和收入減去維修付款(非GAAP)按下表所示比例在不同服務類型之間進行了多樣化：
| 佔收入的百分比 | 作為收入的百分比減去維修付款(非GAAP) | |||||||||||||||
| 截至9月30日的六個月， | 截至9月30日的六個月， | |||||||||||||||
| 服務類型 |
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||||||
| 特定行業 |
39.9 | % | 40.7 | % | 42.8 | % | 42.2 | % | ||||||||
| 財務與會計 |
22.4 | % | 23.4 | % | 24.1 | % | 24.2 | % | ||||||||
| 客户體驗服務 |
16.8 | % | 17.8 | % | 18.1 | % | 18.4 | % | ||||||||
| 研究和分析 |
10.1 | % | 10.8 | % | 10.9 | % | 11.2 | % | ||||||||
| 汽車索賠 |
8.2 | % | 4.5 | % | 1.4 | % | 1.2 | % | ||||||||
| 其他(1) |
2.6 | % | 2.8 | % | 2.7 | % | 2.8 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總計 |
100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
注：
(1)其他包括技術服務、法律服務和人力資源外包服務的收入。
按地域劃分的收入
在截至 2021年和2020年9月30日的三個月中，我們的收入和收入減去維修費用(非GAAP)按下表中 所示的比例來自以下地區(基於我們客户的位置)：
| 佔收入的百分比 | 作為收入的百分比減去維修付款(非GAAP) | |||||||||||||||
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的三個月， | |||||||||||||||
| 地理學 |
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||||||
| 北美(主要是美國) |
44.8 | % | 44.4 | % | 48.2 | % | 46.1 | % | ||||||||
| 英國 |
32.7 | % | 31.1 | % | 27.6 | % | 28.5 | % | ||||||||
| 歐洲(不包括英國) |
6.0 | % | 6.6 | % | 6.5 | % | 6.8 | % | ||||||||
| 澳大利亞 |
6.0 | % | 8.1 | % | 6.4 | % | 8.4 | % | ||||||||
| 南非 |
2.7 | % | 2.6 | % | 2.9 | % | 2.7 | % | ||||||||
| 世界其他地區 |
7.8 | % | 7.2 | % | 8.4 | % | 7.5 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總計 |
100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的6個月中，我們的收入和收入減去維修費用(非GAAP)按下表所示比例來自以下地區(基於我們客户的位置)：
| 佔收入的百分比 | 作為收入的百分比減去維修付款(非GAAP) | |||||||||||||||
| 截至9月30日的六個月， | 截至9月30日的六個月， | |||||||||||||||
| 地理學 |
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||||||
| 北美(主要是美國) |
44.6 | % | 45.1 | % | 47.9 | % | 46.7 | % | ||||||||
| 英國 |
32.6 | % | 30.4 | % | 27.7 | % | 27.9 | % | ||||||||
| 澳大利亞 |
6.4 | % | 7.9 | % | 6.9 | % | 8.1 | % | ||||||||
| 歐洲(不包括英國) |
6.2 | % | 6.9 | % | 6.6 | % | 7.1 | % | ||||||||
| 南非 |
2.8 | % | 2.7 | % | 3.0 | % | 2.8 | % | ||||||||
| 世界其他地區 |
7.4 | % | 7.0 | % | 7.9 | % | 7.4 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總計 |
100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
46
按配送中心所在地劃分的收入
在截至2021年9月30日和2020年9月的三個月中，我們的收入和收入減去維修費用(非GAAP) 按下表中的比例計算自以下地區(基於我們交付中心的位置)：
| 佔收入的百分比 | 作為收入的百分比減去維修付款(非GAAP) | |||||||||||||||
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的三個月， | |||||||||||||||
| 配送中心位置 |
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||||||
| 印度 |
50.2 | % | 51.1 | % | 53.9 | % | 53.0 | % | ||||||||
| 美國 |
15.1 | % | 16.9 | % | 16.2 | % | 17.6 | % | ||||||||
| 菲律賓 |
12.7 | % | 13.2 | % | 13.7 | % | 13.7 | % | ||||||||
| 英國(1) |
11.4 | % | 6.8 | % | 4.8 | % | 3.2 | % | ||||||||
| 南非 |
5.6 | % | 5.9 | % | 6.0 | % | 6.1 | % | ||||||||
| 斯里蘭卡 |
1.5 | % | 1.8 | % | 1.6 | % | 1.8 | % | ||||||||
| 中國 |
1.3 | % | 1.4 | % | 1.4 | % | 1.5 | % | ||||||||
| 羅馬尼亞 |
1.1 | % | 1.6 | % | 1.1 | % | 1.6 | % | ||||||||
| 西班牙 |
0.5 | % | 0.5 | % | 0.5 | % | 0.5 | % | ||||||||
| 波蘭 |
0.4 | % | 0.6 | % | 0.5 | % | 0.6 | % | ||||||||
| 哥斯達黎加 |
0.2 | % | 0.3 | % | 0.3 | % | 0.2 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總計 |
100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
注：
(1)包括 來自土耳其和德國的收入和收入減去維修費用(非GAAP)，這並不重要。
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的6個月中，我們的收入和收入減去維修費用(非GAAP) 按下表所示的比例來自以下地區(基於我們的交付中心位置)：
| 佔收入的百分比 | 作為收入的百分比減去維修付款(非GAAP) | |||||||||||||||
| 截至9月30日的六個月， | 截至9月30日的六個月， | |||||||||||||||
| 配送中心位置 |
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||||||
| 印度 |
50.0 | % | 51.4 | % | 53.7 | % | 53.2 | % | ||||||||
| 美國 |
15.3 | % | 16.9 | % | 16.4 | % | 17.5 | % | ||||||||
| 菲律賓 |
12.6 | % | 13.5 | % | 13.6 | % | 14.0 | % | ||||||||
| 英國(1) |
11.0 | % | 6.4 | % | 4.4 | % | 3.1 | % | ||||||||
| 南非 |
5.8 | % | 5.4 | % | 6.2 | % | 5.6 | % | ||||||||
| 斯里蘭卡 |
1.5 | % | 1.7 | % | 1.6 | % | 1.8 | % | ||||||||
| 中國 |
1.3 | % | 1.5 | % | 1.4 | % | 1.5 | % | ||||||||
| 羅馬尼亞 |
1.1 | % | 1.6 | % | 1.2 | % | 1.7 | % | ||||||||
| 西班牙 |
0.5 | % | 0.6 | % | 0.6 | % | 0.6 | % | ||||||||
| 波蘭 |
0.5 | % | 0.6 | % | 0.5 | % | 0.6 | % | ||||||||
| 哥斯達黎加 |
0.3 | % | 0.4 | % | 0.4 | % | 0.4 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總計 |
100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
注：
(1)包括來自土耳其和德國的收入和收入減去維修付款(非GAAP)，這並不顯著。
47
我們的合同
我們根據與客户簽訂的合同提供服務，合同期限通常為三到五年，有些合同是無終止日期的滾動合同。 通常情況下，客户可以在沒有原因和短通知期的情況下終止這些合同。但是，考慮到我們執行的業務流程 的複雜性和綜合性，再加上將這些流程重新部署到內部或其他服務提供商所帶來的轉換成本和風險，我們傾向於與客户建立長期的關係。
根據要交付的服務範圍和客户的要求，每個客户合同都有不同的條款和條件。有時，我們 可能會在實施的早期階段為某些合同招致鉅額成本，期望在合同有效期內收回這些成本，以實現我們的目標回報。每個客户合同都有相應的 服務級別協議，這些協議定義了衡量我們績效的某些運營指標。我們的一些合同規定，如果未能在商定的時間範圍內達到特定的關鍵服務級別標準，我們應支付的罰金或損害賠償。
當我們與客户接洽時，我們通常會在六個月的時間內將該客户的流程轉移到我們的交付中心。這一傳輸過程會受到許多潛在延遲的影響。因此，我們可能要在開始與客户接觸幾個月後才能確認可觀的收入。
在WNS Global BPM細分市場中，我們根據以下定價模型對我們的服務收費：
| 1) | 每項全職當量安排，通常涉及根據執行外包業務流程部署的全職 名員工(或同等人數)開單； |
| 2) | 每筆交易安排，通常涉及基於處理的交易數量的賬單 (如處理的電子郵件回覆數量，或航空優惠券或保險索賠處理數量)； |
| 3) | 訂閲安排，通常包括基於每個會員每月的計費，基於合同商定的費率 ； |
| 4) | 固定價格安排，通常涉及根據預先確定的交付成果或里程碑的成就進行計費； |
| 5) | 基於結果的安排，通常涉及基於我們的 客户通過我們的服務努力實現的業務結果的賬單(例如，根據未完成銷售天數的減少、營運資金的改善、收款的增加或運營費用的減少來衡量)；或 |
| 6) | 其他定價安排，包括成本加成安排，通常涉及根據合同 約定的直接和間接成本以及根據安排部署的員工數量收取費用。 |
除上述定價方式外，我們收入的一小部分由以下費用報銷自掏腰包我們為我們的 客户提供服務所產生的費用。
基於結果的安排是非線性定價模型的示例，在該模型中，平臺和 解決方案以及我們提供的服務的收入與客户的使用或節約掛鈎，而不是與為提供這些服務所部署的努力掛鈎。我們打算專注於增加基於 非線性定價模型的服務產品，該模型允許我們根據向客户提供的價值而不是為向客户提供服務而部署的員工人數來為我們的服務定價。我們相信，非線性定價模型有助於我們在不增加員工的情況下增加收入。因此，我們預計增加非線性定價模型的使用將帶來更高的每位員工收入 和更高的利潤率。然而，非線性收入可能會受到利潤率的短期壓力，因為開發產品和服務的舉措需要時間來交付。此外， 在基於結果的安排中，我們承擔着無法實現與這些項目相關的客户業務目標的風險。有關詳細信息，請參閲第3部分？風險因素？如果我們的定價結構不能 準確預測執行工作的成本和複雜性，我們的盈利能力可能會受到負面影響。
在我們的WNS Auto Claims BPM 細分市場中，我們從索賠處理和維修管理服務中賺取收入。對於索賠處理，我們按索賠收取費用，或在合同期內按每輛車收取固定費用。對於汽車維修管理服務，如果我們通過我們建立的維修中心網絡安排 維修，我們會向客户開具維修金額的發票。當我們將車輛指引到特定的維修中心時，我們會收到該維修中心的介紹費。我們還為事故管理提供一套整合的服務，包括無故障維修業務的信用租賃和信用維修。此外，我們還通過我們的子公司WNS Legal Assistant LLP提供與個人 傷害索賠相關的法律服務。
48
按合同類型列出的收入
在截至2021年和2020年9月30日的三個月中，我們的收入和收入減去維修付款(非GAAP)按下表中的 比例按合同類型進行了多樣化：
| 佔收入的百分比 | 作為收入的百分比減去維修付款(非GAAP) | |||||||||||||||
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的三個月， | |||||||||||||||
| 合同類型 |
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||||||
| 相當於全日制的 |
63.1 | % | 64.3 | % | 67.9 | % | 66.8 | % | ||||||||
| 交易記錄 |
17.0 | % | 14.9 | % | 10.7 | % | 11.6 | % | ||||||||
| 訂閲 |
9.3 | % | 11.1 | % | 10.0 | % | 11.5 | % | ||||||||
| 固定價格 |
5.5 | % | 4.7 | % | 5.9 | % | 4.9 | % | ||||||||
| 其他 |
5.1 | % | 5.0 | % | 5.5 | % | 5.2 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總計 |
100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的6個月中，我們的收入和收入減去維修付款(非GAAP)按下表所示比例按合同類型進行了 多樣化：
| 佔收入的百分比 | 作為收入的百分比減去維修付款(非GAAP) | |||||||||||||||
| 截至9月30日的六個月， | 截至9月30日的六個月， | |||||||||||||||
| 合同類型 |
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||||||
| 相當於全日制的 |
63.6 | % | 64.9 | % | 68.3 | % | 67.1 | % | ||||||||
| 交易記錄 |
16.6 | % | 13.9 | % | 10.4 | % | 10.9 | % | ||||||||
| 訂閲 |
9.8 | % | 11.0 | % | 10.5 | % | 11.3 | % | ||||||||
| 固定價格 |
5.1 | % | 4.6 | % | 5.5 | % | 4.8 | % | ||||||||
| 其他 |
4.9 | % | 5.6 | % | 5.3 | % | 5.9 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總計 |
100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
49
費用
我們的大部分費用由收入成本和運營費用組成。我們收入成本的關鍵組成部分是員工成本、支付給 維修中心的費用、設施成本、折舊、法律和專業成本以及差旅費用。我們的運營費用包括銷售和營銷費用、一般和行政費用、匯兑損益和無形資產攤銷 。我們的非營業費用包括財務費用以及其他收入項下記錄的其他費用，淨額。
收入成本
員工成本是收入成本的最大組成部分。除員工工資外，員工成本還包括 與招聘、培訓和保留相關的成本以及基於股份的薪酬支出。從歷史上看，我們的員工成本增加的主要原因是員工數量增加，以支持我們的增長，其次是招聘、培訓和 留住員工。印度的工資水平以及我們有效管理和留住員工的能力對我們的收入成本有很大影響。參見第一部分，第4項。關於公司的信息。B。業務概述 截至2021年3月31日的財年，我們的年度報告Form 20-F中的人力資本。然而，監管發展可能會導致印度的工資上漲，並增加我們的收入成本。
例如，《2019年工資法典》、《2020年勞資關係法典》、《2020年社會保障法典》和《2020年職業安全、健康與工作條件法典》已於2020年9月28日獲得印度總統批准。但是，實施這些法案的規則尚未公佈，這些更改的生效日期尚未公佈。 因此，雖然我們無法確定這些更改對財務造成的影響，但當這些更改生效時，我們在印度的工資成本可能會因這些更改而增加。請參閲第三部分的風險 與我們的業務相關的風險。工資上漲可能會阻止我們保持競爭優勢，並可能降低我們的利潤率。我們尋求通過提高員工 工作效率、員工留任和資產利用率來緩解這些成本增加。
我們的WNS Auto Claims BPM部門包括維修管理服務，我們通過第三方維修中心網絡安排 汽車維修。這一成本主要是由事故數量和與此類事故相關的維修費用金額驅動的。它還包括WNS Legal Assistant LLP與索賠人簽訂 合同所產生的增量成本和直接成本。
我們的設施成本包括租賃租金、公用事業成本、設施管理和 電信網絡成本。我們大多數設施的租約都是長期協議，並有升級條款，規定每隔一段時間就會提高租金。這些協議中的大多數都有固定的租賃租金升級條款 。
我們在運營基礎設施中提前創建產能，因為建設新站點需要六到九個月的時間。 因此，在我們提供此類額外產能期間，我們的收入成本佔收入的百分比可能會更高。
一旦我們與 客户簽訂了新合同，我們通常會有一個過渡期將客户的流程轉移到我們的交付中心，並相應地產生與此轉移相關的成本。
銷售和營銷費用
我們的銷售和營銷費用 主要包括銷售和營銷人員的員工成本、基於股份的薪酬費用、品牌建設費用、法律和專業費用、差旅費用以及其他與銷售和營銷相關的一般費用。
一般和行政費用
我們的一般管理費用和 管理費用主要包括高級管理人員和其他支持人員的員工成本、基於股份的薪酬費用、法律和專業費用、差旅費用以及其他與收入成本以及銷售和營銷無關的一般費用 。
50
外匯損失/(收益)，淨額
匯兑損失/(收益)，淨額包括：
| | 不符合對衝會計條件並被視為無效的衍生品工具按市場計價的損益 ； |
| | 以外幣和衍生工具結算已實現的外幣匯兑損益； |
| | 其他資產和負債重估的未實現外幣匯兑損益。 |
無形資產攤銷
無形資產的攤銷主要與我們於2012年6月收購Fusion外包服務(專有)有限公司、2016年6月收購Value Edge 、2017年1月收購Denali和2017年3月收購HealthHelp Inc.以及2015年5月從Telkom SA SOC Limited(TELKOM)收購客户合同有關。
其他收入，淨額
其他收入，淨額包括利息收入、投資收入、出售資產的損益以及其他雜項收入和費用。
財務費用
財務費用主要涉及我們的定期貸款和短期借款的應付利息費用、交易成本和相關衍生工具的結算損益 。自2019年4月1日起採用國際財務報告準則第16號時，租賃負債的利息支出也反映在本行項目中。
51
運行數據
我們的利潤率在很大程度上取決於我們的資產利用率和我們能夠收回的服務費率。我們資產利用率最重要的組成部分之一 是我們的座位利用率，即每天平均工作班次(最多三個班次)，我們可以為此利用座位。一般來説，座位利用率的提高將提高我們的 盈利能力，除非有其他因素會增加我們的成本，例如增加租賃租金、大幅增加建造新座位的坡道，以及與維修和翻新現有或使用的座位相關的成本增加。此外，由於工作量的增加而導致的席位利用率的提高 通常會降低每個席位的成本並提高利潤率，因為我們建立的席位的總固定成本保持不變，同時每個席位產生更多的收入 。
下表顯示了截至指定日期的某些運行數據：
| 9月30日，2021 | 六月三十日，2021 | 三月三十一號，2021 | 十二月三十一日，2020 | 9月30日，2020 | 六月三十日，2020 | |||||||||||||||||||
| 總人數 |
49,511 | 46,918 | 43,997 | 42,830 | 41,466 | 43,422 | ||||||||||||||||||
| 組合座椅(1)(2) |
35,134 | 34,738 | 34,365 | 34,979 | 34,610 | 34,779 | ||||||||||||||||||
| 二手座椅(1) |
| | | | | | ||||||||||||||||||
| 座位使用率(1) |
| | | | | | ||||||||||||||||||
備註：
| (1) | 累積席位是指任何場所內設置的生產席位總數(不包括財務、 人力資源、行政和業務連續性規劃專用席位等支持職能)。二手座椅指的是員工正在使用的組合座椅的數量。其餘的將被稱為空缺 個席位。當我們增加員工人數時，這些空缺席位將被轉換為舊席位。 |
我們遠程員工的服務交付能力 可能不等同於他們在我們的交付中心工作時的正常能力。
2021財年以及截至2021年6月30日和2021年9月30日的季度繼續使用在家工作模式。因此，已用座位詳細信息和座位利用率詳細信息與2021財年和 截至2021年6月30日和2021年9月30日的季度無關。
| (2) | 從2021年6月30日到2021年9月30日，我們的內置席位增加主要是因為我們 收購了MOL IPS。 |
由於新冠肺炎疫情的不確定性，我們目前對其對我們 員工人數和招聘要求(如果有的話)的影響的可見性有限，無法預測2022財年員工人數和招聘要求是否會發生變化，或者會在多大程度上發生變化。
關鍵會計政策
有關我們的 關鍵會計政策和估計的説明，請參閲我們截至2021年3月31日的財政年度Form 20-F年度報告中包含的關鍵會計政策和合並財務報表附註2。
52
經營成果
下表以收入和收入減去維修費用(非GAAP)的百分比列出了指定期間的某些財務信息 ：
| 以百分比表示 | 以百分比表示 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入 | 收入減少修理費(非GAAP) | 收入 | 收入減少修理費(非GAAP) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的六個月， | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||||||||||||||
| 收入成本 |
66.1 | % | 62.0 | % | 63.5 | % | 60.5 | % | 66.6 | % | 64.7 | % | 64.2 | % | 63.4 | % | ||||||||||||||||
| 毛利 |
33.9 | % | 38.0 | % | 36.5 | % | 39.5 | % | 33.4 | % | 35.3 | % | 35.8 | % | 36.6 | % | ||||||||||||||||
| 運營費用： |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 銷售和營銷費用 |
5.1 | % | 5.4 | % | 5.5 | % | 5.6 | % | 4.9 | % | 5.7 | % | 5.3 | % | 5.9 | % | ||||||||||||||||
| 一般和行政費用 |
13.2 | % | 12.9 | % | 14.2 | % | 13.3 | % | 13.8 | % | 14.1 | % | 14.8 | % | 14.5 | % | ||||||||||||||||
| 匯兑損失/(收益)，淨額 |
(0.5 | )% | 0.6 | % | (0.6 | )% | 0.7 | % | (0.5 | )% | 0.2 | % | (0.5 | )% | 0.2 | % | ||||||||||||||||
| 無形資產攤銷 |
1.0 | % | 1.5 | % | 1.1 | % | 1.6 | % | 1.1 | % | 1.6 | % | 1.2 | % | 1.7 | % | ||||||||||||||||
| 營業利潤 |
15.1 | % | 17.6 | % | 16.2 | % | 18.3 | % | 14.1 | % | 13.7 | % | 15.2 | % | 14.2 | % | ||||||||||||||||
| 其他收入，淨額 |
(0.9 | )% | (1.4 | )% | (1.0 | )% | (1.4 | )% | (1.2 | )% | (1.4 | )% | (1.3 | )% | (1.5 | )% | ||||||||||||||||
| 財務費用 |
1.2 | % | 1.7 | % | 1.3 | % | 1.7 | % | 1.3 | % | 1.7 | % | 1.4 | % | 1.8 | % | ||||||||||||||||
| 所得税費用 |
3.0 | % | 4.2 | % | 3.2 | % | 4.3 | % | 2.9 | % | 3.2 | % | 3.1 | % | 3.3 | % | ||||||||||||||||
| 税後利潤 |
11.7 | % | 13.1 | % | 12.6 | % | 13.6 | % | 11.2 | % | 10.2 | % | 12.0 | % | 10.6 | % | ||||||||||||||||
下表將收入(GAAP財務指標)與收入減去維修付款(非GAAP財務 指標)進行核對，並列出了維修中心付款和收入減去維修付款(非GAAP)在指定期間佔收入的百分比：
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的六個月， | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||||||||||||||
| (百萬美元) | (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入 |
$ | 273.6 | $ | 222.6 | 100.0 | % | 100.0 | % | $ | 526.9 | $ | 430.4 | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||||||||||
| 減去：支付給維修中心的費用 |
19.2 | 8.2 | 7.0 | % | 3.7 | % | 36.2 | 14.6 | 6.9 | % | 3.4 | % | ||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
| 收入減去維修費用(非GAAP) |
$ | 254.4 | $ | 214.4 | 93.0 | % | 96.3 | % | $ | 490.7 | $ | 415.8 | 93.1 | % | 96.6 | % | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
53
下表列出了我們在所示時期的運營結果：
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的六個月， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| (百萬美元) | ||||||||||||||||
| 收入 |
$ | 273.6 | $ | 222.6 | $ | 526.9 | $ | 430.4 | ||||||||
| 收入成本(1) |
180.8 | 137.9 | 351.0 | 278.3 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 毛利 |
92.8 | 84.7 | 175.9 | 152.0 | ||||||||||||
| 運營費用： |
||||||||||||||||
| 銷售和營銷費用(2) |
14.0 | 12.1 | 25.8 | 24.5 | ||||||||||||
| 一般和行政費用 (3) |
36.2 | 28.6 | 72.5 | 60.5 | ||||||||||||
| 匯兑損失/(收益)，淨額 |
(1.4 | ) | 1.4 | (2.6 | ) | 0.8 | ||||||||||
| 無形資產攤銷 |
2.8 | 3.3 | 5.7 | 7.0 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 營業利潤 |
41.3 | 39.2 | 74.5 | 59.2 | ||||||||||||
| 其他收入，淨額 |
(2.5 | ) | (3.0 | ) | (6.5 | ) | (6.2 | ) | ||||||||
| 財務費用 |
3.4 | 3.7 | 7.0 | 7.4 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 所得税前利潤 |
40.4 | 38.5 | 74.0 | 58.0 | ||||||||||||
| 所得税費用 |
8.2 | 9.3 | 15.1 | 13.9 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 税後利潤 |
$ | 32.1 | $ | 29.2 | $ | 58.9 | $ | 44.0 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
備註：
| (1) | 包括截至2021年9月30日的三個月和六個月的基於股票的薪酬支出分別為150萬美元和310萬美元，以及截至2020年9月30日的三個月和六個月的80萬美元和220萬美元。 |
| (2) | 包括截至2021年9月30日的三個月和六個月的基於股票的薪酬支出分別為130萬美元和280萬美元，以及截至2020年9月30日的三個月和六個月的80萬美元和270萬美元。 |
| (3) | 包括截至2021年9月30日的三個月和六個月的基於股票的薪酬支出分別為870萬美元和1860萬美元，以及截至2020年9月30日的三個月和六個月的600萬美元和1440萬美元。 |
截至2021年9月30日的三個月的業績與截至2020年9月30日的三個月的業績
收入
下表列出了我們在指定時期的收入和 收入變化百分比：
| 截至9月30日的三個月， | ||||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 變化 | %變化 | |||||||||||||
| (百萬美元) | ||||||||||||||||
| 收入 |
$ | 273.6 | $ | 222.6 | $ | 51.0 | 22.9 | % | ||||||||
收入增加5100萬美元，主要是因為來自現有客户的收入增加了3960萬美元 ，來自新客户的收入增加了1220萬美元，但這部分被我們在截至2021年9月30日的三個月中的對衝收益減少了80萬美元，從截至2020年9月30日的三個月的140萬美元 的收益減少到60萬美元的收益所抵消。收入增長主要是由於在截至2021年9月30日的三個月中，保險、旅遊、銀行和金融服務、航運和物流、醫療保健、諮詢和專業服務以及多元化業務的業務量增加，英鎊、南非蘭特、澳元和歐元對美元的平均匯率分別升值了7.0%、13.5%、3.0%和1.0%，部分原因是與截至2020年9月30日的三個月的平均匯率相比，英鎊、南非蘭特、澳元和歐元對美元的平均匯率分別升值了7.0%、13.5%、3.0%和1.0%，部分原因是與截至2020年9月30日的三個月的平均匯率相比，英鎊、南非蘭特、澳元和歐元對美元的平均匯率分別升值了7.0%、13.5%、3.0%和1.0%。
54
按地域劃分的收入
下表列出了我們根據客户在關鍵地理位置的位置在指定時期內的收入構成：
| 收入 | 以百分比表示收入 | |||||||||||||||
| 截至9月30日的三個月， | ||||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| (百萬美元) | ||||||||||||||||
| 北美(主要是美國) |
$ | 122.6 | $ | 98.8 | 44.8 | % | 44.4 | % | ||||||||
| 英國 |
89.5 | 69.3 | 32.7 | % | 31.1 | % | ||||||||||
| 歐洲(不包括英國) |
16.5 | 14.6 | 6.0 | % | 6.6 | % | ||||||||||
| 澳大利亞 |
16.3 | 17.9 | 6.0 | % | 8.1 | % | ||||||||||
| 南非 |
7.4 | 5.7 | 2.7 | % | 2.6 | % | ||||||||||
| 世界其他地區 |
21.3 | 16.2 | 7.8 | % | 7.2 | % | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總計 |
$ | 273.6 | $ | 222.6 | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
北美(主要是美國)地區收入的增長主要歸功於我們 旅遊、銀行和金融服務、醫療保健、保險、多元化業務、航運和物流以及諮詢和專業服務垂直市場的業務量增加。來自英國地區的收入增長主要是由於我們的保險、諮詢和專業服務、銀行和金融服務、醫療保健以及航運和物流垂直市場 交易量增加，以及截至2021年9月30日的三個月英鎊兑美元平均升值7.0%，這部分被我們多元化業務、公用事業和旅遊垂直市場交易量下降所抵消。來自世界其他地區的 收入增長主要歸因於我們的航運和物流、銀行和金融服務、旅行、諮詢和專業服務以及醫療保健垂直市場的業務量增加，但我們多元化垂直業務的業務量較低 部分抵消了這一增長。來自歐洲(不包括英國)地區收入的增長主要歸因於我們的垂直航運和物流、旅行和多元化業務的業務量增加，以及截至2021年9月30日的三個月歐元兑美元平均升值1.0%，但我們的諮詢和專業服務垂直業務量較低 部分抵消了這一增長。來自南非地區的收入增長主要歸功於我們多元化業務的增長, 與截至2020年9月30日的三個月的平均匯率相比，南非蘭特兑美元匯率在截至2021年9月30日的三個月中平均升值13.5%，但部分被我們銀行和金融服務縱向交易量的下降所抵消。 南非蘭特兑美元匯率在截至2021年9月30日的三個月中平均升值13.5%。來自澳大利亞地區的收入下降主要是由於我們的保險、航運和物流垂直市場的業務量下降，但部分被我們醫療保健業務量的增加所抵消，而且在截至2021年9月30日的三個月中，垂直業務多元化，與截至2020年9月30日的三個月的平均匯率相比，澳元兑美元平均升值3.0%。
收入減去維修費用(非GAAP)
下表列出了所示期間我們的收入減去維修付款(非GAAP)和收入減去維修付款(非GAAP)的百分比變化：
| 截至9月30日的三個月， | ||||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 變化 | %變化 | |||||||||||||
| (百萬美元) | ||||||||||||||||
| 收入減去維修費用(非GAAP) |
$ | 254.4 | $ | 214.4 | $ | 40.0 | 18.7 | % | ||||||||
收入減去維修付款(非GAAP)增加4,000萬美元，主要是因為現有客户的收入減去維修付款(Non-GAAP)增加了2,860萬美元，新客户的收入減去維修付款(Non-GAAP)增加了1,220萬美元，但這一增長被我們收入減去維修付款 (非GAAP)的對衝收益減少了80萬美元，在截至2021年9月30日的三個月中增加了60萬美元收入減去維修付款(非GAAP)的增長主要是由於我們的旅行、保險、銀行和金融服務、航運和物流、醫療保健、諮詢和專業服務以及多元化業務的業務量增加，以及英鎊、南非蘭特、澳元和歐元在截至2021年9月30日的三個月中對美元的平均匯率分別升值了7.0%、13.5%、3.0%和1.0%，這主要是由於我們的旅行、保險、銀行和金融服務、航運和物流、醫療保健、諮詢和專業服務的業務量增加，以及垂直業務多元化，英鎊、南非蘭特、澳元和歐元對美元的平均匯率分別比截至2021年9月30日的三個月的平均匯率升值了7.0%、13.5%、3.0%和1.0%。部分被我們垂直公用事業的較低音量所抵消。
55
收入減去維修付款(非GAAP)(按地域劃分)
下表列出了我們的收入減去維修費用(非GAAP)的構成，這些費用是基於我們的客户在 所示時間段內在關鍵地理位置上的位置計算的：
| 收入減去修理費(非GAAP) | 以百分比表示 收入減去維修 付款(非GAAP) |
|||||||||||||||
| 截至9月30日的三個月， | ||||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| (百萬美元) | ||||||||||||||||
| 北美(主要是美國) |
$ | 122.6 | $ | 98.8 | 48.2 | % | 46.1 | % | ||||||||
| 英國 |
70.3 | 61.1 | 27.6 | % | 28.5 | % | ||||||||||
| 歐洲(不包括英國) |
16.5 | 14.6 | 6.5 | % | 6.8 | % | ||||||||||
| 澳大利亞 |
16.3 | 17.9 | 6.4 | % | 8.4 | % | ||||||||||
| 南非 |
7.4 | 5.7 | 2.9 | % | 2.7 | % | ||||||||||
| 世界其他地區 |
21.3 | 16.2 | 8.4 | % | 7.5 | % | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總計 |
$ | 254.4 | $ | 214.4 | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
北美(主要是美國)地區收入減去維修費用(非GAAP)的增長主要是由於我們的旅行、銀行和金融服務、醫療保健、保險、多元化業務、航運和物流以及諮詢和專業服務垂直市場的業務量增加。英國地區收入減去維修費用 (非GAAP)的增長主要是由於我們的保險、諮詢和專業服務、銀行和金融服務、醫療保健以及航運和物流垂直市場的交易量增加，以及截至2021年9月30日的三個月英鎊兑美元平均升值7.0%，部分被我們多樣化的業務、公用事業和旅遊垂直市場交易量下降所抵消。來自世界其他地區的收入減去維修付款(非GAAP)的增長主要歸因於我們的航運和物流、銀行和金融服務、旅行、 諮詢和專業服務以及垂直醫療保健的業務量增加，但我們多元化垂直業務的業務量較低部分抵消了這一增長。來自歐洲(不包括英國)地區的收入減去維修付款(非GAAP)的增長 主要是由於我們的航運和物流、旅行和多元化業務的垂直業務量增加，以及在截至2021年9月30日的三個月中，與截至2020年9月30日的三個月的平均匯率相比，歐元兑美元平均升值1.0% , 我們的諮詢和專業服務垂直業務量較低，部分抵消了這一影響。南非地區收入減去維修付款(非GAAP)的增長主要是由於我們多元化業務和旅行垂直市場的業務量增加，以及截至2021年9月30日的三個月南非蘭特兑美元平均升值13.5%。 與截至2020年9月30日的三個月的平均匯率相比，南非蘭特兑美元的升值幅度平均為13.5%，但我們的銀行和金融服務垂直業務量較低部分抵消了這一增長。澳大利亞地區收入減去維修費用(非GAAP)的減少主要是由於我們的保險、航運和物流垂直領域的業務量減少，但這部分被我們醫療保健業務量的增加、多元化業務以及截至2021年9月30日的三個月澳元兑美元平均升值3.0%(與截至2020年9月30日的三個月的平均匯率相比)所抵消。
56
收入成本
下表列出了我們在所指時期的收入成本構成：
| 截至9月30日的三個月， | ||||||||||||
| 2021 | 2020 | 變化 | ||||||||||
| (百萬美元) | ||||||||||||
| 員工成本 |
$ | 124.8 | $ | 96.0 | $ | 28.7 | ||||||
| 修理費 |
19.2 | 8.2 | 11.0 | |||||||||
| 設施成本 |
14.0 | 12.1 | 2.0 | |||||||||
| 折舊 |
12.1 | 11.9 | 0.2 | |||||||||
| 法律和專業費用 |
2.4 | 2.7 | (0.4 | ) | ||||||||
| 旅行費用 |
0.6 | 0.3 | 0.4 | |||||||||
| 其他成本 |
7.7 | 6.7 | 1.0 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 總收入成本 |
$ | 180.8 | $ | 137.9 | $ | 42.9 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 佔收入的百分比 |
66.1 | % | 62.0 | % | ||||||||
收入成本的增加主要是由於員工人數增加、工資上漲、 恢復公司休假政策允許員工結轉未使用的假期權利而導致員工成本上升，從而為此類假期權利預留了一筆準備金，以彌補前一年310萬美元的一次性沖銷、更高的維修 付款、更高的設施運營成本、更高的其他成本、更高的差旅成本和更高的折舊成本。與截至2020年9月30日的三個月的平均匯率相比，在截至2021年9月30日的三個月裏，南非蘭特、英鎊和印度盧比對美元的平均升值幅度分別為13.5%、7.0% 和0.4%，導致收入成本增加了約210萬美元。 此外，由於與新冠肺炎相關的業務連續性成本增加，例如為員工提供住宿所產生的成本，我們的收入成本也增加了這些設備 允許通過互聯網進行遠程訪問，因為在截至2021年9月30日的三個月中，我們轉向在家工作的模式增加了60萬美元至370萬美元，而在截至2020年9月30日的三個月中，這一數字為310萬美元。
這些收入成本的增加被較低的法律和專業成本部分抵消。與截至2020年9月30日的三個月的平均匯率相比，菲律賓比索兑美元匯率在截至2021年9月30日的三個月裏平均貶值2.4%，也導致收入成本減少了約50萬美元 。
毛利
下表列出了我們在指定期間的毛利：
| 截至9月30日的三個月， | ||||||||||||
| 2021 | 2020 | 變化 | ||||||||||
| (百萬美元) | ||||||||||||
| 毛利 |
$ | 92.8 | $ | 84.7 | $ | 8.1 | ||||||
| 佔收入的百分比 |
33.9 | % | 38.0 | % | ||||||||
| 收入減去維修費用的百分比(非GAAP) |
36.5 | % | 39.5 | % | ||||||||
毛利潤佔收入的百分比下降，主要原因是收入成本佔收入的百分比上升(如上文 所述)。
毛利潤佔收入減去維修付款(非GAAP)的百分比下降，主要原因是收入成本(不包括 維修付款)佔收入減去維修付款(非GAAP)的百分比如上所述。
由於我們在2021年8月收購MOL IPS後在印度孟買和海得拉巴增加了新設施，並且隨着我們繼續擴大全球足跡，我們在菲律賓和孟買增加了1.5%的累積座位，從2020年9月30日的34,610個增加到2021年9月30日的35,134個。 這是我們擴大交付能力戰略的一部分。我們的總員工人數從2020年9月30日的41,466人增加到2021年9月30日的49,511人，增幅為19.4%，與此類員工 的創收增長保持一致。
如需瞭解更多信息，請參見上述操作數據 中列出某些操作數據的表格註釋(1)和(2)。
57
銷售和營銷費用
下表列出了我們在所指時期的銷售和營銷費用的構成：
| 截至9月30日的三個月， | ||||||||||||
| 2021 | 2020 | 變化 | ||||||||||
| (百萬美元) | ||||||||||||
| 員工成本 |
$ | 12.5 | $ | 10.8 | $ | 1.7 | ||||||
| 其他成本 |
1.5 | 1.3 | 0.1 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 銷售和營銷費用總額 |
$ | 14.0 | $ | 12.1 | $ | 1.9 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 佔收入的百分比 |
5.1 | % | 5.4 | % | ||||||||
| 收入減去維修費用的百分比(非GAAP) |
5.5 | % | 5.6 | % | ||||||||
我們銷售和營銷費用的增加主要是由於工資上漲導致員工成本增加、 基於股票的薪酬成本上升以及截至2021年9月30日的三個月英鎊兑美元平均升值7.0%(與截至2020年9月30日的三個月的平均匯率相比)，導致銷售和營銷費用增加了約30萬美元，但部分被較低的法律和專業成本所抵消。
一般和行政費用
下表 列出了我們在指定期間的一般費用和行政費用的構成：
| 截至9月30日的三個月， | ||||||||||||
| 2021 | 2020 | 變化 | ||||||||||
| (百萬美元) | ||||||||||||
| 員工成本 |
$ | 29.4 | $ | 23.8 | $ | 5.6 | ||||||
| 其他成本 |
6.7 | 4.8 | 1.9 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 一般和行政費用總額 |
$ | 36.2 | $ | 28.6 | $ | 7.6 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 佔收入的百分比 |
13.2 | % | 12.9 | % | ||||||||
| 收入減去維修費用的百分比(非GAAP) |
14.2 | % | 13.3 | % | ||||||||
一般和行政費用的增加主要是由於員工人數增加導致員工成本增加 員工人數增加、工資上漲、恢復上文解釋的公司休假政策(前一年一次性逆轉了80萬美元)、基於股票的薪酬成本上升、法律和專業成本上升 以及南非蘭特和英鎊對美元的平均升值幅度分別為13.5%和7.0%，截至2021年9月30日的三個月的平均升值幅度分別為13.5%和7.0%。這導致一般和行政費用增加了約300萬美元。
外匯 虧損/(收益)，淨額
下表列出了我們在指定期間的淨匯兑損失/(收益)：
| 截至9月30日的三個月， | ||||||||||||
| 2021 | 2020 | 變化 | ||||||||||
| (百萬美元) | ||||||||||||
| 匯兑損失/(收益)，淨額 |
$ | (1.4 | ) | $ | 1.4 | $ | (2.9 | ) | ||||
在截至2021年9月30日的三個月中，我們錄得140萬美元的外匯收益，主要原因是 重估收益140萬美元，而截至2020年9月30日的三個月外匯損失為140萬美元，主要原因是重估損失110萬美元和取消 套期保值的外匯損失30萬美元。
58
無形資產攤銷
下表列出了我們在指定時期內的無形資產攤銷情況：
| 截至9月30日的三個月， | ||||||||||||
| 2021 | 2020 | 變化 | ||||||||||
| (百萬美元) | ||||||||||||
| 無形資產攤銷 |
$ | 2.8 | $ | 3.3 | $ | (0.5 | ) | |||||
無形資產攤銷減少的主要原因是與我們的Denali和HealthHelp收購相關的某些 無形資產的攤銷完成，但軟件成本的攤銷增加部分抵消了這一影響。
營業利潤
下表列出了我們在指定時期的營業利潤：
| 截至9月30日的三個月， | ||||||||||||
| 2021 | 2020 | 變化 | ||||||||||
| (百萬美元) | ||||||||||||
| 營業利潤 |
$ | 41.3 | $ | 39.2 | $ | 2.1 | ||||||
| 佔收入的百分比 |
15.1 | % | 17.6 | % | ||||||||
| 收入減去維修費用的百分比(非GAAP) |
16.2 | % | 18.3 | % | ||||||||
營業利潤佔收入的百分比較低，原因是收入成本較高，以及一般和行政費用佔收入的百分比較高，但銷售和營銷費用佔收入的百分比較低、外匯收益較高以及無形資產攤銷較低，部分抵消了這一影響。
營業利潤佔收入減去維修費用(非GAAP)的百分比較低，這是因為較高的收入成本(不包括維修費用)以及 一般和行政費用佔收入減去維修費用(非GAAP)的百分比較高，但銷售和營銷費用佔收入減去維修費用(非GAAP)的百分比較低、外匯收益較高以及無形資產攤銷 較低，這部分抵消了營業利潤佔收入減去維修費用(Non-GAAP)的百分比的影響。
其他收入，淨額
下表列出了我們在所示期間的其他收入淨額：
| 截至9月30日的三個月， | ||||||||||||
| 2021 | 2020 | 變化 | ||||||||||
| (百萬美元) | ||||||||||||
| 其他收入，淨額 |
$ | (2.5 | ) | $ | (3.0 | ) | $ | 0.5 | ||||
其他收入淨額較低，主要是因為利息收益較低以及現金和現金等價物及投資較低。
財務費用
下表列出了我們在指定期間的 財務費用：
| 截至9月30日的三個月， | ||||||||||||
| 2021 | 2020 | 變化 | ||||||||||
| (百萬美元) | ||||||||||||
| 財務費用 |
$ | 3.4 | $ | 3.7 | $ | (0.3 | ) | |||||
財務費用下降的主要原因是我們為收購HealthHelp而借入的長期貸款 下未償還本金減少的利息降低。
59
所得税費用
下表列出了所示期間的所得税支出：
| 截至9月30日的三個月， | ||||||||||||
| 2021 | 2020 | 變化 | ||||||||||
| (百萬美元) | ||||||||||||
| 所得税費用 |
$ | 8.2 | $ | 9.3 | $ | (1.1 | ) | |||||
所得税支出減少的主要原因是，儘管截至2021年9月30日的三個月利潤總體增長，但免税司法管轄區的應税利潤增加了。
税後利潤
下表列出了我們在所示期間的税後利潤：
| 截至9月30日的三個月， | ||||||||||||
| 2021 | 2020 | 變化 | ||||||||||
| (百萬美元) | ||||||||||||
| 税後利潤 |
$ | 32.1 | $ | 29.2 | $ | 2.9 | ||||||
| 佔收入的百分比 |
11.7 | % | 13.1 | % | ||||||||
| 收入減去維修費用的百分比(非GAAP) |
12.6 | % | 13.6 | % | ||||||||
税後溢利增加主要是由於營業利潤較高、所得税支出較低及財務支出較低所致，但上述其他收入減少部分抵銷了税後溢利的增長。
截至2021年9月30日的6個月的業績與截至2020年9月30日的6個月的業績
下表列出了我們在 指定期間的收入和收入百分比變化：
收入
| 截至9月30日的六個月， | ||||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 變化 | %變化 | |||||||||||||
| (百萬美元) | ||||||||||||||||
| 收入 |
$ | 526.9 | $ | 430.4 | $ | 96.5 | 22.4 | % | ||||||||
收入增加9650萬美元的主要原因是來自現有客户的收入增加了8110萬美元 來自新客户的收入增加了1730萬美元，但這部分被我們在截至2021年9月30日的六個月中的對衝收益減少了200萬美元，從截至2020年9月30日的六個月的270萬美元的收益減少到了70萬美元的收益所抵消。收入增長主要是由於在截至2021年9月30日的6個月中，我們的保險、醫療保健、銀行和金融服務、航運和物流、旅遊、諮詢和專業服務、多元化業務和公用事業垂直市場的業務量增加，英鎊、澳元、南非蘭特和歐元對美元的平均匯率分別升值了9.9%、10.0%、17.6%和5.2%。 與截至9月30日的6個月的平均匯率相比，英鎊、澳元、南非蘭特和歐元對美元的平均匯率分別升值了9.9%、10.0%、17.6%和5.2%。
60
按地域劃分的收入
下表列出了我們根據客户在關鍵地理位置的位置在指定時期內的收入構成：
| 收入 | 以百分比表示收入 | |||||||||||||||
| 截至9月30日的六個月， | ||||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| (百萬美元) | ||||||||||||||||
| 北美(主要是美國) |
$ | 234.9 | $ | 194.2 | 44.6 | % | 45.1 | % | ||||||||
| 英國 |
172.0 | 130.7 | 32.6 | % | 30.4 | % | ||||||||||
| 澳大利亞 |
33.7 | 33.8 | 6.4 | % | 7.9 | % | ||||||||||
| 歐洲(不包括英國) |
32.6 | 29.7 | 6.2 | % | 6.9 | % | ||||||||||
| 南非 |
15.0 | 11.5 | 2.8 | % | 2.7 | % | ||||||||||
| 世界其他地區 |
38.8 | 30.5 | 7.4 | % | 7.0 | % | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總計 |
$ | 526.9 | $ | 430.4 | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
來自英國的收入增長主要是由於我們的保險、諮詢和專業 服務、公用事業、銀行和金融服務、醫療保健、航運和物流以及旅遊垂直市場的交易量增加，以及英鎊兑美元在截至2021年9月30日的六個月中平均升值9.9%， 與截至2020年9月30日的六個月的平均匯率相比，這部分被我們多元化業務垂直市場交易量的下降所抵消。北美(主要是美國)收入的增長主要歸功於我們的醫療保健、銀行和金融服務、旅行、保險、多元化業務、航運和物流以及諮詢和專業服務垂直市場的業務量增加。來自世界其他地區的收入增長 主要歸功於我們的航運和物流、銀行和金融服務、諮詢和專業服務、旅行、醫療保健、多元化業務和保險垂直市場的業務量增加。來自南非的收入增長主要是由於我們的多元化業務、旅行以及諮詢和專業服務垂直市場的交易量增加，以及截至2021年9月30日的六個月南非蘭特兑美元平均升值17.6%，與截至2020年9月30日的六個月的平均匯率相比，這部分被我們銀行和金融服務垂直市場交易量的下降所抵消。來自歐洲(不包括英國)的收入增長主要歸因於我們的航運和物流、多元化業務、醫療保健、旅遊以及銀行和金融服務垂直市場的業務量增加，以及截至9月30日的6個月歐元兑美元平均升值5.2%。, 2021年與截至2020年9月30日的六個月的平均匯率相比，部分被我們的諮詢和專業服務垂直業務量下降所抵消。來自澳大利亞的收入 下降主要是由於我們的保險、航運和物流以及諮詢和專業服務垂直市場的業務量減少，但被我們的醫療保健、多元化 業務和公用事業垂直業務業的業務量增加以及截至2021年9月30日的六個月的澳元平均升值10.0%(與截至2020年9月30日的六個月的平均匯率相比)部分抵消。
收入減去維修費用(非GAAP)
下表 列出了我們的收入減去維修付款(非GAAP)和收入減去維修付款(非GAAP)的百分比變化：
| 截至9月30日的六個月， | ||||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 變化 | %變化 | |||||||||||||
| (百萬美元) | ||||||||||||||||
| 收入減去維修費用(非GAAP) |
$ | 490.7 | $ | 415.8 | $ | 74.8 | 18.0 | % | ||||||||
收入減去維修付款(非GAAP)增加7,480萬美元，主要原因是現有客户的收入減去維修付款(Non-GAAP)增加了5950萬美元，新客户的收入減去維修付款(Non-GAAP)增加了1,730萬美元，但這部分被我們收入減去維修付款 (非GAAP)的對衝收益減少了200萬美元，從截至2021年9月30日的6個月的收益70萬美元所抵消。在截至2021年9月30日的6個月裏，我們的收入減去維修付款(Non-GAAP)的對衝收益減少了200萬美元，至收益70萬美元收入減去維修付款(非GAAP)的增長主要是由於我們的醫療保健、銀行和金融服務、保險、航運和物流、旅行、諮詢和專業服務、多元化業務和公用事業垂直市場的業務量增加，以及英鎊、澳元、南非蘭特和歐元在截至2021年9月30日的6個月中對美元平均分別升值9.9%、10.0%、17.6%和5.2%。 這主要是由於我們的醫療保健、銀行和金融服務、保險、航運和物流、旅遊、諮詢和專業服務、多元化業務和公用事業垂直市場的交易量增加，以及英鎊、澳元、南非蘭特和歐元在截至2021年9月30日的6個月中分別對美元平均升值9.9%、10.0%、17.6%和5.2%。
61
收入減去維修付款(非GAAP)(按地域劃分)
下表列出了我們的收入減去維修費用(非GAAP)的構成，這些費用是基於我們的客户在 所示時間段內在關鍵地理位置上的位置計算的：
| 收入減去修理費(非GAAP) | 以百分比表示收入減去維修 付款(非GAAP) |
|||||||||||||||
| 截至9月30日的六個月， | ||||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2020 | 2020 | |||||||||||||
| (百萬美元) | ||||||||||||||||
| 北美(主要是美國) |
$ | 234.9 | $ | 194.2 | 47.9 | % | 46.7 | % | ||||||||
| 英國 |
135.8 | 116.2 | 27.7 | % | 27.9 | % | ||||||||||
| 澳大利亞 |
33.7 | 33.8 | 6.9 | % | 8.1 | % | ||||||||||
| 歐洲(不包括英國) |
32.6 | 29.7 | 6.6 | % | 7.1 | % | ||||||||||
| 南非 |
15.0 | 11.5 | 3.0 | % | 2.8 | % | ||||||||||
| 世界其他地區 |
38.8 | 30.5 | 7.9 | % | 7.4 | % | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總計 |
$ | 490.7 | $ | 415.8 | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
北美(主要是美國)收入減去維修費用(非GAAP)的增長主要歸因於我們的醫療保健、銀行和金融服務、旅行、保險、多元化業務、航運和物流以及諮詢和專業服務垂直市場的業務量增加。來自英國的收入減去維修付款(非GAAP)的增長主要是由於我們的保險、諮詢和專業服務、公用事業、銀行和金融服務、醫療保健、航運和物流以及旅遊垂直市場的交易量增加，以及截至2021年9月30日的六個月英鎊兑美元平均升值9.9%，部分抵消了我們多元化業務垂直業務交易量下降的影響 來自世界其他地區的收入減去維修付款(非GAAP)的增長主要歸因於我們的航運和物流、銀行和金融服務、諮詢和專業服務、旅行、 醫療保健、多元化業務和保險垂直市場的業務量增加。南非收入減去維修付款(非GAAP)的增長主要是由於我們多元化業務、旅行和諮詢以及專業服務垂直市場的交易量增加，以及截至2021年9月30日的六個月南非蘭特兑美元平均升值17.6%，與截至2020年9月30日的六個月的平均匯率相比，這部分被我們銀行和金融服務垂直市場交易量的下降所抵消。來自歐洲(不包括英國)的收入減去維修費用(非GAAP)的增長主要歸因於我們 航運和物流、多元化業務、醫療保健、旅行的業務量增加, 與截至2020年9月30日的六個月的平均匯率相比，截至2021年9月30日的六個月，歐元兑美元匯率平均升值5.2%，這與截至2020年9月30日的六個月的平均匯率相比，部分被我們的諮詢和專業服務縱向交易量下降所抵消。來自澳大利亞的收入減去維修付款(非GAAP)的減少主要是由於我們的保險、航運和物流以及諮詢和專業服務垂直市場的業務量減少，但被我們的醫療保健、多元化業務和公用事業垂直業務業的業務量增加以及截至2021年9月30日的六個月澳元平均升值10.0%(與截至2020年9月30日的六個月的平均匯率相比)部分抵消。
收入成本
下表列出了所示期間我們收入成本的 構成：
| 截至9月30日的六個月， | ||||||||||||
| 2021 | 2020 | 變化 | ||||||||||
| (百萬美元) | ||||||||||||
| 員工成本 |
$ | 243.7 | $ | 193.8 | $ | 49.8 | ||||||
| 修理費 |
36.2 | 14.6 | 21.6 | |||||||||
| 設施成本 |
27.3 | 25.8 | 1.5 | |||||||||
| 折舊 |
24.2 | 23.2 | 0.9 | |||||||||
| 法律和專業費用 |
4.9 | 8.9 | (4.0 | ) | ||||||||
| 旅行費用 |
1.0 | 0.4 | 0.6 | |||||||||
| 其他成本 |
13.8 | 11.6 | 2.2 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 總收入成本 |
$ | 351.0 | $ | 278.3 | $ | 72.6 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 佔收入的百分比 |
66.6 | % | 64.7 | % | ||||||||
收入成本的增加主要是由於員工人數增加、工資 上漲、恢復允許員工結轉未使用假期的公司休假政策，導致此類假期權利撥備，而不是前一年310萬美元的一次性沖銷、更高的 維修費用、更高的其他成本、更高的設施運營成本、更高的折舊成本和更高的差旅成本，導致員工成本增加。與截至2020年9月30日的六個月的平均匯率相比，截至2021年9月30日的六個月，南非蘭特、英鎊和印度盧比對美元的平均升值分別為17.6%、9.9%和1.6%，也導致收入成本增加了約700萬美元。
這些增長被較低的法律和專業成本以及與新冠肺炎相關的業務連續性成本降低所部分抵消，例如，隨着我們轉向在家工作模式，為員工提供住宿、租賃筆記本電腦和WiFi加密狗(允許通過互聯網遠程訪問的設備)產生的成本 ，以及客户尚未同意在家工作的員工攜帶成本 ，在截至2021年9月30日的6個月中，與截至2021年9月30日的6個月的980萬美元相比，增加了250萬美元至730萬美元
毛利
下表列出了我們在指定期間的毛利 ：
| 截至9月30日的六個月， | ||||||||||||
| 2021 | 2020 | 變化 | ||||||||||
| (百萬美元) | ||||||||||||
| 毛利 |
$ | 175.9 | $ | 152.0 | $ | 23.8 | ||||||
| 佔收入的百分比 |
33.4 | % | 35.3 | % | ||||||||
| 收入減去維修費用的百分比(非GAAP) |
35.8 | % | 36.6 | % | ||||||||
毛利潤佔收入的百分比下降，主要原因是收入成本佔收入的百分比上升(如上文 所述)。
毛利潤佔收入減去維修付款(非GAAP)的百分比下降，主要原因是收入成本(不包括 維修付款)佔收入減去維修付款(非GAAP)的百分比如上所述。
銷售和營銷費用
下表列出了我們在所指時期的銷售和營銷費用的構成：
| 截至9月30日的六個月， | ||||||||||||
| 2021 | 2020 | 變化 | ||||||||||
| (百萬美元) | ||||||||||||
| 員工成本 |
$ | 23.1 | $ | 22.0 | $ | 1.1 | ||||||
| 其他成本 |
2.7 | 2.6 | 0.2 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 銷售和營銷費用總額 |
$ | 25.8 | $ | 24.5 | $ | 1.3 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 佔收入的百分比 |
4.9 | % | 5.7 | % | ||||||||
| 收入減去維修費用的百分比(非GAAP) |
5.3 | % | 5.9 | % | ||||||||
我們銷售和營銷費用的增加主要是由於工資上漲導致員工成本增加， 基於股票的薪酬成本上升，以及與截至2020年9月30日的六個月的平均匯率相比，截至2021年9月30日的六個月英鎊兑美元平均升值9.9%，導致銷售和營銷費用增加約70萬美元，但部分被較低的法律和專業成本所抵消。
62
一般和行政費用
下表列出了我們在所述期間的一般費用和行政費用的構成：
| 截至9月30日的六個月， | ||||||||||||
| 2021 | 2020 | 變化 | ||||||||||
| (百萬美元) | ||||||||||||
| 員工成本 |
$ | 59.5 | $ | 50.5 | $ | 9.1 | ||||||
| 其他成本 |
12.9 | 10.0 | 2.9 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 一般和行政費用總額 |
$ | 72.5 | $ | 60.5 | $ | 12.0 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 佔收入的百分比 |
13.8 | % | 14.1 | % | ||||||||
| 收入減去維修費用的百分比(非GAAP) |
14.8 | % | 14.5 | % | ||||||||
我們一般和行政費用的增加主要是由於員工成本的增加 由於員工人數增加、工資上漲、恢復上文解釋的公司休假政策(前一年一次性逆轉了80萬美元)以及基於股票的薪酬成本上升、法律和專業成本上升以及南非蘭特、印度盧比和英鎊兑美元在截至9月30日的六個月中分別平均升值17.6%、1.6%和9.9%。與截至2020年9月30日的六個月的平均匯率相比，2021年的平均匯率導致一般和行政費用增加了約140萬美元。
國外 匯兑損失/(收益)，淨額
下表列出了我們在指定期間的淨匯兑損失/(收益)：
| 截至9月30日的六個月， | ||||||||||||
| 2021 | 2020 | 變化 | ||||||||||
| (百萬美元) | ||||||||||||
| 匯兑損失/(收益)，淨額 |
$ | (2.6 | ) | $ | 0.8 | $ | (3.4 | ) | ||||
在截至2021年9月30日的六個月中，我們錄得外匯收益260萬美元，主要原因是 重估收益250萬美元和註銷套期保值的外匯收益10萬美元，而截至2020年9月30日的六個月外匯虧損為80萬美元，主要原因是重估損失 60萬美元和註銷套期保值的外匯損失20萬美元。
無形資產攤銷
下表列出了我們在指定時期內的無形資產攤銷情況：
| 截至9月30日的六個月， | ||||||||||||
| 2021 | 2020 | 變化 | ||||||||||
| (百萬美元) | ||||||||||||
| 無形資產攤銷 |
$ | 5.7 | $ | 7.0 | $ | (1.4 | ) | |||||
無形資產攤銷減少的主要原因是與我們的Telkom、Value Edge、Denali和HealthHelp收購相關的某些 無形資產的攤銷完成，但軟件成本的攤銷增加部分抵消了這些無形資產的攤銷。
營業利潤
下表列出了我們在指定期間的 營業利潤：
| 截至9月30日的六個月， | ||||||||||||
| 2021 | 2020 | 變化 | ||||||||||
| (百萬美元) | ||||||||||||
| 營業利潤 |
$ | 74.5 | $ | 59.2 | $ | 15.3 | ||||||
| 佔收入的百分比 |
14.1 | % | 13.7 | % | ||||||||
| 收入減去維修費用的百分比(非GAAP) |
15.2 | % | 14.2 | % | ||||||||
63
營業利潤佔收入的百分比較高，原因是收入較高，銷售和營銷費用較低 ，一般和行政費用佔收入的百分比較低，外匯收益較高，無形資產攤銷較低，但部分被收入佔收入百分比的較高收入成本所抵消。
營業利潤佔收入減去維修費用(非GAAP)的百分比較高，原因是收入減去維修費用(非GAAP)的百分比較高，銷售和營銷費用佔收入減去維修費用(非GAAP)的百分比較低，外匯收益較高，無形資產攤銷較低，但部分被較高的收入成本(不包括維修費用)和較高的一般和 管理費用佔收入減去維修費用(Non-GAAP)的百分比所抵消。
其他收入，淨額
下表列出了我們在所示期間的其他收入淨額：
| 截至9月30日的六個月， | ||||||||||||
| 2021 | 2020 | 變化 | ||||||||||
| (百萬美元) | ||||||||||||
| 其他收入，淨額 |
$ | (6.5 | ) | $ | (6.2 | ) | $ | (0.3 | ) | |||
除其他收入外，淨額增加的主要原因是與120萬美元所得税退税相關的利息收入，但部分被較低的利息收益率和較低的現金及現金等價物和投資所抵消。
財務費用
下表列出了我們在指定期間的財務費用：
| 截至9月30日的六個月， | ||||||||||||
| 2021 | 2020 | 變化 | ||||||||||
| (百萬美元) | ||||||||||||
| 財務費用 |
$ | 7.0 | $ | 7.4 | $ | (0.5 | ) | |||||
財務費用下降的主要原因是我們為收購HealthHelp而借入的長期貸款 下未償還本金減少的利息降低。
所得税費用
下表列出了所示期間的所得税支出：
| 截至9月30日的六個月， | ||||||||||||
| 2021 | 2020 | 變化 | ||||||||||
| (百萬美元) | ||||||||||||
| 所得税費用 |
$ | 15.1 | $ | 13.9 | $ | 1.2 | ||||||
所得税支出的增加主要是由於截至2021年9月30日的六個月利潤增加 流動性共同基金的非經常性收益部分抵消了這一影響。
税後利潤
下表列出了我們在所示期間的税後利潤：
| 截至9月30日的六個月， | ||||||||||||
| 2021 | 2020 | 變化 | ||||||||||
| (百萬美元) | ||||||||||||
| 税後利潤 |
$ | 58.9 | $ | 44.0 | $ | 14.8 | ||||||
| 佔收入的百分比 |
11.2 | % | 10.2 | % | ||||||||
| 收入減去維修費用的百分比(非GAAP) |
12.0 | % | 10.6 | % | ||||||||
税後利潤的增長主要是由於營業利潤增加、財務費用降低和其他 收入增加，但如上所述，所得税支出的增加部分抵消了這一增長。
64
流動性與資本資源
我們的資本需求主要用於建立運營設施，以支持我們的增長和收購，償還債務，並根據我們的股票回購計劃為美國存託憑證的回購 提供資金，如本報告的第四部分和其他信息中詳細描述的那樣，以及本報告的第二部分中的16E項 發行人購買股票證券和我們截至2021年3月31日的財政年度Form 20-F年度報告中的關聯購買。我們的流動性來源包括現金和現金等價物以及運營現金流，並根據需要輔之以股權和債務融資以及銀行信貸額度。
截至2021年9月30日，我們擁有8890萬美元的現金和現金等價物，主要以美元、印度盧比、英鎊、南非蘭特和菲律賓比索持有。我們通常尋求將手頭的可用現金投資於銀行存款和貨幣市場工具。我們的投資包括 主要是銀行存款、有價證券和共同基金，截至2021年9月30日，這些投資總額為2.433億美元。
截至2021年9月30日，我們的未償債務總額為840萬美元。我們還有9,790萬美元的可用信貸額度。截至2021年9月30日，這些信貸額度下沒有提取任何金額。這些限額可根據 借款時商定的條款和現行利率使用。我們正在不斷評估新冠肺炎疫情對我們流動性狀況的影響，我們相信，如果需要，我們能夠獲得更多信貸額度。
截至2021年9月30日，我們的印度子公司WNS Global的無擔保信貸額度為₹8.4億英鎊(按2021年9月30日匯率計算為1,130萬美元)：香港上海滙豐銀行有限公司 ₹從法國巴黎銀行(BNP Paribas)獲得6億歐元(按2021年9月30日匯率計算為810萬美元)，₹花旗銀行(Citibank N.A.)8億歐元(按2021年9月30日匯率計算為1070萬美元)，₹從Axis銀行獲得7.5億美元(按2021年9月30日的匯率計算為1010萬美元)，₹6億美元(按2021年9月30日的匯率計算為810萬美元)，₹從HDFC銀行獲得6億美元(按2021年9月30日匯率計算為810萬美元)，₹6億美元(按2021年9月30日匯率計算為810萬美元)來自ICICI銀行和₹從渣打銀行獲得6億歐元(按2021年9月30日匯率計算為810萬美元)，用於營運資金 。這些信貸額度的利息將在借款之日確定。這些信貸額度一般可由有關貸款人隨時提取。截至2021年9月30日，這些 信用額度未使用任何金額。
WNS UK續簽了從滙豐銀行(HSBC Bank Plc)獲得的營運資本安排。990萬GB(按2021年9月30日匯率計算為1330萬美元)，直至2022年4月30日。營運資金安排按英格蘭銀行基本利率加2.45%的年保證金計息。利息按季度支付。貸款受 條件限制，貸款人可以隨時通知借款人收回貸款。截至2021年9月30日，該貸款項下沒有未償還金額。
截至2021年9月30日，我們的南非子公司WNS Global Services SA(Pty)Ltd.從滙豐銀行獲得了3000萬茲拉爾(根據2021年9月30日的匯率為200萬美元)的無擔保信貸額度。用於營運資金用途。這種貸款的利息是最優惠利率減去2.25%的年利率。貸款人可以隨時提取此信用額度 。截至2021年9月30日，該貸款項下沒有未償還金額。
截至2021年9月30日，WNS North America Inc. 從滙豐銀行獲得1,000萬美元的無擔保信貸額度。用於營運資金用途。這種貸款的利息為最優惠利率或倫敦銀行同業拆借利率，外加每年1.75%的保證金。貸款人可以隨時提取此信用額度 。截至2021年9月30日，該貸款項下沒有未償還金額。
2017年3月，我們的毛里求斯子公司WNS(毛里求斯) 有限公司從滙豐銀行(毛里求斯)有限公司和英國渣打銀行獲得了8,400萬美元的定期貸款安排。這筆貸款的收益用於為我們收購HealthHelp提供資金。這筆貸款的利率為 ，相當於3個月期美元倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)，外加0.95%的年保證金。關於定期貸款，我們已經與銀行簽訂了利率互換協議，將以3個月期美元倫敦銀行同業拆借利率為基礎的浮動部分利率互換為1.9635%的固定利率。WNS(毛里求斯)有限公司在定期貸款項下的義務由WNS擔保。這筆定期貸款以WNS(毛里求斯)有限公司持有的WNS(毛里求斯)有限公司的股份質押為抵押。貸款期限 的融資協議包含某些條款，包括與我們的債務有關的限制性條款，以及與我們的EBITDA與償債比率和總借款與EBITDA比率相關的財務條款，每個條款都在融資協議中定義。 貸款將於2022年3月到期，本金分十次每半年償還，每期840萬美元。2017年9月14日、2018年3月14日、2018年9月17日、2019年3月14日、2019年9月16日 、2020年3月16日、2020年9月14日、2021年3月15日和2021年9月14日，我們分別按計劃還款840萬美元。截至2021年9月30日，此貸款項下的未償還金額為840萬美元 。目前，我們預計新冠肺炎在遵守這些公約和償還債務方面不會面臨任何挑戰。
根據我們目前的運營水平，我們預計我們從經營活動中產生的預期現金、手頭的現金和現金等價物，以及使用現有信貸安排 將足以支付我們未來12個月的債務償還義務、預計資本支出、股票回購和營運資金需求。但是，如果我們的信用額度因任何原因而不可用 ，我們將需要額外的融資來為我們的債務償還義務、資本支出、股票回購和營運資金需求提供資金。我們目前預計2022財年的資本支出需求約為 3500萬美元。我們未來資本支出的地理分佈、時間和數量將取決於我們可能簽訂的新客户合同或根據現有客户合同擴大我們的業務。截至2021年9月30日的6個月，我們的資本支出為1,480萬美元，截至2021年9月30日的資本承諾(扣除資本預付款)為550萬美元。此外，在上述全球經濟條件下討論的當前具有挑戰性的經濟和 商業條件下，不能保證我們的業務活動將保持在預期水平，以從運營中產生預期的現金流。如果 當前市場狀況惡化，我們的服務需求可能會下降，導致我們的運營現金流低於預期。如果我們的運營現金流低於預期，包括 由於市場狀況持續低迷或其他原因，我們可能需要獲得額外的融資來履行我們的償債義務，並執行我們的某些擴張計劃。進一步, 我們未來可能會進行進一步的 收購。如果我們通過收購實現了顯著增長，或者需要比目前計劃的運營設施更多的運營設施來服務於新的客户合同，我們可能還需要獲得額外的融資。我們相信在為我們的業務融資時保持 最大的靈活性。我們定期評估當前和未來的融資需求。根據市場情況，我們可能會進入資本市場以加強我們的資本狀況，併為我們提供 一般企業用途的額外流動性，其中可能包括資本支出收購、債務再融資和營運資本。如果當前市場狀況惡化，我們可能無法獲得額外的 融資，或者可能會以不利的條款獲得任何此類額外融資。無法追求更多機會將對我們在未來 期間保持所需收入增長水平的能力產生重大不利影響。
65
下表顯示了我們截至2021年9月30日和2020年9月30日的6個月的現金流：
| 截至9月30日的六個月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| (百萬美元) | ||||||||
| 經營活動提供的淨現金 |
$ | 62.6 | $ | 81.9 | ||||
| 由投資活動提供/(用於)投資活動的淨現金 |
$ | 29.1 | $ | (26.9 | ) | |||
| 用於融資活動的淨現金 |
$ | (105.3 | ) | $ | (17.7 | ) | ||
經營活動的現金流
截至2021年9月30日的6個月，經營活動提供的淨現金從截至2020年9月30日的6個月的8190萬美元降至6260萬美元 。業務活動提供的現金淨額減少的原因是：(1)業務產生的現金減少1590萬美元，這是因為用於營運資金的現金流出增加了3490萬美元，但經非現金和其他項目調整後的利潤增加了1890萬美元，部分抵消了這一減少；(2)用於繳納所得税(扣除退款)的現金流出增加了260萬美元；(Iii)收到利息的現金流入減少50萬美元；及(Iv)支付利息的現金流出增加30萬美元。
經非現金和其他項目調整的税後利潤主要包括：(I)截至2021年9月30日的6個月的税後利潤為5890萬美元，而截至2020年9月30日的6個月為4400萬美元；(Ii)截至2021年9月30日的6個月的衍生工具未實現虧損350萬美元，而截至2020年9月30日的6個月衍生工具的未實現收益為480萬美元；(Iii)截至2021年9月30日的6個月的基於股票的薪酬支出為2450萬美元，而截至2020年9月30日的6個月為1930萬美元；(Iv)2021年9月30日的6個月的所得税支出 (當期税和遞延税)為1520萬美元，而截至2020年9月30日的6個月為1390萬美元；(V)截至2021年9月30日的6個月的未實現匯兑收益為350萬美元，而未實現的匯兑虧損為350萬美元。(Vi)截至2021年9月30日的6個月的預期信貸損失撥備為10萬美元 ，而截至2020年9月30日的6個月為60萬美元；(Vii)截至2021年9月30日的6個月的利息支出為690萬美元，而截至2020年9月30日的6個月為740萬美元； (Viii)截至2021年9月30日的6個月的折舊和攤銷費用為3060萬美元，而截至9月30日的6個月為3080萬美元(Ix)截至2021年9月30日的6個月的有價證券收入為320萬美元，而截至2020年9月30日的6個月為300萬美元。
截至2021年9月30日的6個月，營運資本變化導致的現金流出 為4610萬美元，而截至2020年9月30日的6個月為1120萬美元。這主要是因為來自貿易應收賬款和未開單收入的現金流入減少了2640萬美元，其他資產減少了2500萬美元，流向合同負債的現金流出增加了30萬美元，但流向流動 負債和貿易應付賬款的現金流出減少了1140萬美元和540萬美元，部分抵消了這一減少。
投資活動的現金流
截至2021年9月30日的6個月，投資活動提供的淨現金增至2,910萬美元，而截至2020年9月30日的6個月，投資活動使用的淨現金為2,690萬美元。這一增長主要是由於截至2021年9月30日的6個月的有價證券銷售淨現金流入5520萬美元( )，而截至2020年9月30日的6個月的現金淨流出為2530萬美元；部分抵消的是截至2021年9月30日的6個月我們定期存款投資的現金淨流出(定期存款存款淨額)950萬美元，而截至2021年9月30日的6個月的現金淨流入為1120萬美元。截至2021年9月30日的六個月，用於購買物業、廠房和設備(主要包括 租賃裝修、傢俱和固定裝置、辦公設備和信息技術設備)和無形資產(包括計算機軟件)的現金流出1,470萬美元，而截至2020年9月30日的六個月的現金流出為770萬美元；用於收購MOL IPS的現金流出190萬美元，而截至2020年9月30日的六個月為零。
融資活動的現金流
截至2021年9月30日的6個月，融資活動中使用的淨現金從截至2020年9月30日的6個月的1,770萬美元增加到1.053億美元。這主要是因為截至2021年9月30日的6個月，股票回購的現金流出為8500萬美元，而截至2020年9月30日的6個月的現金流出為零；截至2021年9月30日的6個月，現金流出1250萬美元，用於支付租賃負債的本金，而截至2020年9月30日的6個月的現金流出為960萬美元。
66
股份回購
2020年9月，我們的股東批准了一項新的股票回購計劃(我們的2020年股票回購計劃)，以每ADS 10美元至110美元的價格回購最多 330萬份我們的美國存託憑證，每個美國存託憑證相當於一股普通股。根據回購計劃的條款，我們的美國存託憑證可在2021年4月1日至2024年3月31日期間不時在公開市場上購買36個月。
2018年3月，我們的股東批准了一項股票回購計劃(我們的2018年股票回購計劃)， 以每ADS 10美元至100美元的價格回購最多3300,000份我們的美國存託憑證，每個美國存託憑證相當於一股普通股。根據我們2018年股票回購計劃的條款，自2018年3月30日股東批准我們的2018年股票回購計劃之日起，我們的美國存託憑證可以不時在公開市場上購買 36個月。到目前為止，我們已經根據2018年的股票回購計劃在公開市場回購了330萬張美國存託憑證。
我們已經並打算繼續用手頭的現金在我們的回購計劃下為美國存託憑證的回購提供資金。根據我們的 回購計劃，我們沒有義務回購特定數量的美國存託憑證，我們2020年的股票回購計劃可能隨時暫停，由我們自行決定。我們打算將任何此類回購的美國存託憑證作為庫存股持有。
在截至2020年3月31日的年度內，我們在公開市場購買了1,098,700份美國存託憑證，根據我們的2018年股票回購計劃，總對價為6,380萬美元(包括交易 10萬美元)。
在截至2020年3月31日的年度內，我們獲得董事會 的授權，可以取消和取消根據先前的股票回購計劃回購並作為庫存股持有的220萬張美國存託憑證，總成本為1.201億美元。根據澤西島法律，取消這些庫存股的影響在股本為30萬美元的股本和1.199億美元的股票溢價中確認。此次註銷對股東權益總額沒有影響。
在截至2021年3月31日的年度內，我們支付了60萬美元用於與回購1,100,000份美國存託憑證相關的美國存託憑證註銷費用。在截至2021年3月31日的年度內，我們在公開市場購買了餘額1,100,000張美國存託憑證，總代價為7860萬美元(包括交易成本10萬美元)，並完成了我們2018年股票回購計劃下的授權回購 。
於截至2021年9月30日止六個月內，吾等根據上述股份回購計劃，於公開市場買入1,100,000股美國存託憑證，總代價為8,500萬美元(包括交易成本1,000萬美元)。
在截至2021年9月30日的六個月內，我們得到董事會的授權，取消和取消了2,200,000只作為庫存股持有的美國存託憑證，總成本為1.636億美元。根據澤西島法律，取消這些庫存股的影響在股本中確認為30萬美元，在股票溢價中確認為1.633億美元。此次註銷對股東權益總額沒有影響。
評税令
我們受制於 的轉讓定價規定要求WNS集團企業之間的任何國際交易都必須按公平條款進行。我們認為，WNS集團企業之間的國際交易是以獨立的方式進行的。但是， 如果適用的税務機關確定WNS集團企業之間的交易不符合獨立標準，我們可能會招致更多的納税義務，包括應計利息和罰款。這將導致我們的税費 大幅增加，從而降低我們的盈利能力和現金流。我們已與印度政府簽署了一份預定價協議，協議涵蓋的若干交易的轉讓定價事宜協議 自2013年4月起為期五年，該協議已按類似條款從2018年4月起續簽五年。適用的税務機關也可以拒絕我們申請的扣除或免税優惠 ，並在審查我們的納税申報表時評估我們的額外應納税所得額。
我們會不時收到印度税務機關的 評估訂單，評估我們和/或我們的子公司在審核我們的納税申報單時獲得的額外應税收入。我們目前有2003財年至2018財年的評估訂單等待各上訴機構 。這些訂單評估額外的應税收入，這些收入合計可能產生估計的 ₹21.203億美元(按2021年9月30日匯率計算為2860萬美元)的附加税，包括₹6.236億美元(按2021年9月30日匯率計算為840萬美元)。
67
以下列出這些評税令的詳情：
| 實體 |
納税年度 | 所需金額(包括利息) | 金額利息要求 | |||||||||||||||||||||||||
| (₹和百萬美元) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 在印度永久設立WNS北美公司(WNS NA Inc.)和WNS Global Services UK Limited(WNS UK) |
2003財年 | ₹ | 0.1 | $ | (0.1 | )(1) | ₹ | | $ | | ||||||||||||||||||
| WNS NA Inc.和WNS UK在印度的永久設立 |
2004財年 | ₹ | 8.1 | $ | (0.1 | )(1) | ₹ | 2.2 | $ | (0.1 | )(1) | |||||||||||||||||
| WNS NA Inc.和WNS UK在印度的永久設立 |
2005財年 | ₹ | 4.1 | $ | (0.1 | )(1) | ₹ | 1.2 | $ | (0.1 | )(1) | |||||||||||||||||
| WNS全球服務私人有限公司(WNS Global Services Private Limited) |
2006財年 | ₹ | 457.3 | $ | (6.2 | )(1) | ₹ | 160.4 | $ | (2.2 | )(1) | |||||||||||||||||
| WNS NA Inc.和WNS UK在印度的永久設立 |
2006財年 | ₹ | 13.2 | $ | (0.2 | )(1) | ₹ | 5.6 | $ | (0.1 | )(1) | |||||||||||||||||
| WNS NA Inc.和WNS UK在印度的永久設立 |
2007財年 | ₹ | 23.1 | $ | (0.3 | )(1) | ₹ | 5.4 | $ | (0.1 | )(1) | |||||||||||||||||
| WNS全球 |
2009財年 | ₹ | 55.2 | $ | (0.7 | )(1) | ₹ | | $ | | ||||||||||||||||||
| WNS商務諮詢服務私人有限公司(WNS BCS) |
2010財年 | ₹ | 1.0 | $ | (0.1 | )(1) | ₹ | | $ | | ||||||||||||||||||
| WNS NA Inc.在印度永久成立 |
2011財年 | ₹ | 31.0 | $ | (0.4 | )(1) | ₹ | 8.2 | $ | (0.1 | )(1) | |||||||||||||||||
| WNS全球 |
2015財年 | ₹ | 258.6 | $ | (3.5 | )(1) | ₹ | 94.9 | $ | (1.3 | )(1) | |||||||||||||||||
| WNS全球 |
2016財年 | ₹ | 908.4 | $ | (12.2 | )(1) | ₹ | 345.7 | $ | (4.4 | )(1) | |||||||||||||||||
| WNS全球 |
2017財年 | ₹ | 193.6 | $ | (2.6 | )(1) | ₹ | | $ | | ||||||||||||||||||
| WNS全球 |
2018財年 | ₹ | 166.6 | $ | (2.1 | )(1) | ₹ | | $ | | ||||||||||||||||||
| 總計 |
₹ | 2,120.3 | $ | (28.6 | )(1) | ₹ | 623.6 | $ | (8.4 | )(1) | ||||||||||||||||||
注：
| (1) | 以2021年9月30日的匯率計算。 |
上述評估令聲稱，我們適用於WNS Global或WNS BCS (每一家都是我們的一家印度子公司)與我們上面提到的其他全資子公司之間的某些國際交易的轉移價格不符合公平條款，不允許我們要求的免税期優惠，拒絕抵消結轉的 業務虧損和未吸收的折舊，以及不允許WNS Global或WNS BCS聲稱可扣税的某些費用，因為截至2021年9月30日，我們已預留了₹7.743億美元(按2021年9月30日的匯率計算為1,040萬美元)，主要原因是印度税務當局否認將業務虧損和未吸收的折舊結轉抵消。我們已就這些評估令向上級上訴當局提出上訴。
此外，我們目前有關於類似問題的評估命令，這些問題已經由上訴當局做出了有利於我們的決定，騰出了税收 要求₹50.077億美元(按2021年9月30日匯率計算為6750萬美元)的附加税，包括 ₹17.787億美元(按2021年9月30日匯率計算為2400萬美元)。所得税機關已經或者可能向上級上訴機關提起上訴。
如果發生爭議，印度税務機關可能會要求我們在上訴事項得到解決之前，將爭議金額的全部或部分交存他們 。如果我們上訴成功，我們支付的任何保證金都將連本帶息退還給我們。我們已經存入₹8.981億美元(按2021年9月30日的匯率計算為1210萬美元)，並可能被 要求在相關事項最終解決之前將爭議金額的剩餘部分存入税務機關。
截至2021年9月30日，2019年及以後的公司納税申報單仍需接受印度税務當局的審查。
在 與我們的印度税務顧問協商後，根據這些案件的事實、律師對某些事項的法律意見、税務機關不予准予的性質以及上訴機關就較早財政年度的評估令作出有利於我們的類似問題的命令，我們認為這些命令不太可能在更高的上訴機關維持，我們打算對評估命令提出異議。
2021年，我們收到了印度服務税務局的評估命令，要求支付 ₹2014年4月1日至2017年6月30日期間的1.489億歐元(按2021年9月30日匯率計算為200萬美元)服務税。税務機關已拒絕對某些類型的投入服務實行進項服務税收抵免。我們有與前幾個財年的類似問題有關的評估命令，這些命令已由上訴機構做出有利於我們的 決定。我們打算對這項評估提出異議。
68
2016年，我們還收到斯里蘭卡税務當局的評估命令，要求支付2520萬斯里蘭卡克朗(根據2021年9月30日的匯率計算為10萬美元)，用於審查2012財年的納税申報單。評估令對我們申請的出口業務免税提出質疑。 我們已就此向斯里蘭卡税務上訴委員會提出上訴。根據與我們的税務顧問的協商，我們認為這一評估順序更有可能得到有利於我們的支持。我們 打算繼續對評估提出異議。
然而，我們不能保證我們會在税務糾紛中獲勝。如果我們不佔上風，支付 額外的税款、利息和罰款可能會對我們的經營業績、財務狀況和現金流產生不利影響。我們也不能保證將來不會收到類似或額外的評估命令。
關於市場風險的定量和定性披露
一般信息
市場風險歸因於所有市場 敏感金融工具，包括外幣應收賬款和應付賬款。金融工具的價值可能會因利率、外幣匯率、商品價格、股票價格和 其他影響市場風險敏感型工具的市場變化而發生變化。
我們的市場風險敞口主要取決於我們的創收活動和任何未來的外幣借款。市場風險管理的目標是避免我們的收益過度虧損。我們對市場風險的大部分敞口來自以不同貨幣計價的收入和費用 。
以下風險管理討論和分析技術產生的估計金額是假設某些市場條件下的市場風險的前瞻性 陳述。由於全球金融市場的實際發展，我們未來的實際結果可能與這些預期結果大不相同。
風險管理程序
我們通過金庫業務管理市場風險 。我們的高級管理層和董事會批准我們的財務運營目標和政策。我們金庫業務的活動包括管理現金資源、實施外匯風險的對衝策略、實施借款策略以及監測市場風險限額和政策的遵守情況。我們的外匯委員會由董事會提名的董事、集團首席執行官和集團首席財務官組成，是我們所有套期保值交易的審批機構。
市場風險構成
匯率風險
我們面臨的市場風險主要來自匯率風險。雖然我們幾乎所有的收入減去維修費用(非GAAP)都是以英鎊和美元計價的，但在截至2021年9月30日的六個月裏，我們大約45.7%的費用(作為我們WNS Auto Claims BPM部門的一部分向維修中心支付的款項)是以印度盧比發生和支付的。英鎊、印度盧比、澳元、南非蘭特和菲律賓比索與美元之間的匯率近年來都有很大變化，未來可能會有很大波動。
69
我們的匯率風險主要來自我們的外幣應收賬款。根據我們 截至2021年9月30日的三個月的運營水平，敏感度分析顯示，在截至2021年9月30日的六個月中，英鎊兑美元升值或貶值10%將增加或減少收入約1,560萬美元 ，收入減去維修費用(非GAAP)增加或減少約1,200萬美元，澳元兑美元升值或貶值10%將增加或減少收入和收入減去維修費用(歐元對美元升值或貶值10%將增加或減少收入和收入減去維修付款 (非GAAP)約310萬美元，南非蘭特兑美元升值或貶值10%將增加或減少截至2021年9月30日的6個月的收入和收入減去維修付款(非GAAP)約150萬美元。
同樣，印度盧比對美元升值或貶值10%將使我們在截至2021年9月30日的6個月中以印度盧比發生和支付的費用增加或減少約1980萬美元，南非蘭特對美元升值或貶值10%將 增加或減少我們在截至9月30日的6個月以南非蘭特發生和支付的費用。2021年增加約280萬美元，菲律賓比索對美元升值或貶值10%，將 增加或減少我們在截至2021年9月30日的六個月中以菲律賓比索支付的費用約540萬美元。
為了防範預期收入和公司間收入的匯兑損益，我們制定了外幣現金流對衝 計劃。我們用遠期合約和期權對衝一部分以外幣計價的預期收入和公司間收入。
利率風險
我們面臨的利率風險 來自我們的借款，這些借款實行浮動利率，與美元倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)掛鈎。我們通過在固定利率和浮動利率借款之間保持適當的組合，並通過使用利率 掉期合約來管理這一風險。浮動利率貸款的成本可能會受到利率波動的影響。關於2017財年簽訂的定期貸款安排，我們在2017財年與銀行簽訂了利率互換協議。這些掉期協議有效地將定期貸款由浮動的美元LIBOR利率轉換為固定利率，從而管理我們對定期貸款市場利率變化的風險敞口。截至2021年9月30日，掉期協議下的未償還金額 總計840萬美元。
我們監控我們的倉位，預計 交易對手不會履約。我們打算選擇性地使用利率掉期、期權和其他衍生品工具來管理我們對利率變動的敞口。適當的管理層會定期審查這些風險敞口。我們 不會出於投機目的簽訂套期保值協議。
70
第三部分：風險因素
本報告包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。由於多種因素，包括以下風險因素和本報告其他部分描述的因素，我們的實際結果可能與 這些前瞻性陳述中預期的結果大不相同。如果實際發生以下任何風險，我們的業務、財務狀況、 運營結果和現金流可能會受到影響，我們的美國存託憑證的交易價格可能會下降。
與我們的業務相關的風險
全球經濟和地緣政治形勢一直並將繼續具有挑戰性，已經並可能繼續對金融市場和整體經濟產生不利影響，這已經並可能繼續對我們的業務、財務業績、運營業績和現金流以及我們的股權和美國存託憑證的價格產生實質性的不利影響。
據報道，被稱為新冠肺炎的嚴重急性呼吸綜合徵冠狀病毒於2019年12月在全球爆發和傳播，已經並可能繼續導致全球經濟進一步放緩，最近投資、出口和工業生產的下降就是明證。 新冠肺炎的全球傳播已經並可能繼續造成巨大的波動性、不確定性和經濟中斷。2021年4月，國際貨幣基金組織(IMF)報告稱，儘管全球經濟的基礎更加穩固，但全球前景在COVID 19大流行一年後仍高度不確定，各國和各部門的經濟復甦出現分化，反映了大流行造成的幹擾和政策支持程度的差異。此外，主要市場國內政治的波動可能會導致國際經濟的制度框架發生變化。有關詳細信息，請參閲？由於新冠肺炎大流行，我們的業務運營和未來增長已經並可能繼續受到負面影響 。
英國於2020年1月退出歐盟，通常被稱為英國退歐， 也給英國和歐盟之間未來的貿易關係帶來了重大的政治和經濟不確定性。特別是，英國已經批准了一項貿易與合作協議，該協議決定了英國與歐盟未來的關係。該協議從2021年1月1日起暫時適用，直到歐洲議會和歐盟理事會批准，涉及貿易、經濟安排、執法、司法合作和包括爭端解決程序在內的治理框架等內容。由於該協議僅在許多方面提出了一個框架，並將需要英國和歐盟之間進行復雜的額外雙邊談判，因為雙方都在繼續制定實施規則，因此各方之間關係的確切條款將與退出前的條款有何不同，仍然存在重大的政治和經濟不確定性。這些事態發展，或認為其中任何一種都可能發生的看法，已經並可能繼續對全球經濟狀況和金融市場產生重大不利影響，並可能顯著降低全球市場流動性，限制關鍵市場 參與者在某些金融市場運營的能力，或限制我們獲得資金的機會。這些因素中的任何一個都可能對我們的業務、財務狀況、經營結果和現金流產生實質性的不利影響。
截至2021年9月30日的6個月，我們營收的29.4%和營收減去維修付款(Non-GAAP)的24.2%以英鎊計價，2021財年營收減去維修付款(Non-GAAP)的營收和營收減去維修付款(Non-GAAP)的24.4%以英鎊計價。英鎊兑美元和其他貨幣貶值的幅度和持續時間目前尚不得而知。 由於英國退歐或其他原因導致的英鎊長期貶值可能會對我們的收益增長率和盈利能力產生不利影響。我們相信我們的套期保值計劃是有效的，但不能保證它會 保護我們免受外幣匯率波動的影響。
在美國，國家經濟研究局在2020年6月宣佈，美國經濟於2020年2月正式進入衰退，人們擔心其經濟可能陷入深度衰退，包括由於新冠肺炎疫情。歐洲和印度的部分地區繼續出現類似的經濟放緩和疲軟跡象。在全球範圍內，各國已經並可能繼續需要額外的財政支持，主權信用評級已經下降，並可能繼續下降，某些國家的主權債務可能會違約。任何這些全球經濟狀況都可能增加借貸成本，並導致信貸變得更加有限，這可能會對我們的業務、財務狀況、運營業績和現金流產生實質性的不利影響。 正在採取或已經採取放鬆封鎖措施的國家隨後爆發的新冠肺炎疫情可能會進一步延長全球經濟放緩的時間；此類疫情可能需要這些 國家延長封鎖措施或取消之前為促進經濟重新開放而採取的措施。
71
這些經濟和地緣政治條件已經並可能繼續以多種方式影響我們的業務，因為我們在12個國家和地區開展業務，併為多個地理區域的客户提供服務。經濟活動的總體水平，如企業和消費者支出的下降，已經並可能繼續導致對我們服務的需求減少，從而減少我們的收入。缺乏流動性的信貸市場和更大的信貸利差已經並可能繼續對信貸成本和可獲得性產生不利影響。當前全球經濟放緩 ，歐洲、美國、亞洲和國際金融市場和經濟體持續動盪或不確定的可能性，以及美國和英國的政治氣候，已經並可能繼續對我們的流動性和財務狀況以及我們客户的流動性和財務狀況產生負面影響。如果這些市場狀況持續或惡化，可能會進一步限制我們獲得融資的能力或增加我們的融資成本，以滿足 流動性需求，並進一步影響我們的客户使用信貸購買我們的服務或及時向我們付款的能力，從而對我們的財務狀況和經營業績造成不利影響。在美國，人們對經濟增長放緩和貿易緊張局勢持續感到擔憂。
不斷變化的經濟狀況也可能對匯率產生影響，進而可能影響我們的業務 。有關更多信息，請參閲：印度盧比、英鎊、美元、澳元、歐元、南非蘭特和菲律賓比索之間的貨幣波動可能會對我們的運營業績產生實質性的不利影響。
當前全球經濟放緩和未來全球經濟形勢的不確定性也可能 繼續加大我們ADS價格的波動性。我們無法普遍預測經濟放緩的時間或持續時間，也無法預測後續經濟復甦的時間或強度，也無法預測我們的目標行業，包括保險、旅遊和休閒行業。如果宏觀經濟狀況惡化或當前的全球經濟狀況持續很長一段時間，我們無法預測這種狀況將對我們的目標行業產生的總體影響， 具體到我們的經營業績。
少數幾個主要客户佔我們收入的很大一部分，這些客户的任何業務損失都可能減少我們的收入，並嚴重損害我們的業務。
我們已經並相信，在短期內，我們將繼續從數量有限的大客户那裏獲得很大一部分收入。在2021財年和2020財年，我們的五大客户分別佔我們收入的26.8%和25.1%，佔我們收入減去維修 付款(非GAAP)的27.6%和26.0%。在2021財年和2020財年，我們最大的三個客户分別佔我們收入的19.2%和17.7%，佔我們收入減去維修費用(非GAAP)的20.2%和18.4%。在2021財年，我們最大的客户 分別佔我們收入和收入減去維修費用(非GAAP)的8.1%和8.5%，而2020財年分別為6.9%和7.1%。任何主要客户的任何業務損失都可能減少我們的收入，並 嚴重損害我們的業務。
例如，我們2014財年收入貢獻排名前五的客户之一，在線旅行社 (OTA)，在2015財年提供給我們的業務量較低，因為該在線旅行社在2013年8月與另一家OTA簽訂了戰略營銷協議，根據該協議，在一段時間內，從2014財年第四季度到2015財年第四季度，OTA將以前由我們管理的客户關懷和銷售流程轉移到了另一家OTA管理的技術平臺。因此，我們失去了該OTA的大部分業務，並且在2015年6月，我們 停止向該OTA提供服務。2015財年和2014財年，OTA分別佔我們收入的2.5%和6.1%，佔我們收入減去維修費用(非GAAP)的2.6%和6.5%。另一家OTA使用多家BPM供應商在其技術平臺上管理此類 流程。我們被批准為其他OTA的BPM服務提供商之一。我們已設法與現有的BPM供應商競爭另一家OTA的業務，另一家OTA已成為我們的大型 客户之一。
在可預見的未來，我們已經並將繼續從英傑華全球服務 (管理服務)私人有限公司(英傑華MS)獲得很大一部分收入。根據我們與英傑華MS簽訂的主服務協議，英傑華MS可以在支付終止費後180天內無故終止協議。
此外，每年為特定客户完成的工作量可能會有所不同，特別是因為我們可能不是客户的獨家外部服務提供商 。因此，一個大客户在一年內可能不會在隨後的任何一年提供相同水平的收入。例如，直到2018財年，英傑華MS一直是我們最大的客户，來自英傑華MS的收入從2017財年的5,450萬美元降至2018財年的5,190萬美元，到2019財年降至5,010萬美元，並在2020財年增至5,330萬美元。2018財年和2019年收入下降的部分原因是修訂了定價條款，部分原因是由於英傑華MS執行的自動化和WNS執行的某些服務的自動化導致服務減少。任何大客户的部分或全部業務損失都可能對我們的業務、運營業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響。除了我們的業績之外，還有許多因素可能會導致客户的業務或收入損失或減少，而這些因素是不可預測的。例如，客户可能要求 降價、更改外包策略或將工作轉移到內部。客户也可能被採用不同外包策略的公司收購，該公司打算切換到另一家業務流程管理服務提供商或退回內部工作 。
72
我們的收入高度依賴於集中在少數行業的客户，以及主要位於美國、英國、歐洲和澳大利亞的客户 。美國、英國、歐洲或澳大利亞的經濟放緩或影響這些行業或經濟環境的因素可能會減少我們的收入，並嚴重損害我們的業務。
我們的大部分客户集中在保險業和旅遊休閒業。在2021財年和2020財年，我們分別有29.2%和27.7%的收入以及25.6%和25.2%的收入減去維修費用(非GAAP)來自保險行業客户。在同一時期，旅遊和休閒行業的客户分別貢獻了我們營收的14.2%和18.0%，分別佔我們營收減去維修費用(非GAAP)的14.9%和18.6%。我們的業務和增長在很大程度上取決於這些行業 和我們未來可能瞄準的其他行業客户對我們服務的持續需求，以及這些行業外包業務流程的趨勢。
當前的全球經濟放緩已經並可能繼續影響我們客户集中的行業和我們開展業務的地理位置。如需瞭解更多信息，請參閲 全球經濟和地緣政治狀況一直並將繼續具有挑戰性，已經並可能繼續對金融市場和整體經濟產生不利影響，這已經並可能繼續對我們的業務、財務業績、運營和現金流以及我們的股票和美國存託憑證的價格產生實質性的不利影響。我們的某些目標行業特別容易受到金融和信貸市場危機以及潛在的經濟低迷的影響。 我們的某些目標行業特別容易受到金融和信貸市場危機以及潛在的經濟低迷的影響。 我們的某些目標行業特別容易受到金融和信貸市場危機以及潛在的經濟低迷的影響。 我們的某些目標行業特別容易受到金融和信貸市場危機以及潛在的經濟低迷的影響。我們的經營業績取決於我們與現有客户保持和增加銷售量以及吸引新客户的能力。新冠肺炎疫情的影響已經影響，我們預計它將 繼續影響跨行業對我們服務的需求，這取決於每個客户應對危機的能力，以及他們的行業、產品和服務的性質。我們任何目標行業的低迷、這些行業中任何一個離岸業務流程外包趨勢的放緩或逆轉，或者出臺限制或阻止公司外包的法規，都可能導致對我們 服務的需求減少，並對我們的運營結果產生不利影響。例如，作為對新冠肺炎疫情的迴應，全球各國政府實施的旅行限制，以及由此導致的商務和個人旅行減少，目前對旅遊和休閒業造成了影響。雖然我們預計這些限制將隨着時間的推移而逐漸放鬆, 我們的旅遊和休閒客户的業務量將低於往年，直到此類限制停止 生效。隨着新冠肺炎疫情繼續影響全球各行業的經濟，我們的業務已經並將受到垂直行業的影響。在2021財年，我們觀察到一系列垂直行業的需求減少，尤其是旅遊和休閒、保險、多元化業務(特別是製造業和零售業)和公用事業。
此外，全球經濟和商業環境的任何進一步減弱或持續的不確定性都可能導致我們的一些客户減少或推遲其外包業務需求。此外，新冠肺炎疫情已經並可能繼續 給我們的一些客户造成嚴重的財務困境。這些影響我們客户的問題反過來已經減少，並可能繼續減少對我們服務的需求，並對我們的運營結果產生不利影響。特別是，我們的 收入高度依賴於美國、英國、歐洲和澳大利亞的經濟環境。在2021財年和2020財年，我們分別有44.2%和42.3%的收入以及46.5%和43.8%的收入減去維修費用(非GAAP) 來自美國的客户。同期，分別有31.4%和31.4%的營收、27.9%和28.9%的營收減去維修付款(Non-GAAP)來自位於英國的客户，分別佔營收的6.7%和8.0%，分別有7.1%和8.3%的營收減去維修付款(Non-GAAP)來自位於歐洲(不包括英國)的客户，分別佔營收的7.7%和8.6%。和 分別有8.1%和8.9%的收入減去維修費用(非GAAP)來自位於澳大利亞的客户。儘管到目前為止，我們沒有任何重大項目取消，但我們已經同意與某些受新冠肺炎疫情嚴重影響的客户進行有限的數量承諾和 付款條款優惠。美國、英國、歐洲或澳大利亞經濟的任何進一步疲軟或持續的不確定性都可能對我們的收入產生進一步的不利影響 。
其他發展也可能導致我們的目標行業對我們服務的需求下降。 金融服務業或我們關注的任何其他行業的重大變化，或這些行業或收購的整合，特別是涉及我們客户的整合，可能會減少我們服務的潛在買家數量，並對我們的盈利能力產生 不利影響。我們在這些行業內提供的服務的任何顯著減少或取消使用都會導致收入減少並損害我們的業務。我們的客户可能會經歷前景的快速變化 、激烈的價格競爭和盈利能力的壓力。雖然這樣的壓力可以鼓勵外包作為一種降低成本的措施，但它們也可能導致這些關鍵行業的客户對我們施加越來越大的壓力，要求我們降低價格，這可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生負面影響。
73
由於新冠肺炎疫情，我們的業務運營和未來增長已經並可能繼續受到負面影響。
新冠肺炎在全球範圍內的爆發持續快速演變。新冠肺炎疫情已經蔓延到全球大多數國家，包括我們所有配送中心所在的國家，並已經並將繼續造成重大的不確定性和幹擾。政府措施和法規，如全市或全國範圍的封鎖、本地、國內和國際旅行限制，以及關閉我們的業務順利運行所必需的有利生態系統，已經並將繼續影響我們向我們的 客户全面提供服務的能力，特別是從我們的交付中心。這些措施帶來的擔憂可能已經並將繼續影響我們有效開展業務的能力，包括但不限於對員工健康的不利影響、經濟放緩以及對維持持續業務活動至關重要的交付、工作、旅行和其他活動的經常中斷。我們繼續運營的能力取決於許多因素，例如 高質量互聯網帶寬的持續可用性、不間斷的電力供應以及使我們的遠程工作員工能夠繼續提供服務的社會基礎設施的可持續性。
鑑於新冠肺炎未來擴散或緩解的範圍和時間以及保護性措施的實施或放鬆存在不確定性，我們無法合理估計對我們未來運營業績、現金流或財務狀況的影響。此外，這些事態發展的未知規模和持續時間已經並將繼續對金融市場和全球經濟產生宏觀和微觀負面影響 ，從而導致經濟低迷，已經並可能繼續影響對我們服務的需求，已經並可能繼續對我們的運營 以及財務業績、收益、現金流、財務狀況和我們的ADS價格產生實質性的不利影響。這些影響可能是實質性的和長期的。因此，隨後爆發的新冠肺炎可能會延長新冠肺炎大流行對經濟的影響。
根據我們所在國家的當地公共衞生部門的指導，我們已經採取了各種措施，並過渡到新的 流程，以幫助減少病毒的傳播並維護我們員工的健康和安全，包括但不限於，實施遠程工作安排、限制對現場的訪問以及實施其他措施來幫助 維護我們員工的安全，這將使我們能夠在當地公共衞生部門允許的情況下在我們的交付中心進行操作。這些政策的影響已產生負面影響，並可能繼續產生負面影響 任何影響的程度將部分取決於限制的長度和嚴重程度，以及對我們正常開展業務的能力的其他限制。其中一些措施已經並將繼續要求我們在無人監督的環境中提供服務和操作客户端流程，雖然我們的客户已經承認這一點，但此類替代運營模式可能會導致違反我們的合同 義務。此外，如果發生自然災害、停電、連接問題或其他影響我們員工遠程工作能力的事件，我們可能很難或在某些情況下不可能在很長一段時間內繼續我們的業務 。遠程工作的增加還可能導致客户隱私、IT安全和欺詐問題，並增加我們面臨的潛在工資和工時問題。
例如，在印度、菲律賓、南非和美國，我們有大量集中執行關鍵操作的員工。關閉或部分關閉這些設施，或限制我們的員工使用這些設施的能力，已經中斷，並可能在未來擾亂我們提供服務和解決方案的能力，並導致客户合同終止和收入損失等 。此外，客户還可能推遲決策或推遲計劃的工作。由於新冠肺炎疫情，我們的某些客户已進入破產程序， 並終止了與我們的當前協議。政府作為緊急措施實施的國際和國內旅行禁令、我們招聘新員工能力的降低、我們供應鏈的中斷、 客户所在地區的關閉以及我們交付中心的臨時關閉已經並可能繼續削弱我們銷售新業務或擴大與現有客户關係的能力，因此可能會對我們的增長、財務 狀況、業績和/或ADS價格產生影響。此外，我們可能會延遲提交管理和財務報告以及SEC文件，無法執行審計並應用有效的財務控制，或者無法遵守我們必須遵守的其他法規或合規要求 。
如果新冠肺炎疫情已經並將繼續對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響，它還可能導致本風險因素節中描述的許多其他風險加劇，例如但不限於以下風險：
| | 全球經濟和地緣政治狀況、金融市場和總體經濟，以及由此帶來的潛在外匯匯率波動； |
| | 我們的收入高度依賴於集中在少數幾個行業的客户，以及主要位於美國、英國、歐洲和澳大利亞的客户。 |
| | 我們可能對我們的客户造成業務中斷、服務不足或違反我們的陳述或義務； |
| | 公眾對離岸外包的負面反應，無論是否提議立法； |
| | 我們的經營業績可能因期間而異，這使得我們很難編制準確的 內部財務預測，以便及時做出反應，以抵消這種期間間的波動； |
| | 我們很大一部分資產和業務位於印度，我們在印度受到監管、 經濟、社會和政治不確定性的影響； |
| | 對入境簽證的限制，這可能會影響我們在美國和英國爭奪客户和向客户提供服務的能力 ；以及 |
| | 我們維持有效控制的能力，這些控制可能會對我們的披露控制和程序以及財務報告的內部控制產生重大影響或可能產生重大影響 。 |
74
印度盧比、英鎊、美元、澳元、歐元、南非蘭特和菲律賓比索之間的貨幣波動可能會對我們的運營業績產生實質性的不利影響。
雖然我們幾乎所有的收入都以英鎊、美元計價，其次是澳元、歐元和南非蘭特，但我們的很大一部分費用(維修中心的付款除外，主要以英鎊計價)是以印度盧比和南非蘭特和菲律賓比索計價的，其次是南非蘭特和菲律賓比索。因此，英鎊、美元、歐元或澳元對印度盧比的匯率走弱，或者英鎊對南非蘭特或菲律賓比索的匯率走弱(程度較輕)將對我們的業績產生不利影響。此外，如果英鎊、歐元或澳元兑美元貶值，或者印度盧比或南非蘭特或菲律賓比索兑美元升值 ，我們將以美元報告我們的財務業績，我們的 運營業績將受到不利影響。印度盧比、菲律賓比索、英鎊、南非蘭特、歐元或澳元與美元之間的波動，使我們在以這些貨幣計價的交易換算成我們的報告貨幣美元時面臨兑換風險 。印度盧比、菲律賓比索、英鎊、南非蘭特、歐元或澳元與美元之間的匯率近年來發生了很大變化，未來可能會有很大波動。此外，新冠肺炎疫情已經並可能繼續影響金融和資本市場的正常運作，並可能導致不可預測的外幣匯率波動。
英國於2020年1月退出歐盟 給英國和歐盟之間未來的貿易關係帶來了重大的政治和經濟不確定性。參見？英國退出歐盟可能會對全球 經濟狀況、金融市場以及我們在英國和歐盟的業務產生負面影響，這可能會降低我們ADS的價值。這些事態發展已經並可能繼續導致英鎊與其他貨幣之間的匯率波動。
印度盧比兑美元的平均匯率約為₹在截至2021年9月30日的6個月中，1美元兑73.94美元，這意味着印度盧比平均升值0.4%，而平均匯率約為 ₹2021財年，1美元兑74.25盧比，這意味着印度盧比平均貶值4.7% ，而印度盧比的平均匯率約為₹2020財年每1.00美元70.91美元。
截至2021年9月30日的六個月，英鎊兑美元的平均匯率約為0.72 GB/1.00美元，與2021財年約0.77 GB/1.00美元的平均匯率相比， 英鎊平均升值6.2%，與2020財年約0.79 GB/1.00美元的平均匯率相比，英鎊平均升值2.7%。
截至2021年9月30日的六個月，澳元兑美元的平均匯率約為1.33澳元兑1.00美元，與2021財年約1.39澳元兑1.00美元的平均匯率相比，澳元平均升值4.8%，而2020財年的平均匯率約為1.47澳元兑1.00美元，澳元平均升值5.3%。
截至2021年9月30日的六個月，歐元兑美元的平均匯率約為0.84澳元兑1.00美元，與2021財年的平均匯率約0.86美元兑1.00美元相比，歐元平均升值2.2%，而2020財年的平均匯率約為0.90澳元兑1.00美元，歐元的平均匯率約為0.90澳元兑1.00美元，而歐元對美元的平均匯率約為0.84澳元兑1.00美元，歐元對美元的平均匯率約為0.84澳元兑1.00美元，而2021財年的平均匯率約為0.86澳元兑1.00美元，歐元對美元的平均匯率約為0.84澳元兑1.00美元，歐元平均升值2.2%。
截至2021年9月30日的六個月，南非蘭特兑美元的平均匯率約為每1.00蘭特14.39蘭特 ，與2021財年每1.00蘭特約16.37蘭特的平均匯率相比，南非蘭特平均升值12.1%，與2020財年每1.00蘭特約14.76蘭特的平均匯率相比，南非蘭特平均貶值10.9%。
在截至2021年9月30日的6個月裏，菲律賓比索對美元的平均匯率約為1美元兑49.16比索，這意味着菲律賓比索平均貶值0.3%，而2021財年的平均匯率約為1美元兑49.00比索，與2020財年的平均匯率約為1美元51.43比索相比，菲律賓比索平均升值4.7%。
如果印度盧比兑英鎊或美元大幅升值，或者英鎊或澳元兑美元貶值，或者南非蘭特或菲律賓比索兑美元大幅升值，我們的運營業績將受到不利影響。 如果印度盧比兑英鎊或美元大幅升值，或者如果英鎊或澳元兑美元貶值，或者南非蘭特或菲律賓比索兑美元大幅升值，我們的運營業績將受到不利影響。
例如，在2021財年，印度盧比和南非蘭特的貶值以及英鎊和澳元對美元的升值對我們的運營業績產生了積極影響，而菲律賓比索對美元的升值對我們當年的運營業績產生了負面影響。
2020財年印度盧比和南非蘭特對美元的貶值對我們的運營業績產生了積極影響，而英鎊和澳元對美元的貶值對我們當年的運營業績產生了負面影響。
我們使用期權和遠期合約對衝一部分外匯風險。我們不能向您保證我們的套期保值策略會成功，或者 會減輕我們的貨幣風險敞口。
我們業務的國際性使我們面臨幾個風險，例如 監管要求的意外變化以及多個司法管轄區的政府政策變化。
我們在中國、哥斯達黎加、印度、菲律賓、波蘭、羅馬尼亞、南非、西班牙、斯里蘭卡、土耳其、英國和美國都有業務，我們為亞洲、歐洲、南非、澳大利亞和北美的客户提供服務。我們的公司結構還跨越多個司法管轄區， 母公司在澤西島註冊成立，中間和運營子公司(包括分支機構)在澳大利亞、加拿大、中國、哥斯達黎加、法國、印度、毛里求斯、荷蘭、菲律賓、 羅馬尼亞、南非、新加坡、斯里蘭卡、西班牙、土耳其、阿拉伯聯合酋長國、英國和美國註冊。因此，我們面臨着通常與開展國際業務相關的風險，其中許多風險是我們無法控制的。這些 風險包括：
| | 不同法律制度重疊造成的法律不確定性，以及跨國界維護合同或其他權利的問題； |
| | 潛在的不利税收後果，例如我們開展業務的 國家當局對轉讓定價安排的審查； |
| | 潛在的關税和其他貿易壁壘； |
| | 法律制度和監管要求的意外變化； |
| | 政府換屆帶來的政策變化； |
例如，在2017財年第四季度，對管理人身傷害索賠的英國法律的擬議修改給我們的WNS汽車索賠BPM部門的法律服務業務的未來收益軌跡帶來了不確定性 ，因此我們原本預計我們最終將退出提供與人身傷害索賠相關的法律服務。在2017財年，我們的WNS Auto Claims BPM部門的傳統維修服務的某些客户的業務量也出現了下降和損失。因此，我們在2017財年預計我們的WNS汽車索賠BPM部門的未來業績將大幅下降，因此大幅降低了我們對WNS汽車索賠BPM部門的財務預測和估計。因此，我們對我們為汽車索賠業務收購的公司 的商譽進行了減值審查，並在2017財年的運營業績中記錄了2170萬美元的減值費用。
在2020財年第四季度，由於合同重新談判和某些客户的流失，英國退歐對保險業產生了負面影響，並對WNS汽車索賠可報告部門的預期未來業績施加了下行壓力。這些因素，加上英國高度不確定的運營環境，已經對我們的財務預測和WNS Auto Claims BPM可報告部分的估計產生了負面影響，並導致我們大幅下調了對WNS Auto Claims BPM可報告部分的估計。 我們之前的估計。因此，我們對我們為汽車索賠業務收購的公司相關的商譽進行了減值審查，並在我們2020財年的運營業績中記錄了410萬美元的減值費用，用於汽車索賠業務的剩餘商譽餘額。
法律制度或監管要求的其他變化， 或與國際業務風險相關的任何其他事件的發生，可能會對我們的運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
75
我們的全球業務使我們面臨眾多有時相互衝突的法律和法規要求 。如果不遵守管理我們的業務或我們的客户業務的法律和法規，我們在提供服務時必須遵守這些法律和法規，可能會損害我們的業務。
我們在12個國家開展業務，我們的公司結構跨越多個司法管轄區。此外，我們還為跨多個地理區域和 多個行業的客户提供服務。我們被要求遵守眾多(有時是相互衝突和不確定的)法律法規，包括與進出口管制、貿易限制、税收、移民、內部披露和控制義務、證券監管、反競爭、數據隱私和保護、反腐敗以及僱傭和勞動關係有關的事項。此外，我們還需要獲得並維護在不同司法管轄區開展業務的許可證和許可證 。我們的客户的業務運營還受其所在司法管轄區或適用於其行業的眾多法規的約束，我們的客户可能會根據合同要求我們按照適用於他們的法規或以使他們能夠遵守此類法規的方式執行我們的服務。例如，我們和我們的客户的業務運營必須遵守的法規包括： 《格拉姆-利奇-布萊利法案》(Gramm-Leach-Bliley Act)、《健康保險可攜帶性與責任法案》(Health Insurance Porability And Accounability Act)、美國的《健康信息技術促進經濟和臨牀健康法案》(Health Information Technology For Economic And Clinic Health Act)和《加州消費者隱私法》(California Consumer Privacy Act)、英國的《金融服務法案》(Financial Services Act)以及歐盟的 一般數據保護法規。此外，我們於2017年3月收購的HealthHelp負責管理聯邦醫療保險和醫療補助服務中心(Centers for Medicare&Medicaid Services)提供的計劃，該中心是管理聯邦醫療保險(Medicare)和醫療補助(Medicaid)的美國聯邦機構。監管變化可能會導致我們退出某些業務。
由於我們和我們的客户業務的全球性 ，遵守各種法律和法規要求非常困難、耗時且需要大量資源。此外，在我們開展業務的國家/地區，法律體系的發展程度各不相同，當地法律 可能不夠完善或不能為我們提供明確的指導，以充分保護我們的權利。具體地説，在許多國家/地區，包括我們開展業務和/或尋求擴張的國家/地區，當地企業的做法可能不符合國際商業標準，可能違反反腐敗法律和法規，包括英國《2010年反賄賂法》和美國《1977年反海外腐敗法》。我們的員工、分包商、代理、業務合作伙伴、我們收購的 公司及其員工、分包商和代理以及我們關聯的其他第三方的行為方式可能違反旨在確保遵守法律法規(包括 適用的反腐敗法律或法規)的政策或程序。
我們、我們的員工或任何這些第三方違反此類法律或法規的行為可能會使我們 面臨刑事或民事執法行動(無論我們是否參與或知道導致違規的行為)，包括罰款或處罰、違約損害賠償、返還利潤以及暫停或取消工作資格 ，其中任何一項都可能對我們的業務產生實質性的不利影響，包括我們的經營結果和我們的聲譽。如果我們無法保持提供服務所需的執照、許可或其他資格，我們 可能無法為現有客户提供服務或無法吸引新客户，並可能損失收入，這可能會對我們的業務產生重大不利影響。
76
我們面臨着來自在岸和離岸業務流程管理公司以及 同時提供業務流程管理服務的信息技術公司的競爭。我們的客户也可以選擇自己運行他們的業務流程，或者在他們自己的國家，或者通過設在海外的專屬單位。
外包服務的市場競爭非常激烈，我們預計來自多個來源的競爭將會加劇和增加。我們相信，我們市場中的主要競爭因素是價格、服務質量、銷售和營銷技能、業務流程轉換能力和行業專業知識。我們面臨着來自我們客户自己的內部團隊的激烈競爭 ，在某些情況下，包括運營離岸或專屬單位的內部部門。目前將很大一部分業務流程或信息技術服務外包給印度供應商的客户可能出於各種原因(包括分散地理風險)尋求減少對任何一個國家/地區的依賴。我們還面臨來自在岸和離岸業務流程管理和信息技術服務公司的競爭。此外，離岸外包的趨勢、國內外競爭對手的國際擴張以及持續的技術變革將導致新的、不同的競爭對手進入我們的市場。
這些競爭對手可能包括來自通信、軟件和數據網絡行業的進入者，或成本低於我們運營的地理位置的進入者 。技術變革包括開發複雜的自動化系統來處理以前勞動密集型的交易，這可能會減少或取代外包此類交易處理的需求 。
其中一些現有和未來的競爭對手擁有更多的財力、人力和其他資源，更長的運營歷史，更豐富的 技術專長，更具辨識度的品牌，以及在我們目前或未來可能服務的行業中建立的更穩固的關係。此外，我們的一些競爭對手可能會在他們之間或與更大、更成熟的公司之間建立戰略或商業關係 ，以提高他們滿足客户需求的能力，或者與潛在客户達成類似的安排。競爭加劇、我們無法與 競爭對手成功競爭、定價壓力或市場份額的喪失可能會導致運營利潤率下降，從而損害我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流。
技術的變化可能會導致我們的客户業務及其對業務流程服務的要求發生變化，這可能會 對我們的業務和運營結果產生不利影響。
智能手機和互聯網等可訪問技術的普及對客户和企業之間的互動方式產生了 影響。公司越來越多地採用社交媒體平臺、在線自助門户和移動應用程序來與客户溝通和服務，而不是利用我們這樣的業務流程管理公司來管理這些交互 。我們的客户還繼續投資於技術，升級其平臺和應用功能，以提高 交易的自動化程度。軟件方面的進步，如人工智能、機器學習、機器人流程自動化和語音識別，有可能減少對人類處理事務的依賴。此類發展和其他 創新(如自動駕駛汽車)有可能顯著改變我們客户業務的運營方式，並可能減少客户在管理其 業務流程時對業務流程管理公司(包括我們公司)的依賴。因此，由於這些技術的變化，我們面臨非中介化的風險，這可能會影響我們未來的增長前景，並可能需要繼續投資於我們的業務。
如果我們對我們的客户造成業務中斷、提供的服務不足或違反我們的陳述或義務，我們的客户 可能會要求我們支付鉅額損害賠償金。我們的保險覆蓋範圍可能不足以支付這些索賠，因此，我們的利潤可能會大幅減少。
我們與客户簽訂的大多數合同都包含服務級別和性能要求，包括與我們的服務質量相關的要求，以及對客户查詢的響應時間和質量。在某些情況下，我們提供的服務質量是通過質量保證評級和調查來衡量的，這些評級和調查在一定程度上基於我們的 客户對我們的員工和客户之間的互動進行直接監控的結果。世界各國政府實施的封鎖和其他措施，以及新冠肺炎疫情帶來的其他影響，可能會導致我們暫時無法 滿足客户的服務級別和性能要求。未能始終如一地滿足客户的服務級別要求，或我們的同事或我們在向客户提供服務的過程中使用的軟件和/或平臺所犯的錯誤 可能會擾亂客户的業務，並導致收入減少或向我們索賠重大損害賠償。例如，我們的一些協議規定了服務標準，如果我們不能滿足這些標準，我們將需要 向我們的客户支付罰款，或者導致向我們支付的金額減少。未能滿足這些服務級別要求可能導致我們向客户支付鉅額罰款，這反過來可能對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生不利影響。 此外，對於從客户那裏獲得新業務或簽訂客户合同，我們的員工可能會提出各種陳述，包括與我們的服務質量有關的陳述, 我們的員工的能力和我們的項目管理技術。未能或無法滿足合同要求或我們的陳述可能嚴重損害我們的聲譽，影響我們吸引 新業務的能力，或導致向我們索賠大量損害賠償。
77
我們對離岸交付中心的依賴要求我們在中國、哥斯達黎加、印度、菲律賓、波蘭、羅馬尼亞、南非、西班牙、斯里蘭卡、土耳其、英國和美國的主要交付中心、我們在英國和美國的國際技術中心以及我們的客户辦公室之間保持活躍的數據和語音通信 。 儘管我們保持宂餘的設施和通信鏈接，但中斷可能會因技術和電力故障、計算機故障和病毒以及惡劣天氣條件等原因而導致。我們的 設備或系統出現任何重大故障，或我們所在地區的電力和電信等基本基礎設施出現任何重大中斷，都可能阻礙我們向客户提供服務的能力，對我們的聲譽產生負面影響， 導致我們失去客户，減少收入，損害業務。
我們依靠人力資源為我們的客户處理交易。破壞性 事件，包括公民罷工和停工等人為事件，可能會影響我們員工往返運營場所的能力。非自然災害，無論是無意的(如事故造成的)或 故意的(如恐怖襲擊造成的)，也可能擾亂我們的行動。雖然我們在合同上同意為客户實施業務連續性計劃，但在此類事件持續期間，我們可能無法始終為客户提供服務。有關新冠肺炎疫情對我們人力資源規劃的影響的更多信息，請參閲：我們的業務運營和未來增長已經並可能繼續受到負面影響 由於新冠肺炎疫情，我們的業務運營和未來增長已經並可能繼續受到負面影響。
雖然根據我們與客户的大多數合同，我們違反義務的責任僅限於客户遭受的實際損害，並以根據相關合同支付或應付給我們的費用的一部分為上限，但我們違反某些合同規定的義務的責任是無限的。對於 我們合同中包含責任限制的那些限制，此類限制可能無法強制執行，或者可能無法保護我們免受損害賠償責任。此外，我們可能需要 賠償客户的某些責任，例如第三方的索賠，通常不受這些協議的限制。此外，儘管我們有專業的彌償保險承保範圍，但承保範圍可能不會繼續以合理的條款或足夠的金額覆蓋一個或 個較大的索賠，我們的保險公司可能會拒絕承保任何未來的索賠。成功地向我們提出超出可用保險覆蓋範圍的一項或多項大額索賠，或更改我們的保單(包括增加保費 或實施大額免賠額或共同保險要求)，可能會對我們的業務、聲譽、經營業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響。
我們對未經授權披露敏感或機密信息(無論是通過我們的員工或其他方式對我們或我們的客户的計算機系統和流程進行泄露或 規避)造成的損害，向我們的客户負責。此外，網絡安全和數據隱私方面的考慮可能會影響我們的業務。
我們通常需要管理、利用和存儲與我們提供的服務相關的敏感或機密客户數據。根據我們的 客户合同條款，我們需要對此類信息嚴格保密。我們的客户合同不包括對違反我們對從他們那裏收到的信息保密的義務的責任進行任何限制。 雖然我們設法採取措施保護敏感和機密的客户數據，但不能保證我們能夠防止違反安全規定的情況發生。此外，我們的一些項目要求我們使用我們無法控制且可能不符合行業安全標準的客户系統來執行 業務功能和計算機操作。此外，根據合同要求我們在向客户提供服務時必須遵循的一些客户設計流程，以及我們無法單方面更改的流程，可以設計成允許存在控制漏洞並加以利用的方式。客户的系統 或客户設計的進程中的任何漏洞，如果被利用，都可能導致安全漏洞或未經授權的交易，並導致向我們索賠大量損失。儘管我們實施了適當的政策、程序和基礎設施以 降低物理、邏輯和人員安全漏洞的可能性，並實施適當的審計監督以通過內部審計和外部SSAE18/ISAE3402、ISO27001和PCI-DSS審查來驗證其持續運營有效性，但此類措施永遠不能完全消除網絡安全攻擊的風險。另外, 新冠肺炎疫情期間部署的遠程工作解決方案可能會增加信息技術 安全和數據保護風險，因為服務是在實際無人監督的環境中提供的。如果任何人(包括我們的任何員工)侵入我們或我們的客户的網絡安全，或以其他方式管理不善或 盜用敏感或機密的客户數據，我們或其客户可能會因違反合同保密條款或隱私法而承擔重大責任並提起訴訟。
到目前為止，雖然還沒有對我們的運營產生不利影響的重大網絡安全攻擊，但不能保證 未來不會有實質性的不利影響。技術領域的快速進步和變化可能需要我們進一步在網絡安全領域進行重大投資，以保護我們和我們的客户的數據 和基礎設施。此外，這些進步加上網絡威脅和攻擊的複雜性上升，使得某些威脅或漏洞可能無法及時檢測到，從而無法阻止對我們或我們的 客户業務的攻擊。由於我們業務的互連性質，我們的客户、業務合作伙伴和我們的業務之間相互依賴，以實施適當的網絡安全控制，以降低網絡安全風險 。因此，如果我們的客户或業務合作伙伴的網絡安全控制失敗，可能會導致我們公司的安全漏洞。
78
雖然我們有針對員工管理不善或盜用此類信息的保險， 該保險可能不會繼續以合理的條款或足夠的金額覆蓋針對我們的一項或多項大額索賠，並且我們的保險公司可能會拒絕承保任何未來的索賠。滲透我們或我們客户的數據中心或計算機系統的網絡安全，或未經授權使用或披露敏感或機密的客户數據，無論是通過破壞我們或我們的客户的計算機系統、系統故障、丟失或被盜包含 機密信息的資產或其他方式，都可能對我們的聲譽產生負面影響，從而損害我們的業務。
我們也不能確定 犯罪能力的進步(包括通過互聯網進行的網絡攻擊或網絡入侵、惡意軟件、計算機病毒等)、發現新的漏洞或試圖利用我們或我們的客户或業務合作伙伴系統中的現有漏洞、其他數據盜竊、物理系統或網絡入侵或不當訪問，或其他發展不會危及或破壞保護我們或我們的客户或業務合作伙伴的計算機系統和網絡訪問和存儲敏感信息的技術 。網絡威脅(如網絡釣魚和特洛伊木馬)可能會侵入我們或我們的客户或業務合作伙伴網絡，以竊取數據或尋找敏感信息。 對我們的網絡或我們的客户或業務合作伙伴網絡的任何入侵(只要是我們的或被認為是我們的)導致任何安全漏洞，都可能對我們的聲譽造成損害，並對我們的業務和財務業績造成不利的 影響。安全措施的重大失誤可能會對我們的業務、聲譽、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
如果我們不保護我們的知識產權，或者如果我們的服務被發現侵犯了他人的知識產權，我們的業務可能會受到實質性的不利影響。
我們的成功在一定程度上取決於我們在 設計、開發、實施和維護應用程序和其他專有知識產權時使用的某些方法、實踐、工具和技術專長。為了保護我們在此類知識產權中的權利，我們依靠保密和其他合同 安排以及商業祕密、版權和商標法相結合的方式。我們通常還與員工、顧問、客户和潛在客户簽訂保密協議，並將對我們專有 信息的訪問和分發限制在我們的業務需要的範圍內。
印度是國際知識產權條約《伯爾尼公約》的成員國 ，並同意承認包括美國法律在內的其他國家法律對知識產權的保護。不能保證美國、印度和我們開展業務的其他司法管轄區有效的法律、規則、法規和條約 以及我們採取的合同和其他保護措施足以保護我們不被挪用或未經授權使用我們的知識產權，也不能保證此類 法律不會改變。我們可能無法檢測到未經授權的使用並採取適當的步驟來執行我們的權利，任何此類步驟都可能不會成功。其他人侵犯我們的知識產權，包括執行我們 知識產權的成本，可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
我們的客户可能向 我們提供訪問第三方軟件的權限，並要求我們使用與我們向其提供服務相關的第三方軟件。我們的客户合同通常要求我們的客户在客户向我們提供此類訪問權限時，賠償我們侵犯第三方軟件的知識產權或許可 。如果我們的客户合同下的賠償不足以彌補損害和損失，如果我們因被允許訪問的第三方軟件的第三方知識產權或許可證 受到侵犯而蒙受損失，我們的業務和運營結果可能會受到不利影響。我們的客户合同通常還要求我們賠償客户因我們的服務侵犯知識產權 。雖然我們相信我們並沒有侵犯別人的知識產權，但將來仍有可能成功地向我們索償。為任何此類索賠辯護的成本可能非常高，任何成功的索賠都可能需要我們修改、中斷或重命名我們的任何服務。任何此類變化都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。
我們的客户可能會在合同完成前終止合同或選擇不續簽合同，這可能會對我們的業務產生不利影響，並減少我們的 收入。
我們客户合同的條款通常從三年到五年不等。我們的許多客户合同可以由我們的客户終止 無論是否有原因，只要提前三到六個月通知，而且在大多數情況下不會受到處罰。其中很大一部分合同的終止可能會對我們的業務產生不利影響，並減少我們的收入。將於2022年3月31日或之前到期的合同(包括將於2022年3月31日或之前到期的工單/工作説明書)約佔我們2021財年營收的22.3%，佔我們客户營收減去維修費用(非GAAP)的23.4%。如果不能滿足合同要求，可能會導致合同被取消或無法續簽。如果我們在客户項目中工作的某些關鍵人員離職，而我們找不到合適的替代者，我們的一些合同可能會被客户終止 。此外，合同終止或大客户分配給我們的工作大幅減少可能會導致我們遇到比預期更多的未分配員工數量，這將 增加我們的收入成本佔收入的百分比，直到我們能夠減少或重新分配員工人數。我們可能無法更換任何選擇終止或不與我們續簽合同的客户，這將對我們的 業務和收入造成不利影響。此外，我們在為客户提供端到端業務解決方案或交付複雜、大型或獨特的項目時可能會遇到困難，這可能會導致客户終止或不與我們續簽合同，進而損害我們的業務和聲譽。
79
例如，我們2014財年收入貢獻排名前五的客户之一OTA在2015財年為我們提供了較少的業務量，因為OTA在2013年8月與另一家OTA簽訂了戰略營銷協議，根據該協議，在2014財年第四季度至2015財年第四季度的一段時間內， 將以前由我們管理的客户服務和銷售流程轉移到了另一家OTA管理的技術平臺。因此，我們失去了該在線旅行社的大部分業務，自2015年6月起，我們停止向該在線旅行社提供服務。 2015財年和2014財年，在線旅行社分別佔我們收入的2.5%和6.1%，佔收入減去維修費用(非GAAP)的2.6%和6.5%。另一家OTA使用多家BPM供應商在其技術平臺上管理此類流程。 我們被批准為其他OTA的BPM服務提供商之一。我們已經成功地與現有的BPM供應商爭奪另一家OTA的業務，另一家OTA已經成為我們最大的客户之一。有關更多信息，請參閲 h幾個主要客户佔我們收入的很大一部分，這些客户的任何業務損失都可能減少我們的收入，並嚴重損害我們的業務。
我們的一些客户合同包含一些條款，如果觸發這些條款，可能會導致未來收入下降，並對我們的業務產生不利影響。
在我們的許多客户合同中，我們同意包括某些條款，這些條款規定在某些 情況下下調我們的價格。例如，某些合同允許客户在某些有限的情況下要求進行基準研究，將我們的定價和績效與商定的同類服務的其他服務提供商的價格和績效進行比較。根據 研究結果並根據任何不利差異的原因，我們可能需要改進我們提供的服務或降低在剩餘合同期限內執行的服務的價格。 我們的一些合同還規定，在合同期限內以及之後的6到12個月內，我們不能使用相同的人員向某些或任何競爭對手提供類似的服務。這些 限制可能會阻礙我們爭奪同行業其他客户並向其提供服務的能力，這可能會導致未來的收入和盈利能力下降。
我們的一些合同規定，如果我們公司的控制權在合同期限內發生變化，客户有權終止 合同。如果控制權發生這樣的變化，這些條款可能會導致我們的合同被終止，從而導致潛在的收入損失。
因規避我們或我們客户的計算機系統和流程中的控制而造成的欺詐可能會對我們的業務產生不利影響。
我們的業務依賴於我們和我們的客户信息系統和流程中控制的安全可靠運行， 無論是由我們的客户自己操作或執行，還是由我們為他們提供服務時操作或執行。儘管我們採取了足夠的措施防範與系統相關的欺詐和其他欺詐行為，但不能保證我們 能夠防止欺詐行為，甚至及時發現欺詐行為，特別是在涉及我們的客户不受我們管理的信息系統的情況下。例如，我們已確定員工涉嫌利用信息系統和流程中的 漏洞來記錄欺詐性交易的事件。此外，新冠肺炎大流行期間採用的遠程工作解決方案的物理性質無人監督，這可能會使我們面臨 潛在的欺詐情況。我們通常被要求賠償客户因此類欺詐交易而產生的第三方索賠，我們的客户合同一般不包括對我們的 客户因員工欺詐活動而造成的損失的任何責任限制。我們向新市場的擴張可能會在管理欺詐風險方面帶來額外的挑戰，這是因為地理位置分散和中介機構的使用增加了 。因此，我們可能因欺詐性交易而承擔重大責任，這些交易可能會對我們的業務和財務業績產生重大影響。儘管我們為員工欺詐活動造成的損失提供了專業的賠償保險，但該保險可能不會以合理的條款或足夠的金額繼續提供，以支付針對我們的一項或多項大額索賠。, 我們的保險公司也可以拒絕承保任何未來的索賠。我們 還可能因員工的欺詐行為或我們無法正確管理與欺詐相關的風險而遭受聲譽損害，這反過來可能導致加強監管監督和審查。
80
由於公眾對 離岸外包、擬議立法或其他方面的負面反應，我們的業務可能不會以我們目前預期的方式發展。
我們的未來增長戰略基於對我們的 行業、服務和未來市場對此類服務的需求的某些假設。然而，外包業務流程的趨勢可能不會持續下去，可能會逆轉。此外，我們無法準確預測新冠肺炎疫情可能對我們的客户的外包需求和努力產生的影響 ，這在未來可能會更低，因為我們的一些客户可能會因為新冠肺炎疫情導致他們所在地區失業率上升而面臨壓力，決定避免離岸外包。
在美國以及歐洲、亞太地區和我們有客户的其他地區，國內公司將服務外包給在其他國家運營的組織的問題 是一個政治討論話題。一些國家和特殊利益集團對離岸外包與國內經濟失業之間的關聯表示擔憂。這導致了越來越多的政治和媒體關注，特別是在美國，外包和移民改革一直是本屆總統政府的焦點。可能會改變現行法律，限制或要求披露離岸外包，或者實施新的標準，限制某些簽證在外國外包環境中的使用。 迄今為止頒佈的措施通常旨在限制政府機構將工作外包給離岸商業服務提供商的能力。這些措施沒有對我們的業務產生重大影響 ，因為政府機構不是我們業務的重點。然而，一些立法提案將要求聯絡中心披露其地理位置，要求向個人信息被泄露給非美國分支機構或分包商的個人發出通知，要求披露公司的海外外包做法，或者限制擁有聯邦政府合同的美國私營部門公司。, 聯邦撥款或 擔保貸款計劃將其服務外包給離岸服務提供商。税法的潛在變化也可能增加外包的整體成本，或影響離岸和在岸商業服務的平衡。此類變化 可能會對美國私營公司的外包經濟產生不利影響，進而可能對我們與美國客户的業務產生不利影響。
這種擔憂還導致英國和其他歐盟司法管轄區頒佈法規，允許因轉移服務(可能包括外包給非英國或歐盟公司)而被解僱的員工向被解僱的公司或工作轉移到的公司尋求賠償。這可能會阻礙歐盟公司將海外工作外包 ，並且/或者可能導致我們的運營成本增加。此外，還宣傳了各種使用離岸 外包的公司的負面經歷，例如竊取和挪用敏感客户數據，尤其是在印度。
當前或潛在客户可能選擇自己執行此類服務，也可能不鼓勵將這些服務從在岸提供商轉移到離岸提供商，以避免可能與使用離岸提供商相關的負面印象。任何離岸外包現有行業趨勢的放緩或逆轉都將嚴重損害我們 與在英國或美國設施外運營的競爭對手進行有效競爭的能力。
我們與與我們有聯盟的公司的關係或與我們有聯盟的公司的業務關係發生不利變化 可能會對我們的運營結果產生不利影響。
我們與能力互補的公司結成了聯盟。例如，我們的一些服務和解決方案基於這些公司提供的技術、軟件或 平臺。與我們結盟的這些公司的優先事項和目標可能與我們不同。由於我們的大多數聯盟關係都是非排他性的，與我們有聯盟的這些公司 不被禁止與我們競爭或與我們的競爭對手形成更緊密或更優先的安排。我們與之結盟的這些公司中，有一家或多家可能被競爭對手收購，也可能相互合併，隨着時間的推移，這兩種情況都可能 減少我們獲得這些公司提供的技術、軟件或平臺的機會。此外，與我們結成聯盟的這些公司可能會遇到對其技術、軟件或平臺的需求減少，例如， 為應對技術變化，這可能會減少對我們服務和解決方案的相關需求。如果我們由於任何原因沒有從我們的聯盟關係中獲得預期的好處，我們的競爭力可能會降低，我們向客户提供有吸引力的解決方案的能力可能會受到負面影響，這可能會對我們的運營結果產生不利影響。
81
如果我們無法從客户處收取應收賬款或向客户收取未開票服務的賬單，我們的 運營結果和現金流可能會受到不利影響。
我們的業務取決於我們能否成功地從我們的 客户那裏獲得所完成工作的付款。我們評估客户的財務狀況，通常以相對較短的週期開票和收款。我們使用預期信用損失模型，針對應收賬款和未開票服務維持備抵。客户餘額的實際 損失可能與我們目前預期的不同，因此，我們可能需要調整我們的津貼。我們可能無法準確評估客户的信譽。宏觀經濟狀況，例如任何國內或全球信貸危機以及全球金融體系的中斷，包括新冠肺炎疫情的爆發，都已經並可能繼續給我們的客户帶來財務困難，包括但不限於信貸市場準入受限、資不抵債或破產，從而已經並可能繼續導致客户推遲向我們付款、要求修改他們的付款安排以增加我們的應收賬款餘額，或者 他們拖欠我們的付款義務。客户餘額的及時收取還取決於我們履行合同承諾以及開具賬單和收取合同收入的能力。如果我們無法滿足合同要求， 我們可能會遇到客户餘額收集延遲和/或無法收集的情況，如果發生這種情況，我們的運營結果和現金流可能會受到不利影響。此外，如果我們的服務收費和收款時間增加，我們的現金流可能會受到不利影響。
在我們之前運營經驗有限或沒有運營經驗的國家/地區，在陸上和離岸建立配送中心 時，我們可能會面臨困難。
2014年4月，我們位於美國南卡羅來納州的配送中心全面投入運營。2014年9月，我們還在美國賓夕法尼亞州開設了一個額外的配送中心。2016年，我們在菲律賓的伊洛伊洛開設了一個額外的配送中心，並在2017財年 我們擴展到法國、德國和土耳其。2019財年，我們在西班牙帕爾馬和菲律賓增加了新設施。在2020財年，我們在浦那和古爾岡、印度和菲律賓增加了新設施。在2021財年，我們在古爾岡、印度、澳大利亞和菲律賓增加了新的 設施。我們打算繼續擴大我們的全球足跡，以保持適當的成本結構，並滿足我們的客户交付需求。我們計劃在亞太地區、北美和歐洲建立額外的配送中心 ，這可能涉及擴展到我們目前運營的國家以外的國家。我們的擴張計劃還可能涉及向欠發達國家擴張，這些國家的政治、社會或經濟穩定性可能較差，基礎設施和法律體系也較不發達。當我們將業務擴展到新的國家時，我們可能會遇到監管、人事、技術和其他方面的困難，這些困難會增加我們的費用，或者 推遲我們在這些國家開始運營或實現盈利的能力。這可能會影響我們與客户的關係，並可能對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生不利影響。
我們可能無法有效管理我們的增長並保持有效的內部控制，這可能會對我們的 運營、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
我們成立於1996年4月，我們經歷了成長並顯著擴大了我們的業務。例如，在過去五個財年中，截至2021年9月30日，我們的員工已從截至2016年3月31日的32,388人增加到49,511人。2015財年，我們在美國南卡羅來納州和賓夕法尼亞州以及南非的配送中心全面投入運營，我們在中國的最新設施也是如此。2016財年，我們在南非德班和伊麗莎白港以及菲律賓伊洛伊洛增加了新設施。2017財年，我們 在南非德班和百夫長增加了新設施。2019財年，我們在西班牙帕爾馬和菲律賓增加了新設施。在2020財年，我們在浦那和古爾岡、印度和菲律賓增加了新設施。在2021財年，我們在古爾岡、印度、澳大利亞和菲律賓增加了 個新設施。我們在中國、哥斯達黎加、印度、菲律賓、波蘭、羅馬尼亞、南非、西班牙、斯里蘭卡、土耳其、英國和美國等12個國家設有配送中心。我們打算 進一步擴大我們的全球交付能力，我們正在探索在亞太地區、北美和歐洲這樣做的計劃。
我們還完成了 多項收購。例如，在2017財年第一季度，我們收購了Value Edge，這是一家為印度、美國和歐洲的製藥行業客户提供商業研究和分析服務的提供商。2017年1月，我們 收購了美國領先的戰略採購BPM解決方案提供商Denali。2017年3月，我們收購了總部位於美國的醫療管理行業領先者HealthHelp。有關較新的 收購的更多信息，請參閲 v我們可能無法成功確定合適的收購目標或將任何收購的業務整合到我們的運營中，這可能會對我們的業務、運營結果、財務 狀況和現金流產生實質性的不利影響。
82
這種增長對我們的管理和運營資源提出了巨大的要求。為了有效地管理 增長，我們必須及時實施和完善運營制度、程序和內部控制。如果我們不能及時實施這些系統、程序和控制，我們可能無法滿足我們的 客户需求、招聘和留住新員工、開展新業務、完成未來收購或有效運營我們的業務。未能有效地將新客户業務轉移到我們的交付中心、正確預算轉移成本或 準確估計與新合同相關的運營成本可能會導致延遲執行客户合同、觸發服務級別處罰或導致我們的利潤率達不到我們的預期或歷史利潤率。 由於這些與擴張相關的任何潛在問題，我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流都可能受到實質性的不利影響。
我們業務部門的高管和高級管理團隊以及其他關鍵團隊成員對我們的持續成功至關重要，這些 人員的流失可能會損害我們的業務。
我們未來的成功在很大程度上取決於我們每個業務部門的高管和高級管理團隊成員以及其他關鍵團隊成員的表現。這些人員擁有技術和業務能力，包括難以替代的領域專業知識。在業務流程管理行業，對經驗豐富的高級管理人員和具有技術和行業專業知識的人員的競爭非常激烈，我們可能會因為各種原因而無法留住我們的關鍵人員，包括我們公司在截至2021年3月31日的財政年度報告Form 20-F中所述的 第一部分第6項：董事、高級管理人員和員工薪酬。雖然我們已經與我們的高管簽訂了僱傭合同 ，但這些協議中的某些條款可能無法強制執行，而且無論如何這些協議都不能確保這些高管繼續任職。如果失去任何關鍵人員， 不能保證我們能夠在合理時間內找到合適的關鍵人員替代人員。我們高級管理層或其他關鍵團隊成員的流失，特別是競爭對手的流失，可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生實質性的不利影響。同時或在短時間內失去多名高級管理層成員可能會導致公司業務中斷，這可能會對我們的業績產生重大不利影響。
我們可能無法吸引和留住足夠訓練有素的員工來支持我們的運營，因為 對高技能人才的競爭非常激烈，我們經歷了大量的員工流失。這些因素可能會對我們的業務、經營結果、財務狀況和現金流產生實質性的不利影響。
業務流程管理行業依賴於大量熟練員工，我們的成功在很大程度上取決於我們 吸引、聘用、培訓和留住合格員工的能力。業務流程管理行業，包括我們公司在內，員工流失率很高。在截至2021年9月30日以及2021財年、2020和2019財年的6個月內，我們在我們公司工作滿6個月的員工的流失率分別為33%、22%、30%和31%。我們員工的流失率在2021財年有所下降，但在截至2021年9月30日的六個月中有所上升 。我們不能保證我們的流失率在未來不會繼續增加。在我們運營中心所在的司法管轄區(包括印度、菲律賓、羅馬尼亞、南非 和斯里蘭卡)，對於具備執行我們為客户提供的服務所需技能的專業人員來説，競爭非常激烈。在業務流程管理行業或其他領域，對這些專業人員的競爭加劇可能會對我們產生不利影響。 擁有專業技能的員工流失率大幅上升可能會降低我們的運營效率和生產率，並可能導致對我們服務的需求下降。
此外，我們維持和續簽現有合約以及獲得新業務的能力將在很大程度上取決於我們吸引、培訓和留住 擁有技能的人員的能力，這些技能使我們能夠跟上不斷增長的外包需求、不斷髮展的行業標準和不斷變化的客户偏好。我們未能吸引、培訓和留住具備滿足現有和未來客户需求所需資質的人員，或者未能成功吸收新員工，都可能對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生重大不利影響。
員工罷工和其他與勞工相關的中斷可能會對我們的運營產生不利影響。
我們的業務依賴於大量執行客户操作的員工。與我們配送中心員工的罷工或勞資糾紛可能會 對我們開展業務的能力產生不利影響。我們的員工沒有成立工會，儘管他們將來可能會組成工會。我們不能保證今後不會發生任何罷工、停工或重大勞資糾紛。工作 中斷或停工可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生重大不利影響。
83
我們的貸款協議對我們和我們的子公司施加了運營和財務限制。
我們在最近的收購中產生了大量的債務。截至2021年9月30日，我們的銀行擔保貸款總額為840萬美元。見第二部分-管理層對運營的財務狀況和結果、流動性和資本資源的討論和分析。我們的貸款協議包含許多 契約和其他條款，其中可能會對我們和我們的子公司施加運營和財務限制。這些限制可能會給我們的財務狀況帶來壓力。例如：
| | 它們可能會增加我們在普遍不利的經濟和工業條件下的脆弱性； |
| | 它們可能要求我們將運營現金流的很大一部分用於償還貸款， 從而減少了我們現金流用於資本支出、營運資本和其他一般企業用途的可能性； |
| | 他們可能要求我們在支付普通股股息之前徵得貸款人的同意； |
| | 它們可能會限制我們產生更多借款或通過股權或債務工具籌集更多資金的能力 ；以及 |
| | 他們可能會強加給我們某些我們可能無法履行的金融契約，這可能會導致貸款人 加速償還剩餘的未償還貸款。 |
此外，我們的貸款協議中可能包含的限制可能會 限制我們計劃或應對市場狀況、滿足資本需求或進行收購或以其他方式限制我們的活動或業務計劃的能力。我們遵守貸款協議條款的能力可能會受到我們無法控制的事件的影響 ，如果與我們的預測有任何重大偏差，我們可能需要尋求豁免或修訂條款或其他融資來源，或者削減開支。我們不能向您保證可以獲得此類豁免、修改或 替代融資，或者如果獲得，將以我們可以接受的條款進行融資。
要為我們的資本支出提供資金，償還我們的 債務並滿足其他潛在的流動性需求，我們將需要大量現金。我們產生現金的能力取決於許多我們無法控制的因素，我們可能需要進入信貸市場來滿足我們的流動性要求 。
我們是否有能力為計劃的資本支出提供資金並支付未償還貸款，將取決於我們未來 產生現金的能力。這在很大程度上受到一般經濟、金融、競爭、立法、監管和其他我們無法控制的因素的影響。此外，鑑於最近全球經濟放緩，以及全球經濟狀況的不確定性依然存在，包括新冠肺炎疫情，我們不能保證我們的業務活動將保持在我們的預期水平，以產生預期的運營現金流， 也不能保證我們的信貸安排將可用或足夠。如果當前全球經濟放緩和不確定性持續下去，我們的服務需求可能會下降，導致我們的運營現金流低於 預期。這反過來可能會導致我們需要獲得融資，而這些融資可能不會以優惠的條件提供給我們，或者根本不會。
如果我們無法為我們的資本支出提供資金、償還債務或滿足其他潛在的流動性需求，我們可能不得不採取行動，例如尋求額外股本或減少或推遲資本支出、戰略收購和 投資。我們不能向您保證，如有必要，任何此類行動都可以在商業上合理的條款下實施，或者根本不能實施。
84
如果我們不能保持有效的財務報告內部控制系統，我們可能無法 準確報告我們的財務結果，也無法防止或發現欺詐行為。因此，現有和潛在投資者可能會對我們的財務報告失去信心，這可能會損害我們的業務，並對我們的ADS價格產生不利影響。
有效的財務報告內部控制對於我們提供可靠的財務報告是必要的。有效的內部控制 以及充分的披露控制和程序旨在防止或發現欺詐。我們內部控制的缺陷可能會對我們的管理層及時記錄、處理、彙總和報告財務數據的能力產生不利影響 。作為一家上市公司，根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第404條的要求，我們必須在20-F表格的年度報告中包括管理層對我們財務報告內部控制的評估報告和獨立審計師關於我們財務報告內部控制的認證報告。
如果我們的 財務報告內部控制發現重大缺陷，我們可能會被要求實施補救措施。如果我們不能保持對財務報告的有效披露控制和程序或內部控制，我們可能會失去投資者對我們財務報告的準確性和完整性的信心，這可能會對我們的ADS價格產生實質性的不利影響。
加薪可能會阻止我們 保持我們的競爭優勢，並可能降低我們的利潤率。
我們在設有配送中心的國家(特別是印度)的運營員工和其他 員工的工資和相關福利是我們最重要的成本之一。對於技能相當的專業人員來説，印度的工資成本歷來明顯低於美國和歐洲的工資成本，這一直是我們的競爭優勢之一。然而，印度經濟的快速增長、對印度業務流程管理外包需求的增加、印度對熟練員工的競爭加劇，以及導致印度加薪的監管發展，可能會削弱這一競爭優勢。例如，《2019年工資法典》、《2020年勞資關係法典》、《2020年社會保障法典》和《2020年職業安全、健康與工作條件法典》已於2020年9月28日獲得印度總統批准。然而，這些法案的規則尚未公佈，適用這些變化的生效日期尚未通知。因此， 雖然我們無法確定這些變化對財務造成的影響，但這些變化生效後，我們在印度的工資成本可能會因此而增加。此外，如果美元或英鎊兑印度盧比貶值，美國或英國的工資相對於印度的工資將進一步下降，這可能會進一步削弱我們的競爭優勢。我們可能需要比過去更快地提高員工薪酬水平 ，以保持在吸引我們業務所需的員工數量和質量方面的競爭力。加薪可能會降低我們的利潤率，並對我們的財務狀況和現金流產生實質性的不利影響。
此外，隨着我們於2014年在美國建立交付中心，我們在美國的業務已經擴大，我們位於英國和美國的員工 的工資成本現在佔我們總工資成本的更大比例。因此，英國和美國的加薪也可能降低我們的利潤率，並對我們的財務狀況和現金流產生實質性的不利影響。
我們的經營業績可能會因期間而異，這可能會使我們難以編制準確的內部財務預測，並 及時做出反應，以抵消此類期間間的波動。
由於以下因素，我們的經營業績可能會在不同時期有很大不同：客户流失、客户業務變化導致的客户業務量變化、我們客户關於使用我們服務的業務決策、擴展我們的運營設施和基礎設施的延遲或困難 我們或我們競爭對手的定價結構變化、對完成正在進行的項目所需資源和時間的不準確估計、匯率波動以及客户業務的季節性變化 。例如，我們的旅遊和休閒行業客户在與美國夏季假期相關的運營中會經歷季節性變化，以及不利天氣條件等間歇性因素。 交易量一直並將繼續受到影響旅遊業的市場狀況的影響，包括自然災害、傳染病的爆發(如新冠肺炎疫情，導致航空 客運量大幅下降)或其他嚴重的公共衞生問題和恐怖襲擊。 交易量一直並將繼續受到影響旅遊業的市場狀況的影響，包括自然災害、傳染病爆發(如導致航空 客運量大幅下降)或其他嚴重的公共衞生問題和恐怖襲擊。此外，我們的合同一般不會承諾我們的客户向我們提供特定的業務量。
85
此外，我們服務的銷售週期較長(通常為3至12個月)，加上我們潛在客户的內部預算和審批流程，因此很難預測新客户接洽的時間。新冠肺炎大流行對我們服務銷售週期長度的影響程度將取決於許多我們無法準確預測的不斷變化的因素，包括：疫情的持續時間和範圍；我們潛在和現有客户以及客户對我們服務和解決方案需求的影響；我們銷售和提供服務及解決方案的能力；我們的客户為我們的服務和解決方案付費的能力；以及我們和我們的客户進一步關閉我們的辦事處和設施的情況。過去，某些新客户和 現有客户的開工和業務量增長都慢於我們的預期，未來也可能慢於我們的預期。收入在實際提供服務和達到確認標準時確認。因此，獲得新客户的財務 收益可能會因我們服務實施的延遲而延遲。這些因素可能會使我們難以準備準確的內部財務預測或替換由於這些延遲而無法 收到的預期收入。由於上述因素，在未來的一些季度，我們的經營業績可能會大大低於公開市場、分析師和投資者的預期。
如果我們的定價結構不能準確預測執行工作的成本和複雜性，我們的盈利能力可能會受到負面影響。
我們客户合同的條款通常從三年到五年不等。在我們的許多合同中，我們承諾與我們的 客户進行長期定價，並利用一系列定價結構和條件與我們的客户協商定價條款。根據具體合同的不同，這些定價包括基於投入的定價(例如基於全職當量的定價安排)、 固定價格安排、基於產出的定價(例如基於交易的定價)、基於結果的定價以及具有所有這些定價模型功能的合同。我們的定價在很大程度上取決於我們的內部預測和對我們 項目和市場的預測，這些預測主要基於有限的數據，可能會被證明是不準確的。如果我們不能準確估計完成項目的成本和時間，我們的合同可能對我們無利可圖，或者利潤率低於預期 。我們的一些客户合同不允許我們終止合同，除非我們的客户不付款。如果任何合同在經濟上對我們來説是不可行的，我們仍有責任 繼續根據該合同提供服務。
我們打算專注於增加基於非線性定價模型(如固定價格和基於結果的定價模型)的服務產品，這些模型允許我們根據向客户提供的價值而不是為向客户提供服務而部署的員工人數來為我們的服務定價。非線性收入可能會受到短期 利潤率壓力，因為開發產品和服務的計劃需要時間才能交付。達成非線性定價安排的風險在於，如果我們未能正確估計項目的適當定價，我們可能會 因無法以我們預期的勞動量或在足以收回我們解決方案初始投資的邊際條件下執行項目而導致利潤或虧損減少。雖然非線性定價模型預計將帶來更高的每位員工收入生產率和更高的利潤率，但它們也意味着我們將繼續承擔成本超支、工資上漲、貨幣匯率波動以及無法實現與這些項目相關的客户業務目標的風險。
我們的利潤率以及我們的盈利能力在很大程度上取決於我們的資產利用率和我們 能夠為我們的服務收回的費率。我們資產利用率的一個重要組成部分是我們的座位利用率，即每天平均工作班次(最多三個)，為此我們可以使用我們的工作站，即 個座位。在2021財年、2020財年和2019年期間，我們通過建立額外的配送中心或擴大現有配送中心的產能，花費了大量資金來增加座位數量。如果我們不能 維持我們服務的定價或適當的座位利用率，而沒有相應的成本降低，我們的盈利能力將受到影響。我們能夠為我們的服務收回的費率受許多因素的影響，包括我們的 客户對我們通過服務增值的能力的看法、競爭、我們或我們的競爭對手推出新服務或產品的能力、我們從客户合同中準確估計、獲得和維持收入的能力、利潤率 以及在越來越長的合同期和一般經濟和政治條件下的現金流。我們的盈利能力也取決於我們控制成本和提高效率的能力。隨着我們增加員工數量 並執行我們的增長戰略，我們可能無法管理隨之而來的更大規模和更多樣化的勞動力，這可能會對我們控制成本或提高效率的能力產生不利影響。此外， 因為我們的業務是否會以我們預期的速度增長還不確定, 如果我們的收入沒有相應的增長，我們可能會在相當長的一段時間內為增加運力而產生費用。過去，某些新客户和現有客户的開工速度和業務量的增加都慢於我們的預期，未來也可能慢於我們的預期。如果我們的收入沒有以我們預期的速度增長，我們可能無法保持或 提高我們的盈利能力。新冠肺炎疫情也已經並可能繼續導致成本增加，因為我們不得不產生與我們已經實施的保障員工健康、安全和客户操作的措施相關的額外費用，例如加強辦公場所的消毒措施、遠程工作的員工的筆記本電腦租賃成本、移動寬帶設備的電信成本、額外的軟件許可證以及 設備移動的物流成本，我們可能需要支付更高的補償、租金、住宿和其他固定成本
86
我們過去已經並可能在未來簽訂提供 服務的分包安排。例如，在中國，除了從我們自己的交付中心提供服務外，我們過去還通過分包商的交付中心提供服務。我們在為外包合同定價時可能面臨更大的風險，因為我們的 外包項目通常需要與我們的分包商協調運營和勞動力，並利用具有不同技能和能力的勞動力。此外，當外包工作時，我們對我們的 分包商的績效負責。我們對外包工作的定價、成本和利潤率估計可能包括我們希望在外包合同有效期內實現和維持的轉型和其他計劃帶來的預期長期成本節約。我們有可能低估合同價格，無法準確估計執行工作的成本，或無法準確評估與潛在合同相關的風險。特別是，任何增加的或 無法實現預期成本節約的成本、延誤或失敗，或我們在執行此工作時遇到的意外風險(包括由我們無法控制的因素造成的風險)，都可能使這些合同的利潤 降低或無利可圖，從而可能對我們的利潤率產生不利影響。
我們可能無法成功確定合適的收購目標 或將任何收購的業務整合到我們的業務中，這可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生重大不利影響。
我們的增長戰略包括獲得新客户和擴大我們的服務產品，包括有機和戰略收購。未來，我們可能無法以合理的條款確定合適的可供出售或投資的收購目標，無法獲得為潛在收購或投資融資所需的資金，或無法完成任何 收購或投資。 未來，我們可能無法成功確定可供出售或投資的合適收購目標，無法獲得為潛在收購或投資融資所需的資金。未來的收購或合資企業也可能導致負債或發行額外的股權證券，這可能會給以具有吸引力的條款為收購或合資企業融資帶來困難。無法確定合適的收購目標或投資，或無法完成此類交易，可能會影響我們的競爭力和增長前景。
從歷史上看，我們通過戰略收購擴大了一些服務項目，並獲得了新客户。例如，2017年1月，我們收購了領先的戰略採購BPM解決方案提供商 Denali，涉及高科技、零售和CPG、銀行和金融服務、公用事業和醫療垂直市場；2017年3月，我們收購了HealthHelp，這是醫療管理領域的行業領先者 ，其解決方案是通過結合以循證醫學研究、高端預測分析和深厚的醫療行業專業知識為基礎的專有技術平臺提供的。2016年6月，我們收購了Value Edge，這是一家為製藥行業客户提供商業研究和分析服務的 提供商。我們的任何收購或合資企業缺乏盈利能力，都可能對我們的經營業績產生實質性的不利影響。
此外，我們的管理層可能無法成功地將任何收購的業務整合到我們的運營中，或無法從我們 達成的任何合資企業中獲益，我們完成的任何收購或我們達成的任何合資企業都可能不會給我們帶來長期利益。例如，如果我們收購了一家公司，我們可能會在吸收該公司的人員、運營、技術和軟件方面遇到困難，或者被收購公司的關鍵人員可能會決定不為我們工作。不能保證這些收購對我們來説是有利可圖的。此外，我們還面臨這樣的風險：在我們收購後，對我們收購的任何業務施加的法律制度或監管 要求可能會發生變化，這些變化可能會對我們從收購中實現預期增值收益的能力產生不利影響，這反過來又可能要求我們確認與收購業務相關的商譽減值 。有關更多信息，請參閲？我們業務的國際性使我們面臨幾個風險，例如監管要求的意外變化和多個司法管轄區的政府 政策變化。
我們還面臨收購依賴於少數關鍵客户的業務所產生的風險。 如果關鍵客户決定不續簽合同，或減少業務量或服務價格，則此類收購的價值可能會下降。例如，HealthHelp主要依賴於一個客户端。 該客户的業務量下降或我們向該客户提供的服務定價下降可能會對我們通過收購HealthHelp實現預期增值收益的能力產生不利影響。
此外，我們可能會收到我們所收購實體的賣方就我們向他們提供的因我們違反合同而造成的損失或損害賠償提出的索賠或要求 。相反，雖然我們可以就賣方對我們收購的 實體的違約或違反賣方的陳述和擔保向我們索賠，但不能保證我們的索賠會成功，或者如果他們成功了，我們也不能保證我們能夠以合理的成本成功地執行我們對賣方的索賠。收購和合資企業通常還涉及許多其他風險，包括分散管理層的注意力、法律責任以及需要攤銷收購的無形資產，這些風險中的任何一項都可能對我們的業務、經營業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響。
87
我們在資產負債表上持有的商譽、無形資產或其他資產可能會在未來產生重大的 減值費用。
截至2021年9月30日，我們擁有約1.913億美元的商譽和無形資產，這主要來自我們對HealthHelp、Denali和Value Edge的收購。根據國際財務報告準則，當事件或環境變化顯示賬面價值可能無法收回時，吾等須審核商譽、無形資產或其他資產的減值情況 。此外，商譽、無形資產或其他壽命不確定的資產至少每年都要進行減值測試。例如，在2017財年第四季度，對管理人身傷害索賠的英國法律的擬議修改 給我們的WNS汽車索賠BPM部門的法律服務業務未來的收益軌跡帶來了不確定性，因此我們原本預計我們最終將退出提供與人身傷害索賠相關的法律服務 。在2017財年，我們的WNS Auto Claims BPM部門的傳統維修服務的某些客户的業務量也出現了下降和損失。因此，我們在2017財年預計我們的WNS汽車索賠BPM部門的未來業績將大幅下降，因此大幅降低了我們對WNS汽車索賠BPM部門的財務預測和估計。因此，我們對我們為汽車索賠業務收購的公司的商譽進行了 減值審查，並在2017財年的運營業績中記錄了2170萬美元的減值費用。在2020財年第四季度，由於合同重新談判和某些客户的流失，英國退歐對保險業產生了負面影響，並對WNS汽車索賠可報告部門的預期未來業績構成了下行壓力。這些因素， 再加上英國高度不確定的經營環境, 對WNS Auto Claims BPM可報告部分的財務預測和預估較之前的預估大幅下調。 因此，我們對為汽車理賠業務收購的公司相關商譽進行了減值審查，並在2020財年的運營業績中記錄了410萬美元的減值費用，用於汽車理賠業務剩餘的 商譽餘額。另請參閲？我們業務的國際性使我們面臨幾個風險，例如多個司法管轄區監管要求的意外變化。我們可能需要 在未來記錄與其他收購相關的商譽和無形資產的進一步減值費用。例如，如果研究和分析行業的業務大幅下滑，而我們確定我們將 無法實現我們在2007年收購的離岸分析服務提供商Marketics Technologies(India)Private Limited和Value Edge的預期現金流，我們可能必須記錄與這些收購相關的全部或部分商譽或無形資產的 減值。我們商譽或無形資產的任何進一步減值都可能對我們的經營業績產生重大不利影響。
我們在澤西島、海峽羣島註冊成立，並受澤西州法律法規的約束。如果我們公司享受的税收優惠 被撤銷或更改，我們可能需要繳納更高的税款，從而降低我們的盈利能力。
作為一家在海峽羣島澤西島註冊成立的公司， 我們目前繳納的澤西州所得税税率為0%。雖然我們繼續享受澤西州營業税制度的好處，但如果澤西州税法改變，或者我們享受的税收優惠以其他方式撤銷或改變，我們可能會 承擔更高的税收責任，從而降低我們的盈利能力。
88
與關鍵交付地點相關的風險
我們很大一部分資產和業務位於印度，我們在印度受到監管、經濟、社會和政治不確定性的影響。
我們的主要運營子公司WNS Global Services Private Limited(WNS Global？)在印度註冊成立，我們的大部分資產和員工都位於印度。然而，印度政府已經並將繼續對印度經濟的許多方面施加重大影響。印度政府提供了大量的税收優惠 並放寬了某些監管限制，以鼓勵外國投資於特定的經濟部門，包括業務流程管理行業。那些讓我們受益的項目包括免税期、放開進出口關税以及外商投資和匯回的優惠規定。我們不能向你保證這種自由化政策會繼續下去。印度政府還可能頒佈新的税收立法或修改 現有立法，這可能會影響我們未來的徵税方式。如需瞭解更多信息，請參閲？税收立法和税務機關行動的結果可能會對我們的運營和我們的整體税率產生不利影響 。印度政府通過的其他法律也可能影響我們的業務。例如，《2019年工資法典》、《2020年勞資關係法典》、《2020年社會保障法典》和《2020年職業安全、健康與工作條件法典》已於2020年9月28日獲得印度總統批准。然而，這些法案的規則尚未公佈，適用這些變化的生效日期尚未通知。因此， 雖然我們無法確定這些變化對財務造成的影響，但這些變化生效後，我們在印度的工資成本可能會因此而增加。2019年12月，印度議會通過了《2019年公民身份(修正案)法案》 , 該法案為巴基斯坦、孟加拉國和阿富汗的宗教少數羣體提供公民身份，引發了印度各地的抗議活動。此外，人們還擔心印度經濟增長放緩，以及新冠肺炎已經並可能繼續對我們的業務、財務狀況、運營業績和現金流產生負面影響。我們的財務業績和美國存託憑證的市場價格可能會受到通貨膨脹、匯率和控制、利率、印度政府政策(包括税收法規和政策)、社會穩定或未來影響印度的其他政治、經濟或外交發展變化的不利影響。
印度過去也曾發生過社區衝突。雖然最近在印度發生的此類衝突是零星的，並在相當短的時間內得到控制，但未來任何此類內亂都可能導致交通或通信網絡中斷，並對印度的總體經濟狀況產生不利影響。此類事件可能會 對我們的業務、我們的美國存託憑證的價值以及您對我們的美國存託憑證的投資產生重大不利影響。
英國退出歐盟可能會對全球經濟狀況、金融市場以及我們在英國和歐盟的業務產生 負面影響，這可能會降低我們ADS的價值。
我們 在英國、羅馬尼亞、西班牙和波蘭都有業務。英國退歐給英國和歐盟之間未來的貿易關係帶來了重大的政治和經濟不確定性，可能會對我們在英國和歐盟的業務造成幹擾，並帶來不確定性 。英國退歐的長期影響將取決於英國與歐盟達成的協議或安排，以便英國在過渡期或更永久性地保留歐盟市場準入。這些 事態發展可能會對我們在英國和歐盟的業務、我們美國存託憑證的價值以及您對我們美國存託憑證的投資產生不利影響。
我們在南非的業務 將接受南非政府廣泛的黑人經濟授權(BBBEE)立法的合規性評估。未能維持最低BBBEE評級將導致失去某些政府 撥款，還可能導致我們失去某些商業機會或客户對我們施加合同處罰。
我們將根據BBBEE記分卡評估我們在南非的業務是否符合南非政府的BBBEE法規，BBBEE記分卡根據不同的標準具有不同的級別。滿足 指定條件(包括達到指定的最低BBBEE評級)的企業可獲得南非政府撥款。一級BBBEE評級具有最嚴格的標準。此外，許多南非公司要求其服務提供商保持最低BBBEE評級， 我們的許多南非客户合同包含條款，允許我們的客户終止與我們的合同，或者在我們不保持最低BBBEE評級的情況下對我們施加特定的處罰。
我們通過南非子公司WNS South Africa(Pty)Ltd開展我們在南非的國內業務(為南非的客户服務)， 我們在南非的國際業務(為南非以外的客户提供服務)通過我們的南非子公司WNS Global Services SA(Pty)Limited開展。在2020財年，根據南非政府BBBEE良好做法守則的要求，WNS B-BBEE工作人員股份信託認購了WNS Global Services SA(Pty)Ltd發行的一股參與優先股，這使其有權獲得WNS South Africa(Pty)Ltd 45.56%的投票權。 我們於2020年12月對WNS South Africa(Pty)Ltd獲得了二級評級，有效期至2021年12月。我們的計劃旨在滿足獲得WNS Global Services SA(PTY)Limited所需BBBEE評級的標準，其中包括，除其他措施外，剝離我們在此類子公司的部分權益，以解決與黑人擁有實體的百分比有關的標準(如 適用法律所定義)。在2021年2月的上一次BBBEE驗證審計中，我們獲得了WNS Global Services SA(PTY)Limited的6級評級，有效期至2022年2月。
隨着WNS Global Services SA(Pty)Limited獲得6級評級和WNS South Africa(Pty)Ltd獲得2級評級， 我們目前繼續達到南非客户合同要求的最低BBBEE評級，並有資格獲得與我們的國內和國際業務相關的政府撥款。
但是，不能保證我們在下一個年度BBBEE驗證審計中或之後將保持我們對WNS Global Services SA(Pty)Limited或WNS South Africa(Pty) Ltd的現有BBBEE評級。如果我們未能維持或達到要求的最低BBBEE評級，我們將不再有資格獲得政府撥款，並將被取消競標某些業務的資格， 我們的某些客户可能會終止與我們的合同或對我們施加處罰。這些結果將對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生不利影響。
89
我們的設施有被自然災害損壞的危險。
我們的業務設施和通信樞紐可能會在地震、洪水、暴雨、海嘯和龍捲風等自然災害中受損。例如，金奈在2015年11月受到嚴重洪災的影響。雖然我們的客户在金奈洪水期間經歷了最小程度的中斷，因為我們與 一起實施了業務連續性規劃和基礎設施彈性措施，以將自然災害對我們業務的影響降至最低，但在其他情況下，這些措施可能會變得不那麼有效。此外，我們在被認為特別容易遭受自然災害的地區，如菲律賓和美國休斯頓，擁有運營設施和通信樞紐，這些地區經歷了颱風、颶風和洪水等嚴重自然災害。此類自然災害可能導致信息系統和電話服務持續中斷。中斷我們提供BPM服務的損壞或破壞可能會損害我們與客户的關係，並可能導致我們在修復 或更換損壞的設備或設施時產生大量額外費用。對於此類損壞或破壞造成的服務中斷，我們還可能對我們的客户負責。雖然我們目前有財產損失保險和業務中斷保險，但我們的 保險覆蓋範圍可能不夠。再者，我們將來可能無法以我們可以接受的保費投保這些保險，或根本不能投保這些保險。我們的服務因自然災害而長時間中斷也將使我們的客户有權終止與我們的合同。
如果我們目前 享受的税收優惠和其他激勵措施因任何其他原因而減少或取消或不可用，我們的財務狀況將受到負面影響。
在我們開展業務的各個司法管轄區，我們已經並將繼續受益於某些免税期和免税期。
在截至 2021年9月30日、2021財年和2020財年的六個月中，我們在印度、菲律賓和斯里蘭卡的税率影響了我們的實際税率。如果我們在印度、菲律賓和斯里蘭卡的聯合業務沒有以下所述的免税期，我們在印度、菲律賓和斯里蘭卡的合併業務將產生大約950萬美元、1110萬美元和1770萬美元的額外所得税支出 。
我們預計印度、菲律賓和斯里蘭卡的税率將繼續影響我們的實際税率。
過去，我們的大多數印度業務都有資格對在印度軟件科技園(STPI)下注冊的 運營單位的出口收入所賺取的利潤申請所得税豁免。這項福利的有效期為自開始運營之日起10年，但不超過2011年3月31日。自2011年4月1日起，免税期滿後，我們在印度的業務收入在2021財年、2020財年和2019年的現行年税率為34.95%。2019年12月，印度政府頒佈了印度税法，追溯至2019年4月1日，允許印度公司選擇較低的所得税税率，從目前的34.95%降至25.17%。一旦公司選擇較低的所得税税率， 公司可能無法享受與經濟特區相關的任何免税期和某些其他税收優惠，並且不能撤銷其選擇。我們目前的意圖是繼續適用目前34.95%的税率，並申領與經濟特區相關的假日税 。參見我們截至2021年3月31日的財政年度Form 20-F年度報告的第一部分第4項.關於公司的信息B.業務概述和法規。
當我們的任何免税期或免税期到期或終止時，或者如果適用的政府撤回或減少我們享受的免税期或 免税期的福利，我們的税費可能會大幅增加，這種增加可能會對我們的運營業績產生實質性影響。適用的税務機關也可以拒絕我們申請的扣除，並在審查我們的納税申報表時向我們評估額外的應納税所得額 。
税收立法和税務機關的行動結果可能會對我們的運營和我們的整體税率產生 不利影響。
印度、美國或我們存在業務的其他司法管轄區的政府可能會 制定新的税法，這將對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。此外，我們以節税方式將盈餘從交付中心匯回的能力 取決於對當地法律的解釋、此類法律可能的更改以及對現有雙重避税條約的重新談判。其中任何一項的更改都可能對我們的整體税率或我們向 客户提供服務的成本產生不利影響，這將對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
英國從2023財年起將公司税 税率從19%修訂為25%。美國政府建議提高美國公司税率，這可能會對本公司子公司記錄的各種當期和遞延税項產生影響。
經濟合作與發展組織/二十國集團關於基礎侵蝕和利潤轉移的包容性框架的成員國已就解決全球經濟數字化帶來的税收挑戰的雙支柱方法達成一致 。預計這將改變全球税收格局。實施這些變更的細則正在制定中，可能會對本公司子公司記錄的各項 當期和遞延税目產生影響。
90
我們受轉讓定價和其他税收相關法規的約束，任何認定我們 未能遵守這些法規的行為都可能對我們的盈利能力產生重大不利影響。
我們遵守的轉讓定價規則要求 我們公司與其子公司或WNS集團企業之間的任何國際交易都必須以公平條款進行。我們認為WNS集團企業之間的國際交易是按公平條件進行的。 但是，如果適用的税務機關確定WNS集團企業之間的交易不符合公平條件，我們可能會產生更多的納税義務，包括應計利息和罰款。這將導致我們的 税費增加，可能會大幅增加，從而降低我們的盈利能力和現金流。我們已與印度政府簽署了一項預定價協議，規定協議涵蓋的某些 交易的轉讓定價事項協議從2013年4月起為期五年，並從2018年4月起按類似條款續簽五年。
我們可能會被税務機關要求支付與審計相關的額外税款。
我們會不時收到印度税務機關的評估令，評估我們和/或我們的子公司在審核我們的納税申報表時獲得的額外應納税所得額 。我們目前有2003財年至2018財年的評估令等待各上訴機構審理。這些訂單評估額外的應税收入，這些收入合計可能產生 估計₹21.203億美元(按2021年9月30日匯率計算為2860萬美元)附加税，包括 利息₹6.236億美元(按2021年9月30日匯率計算為840萬美元)。
除其他外，這些評估令聲稱，我們應用於WNS Global或WNS商業諮詢服務私人有限公司(WNS BCS)之間的某些國際交易的轉移價格，這兩家公司都是我們的一家印度子公司(視具體情況而定)，我們與我們的其他全資子公司之間的轉讓價格不是按公平條款進行的，不允許我們聲稱的免税期優惠 ，拒絕對結轉業務虧損和未吸收折舊的抵銷，以及不允許某些報税費用。截至2021年9月30日，我們已提供了 ₹7.743億美元(按2021年9月30日的匯率計算為1,040萬美元)，主要是因為印度 税務機關否認抵消結轉業務虧損和未吸收的折舊。我們已就這些評估令向上級上訴當局提出上訴。有關這些評估的更多詳細信息，請參閲第 第二部分：《管理人員對財務狀況和運營結果的討論與分析》(見《納税評估令》)。
此外，我們 目前有與上訴當局做出的有利於我們的類似問題有關的評估命令，騰出了 的納税要求₹50.077億美元(按2021年9月30日匯率計算為6750萬美元)的附加税，包括以下各項的利息 ₹17.787億美元(按2021年9月30日匯率計算為2400萬美元)。所得税機關已經或者 可以向上級上訴機關提起上訴。
如果發生爭議，印度税務當局可能會要求我們在上訴事項得到解決之前，將爭議金額的全部或部分存入 。如果我們上訴成功，我們支付的任何保證金都將連本帶息退還給我們。我們已經存入₹8.981億美元(按2021年9月30日的匯率計算為1,210萬美元)，並可能被要求將爭議金額的剩餘部分存入税務機關，等待相關事項的最終解決。
截至2021年9月30日，2019財年及之後的公司納税申報單仍需接受印度税務當局的審查。
在諮詢了我們的印度税務顧問，並基於這些案件的事實、律師的某些法律意見、税務機關的免税額的性質以及上訴機關就較早財政年度的評税令作出對我們有利的類似問題的命令後，我們認為這些命令不太可能在更高的上訴 機關維持，我們打算對評税令提出異議。
在2021財年，公司收到印度服務税當局的評估命令，要求支付₹2014年4月1日至2017年6月30日期間的 服務税為1.489億美元(按2021年9月30日的匯率計算為200萬美元)。税務機關已拒絕對某些類型的投入服務實行進項服務税收抵免。本公司有與前幾個財年 財年的類似問題有關的評估命令，這些評估命令已由上訴當局做出有利於本公司的裁決。我們打算對評估順序提出異議。
91
2016年，我們還收到斯里蘭卡税務當局的評估命令，要求支付2520萬斯里蘭卡克朗(根據2021年9月30日的匯率計算為10萬美元)，用於審查2012財年的納税申報單。評估令對我們申請的出口業務免税提出質疑。 我們已向斯里蘭卡税務上訴委員會提出上訴。根據與我們的税務顧問的協商，我們認為這一評估順序更有可能得到有利於我們的支持。我們打算 繼續對評估提出異議。
然而，我們不能保證我們會在税務糾紛中獲勝。如果我們不獲勝，支付 額外的税款、利息和罰款可能會對我們的運營業績、財務狀況和現金流產生不利影響。我們也不能保證將來不會收到類似或額外的評估命令。
涉及印度或其鄰國的恐怖襲擊和其他暴力行為可能會對我們的運營造成不利影響，導致 客户失去信心，並對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流造成實質性不利影響。
涉及印度或其鄰國的恐怖襲擊 和其他暴力或戰爭行為可能會對全球金融市場造成不利影響，並可能導致經濟衰退，這可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生不利影響。南亞不時地在斯里蘭卡、印度和巴基斯坦等鄰國及其之間發生恐怖主義、內亂和敵對行動。2019年4月，斯里蘭卡的幾座教堂和 酒店，包括我們的一個交付中心一公里內的場所，成為一系列有組織的恐怖爆炸的目標。往年，印巴兩國在克什米爾地區和印巴邊境都發生過軍事對峙。印度境內和附近也發生了一些事件，例如2008年孟買泰姬陵酒店和奧貝羅伊酒店發生爆炸事件，印度議會遭受恐怖襲擊，印度和巴基斯坦邊境調動軍隊，以及該地區地緣政治局勢惡化。未來這樣的軍事活動或恐怖襲擊可能會擾亂我們的行動或影響印度經濟，因為它擾亂了通訊 ，使旅行變得更加困難。隨之而來的政治緊張局勢可能會讓人們更多地認為，投資印度公司涉及高度風險。這種政治緊張局勢同樣可能造成一種看法，即印度公司提供的服務存在 中斷的風險，這可能會對我們的服務市場產生實質性的不利影響。此外，如果印度捲入武裝敵對行動，特別是曠日持久的敵對行動或涉及威脅或使用核武器的敵對行動，我們可能無法繼續行動。
對入境簽證的限制可能會影響我們爭奪美國和英國客户併為其提供服務的能力 ，這可能會對未來的收入產生重大不利影響。
我們的絕大多數員工都是印度國民。我們的一些高管與我們的歐洲和北美客户以及來自其他國家/地區的客户合作和見面的能力取決於我們的高級經理和員工 獲得必要的簽證和入境許可的能力。為了應對之前的恐怖襲擊和全球動盪，美國和歐洲移民當局大幅提高了發放簽證的審查水平。這些國家的移民法 可能還要求我們滿足某些其他法律要求，作為獲得或保持入境簽證的條件。這些限制大大延長了我們人員獲得簽證的時間要求，這在過去 已經並可能繼續導致我們人員與客户會面的能力延遲。此外，新冠肺炎疫情已導致現有簽證暫時暫停，幾個國家的政府不發放新簽證。此外，由於政治力量、經濟狀況或其他事件(包括恐怖襲擊)，移民法可能會受到立法修改以及不同的適用和執行標準的影響。我們無法預測可能影響移民法的政治或經濟 事件，也無法預測這些事件可能對我們人員獲得或監控入境簽證產生的任何限制性影響。如果我們無法為需要訪問我們客户的人員獲得必要的簽證 地點，或者如果此類簽證延遲，我們可能無法為我們的客户提供服務或繼續及時提供服務，這可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況 和現金流產生重大不利影響。
如果更嚴格的勞動法適用於我們，我們的盈利能力可能會受到不利影響。
印度有嚴格的勞工立法來保護工人的利益，包括規定了解決糾紛的詳細程序的立法 和解僱員工的立法，以及在裁員時向僱主施加財務義務的立法。雖然我們目前免除了許多此類勞動法的約束，但不能保證這些法律將來不適用於印度的業務流程管理行業 。此外，我們的員工將來可能會組成工會。如果這些勞動法適用於我們的員工，或者如果我們的員工成立工會，我們可能很難保持靈活的人力資源政策、解僱員工或裁員，我們的盈利能力可能會受到不利影響。
92
我們的大多數交付中心都在租賃物業上運營，我們無法以商業上可接受的條款續簽租約，或者根本無法續訂租約，這可能會對我們的運營結果產生不利影響。
我們的大多數配送中心都是在租賃財產上運營的 。我們的租約需要續簽，我們可能無法按商業上可以接受的條款或根本不能續簽此類租約。我們無法續簽租約，或在租約到期前以高於適用租約現行費率的租金續簽租約，可能會對我們的運營產生不利影響，包括中斷我們的運營或增加我們的運營成本。此外，如果我們的租約不續簽，我們可能無法為我們的交付中心找到 合適的替換物業，或者我們可能會遇到搬遷延遲的情況，這可能會導致我們的運營中斷。我們運營中的任何中斷都可能對我們的運營結果產生不利影響。
93
與我們的美國存託憑證相關的風險
未來我們股票或美國存託憑證在公開市場上的大量銷售可能會導致我們的ADS價格下跌。
我們或我們的股東在公開市場出售大量我們的美國存託憑證，或認為這些出售可能發生，可能會導致我們美國存託憑證的市場價格下跌。這些出售，或認為這些出售可能發生的看法，也可能使我們在未來以我們認為合適的時間或價格出售證券或使用我們的股權證券支付收購 變得更加困難。截至2021年9月30日，我們有48,751,656股普通股(不包括零庫存股)，包括48,445,087股代表48,445,087股美國存託憑證。此外，截至2021年9月30日，根據我們的2006年激勵獎勵計劃(修訂和重述，2006激勵獎勵計劃)和2016激勵獎勵計劃(修訂和重述，2016激勵獎勵計劃)，通過行使或歸屬未償還的期權和限制性股票單位(RSU)， 總共可以發行3075,206股普通股或美國存託憑證(ADS)。所有美國存託憑證均可自由轉讓，但我們附屬公司擁有的美國存託憑證只有在註冊或 有資格獲得豁免註冊的情況下才能在美國銷售，包括根據修訂後的1933年證券法(證券法)下的第144條規定。剩餘的已發行普通股也只能在 註冊或有資格獲得豁免註冊的情況下才能在美國出售，包括根據證券法第144條的規定。
我們的美國存託憑證的市場價格可能會波動 。
我們的美國存託憑證(ADS)的市場價格可能波動很大，可能會受到以下因素的影響，包括 ：
| | 技術發展公告； |
| | 我們目標市場的監管動態影響我們、我們的客户或我們的競爭對手； |
| | 我們經營業績的實際或預期波動； |
| | 證券研究分析師財務估計的變動； |
| | 從事業務流程管理的其他公司的經濟業績或市場估值的變化 ； |
| | 高管人員或者主要員工的增減； |
| | 出售或預期出售增發股票或美國存託憑證； |
| | 失去一個或多個重要客户；以及 |
| | 我們公司控制權的變更，或可能的控制權變更。 |
此外，證券市場通常會不時經歷與特定公司的經營業績無關的重大價格和成交量波動。這些市場波動也可能對我們的美國存託憑證的市場價格產生實質性的不利影響。
94
我們可能無法為我們的股票和美國存託憑證支付任何股息。
我們從未宣佈或支付過普通股的任何股息。我們不能保證我們將宣佈任何數額的股息，無論是以任何方式，或者根本不是 。由於我們是一家控股公司，我們主要依靠子公司支付給我們的股息(如果有的話)來為我們向股東支付股息(如果有的話)提供資金。對我們子公司向我們支付股息的能力的任何限制 都可能對我們向您支付股息的能力產生實質性的不利影響。
未來是否派發現金股息將由 我們的董事會自行決定，並將取決於我們的運營結果和現金流、我們的財務狀況和資本要求、一般業務條件、法律、税收、監管和對股息支付的任何合同限制，以及董事會當時認為相關的任何其他因素。
在符合1991年公司(澤西島)法(1991年法律)和我們的組織章程的規定下，我們可以通過普通決議案宣佈根據股東在我們的可分配儲備中的各自權益向他們支付年度股息。我們 宣佈的任何股息不得超過董事會建議的金額。如果董事會認為派發中期股息是合理的，我們的董事會也可以宣佈和支付中期股息，包括按固定利率支付的股息 。我們只有在授權分配的董事事先聲明，在對我們的事務和前景進行了充分調查後， 形成以下意見後，我們才能宣佈分紅：
| | 在建議進行分配的日期之後，我們將能夠在到期時立即履行我們的 債務；以及 |
| | 考慮到我們的前景和董事對管理我們 業務的意圖，以及他們認為我們可獲得的財務資源的數量和性質，我們將能夠繼續經營業務，我們將能夠履行到期債務，直到 建議進行分配之日後12個月期滿或我們根據1991年法律第150條解散為止(以先發生者為準)。 |
根據有關發行本公司美國存託憑證的存款協議，美國存託憑證持有人將有權獲得就該等美國存託憑證所代表的普通股支付的股息 。見？與我們業務相關的風險？我們的貸款協議對我們和我們的子公司施加了運營和財務限制。
美國存託憑證持有人行使投票權的能力可能受到限制。
應我們的要求，我們的美國存託憑證的託管人將向您郵寄從我們收到的任何股東大會通知，以及解釋如何 指示託管人行使由美國存託憑證代表的普通股的投票權的信息。如果託管人及時收到您的投票指示，它將努力按照該投票指示對您的美國存託憑證所代表的普通股進行投票。然而，託管人執行投票指示的能力可能會受到實際和法律限制以及所存放普通股的條款的限制。我們不能向您保證您將及時收到 投票材料，以便您能夠及時將投票指示退還給寄存人。未收到投票指示的普通股將不會投票。
作為一家外國私人發行人，我們不受證監會委託書規則的約束，該規則規範了美國發行人 向其股東徵集委託書的形式和內容。我們一直使用的通知和委託書的形式並不包括根據委員會的委託書規則將提供的所有信息。
95
美國存託憑證持有人在轉讓其美國存託憑證時可能受到限制。
美國存託憑證可以在存託機構的賬簿上轉讓。但是，保管人在認為履行職責需要或適宜的時候，可以隨時或不時關閉轉讓賬簿。此外，當託管人的轉讓賬簿關閉時，託管人一般可以拒絕交付、轉讓或登記美國存託憑證的轉讓，或者如果我們或託管人基於法律或任何政府機構或委員會或任何美國存託憑證或我們的普通股在其上市的證券交易所的任何要求，或根據託管協議的任何規定或託管股份的條款，或根據我們的任何會議的任何要求，在任何時間或不時拒絕交付、轉讓或登記美國存託憑證的轉讓，或者如果我們或託管人認為有必要或適宜這樣做，則託管人可以拒絕交付、轉讓或登記美國存託憑證或我們的普通股的轉讓。
美國存託憑證持有人可能無法參與配股或選擇接受股票股息，並可能遭遇持股稀釋， 在行使權利後發行的美國存託憑證的出售、存入、註銷和轉讓可能會受到限制。
如果我們向我們的股東提供任何 認購額外股份的權利或任何其他權利，託管機構可以在與我們協商後向他們提供這些權利。我們不能向美國的美國存託憑證持有人提供權利，除非我們根據證券法註冊權利和與權利相關的 證券，或者可以豁免註冊要求。此外，根據存款協議，除非我們 要求向我們的美國存託憑證持有人提供此類權利，並且託管機構已確定這種權利分配是合法和合理可行的，否則託管機構不會將權利分配給我們的美國存託憑證持有人。我們不能保證我們可以免除《證券法》規定的註冊 要求，我們沒有義務就這些權利或標的證券提交註冊聲明，也沒有義務努力讓註冊聲明生效。因此， 我們美國存託憑證的持有者可能無法參與我們的配股發行，因此您的持股可能會被稀釋。保管人可以允許未分發或未出售的權利失效。在這種情況下，我們的美國存託憑證持有者不會收到任何 價值。此外，美國證券法可能會限制在行使權利後發行的美國存託憑證的銷售、存入、註銷和轉讓。
我們可能被歸類為被動型外國投資公司，這可能會給我們的美國存託憑證或普通股的美國持有者帶來不利的美國聯邦所得税後果 。
根據我們的財務報表以及相關市場和股東數據，我們認為，就我們最近結束的納税年度而言，就美國聯邦所得税而言，我們不應被視為 被動外國投資公司。但是，PFIC規則的應用在幾個方面都存在不確定性，我們不能 向您保證我們在任何課税年度都不會成為PFIC。一家非美國公司在任何課税年度將成為PFIC，條件是(I)該年度至少75%的總收入是被動收入，或(Ii)該年度其 資產價值的至少50%(基於資產的季度價值平均值)可歸因於產生被動收入的資產或為產生被動收入而持有的資產。必須在每個 納税年度結束後單獨確定我們是否為該年度的PFIC。由於我們在PFIC測試中的資產價值通常會參考我們的美國存託憑證(ADS)和普通股的市場價格來確定， 美國存託憑證和普通股的市價波動可能會導致我們成為PFIC。此外，我們收入或資產構成的變化可能會導致我們成為PFIC。如果我們是任何納税年度的PFIC，在此期間美國持有人(如第I部分 第10項所定義)持有ADS或普通股，則某些不利的美國聯邦所得税 後果可能適用於該美國持有人。
如果一名美國人被視為擁有我們至少10%的普通股(或美國存託憑證)，則該 持有者可能受到不利的美國聯邦所得税後果的影響。
如果一名美國人被視為(直接、間接或 建設性地)擁有我們普通股(或美國存託憑證)至少10%的價值或投票權，則該人可能被視為我們集團中每個受控外國公司(如果有)的美國股東。 因為我們集團包括一個或多個美國子公司，我們的某些非美國子公司可以被視為受控外國公司，無論我們是否被視為受控外國公司(儘管有)。 因為我們集團包括一個或多個美國子公司，所以無論我們是否被視為受控外國公司，該人都可以被視為受控外國公司(儘管有)。 因為我們集團包括一個或多個美國子公司，所以無論我們是否被視為受控外國公司，該美國人都可以被視為受控外國公司(儘管有受控外國公司的美國股東可能被要求每年報告其在美國的應税收入中按比例分配的F分項收入、全球無形低税收入和受控外國公司對美國房地產的投資，並將其按比例計入其美國應税收入中。, 不管我們是否分發。對受控制的外國公司而言，作為美國股東的個人一般不會被允許對美國公司的美國股東進行某些税收減免或外國税收抵免。不遵守這些申報義務可能會 對該持有人處以鉅額罰款，並可能阻止該持有人應申報年度的美國聯邦所得税申報單的訴訟時效。我們不能提供 任何保證，即我們將協助投資者確定我們的任何非美國子公司是否被視為受控外國公司，或者該投資者是否被視為任何此類受控外國公司的美國股東，或者向任何美國股東提供遵守前述報告和納税義務可能需要的信息。美國投資者應諮詢其自己的顧問，瞭解是否可能 將這些規則應用於其在我們普通股(或ADS)中的投資。
96
我們的股票回購計劃可能會影響我們的美國存託憑證的價格。
2018年3月，我們的股東批准了我們2018年的股票回購計劃，以每ADS 10美元至100美元的價格回購最多330萬份我們的美國存託憑證，每個美國存託憑證相當於一股普通 股票。根據我們2018年股票回購計劃的條款，自2018年3月30日(股東 批准我們2018年股票回購計劃之日)起，我們的美國存託憑證可以不時在公開市場上購買36個月。到目前為止，我們已經根據這一回購計劃在公開市場回購了330萬份美國存託憑證，並完成了這項股份回購計劃下的授權回購。我們在 此回購計劃下用手頭的現金為回購提供資金。
2020年9月，我們的股東批准了一項新的股票回購計劃，以每ADS 10美元至110美元的價格回購最多 3300,000份我們的美國存託憑證，每個美國存託憑證相當於一股普通股。根據回購計劃的條款，我們的美國存託憑證可在2021年4月1日至2024年3月31日期間不時在公開市場上購買36個月。到目前為止，我們已經根據這項回購計劃在公開市場回購了110萬份美國存託憑證。
我們已經並打算 繼續使用手頭現金在我們的回購計劃下為美國存託憑證的回購提供資金。根據我們的回購計劃，我們沒有義務回購特定數量的美國存託憑證，我們可以根據我們的 酌情權隨時暫停我們的回購計劃。我們打算將任何此類回購的美國存託憑證作為庫存股持有。
根據我們的回購計劃進行的任何回購 都可能影響我們的美國存託憑證的價格並增加其波動性。回購計劃的存在還可能導致我們的美國存託憑證的價格高於沒有此類計劃時的價格，並可能潛在地降低我們的美國存託憑證的市場流動性 。不能保證任何回購都會提高股東價值，因為我們的美國存託憑證的市場價格可能會跌破我們回購任何美國存託憑證的水平。此外，儘管我們的回購計劃旨在提高長期股東價值，但我們美國存託憑證的短期價格波動可能會降低該計劃的有效性。我們的美國存託憑證價格和我們用手頭現金為回購計劃提供資金的能力發生重大變化 可能會影響我們回購美國存託憑證的能力。未來回購的時間和金額取決於我們運營的現金流、手頭的可用現金以及我們的美國存託憑證的市場價格。此外，我們的計劃沒有義務 回購任何金額或數量的美國存託憑證，我們可以隨時酌情暫停，任何暫停或中斷都可能導致我們的美國存託憑證的市場價格下跌。
我們的公司章程中有一些反收購條款，可能會阻止控制權的改變。
我們的公司章程包含反收購條款，這可能會使第三方在未經我們董事會同意的情況下收購我們變得更加困難 。這些規定包括：
| | 分類董事局，每屆任期交錯三年；以及 |
| | 董事會決定優先股的權利、優先股和特權的能力 以及無需股東批准就發行優先股的能力，董事會可以行使這一權力來增加流通股數量，防止或推遲收購企圖。 |
這些規定可能會使第三方更難收購我們，即使第三方的要約可能被許多 股東認為是有益的。因此，股東獲得股票溢價的能力可能會受到限制。
您可能很難 送達訴訟程序並執行鍼對我們或我們的附屬公司的法律判決。
我們在海峽羣島的澤西島註冊，我們的主要運營子公司WNS Global在印度註冊。我們的大多數董事和高級管理人員不是美國居民，我們的大部分資產和這些人的資產都位於美國以外。因此， 您可能無法在美國境內向這些人或我們送達傳票。此外，您可能無法執行在美國法院獲得的針對其居住地管轄範圍以外的人員的判決， 包括僅以美國證券法為依據的判決。此外，澤西公司可能沒有資格在美國聯邦法院提起股東衍生品訴訟。
97
第四部分--其他信息
股份回購
2018年3月， 公司股東授權以每ADS 10美元至100美元的價格回購最多3300,000份公司美國存託憑證。根據回購計劃的條款，自2018年3月30日(股東批准之日)起，本公司的美國存託憑證可不時在公開市場上購買 36個月。
在截至2021年3月31日的年度內，我們為與回購1,100,000份美國存託憑證有關的美國存託憑證註銷費用 支付了0.06萬美元。於截至2021年3月31日止年度，吾等於公開市場以總代價7860萬美元(包括交易成本 10萬美元)購買餘下1,100,000股美國存託憑證，並根據上述股份回購計劃完成授權回購。我們用手頭的現金為回購計劃下的回購提供資金。
在截至2021年3月31日的年度內，我們的股東批准了一項新的股票回購計劃，以回購最多3,300,000份 公司的美國存託憑證，每個美國存託憑證相當於一股普通股，價格範圍為每ADS 10美元至110美元。根據回購計劃的條款，我們的美國存託憑證可以在2021年4月1日至2024年3月31日期間不時在公開市場上購買36個月 。根據回購計劃，我們沒有義務回購特定數量的美國存託憑證，我們可以根據自己的判斷隨時暫停回購計劃。我們打算用手頭的現金為回購提供資金。
在截至2021年9月30日的6個月內，我們根據上述股份回購計劃在公開市場購買了1,100,000股美國存託憑證，總代價為8,500萬美元(包括 交易成本0.01美元)。
在截至2021年9月30日的六個月內，我們收到董事會的 授權，取消和取消作為庫存股持有的2,200,000份美國存託憑證，總成本為1.636億美元。根據澤西島法律，取消這些庫存股的影響在股本 中確認為30萬美元，在股票溢價中確認為1.633億美元。此次註銷對股東權益總額沒有影響。
下表列出了根據我們的2021年股票回購計劃在截至2021年9月30日和2021年10月的6個月內回購的美國存託憑證的詳情：
| 期間 |
不是的。的美國存託憑證購得 | 平均價格按ADS付費(單位：元) | 美國存託憑證總數作為以下項目的一部分購買公開宣佈計劃或計劃 | 近似美國 的美元價值(以2000為單位) 可能還會 的美國存託憑證 已回購 在該計劃下 (假設購買價格 每ADS$100) |
||||||||||||
| 2021年4月1日至4月30日 |
| | | $ | 330,000 | |||||||||||
| 2021年5月1日至5月31日 |
224,695 | 74.32 | 224,695 | 307,531 | ||||||||||||
| 2021年6月1日至6月30日 |
875,305 | 78.06 | 875,305 | 220,000 | ||||||||||||
| 2021年7月1日至7月31日 |
| | | | ||||||||||||
| 2021年8月1日至8月31日 |
| | | | ||||||||||||
| 2021年9月1日至9月30日 |
| | | | ||||||||||||
| 2021年10月1日至10月31日 |
| | | | ||||||||||||
| 總計 |
1,100,000 | 77.30 | 1,100,000 | $ | 220,000 | |||||||||||
98
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
日期：2021年11月1日
| WNS(控股)有限公司 | ||
| 由以下人員提供： | /s/Sanjay Puria | |
| 姓名： | 桑賈伊·普里亞(Sanjay Puria) | |
| 標題： | 集團首席財務官 | |
99