AMTB-20210930
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DebtSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310001734342美國-GAAP：Corporation DebtSecuritiesMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310001734342美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：Corporation DebtSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310001734342美國-GAAP：Corporation DebtSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310001734342美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310001734342Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310001734342美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310001734342Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310001734342美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：美國ReasurySecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310001734342美國-GAAP：美國ReasurySecuritiesMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310001734342美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：美國ReasurySecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310001734342美國-GAAP：美國ReasurySecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310001734342美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2020-12-310001734342US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2020-12-310001734342美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2020-12-310001734342美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2020-12-310001734342美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310001734342US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310001734342美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310001734342美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310001734342Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberAMTB：LoansHeldForInvestmentMember2021-09-300001734342美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberAMTB：LoansHeldForInvestmentMember2021-09-300001734342Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員AMTB：LoansHeldForInvestmentMember2021-09-300001734342美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberAMTB：LoansHeldForInvestmentMember2021-09-300001734342Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberAMTB：LoansHeldForInvestmentMember2021-01-012021-09-300001734342Amtb：OtherRealEstateOwnedMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-09-300001734342Amtb：OtherRealEstateOwnedMember美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-09-300001734342Amtb：OtherRealEstateOwnedMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員2021-09-300001734342美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Amtb：OtherRealEstateOwnedMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-09-300001734342Amtb：OtherRealEstateOwnedMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-01-012021-09-300001734342Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-09-300001734342美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-09-300001734342Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員2021-09-300001734342美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-09-300001734342Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-01-012021-09-300001734342Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberAMTB：LoansHeldForInvestmentMember2020-12-310001734342美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberAMTB：LoansHeldForInvestmentMember2020-12-310001734342Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員AMTB：LoansHeldForInvestmentMember2020-12-310001734342美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberAMTB：LoansHeldForInvestmentMember2020-12-310001734342Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberAMTB：LoansHeldForInvestmentMember2020-01-012020-12-310001734342Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310001734342Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-09-300001734342Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-09-300001734342Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2020-12-310001734342Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-31


美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
(標記一)
☒ 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告
在截至本季度末的季度內2021年9月30日

☐ 根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
過渡期_

委託文件編號：001-38534
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1734342/000173434221000064/amtb-20210930_g1.jpg
Amerant Bancorp Inc..
(註冊人的確切姓名載於其約章)
弗羅裏達65-0032379
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)
(税務局僱主
識別號碼)
220阿爾罕布拉圈
珊瑚山牆
弗羅裏達
33134
(主要行政辦公室地址)
(郵政編碼)
(305)460-4038
(註冊人電話號碼，包括區號)
(自上次報告以來如有更改，前姓名、前地址和前會計年度：不適用)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的標題交易符號註冊的交易所名稱
A類普通股AMTB納斯達克
B類普通股AMTBB納斯達克

用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)，(1)已提交1934年證券交易法第(13)或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是   ☒  不是 ☐ 
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規(本章232.405節)第405條規定必須提交的每個互動數據文件。是   ☒  不是 ☐ 
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》規則第312b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器¨
加速文件管理器
☒
非加速文件服務器¨
規模較小的報告公司
☐
新興成長型公司
☒
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐ 
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。是☐*號☒
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。
班級截至2021年10月28日的未償還金額
A類普通股，每股面值0.10美元29,055,679A類普通股股份
B類普通股，每股面值0.10美元8,471,120B類普通股股份
1

AMERANT Bancorp Inc.和子公司
表格10-Q
2021年9月30日
索引
頁面
第一部分：
財務信息
項目1
財務報表
3
截至2021年9月30日(未經審計)和2020年12月31日的合併資產負債表
3
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的綜合營業和全面收益表(未經審計)
4
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月股東權益變動表(未經審計)
6
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月合併現金流量表(未經審計)
8
中期合併財務報表附註(未經審計)
10
項目2
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
48
有關前瞻性陳述的警示通知
48
概述
52
經營成果
62
財務狀況
82
項目3
關於市場風險的定量和定性披露
104
項目4
管制和程序
104
第二部分
其他信息
項目1
法律程序
105
第1A項
風險因素
105
項目2
未登記的股權證券銷售和收益的使用
106
項目3
高級證券違約
106
項目4
煤礦安全信息披露
106
第5項
其他信息
106
項目6
陳列品
107
簽名
108
2
目錄


第一部分：財務信息

項目1.財務報表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併資產負債表
(單位為千，共享數據除外)(未經審計)2021年9月30日2020年12月31日
資產
現金和銀行到期款項$27,501 $30,179 
銀行存款生息存款138,732 184,207 
現金和現金等價物166,233 214,386 
證券
可供出售的債務證券1,220,391 1,225,083 
持有至到期的債務證券130,543 58,127 
證券交易194 — 
公允價值易於確定的股權證券，並非為交易而持有23,870 24,342 
聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行股票47,740 65,015 
證券1,422,738 1,372,567 
持有以較低成本或公允價值出售的貸款219,083 — 
按公允價值持有供出售的按揭貸款5,812 — 
為投資而持有的貸款，毛額5,254,029 5,842,337 
減去：貸款損失撥備83,442 110,902 
為投資而持有的貸款，淨額5,170,587 5,731,435 
銀行自營人壽保險221,640 217,547 
房舍和設備，淨值108,885 109,990 
遞延税項資產，淨額9,861 11,691 
商譽19,506 19,506 
應計利息、應收賬款和其他資產144,960 93,771 
總資產$7,489,305 $7,770,893 
負債與股東權益
存款
需求
無息計息$1,210,154 $872,151 
計息1,317,938 1,230,054 
儲蓄和貨幣市場1,655,495 1,587,876 
時間1,442,790 2,041,562 
總存款5,626,377 5,731,643 
聯邦住房貸款銀行的預付款809,095 1,050,000 
高級註釋58,815 58,577 
信託附屬公司持有的次級債券64,178 64,178 
應付賬款、應計負債和其他負債118,178 83,074 
總負債6,676,643 6,987,472 
或有事項(附註16)
股東權益
A類普通股，$0.10票面價值，400授權發行百萬股；29,016,219已發行和已發行股票(2020-28,806,344已發行及已發行股份)
2,903 2,882 
B類普通股，$0.10面值，100授權發行百萬股；8,471,120已發行和已發行股票(2020年：9,036,352已發行及已發行股份)
847 904 
額外實收資本299,273 305,569 
留存收益489,854 442,402 
累計其他綜合收益21,236 31,664 
非控股權益前的股東權益總額814,113 783,421 
非控股權益(1,451)— 
股東權益總額812,662 783,421 
總負債和股東權益$7,489,305 $7,770,893 
附註是這些綜合財務報表(未經審計)的組成部分。
3
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併營業和全面收益表(未經審計)
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位：千)2021202020212020
利息收入
貸款$53,193 $52,736 $159,576 $166,007 
投資證券8,144 9,120 23,150 30,813 
銀行存款生息存款76 61 189 579 
利息收入總額61,413 61,917 182,915 197,399 
利息支出
有息活期存款147 97 383 336 
儲蓄和貨幣市場存款809 1,278 2,734 6,113 
定期存款5,302 10,874 18,989 36,764 
聯邦住房貸款銀行的預付款1,777 2,820 6,790 10,342 
高級註釋942 942 2,826 1,026 
次級債券615 558 1,831 1,918 
根據回購協議出售的證券— — 1 — 
利息支出總額9,592 16,569 33,554 56,499 
淨利息收入51,821 45,348 149,361 140,900 
貸款損失準備金(沖銷)(5,000)18,000 (10,000)88,620 
扣除(沖銷)貸款損失撥備後的淨利息收入56,821 27,348 159,361 52,280 
非利息收入
押金和服務費4,303 3,937 12,693 11,665 
經紀、諮詢和受託活動4,595 4,272 13,629 12,730 
銀行自營壽險的現金退保額變動1,369 1,437 4,093 4,278 
證券(虧損)收益，淨額(54)8,600 3,857 25,957 
信用卡和貿易融資服務費541 345 1,268 1,013 
聯邦住房貸款銀行提前清償墊款的損失，淨額— — (2,488)(73)
其他非利息收入2,680 1,701 10,279 6,385 
非利息收入總額13,434 20,292 43,331 61,955 
非利息支出
薪金和員工福利29,053 28,268 86,276 79,164 
入住率和設備4,769 4,281 14,599 12,304 
電信和數據處理3,810 3,228 11,052 9,849 
專業服務費和其他服務費4,184 3,403 12,661 10,322 
折舊及攤銷2,091 1,993 5,749 5,912 
FDIC評估和保險1,626 1,898 5,083 4,256 
其他運營費用2,871 2,429 7,734 5,300 
非利息費用總額48,404 45,500 143,154 127,107 
所得税前收益(虧損)費用(收益)21,851 2,140 59,538 (12,872)
所得税(費用)福利(5,454)(438)(13,537)2,677 
非控股權益歸屬前淨收益(虧損)16,397 1,702 46,001 (10,195)
非控股權益(634)— (1,451)— 
可歸因於amerant Bancorp公司的淨收益(虧損)。$17,031 $1,702 $47,452 $(10,195)
附註是這些綜合財務報表(未經審計)的組成部分。
4
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併營業和全面收益表(未經審計)
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位為千，每股數據除外)2021202020212020
其他綜合(虧損)收入，税後淨額
期內可供出售的債務證券的未實現持有(虧損)淨收益$(2,451)$3,824 $(6,980)$39,887 
期內產生的現金流量套期保值的未實現持有淨收益(虧損)46 (28)53 (1,702)
淨收入所列項目的重新分類調整(117)(6,687)(3,501)(19,583)
其他綜合(虧損)收入(2,522)(2,891)(10,428)18,602 
綜合收益(虧損)$14,509 $(1,189)$37,024 $8,407 
每股收益(注18)：
普通股基本收益(虧損)$0.46 $0.04 $1.27 $(0.24)
稀釋後每股普通股收益(虧損)$0.45 $0.04 $1.26 $(0.24)

附註是這些綜合財務報表(未經審計)的組成部分。
5
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併股東權益變動表(未經審計)
截至2021年9月30日的三個月和九個月期間
普通股其他內容
已支付
在“資本論”中		庫存股留用
收益		累計其他綜合收益總計
股東的
非控股權益之前的股權		非控股權益總計
股東的
權益
(單位為千，共享數據除外)未償還股份已發行股份-面值
甲類B類甲類B類
2020年12月31日的餘額28,806,344 9,036,352 $2,882 $904 $305,569 $— $442,402 $31,664 $783,421 $— $783,421 
回購B類普通股— (116,037)— — — (1,855)— — (1,855)— (1,855)
庫存股退役— — — (12)(1,843)1,855 — — — — — 
已發行的限制性股票196,015 — 22 — (22)— — — — — — 
交出限制性股票(713)— — — (13)— — — (13)— (13)
基於股票的薪酬費用— — — — 757 — — — 757 — 757 
可歸因於amerant Bancorp Inc.的淨收入。— — — — — — 14,459 — 14,459 — 14,459 
其他綜合損失— — — — — — — (11,755)(11,755)— (11,755)
2021年3月31日的餘額29,001,646 8,920,315 $2,904 $892 $304,448 $— $456,861 $19,909 $785,014 $— $785,014 
回購B類普通股— (386,195)— — — (6,540)— — (6,540)— (6,540)
庫存股退役— — — (39)(6,501)6,540 — — — — — 
被沒收的限制性股票(7,270)— (2)— 2 — — — — — — 
歸屬的限制性股票單位33,780 — 2 — (2)— — — — — — 
已授予的績效份額單位1,729 — — — — — — — — — — 
交出限制性股票(1,213)— — — (26)— — — (26)— (26)
基於股票的薪酬費用— — — — 1,626 — — — 1,626 — 1,626 
可歸因於amerant Bancorp Inc.的淨收入。— — — — — — 15,962 — 15,962 — 15,962 
非控股股東應佔淨虧損— — — — — — — — — (817)(817)
其他綜合收益— — — — — — — 3,849 3,849 — 3,849 
2021年6月30日的餘額29,028,672 8,534,120 $2,904 $853 $299,547 $— $472,823 $23,758 $799,885 $(817)$799,068 
回購B類普通股— (63,000)— — — (1,168)— — (1,168)— (1,168)
庫存股退役— — — (6)(1,162)1,168 — — — — — 
已發行的限制性股票17,028 — 2 — (2)— — — — — — 
被沒收的限制性股票(17,369)— (2)— 2 — — — — — — 
交出限制性股票(12,112)— (1)— (285)— — — (286)— (286)
基於股票的薪酬費用— — — — 1,173 — — — 1,173 — 1,173 
可歸因於amerant Bancorp Inc.的淨收入。— — — — — — 17,031 — 17,031 — 17,031 
非控股股東應佔淨虧損— — — — — — — — — (634)(634)
其他綜合損失— — — — — — — (2,522)(2,522)— (2,522)
2021年9月30日的餘額29,016,219 8,471,120 $2,903 $847 $299,273 $— $489,854 $21,236 $814,113 $(1,451)$812,662 

附註是這些綜合財務報表(未經審計)的組成部分。
6
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併股東權益變動表(未經審計)
截至2020年9月30日的三個月和九個月期間

普通股其他內容
已支付
在“資本論”中		庫存股留用
收益		累計其他綜合收益總計
股東的
權益
(單位為千，共享數據除外)未償還股份已發行股份-面值
甲類B類甲類B類
2019年12月31日的餘額
28,927,576 14,218,596 $2,893 $1,775 $419,048 $(46,373)$444,124 $13,234 $834,701 
回購B類普通股— (932,459)— — — (15,239)— — (15,239)
庫存股退役— — — (446)(61,166)61,612 — — — 
已發行的限制性股票6,591 — 1 — (1)— — — — 
交出限制性股票(129)— — — (2)— — — (2)
被沒收的限制性股票(54,462)— (6)— 6 — — — — 
基於股票的薪酬費用— — — — 392 — — — 392 
淨收入— — — — — — 3,382 — 3,382 
其他綜合收益— — — — — — — 17,883 17,883 
2020年3月31日的餘額28,879,576 13,286,137 $2,888 $1,329 $358,277 $— $447,506 $31,117 $841,117 
被沒收的限制性股票(9,819)— (1)— 1 — — — — 
歸屬的限制性股票單位3,439 — — — — — — — — 
基於股票的薪酬費用— — — — 750 — — — 750 
淨損失— — — — — — (15,279)— (15,279)
其他綜合收益
— — — — — — — 3,610 3,610 
2020年6月30日的餘額28,873,196 13,286,137 $2,887 $1,329 $359,028 $— $432,227 $34,727 $830,198 
被沒收的限制性股票(12,773)— (1)— 1 — — — — 
基於股票的薪酬費用— — — — 524 — — — 524 
淨收入— — — — — — 1,702 — 1,702 
其他綜合損失— — — — — — — (2,891)(2,891)
2020年9月30日的餘額28,860,423 13,286,137 $2,886 $1,329 $359,553 $— $433,929 $31,836 $829,533 

附註是這些綜合財務報表(未經審計)的組成部分。
7
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併現金流量表(未經審計)

截至9月30日的9個月，
(單位：千)20212020
經營活動的現金流
非控股權益歸屬前淨收益(虧損)$46,001 $(10,195)
將淨收益(虧損)調整為經營活動提供的現金淨額
貸款損失準備金(沖銷)(10,000)88,620 
證券淨溢價攤銷9,905 11,174 
折舊及攤銷5,749 5,912 
基於股票的薪酬費用3,556 1,666 
銀行自營壽險的現金退保額變動(4,093)(4,278)
證券收益，淨額(3,857)(25,957)
出售貸款收益，淨額(3,938)— 
遞延税金及其他5,418 (16,180)
提前清償FHLB墊款的損失，淨額2,488 73 
出售及償還持有作出售用途的按揭貸款所得款項(按公允價值計算)5,933 — 
持有待售按揭貸款的來源(按公允價值計算)(11,475)— 
營業資產和負債淨變動：
應計利息、應收賬款和其他資產(3,887)3,885 
應付賬款、應計負債和其他負債(1,630)(4,412)
經營活動提供的現金淨額40,170 50,308 
投資活動的現金流
購買投資證券：
可供出售(358,981)(380,226)
持有至到期的證券(100,403)— 
聯邦住房貸款銀行股票(84)(8,568)
(459,468)(388,794)
投資證券的到期日、銷售、贖回和償付：
可供出售344,921 673,836 
持有至到期27,493 11,658 
聯邦住房貸款銀行股票17,359 16,487 
389,773 701,981 
貸款淨減少(增加)240,400 (221,372)
貸款銷售收益105,771 17,126 
房地和設備及其他淨購置額(4,491)(3,846)
在企業收購中支付的現金(1,037)— 
投資活動提供的淨現金270,948 105,095 
融資活動的現金流
需求、儲蓄和貨幣市場賬户淨增493,506 286,843 
定期存款淨減少(598,772)(166,440)
聯邦住房貸款銀行的預付款收益285,500 700,000 
償還聯邦住房貸款銀行的預付款(529,618)(885,073)
發行高級債券所得款項(扣除發行成本)— 58,412 
贖回次級債權證— (28,068)
普通股回購-B類(9,563)(15,239)
已交出普通股(324)(2)
用於融資活動的淨現金(359,271)(49,567)
現金及現金等價物淨(減)增(48,153)105,836 
現金和現金等價物
期初214,386 121,324 
期末$166,233 $227,160 
附註是這些綜合財務報表(未經審計)的組成部分。
8
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併現金流量表(未經審計)(續)
截至9月30日的9個月，
(單位：千)20212020
現金流量信息的補充披露
已支付現金：
利息$35,950 $57,247 
所得税12,221 6,230 
經營性租賃使用權資產的初步確認55,670 — 
經營租賃負債的初步確認56,024 — 
非現金投資活動：
為投資而持有的貸款轉移到為出售而持有的貸款236,713 — 
轉至其他資產的貸款9,400 — 
附註是這些綜合財務報表(未經審計)的組成部分。
9
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
中期合併財務報表附註(未經審計)
1.重要會計政策的業務、列報依據和摘要
A)業務
Amerant Bancorp Inc.(以下簡稱“公司”)是佛羅裏達州的一家公司，成立於1985年，自1987年1月開始運營。根據1956年《銀行控股公司法》，本公司是一家銀行控股公司，由於其100美國銀行，N.A.(“該銀行”)的間接所有權百分比。該公司的主要辦事處位於佛羅裏達州科勒爾蓋布爾斯市。本銀行是亞特蘭大聯邦儲備銀行(“聯邦儲備銀行”)和亞特蘭大聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)的成員。世界銀行已經三經營子公司，證券經紀交易商amerant Investments，Inc.，amerant Mortgage，LLC(以下簡稱amerant Mortgage)，a51在佛羅裏達州註冊的抵押貸款公司，以及2019年11月收購的位於開曼羣島的銀行和信託公司Elant Bank&Trust(“開曼銀行”)。

2021年3月，本銀行和非存款信託公司amerant Trust，N.A.獲得授權，將amerant Trust與本銀行合併並併入本銀行，本銀行是唯一的倖存者，從2021年4月1日起生效。該公司於2021年4月1日完成了amerant Trust與世界銀行的合併。

於2021年5月，本公司註冊成立新的全資附屬公司amerant SPV，LLC(“amerant SPV”)，目的是投資及收購金融科技及專業財務公司等公司的非控股權益。

該公司的A類普通股，票面價值為$0.10每股普通股收益，B類普通股，面值$0.10每股普通股分別在納斯達克全球精選市場上市交易，代碼分別為“AMTB”和“AMTBB”。

重組活動
該公司將繼續努力使其運營結構和資源更好地與其業務活動保持一致。作為這些努力的一部分，公司決定停止在紐約的貸款發放，並於2021年第二季度關閉了紐約市貸款製作辦事處(“NY LPO”)。此外，在2021年第二季度，公司決定將內部審計職能外包，並在截至2021年9月30日的9個月期間取消了各種其他支持職位。此外，公司首席運營官(“COO”)於2021年6月30日辭職。這些事件造成的遣散費約為$3.3在截至2021年9月30日的9個月中增長了2.8億美元。遣散費主要記錄在公司綜合經營報表和綜合收益表中的“工資和員工福利費用”中。此外，在2021年第二季度，該公司錄得0.8與紐約LPO關閉相關的100萬美元使用權資產(“Roua”)減值。減值在公司的綜合經營和全面收益表中記錄在“佔用和設備費用”中。
股票回購計劃和擬議的清理合並
2021年3月10日，公司董事會批准了一項股票回購計劃，規定潛在回購金額最高可達$40公司B類普通股1.8億股(“B類普通股回購計劃”)。2021年9月，公司董事會終止了B類普通股回購計劃。此外，2021年9月，公司董事會批准了一項股票回購計劃，該計劃允許回購至多$50公司A類普通股1.8億股(“A類普通股回購計劃”)。有關這些回購計劃的更多信息，看見本表格10-Q中未經審計的中期財務報表附註15。
10
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
中期合併財務報表附註(未經審計)

於2021年9月，本公司宣佈擬進行清理合並，但須獲股東批准，據此，一間新成立的全資附屬公司將與本公司合併並併入本公司，該附屬公司成立的唯一目的是進行清理合並。在合併之後，不是B類普通股仍將流通股，總流通股將減少。有關更多信息，請參閲本表格10-Q中未經審計的中期財務報表的附註15。

採辦

2021年5月12日(“收購日”)，amerant Mortgage完成了對第一抵押公司(“FMC”)的收購。Amerant Mortgage和FMC最終合併，允許amerant Mortgage在全國範圍內運營其業務，並直接接觸聯邦住房機構。我們將這些交易稱為“FMC收購”。FMC收購被記錄為使用會計收購方法的業務收購。購買價格約為$1.01000萬美元是以現金支付的，代表公允價值#美元。0.5收購抵押貸款服務權(MSR)2.5億美元，外加溢價$0.5百萬美元。交易中沒有承擔任何債務。該公司將購買時支付的溢價分配給一個無限期的無形許可證，該許可證以公允價值#美元入賬。0.5截至收購日，為1.2億歐元。分配給無形資產的MSR和溢價被記錄在合併資產負債表的“其他資產”中。這筆交易的結果是不是善意。
新冠肺炎大流行
CARE法案
2020年3月11日，世界衞生組織確認一種新型冠狀病毒新冠肺炎的爆發是一種大流行。新冠肺炎大流行對經濟造成不利影響，導致聯邦基金利率下降150個基點，並頒佈了冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法(“CARE法”)。CARE法案為個人、小企業、中型公司、大公司、醫院和其他公共衞生設施、政府以及州和地方政府提供了緊急經濟救濟，並撥款350.0美元給小企業管理局(SBA)，根據CARE法案的定義，為每個小企業提供高達1,000萬美元的貸款。
2020年4月2日，世行開始參與SBA的Paycheck Protection Program(PPP)，向這些企業提供貸款，以支付工資、租金、抵押貸款、醫療保健和公用事業成本等基本費用。2021年1月初，第三輪PPP貸款為個體或獨立承包商的小企業和個人提供了額外的刺激措施。截至2021年9月30日，PPP貸款總額為$4.61000萬美元，或 0.1貸款總額的%，而貸款總額為$198.51000萬美元，或3.5截至2020年12月31日的貸款總額的30%。2021年5月4日，本公司簽訂了一項協議，以現金方式將未償還餘額約為$1的購買力平價貸款出售給第三方。95.11000萬美元，並實現了約600萬美元的銷售税前收益3.82000萬。該公司不保留這些購買力平價貸款的還款權。
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目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
中期合併財務報表附註(未經審計)

貸款修改計劃
2020年3月26日，該公司開始向受新冠肺炎疫情影響的客户提供貸款償還減免選項，包括只付息和/或忍耐選項。這些計劃在2020年全年以及截至2021年6月30日的6個月內繼續實施。2021年第三季度，公司停止提供定製化的臨時貸款償還減免選項，包括只付息和忍耐選項。根據這些計劃修改的貸款總額為$1.1截至2021年9月30日和2020年12月31日的10億美元。截至2021年9月30日，貸款總額為37.11000萬美元，或0.7貸款總額的百分比(美元43.41000萬美元，或0.7%，截至2020年12月31日)仍處於延期和/或忍耐期。與會計和監管指導一致，根據這些計劃批准的臨時修改不被視為問題債務重組或TDR。
B)重要會計政策的列報和彙總依據
隨附的未經審核中期綜合財務報表乃根據美國中期財務資料公認會計原則(“GAAP”)及表格10-Q及S-X規則第10條的指示編制。因此，它們不包括與公認會計原則一致的財務狀況、經營結果和現金流量公允報表所需的所有信息和腳註。該等未經審核的中期綜合財務報表反映管理層認為為公平陳述所呈列中期業績所需的所有調整。這些調整是正常的、反覆出現的。中期經營業績可能不能反映全年或任何其他期間的經營業績。這些未經審計的中期綜合財務報表應與公司截至2020年12月31日和2019年12月31日的經審計的綜合財務報表以及截至2020年12月31日的三個年度中的每一年的財務報表以及附帶的公司腳註披露一併閲讀，這些披露包括在公司於2021年3月19日提交給美國證券交易委員會(SEC)的截至2020年12月31日的10-K表格年度報告(“10-K表格”)中。
有關我們重要會計政策的完整摘要，請看見公司年度報告10-K表中的公司經審計綜合財務報表附註1
非控股權益
綜合財務報表的非控股權益包括49%的amerant Mortgage非控股權益。該公司在其綜合經營報表中記錄非控股權益應佔淨虧損，相當於在amerant Mortgage的權益中保留的經濟或所有權權益的百分比，並在綜合資產負債表中將非控股權益作為股東權益的一部分列示，在綜合經營報表和全面收益表中單獨列示為非控股權益應佔淨虧損。
持有供出售的按揭貸款，按公允價值計算
用於銷售的按揭貸款按公允價值列賬，公允價值變動在本期收益中確認，並在其他收入中列報。公允價值以個別貸款為基準，按市場報價計量，如無，則可採用可比市值或貼現現金流分析。貸款銷售的損益在合併經營表和綜合收益表的其他非利息收入中確認。

抵押服務權
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目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
中期合併財務報表附註(未經審計)
本公司確認抵押貸款的償還權為資產，無論是抵押貸款被出售給第三方而相關的維護權被保留，還是從收購中獲得維護權時都是如此。本公司已選擇按公允價值計量所有MSR。MSR在合併資產負債表的“其他資產”部分報告，公允價值的變化在合併經營表和全面收益表中作為其他非利息收入記錄。
估計數
根據公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債報告金額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和費用金額。管理層作出的重大估計包括：(I)貸款損失撥備的釐定；(Ii)證券的公允價值及定期商譽減值測試中分配給商譽的價值；(Iii)銀行擁有的人壽保險的現金退回價值；及(Iv)遞延税項資產是否更有可能變現。管理層認為這些估計是恰當的。實際結果可能與這些估計不同。
自2020年3月以來，新冠肺炎疫情嚴重限制了美國和世界各地的經濟活動水平。自新冠肺炎疫情爆發以來，美國各地的幾個州和城市，包括佛羅裏達州和德克薩斯州，以及我們擁有銀行中心的城市，以及我們的主要營業地或我們和客户做生意的地方，都實施了隔離、旅行限制、“在家避難”命令和對可能繼續經營的業務類型的限制。雖然基本上所有這些措施和限制都已取消，繼續經營的業務也已重新開業，但如果出於公眾健康考慮，認為有必要，該公司無法預測未來是否需要實施或收緊已取消的限制。鑑於新冠肺炎疫情及其不同變種的蔓延和嚴重程度及其對美國和全球經濟的不利影響的不確定性，目前無法準確預測對該公司財務報表的影響。

c) 近期發佈的會計公告
印發並通過
有關租約的新指引
2018年12月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了對2016年2月發佈的關於所有租賃的確認和計量的新指導意見的修正案。修訂涉及某些出租人的問題，這些問題涉及：(I)向承租人徵收的銷售税和其他類似税收，(Ii)某些出租人成本，以及(Iii)確認包含租賃和非租賃組成部分的合同的可變付款。2016年2月發佈的關於租賃的新指導意見要求承租人在指導意見範圍內確認大多數租賃的承租人和租賃責任。本公司於2021年1月1日採用修改後的追溯過渡法採用本標準。採用這一標準後，該公司記錄了一筆ROA和#美元的租賃負債。54.5300萬美元和300萬美元55.01000萬美元，分別在2021年9月30日以其他資產和其他負債的形式列報。
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Amerant Bancorp Inc.及其子公司
中期合併財務報表附註(未經審計)

本公司在合同開始時確定一項安排是否為租約或包含租約。經營租賃租金及負債於開始之日根據租賃期內租賃付款的現值確認。在租賃開始時，當每份租賃中隱含的利率無法隨時獲得時，公司需要應用遞增借款利率來計算ROA和租賃負債。增量借款利率基於租賃期限和各種市場利率等因素。此外，本公司亦認為，就釐定租賃期而言，租約續期選擇權的行使是合理肯定的。
新的租賃標準在過渡過程中提供了幾種可選的權宜之計。本公司選擇了某些實際的權宜之計，使本公司不必重新評估先前關於租賃分類、嵌入租賃和初始間接成本的結論。該公司選擇將最長12個月的短期租賃從使用權資產和租賃負債的確認中剔除。此外，本公司選擇將租賃和非租賃成本分開，並將其分開核算。
有針對性地改進套期保值活動的會計核算
2017年8月，財務會計準則委員會對套期保值活動的確認、列報和披露指導意見進行了有針對性的修訂。這些有針對性的修訂擴大和完善了非金融和金融風險組成部分的對衝會計，並使對套期保值工具和被套期保值項目在財務報表中的影響的確認和列報保持一致。修正案還簡化了對衝會計準則的應用。2020年6月，FASB修改了新的對衝指引的生效日期。本指導意見適用於2018年12月15日之後的財年，以及這些財年內公共業務實體的過渡期。對於所有其他實體，修正案在2020年12月15日之後開始的財年以及2021年12月15日之後開始的財年內的過渡期內有效。2021年第一季度採用這一指導方針並未對公司的合併財務報表產生影響。
d) 後續事件
重大後續事件(如有)的影響已在這些未經審計的中期綜合財務報表中確認或披露。


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中期合併財務報表附註(未經審計)


2. 銀行存款的生息存款
在2021年9月30日和2020年12月31日，銀行的生息存款主要由美聯儲和其他美國銀行的存款組成，約為美元。139百萬美元和$184分別為百萬美元。在2021年9月30日和2020年12月31日，這些存款的平均利率約為0.12%和0.31%。這些存款在一年.

3.證券
可供出售的債務證券的攤餘成本和近似公允價值摘要如下：
2021年9月30日
攤銷
成本		未實現總額估計數
公允價值
(單位：千)收益損失
美國政府支持的企業債務證券$489,184 $12,956 $(2,146)$499,994 
公司債務證券347,756 12,861 (791)359,826 
美國政府機構債務證券354,873 2,931 (2,228)355,576 
美國國債2,502 3 — 2,505 
市政債券2,377 113 — 2,490 
可供出售的債務證券總額(1)$1,196,692 $28,864 $(5,165)$1,220,391 
__________________
(1)截至2021年9月30日，包括攤銷成本為美元的住宅和商業抵押貸款支持證券。672.5300萬美元和300萬美元132.2分別為1000萬美元和公允價值美元683.8300萬美元和300萬美元133.5分別為2000萬人。

2020年12月31日
攤銷
成本		未實現總額估計數
公允價值
(單位：千)收益損失
美國政府支持的企業債務證券$640,796 $21,546 $(1,007)$661,335 
公司債務證券292,033 10,787 (1,106)301,714 
美國政府機構債務證券202,135 4,458 (2,015)204,578 
美國國債2,505 7 — 2,512 
市政債券50,309 4,635 — 54,944 
可供出售的債務證券總額(1)$1,187,778 $41,433 $(4,128)$1,225,083 
__________________
(1)截至2020年12月31日，包括攤銷成本為美元的住宅和商業抵押貸款支持證券647.0300萬美元和300萬美元123.9分別為1000萬美元和公允價值美元666.7300萬美元和300萬美元128.4分別為2000萬人。
該公司對外國公司債務證券的投資可供出售，價格為#美元。14.1百萬美元和$17.12021年9月30日和2020年12月31日分別為100萬。於2021年9月30日及2020年12月31日，本公司不是可供出售的外國主權或外國政府機構債務證券。

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中期合併財務報表附註(未經審計)
在截至2021年和2020年9月30日的3個月和9個月期間，可供出售的債務證券的出售、贖回和催繳收益、已實現收益總額、已實現虧損總額如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位：千)2021202020212020
出售、贖回和催繳可供出售的債務證券所得款項$23,913 $169,210 $97,028 $408,948 
已實現毛利$61 $8,769 4,262 25,572 
已實現虧損總額(25)(125)(25)(148)
已實現收益，債務投資證券銷售淨額$36 $8,644 $4,237 $25,424 
該公司對可供出售的債務證券的投資，未實現虧損被認為是暫時的，按個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長短彙總如下：
2021年9月30日
少於12個月12個月或更長時間總計
(單位：千)估計數
公允價值		未實現
損失		估計數
公允價值		未實現
損失		估計數
公允價值		未實現
損失
美國政府支持的企業債務證券$54,618 $(1,254)$29,093 $(892)$83,711 $(2,146)
公司債務證券15,677 (224)8,391 (567)24,068 (791)
美國政府機構債務證券203,095 (800)64,350 (1,428)267,445 (2,228)
$273,390 $(2,278)$101,834 $(2,887)$375,224 $(5,165)
2020年12月31日
少於12個月12個月或更長時間總計
(單位：千)估計數
公允價值		未實現
損失		估計數
公允價值		未實現
損失		估計數
公允價值		未實現
損失
美國政府支持的企業債務證券$71,825 $(661)$14,472 $(346)$86,297 $(1,007)
公司債務證券31,777 (1,106)— — 31,777 (1,106)
美國政府機構債務證券9,254 (62)80,964 (1,953)90,218 (2,015)
$112,856 $(1,829)$95,436 $(2,299)$208,292 $(4,128)
在2021年9月30日和2020年12月31日，本公司持有由美國政府和美國政府發起的實體和機構發行或擔保的某些債務證券。該公司認為這些發行人的信用風險很小。該公司認為這些證券只是暫時受損，因為公允價值的下降通常是由於利率和投資證券市場的變化，而不是信用質量的變化。該公司不打算出售這些債務證券，而且很可能不會被要求在這些證券預期收回之前出售這些證券。

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公司債務證券的未實現虧損通常可歸因於利率和投資證券市場的變化，因此具有暫時性。該公司認為這些證券只是暫時受損，因為這些債務證券的發行人被認為是高質量的，通常信用風險很小。該公司不打算出售這些投資，而且很可能不會被要求在這些投資預期復甦之前出售這些投資。
截至2021年9月30日，持有至到期的債務證券的公允價值總計為1美元。131.22000萬(美元)130.5(百萬攤銷成本)，包括總計#美元的住宅和商業抵押貸款支持證券100.72000萬(美元)101.6(百萬攤銷成本)和$30.42000萬(美元)29.0(百萬攤銷成本)。截至2021年9月30日，與這些證券相關的未實現損益總額為1美元。1.6300萬美元和300萬美元1.0分別為2000萬人。
截至2020年12月31日，持有至到期的債務證券的公允價值總計為美元。61.12000萬(美元)58.1(百萬攤銷成本)，包括總計#美元的住宅和商業抵押貸款支持證券29.52000萬(美元)28.7(百萬攤銷成本)和$31.62000萬(美元)29.5(百萬攤銷成本)。截至2020年12月31日，與這些證券相關的未實現收益總額為$3.02000萬。有幾個不是截至2020年12月31日的未實現虧損。
在2021年9月30日和2020年12月31日，所有持有到到期的債務證券都是由美國政府或美國政府發起的實體和機構發行或擔保的。
截至2021年9月30日的債務證券合約到期日如下：
可供出售持有至到期
(單位：千)攤銷
成本		估計數
公允價值		攤銷
成本		估計數
公允價值
1年內$33,370 $33,817 $— $— 
一年到五年後116,317 118,987 10,106 10,043 
五年到十年後290,583 302,695 11,245 11,723 
十年後756,422 764,892 109,192 109,392 
$1,196,692 $1,220,391 $130,543 $131,158 
公允價值不是隨時可供交易的股權證券由原始成本為#美元的共同基金組成。24.0百萬，和公允價值$23.9百萬美元和$24.3分別截至2021年9月30日和2020年12月31日。這些股權證券沒有規定的到期日。該公司確認未實現虧損#美元。0.1百萬美元和$44在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月中分別為1000美元和未實現虧損美元0.41000萬美元和未實現收益$0.5截至2021年9月30日及2020年9月30日止九個月，分別有2.5億美元與這些共同基金的公允價值變動有關，並計入經營業績。

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4.貸款
A)為投資而持有的貸款
為投資而持有的貸款包括以下貸款類別：
(單位：千)9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020
房地產貸款
商業地產
非業主佔用$1,593,664 $1,749,839 
多户住宅504,337 737,696 
土地開發建設貸款318,449 349,800 
2,416,450 2,837,335 
獨棟住宅618,139 639,569 
業主佔用936,590 947,127 
3,971,179 4,424,031 
商業貸款910,696 1,154,550 
對金融機構的貸款和承兑匯票13,690 16,636 
消費貸款和透支358,464 247,120 
**為投資而持有的貸款總額$5,254,029 $5,842,337 
截至2021年9月30日和2020年12月31日，未償還本金餘額為美元的貸款1.230億美元和30億美元1.4分別有10億美元被質押作為抵押品，以確保從FHLB獲得預付款。
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上述金額包括銀團貸款約#美元。360百萬美元和$4552021年9月30日和2020年12月31日分別為100萬美元，其中包括共享國家信貸安排以及與其他貸款人簽訂信貸協議(俱樂部協議)和其他協議的協議。
上述包括的國際貸款為#美元。128.6百萬美元和$152.92021年9月30日和2020年12月31日分別為100萬。
在截至2021年6月30日的三個月中，該公司出售了PPP貸款，未償還餘額約為$95.11000萬美元，銷售實現税前收益約為美元3.82000萬。該公司不保留這些購買力平價貸款的還款權。
下表彙總了截至2021年9月30日和2020年12月31日按類別劃分的投資貸款組合(包括非權責發生貸款)的年齡分析：
2021年9月30日
貸款總額，
淨額，淨額
不勞而獲
收入		逾期年貸款總額
非應計項目
狀態		貸款總額
90天或更長時間
逾期
和累積
(單位：千)當前30-59
日數		60-89
日數		大於
90天		過去合計
到期
房地產貸款
商業地產
非業主佔用$1,593,664 $1,572,583 $— $5,178 $15,903 $21,081 $28,507 $— 
多户住宅504,337 504,337 — — — — — — 
土地開發建設貸款318,449 318,449 — — — — — — 
2,416,450 2,395,369 — 5,178 15,903 21,081 28,507 — 
獨棟住宅618,139 612,877 791 1,601 2,870 5,262 6,344 4 
業主佔用936,590 932,797 60 116 3,617 3,793 11,040 — 
3,971,179 3,941,043 851 6,895 22,390 30,136 45,891 4 
商業貸款910,696 875,122 2,088 — 33,486 35,574 36,500 — 
對金融機構的貸款和承兑匯票13,690 13,690 — — — — — — 
消費貸款和透支358,464 358,348 61 16 39 116 353 1 
$5,254,029 $5,188,203 $3,000 $6,911 $55,915 $65,826 $82,744 $5 

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2020年12月31日
貸款總額，
淨額，淨額
不勞而獲
收入		逾期年貸款總額
非應計項目
狀態		貸款總額
90天或更長時間
逾期
和累積
(單位：千)當前30-59
日數		60-89
日數		大於
90天		過去合計
到期
房地產貸款
商業地產
非業主佔用$1,749,839 $1,741,862 $1,487 $— $6,490 $7,977 $8,219 $— 
多户住宅737,696 737,696 — — — — 11,340 — 
土地開發建設貸款349,800 349,800 — — — — — — 
2,837,335 2,829,358 1,487 — 6,490 7,977 19,559 — 
獨棟住宅639,569 631,801 3,143 671 3,954 7,768 10,667 — 
業主佔用947,127 941,566 439 — 5,122 5,561 12,815 220 
4,424,031 4,402,725 5,069 671 15,566 21,306 43,041 220 
商業貸款1,154,550 1,113,469 3,675 1,715 35,691 41,081 44,205 — 
對金融機構的貸款和承兑匯票16,636 16,636 — — — — — — 
消費貸款和透支247,120 246,997 85 6 32 123 233 1 
$5,842,337 $5,779,827 $8,829 $2,392 $51,289 $62,510 $87,479 $221 

B)持有待售貸款
持有待售貸款包括以下貸款類別：
(單位：千)9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020
房地產貸款
商業地產
非業主佔用$160,034 $— 
多户住宅57,725 — 
217,759 — 
獨棟住宅5,812 — 
業主佔用1,324 — 
--持有待售貸款總額(1)(2)$224,895 $— 
__________________
(1)截至2021年9月30日，仍處於當前和應計狀態。
(2)包括$219.12000萬美元，以成本或公允價值中較低者為準5.8按公允價值計入的抵押貸款為1.2億美元。
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5.貸款損失撥備
下表彙總了按貸款分段對截至2021年9月30日、2021年9月和2020年9月30日的三個月和九個月期間貸款損失準備(“ALL”)的變化以及按減值方法分配的貸款和相關貸款投資的分析摘要：
截至2021年9月30日的三個月
(單位：千)房地產商業廣告金融
院校		消費者
以及其他人		總計
期初餘額$38,648 $53,048 $1 $12,488 $104,185 
貸款損失準備金(沖銷)(2,193)(4,299)— 1,492 (5,000)
已註銷的貸款
國內(9,274)(7,102)— (687)(17,063)
國際— — — — — 
恢復41 1,174 — 105 1,320 
期末餘額$27,222 $42,821 $1 $13,398 $83,442 
截至2021年9月30日的9個月
(單位：千)房地產商業廣告金融
院校		消費者
以及其他人		總計
期初餘額$50,227 $48,130 $1 $12,544 $110,902 
貸款損失準備金(沖銷)(13,842)1,420 — 2,422 (10,000)
已註銷的貸款
國內(9,274)(9,025)— (1,962)(20,261)
國際— — — — — 
恢復111 2,296 — 394 2,801 
期末餘額$27,222 $42,821 $1 $13,398 $83,442 

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2021年9月30日
(單位：千)房地產商業廣告金融
院校		消費者
以及其他人		總計
按減值方法計提的貸款損失準備：
單獨評估$2,553 $16,027 $— $1,114 $19,694 
集體評估24,669 26,794 1 12,284 63,748 
$27,222 $42,821 $1 $13,398 $83,442 
貸款投資，扣除非勞動收入後的淨額：
單獨評估$28,517 $50,335 $— $6,950 $85,802 
集體評估2,360,582 1,949,751 15,357 842,537 5,168,227 
$2,389,099 $2,000,086 $15,357 $849,487 $5,254,029 

截至2020年9月30日的三個月
(單位：千)
房地產
商業廣告
金融
院校
消費者
以及其他人
總計
期初餘額$54,498 $57,579 $— $7,575 $119,652 
貸款損失準備金1,259 11,048 — 5,693 18,000 
已註銷的貸款
國內— (20,910)— (135)(21,045)
國際— — — (4)(4)
恢復— 123 — 93 216 
期末餘額$55,757 $47,840 $— $13,222 $116,819 

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中期合併財務報表附註(未經審計)
截至2020年9月30日的9個月
(單位：千)房地產商業廣告金融
院校		消費者
以及其他人		總計
期初餘額$25,040 $22,482 $42 $4,659 $52,223 
貸款損失準備金(沖銷)30,717 49,120 (42)8,825 88,620 
已註銷的貸款
國內— (24,086)— (401)(24,487)
國際— (34)— (262)(296)
恢復— 358 — 401 759 
期末餘額$55,757 $47,840 $— $13,222 $116,819 
2020年9月30日
(單位：千)
房地產
商業廣告
金融
院校
消費者
以及其他人
總計
按減值方法計提的貸款損失準備：
單獨評估$2,450 $23,154 $— $947 $26,551 
集體評估53,307 24,686 — 12,275 90,268 
$55,757 $47,840 $— $13,222 $116,819 
貸款投資，扣除非勞動收入後的淨額：
單獨評估$9,772 $68,964 $— $8,005 $86,741 
集體評估2,950,354 2,215,505 16,623 655,394 5,837,876 
$2,960,126 $2,284,469 $16,623 $663,399 $5,924,617 

以下為按投資組合細分的貸款銷售記錄投資額摘要：
截至9月30日的三個月，(單位：千)房地產商業廣告金融
院校		消費者
以及其他人		總計
2021(1)
$— $— $— $— $— 
2020$— $— $— $1,891 $1,891 


23
目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
中期合併財務報表附註(未經審計)


截至9月30日的9個月，(單位：千)房地產商業廣告金融
院校		消費者
以及其他人		總計
2021$— $102,247 $— $3,524 $105,771 
2020$— $11,901 $— $5,225 $17,126 
__________________
(1)我們有不是在截至2021年9月30日的三個月內出售為投資而持有的貸款或以成本或估計公允價值較低的價格計入的貸款。

以下為截至2021年9月30日和2020年12月31日的不良貸款摘要：
2021年9月30日
記錄在案的投資
(單位：千)擁有估值津貼的客户沒有估值免税額的銀行*總計年平均值(1)*未付本金餘額合計估價免税額
房地產貸款
商業地產
非業主佔用$8,156 $20,361 $28,517 $23,418 $37,852 $2,553 
多户住宅— — — 8,159 — — 
土地開發建設
三筆貸款		— — — — — — 
8,156 20,361 28,517 31,577 37,852 2,553 
獨棟住宅4,883 1,716 6,599 9,006 6,533 887 
業主佔用541 10,498 11,039 11,915 10,883 179 
13,580 32,575 46,155 52,498 55,268 3,619 
商業貸款27,690 11,606 39,296 43,899 42,315 15,848 
消費貸款和透支351 — 351 262 351 227 
$41,621 $44,181 $85,802 $96,659 $97,934 $19,694 
_______________
(1)使用往績四個季度餘額的平均值。

24
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Amerant Bancorp Inc.及其子公司
中期合併財務報表附註(未經審計)
2020年12月31日
記錄在案的投資
(單位：千)擁有估值津貼的客户沒有估值免税額的銀行*總計年平均值(1)*未付本金餘額合計*估價免税額
房地產貸款
商業地產
非業主佔用$8,219 $— $8,219 $6,718 $8,227 $3,175 
多户住宅— 11,341 11,341 3,206 11,306 — 
土地開發建設貸款— — — — — — 
8,219 11,341 19,560 9,924 19,533 3,175 
獨棟住宅5,675 5,250 10,925 9,457 10,990 1,232 
業主佔用636 12,178 12,814 13,295 12,658 214 
14,530 28,769 43,299 32,676 43,181 4,621 
商業貸款33,110 11,100 44,210 38,534 66,010 25,180 
消費貸款和透支232 — 232 221 229 147 
$47,872 $39,869 $87,741 $71,431 $109,420 $29,948 
_______________
(1)使用往績四個季度餘額的平均值。

問題債務重組
下表顯示了截至2021年9月30日和2020年12月31日在TDR中修改的貸款信息：
截至2021年9月30日截至2020年12月31日
(單位：千)合同數量記錄的投資合同數量記錄的投資
房地產貸款
商業地產
非業主佔用1 $1,498 1 $1,729 
獨棟住宅1 259 2 267 
業主佔用4 6,360 4 6,784 
6 8,117 7 8,780 
商業貸款12 5,630 11 3,851 
總計(1)
18 $13,747 18 $12,631 
______________
(1)截至2021年9月30日和2020年12月31日的餘額包括與南佛羅裏達州客户的多筆貸款關係，其中包括CRE、業主自住貸款和商業貸款，總額為美元。9.3300萬美元和300萬美元8.4分別為2000萬人。這一TDR包括延長還款期和調整未來的定期付款，從而不會產生額外的準備金。截至2021年9月30日和2020年12月31日，這種關係包括二和四*住宅貸款總額美元1.52000萬，沒有被修改。在2020年間，該公司沖銷了$1.9300萬美元，與這一商業貸款關係相關的所有費用。該公司認為，與這些貸款相關的具體準備金總額為#美元。0.9300萬美元和300萬美元1.1考慮到目前的事實和情況，2021年9月30日和2020年12月31日分別為3.6億美元，足以彌補可能的損失。

25
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Amerant Bancorp Inc.及其子公司
中期合併財務報表附註(未經審計)
下表顯示了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間被視為TDR的新貸款修改的信息：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2021202020212020
(單位：千)合同數量記錄的投資合同數量記錄的投資合同數量記錄的投資合同數量記錄的投資
房地產貸款
獨棟住宅$— $— $— $— $1 $— $— $— 
業主佔用— — 1 820 — — 1 820 
— — 1 820 1 — 1 820 
商業貸款1 761 6 190 2 1,166 6 190 
總計(1)
1 $761 7 $1,010 3 $1,166 7 $1,010 
__________________
(1)在截至2021年9月30日的9個月內，隨後在重組12個月內違約的TDR貸款包括二商業貸款總額為$3.02000萬。在2020年前9個月，TDR貸款被修改，隨後在重組的12個月內違約，其中包括1美元7.0與南佛羅裏達州客户建立了2000萬筆多重貸款關係，包括CRE、業主自住貸款和商業貸款。這一TDR包括延長還款期和調整未來定期付款，這導致在修改時沒有額外的準備金。在截至2021年9月30日的9個月中，公司不是對TDR貸款造成的貸款損失撥備進行沖銷。在截至2020年9月30日的9個月內，本公司沖銷了$1.92000萬美元，用於支付與TDR貸款相關的貸款損失準備金。



26
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Amerant Bancorp Inc.及其子公司
中期合併財務報表附註(未經審計)
按信用質量指標分類的貸款
下表彙總了截至2021年9月30日和2020年12月31日按信用質量指標劃分的貸款情況：
2021年9月30日
*信用風險評級
非機密這是保密的
(單位：千)經過特別提及三個不合標準的令人懷疑的是損失慘重*總計
房地產貸款
商業地產
非業主佔用$1,533,888 $31,269 $25,332 $3,175 $— $1,593,664 
多户住宅504,337 — — — — 504,337 
土地開發建設貸款318,449 — — — — 318,449 
2,356,674 31,269 25,332 3,175 — 2,416,450 
獨棟住宅611,771 — 6,368 — — 618,139 
業主佔用917,981 7,473 11,136 — — 936,590 
3,886,426 38,742 42,836 3,175 — 3,971,179 
商業貸款834,299 38,522 22,471 15,404 — 910,696 
對金融機構的貸款和承兑匯票13,690 — — — — 13,690 
消費貸款和透支358,108 — 356 — — 358,464 
$5,092,523 $77,264 $65,663 $18,579 $— $5,254,029 
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中期合併財務報表附註(未經審計)
2020年12月31日
*信用風險評級
非機密這是保密的
(單位：千)經過特別提及三個不合標準的令人懷疑的是損失慘重*總計
房地產貸款
商業地產
非業主佔用$1,694,004 $46,872 $4,994 $3,969 $— $1,749,839 
多户住宅726,356 — 11,340 — — 737,696 
*土地開發建設貸款342,636 7,164 — — — 349,800 
2,762,996 54,036 16,334 3,969 — 2,837,335 
獨棟住宅628,902 — 10,667 — — 639,569 
業主佔用911,867 22,343 12,917 — — 947,127 
4,303,765 76,379 39,918 3,969 — 4,424,031 
商業貸款1,067,708 42,434 21,152 23,256 — 1,154,550 
對金融機構的貸款和承兑匯票16,636 — — — — 16,636 
消費貸款和透支246,882 — 238 — — 247,120 
$5,634,991 $118,813 $61,308 $27,225 $— $5,842,337 

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6.定期存款
面值10萬美元或以上的定期存款約為#美元。885300萬美元和300萬美元1.32021年9月30日和2020年12月31日分別為10億美元。面額超過25萬美元的定期存款約為#美元。456百萬美元和$6612021年9月30日和2020年12月31日分別為100萬。截至2021年9月30日和2020年12月31日，經紀定期存款總額為美元。336300萬美元和300萬美元494分別為百萬美元。

7.聯邦住房貸款銀行的預付款
在…2021年9月30日和2020年12月31日，公司從FHLB獲得的未償還預付款如下：
未償餘額
到期年利息
費率		利息
匯率類型		2021年9月30日2020年12月31日
(單位：千)
20220.65%固定— 50,000 
2023
0.62%至1.06%
固定104,189 70,000 
2024年及以後(1)
0.62%至2.42%
固定704,906 930,000 
$809,095 $1,050,000 
_______________
(1)截至2021年9月30日和2020年12月31日，包括美元5302000萬美元(固定利率從0.62%至0.97%)在FHLB的預付款中，這些預付款在到期前是可以贖回的。

2021年5月，該公司重組了美元285其固定利率FHLB預付款中有1.7億美元。這一重組包括以較低的利率改變最初的到期日。這些FHLB預付款的新到期日範圍為2至4與原始到期日相比的年份範圍為2至8好幾年了。公司提前終止和修改罰款#美元。6.6這筆款項被推遲，並在新預付款期限內攤銷，作為對收益率的調整。在截至2021年9月30日的9個月中，公司確認了0.72000萬美元，作為利息支出的一部分，作為此次攤銷的結果。根據公認會計原則，這些修改並不被認為是實質性的。
在2021年第二季度，該公司虧損了$2.5提前還款300萬美元235FHLB的預付款為1.8億美元。
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8.高級註釋
2020年6月23日，該公司完成了一筆60.0發行100萬優先票據，票面利率為5.75債券的到期日為2025年6月30日(下稱“高級債券”)。扣除直接發行成本$後的淨收益1.61000萬美元，總額為300萬美元58.42000萬。截至2021年9月30日，這些高級票據總額為$58.82000萬美元，扣除直接未攤銷發行成本$1.22000萬。高級票據在綜合財務報表中扣除直接發行成本後列報。這些費用已遞延，並將在#年高級債券期限內攤銷。5數年作為收益率的調整。這些高級債券是無抵押和無從屬債券，與我們現有和未來的所有無擔保和無從屬債務並列，並由我們全資擁有的中間控股公司子公司amerant FL Bancorp(“amerant佛羅裏達”)全面和無條件擔保。

9. 信託子公司持有的次級債券
下表提供了截至2021年9月30日和2020年12月31日，每家法定信託子公司發行的未償還信託優先證券以及向其發行的次級債券的信息：
2021年9月30日2020年12月31日
(單位：千)數量
托拉斯
擇優
證券
發出者
托拉斯		校長
數量
債券
頒發給
托拉斯		數量
托拉斯
擇優
證券
發出者
托拉斯		校長
數量
債券
頒發給
托拉斯		年份
發行		信任率年率
優先證券
和債券		年份
成熟性
商業銀行資本信託VI9,250 9,537 9,250 9,537 2002
3-M LIBOR+3.35%
2033
商業銀行資本信託VII8,000 8,248 8,000 8,248 2003
3-M LIBOR+3.25%
2033
商業銀行資本信託八5,000 5,155 5,000 5,155 2004
3-M LIBOR+2.85%
2034
商業銀行資本信託IX25,000 25,774 25,000 25,774 2006
3-M LIBOR+1.75%
2038
商業銀行資本信託X15,000 15,464 15,000 15,464 2006
3-M LIBOR+1.78%
2036
$62,250 $64,178 $62,250 $64,178 
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10.衍生工具
於2021年9月30日及2020年12月31日，本公司衍生工具的公允價值如下：
2021年9月30日2020年12月31日
(單位：千)
其他資產
其他負債
其他資產
其他負債
被指定為現金流對衝的利率掉期$— $948 $— $1,658 
未被指定為對衝工具的利率掉期：
顧客23,153 1,314 39,715 — 
第三方經紀人1,314 23,153 — 39,715 
24,467 24,467 39,715 39,715 
未指定為對衝工具的利率上限：
顧客— 100 — 58 
第三方經紀人4 — 6 — 
4 100 6 58 
未被指定為對衝工具的按揭衍生工具：
**利率鎖定承諾252 — — — 
份遠期合約75 — — — 
327 — — — 
$24,798 $25,515 $39,721 $41,431 
指定為對衝工具的衍生工具
本公司簽訂利率掉期合約，該合約由本公司指定並符合現金流量套期保值的條件。這些利率掉期被設計為現金流對衝，以管理因公司已知或預期現金收入與指定債務工具的已知或預期現金支付金額之間的差異而產生的風險。這些利率互換合同涉及公司支付固定利率金額，以換取公司在合同有效期內獲得可變利率付款，而不交換相關的名義金額。
於2021年9月30日及2020年12月31日，本公司已：五*名義金額總計美元的利率掉期合約64.22000萬美元，將於2022年下半年到期。這些合約被指定為現金流對衝，以管理本公司所有未償還浮動利率次級債券的浮動利率支付風險，本金金額分別為2021年9月30日和2020年12月31日，總額為美元。64.22000萬。該公司預計，這些利率掉期將非常有效地抵消利率變化對與公司可變利率次級債券相關的現金流的影響。在截至2021年9月30日的三個月和九個月中，公司確認了未實現虧損$0.2300萬美元和300萬美元0.6與這些利率掉期合約相關的未實現虧損分別為2000萬美元(未實現虧損#美元)。0.1(截至2020年9月30日止三個月及九個月期間)，該等款項作為次級債券利息開支的一部分計入本公司的綜合經營及全面收益表。截至2021年9月30日，預計在未來12個月內重新歸類為費用的累積其他全面收入中估計的未實現淨虧損為美元。0.82000萬。
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2019年，本公司終止16被指定為FHLB可變利率預付款未償還和預期展期的可變利率利息支付的現金流對衝的利率掉期。該公司確認這些合同的累計未實現淨收益為#美元。8.9在終止的利率掉期的剩餘原始壽命內的收益為2000萬美元，範圍在一個月和七年了。該公司確認了大約$0.3300萬美元和300萬美元1.0分別在截至2021年9月30日的三個月和九個月內減少了FHLB的利息支出，因為這次攤銷導致FHLB的利息支出減少(美元0.3300萬美元和300萬美元1.0在截至2020年9月30日的三個月和九個月中，分別為3.5億美元和1.3億美元)。

未被指定為對衝工具的衍生工具
利率互換
於2021年9月30日及2020年12月31日，本公司94和76分別與客户簽訂名義總金額為#美元的利率掉期合約543.1百萬美元和$475.6分別為百萬美元。這些工具涉及支付可變利率金額，以換取公司在合同有效期內收到固定利率金額。此外，於2021年9月30日及2020年12月31日，本公司94和76利率互換分別反映了與條款類似的第三方經紀商的合約。
於2019年，本公司與其他金融機構訂立互換參與協議，以管理與客户進行若干利率互換的信用風險敞口。根據該等協議，如借款人拖欠相關利率掉期合約，本公司作為受益人或擔保人，將從/向交易對手收取或支付款項。截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司擁有二名義總金額約為#美元的掉期參與協議32.0百萬美元。這些協議的名義金額是根據本公司在相關利率掉期合約中按比例計算的。截至2021年9月30日和2020年12月31日，互換參與協議的公允價值並不顯著。
利率上限
於2021年9月30日及2020年12月31日，本公司19和23與客户簽訂的利率上限合同，名義總金額為$432.7百萬美元和$486.5分別為百萬美元。這些工具涉及如果利率超過商定的執行價格，公司將進行付款。此外，於2021年9月30日及2020年12月31日，本公司5和8利率上限分別反映了與第三方經紀簽訂的合同，名義總金額為#美元。105.8百萬美元和$152.2分別為百萬美元。

抵押貸款衍生品

在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間，公司簽訂了利率鎖定承諾和遠期銷售合同，以管理抵押貸款銀行領域的風險敞口。截至2021年9月30日，公司擁有利率鎖定承諾和名義金額為#美元的遠期合同。16.8300萬美元和300萬美元9.5分別為2000萬人。利率鎖定承諾為住房抵押貸款的資金提供擔保，以特定的利率和未來的時間出售。遠期銷售合同包括承諾在未來某一日期在二級市場交付源自和/或購買的抵押貸款。在截至的三個月和九個月期間2021年9月30日，這些工具的公允價值變動為#美元。0.32000萬。這些金額作為其他非利息收入的一部分記錄在綜合經營報表和全面收益中。


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信用風險相關或有特徵
一些協議可能要求在利率互換估值低於一定金額時發佈質押證券。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，受信用風險相關或有特徵影響的衍生品合約如下：
(單位：千)2021年9月30日2020年12月31日
衍生工具合約的公允價值$25,415 $41,373 
質押證券34,655 52,857 
流動性敞口$(9,240)$(11,484)

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11.租契
該公司根據經營租約租賃某些場所和設備。租約的剩餘租約期限從一年至44年數，其中一些具有合理確定將會行使的續期選擇權，因此已反映在總租賃期內，並用於計算所需的最低還款額。該公司有$0.3300萬美元和300萬美元1.0分別在截至2021年9月30日的三個月和九個月內支付可變租賃付款2.5億美元，其中主要包括公共區域維護和税收，包括在綜合收益表上的入住率和設備中。此外，該公司還記錄了一美元0.8在截至2021年6月30日的三個月內，宣佈與紐約LPO關閉相關的Roua減值100萬美元。這項減值在綜合損益表中記為佔用和設備費用。
下表列出了截至2021年9月30日的三個月和九個月的租賃成本：
(單位：千)截至2021年9月30日的三個月截至2021年9月30日的9個月
租賃費
經營租賃成本$1,902 $5,730 
短期租賃成本21176
可變租賃成本3341003
轉租收入0(108)
總租賃成本$2,257 $6,801 

截至2021年9月30日，使用權資產為51.51000萬美元，經營租賃負債為#美元53.1在未經審計的綜合資產負債表上，1.6億歐元分別計入“其他資產”和“其他負債”。
下表提供了截至2021年9月30日的三個月和九個月租約的補充信息：
(單位為千，加權平均數據除外)
為計入經營租賃負債的金額支付的現金1,771 
以經營租賃負債換取的經營租賃使用權資產1,043 
經營租賃加權平均剩餘租期21.1年份
經營租賃加權平均貼現率5.76 %

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下表列出了截至2021年9月30日的未貼現現金流與總經營租賃負債的到期日分析和對賬：
(單位：千)
截至9月30日的12個月，
2021$7,034 
20225,111 
20234,530 
20244,299 
20254,130 
此後75,781 
所需最低付款總額100,885
減去：隱含利息(47,768)
租賃債務總額$53,117 
2021年10月，該公司承諾了一項出售和回租其位於佛羅裏達州珊瑚山牆的總部大樓的計劃。該公司預計在2021年第四季度完成該物業的出售和回租計劃。本公司估計，公允價值減去出售該物業的成本超過其賬面價值，因此認為無須調整其賬面淨值。截至2021年9月30日和2020年12月31日，該房產的賬面淨值為$71.3300萬美元和300萬美元71.6分別為2000萬人。在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間，公司記錄了該物業的折舊和攤銷費用#美元。0.5300萬美元和300萬美元1.6分別為2000萬美元($0.5300萬美元和300萬美元1.5(在截至2020年9月30日的三個月和九個月期間，分別為2.5億美元和1.3億美元)
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中期合併財務報表附註(未經審計)
12.基於股票的激勵性薪酬計劃
本公司發起2018年股權激勵薪酬計劃(簡稱《2018年股權計劃》)。看見附註11本公司截至2020年12月31日止年度的經審計綜合財務報表10-K表格，詳述2018年股權計劃及以股票為基礎的薪酬獎勵，包括限制性股票及限制性股票單位(“限制性股票單位”)。
2021年2月11日，本公司通過了一種新形式的基於業績的限制性股票單位協議(“PSU協議”)和一種新形式的限制性股票單位協議(“RSU協議”)，該協議將用於2018年股權計劃下的一個子計劃-長期激勵計劃(“LTI計劃”)。請參閲下面的詳細信息。
限制性股票獎
下表顯示了截至2021年9月30日的9個月限售股獎勵活動情況：
限售股數加權平均授權日公允價值
非既得股，年初210,423 $13.55 
授與213,043 17.17 
既得(36,775)13.56 
沒收(24,639)16.57 
截至2021年9月30日的非既得股362,052 $15.47 

2021年2月16日，公司授予194,492根據LTI計劃，向其某些員工出售限制性A類普通股。這些限制性股票將歸屬於中國。三2022年2月16日，2022年，2023年和2024年，金額大致相等。授予的限制性股票的公允價值是根據授予日公司A類普通股的市場價格計算的，即#美元。16.65每股。
2021年3月2日，公司授予1,523向新員工出售受限制的A類普通股。這些限制性股票將歸屬於中國。三在2022年、2022年、2023年和2024年的每個3月2日都有大致相等的金額。授予的限制性股票的公允價值是根據授予日公司A類普通股的市場價格計算的，即#美元。16.41每股。
在截至2021年9月30日的三個月內，本公司授予17,028向三名員工出售限制性A類普通股。包括在那些17,028受限制的A類普通股的股票是9,351歸屬如下的股票：50%將歸屬於二2022年8月23日和2023年8月23日的分期付款基本相等，其餘的分期付款50%將於2024年8月23日授予。剩下的7,677限制性A類普通股的股票將在2022年、2022年、2023年和2024年分別在7月27日、2022年、2023年和2024年分成基本相等的分期付款。截至2021年9月30日止三個月授予的限制性股票的平均公允價值是基於授予日公司A類普通股的市場價格為$。23.19每股。
公司記錄了與限制性股票獎勵相關的補償費用#美元。0.7百萬美元和$0.4在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月內分別為100萬美元和2.1300萬美元和300萬美元1.4在截至2021年、2021年和2020年9月30日的9個月中，分別為2.5億美元。未攤銷遞延補償費用總額為#美元。2.3截至2021年9月30日，所有未歸屬限制性股票的未歸屬限制性股票將在加權平均期間確認為1.5好幾年了。
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限制性股票單位(“RSU”)和績效股票單位(“PSU”)
下表顯示了截至2021年9月30日的9個月內RSU和PSU的活動情況：
庫存結算的RSU現金結算的RSU總RSU數庫存結算的PSU
RSU數量加權平均授權日公允價值RSU數量加權平均授權日公允價值RSU數量加權平均授權日公允價值PSU數量加權平均授權日公允價值
非既得利益者，年初38,327 $13.45 20,766 $13.45 59,093 $13.72 — $— 
授與137,376 17.20 6,573 22.82 143,949 17.46 120,513 13.82 
既得(33,780)13.75 (11,151)13.45 (44,931)13.68 (1,729)16.67 
沒收(8,378)16.65 — — (8,378)16.65 (8,000)16.67 
非既得利益，年終133,545 $17.03 16,188 $17.25 149,733 $17.16 110,784 $13.57 
2021年2月16日，關於LTI計劃，公司與五名高管簽訂了五項獨立的PSU協議，這些協議授予了獎勵，其中包括總共有機會賺取58,136基於業績的限制性股票單位，或PSU。這些PSU通常在三-年度業績期間，但只有在公司實現業績目標的情況下，才會發行A類普通股。PSU的實際數量(如果賺取的話)可能在以下範圍內50%至150目標PSU的百分比。已批出的PSU的公允價值為$。16.67每個PSU基於蒙特卡羅模擬的結果，以估計截至授予日期的PSU的公允價值。
2021年2月16日，關於LTI計劃，本公司與五名高管簽訂了五項獨立的RSU協議，這些協議總共授予，58,136將歸屬於三前兩筆分期付款相等三授予日的週年紀念日。授予的RSU的公允價值是基於授予日公司A類普通股的市場價格，即#美元。16.65每個RSU。
2021年2月16日，關於簽約贈款，公司與一名高管簽訂了PSU協議，該協議授予了一項獎勵，其中包括有機會賺取62,377PSU。這些PSU通常在三-年度業績期間，但只有在公司實現業績目標的情況下，才會發行A類普通股。PSU的實際數量(如果賺取的話)可能在以下範圍內50%至100目標PSU的百分比。已批出的PSU的公允價值為$。11.15每個PSU基於蒙特卡羅模擬的結果，以估計截至授予日期的PSU的公允價值。
2021年2月16日，關於簽約贈款，公司與一名高管簽訂了RSU協議，該高管授予62,377將歸屬於三前兩筆分期付款相等三授予日的週年紀念日。授予的RSU的公允價值是基於授予日公司A類普通股的市場價格，即#美元。16.65每個RSU。
2021年6月9日，公司授予19,719向其獨立董事提供回覆，包括13,146庫存結算的RSU和6,573現金結算的RSU。授予的RSU的公允價值是基於授予日公司A類普通股的市場價格，即#美元。22.82每個RSU。這些RSU將於2022年6月9日授予。
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公司記錄了與RSU和PSU有關的補償費用#美元。0.6百萬美元和$28.0分別在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月內達到1000美元，以及1.8300萬美元和300萬美元0.2在截至2021年、2021年和2020年9月30日的9個月中，分別為2.5億美元。未攤銷遞延補償費用總額為#美元。2.6在2021年9月30日，所有未歸屬股票結算的RSU和PSU的未償還RSU和PSU的百萬美元將在加權平均期間確認1.9好幾年了。

後續事件

2021年10月12日，公司授予39,460向六名員工出售限制性A類普通股。這些限制性股票將歸屬如下：50%將歸屬於2在授予之日的前兩個週年紀念日的每一個週年紀念日的數額基本相等，其餘的週年紀念日50%將在授予之日的三週年時授予。授予的限制性股票的公允價值是根據授予日公司A類普通股的市場價格計算的，即#美元。25.34每股。

13.所得税
本公司採用估計年度實際税率法計算其中期税項撥備。這一有效税率是根據預測的年度綜合税前收入、永久性税差和法定税率確定的。在這種方法下，某些不符合普通收入或費用定義的項目的税收影響在發生時被計算並確認為離散項目。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，聯邦和州的有效合併税率為22.74%和20.80%。實際税率與法定税率不同的主要原因是預期的永久免税利息和其他收入的影響，以及公司州税收的影響。

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14.    累積其他綜合收益(下稱“AOCI”)：
AOCI的構成如下，使用每個時期適用的聯邦和州混合平均税率：
2021年9月30日2020年12月31日
(單位：千)税前
金額		税收
效應		税後淨額
金額		税前
金額		税收
效應		税後淨額
金額
可供出售的債務證券的未實現持有淨收益
$23,699 $(5,703)$17,996 $37,305 $(9,120)$28,185 
指定為現金流對衝的利率掉期未實現持有淨收益
4,288 (1,048)3,240 4,605 (1,126)$3,479 
AOCI合計$27,987 $(6,751)$21,236 $41,910 $(10,246)$31,664 
本報告所列期間其他綜合虧損/收入的組成部分摘要如下：
截至9月30日的三個月，
20212020
(單位：千)税前
金額		税收
效應		税後淨額
金額		税前
金額		税收
效應		税後淨額
金額
可供出售的債務證券的未實現持有(虧損)淨收益：
期內公允價值變動$(3,250)$799 $(2,451)$5,062 $(1,238)$3,824 
淨收入中包括的淨收益的重新分類調整(28)5 (23)(8,644)2,113 (6,531)
(3,278)804 (2,474)(3,582)875 (2,707)
指定為現金流對衝的利率掉期未實現持有淨虧損：
期內公允價值變動60 (14)46 (37)9 (28)
計入淨收入的淨利息收入的重新分類調整(124)30 (94)(207)51 (156)
(64)16 (48)(244)60 (184)
其他綜合(虧損)收入合計$(3,342)$820 $(2,522)$(3,826)$935 $(2,891)


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截至9月30日的9個月，
20212020
(單位：千)税前
金額		税收
效應		税後淨額
金額		税前
金額		税收
效應		税後淨額
金額
可供出售的債務證券的未實現持有(虧損)淨收益：
期內公允價值變動$(9,377)$2,397 $(6,980)$52,794 $(12,907)$39,887 
淨收入中包括的淨收益的重新分類調整(4,229)1,020 (3,209)(25,004)6,113 (18,891)
(13,606)3,417 (10,189)27,790 (6,794)20,996 
指定為現金流對衝的利率掉期未實現持有淨虧損：
期內公允價值變動68 (15)53 (2,252)550 (1,702)
計入淨收入的淨利息收入的重新分類調整(385)93 (292)(916)224 (692)
(317)78 (239)(3,168)774 (2,394)
其他綜合(虧損)收入合計$(13,923)$3,495 $(10,428)$24,622 $(6,020)$18,602 


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15. 股東權益
A)A、B類普通股和庫存股
截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司發行和發行的A類普通股股票為29,016,219和28,806,344，分別為。該公司擁有不是作為庫存股持有的A類普通股。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司發行和發行的B類普通股股票為8,471,120和9,036,352，分別為。截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司擁有不是作為庫存股持有的B類普通股。
B類回購計劃
2021年3月10日，公司董事會批准了一項股票回購計劃，規定潛在回購金額最高可達$40公司B類普通股1.8億股。根據B類普通股回購計劃，公司可以通過公開市場購買、大宗購買、私下協商的交易或遵守1934年證券交易法(修訂後的“交易法”)第10b-18條的其他方式回購B類普通股。公司能夠回購其B類普通股的程度和購買的時間取決於市場狀況、監管要求、其他公司流動性要求和優先事項以及本公司可能單獨考慮的其他因素。回購也可能是根據交易法規則10b5-1下的交易計劃進行的，該交易計劃將允許在本公司因自我強加的交易禁售期或其他監管限制而無法回購股票的情況下回購股票。B類普通股回購計劃沒有義務公司回購任何特定數額的B類普通股，並且可能在沒有通知的情況下隨時被暫停或終止。
在截至2021年9月30日的9個月內，本公司總共回購了565,232B類普通股，加權平均價為每股$16.92根據B類普通股回購計劃。這些交易的購買總價約為#美元。9.62000萬美元，包括交易成本。在截至2021年9月30日的9個月中，公司董事會授權取消565,232B類普通股。董事會於2021年9月終止了B類普通股回購計劃。

擬議的清理合並和A類股票回購計劃

2021年9月，本公司宣佈有意進行清理合並，但須經股東批准，據此，本公司的一家附屬公司將與本公司合併並併入本公司。根據合併條款，每股B類普通股流通股將自動轉換為0.95A類普通股的股份，而不需要B類普通股的持有者採取任何行動；然而，任何股東連同其關聯公司，在一定程度上將擁有超過8.9%的A類普通股，該A類普通股或B類普通股(視屬何情況而定)的持有者股份將轉換為新類別的無投票權A類普通股，僅就持有量超過持有量的A類普通股而言，A類普通股或B類普通股(視屬何情況而定)將轉換為新類別的無投票權A類普通股。8.9%限制。將提交股東批准的合併條款將包括創建一類新的無投票權的A類普通股。在合併之後，不是B類普通股的股票仍將流通股。此外，所有因合併而持有零碎股份的股東將獲得現金支付，以代替這些零碎股份。在合併後，任何持有者將實益擁有的股份少於100持有A類普通股的股東將獲得現金代替A類普通股。本公司預計於2021年11月召開特別股東大會，尋求批准合併事項(“特別大會”)。
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與合併相關的是，2021年9月，公司董事會批准了一項股票回購計劃，該計劃規定了最高可回購美元的可能性。50公司A類普通股1.8億股(“A類普通股回購計劃”)。根據A類普通股回購計劃，回購可以在公開市場、大宗購買、私下協商的交易中進行，也可以按照交易法第10b-18條的規定進行。在特別會議結束之前，公司將不會根據A類普通股回購計劃進行任何回購。此外，2021年9月，公司董事會終止了B類普通股回購計劃。

16.    偶然事件
本公司及其附屬公司是在正常業務過程中發生的各種法律訴訟的當事人。管理層認為，這些訴訟的結果不會對公司的綜合財務狀況或經營結果產生重大影響。
合同金額代表2021年9月30日表外信用風險的金融工具一般為短期工具，具體如下：
(單位：千)近似值
合同
金額
提供信貸的承諾$828,803 
備用信用證11,522 
商業信用證85 
$840,410 
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17.    公允價值計量
按公允價值經常性計量的資產和負債摘要如下：
2021年9月30日
(單位：千)
引自
年價格
主動型
市場
對於相同的
資產
(1級)		第三方
型號：
可觀測
市場
輸入量
(2級)		內部
模型
使用
看不見的
市場
輸入量
(3級)		總計
攜帶
中的值
整合
天平
薄片
資產
證券
可供出售的債務證券
美國政府支持的企業債務證券
$— $499,994 $— $499,994 
公司債務證券
— 359,826 — 359,826 
美國政府機構債務證券
— 355,576 — 355,576 
市政債券
— 2,490 — 2,490 
美國國債— 2,505 — 2,505 
— 1,220,391 — 1,220,391 
證券交易194 — — 194 
公允價值易於確定的股權證券，不是為交易而持有的— 23,870 — 23,870 
194 1,244,261 — 1,244,455 
貸款
持有以供出售的按揭貸款(按公允價值計算)— 5,812 — 5,812 
銀行自營人壽保險
— 221,640 — 221,640 
其他資產
抵押貸款償還權(MSR)— — 606 606 
衍生工具
— 24,798 — 24,798 
— 24,798 606 25,404 
$194 $1,496,511 $606 $1,497,311 
負債
其他負債
衍生工具
$— $25,515 $— $25,515 

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中期合併財務報表附註(未經審計)
2020年12月31日
(單位：千)引自
年價格
主動型
市場
對於相同的
資產
(1級)		第三方
型號：
可觀測
市場
輸入量
(2級)		內部
模型
使用
看不見的
市場
輸入量
(3級)		總計
攜帶
中的值
整合
天平
薄片
資產
可供出售的債務證券
美國政府支持的企業債務證券
$— $661,335 $— $661,335 
公司債務證券
— 301,714 — 301,714 
美國政府機構債務證券
— 204,578 — 204,578 
美國國債— 2,512 — 2,512 
市政債券
— 54,944 — 54,944 
— 1,225,083 — 1,225,083 
公允價值易於確定的股權證券，不是為交易而持有的— 24,342 — 24,342 
銀行自營人壽保險— 217,547 — 217,547 
衍生工具— 39,721 — 39,721 
$— $1,506,693 $— $1,506,693 
負債
衍生工具$— $41,431 $— $41,431 
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非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債
下表列出了2021年9月30日和2020年12月31日在非經常性基礎上按公允價值計量的主要資產類別：
2021年9月30日
(單位：千)賬面金額引自
年價格
主動型
市場
對於相同的
資產
(1級)		意義重大
其他
可觀測
輸入量
(2級)		意義重大
看不見的
輸入量
(3級)		總減值
描述
為投資而持有的貸款，使用抵押品的公允價值計算減值。$46,888 $— $— $46,888 $33,039 
擁有的其他房地產$9,800 $— $— $9,800 $— 
56,688 — — 56,688 33,039 

2020年12月31日
(單位：千)賬面金額引自
年價格
主動型
市場
對於相同的
資產
(1級)		意義重大
其他
可觀測
輸入量
(2級)		意義重大
看不見的
輸入量
(3級)		總減值
描述
為投資而持有的貸款，使用抵押品的公允價值計算減值。$50,199 $— $— $50,199 $19,843 
持有以較低成本或公允價值出售的貸款

對於以成本或公允價值中較低者持有的待售貸款，後者是根據具有類似特徵的貸款的二級市場投資者手頭上的承諾計算的。因此，按成本或估計公允價值中較低者持有的待售貸款的公允價值調整被歸類為第1級。

擁有的其他房地產

該公司對OREO的估值為物業的成本或公允價值較低，銷售成本較低。房產的公允價值一般基於房產的近期評估價值，減去出售成本。該公司主要使用第三方評估來幫助衡量OREO的估值。由於使用的假設可能無法觀察到，期間重估被歸類為3級。


抵押品依賴型貸款減值計量

該公司根據ASC-310-35“貸款和應收賬款減值”的規定，根據抵押品的公允價值計量抵押品依賴型貸款的減值。該公司主要使用第三方評估來幫助衡量抵押品依賴型減值貸款的減值。“公司”(The Company)
45
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中期合併財務報表附註(未經審計)
還對未償還餘額為$的貸款使用第三方評估審核員11000萬及以上。這些評估通常使用市場法或收益法估值技術，並使用市場可觀察到的數據來制定對貸款抵押品的公允價值的看法。然而，評估師使用專業判斷來確定抵押品或物業的公允價值，也可以根據評估日期之後市場狀況的變化調整這些價值。當某些貸款無法進行當前評估時，公司會根據對市場狀況的判斷來調整最新的評估。銷售價格可以反映未成交的銷售合同的價格，房地產項目售罄所需的時間可以根據目前對類似項目的評估得出。因此，抵押品的公允價值被認為是3級估值。

有幾個不是2021年9月30日和2020年12月31日在非經常性基礎上按公允價值計量的其他重要資產或負債。
金融工具的公允價值
公允價值與賬面價值不同的金融工具的估計公允價值如下：
2021年9月30日2020年12月31日
(單位：千)攜帶
價值		估計數
公平
價值		攜帶
價值		估計數
公平
價值
金融資產：
貸款$2,718,394 $2,661,428 $2,884,550 $2,801,279 
財務負債：
定期存款1,107,227 1,120,945 1,547,396 1,569,897 
FHLB的進展809,095 822,437 1,050,000 1,078,786 
高級註釋58,815 61,646 58,577 61,528 
次級債券64,178 54,130 64,178 55,912 
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目錄
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
中期合併財務報表附註(未經審計)

18.每股收益
下表顯示了基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位為千，每股數據除外)2021202020212020
分子：
非控股權益歸屬前淨收益(虧損)$16,397 $1,702 $46,001 $(10,195)
非控股權益(634)— (1,451)— 
可歸因於amerant Bancorp公司的淨收益(虧損)。$17,031 $1,702 $47,452 $(10,195)
普通股股東可獲得的淨收益(虧損)$17,031 $1,702 $47,452 $(10,195)
分母：`
基本加權平均流通股37,134 41,722 37,359 41,875 
基於股份的薪酬獎勵的稀釋效應384 343 325 — 
稀釋加權平均流通股37,518 42,065 37,684 41,875 
普通股基本收益(虧損)$0.46 $0.04 $1.27 $(0.24)
稀釋後每股普通股收益(虧損)$0.45 $0.04 $1.26 $(0.24)
截至2021年9月30日，潛在攤薄工具由限制性股票的未歸屬股份、限制性股票單位和績效股份單位組成，總計606,381(2020年9月30日-478,587限制性股票和限制性股票單位的未歸屬股份)。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月以及截至2021年9月30日的九個月裏，潛在的稀釋工具被包括在稀釋後每股收益的計算中，因為當與這些股票相關的未攤銷遞延補償成本除以這兩個時期的每股平均市場價格時，購買的股票將少於假設發行的限制性股票。因此，在這些時期，此類獎勵導致的稀釋加權平均流通股高於基本加權平均流通股，並對每股收益產生攤薄效應。於截至2020年9月30日止九個月期間，潛在攤薄工具未計入攤薄每股盈利計算，因本公司報告淨虧損，而計入這些工具會有反攤薄效果。
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項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下討論和分析旨在更好地瞭解amerant Bancorp Inc.(“公司”、“amerant”、“我們”或“we”)的經營業績和財務狀況及其全資和部分擁有的子公司，包括其主要子公司amerant Bank，N.A.(“銀行”)的各種相關因素。本行有三家運營子公司，amerant Investments，Inc.，一家證券經紀交易商(“amerant Investments”)，amerant Mortgage，LLC(“amerant Mortgage”)，一家註冊在佛羅裏達州的51%股權的抵押貸款公司，以及Elant Bank&Trust(“開曼銀行”)，一家註冊於開曼羣島的銀行和信託公司，於2019年11月被收購。2021年3月，本銀行和非存款信託公司amerant Trust，N.A.獲得授權，將amerant Trust與本銀行合併並併入本銀行，本銀行是唯一的倖存者，從2021年4月1日起生效。2021年3月，本公司註冊成立amerant SPV，目的是投資和收購金融科技和專業財務公司等公司的非控股權益。
本次討論旨在補充和突出所附未經審計的中期綜合財務報表以及本10-Q表格季度報告(“10-Q表格”)中包含的相關腳註中包含的信息，以及公司10-K表格年度報告中包含的信息。

有關前瞻性陳述的注意事項
在本10-Q表格中所作的各種陳述，包括本文通過引用其他文件而併入的信息，均為“前瞻性陳述”，屬於1933年“證券法”(“證券法”)第27A節(“證券法”)和1934年“證券交易法”(“交易法”)第21E節(“交易法”)的含義，並受其保護。
前瞻性陳述包括有關我們的信念、計劃、目標、目標、預期、預期、假設、估計、意圖以及未來業績和狀況的陳述，涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些風險、不確定性和其他因素可能超出我們的控制範圍，並可能導致公司的實際結果、業績、成就或財務狀況與此類前瞻性陳述明示或暗示的未來結果、業績、成就或財務狀況大不相同。您不應期望我們更新任何前瞻性聲明，除非法律要求。這些前瞻性陳述應與我們提交給美國證券交易委員會(SEC)的10-K表格(截至2021年6月30日的10-Q表格)中的“風險因素”以及我們提交給證券交易委員會(SEC)的其他報告一起閲讀。
除歷史事實以外的所有陳述均為前瞻性陳述。您可以通過使用“可能”、“將會”、“預期”、“假設”、“尋求”、“應該”、“表明”、“將會”、“相信”、“考慮”、“預期”、“估計”、“繼續”、“計劃”、“指向”、“項目”、“可能”、“打算”等詞彙來識別這些前瞻性陳述。“目標”和其他類似的詞語和表達的未來。這些前瞻性陳述可能由於多種因素而無法實現，包括但不限於：
•我們的盈利能力受到利率風險的影響；
•倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)作為參考利率的轉變可能會對我們產生不利影響；
•我們集中了CRE貸款；
•我們的許多貸款都是給商業借款人的，與其他類型的貸款相比，商業借款人具有獨特的風險。
•我們的貸款損失撥備可能會被證明是不夠的；
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•擔保我們貸款的抵押品可能不足以保護我們免受部分或全部損失；
•流動性風險可能會影響我們的經營，危及我們的財務狀況，某些資金來源可能會增加我們的利率支出；
•我們對證券和投資的估值以及對我們投資的減值金額的確定是主觀的，如果發生變化，可能會對我們的經營業績或財務狀況產生重大不利影響；
•我們的戰略計劃和增長戰略可能不會像我們所尋求的那樣迅速或全面地實現；
•不良資產和類似資產需要相當長的時間才能解決；
•根據合同，我們可能有義務以對我們不利的條款回購出售給第三方的抵押貸款；
•抵押服務權要求可能會發生變化，並要求我們承擔額外的成本和風險；
•我們的成功取決於我們在競爭激烈的市場中有效競爭的能力；
•其他金融機構的違約或資產質量惡化可能會對我們造成不利影響；
•我們可能被要求減記我們的商譽和其他無形資產；
•我們的歷史合併財務數據不一定代表我們作為一個獨立公司所取得的結果，也可能不是我們未來業績的可靠指標；
•我們未來籌集額外資本的能力；
•委內瑞拉的情況可能會對我們的業務產生不利影響；
•新冠肺炎疫情和政府當局為減緩其蔓延而採取的行動對經濟狀況產生了重大影響，未來新冠肺炎或其他高傳染性疾病的爆發可能會對我們的業務活動、經營業績和財務狀況產生不利影響；
•作為參加美國小企業管理局Paycheck Protection Program的貸款人，我們還面臨着來自銀行客户或其他各方關於銀行處理PPP貸款的訴訟的額外風險，以及SBA可能無法為部分或全部PPP貸款擔保提供資金的風險；
•我們的風險管理政策和內部審計程序中的潛在漏洞可能會使我們暴露在無法識別或不可預見的風險中；
•我們可以確定我們的內部控制和披露控制可能存在缺陷或弱點；
•技術變革影響我們的業務，包括潛在地影響傳統產品和服務的收入流，我們投資於技術改進的資源可能比許多競爭對手少；
•我們的信息系統可能會遭遇中斷和安全漏洞，並面臨網絡安全威脅；
•任何未能保護客户信息機密性的行為都可能對我們的聲譽造成不利影響，並使我們受到經濟制裁；
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•未來的收購和擴張活動可能會擾亂我們的業務，稀釋股東價值，並對我們的經營業績產生不利影響；
•我們可能無法產生足夠的現金來償還我們所有的債務；
•我們和附屬擔保人amerant FL Bancorp Inc.各是一家控股公司，業務有限，並依賴我們的子公司提供支付債務本金和利息所需的資金；
•我們可能會承擔大量債務，這可能會對我們產生足夠現金以履行高級債券義務的能力產生重大不利影響；
•我們的業務可能會受到總體經濟狀況和金融市場狀況的不利影響；
•我們受到廣泛的監管，可能會限制或限制我們的活動，並對我們的收入產生不利影響；
•訴訟和監管調查在我們的業務中越來越常見，可能導致重大財務損失和/或損害我們的聲譽；
•我們受到資本充足率和流動性標準的約束，如果我們達不到這些標準，我們的財務狀況和運營將受到不利影響；
•如果我們的總資產增長超過100億美元，我們將受到更嚴格的監管要求；
•美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)可能會要求我們投入資本資源來支持世行；
•我們可能面臨比其他金融機構更高的違反《銀行保密法》和其他反洗錢法規的風險；
•如果不遵守公平貸款法、CFPB法規或“社區再投資法案”(CRA)，可能會對我們造成不利影響；
•本公司B類普通股市場有限；
•B類普通股的持有者投票權有限。因此，B類普通股的持有者影響股東決策的能力將是有限的；
•如果清理後的合併得到我們股東的批准，合併後將不再有B類普通股流通股；
•我們的某些現有股東可以對公司施加重大控制；
•如果證券或行業分析師不發表關於我們業務的研究報告或發表不準確或不利的研究報告，我們普通股的價格和交易量可能會下降；
•像amerant這樣的金融機構的股價可能會大幅波動；
•我們有能力發行額外的股權證券，這將導致我們已發行和已發行的公司股票被稀釋；
•我們公司股票的雙重類別可能會限制投資者使用基於指數的策略進行投資；
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•我們目前不打算為我們的普通股支付股息；
•我們修訂和重述的公司章程以及修訂和重述的章程、佛羅裏達州法律和美國銀行法中的某些條款可能具有反收購效果；
•我們是一家“新興成長型公司”，由於適用於新興成長型公司的信息披露和治理要求降低，我們的普通股對投資者的吸引力可能會降低；
•我們可能無法吸引和留住關鍵人員來支持我們的業務；
•惡劣天氣、自然災害、全球流行病、戰爭或恐怖主義行為、盜竊、內亂、政府徵用或其他外部事件可能對我們的業務產生重大影響；
•對金融科技和專業財務公司的少數股權投資，可能會出現虧損；
•我們根據交易法和證券法向證券交易委員會提交的10-K表格和其他文件中的其他因素和信息。請參閲截至2021年6月30日的10-K表格和10-Q表格中的“風險因素”。
上述因素不應被解釋為詳盡無遺，應與表格10-K中包含的其他警示説明一起閲讀。由於這些風險和其他不確定性，我們的實際未來財務狀況、結果、業績或成就或行業結果可能與本10-Q表格中的前瞻性陳述所顯示的結果大不相同。此外，我們過去的經營業績並不一定代表我們未來的經營業績。你不應該依賴任何前瞻性陳述作為對未來事件的預測。
任何前瞻性聲明僅在發佈之日發表，除非法律另有要求，否則我們不承擔任何義務對任何前瞻性聲明進行更新、修改或更正，無論是由於新信息、未來發展還是其他原因。我們所作或可歸因於我們的所有書面或口頭前瞻性聲明均明確地受到本警示通知的全部限制，以及在截至2021年6月30日的10-K表格和10-Q表格中的“風險因素”中描述的風險和不確定性，以及在我們提交給證券交易委員會的其他文件中(這些文件可在美國證券交易委員會網站www.sec.gov上查閲)。

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概述

我公司
我們是一家銀行控股公司，總部設在佛羅裏達州科勒爾蓋布爾斯。我們為個人和企業提供全面的存款、信貸、投資、財富管理、零售銀行和信託服務。我們為美國市場的客户提供服務，並挑選國際客户。這些服務是通過總部也設在佛羅裏達州珊瑚山牆的世行及其子公司提供的。信託、投資、財富管理和抵押貸款服務由銀行的證券經紀交易商amerant Investments、銀行在大開曼的信託公司子公司開曼銀行和新成立的抵押貸款公司amerant Mortgage提供。銀行的兩個主要市場是南佛羅裏達州，我們在邁阿密-戴德縣、布羅沃德縣和棕櫚灘縣經營着17個銀行中心；以及德克薩斯州的大休斯頓地區，我們在那裏有7個銀行中心，服務於附近的哈里斯、蒙哥馬利縣、本德堡和沃勒縣。有關紐約市地區LPO的最新信息，請參閲下面的“業務發展”。
業務發展
Amerant SPV，LLC
2021年5月，我們成立了一家新的全資子公司amerant SPV。隨着我們尋求創新，滿足客户需求，並在快速變化和競爭的環境中競爭，我們公司正尋求與金融科技和專業金融公司合作，這些公司正在開發尖端的解決方案和產品，並有潛力改進我們的產品和服務，以幫助我們的客户在快速變化的世界中實現他們的目標。本公司可能會不時評估投資及收購其合作公司非控股權益的機會，或可能收購金融科技及本公司認為具有戰略性或增值性的專業財務公司的非控股權益。
2021年6月，該公司向馬斯通公司(簡稱馬斯通)進行了250萬美元的股權投資，馬斯通是金融科技與其合作的數字財富管理公司，為新老客户提供數字財富管理和財務規劃能力。關於這項投資，我們公司的副董事長、總裁兼首席執行官傑拉爾德·P·普魯什被任命為馬斯頓公司的董事會成員。對馬斯通的這筆投資作為其他資產計入公司的綜合資產負債表。
2021年10月，該公司同意向2017年成立的金融技術解決方案提供商瑞斯頓金融公司(Raistone Financial Corp)投資250萬美元。瑞斯頓金融公司是一家提供無縫融資解決方案以解鎖營運資金的金融技術解決方案提供商。
近期和長期倡議的進展
正如之前披露的那樣，我們仍然致力於尋找新的方法來提高整個公司的效率和盈利增長，同時為客户提供更好的銀行體驗。以下是該公司在2021年前9個月為實現這些目標而採取的行動的詳細情況：

不斷增加我們的核心存款。我們抓住市場機遇，提高消費者、小型企業和商業核心存款的份額，同時減少對中介基金的依賴。我們已經確定了幾種更好地瞄準和吸引這些核心存款的方法，包括實施/增強一個完全數字化的入職平臺，擴大我們的財務管理銷售隊伍並增加財務管理能力，將我們的營銷重點放在推動更多的數字和分行內流量上，以及收集其他存款來源，如市政賬户和財富管理。
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我們繼續致力於實施/增強一個完全數字化的入職平臺。2021年第三季度，我們完成了對佛羅裏達州和德克薩斯州的財務管理銷售團隊和支持團隊的人才補充。此外，自去年年底以來，我們繼續增加額外的金庫管理能力，並在三個關鍵指標方面取得了改善：2021年9月30日的貸存比為97.4%，而2020年12月31日為101.4%；無息存款佔總存款的比例從2021年12月31日的17.2%降至2021年9月30日的21.5%；經紀人存款佔總存款的比例從2020年12月31日的11.2%降至2021年9月30日的7.7%。

加速我們的數字化轉型。在過去的幾個季度裏，隨着nCino和Salesforce的推出以及amerant Investments Mobile的推出，我們加大了數字化努力，現在專注於評估幾個關鍵領域的數字化解決方案，包括存款賬户收購、小企業貸款和財富管理。
2021年第二季度，我們繼續加快數字化轉型。我們與領先的金融技術公司、數字增長技術公司(“數字”)和馬斯通公司(“馬斯通”)簽署了協議。我們期望Numated的平臺能夠改進企業的借貸和存款開户流程，使其對客户來説更快、更容易，並使我們能夠快速、高效地滿足他們現有的融資需求。

關於Marstone，其在線財富管理平臺於2021年10月推出，預計將通過使我們的客户能夠充分了解他們的財務狀況、計劃和前景，進一步改善銀行關係。Amerant Investments將以兩種主要身份利用Marstone的平臺：作為副顧問和作為技術合作夥伴。通過馬斯通的副顧問服務，我們將能夠通過提供完全數字化的諮詢體驗來擴大我們在大眾富裕領域的觸角。通過這一技術夥伴關係，amerant Investments將能夠將其現有的諮詢服務數字化，並利用新的工具來擴大我們的業務，包括推出Marstone的地圖，這一工具將使我們的客户能夠制定財務計劃和具體目標，並提供實現這些計劃和目標的途徑。

2021年第三季度，作為公司簡化銀行業務併為客户提供更好的銀行體驗的努力的一部分，我們與領先的技術平臺、合金和ClickSWITCH®簽署了協議。合金的應用編程接口(“API”)服務將為企業和個人的在線和分支機構客户入職流程提供便利和自動化，增強現有的協議以捕獲和審查客户數據，以減少不合規的開户風險。ClickSWITCH的平臺預計將通過簡化並從根本上減少消費者和小企業客户將他們的直接存款和自動付款轉移到該公司所需的時間，從而提高錢包份額和客户體驗。

提高amerant的品牌知名度。自2021年初以來，我們一直在加大力度，在我們服務的社區建立品牌知名度，包括改善標誌和促銷，以及發展親和力關係和增加社區參與。
在這一領域，已經或正在進行許多改進，包括加強我們的分行和自動取款機標識，推出新的和改進的品牌項目，以及顯著增加公共和媒體關係。最重要的是，我們認為，最近聘用我們的新首席營銷官，並聘請美國領先的廣告公司Zimmerman Advertising作為我們的新營銷機構，可以幫助我們提升amerant品牌並推動業務增長。

2021年第三季度，我們的新任首席營銷官和我們的新廣告代理公司繼續在創意和品牌創意方面努力工作，包括最近推出的户外廣告和其他廣告，使用我們的新口號“想象一家銀行”，以及新的僅限時間的支票賬户活動，以及其他舉措。我們也非常高興我們最近宣佈與佛羅裏達黑豹隊合作，為他們的主場比賽提供頭盔贊助商。

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使我們的業務線和地理位置合理化。我們繼續擴大我們的金庫管理和財富管理服務，並計劃發展專業金融能力，以增加銀行的收入來源和收費機會。與此同時，我們減少了紐約市場的貸款發放量，並在2021年第二季度關閉了我們的紐約市LPO，這是一個存款關係最小的商業房地產貸款製作辦公室。我們將專注於在我們的核心市場增長，同時也在尋找在毗連市場增長的機會。2021年第二季度，該公司記錄了與紐約LPO關閉相關的80萬美元Roua減值。
在2021年第二季度，我們還完成了分支機構評估，因為我們的目標是通過選擇與我們的核心市場一致的地點來提高我們的分支機構盈利能力。作為這項評估的結果，我們於2021年10月15日關閉了佛羅裏達州惠靈頓的分支機構。此外，該公司繼續在其核心業務範圍內探索潛在的擴張機會，並於2021年10月獲得OCC的批准，在邁阿密市中心開設了一家新的分支機構。該公司預計在2022年末開設這個新的分店。
我們還大幅減少了未來的空間需求，我們在佛羅裏達州米拉馬爾的新運營中心的宣佈就證明瞭這一點，我們預計到2022年底將搬遷到那裏。這將使我們運營中心的面積從目前的大約100,000平方英尺(約合44,000平方英尺)減少到大約56,000平方英尺，我們的年度租金支出將減少近100萬美元。

Amerant Mortgage在完成對amerant Mortgage最終併入的第一抵押公司(FMC)的收購後，於2021年5月底開始運營。此次收購使amerant Mortgage能夠在全國範圍內經營業務，並直接與聯邦住房機構取得聯繫。

評估實現整個業務成本效益的新方法，以提高我們的盈利能力。在其他項目中，我們將關注我們產品和產品的定價、資產負債表構成，以及我們支出的類別和金額。
該公司繼續致力於將其經營結構和資源與其業務活動更好地結合起來。在截至2021年9月30日的9個月內，公司決定將內部審計職能外包，並取消了各種其他支持職位。在截至2021年9月30日的9個月裏，這些事件造成的遣散費，包括與關閉紐約LPO和首席運營官離職有關的遣散費，約為360萬美元。
關於我們的資產負債表構成，在2021年第二季度，公司重組了2.85億美元的固定利率FHLB預付款。這一重組包括以較低的利率改變最初的到期日。這些FHLB預付款的新到期日為2至4年，而最初的到期日為2至8年。該公司發生了660萬美元的提前終止和修改罰款，這筆罰款被推遲，並將在新預付款期限內攤銷，作為對收益率的調整。根據公認會計原則，這些修改並不被認為是實質性的。此外，在2021年第二季度，該公司償還了2.35億美元的FHLB預付款，虧損250萬美元。這些活動減少了我們未來在這一資金來源上的利息支出。
關於我們審查支出類別和金額的努力，在2021年第二季度結束後，我們立即決定建立中央採購職能部門，以實現費用基數審查帶來的額外節省，並建立了業務轉型/持續改進職能部門，並與一家知名公司開始了為期8周的流程改進計劃，以提高效率並增強客户體驗，所有這些都是為了讓我們的銀行業務更輕鬆。我們正在敲定這些倡議的下一步工作。
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最後，在2021年10月，該公司承諾了一項出售和回租其位於佛羅裏達州珊瑚山牆的總部大樓的計劃。該公司預計在2021年第四季度完成該物業的出售和回租計劃。本公司估計，公允價值減去出售該物業的成本超過其賬面價值，因此認為無須調整其賬面淨值。截至2021年9月30日和2020年12月31日，該房產的賬面淨值分別為7130萬美元和7160萬美元。在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間，該公司記錄的該物業的折舊和攤銷費用分別為50萬美元和160萬美元(截至2020年9月30日的三個月和九個月期間分別為50萬美元和150萬美元)。
優化資本結構。我們在2020年6月成功完成了價值6000萬美元的5.75%優先債券的發售，2025年到期，並於2020年12月成功完成了修改後的荷蘭拍賣投標要約，據此我們購買了約5400萬美元的B類普通股。2021年3月，我們宣佈了一項回購計劃，購買至多4000萬美元的B類普通股。
在截至2021年9月30日的9個月內，公司根據B類普通股回購計劃，按加權平均價每股16.92美元回購了總計565,232股B類普通股。包括交易成本在內，這些交易的總收購價格約為960萬美元。在截至2021年9月30日的9個月裏，公司董事會授權註銷這565,232股B類普通股。
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2021年9月，本公司宣佈有意進行清理合並，但須經股東批准，據此，本公司的一家附屬公司將與本公司合併並併入本公司。根據合併條款，B類普通股的每股流通股將自動轉換為A類普通股的0.95股，而B類普通股的持有者無需採取任何行動；然而，只要任何股東及其關聯公司在合併後將擁有超過8.9%的A類普通股流通股，這些A類普通股或B類普通股的持有者股票(視情況而定)將轉換為新的非投票權A類普通股的股票，僅限於持有量超過8.9%的限制。將提交股東批准的合併條款將包括創建一類新的無投票權的A類普通股。合併後，B類普通股將不再流通股。此外，所有因合併而持有零碎股份的股東將獲得現金支付，以代替這些零碎股份。在合併後，任何持有者將實益擁有少於100股A類普通股，該持有者將獲得現金代替A類普通股。本公司預計於2021年11月召開特別股東大會，尋求批准合併事項(“特別大會”)。與此次合併相關的是，2021年9月，公司董事會批准了一項股票回購計劃，該計劃規定有可能回購至多5000萬美元的公司A類普通股(“A類普通股回購計劃”)。根據A類普通股回購計劃, 回購可以在公開市場、大宗購買、私下協商的交易中進行，也可以按照《交易法》第10b-18條的規定進行。在特別會議結束之前，公司將不會根據A類普通股回購計劃進行任何回購。此外，2021年9月，公司董事會終止了B類普通股回購計劃。
我們將繼續評估我們的資本結構以及未來的優化方法。
環境、社會和治理(“ESG”)。自2021年初以來，我們一直專注於制定和推進我們的可持續發展戰略和方法，為我們的利益相關者(包括我們的投資者、員工、客户和社區)做出有意義的貢獻並支持一個更可持續的未來。在過去的幾個月裏，我們一直在努力制定我們的ESG戰略和計劃，最近，我們的董事會批准了ESG框架，我們將使用該框架來制定將在未來幾個月和幾年內實施的具體ESG計劃。2021年第三季度，我們宣佈了新的首席多元化官，繼續發展我們的治理結構和實施計劃，並積極努力公開分享我們新的企業社會責任計劃。我們希望在明年開始的年度企業社會責任報告中分享我們的ESG計劃的主要原則以及我們公司在每個相關領域取得的進展。我們預計將在2022年初發布我們的第一份ESG報告。
新冠肺炎大流行
CARE法案
2020年3月11日，世界衞生組織確認一種新型冠狀病毒新冠肺炎的爆發是一種大流行。有關新冠肺炎疫情的更詳細討論，請參見表格10-K。
2020年4月2日，世行開始參與SBA的Paycheck Protection Program(PPP)，向符合條件的企業提供貸款，以支付工資、租金、抵押貸款、醫療保健和公用事業成本等基本費用。2021年1月初，第三輪PPP貸款為個體或獨立承包商的小企業和個人提供了額外的刺激措施。截至2021年9月30日，購買力平價貸款總額為460萬美元，佔總貸款的0.1%，而截至2020年12月31日，購買力平價貸款總額為198.5美元，佔總貸款的3.4%.2021年第二季度，該公司以現金形式向第三方出售了PPP貸款，未償還餘額約為9510萬美元，並實現了380萬美元的税前銷售收益。該公司不保留這些購買力平價貸款的還款權。
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貸款損失準備金和修正方案
2020年3月26日，本公司開始向受新冠肺炎疫情影響的客户提供貸款償還減免選項，包括只計利息和/或忍耐選項。這些計劃在2020年全年以及截至2021年6月30日的6個月內繼續實施。在2021年第三季度，公司停止提供這些貸款支付減免選項，包括只付息和/或忍耐選項。截至2021年9月30日，根據這些計劃修改的貸款總額為11億美元。截至2021年9月30日，仍有3,710萬美元，或總貸款的0.7%處於延期和/或忍耐期，低於2020年12月31日的4,340萬美元，或0.7%。這一減少主要是由於3130萬美元的貸款在延期和/或忍耐期後恢復正常付款，以及1210萬美元的CRE貸款轉移到OREO。這部分被2021年前9個月的新修改所抵消，我們選擇性地根據允許其將延期和/或忍耐期延長至180天以上的計劃，將其作為額外的臨時貸款修改提供。根據這些新的修改，截至2021年9月30日，我們有3710萬美元的未償還貸款，其中包括紐約的兩筆CRE零售貸款，這兩筆貸款將於2022年第一季度到期。此外，所有延期及/或暫緩的貸款均以房地產抵押品作抵押，平均按揭成數(LTV)為74%。除了轉移到OREO的CRE貸款外，所有已經脱離容忍狀態的貸款都恢復了定期付款。根據會計和監管指導，向受益於這些措施的借款人提供的貸款不被視為TDR。本公司繼續密切監察根據所給予的臨時寬免條款，在延期及/或寬限期內餘下貸款的表現。

自2020年3月以來，新冠肺炎疫情嚴重限制了美國和世界各地的經濟活動水平。美國各地的幾個州和城市，包括佛羅裏達州、紐約州和德克薩斯州，以及我們擁有銀行中心的城市，以及我們的主要營業地所在或我們和我們的客户做生意的地方，也實施了隔離、旅行限制、“在家避難”命令，以及對可能繼續運營或未來可能恢復的業務類型的限制。雖然這些措施和限制大部分已經取消，業務也開始重新開業，但如果出於公眾健康考慮，認為有必要的話，該公司無法預測將來是否需要施加或收緊已經取消的限制。鑑於新冠肺炎疫情的蔓延和嚴重程度及其對美國和全球經濟的不利影響的不確定性，目前無法準確預測對該公司財務報表的影響。
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評估我們業務的主要因素
運營結果。*除淨利潤外，我們用來評估和管理經營業績的主要因素包括淨利息收入、非利息收入和支出，以及包括資產回報率(ROA)和股本回報率(ROE)在內的財務業績指標。
淨利息收入。淨利息收入，或稱NII，代表利息收入減去利息支出。我們從利息、股息和賺取利息的資產(包括我們擁有的貸款和投資證券)收取的手續費中獲得利息收入。我們從計息負債支付的利息中產生利息支出，包括其他計息存款，以及來自聯邦住房貸款銀行(FHLB)的借款(如預付款)和其他借款(如回購協議、優先票據和次級債券)。淨利息收入通常是我們收入和淨利潤的最重要貢獻者。為了評估淨利息收入，我們衡量和監測：(I)我們貸款和其他生息資產的收益率；(Ii)我們存款和其他資金來源的成本；(Iii)我們的淨息差；(Iv)我們的淨息差，或NIM；以及(V)我們的貸款損失準備金。淨息差是指賺取利息的資產所賺取的利率與計息負債所支付的利率之間的差額。NIM的計算方法是將該期間的淨利息收入除以同期平均可賺取利息的資產。因為無息資金來源，如無息存款和股東權益，也是有息資產的基金，NIM將這些無息資金來源的收益包括在內。不可退還的貸款發放費(扣除發放貸款的直接成本)在相關貸款的有效期內遞延並確認為根據美國公認會計原則(“GAAP”)對利息收入的調整。
市場利率的變化和我們從生息資產賺取的利息，或者我們為有息負債支付的利息，以及生息資產、有息和無息負債和股東權益的數量和類型，通常對我們的淨息差、NIM和淨利息收入的週期性變化影響最大。我們衡量計提貸款損失撥備前後的淨利息收入。
非利息收入。除其他收入來源外，非利息收入包括：(I)存款賬户的手續費；(Ii)經紀、諮詢和受託活動的收入；(Iii)銀行擁有的人壽保險(BOLI)保單的現金退回價值的收益和變化；(Iv)信用卡和貿易融資服務費；(V)證券損益；(Vi)提前清償FHLB墊款的淨損益；以及(Vii)其他非利息收入。
我們來自存款賬户服務費的收入主要受我們所持存款的數量、增長和組合以及客户發起的交易量(即電匯)的影響。這些因素受到存款服務的現行市場定價、利率、我們的營銷努力和其他因素的影響。
我們來自經紀、諮詢和受託活動的收入包括與客户交易量相關的經紀佣金、受託和投資諮詢費(一般基於管理和託管的資產平均價值(“AUM”)的百分比)，以及合同期內的賬户管理服務和附屬費用。

BOLI保單現金退還價值的變化所得的收入是指與保險公司簽訂的合同下可能變現的金額，這些金額是免税的。
交換費、其他費用和收入分享在賺取時確認。貿易融資服務費，主要包括信用證佣金，一般在服務期內以直線方式確認。信用卡服務費包括信用卡和借記卡互換和其他費用。我們修改了我們的信用卡計劃，以繼續為我們的信用卡客户服務，降低風險，提高相對較小的計劃的效率。我們與公認的美國信用卡發行商達成了轉介安排，這使我們能夠為國際和國內客户提供服務，賺取轉介費並分享互換收入，而不會面臨信用風險。我們在2020年初就不再是直接髮卡機構了。
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我們出售證券的收益和損失來自我們證券投資組合的銷售，主要取決於美國國債利率和資產負債管理活動的變化。一般來説，隨着美國國債利率的上升，我們的證券投資組合的市值會下降，而隨着美國國債利率的下降，我們的證券投資組合的價值會增加。
我們出售財產和設備的收益或損失在出售之日入賬，並在發生期間作為其他非利息收入或費用列示。
我們的客户利率掉期產生的手續費收入在其他非利息收入中報告。
與amerant Mortgage Inc.相關的抵押銀行收入於2021年5月開始運營，作為其他非利息收入的一部分。
非利息支出。非利息支出包括(I)工資和員工福利；(Ii)佔用和設備費用；(Iii)專業和其他服務費；(Iv)FDIC存款和商業保險評估和保費；(V)電信和數據處理費用；(Vi)折舊和攤銷；以及(Vii)其他運營費用。
工資和員工福利包括我們員工的薪酬(包括遣散費)、員工福利和僱主税費。工資和員工福利部分抵消了與貸款發放直接相關的成本，這些成本根據公認會計原則作為利息收入的調整在相關貸款的有效期內遞延和攤銷。
入住費包括租賃物業的租賃費和其他與入住費相關的費用。設備費用包括傢俱、固定裝置和與設備相關的費用。
專業服務費和其他服務費包括法律、會計和諮詢費、卡處理費和其他與我們的業務運營相關的費用，還包括董事費用和監管機構費用，如OCC審查費。
FDIC存款和商業保險評估和保費包括存款保險，扣除針對這些保費申請的任何信用額度，公司責任和其他商業保險費。
電信和數據處理費用包括支付給我們的第三方數據處理系統提供商和其他電信和數據服務提供商的費用。
折舊和攤銷費用包括與我們自有物業和設備的價值損耗相關的價值，包括對我們租賃物業的租賃改進。
其他運營費用包括廣告、營銷、社區參與和其他運營費用。其他營運開支由與貸款發放直接相關的其他營運開支部分抵銷，該等營運開支根據公認會計原則(GAAP)在相關貸款的存續期內遞延及攤銷，作為利息收入的調整。

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非利息支出通常會隨着我們業務的增長以及為實施或加強法規遵從性的政策和程序以及其他目的而有必要時增加。在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間，我們的重組費用分別約為80萬美元和520萬美元，在截至2020年9月30日的三個月和九個月期間，我們的重組費用分別為180萬美元和350萬美元。在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間，重組成本包括裁員成本、與關閉紐約LPO相關的租賃減損費用、法律和諮詢費以及數字轉型費用(包括截至2020年9月30日的三個月和九個月期間的裁員成本和數字轉型費用)。重組費用包括為實施本公司作為一家新的獨立公司的戰略而採取的行動所產生的費用。這些行動包括但不限於裁員、精簡運營流程、推出amerant品牌、實施新的技術系統應用、增強銷售工具和培訓、擴大產品供應以及改進客户分析以發現機會。
評估我們財務狀況的主要因素
我們用來評估和管理財務狀況的主要因素包括資產質量、資本和流動性。
資產質量。我們根據包括每類資產的水平、分佈和風險在內的因素來管理我們資產的多樣化和質量。問題資產可以分為分類資產、拖欠資產、非應計資產、不良資產和重組資產。我們還管理貸款損失撥備的充分性，或撥備(“全部”)、貸款和投資組合的多樣化和質量、交易對手風險的程度、信用風險集中和其他因素。
我們每年或根據需要更頻繁地審查和更新我們的貸款損失模型，以更好地反映我們的貸款額以及我們市場的信貸和經濟狀況。該模型可能在我們的貸款部門之間有所不同，以反映其不同的資產類型，幷包括定性因素，這些因素根據貸款類型每半年更新一次。
資本。*金融機構監管機構為銀行和銀行控股公司設定了最低資本充足率。我們根據以下因素管理資本：(I)資本水平和質量以及我們的整體財務狀況；(Ii)問題資產的趨勢和數量；(Iii)準備金的充足率；(Iv)收益水平和質量；(V)各種情況下資產負債表中的風險敞口，包括壓力條件；(Vi)一級資本比率、總資本比率、一級槓桿率和CET1資本比率；以及(Vii)其他因素，包括市場狀況。
流動性。*我們的存款基礎主要由個人和企業在我們的一級市場和精選的國際核心儲户開設的個人和商業賬户組成。近年來，我們已將全保經紀定期存款增加到25萬美元以下。此外，本公司於2020年開始通過第三方存款經紀網絡向經紀自營商公司提供計息存款產品，包括經紀貨幣市場和經紀計息活期存款賬户。然而，我們仍然專注於關係驅動型核心存款。在2021年第一季度，我們改變了對核心存款的定義，以更好地使其呈現與公司的內部監控和整體流動性戰略保持一致。根據這一新定義，核心存款包括不包括所有定期存款的全部存款。此前，該公司使用了聯邦金融機構審查委員會(“FFIEC”)統一的銀行業績報告(“UBPR”)對“核心存款”的定義，其中不包括經紀定期存款和超過25萬美元的零售定期存款。更多細節見“核心存款”討論。
我們根據一些因素來管理流動性，這些因素包括核心存款關係佔總存款的百分比，我們資金來源的多樣化程度，我們存款在各種存款類型中的分配和金額，用於為資產提供資金的短期資金來源，用於為資產提供資金的非存款和非存款資金的數量，未使用的資金來源的可用性，表外債務，我們持有的現金和流動證券的數量，可隨時轉換為現金而不存在不正當損失的資產的可用性，我們資產的特徵和到期日與這些特徵相比
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彙總結果
截至2021年9月30日的三個月和九個月的彙總結果包括：
•2021年第三季度淨收益為1,700萬美元，較2020年第三季度的170萬美元增長900.7；截至2021年9月30日的九個月淨收益為4,750萬美元，而截至2020年9月30日的九個月淨虧損為1,020萬美元。
•2021年第三季度NII為5,180萬美元，較2020年第三季度的4,530萬美元增長14.3%；截至2021年9月30日的9個月為1.494億美元，增長850萬美元，較截至2020年9月30日的9個月的1.409億美元增長6.0%。2021年第三季度NIM為2.94%，比2020年第三季度的2.39%上升了55個基點；截至2021年9月30日的9個月，NIM為2.81%，比截至2020年9月30日的9個月的2.49%上升了32個基點。
•2021年第三季度從ALL中釋放了500萬美元，而2020年第三季度記錄的貸款損失撥備為1800萬美元，截至2021年9月30日的9個月記錄的撥備為1000萬美元，而截至2020年9月30日的9個月記錄的貸款損失撥備為8860萬美元。截至2021年9月30日，所有用於投資的貸款佔總貸款的比例為1.59%，低於截至2020年12月31日的1.90%。2021年第三季度用於投資的淨沖銷與平均總貸款的比率為1.16%，而2020年第三季度為1.41%，截至2021年9月30日的9個月為0.42%，而截至2020年9月30日的9個月為0.56%。
•2021年第三季度非利息收入為1,340萬美元，較2020年第三季度的2,030萬美元下降33.8%，截至2021年9月30日的9個月為4,330萬美元，與截至2020年9月30日的9個月的6,200萬美元相比，下降1,860萬美元或30.1%，因為截至2020年9月30日的3個月和9個月期間包括了更高的證券銷售淨收益。
•2021年第三季非利息支出為4,840萬美元，較2020年第三季的4,550萬美元增加6.4%；截至2021年9月30日的九個月，非利息支出為1.432億美元，較截至2020年9月30日的九個月的1.271億美元增加1,600萬美元，或12.6%。
•2021年第三季度的效率比率為74.2%，而2020年第三季度為69.3%，截至2021年9月30日的9個月為74.3%，而截至2020年9月30日的9個月為62.7%。
•截至2021年9月30日，包括持有待售貸款在內的貸款總額為55億美元，比2020年12月31日減少3.634億美元，降幅為6.2%。截至2021年9月30日，存款總額為56億美元，比2020年12月31日減少1.053億美元，降幅為1.8%。
•截至2021年9月30日，股東應佔該公司普通股的每股賬面價值增至21.68美元，而2020年12月31日為20.70美元。
•截至2021年9月30日，每股有形普通股賬面價值(TBV)(非GAAP)增至21.08美元，而2020年12月31日為20.13美元。TBV是總股東權益減去商譽和其他無形資產除以總流通股的結果。截至2021年9月30日和2020年12月31日，股東權益總額分別為8.127億美元和7.834億美元；商譽和其他無形資產分別為2250萬美元和2150萬美元，總流通股分別為37,487,339股和37,842,696股。其他無形資產包括，截至2021年9月30日的60萬美元抵押貸款服務權(MSR)。截至2020年12月31日，我們沒有MSR。我們的管理層認為，這種非GAAP衡量標準對投資者是有用的，因為它允許投資者使用我們管理層用來評估我們過去業績和未來業績前景的相同工具來查看我們的業績。
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經營業績-截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月經營業績比較

淨收入
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間的運營數據的某些結果：
截至9月30日的三個月，變化截至9月30日的9個月，變化
(單位為千，每股金額和百分比除外)202120202021年vs 2020年202120202021年vs 2020年
淨利息收入$51,821 $45,348 $6,473 14.3 %$149,361 $140,900 $8,461 6.0 %
貸款損失準備金(沖銷)(5,000)18,000 (23,000)(127.8)(10,000)88,620 (98,620)(111.3)
扣除(沖銷)貸款損失撥備後的淨利息收入(虧損)56,821 27,348 29,473 107.8 %159,361 52,280 107,081 204.8 %
非利息收入13,434 20,292 (6,858)(33.8)%43,331 61,955 (18,624)(30.1)%
非利息支出48,404 45,500 2,904 6.4 %143,154 127,107 16,047 12.6 %
所得税(費用)福利前收益(虧損)21,851 2,140 19,711 921.1 %59,538 (12,872)72,410 562.5 %
所得税(費用)福利(5,454)(438)(5,016)1,145.2 %(13,537)2,677 (16,214)605.7 %
非控股權益歸屬前淨收益(虧損)16,397 1,702 14,695 863.4 %46,001 (10,195)56,196 551.2 %
非控股權益(634)— (634)NM(1,451)— (1,451)NM
可歸因於amerant Bancorp公司的淨收益(虧損)。$17,031 $1,702 $15,329 900.7 %$47,452 $(10,195)$57,647 565.4 %
普通股基本收益(虧損)$0.46 $0.04 $0.42 1,050.0 %$1.27 $(0.24)$1.51 629.2 %
稀釋後每股普通股收益(虧損)(1)$0.45 $0.04 $0.41 1,025.0 %$1.26 $(0.24)$1.50 625.0 %
__________________
(1)在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間，潛在的稀釋工具包括限制性股票的未歸屬股份、限制性股票單位和業績股份單位(包括截至2020年9月30日的第三季度和九個月的限制性股票和限制性股票單位的未歸屬股份)。看見關於發行限制性股票、限制性股票單位和績效股票單位對截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間每股收益的稀釋影響的詳細信息，請參閲本表格10-Q中未經審計的中期財務報表的附註18。
NM-表示沒有意義

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月
2021年第三季度的淨收益為1700萬美元，或每股稀釋後收益0.45美元，而2020年同期的淨收益為170萬美元，或每股稀釋後收益0.04美元，這主要是由於：(I)2021年第三季度的貸款損失逆轉了500萬美元，而2020年第三季度的貸款損失撥備為1800萬美元，(Ii)淨利息收入增加。這些結果被較低的非利息收入和較高的非利息支出部分抵消。淨收入不包括可歸因於amerant Mortgage Inc.49%非控股權益的60萬美元虧損，amerant Mortgage Inc.於2021年5月開始運營。在截至2021年9月30日的三個月美國抵押貸款公司淨虧損150萬美元的基礎上，公司將淨虧損60萬美元歸因於非控股權益，主要來自我們綜合經營業績中包括的工資和員工福利。

截至2021年9月30日的三個月，淨利息收入為5,180萬美元，比截至2020年9月30日的三個月的4,530萬美元增加了650萬美元，增幅為14.3%。這主要是利息支出下降的結果，原因是：(I)定期存款和FHLB墊款的平均餘額減少，以及(Ii)總存款和FHLB墊款的平均成本減少。此外，所有賺取利息的資產的平均收益率亦有所上升。淨利息收入的增加被以下因素部分抵銷：(I)平均數下降
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總生息資產餘額，以及(Ii)平均計息餘額較高的支票和儲蓄賬户或核心存款。見“-淨利息收入“瞭解更多詳細信息。
截至2021年9月30日的三個月，非利息收入為1,340萬美元，與截至2020年9月30日的三個月的2,030萬美元相比，減少了690萬美元，降幅為33.8%。這主要是由於出售證券的淨收益減少860萬元。非利息收入的減少被以下因素部分抵消：(1)與amerant Mortgage公司有關的70萬美元抵押銀行收入以及與客户進行的衍生交易收入增加；(2)存款和服務費增加；(3)經紀、諮詢和受託費用增加。見“-非利息收入“瞭解更多詳細信息。
截至2021年9月30日的三個月，非利息支出為4840萬美元，比截至2020年9月30日的三個月的4550萬美元增加了290萬美元，增幅為6.4%。這主要是由於：(I)工資和員工福利增加，這主要是由於浮動薪酬和新員工增加，主要是在抵押銀行業務；(Ii)專業和其他服務費用增加；(Iii)電信和數據處理費用增加；(Iv)佔用和設備費用增加，以及(V)其他運營費用增加。這些增長被FDIC評估和保險費用下降部分抵消。見“-非利息支出“瞭解更多詳細信息。
在截至2021年和2020年9月30日的三個月裏，非利息支出分別包括80萬美元和180萬美元的重組成本。2021年第三季度，重組成本包括裁員成本、法律和諮詢費以及數字化轉型費用(包括2020年第三季度的裁員成本和數字化轉型費用)。
2021年第三季度的非利息支出包括與amerant Mortgage Inc.相關的額外工資和員工福利支出以及專業和其他服務費用。amerant Mortgage Inc.於2021年5月開始運營，截至2021年9月30日擁有52名相當於全職員工(FTE)的員工。2021年第三季度，amerant Mortgage Inc.的員工增加了14 FTE，因為該公司繼續增加關鍵人員，以推動未來的業績。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月
在截至2021年9月30日的9個月中，我們報告淨收益為4750萬美元，或每股稀釋後收益1.26美元，而在截至2020年9月30日的9個月中，我們淨虧損1020萬美元，或每股稀釋後虧損0.24美元，主要原因是：(I)截至2021年9月30日的9個月，貸款損失逆轉了1000萬美元，而截至2020年9月30日的9個月記錄的貸款損失撥備為8860萬美元，以及(Ii)淨利息增加。這些結果被較低的非利息收入和較高的非利息支出部分抵消。淨收入不包括可歸因於amerant Mortgage 49%非控股權益的150萬美元虧損，amerant Mortgage於2021年5月開始運營。本公司在截至2021年9月30日的9個月amerant Mortgage淨虧損300萬美元的基礎上，將150萬美元的淨虧損歸因於非控股權益，主要來自我們綜合經營業績中包括的工資和員工福利。
截至2021年9月30日的9個月，淨利息收入為1.494億美元，比截至2020年9月30日的9個月的1.409億美元增加了850萬美元，增幅為6.0%。這主要是由於利息支出減少：(I)存款總額和FHLB墊款的成本降低，以及(Ii)定期存款和FHLB墊款的平均餘額減少。上述結果被以下因素部分抵銷：(I)利息收入減少，主要原因是賺取利息資產總額的平均結餘減少，以及(Ii)有息支票及儲蓄賬户或核心存款的平均結餘增加。見“-淨利息收入“瞭解更多詳細信息。
截至2021年9月30日的9個月，非利息收入為4,330萬美元，與截至2020年9月30日的9個月的6,200萬美元相比，減少了1,860萬美元，降幅為30.1%。這主要是由於出售證券的淨收益減少2120萬美元，以及在此期間提前終止2.35億美元的FHLB預付款而淨虧損250萬美元。非利息收入的減少被：(1)其他非利息收入增加，主要是由於#年出售9,510萬美元購買力平價貸款淨收益380萬美元，部分抵消了這一減少額。
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2021年第二季度，與amerant Mortgage Inc.相關的抵押銀行收入為80萬美元；(Ii)更高的存款和服務費，以及(Iii)更高的經紀、諮詢和受託費用。見“-非利息收入“瞭解更多詳細信息。
截至2021年9月30日的九個月，非利息支出為1.432億美元，較截至2020年9月30日的九個月的1.271億美元增加1,600萬美元，增幅為12.6%。這主要是由於工資和員工福利增加，主要是由於：(I)根據公認會計原則，2020年第二季度沒有與購買力平價貸款直接相關的780萬美元延期支出；(Ii)截至2021年9月30日的9個月遣散費和可變薪酬增加，以及(Iii)新員工，主要是在抵押銀行業務。此外，在2021年的前9個月，我們有更高的其他運營費用、專業和其他服務費、佔用和設備費用、電信和數據處理以及FDIC評估和保險費用。見“-非利息支出“瞭解更多詳細信息。
在截至2021年和2020年9月30日的9個月裏，非利息支出分別包括520萬美元和350萬美元的重組成本。在截至2021年9月30日的9個月中，重組成本包括裁員成本、與關閉紐約LPO相關的租賃減損費用、諮詢和法律費用以及數字轉型費用(包括截至2020年9月30日的9個月的裁員成本和數字轉型費用)。
截至2021年9月30日的9個月的非利息支出包括額外的工資和員工福利支出，以及與amerant Mortgage Inc.相關的專業和其他服務費用。amerant Mortgage Inc.於2021年5月開始運營，截至2021年9月30日擁有52家FTE。
淨利息收入
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月
截至2021年9月30日的三個月，淨利息收入為5,180萬美元，較2020年同期的4,530萬美元增加650萬美元，增幅為14.3%。這主要是由於有息負債總額的利息開支減少，包括平均結餘減少7.436億元(或12.0%)，以及平均成本減少36個基點。下降的主要原因是：(I)定期存款和FHLB墊款的平均餘額減少，以及(Ii)存款總額和FHLB墊款的平均成本減少。此外，所有計息資產的收益率增加了23個基點。淨利息收入的升幅因總有息資產平均結餘減少5.739億元(或7.6%)，以及支票及儲蓄户口或核心存款的平均有息結餘上升而被部分抵銷。截至2021年9月30日的三個月淨息差為2.94%，較截至2020年9月30日的三個月的2.39%提高了55個基點。有關更多詳細信息，請參閲下面的進一步討論。
在2021年第三季度，公司繼續致力於遏制NIM壓力：(I)通過對客户時間和商業關係貨幣市場存款進行戰略性重新定價來降低資金成本，以及(Ii)積極尋求擴大貸款來源的利差。此外，在2021年第二季度，該公司完成了FHLB墊款的重組。請參閲下面的詳細信息。

2021年5月，該公司重組了2.85億美元的固定利率FHLB預付款。這一重組包括以較低的利率改變最初的到期日。這些FHLB預付款的新到期日為2至4年，而最初的到期日為2至8年。該公司發生了660萬美元的提前終止和修改罰款，這筆罰款被推遲，並將在新預付款期限內攤銷，作為對收益率的調整。根據公認會計原則，這些修改並不被認為是實質性的。此外，在2021年第二季度，該公司償還了2.35億美元的FHLB預付款，這也是導致平均有息負債餘額下降的原因之一。作為這筆償還的結果，該公司發生了250萬美元的損失，記為非利息收入的一部分。這些交易加在一起每年將節省約360萬美元。
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利息收入。截至2021年9月30日的三個月，總利息收入為6,140萬美元，與2020年同期的6,190萬美元相比，減少了50萬美元，降幅為0.8%。這主要是由於可供出售的有息資產(主要是貸款和債務證券)的平均結餘減少5.739億元，減幅為7.6%。總利息收入的減少被總利息資產平均收益率上升23個基點所部分抵消，這主要是由於貸款收益率上升所致。
截至2021年9月30日的三個月貸款利息收入為5,320萬美元，較2020年同期的5,270萬美元增加50萬美元或0.9%。這一結果主要是由於平均收益率上升了28個基點，主要歸因於2020年全年和截至2021年9月30日的9個月購買的收益率更高的消費貸款。貸款利息收入的增加被2021年第三季度平均餘額比2020年同期下降3.89億美元或6.7%部分抵消，這主要歸因於CRE和C&I貸款的預付以及2021年PPP貸款的出售和免除。看見“--平均資產負債表、利息和收益率/利率分析”，以瞭解詳細信息。
2021年第三季度，可供出售的債務證券的利息收入為710萬美元，與2020年同期的810萬美元相比，減少了100萬美元，降幅為12.9%。這主要是由於這些證券的平均結餘減少1.882億元，減幅為13.3%。平均餘額下降的主要原因是抵押貸款支持證券的高提前還款活動，以及2020年全年和截至2021年9月30日的9個月完成的銷售。截至2021年9月30日，公司債務證券佔可供出售投資組合的29.5%，高於2020年9月30日的23.5%。我們繼續我們的戰略，使投資組合免受提前還款風險。截至2021年9月30日，浮動利率投資僅佔我們投資組合的11.1%(這包括可供出售並持有至到期的債務證券，以及公允價值易於確定的股權證券，不用於交易)，而2020年9月30日為13.3%。此外，朝着高期限的重組，以及抵押貸款組合的自然延伸，使總期限從2020年9月30日的2.4年增加到2021年9月30日的3.7年。
利息支出。截至2021年9月30日的三個月，利息支出為960萬美元，與2020年同期的1660萬美元相比，減少了700萬美元，降幅為42.1%。這主要是由於：(I)計息負債總額的平均餘額減少7.436億元，減幅為12.0%，主要是定期存款和聯邦住房貸款貸款；及(Ii)存款總額和聯邦住房貸款貸款的平均成本下降。
截至2021年9月30日的三個月，存款利息支出為630萬美元，與2020年同期的1220萬美元相比，減少了600萬美元，降幅為48.9%，主要是由於：(I)定期存款平均餘額下降了8.125億美元，降幅為34.3%；(Ii)全部存款的平均利率下降了42個基點。這些跌幅因有息支票及儲蓄賬户或核心存款的平均結餘增加而被部分抵銷。有關主要存款類別變動的詳細説明，見下文：
•定期存款2021年第三季度，總定期存款的利息支出比2020年第三季度減少了560萬美元，降幅為51.2%。這主要是由於平均存款餘額減少8.125億元(即34.3%)，以及這些存款的平均成本下跌48個基點。整體定期存款平均結餘的跌幅包括客户存款證、經紀存款及網上存款分別減少5.491億元、1.561億元及1.073億元。客户存單的下降反映了該公司繼續努力積極降低存單利率，並專注於增加核心存款，強調多產品關係而不是單一產品的高成本存單。截至2021年9月30日，公司有2.9億美元定期存款於2021年第四季度到期。預計這將使CDS的平均成本降低約5個基點，存款總成本降低1個基點。在截至2021年9月30日的9個月中，該公司通過以較低利率續簽或轉換為核心存款，保留了大約60%的到期存單。
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•計息支票和儲蓄賬户。與去年同期相比，2021年第三季度支票和儲蓄賬户的利息支出減少了40萬美元，降幅為30.5%，主要是因為這些存款的平均成本下降了7個基點。這部分被2021年第三季度總計息支票和儲蓄賬户平均餘額較2020年同期增加3.098億美元或11.6%所抵消，主要原因是：(I)2021年第三季度第三方計息國內經紀存款平均餘額為1.212億美元，而2020年第三季度為70萬美元；(Ii)本地平均個人賬户增加；及。(Iii)國際賬户平均結餘增加9,600萬元，即4.7%，其中個人賬户及商業賬户分別增加7,330萬元(即4.4%)及2,270萬元(即6.4%)。
與2020年同期相比，截至2021年9月30日的三個月，FHLB預付款的利息支出減少了100萬美元，降幅為37.0%，這主要是由於這一資金來源的平均餘額下降了2.411億美元，降幅為23.0%。此外，這些貸款的平均利率下降了20個基點。FHLB墊款平均餘額和利率的減少包括以下影響：(I)2021年第二季度償還了2.35億美元的這些借款，以及(Ii)前面提到的2.85億美元FHLB墊款於2021年5月完成重組。在截至2021年9月30日的三個月裏，我們確認了50萬美元，作為利息支出的一部分，這是與上述FHLB預付款重組相關的660萬美元終止和修改罰款攤銷的結果。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月
截至2021年9月30日的9個月，淨利息收入為1.494億美元，較2020年同期的1.409億美元增加850萬美元，增幅為6.0%。這主要是由於有息負債總額的利息開支下降，包括平均成本下降43個基點，以及平均餘額下降5.112億美元或8.2%。下降的主要原因是：(I)存款總額和FHLB墊款的成本下降，以及(Ii)定期存款和FHLB墊款的平均餘額減少。利息收入淨額的增長被以下因素部分抵銷：(I)生息資產的平均餘額和收益率分別減少4.369億美元或5.8%，以及5個基點；(Ii)2020年第二季度末發行的高級票據的平均餘額增加，以及(Iii)支票和儲蓄賬户或核心存款的平均計息餘額增加。截至2021年9月30日的九個月淨息差為2.81%，較截至2020年9月30日的九個月的2.49%增加32個基點。有關更多詳細信息，請參閲下面的進一步討論。
利息收入。截至2021年9月30日的9個月，總利息收入為1.829億美元，與2020年同期的1.974億美元相比，減少了1,450萬美元，降幅為7.3%，這主要是由於總生息資產(主要是可供出售和貸款的債務證券)的平均餘額減少了4.369億美元，降幅為5.8%。此外，生息資產的平均收益率下降了5個基點。看見“--平均資產負債表、利息和收益率/利率分析”，以瞭解詳細信息。
截至2021年9月30日的9個月，貸款利息收入為1.596億美元，與2020年同期的1.66億美元相比，減少了640萬美元，降幅為3.9%。這主要是由於截至2021年9月30日的9個月貸款平均餘額比2020年同期減少1.58億美元，降幅為2.8%，主要受貸款提前還款和2021年PPP貸款出售和減免推動。此外，平均收益率下降4個基點，其中包括美聯儲2020年3月緊急降息在2021年的全部效果。平均收益率的下降部分被整個2020年和截至2021年9月30日的9個月購買的高收益消費貸款的影響所抵消。看見“--平均資產負債表、利息和收益率/利率分析”，以瞭解詳細信息。
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在截至2021年9月30日的9個月裏，可供出售的債務證券的利息收入為1,990萬美元，與2020年同期的2,690萬美元相比，減少了690萬美元，降幅為25.8%。這主要是由於他們的平均結餘減少2.99億元，或19.9%，以及平均收益率下跌17個基點。這些業績的主要推動因素是抵押貸款支持證券的高預付款活動，2020年全年和截至2021年9月30日的9個月完成的銷售，以及較低的再投資率。看見“--平均資產負債表、利息和收益率/利率分析”，以瞭解詳細信息。
利息支出。截至2021年9月30日的9個月，利息支出為3360萬美元，與2020年同期的5650萬美元相比，減少了2290萬美元，降幅為40.6%。這主要是由於：(I)存款及貸款總額的平均成本下降，以及(Ii)有息負債總額的平均餘額減少5.112億元，減幅為8.2%，原因是定期存款及貸款的平均餘額減少。上述數字被以下因素部分抵銷：(I)於2020年第二季末發行的高級票據平均結餘較高，以及(Ii)有息支票及儲蓄賬户或核心存款的平均結餘較高。
截至2021年9月30日的9個月，存款利息支出為2210萬美元，與2020年同期的4320萬美元相比，減少了2110萬美元，降幅為48.8%。這主要是由於存款的平均利率下降了52個基點。此外，定期存款平均餘額減少6.718億美元，跌幅27.6%。這些跌幅因有息支票及儲蓄賬户平均結餘增加而被部分抵銷。有關主要存款類別變動的詳細説明，見下文：
•定期存款。與去年同期相比，截至2021年9月30日的9個月，總定期存款的利息支出減少了1780萬美元，降幅為48.3%。這主要是由於其平均結餘減少6.718億元(或27.6%)，以及平均成本減少57個基點。定期存款平均餘額的下降包括客户存單、經紀存款和在線存款分別減少4.582億美元、1.513億美元和6,230萬美元。客户存單的下降反映了該公司繼續努力積極降低存單利率，並專注於增加核心存款，強調多產品關係而不是單一產品的高成本存單。
•計息支票和儲蓄賬户。與截至2020年9月30日的9個月相比，截至2021年9月30日的9個月，總計息支票和儲蓄賬户的利息支出減少了330萬美元，降幅為51.7%，主要是由於平均成本下降了19個基點。這部分被截至2021年9月30日的9個月的平均餘額比2020年同期增加3.36億美元或13.0%所抵消，主要原因是：(I)截至2021年9月30日的9個月的第三方計息國內經紀存款平均餘額為1.185億美元，而去年同期為20萬美元；(Ii)本地平均個人賬户增加；及。(Iii)國際賬户平均結餘增加7,200萬元，即3.6%，其中個人賬户和商業賬户分別增加6,490萬元，即3.9%和710萬元，即2.1%。
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與2020年同期相比，截至2021年9月30日的9個月，FHLB預付款的利息支出減少了360萬美元，降幅為34.3%。這主要是由於貸款平均餘額減少2.098億元，減幅為18.5%，以及這些貸款的平均成本下跌24個基點。這些變化包括：(I)在截至2021年9月30日的9個月內償還其中2.35億美元的借款；(Ii)前面提到的2.85億美元FHLB預付款，於2021年5月完成重組；以及(Iii)於2020年4月完成的4.2億美元重組。有關2020年4月完成的4.2億美元FHLB預付款重組的更多細節，請參閲表格10-K中包含的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”項目7。在截至2021年9月30日的9個月中，我們確認了70萬美元，作為利息支出的一部分，這是由於攤銷了與2021年5月完成的上述FHLB預付款重組相關的660萬美元的終止和修改罰款。
與去年同期相比，截至2021年9月30日的9個月，次級債券的利息支出減少了10萬美元，降幅為4.5%，主要是由於平均未償還餘額減少了300萬美元，降幅為4.4%。平均結餘下降乃由於商業銀行資本信託I(“資本信託I”)於2020年第一季贖回2,680萬美元信託優先證券(固定利率-8.90%)及相關次級債務所致。在截至2021年和2020年9月30日的9個月中，本公司確認了與利率掉期合約相關的額外利息支出分別為60萬美元和10萬美元，這些合約用於對衝與我們的次級債券相關的可變現金流。有關這些利率掉期合約的更多詳情，請參閲本表格10-Q中未經審計的中期財務報表附註10。

截至2021年9月30日的9個月，高級票據的利息支出增至280萬美元，而截至2020年9月30日的9個月為100萬美元。這主要是由於這些高級債券是在二零二零年第二季後期發行，平均結餘增加3,740萬元，增幅為175.1%。看見--《資本資源及流動性管理》，參閲發行優先債券的詳細資料
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平均資產負債表、利息和收益率/利率分析
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的平均資產負債表信息、利息收入、利息支出以及相應的平均收益和支付的利率。貸款的平均餘額既包括不良貸款餘額，也包括不良貸款餘額。貸款利息收入包括貼現增加和不可償還貸款發放費用攤銷的影響，扣除直接貸款發放成本後，計入收益率調整。平均餘額是所列期間的每日平均餘額。
截至9月30日的三個月，
20212020
(除百分比外，以千為單位)平均水平
餘額		收入/
費用		產量/
費率		平均值
收支平衡		收入/
費用		產量/
費率
生息資產：
貸款組合，淨額(1)(2)$5,379,461 $53,193 3.92 %$5,768,471 $52,736 3.64 %
可供出售的債務證券(3)1,221,569 7,055 2.29 %1,409,768 8,096 2.28 %
持有至到期的債務證券(4)102,574 508 1.96 %63,844 324 2.02 %
持有以供交易的債務證券153 1 2.59 %— — — %
公允價值易於確定的股權證券，並非為交易而持有24,017 66 1.09 %24,447 103 1.68 %
聯邦儲備銀行和FHLB股票47,682 514 4.28 %64,998 597 3.65 %
銀行存款207,504 76 0.15 %225,320 61 0.11 %
生息資產總額6,982,960 61,413 3.49 %7,556,848 61,917 3.26 %
無息資產總額減去貸款損失撥備553,505 526,065 
總資產$7,536,465 $8,082,913 










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截至9月30日的三個月，
20212020
(除百分比外，以千為單位)平均水平
餘額		收入/
費用		產量/
費率		平均值
收支平衡		收入/
費用		產量/
費率
有息負債：
檢查和保存帳户-
計息DDA$1,290,944 $147 0.05 %$1,193,920 $97 0.03 %
貨幣市場1,359,774 798 0.23 %1,154,795 1,190 0.41 %
儲蓄329,456 11 0.01 %321,657 88 0.11 %
支票帳户和儲蓄帳户合計2,980,174 956 0.13 %2,670,372 1,375 0.20 %
定期存款1,555,001 5,302 1.35 %2,367,534 10,874 1.83 %
總存款4,535,175 6,258 0.55 %5,037,906 12,249 0.97 %
FHLB預付款和其他借款(5)808,860 1,777 0.87 %1,050,000 2,820 1.07 %
高級註釋58,776 942 6.36 %58,460 942 6.41 %
次級債券64,178 615 3.80 %64,178 558 3.46 %
有息負債總額5,466,989 9,592 0.70 %6,210,544 16,569 1.06 %
無息負債：
無息活期存款1,110,353 936,349 
應付賬款、應計負債和其他負債152,528 102,864 
無息負債總額1,262,881 1,039,213 
總負債6,729,870 7,249,757 
股東權益806,595 833,156 
總負債和股東權益$7,536,465 $8,082,913 
平均生息資產超過平均有息負債$1,515,971 $1,346,304 
淨利息收入$51,821 $45,348 
淨息差2.79 %2.20 %
淨息差(6)2.94 %2.39 %
總存款成本(7)0.44 %0.82 %
平均生息資產與平均有息負債之比127.73 %121.68 %
平均不良貸款/平均總貸款1.94 %1.43 %










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截至9個月
2021年9月30日2020年9月30日
(除百分比外，以千為單位)平均水平
餘額		收入/
費用		產量/
費率		平均餘額收入/支出收益率/税率
生息資產：
貸款組合，淨額(1)(2)$5,527,228 $159,576 3.86 %$5,685,187 $166,007 3.90 %
可供出售的債務證券(3)1,202,191 19,943 2.22 %1,501,200 26,876 2.39 %
持有至到期的債務證券(4)89,298 1,291 1.93 %68,169 1,032 2.02 %
持有以供交易的債務證券172 4 3.11 %— — — %
公允價值易於確定的股權證券，並非為交易而持有24,084 225 1.25 %24,268 355 1.95 %
聯邦儲備銀行和FHLB股票54,291 1,687 4.15 %68,650 2,550 4.96 %
銀行存款217,611 189 0.12 %204,269 579 0.38 %
生息資產總額7,114,875 182,915 3.44 %7,551,743 197,399 3.49 %
無息資產總額減去貸款損失撥備538,137 508,863 
總資產$7,653,012 $8,060,606 
有息負債：
檢查和保存帳户-
計息DDA$1,298,674 $383 0.04 %$1,132,553 $336 0.04 %
貨幣市場1,302,431 2,695 0.28 %1,134,627 5,960 0.70 %
儲蓄323,785 39 0.02 %321,661 153 0.06 %
支票帳户和儲蓄帳户合計2,924,890 3,117 0.14 %2,588,841 6,449 0.33 %
定期存款1,765,555 18,989 1.44 %2,437,353 36,764 2.01 %
總存款4,690,445 22,106 0.63 %5,026,194 43,213 1.15 %
根據回購協議出售的證券147 1 0.91 %158 — — %
FHLB預付款和其他借款(5)926,087 6,790 0.98 %1,135,931 10,342 1.22 %
次級債券64,178 1,831 3.81 %67,149 1,918 3.82 %
高級註釋58,697 2,826 6.44 %21,334 1,026 6.42 %
有息負債總額5,739,554 33,554 0.78 %6,250,766 56,499 1.21 %
無息負債：
無息活期存款991,635 867,527 
應付賬款、應計負債和其他負債129,407 99,510 
無息負債總額1,121,042 967,037 
總負債6,860,596 7,217,803 
股東權益792,416 842,803 
總負債和股東權益$7,653,012 $8,060,606 
平均生息資產超過平均有息負債$1,375,321 $1,300,977 
淨利息收入$149,361 $140,900 
淨息差2.66 %2.28 %
淨息差(6)2.81 %2.49 %
總存款成本(7)0.52 %0.98 %
平均生息資產與平均有息負債之比123.96 %120.81 %
平均不良貸款/平均總貸款1.77 %0.97 %
_____________
(1)現金包括為投資而持有的貸款，扣除貸款損失撥備後的貸款和為出售而持有的貸款。
(2)截至2021年和2020年9月30日的三個月平均不良貸款分別為1.065億美元和8440萬美元，截至2021年和2020年9月30日的九個月平均不良貸款分別為9980萬美元和5590萬美元，分別計入平均貸款組合Net。在截至2021年和2020年9月30日的三個月裏，這些不良貸款本應確認的利息收入總計230萬美元和100萬美元，在截至2021年和2020年9月30日的九個月裏分別為400萬美元和200萬美元。

71


(3)資產包括截至2021年和2020年9月30日的三個月平均餘額分別為1,950萬美元和5,600萬美元的免税證券，以及截至2021年和2020年9月30日的九個月的平均餘額分別為4,680萬美元和5,590萬美元。截至2021年和2020年9月30日止的三個月，這些免税證券的税項等值收益率分別為1.51%和3.59%；截至2021年和2020年9月30日止的九個月分別為2.09%和3.74%。2021年和2020年，税當量收益率是通過假設21%的税率並將實際收益率除以0.79來計算的。
(4)包括截至2021年和2020年9月30日的三個月平均餘額分別為6510萬美元和6,380萬美元的免税證券，以及截至2021年和2020年9月30日的九個月的平均餘額分別為5800萬美元和6820萬美元。截至2021年和2020年9月30日止的三個月，這些免税證券的税項等值收益率分別為2.37%和2.55%；截至2021年和2020年9月30日止的九個月分別為2.32%和2.56%。2021年和2020年，税當量收益率是通過假設21%的税率並將實際收益率除以0.79來計算的。
(5)根據FHLB預先協議的條款，銀行必須保留某些投資證券或貸款，作為這些墊款的抵押品。
(6)淨息差定義為淨利息收入除以平均生息資產，即產生利息或類似收入的貸款、證券、銀行存款和其他金融資產。
(七)按無息存款和有息存款總額平均餘額計算。
72

貸款損失撥備分析
下表列出了所列各期間貸款損失撥備的變化情況。
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位：千)2021202020212020
期初餘額$104,185 $119,652 $110,902 $52,223 
沖銷
國內貸款：
房地產貸款
商業地產(CRE)
非業主佔用(9,274)— (9,274)— 
獨棟住宅— (24)(58)(24)
業主佔用— — — (27)
商業廣告(7,102)(20,910)(9,025)(24,059)
消費者和其他人(687)(111)(1,904)(377)
(17,063)(21,045)(20,261)(24,487)
國際貸款(1)：
商業廣告— — — (34)
消費者和其他人(1)— (4)— (262)
— (4)— (296)
總沖銷$(17,063)$(21,049)$(20,261)$(24,783)
恢復
國內貸款：
房地產貸款
商業地產(CRE)
土地開發建設貸款$41 $— $111 $— 
獨棟住宅43 27 122 97 
商業廣告893 123 1,643 234 
消費者和其他人59 19 211 38 
1,036 169 2,087 369 
國際貸款(2)：
商業廣告281 — 653 124 
消費者和其他人3 47 61 266 
284 47 714 390 
總回收率$1,320 $216 $2,801 $759 
淨沖銷(15,743)(20,833)(17,460)(24,024)
貸款損失準備金(沖銷)(5,000)18,000 (10,000)88,620 
期末餘額$83,442 $116,819 $83,442 $116,819 
__________________
(1)客户主要來自委內瑞拉客户。
(2)該術語包括債務人或客户的住所在美國境外的交易，即使抵押品位於美國。

73

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月
2021年第三季度，該公司總共發放了500萬美元，而2020年第三季度的貸款損失撥備為1800萬美元。2021年第三季度的儲備釋放主要歸因於：(I)由於不良貸款和特別提及貸款的升級、償還和償還而釋放了約200萬美元，以及(Ii)由於貸款組合減少以及決定將2.19億美元的紐約CRE貸款歸類為2021年第三季度可供銷售的貸款，釋放了約300萬美元。截至2021年9月30日，與新冠肺炎大流行相關的資金為1,440萬美元，而2020年9月30日為2,620萬美元。
在截至2021年9月30日的三個月裏，與去年同期相比，沖銷減少了400萬美元，降幅為18.9%。在2021年第三季度，沖銷包括：(I)與兩筆非業主自住貸款相關的930萬美元，包括與紐約一筆正在喪失抵押品贖回權的單一租户貸款相關的610萬美元，以及與2021年第三季度轉移給OREO的紐約一筆貸款相關的320萬美元；以及(Ii)與邁阿密一家美國咖啡貿易商(“Coffee Trader”)的貸款關係相關的570萬美元。2021年第三季度，由於對不良貸款進行減值分析，前幾個季度1710萬美元的沖銷中預留了1640萬美元，因此對收益的影響微乎其微。2020年第三季度，該公司沖銷了與咖啡貿易商相關的1930萬美元。2021年第三季度，淨沖銷與平均總投資貸款組合之比為1.16%，而2020年第三季度為1.41%。看見《貸款質量》，瞭解2021年第三季度轉給OREO的貸款的更多信息。
截至2021年9月30日，與Coffee Trader的貸款關係未償還餘額約為1390萬美元，扣除2021年第三季度和2020年第三季度記錄的總計2500萬美元的沖銷，而截至2020年12月31日的沖銷總額為1960萬美元。截至2021年9月30日，該公司對這一關係的具體貸款損失準備金為660萬美元，而截至2020年12月31日的具體貸款損失準備金為1230萬美元。我們繼續密切監測清算過程，並就收集過程和未來的分發與清算代理保持密切聯繫。分配的時間待定，因為清算收益的分配可能會受到貸款人的反對。有關與咖啡貿易商的貸款關係的更多細節，請參閲10-K表格中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”。

2021年第三季度，根據本公司的適用政策，本公司獲得了支持當前所有級別的大多數不良貸款的獨立第三方抵押品估值。由於這些估值，沒有額外的貸款損失準備金被認為是必要的。
雖然很難估計新冠肺炎疫情對本公司信用質量的影響程度，但我們繼續積極仔細地監測本公司的信用質量做法，包括檢查和應對某些行業或地區可能出現的模式或趨勢。2021年第三季度，公司停止提供定製的臨時貸款支付減免選項，包括不被視為TDR的純利息支付和忍耐選項。
74


截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月

在截至2021年9月30日的9個月裏，該公司總共釋放了1000萬美元，而截至2020年9月30日的9個月記錄的貸款損失撥備為8860萬美元。在截至2021年9月30日的9個月中，All釋放了1,000萬美元，這主要是由於：(I)由於宏觀經濟狀況和信用前景的改善，佛羅裏達州和德克薩斯州經濟繼續從新冠肺炎疫情中恢復，釋放了約850萬美元；(Ii)由於貸款組合減少以及決定將2.19億美元的紐約CRE貸款歸類為2021年第三季度可供銷售的貸款，釋放了約730萬美元。這些結果被一筆約580萬美元的經費部分抵消，這是該期間升級和降級的淨影響的結果。

在截至2021年9月30日的9個月裏，與去年同期相比，沖銷減少了450萬美元，降幅為18.2%。在2021年的前9個月，沖銷包括：(I)與上文討論的兩筆非所有者自住貸款有關的930萬美元；(Ii)與邁阿密一家美國咖啡貿易商的貸款關係有關的570萬美元；以及(Iv)與間接貸款計劃下的消費貸款有關的總計180萬美元的沖銷。在2020年前9個月，沖銷包括：(I)與咖啡貿易商相關的1930萬美元，以及(Ii)向南佛羅裏達州食品批發借款人提供的190萬美元的商業貸款。截至2021年9月30日的9個月，淨沖銷與平均總投資貸款組合之比為0.42%，而截至2020年9月30日的9個月為0.56%。

75

非利息收入
下表列出了所列期間每一類非利息收入的比較。
截至9月30日的三個月，變化
202120202021年vs 2020年
金額% 金額%金額%
(除百分比外，以千為單位)
押金和服務費$4,303 32.0 %$3,937 19.4 %$366 9.3 %
經紀、諮詢和受託活動4,595 34.2 %4,272 21.1 %323 7.6 %
銀行自營人壽保險(BOLI)退回現金價值變動(1)1,369 10.2 %1,437 7.1 %(68)(4.7)%
證券(虧損)收益，淨額(2)(54)(0.4)%8,600 42.4 %(8,654)(100.6)%
信用卡和貿易融資服務費541 4.0 %345 1.7 %196 56.8 %
其他非利息收入(3)2,680 20.0 %1,701 8.3 %979 57.6 %
*非利息收入總額$13,434 100.0 %$20,292 100.0 %$(6,858)(33.8)%


截至9月30日的9個月，變化
202120202021年vs 2020年
金額% 金額%金額%
(除百分比外，以千為單位)
押金和服務費$12,693 29.3 %$11,665 18.8 %$1,028 8.8 %
經紀、諮詢和受託活動13,629 31.5 %12,730 20.6 %899 7.1 %
銀行自營人壽保險(BOLI)退回現金價值變動(1)4,093 9.5 %4,278 6.9 %(185)(4.3)%
證券收益，淨額(2)3,857 8.9 %25,957 41.9 %(22,100)(85.1)%
信用卡和貿易融資服務費1,268 2.9 %1,013 1.6 %255 25.2 %
提前清償FHLB墊款的損失，淨額(2,488)(5.7)%(73)(0.1)%(2,415)NM
其他非利息收入(3)10,279 23.6 %6,385 10.3 %3,894 61.0 %
*非利息收入總額$43,331 100.0 %$61,955 100.0 %$(18,624)(30.1)%

___________
(一)BOLI現金退還價值的任何變動均不納税。
(2)這包括在截至2021年和2020年9月30日的三個月內出售債務證券的淨收益分別為3.6萬美元和860萬美元，在截至2021年和2020年9月30日的九個月內分別為420萬美元和2540萬美元。此外，包括截至2021年和2020年9月30日的三個月分別為10萬美元和4.4萬美元的未實現虧損，以及截至2021年和2020年9月30日的九個月分別為40萬美元的未實現虧損和50萬美元的未實現收益，這與共同基金市值的變化有關。
(3)收入包括：(I)截至2021年9月30日的三個月和九個月期間，與amerant Mortgage Inc.相關的抵押貸款銀行收入分別為70萬美元和80萬美元；(Ii)截至2021年和2020年9月30日的三個月與客户的衍生品交易收入分別為50萬美元和2.7萬美元，截至2021年和2020年9月30日的九個月分別為200萬美元和250萬美元，以及(Iii)出售所列期間的其他收入來源包括租金收入、與客户進行外幣兑換交易的收入以及非合格遞延補償計劃中持有的投資餘額的估值收入。
N/M表示沒有意義

76


截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月
與2020年同期相比，截至2021年9月30日的三個月，非利息收入總額減少了690萬美元，降幅為33.8%，主要原因是出售證券的淨收益減少了860萬美元。非利息收入的減少被其他非利息收入、存款和服務費以及經紀、諮詢和信託費用的增加部分抵消。
與2020年同期相比，截至2021年9月30日的三個月，其他非利息收入增加了100萬美元，增幅為57.6%。其他非利息收入增加的主要原因是：(I)與amerant Mortgage公司有關的抵押銀行收入為70萬美元，以及(Ii)與客户的衍生交易收入增加了40萬美元。Amerant Mortgage繼續執行其增長戰略。2021年第三季度，amerant Mortgage Inc.收到了108份申請，為39筆貸款提供了資金，總額為1790萬美元。
在截至2021年9月30日的三個月中，存款和服務費較上年同期增加40萬美元，或9.3%，主要是因為服務費收入增加，以及活動增加導致電匯費用增加。
經紀、諮詢和受託活動在截至2021年9月30日的三個月中比截至2020年9月30日的三個月增加了30萬美元或7.6%，主要是由於：(I)隨着我們繼續擴大這些產品的銷售，我們客户的諮詢賬户中的AUM增加；(Ii)保證金經紀賬户餘額增加，以及(Iii)固定收益交易收入增加。
截至2021年9月30日，我們的AUM總計21.9億美元，比2020年12月31日的20億美元增加了2.16億美元，增幅為11.0%，這主要是由於市場價值的增加。此外，在截至2021年9月30日的9個月中，淨新增資產總計7810萬美元，佔與2020年12月31日相比增加的AUM總數的36.2%。這主要是由於公司繼續執行以客户為中心和以關係為中心的戰略。該公司仍然專注於在國內和國際上不斷增長的自動櫃員機。2021年10月，公司推出了在線財富管理平臺Marstone，預計將通過使我們的客户能夠充分了解他們的財務狀況、計劃和前景，進一步改善銀行關係。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月
與去年同期相比，截至2021年9月30日的9個月，非利息收入總額減少了1860萬美元，降幅為30.1%。這些結果主要是由於：(I)出售證券的淨收益減少2120萬美元，以及在此期間由於提前終止2.35億美元的FHLB預付款而淨虧損250萬美元。這些減少被更高的其他非利息收入、存款和服務費以及經紀、諮詢和信託費用部分抵消。
截至2021年9月30日的九個月，其他非利息收入較去年同期增加390萬美元或61.0%，主要歸因於：(I)2021年第二季出售9,510萬美元的PPP貸款淨收益380萬美元，以及(Ii)與amerant Mortgage Inc.相關的抵押貸款銀行收入80萬美元，這部分被與客户的衍生品交易收入減少50萬美元或20.0%所抵消。
截至2021年9月30日的九個月，存款和服務費較上年同期增加100萬美元，或8.8%，主要受活動增加和服務費收入增加帶來的電匯費用上漲推動。
與截至2020年9月30日的9個月相比，經紀、諮詢和受託活動在截至2021年9月30日的9個月中增加了90萬美元，增幅為7.1%，這主要是由於我們繼續擴大這些產品的銷售，客户諮詢賬户中的AUM增加了。此外，我們的保證金經紀賬户餘額更高，拖車費用也更高。
77

非利息支出
下表列出了所列期間每一類非利息費用的比較。
截至9月30日的三個月，變化
202120202021年vs 2020年
金額%金額%金額%
(除百分比外，以千為單位)
薪金和僱員福利(一)$29,053 60.0 %$28,268 62.1 %$785 2.8 %
入住率和設備(2)4,769 9.9 %4,281 9.4 %488 11.4 %
專業及其他服務費(3)4,184 8.6 %3,403 7.5 %781 23.0 %
電信和數據處理3,810 7.9 %3,228 7.1 %582 18.0 %
折舊及攤銷2,091 4.3 %1,993 4.4 %98 4.9 %
FDIC評估和保險1,626 3.4 %1,898 4.2 %(272)(14.3)%
其他營業費用(4)2,871 5.9 %2,429 5.3 %442 18.2 %
*非利息支出總額(5)$48,404 100.0 %$45,500 100.0 %$2,904 6.4 %

截至9月30日的9個月，變化
202120202021年vs 2020年
金額%金額%金額%
(除百分比外，以千為單位)
薪金和僱員福利(一)$86,276 60.3 %$79,164 62.3 %$7,112 9.0 %
入住率和設備(2)14,599 10.2 %12,304 9.7 %2,295 18.7 %
專業及其他服務費(3)12,661 8.8 %10,322 8.1 %2,339 22.7 %
電信和數據處理11,052 7.7 %9,849 7.8 %1,203 12.2 %
折舊及攤銷5,749 4.0 %5,912 4.7 %(163)(2.8)%
FDIC評估和保險5,083 3.6 %4,256 3.4 %827 19.4 %
其他營業費用(4)7,734 5.4 %5,300 4.0 %2,434 45.9 %
*非利息支出總額(5)$143,154 100.0 %$127,107 100.0 %$16,047 12.6 %
_______
(1)截至2021年9月30日的三個月和九個月期間的支出分別包括30萬美元和360萬美元的遣散費，主要與2021年第三季度取消各種支持職能職位和2021年前九個月我們的首席運營官離職和其他行動有關(截至2020年9月30日的三個月和九個月期間的遣散費分別為60萬美元和110萬美元，與取消各種支持職能職位有關)。此外，截至2021年9月30日的3個月和9個月期間，分別包括與2021年第一季度通過的長期激勵薪酬計劃(LTI)相關的80萬美元和230萬美元。
(2)預算包括截至2021年9月30日的9個月內與紐約市貸款製作辦公室租賃相關的80萬美元Roua減值。
(3)其他服務費包括衍生品合約費用。
(4)費用包括廣告、營銷、慈善捐款、社區參與、郵資和快遞費用、或有貸款可能損失的準備金，以及反映非合格遞延補償計劃中持有的投資餘額的估值收入的借記，以調整我們對遞延補償計劃參與者的負債。
(5)支出包括截至2021年9月30日的三個月和九個月期間的210萬美元和370萬美元，分別與amerant Mortgage Inc.有關，主要是工資和員工福利以及專業和其他服務費。

78


截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月
與2020年同期相比，截至2021年9月30日的三個月，非利息支出增加了290萬美元，增幅為6.4%。這主要是由較高的工資和員工福利、專業和其他服務費、電信和數據處理、佔用和設備費用以及其他運營費用推動的。這些增長被FDIC較低的評估和保險費部分抵消。
與去年同期相比，2021年第三季度的工資和員工福利增加了80萬美元，增幅為2.8%，主要原因是可變薪酬增加：(I)2021年2月啟動的新的長期薪酬計劃；(Ii)公司的非股權可變薪酬計劃在2020年因新冠肺炎疫情而縮減後，於2021年按預期業績水平進行了調整。此外，我們在新員工方面有更高的工資和員工福利，主要是在抵押貸款銀行業務。這些結果被與公司正在進行的轉型和提高效率努力相關的工資和員工福利的減少部分抵消。截至2021年9月30日，我們的FTE為733 FTE，淨減少74 FTE，與2020年9月30日的807 FTE相比，下降9.2%。截至2021年9月30日的733家FTE包括與amerant Mortgage Inc.相關的新員工，截至2021年9月30日，amerant Mortgage Inc.擁有52家FTE。

與去年同期相比，2021年第三季度專業和其他服務費用增加了80萬美元，增幅為23.0%。這一增長主要是因為主要與公司的效率和改進工作有關的費用增加，包括：(I)公司內部審計職能外包導致一家新公司入職，以及(Ii)其他專業費用。此外，與去年同期相比，我們在2021年第三季度的招聘費用更高

截至2021年9月30日的三個月，電信和數據處理支出較上年同期增加60萬美元，或18.0%。這主要是由於開支增加：(I)軟件電腦軟件顧問費增加，包括與網上銀行服務有關的費用；及(Ii)軟件服務費用增加，主要與數碼轉型相關的新平臺維修支援有關。

在截至2021年9月30日的三個月裏，入住率和設備成本比去年同期增加了50萬美元，增幅為11.4%。這主要是由2021年第三季度與Beacon運營中心相關的額外租金費用推動的。該公司在2020年第四季度出售了其Beacon運營中心。在Beacon運營中心出售後，我們回租了這處房產，租期為兩年。2021年第三季度，與Beacon Operations Center相關的租金支出被去年同期記錄的20萬美元折舊費用部分抵消，當時我們仍擁有該物業。這20萬美元的折舊費用作為“折舊和攤銷”的一部分包括在上表中。
在截至2021年9月30日的三個月中，其他運營費用比去年同期增加了40萬美元，增幅為18.2%，主要原因是廣告費用增加了40萬美元。
與去年同期相比，2021年第三季度FDIC評估和保險費用減少了30萬美元，降幅為14.3%，主要原因是2021年第三季度FDIC評估費率較低。
79



截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月

與2020年同期相比，截至2021年9月30日的9個月，非利息支出增加了1600萬美元，增幅為12.6%，主要原因是工資和員工福利、其他運營費用、專業和其他服務費、佔用和設備費用、電信和數據處理以及FDIC評估和保險增加。

與2020年同期相比，截至2021年9月30日的9個月，工資和員工福利增加了710萬美元，增幅為9.0%。這一增長的主要原因是：(I)根據公認會計原則，2020年第二季度沒有與購買力平價貸款直接相關的780萬美元的延期支出；(Ii)遣散費增加了250萬美元；(Iii)可變薪酬的增加，主要與上述LTI計劃和對公司的非股權可變薪酬計劃的調整有關；(Iv)與新員工(主要是抵押銀行業務)相關的額外工資和員工福利。在截至2021年9月30日的9個月中，遣散費增加的主要原因是首席運營官於2021年第二季度離職，紐約LPO因公司停止在那裏發起貸款而關閉，以及與取消各種其他支持職能相關的成本。這些結果被與公司正在進行的轉型和提高效率努力相關的工資和員工福利的減少部分抵消。截至2021年9月30日，我們的FTE為733 FTE，淨減少74 FTE，與2020年9月30日的807 FTE相比，下降9.2%。截至2021年9月30日的733家FTE包括與amerant Mortgage Inc.相關的新員工，截至2021年9月30日，amerant Mortgage Inc.擁有52家FTE。

截至2021年9月30日的9個月，其他運營費用較去年同期增加240萬美元，或45.9%，主要原因是：(I)廣告費用增加100萬美元，以及(Ii)在截至2020年9月30日的9個月中，沒有與PPP貸款來源直接相關的90萬美元的其他運營費用遞延。

與去年同期相比，截至2021年9月30日的9個月，專業和其他服務費用增加了230萬美元，增幅為22.7%。這一增長主要是因為與公司效率和改進工作相關的費用增加，包括：(I)公司內部審計職能外包導致一家新公司入職，以及(Ii)其他專業費用。此外，我們有更高的招聘費用和與公司新薪酬計劃設計相關的額外費用。

在截至2021年9月30日的9個月裏，入住率和設備成本比去年同期增加了230萬美元，或18.7%。這主要是由於：(I)與前面提到的關閉紐約LPO相關的80萬美元的租賃減值，以及(Ii)截至2021年9月30日的9個月與Beacon運營中心相關的150萬美元的額外租金支出。如上所述，Beacon運營中心在2020年第四季度被出售並回租。在截至2021年9月30日的9個月中，與Beacon Operations Center相關的額外租金支出被去年同期記錄的60萬美元折舊費用部分抵消，當時我們仍擁有該物業。這筆60萬美元的折舊費用作為“折舊和攤銷”的一部分包括在上表中。

截至2021年9月30日止九個月，電訊及數據處理開支較去年同期增加120萬美元，或12.2%，主要是由於以下開支增加：(I)主要與我們的數碼轉型相關的新平臺維護支持有關的軟件服務增加，以及(Ii)軟件電腦軟件諮詢費用增加，包括與網上銀行服務有關的開支。

在截至2021年9月30日的九個月中，FDIC的評估和保險費用較去年同期增加80萬美元，或19.4%，主要是因為在截至2020年9月30日的九個月中沒有收到信貸。

80

截至2021年9月30日的三個月和九個月期間，非利息支出分別為210萬美元和370萬美元，與amerant Mortgage Inc.有關，主要是工資和員工福利以及專業和其他服務費。

所得税
下表列出了所列期間與我們所得税有關的信息。
截至9月30日的三個月，變化截至9月30日的9個月，變化
202120202021年vs 2020年202120202021年vs 2020年
(單位為千，有效税率和百分比除外)
所得税(費用)福利前收益(虧損)$21,851 $2,140 $19,711 921.1 %$59,538 $(12,872)$72,410 562.5 %
所得税(費用)福利$(5,454)$(438)$5,016 (1,145.2)%$(13,537)$2,677 $16,214 605.7 %
有效所得税率24.96 %20.47 %4.49 %21.9 %22.74 %20.80 %1.94 %9.3 %
在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間，所得税支出分別從截至2020年9月30日的三個月和九個月的40萬美元和270萬美元增加到550萬美元和1350萬美元。這主要是由於截至2021年9月30日的三個月和九個月的所得税前收入高於截至2020年9月30日的三個月的所得税前收入，以及截至2020年9月30日的九個月的所得税前虧損。在截至2021年9月30日的3個月和9個月期間，實際所得税率比去年同期有所上升，主要原因是免税投資的非應税收入減少，不可抵扣的高管薪酬增加，以及紐約州和紐約市税收支出的真實情況。
截至2021年9月30日，公司的遞延税淨資產為990萬美元，與截至2020年12月31日的1170萬美元相比，減少了180萬美元，降幅為15.7%。這一下降主要是由520萬美元的遞延税收優惠部分抵消的，增加了340萬美元，這與截至2021年9月30日的9個月可供出售的債務證券的1360萬美元未實現持有淨虧損有關。
81

財務狀況--截至2021年9月30日和2020年12月31日財務狀況對比
資產。截至2021年9月30日，總資產為75億美元，與2020年12月31日的78億美元相比，減少了2.816億美元，降幅為3.6%。在截至2021年9月30日的9個月中，包括待售貸款和貸款損失撥備淨額在內的貸款總額以及現金和現金等價物分別減少3.36億美元或5.9%，4820萬美元或22.5%。這些業績被其他資產增加5120萬美元或54.6%所部分抵銷，這主要是由於採用了關於租賃的新會計準則。看見-“平均資產負債表、利息和收益率/利率分析”，以獲取詳細信息，包括我們賺取利息的資產構成的變化，以及本10-Q表格中未經審計的中期財務報表的註釋1，以瞭解有關租賃的新指引的更多細節。

現金和現金等價物。現金和現金等價物從2020年12月31日的2.144億美元降至2021年9月30日的1.662億美元。減少4820萬美元，即22.5%，主要是由於美聯儲的餘額減少。
截至2021年9月30日的9個月，經營活動提供的現金流為4020萬美元，主要受期內錄得的4600萬美元的非控股權益歸屬前淨收入推動。
在截至2021年9月30日的9個月中，投資活動提供的現金淨額為2.709億美元，主要原因是：(I)可供出售的債務證券、持有至到期的債務證券和FHLB股票的到期日、銷售、催繳和償還總額分別為3.449億美元、2750萬美元和1740萬美元；(Ii)貸款淨減少2.404億美元；以及(Iii)貸款銷售收益1.058億美元。這些收益被購買總額分別為3.59億美元和1.04億美元的可供出售和持有至到期證券的購買部分抵消。
在截至2021年9月30日的9個月中，用於融資活動的淨現金為3.593億美元。這些活動包括：(I)定期存款減少5.988億美元；(Ii)FHLB墊款淨償還2.441億美元；(Iii)根據B類普通股回購計劃，在截至2021年9月30日的9個月中回購B類普通股960萬美元。這些支出被總需求、儲蓄和貨幣市場存款餘額淨增加4.935億美元部分抵消。看見-資本資源和流動性管理，瞭解有關FHLB預付款和B類普通股回購計劃變化的更多細節。
貸款
貸款是我們賺取利息的資產中最大的組成部分。下表描述了各期間貸款佔總資產的百分比和貸款損失撥備佔總貸款的百分比的趨勢。
2021年9月30日2020年12月31日
(除百分比外，以千為單位)
貸款總額，毛(1)$5,478,924 $5,842,337 
總貸款、總資產/總資產73.2 %75.2 %
貸款損失撥備$83,442 $110,902 
貸款損失撥備/為投資而持有的貸款總額，毛額(1)(2)1.59 %1.90 %
貸款總額，淨額(3)$5,395,482 $5,731,435 
總貸款、淨資產/總資產72.0 %73.8 %
_______________
82

(1)在貸款總額中，未償還貸款本金餘額總額是扣除未攤銷遞延不可償還貸款發放費和貸款發放成本後的未償還貸款本金餘額，不包括貸款損失撥備。截至2021年9月30日，該公司有2.191億美元的待售貸款以成本或估計公允價值較低的價格持有，580萬美元的抵押貸款以公允價值持有待售。截至2020年12月31日，沒有持有待售貸款。
(2)    看見有關我們減值模型的更多詳情，請參閲我們已審計的綜合財務報表中的10-K表格中的附註5和這些未經審計的中期綜合財務報表中的附註5。
(3)扣除貸款總額，淨額為未攤銷遞延不可償還貸款發放費和貸款發放成本，扣除貸款損失撥備後的未償還貸款本金餘額淨額。

下表介紹了我們在2021年9月30日和2020年12月31日按行業分類持有的CRE貸款組合的投資構成：
(單位：千)2021年9月30日2020年12月31日
零售業(1)$969,784 $1,097,329 
多家庭504,337 737,696 
辦公空間340,581 390,295 
土地和建築318,449 349,800 
熱情好客198,720 191,750 
工業和倉庫84,579 70,465 
$2,416,450 $2,837,335 
_________
(1)貸款一般包括為收購或經營非業主自用物業而發放的貸款，例如零售購物中心、獨立的單一租户物業，以及具有主要零售成分的混合用途物業，其中主要還款來源來自租户使用物業所產生的租金收入。

自.起 2021年9月30日，我們持有待售的CRE貸款總額為2.178億美元，其中零售、多户和寫字樓領域的貸款分別為1.226億美元、5770萬美元和3750萬美元。這些持有的待售貸款不包括在上表中。

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下表彙總了截至每個期末按貸款類型劃分的我們持有的投資貸款的構成。國際貸款包括債務人或客户的住所在美國境外的交易，即使抵押品是美國財產。所有國際貸款都是以美元計價和支付的。
(單位：千)2021年9月30日2020年12月31日
國內貸款：
房地產貸款
商業地產(CRE)
非業主佔用$1,593,664 $1,749,839 
多户住宅504,337 737,696 
土地開發建設貸款318,449 349,800 
2,416,450 2,837,335 
獨棟住宅540,992 543,076 
業主佔用936,590 947,127 
3,894,032 4,327,538 
商業貸款863,502 1,103,501 
存款機構貸款和承兑匯票(一)13,690 16,629 
消費貸款和透支(2)(3)354,161 241,771 
國內貸款總額5,125,385 5,689,439 
國際貸款：
房地產貸款
獨户住宅(4)77,147 96,493 
商業貸款47,194 51,049 
存款機構貸款和承兑匯票— 7 
消費貸款和透支(5)4,303 5,349 
國際貸款總額128,644 152,898 
為投資而持有的貸款總額$5,254,029 $5,842,337 

__________________
(1)貸款主要由現金或美國政府證券擔保的貸款組成。
(2)這包括截至2021年9月30日和2020年12月31日客户總計70萬美元的透支餘額。
(3)這包括在2021年9月30日和2020年12月31日分別以2.63億美元和170.9美元未償還餘額購買的間接貸款。截至2021年9月30日和2020年12月31日，間接貸款的未償還餘額包括分別支付的770萬美元和480萬美元的未攤銷保費。
(4)由位於美國的房地產擔保的資產。
(5)國際客户的透支餘額在所列每個日期都是最低限度的。

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下表按貸款類型彙總了截至每個期末我們持有的待售貸款的構成：
(單位：千)9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020
房地產貸款
商業地產
非業主佔用$160,034 $— 
多户住宅57,725 — 
217,759 — 
獨棟住宅5,812 — 
業主佔用1,324 — 
持有待售貸款總額(1)(2)(3)$224,895 $— 
__________________
(1)截至2021年9月30日，仍處於當前和應計狀態。
(2)包括219.1美元以成本或估計公允價值較低的價格結轉的貸款，以及580萬美元以公允價值結轉的按揭貸款。
(3)在所顯示的任何時期，我們都沒有持有待售的國際貸款。

截至2021年9月30日，包括持有待售貸款在內的貸款總額為55億美元，比2020年12月31日減少3.634億美元，降幅為6.2%。截至2021年9月30日，與2020年12月31日相比，國內貸款減少了3.392億美元，降幅為6.0%。本地貸款總額的減少包括本地綜合商業貸款、商業貸款和業主自住貸款分別淨減少2.031億元(7.2%)、2.40億元(21.7%)和920萬元(1.0%)。本地獨户住宅貸款增加370萬元，增幅0.7%，部分抵銷了這項增幅。截至2021年9月30日的9個月，貸款組合減少的主要原因是貸款提前還款，主要是CRE和C&I貸款，以及貸款產量下降，其中包括2021年第三季度末預期關閉延遲的影響。此外，在2021年的前九個月，儘管經濟活動出現初步復甦跡象，但由於新冠肺炎疫情，貸款生產繼續受到挑戰。此外，由於公司在截至2021年9月30日的9個月內停止在那裏發放貸款，與關閉紐約市CRE貸款製作辦事處有關的貸款減少。這些減少被國內消費貸款增加1.124億美元部分抵消，其中包括截至2021年9月30日的9個月購買的2.04億美元高收益間接消費貸款。截至2021年9月30日，國內消費貸款包括2.63億美元高收益間接貸款，較2020年12月31日的170.9美元增加9,210萬美元，增幅為53.9%，主要帶動期內購買的上述2.04億美元貸款。截至2021年9月30日的9個月商業貸款減少包括截至9月30日的9個月約1.89億美元的PPP貸款預付款, 2021年作為寬恕的結果。

截至2021年9月30日，持有的待售貸款為2.249億美元。截至2020年12月31日，我們沒有待售貸款。2021年第三季度，在紐約市LPO結束之際，該公司選擇營銷和出售部分貸款組合，以縮短期限並大幅減少正在償還的貸款數量。因此，在2021年第三季度，該公司將約2.19億美元的房地產貸款歸類為可供出售。2021年第三季度，我們發放了約160萬美元的貸款損失撥備，這是因為這些貸款的分類發生了變化。
在截至2021年9月30日的9個月裏，該公司發起了9170萬美元的新PPP貸款，並根據計劃指導方針收到了1.89億美元的與PPP貸款豁免申請相關的預付款。購買力平價貸款減免是根據“CARE法案”規定的，包括小企業管理局全額支付未償還的本金餘額和向符合條件的借款人提供貸款減免後的應計利息。此外，在截至2021年9月30日的9個月內，公司以現金形式向第三方出售了PPP貸款，未償還餘額約為9510萬美元，並實現了税前
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銷售收益約為380萬美元。該公司不保留這些購買力平價貸款的還款權。截至2021年9月30日，PPP未償還貸款總額為460萬美元，佔總貸款的0.1%，而截至2020年12月31日，未償還貸款總額為1.985億美元，佔總貸款的3.4%。
截至2021年9月30日，銀團貸款為3.597億美元，與2020年12月31日的4.549億美元相比，減少了9520萬美元，降幅為20.9%，主要原因是 低收益非關係貸款的償還和回報。截至2021年9月30日，為高槓杆交易提供融資的銀團貸款為2,160萬美元，佔總貸款的0.4%，而截至2020年12月31日，為總貸款提供融資的銀團貸款為1,920萬美元，佔總貸款的0.3%。

2021年前9個月，對國際客户(主要來自委內瑞拉和拉丁美洲其他客户)的貸款減少了2430萬美元，降幅為15.9%，主要原因是：(I)主要由於償還，委內瑞拉的住宅貸款減少了1930萬美元，降幅為20.0%；(Ii)在此期間到期的商業貸款減少了390萬美元，降幅為7.6%。

國外傑出人物
下表彙總了本報告所述期間按風險國家劃分的我國國際貸款組合的構成。我們所有的外國貸款都是以美元計價的，根據不同的市場基準加上利差，利率是固定的或可變的。
2021年9月30日2020年12月31日
淨暴露(1)
%
總資產
淨暴露(1)
%
總資產
(除百分比外，以千為單位)
委內瑞拉(2)$66,811 0.9 %$86,930 1.1 %
其他(3)61,833 0.8 %65,968 0.9 %
總計$128,644 1.7 %$152,898 2.0 %
_________________
(1)債務包括未償還本金，扣除現金、現金等價物或其他金融工具的抵押品，截至2021年9月30日和2020年12月31日的總額分別為1860萬美元和1330萬美元。
(2)這包括截至2021年9月30日和2020年12月31日，美國獨户住宅物業的抵押貸款總額分別為6,670萬美元和8,670萬美元。
(3)這包括向其他國家的借款人提供的貸款，這些貸款在任何報告期內都不超過總資產的1%。

我們的未償還國際貸款的到期日是：
2021年9月30日2020年12月31日
不到1年1-3年3年以上總計不到1年1-3年3年以上總計
(單位：千)
委內瑞拉(1)$275 $5,925 $60,611 $66,811 $420 $7,199 $79,311 $86,930 
其他(2)18,920 21,733 21,180 61,833 16,098 15,226 34,644 65,968 
總計(3)$19,195 $27,658 $81,791 $128,644 $16,518 $22,425 $113,955 $152,898 
_________________
(1)這包括截至2021年9月30日和2020年12月31日，美國獨户住宅物業的抵押貸款總額分別為6,670萬美元和8,670萬美元。
(2)這包括向其他國家的借款人提供的貸款，這些貸款在任何報告期內都不超過總資產的1%。
(3)債務包括截至2021年9月30日和2020年12月31日的未償還本金、扣除現金抵押品、現金等價物或其他金融工具後的總額分別為1860萬美元和1330萬美元。
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貸款質量
貸款損失準備的分配
在下表中，我們列出了在所示期間結束時所有貸款部分的分配情況。此表中顯示的金額不應解釋為表示未來期間將按這些金額或百分比進行沖銷。這些金額是我們對報告日期發生的損失的最佳估計，但尚未確定，這些損失是根據我們在該日期獲得的最新信息得出的，因此不包括未來事件的影響，這些事件可能證實或可能不證實報告日期的這些估計的準確性。我們的評估和判斷都是通過評估和判斷建立的，這些評估和判斷考慮了監管機構在定期檢查中的意見。我們還顯示了每種貸款類別的百分比，其中包括非權責發生狀態的貸款。
2021年9月30日2020年12月31日
津貼每類貸款佔持有投資貸款總額的百分比津貼每類貸款佔持有投資貸款總額的百分比
(除百分比外，以千為單位)
國內貸款
房地產$27,222 45.5 %$50,227 48.2 %
商業廣告42,280 37.2 %48,035 38.0 %
金融機構— 0.3 %— 0.3 %
消費者和其他人(1)12,067 14.5 %10,729 6.9 %
81,569 97.5 %108,991 97.4 %
國際貸款(2)
商業廣告541 0.9 %95 0.9 %
金融機構1 — %1 — %
消費者和其他人(1)1,331 1.6 %1,815 1.7 %
1,873 2.5 %1,911 2.6 %
貸款損失撥備總額$83,442 100.0 %$110,902 100.0 %
為投資而持有的貸款總額的百分比1.59 %1.90 %
__________________
(1)抵押貸款包括位於美國的單户住宅物業的抵押貸款，並由其擔保。
(2)這包括債務人或客户的住所在美國以外，並且所有抵押品都位於美國的交易。

在截至2021年9月30日的9個月中，All的配置變化是由貸款結構變化推動的，主要原因是：(I)截至2021年9月30日的9個月國內消費貸款增加，以及(Ii)截至2021年9月30日的9個月CRE投資組合減少。此外，截至2021年9月30日的9個月內，ALL的配置變化包括由於新冠肺炎大流行對各自受影響投資組合(主要是國內房地產、商業和消費貸款)的估計影響而發生的變化。截至2021年9月30日，與新冠肺炎大流行相關的資金總額為1,440萬美元，而2020年12月31日為1,480萬美元。


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不良資產
在下表中，我們提供了按貸款類別劃分的不良資產摘要，其中包括按投資組合細分(國內和國際)劃分的不良貸款，以及在所示日期擁有的其他房地產(OREO)。不良貸款包括(I)利息應計已停止的非應計貸款；(Ii)利息或本金合同逾期90天或以上的應計貸款；以及(Iii)被視為TDR的重組貸款。
2021年9月30日2020年12月31日
(單位：千)
非應計貸款(1)
國內貸款：
房地產貸款
商業地產(CRE)
非業主佔用$28,507 $8,219 
多户住宅— 11,340 
28,507 19,559 
獨棟住宅4,457 8,778 
業主佔用11,040 12,815 
44,004 41,152 
商業貸款(2)36,500 44,205 
消費貸款和透支346 219 
國內生產總值80,850 85,576 
國際貸款：(3)
房地產貸款
獨棟住宅1,887 1,889 
消費貸款和透支7 14 
國際合計1,894 1,903 
非應計貸款總額$82,744 $87,479 
逾期應計貸款(4)
國內貸款：
房地產貸款
獨棟住宅$4 $— 
業主佔用— 220 
商業廣告— — 
消費貸款和透支1 1 
國內生產總值5 221 
逾期應計貸款總額$5 $221 
不良貸款總額$82,749 $87,700 
擁有的其他房地產9,800 427 
不良資產總額$92,549 $88,127 
__________________
(1)這包括符合TDR定義的貸款修改，這些TDR可能會根據修改後的貸款條款履行。截至2021年9月30日和2020年12月31日，不良TDR分別包括930萬美元和840萬美元，這是對南佛羅裏達州一名借款人的多重貸款關係。
(2)截至2021年9月30日和2020年12月31日的收入，分別包括1,390萬美元和1,960萬美元，分別是2020年第二季度處於非權責發生狀態的商業關係。於2021年及2020年第三季度，本公司因此商業關係惡化而分別沖銷570萬美元及1,930萬美元的貸款損失撥備。
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(3)這包括債務人或客户的住所在美國以外，但所有抵押品都位於美國的交易。
(4)逾期90天或更長時間但仍在累積的貸款。

截至2021年9月30日，與2020年12月31日相比，不良資產增加了440萬美元，增幅為5.0%。這主要是由於以下貸款處於非權責發生制狀態：(I)三筆總額為3990萬美元的非業主自用貸款，以及(Ii)一筆270萬美元的商業貸款。這些增幅已被以下各項部分抵銷：(I)撥回應計項目的貸款，包括三筆合共1,140萬元的多户住宅貸款、一筆310萬元的單一住宅貸款、一筆280萬元的商業貸款和一筆20萬元的業主自住貸款；(Ii)從兩筆合共930萬元的非業主自住貸款和一筆570萬元的商業貸款的貸款損失免税額中撇除；(Iii)將一筆非業主自住貸款轉移至房委會；及(Iv)其他償還。

在2021年第三季度，該公司收到了一筆CRE物業，擔保了一筆賬面金額為1210萬美元的紐約貸款，這筆貸款是截至2021年9月30日的9個月中處於非應計狀態的貸款之一，並以其公允價值減去出售成本後的淨額轉移給OREO，金額約為940萬美元。作為這項交易的結果，該公司在2021年第三季度從貸款損失撥備中沖銷了320萬美元。

在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月裏，我們確認了非權責發生貸款沒有利息收入。如果這些貸款在截至2021年和2020年9月30日的9個月裏按照原來的條款履行，我們本應確認的額外利息收入為400萬美元。 分別為200萬美元。在截至2021年9月30日的9個月裏，有1750萬美元的貸款被放回應計狀態。因此，作為對收益的調整，該公司將確認這些貸款剩餘的5年平均到期日為180萬美元。

下表彙總了公司按信用質量指標劃分的貸款情況。我們沒有購買信用減值貸款。
2021年9月30日2020年12月31日
(單位：千)特別提及不合標準疑團總計(1)特別提及不合標準疑團總計(1)
房地產貸款
商業地產
產業(中環)
非所有者
使用中		$31,269 $25,332 $3,175 $59,776 $46,872 $4,994 $3,969 $55,835 
多户住宅— — — — — 11,340 — 11,340 
土地開發
和
施工
三筆貸款		— — — — 7,164 — — 7,164 
31,269 25,332 3,175 59,776 54,036 16,334 3,969 74,339 
獨棟住宅— 6,368 — 6,368 — 10,667 — 10,667 
業主佔用7,473 11,136 — 18,609 22,343 12,917 — 35,260 
38,742 42,836 3,175 84,753 76,379 39,918 3,969 120,266 
商業貸款(2)38,522 22,471 15,404 76,397 42,434 21,152 23,256 86,842 
消費貸款和
透支		— 356 — 356 — 238 — 238 
$77,264 $65,663 $18,579 $161,506 $118,813 $61,308 $27,225 $207,346 
__________
(1)截至呈報日期為止，並無任何貸款被歸類為“虧損”。
89

(2)截至2021年9月30日和2020年12月31日，分別包括1,390萬美元和1,960萬美元的商業關係，這些關係被置於非權責發生狀態，並在2020年第二季度被降級。截至2021年9月30日，與這一商業關係相關的不合標準貸款包括730萬美元，不良貸款包括660萬美元(不合標準貸款包括730萬美元，不良貸款包括截至2020年12月31日的1230萬美元)。於2021年及2020年第三季度，本公司因此商業關係惡化而分別沖銷570萬美元及1,930萬美元的貸款損失撥備。

截至2021年9月30日，分類貸款(包括不合標準和不良貸款)總額為8420萬美元，而2020年12月31日為8850萬美元。與2020年12月31日相比，這一下降了430萬美元，降幅為4.8%，主要是由於：(I)下調了三筆總計3990萬美元的非業主自用貸款的評級，以及(Ii)下調了兩筆總計390萬美元的商業貸款。這些增幅已被以下各項部分抵銷：(I)已撥回應計項目的貸款，包括三筆合共1,140萬元的多户住宅貸款、一筆310萬元的單一住宅貸款、一筆280萬元的商業貸款及一筆20萬元的業主自住貸款；(Ii)從兩筆合共930萬元的非業主自住貸款及一筆570萬元的商業貸款的貸款損失免税額中撇除；(Iii)將一筆非業主自住貸款轉移至房委會；及(Iv)其他償還。

截至2021年9月30日的特別提及貸款總額為7,730萬美元，較截至2020年12月31日的1.188億美元減少4,150萬美元，降幅為35.0%。這一減少主要是由於：(1)非業主自住貸款減少1,810萬美元，包括與一筆貸款有關的1,210萬美元，該貸款在2021年第三季度被進一步降級至不合標準並最終轉移到OREO，以及600萬美元的償還/償還；(2)業主自住貸款減少1,490萬美元，包括與升級有關的1,360萬美元和償還/償還的130萬美元；(2)非業主自住貸款減少1,810萬美元，包括與升級有關的1,210萬美元，以及與償還/償還有關的130萬美元；(Iii)與建造貸款有關的720萬元償還款項；及。(Iv)減少590萬元商業貸款，包括360萬元還款、150萬元被降級至不合標準的貸款，以及70萬元的升級貸款。期內特別提及貸款的減少，因(I)兩筆總額為200萬元的商業貸款及(Ii)一筆總額為260萬元的非業主自用貸款評級下調而被抵銷。


2020年3月26日，本公司開始向受新冠肺炎疫情影響的客户提供貸款償還減免選項，包括只計利息和/或忍耐選項。這些計劃在2020年全年以及截至2021年6月30日的6個月內繼續實施。在2021年第三季度，公司停止提供這些貸款支付減免選項，包括只付息和/或忍耐選項。截至2021年9月30日，根據這些計劃修改的貸款總額為11億美元。截至2021年9月30日，仍有3,710萬美元，或總貸款的0.7%處於延期和/或忍耐期，低於2020年12月31日的4,340萬美元，或0.7%。這一減少主要是由於3130萬美元的貸款在延期和/或忍耐期後恢復正常付款，以及1210萬美元的CRE貸款轉移到OREO。這部分被2021年前9個月的新修改所抵消，我們選擇性地根據允許其將延期和/或忍耐期延長至180天以上的計劃，將其作為額外的臨時貸款修改提供。根據這些新的修改，截至2021年9月30日，我們有3710萬美元的未償還貸款，其中包括紐約的兩筆CRE零售貸款，這兩筆貸款將於2022年第一季度到期。此外，所有延期及/或暫緩的貸款均以房地產抵押品作抵押，平均按揭成數(LTV)為74%。除了轉移到OREO的CRE貸款外，所有已經脱離容忍狀態的貸款都恢復了定期付款。根據會計和監管指導，向受益於這些措施的借款人提供的貸款不被視為TDR。本公司繼續密切監察根據所給予的臨時寬免條款，在延期及/或寬限期內餘下貸款的表現。

雖然很難估計新冠肺炎疫情對本公司信用質量的影響程度，但我們繼續積極仔細地監測本公司的信用質量做法，包括檢查和應對某些行業或地區可能出現的模式或趨勢。
90



在2021年9月30日和2020年12月31日，潛在問題貸款累計被歸類為不合格且逾期不到90天的貸款如下：
(單位：千)2021年9月30日2020年12月31日
房地產貸款
商業地產(CRE)
非業主佔用$— $744 
獨棟住宅20 — 
業主佔用96 102 
116 846 
商業貸款1,375 198 
消費貸款和透支(1)3 — 
$1,494 $1,044 
__________
(1)對應國際消費貸款。


截至2021年9月30日，潛在問題貸款總額比2020年12月31日增加了50萬美元，增幅為43.1%。這主要是因為在截至2021年9月30日的九個月裏，一筆140萬美元的商業貸款被降級至不達標級別。截至2021年9月30日，這筆商業貸款仍處於流動和應計狀態。潛在問題貸款的增加被一筆70萬美元的業主自住貸款部分抵消，這筆貸款在截至2021年9月30日的9個月中被置於非權責發生狀態。
91

證券
下表列出了每類證券在2021年9月30日和2020年12月31日的賬面價值和百分比。分類為可供出售的債務證券、股權證券和交易證券的賬面價值代表公允價值，分類為持有至到期的債務證券的賬面價值代表攤銷成本。
2021年9月30日2020年12月31日
金額%金額%
(除百分比外，以千為單位)
可供出售的債務證券：
美國政府支持的企業揹負債務$499,994 35.1 %$661,335 48.1 %
公司債務(1)(2)359,826 25.3 %301,714 22.0 %
美國政府機構債務355,576 25.0 %204,578 14.9 %
美國國債2,505 0.2 %2,512 0.2 %
市政債券2,490 0.2 %54,944 4.0 %
$1,220,391 85.8 %$1,225,083 89.2 %
持有至到期的債務證券(3)$130,543 9.2 %$58,127 4.2 %
公允價值易於確定的股權證券不是為交易而持有(4)23,870 1.7 %24,342 1.8 %
證券交易194 — %— — %
其他證券(5)：$47,740 3.3 %$65,015 4.8 %
$1,422,738 100.0 %$1,372,567 100.0 %
__________________
(1)截至2021年9月30日和2020年12月31日止，公司債分別包括1,410萬美元和1,710萬美元外國法人實體發行的“投資級”優質債務證券.截至2021年9月30日和2020年12月31日，這些證券的發行人分別來自加拿大和日本的三個不同行業。該公司根據國家的跨境敞口、風險偏好和政策限制了對外國投資的敞口。所有的外國投資都是以美元計價的。
(二)截至2021年9月30日和2020年12月31日，境內法人實體發行的金融服務領域債務證券分別佔我們總資產的3.2%和2.7%。
(3)債券包括美國政府和美國政府贊助機構發行的證券。
(4)該基金包括在美國註冊成立的開放式基金。該基金的目標是提供高水平的流動收入，以符合根據1977年《社區再投資法案》被視為合格的資本和投資的保值。
(5)投資範圍包括對FHLB和聯邦儲備銀行股票的投資。金額與提交日期的原始成本相符。由於這些投資的性質，原始成本接近公允價值。

截至2021年9月30日，與2020年12月31日相比，證券總額增加了5020萬美元，增幅為3.7%，達到14億美元。在截至2021年9月30日的九個月中，這一增長主要是由4.595億美元的購買推動的，其中包括購買可供出售和持有至到期的債務證券，分別為3.59億美元和1.004億美元。這些業績被以下因素部分抵消：(I)到期、銷售和催繳總額為3.898億美元，主要是可供出售的債務證券，以及(Ii)可供出售的債務證券的未實現持有淨虧損1360萬美元。
92



下表列出了我們證券投資組合在2021年9月30日和2020年12月31日的賬面價值、預定到期日和加權平均收益率。與上表類似，可供出售的證券和股權證券的賬面價值等於公平市場價值，持有至到期的債務證券的賬面價值等於攤銷成本。
2021年9月30日
(除百分比外，以千為單位)總計不到一年一到五年五到十年十多年來沒有成熟
金額產率金額產率金額產率金額產率金額產率金額產率
可供出售的債務證券
美國政府支持的企業債務$499,994 2.18 %$4,528 2.90 %$42,748 2.39 %$50,210 2.68 %$402,508 2.09 %$— — %
公司債務-國內345,705 3.55 %25,741 2.65 %67,284 2.42 %229,096 3.93 %23,584 4.11 %— — %
美國政府機構債務355,576 2.27 %40 4.52 %7,400 1.69 %11,312 1.89 %336,824 2.30 %— — %
市政債券2,490 2.62 %— — %— — %514 2.22 %1,976 2.73 %— — %
公司債務-外債14,121 3.15 %1,003 1.00 %1,555 0.87 %11,563 3.64 %— — %— — %
美國國債2,505 0.34 %2,505 0.34 %— — %— — %— — %— — %
$1,220,391 2.61 %$33,817 2.47 %$118,987 2.34 %$302,695 3.63 %$764,892 2.25 %$— — %
持有至到期的債務證券$130,543 2.49 %$— — %$10,106 2.50 %$11,245 2.92 %$109,192 2.44 %$— — %
公允價值易於確定的股權證券，並非為交易而持有23,870 1.16 %— — — — — — — — 23,870 1.16 %
證券交易194 2.70 %— — — — 194 2.70 %— — — — %
其他有價證券$47,740 4.34 %$— — %$— — %$— — %$— — %$47,740 4.34 %
$1,422,738 2.63 %$33,817 2.47 %$129,093 2.36 %$314,134 3.61 %$874,084 2.27 %$71,610 3.28 %







93



2020年12月31日
(除百分比外，以千為單位)總計不到一年一到五年五到十年十多年來沒有成熟
金額產率金額產率金額產率金額產率金額產率金額產率
可供出售的債務證券
美國政府支持的企業債務661,335 2.41 %2,512 0.53 %19,859 2.23 %92,259 2.77 %546,705 2.37 %— — %
公司債務-國內284,645 3.52 7,664 2.02 99,741 2.22 169,264 4.29 7,976 4.74 — — 
美國政府機構債務204,578 2.03 153 2.11 11,581 1.92 15,967 1.76 176,877 2.06 — — 
美國國債證券2,512 0.34 — — 2,512 0.34 —— — — —— 
市政債券54,944 2.86 — — — — 35,840 3.02 19,104 2.55 — — 
公司債務-外債17,069 0.55 2,665 1.26 2,562 1.03 11,842 0.28 — — — — 
1,225,083 2.59 12,994 1.58 136,255 2.14 325,172 3.45 750,662 2.33 — — 
持有至到期的債務證券58,127 2.20 — — — — 11,409 2.92 46,718 2.02 — — 
公允價值易於確定的股權證券，並非為交易而持有24,342 1.52 %— — — — — — — — 24,342 1.52 %
其他有價證券65,015 4.39 — — — — — — — — 65,015 4.39 
$1,372,567 2.64 %$12,994 1.58 %$136,255 2.14 %$336,581 3.43 %$797,380 2.31 %$89,357 3.61 %

截至2021年9月30日，該投資組合的平均存續期為3.7年，截至2020年12月31日，平均存續期為2.4年。持續時間的增加主要是由於較低的預期預付款和在年內購買的期限較長的證券九截至的月份2021年9月30日.

負債
截至2021年9月30日，總負債為67億美元，與2020年12月31日相比減少了3.108億美元，降幅為4.4%。這主要是由於：(I)FHLB墊款淨減少2.409億元，即22.9%，主要是由於提前在2021年5月償還其中2.35億元的借款；及(Ii)存款總額減少1.053億元，即1.8%，主要是因為定期存款減少。請參閲“資本資源與流動性管理“和“存款”查看FHLB預付款和總存款變化的更多細節。
負債總額的減少被其他負債增加3510萬美元部分抵銷。42.3%，主要是由於採用了新的租賃會計準則。有關新租賃指引的更多詳情，請參閲本表格10-Q中未經審計的中期綜合財務報表附註1。

94


存款
截至2021年9月30日，存款總額為56億美元，比2020年12月31日減少1.053億美元，降幅為1.8%。截至2021年9月30日的九個月存款減少，主要是由定期存款減少5.988億美元或29.3%所帶動。有關增幅因交易賬户結餘或核心存款增加4.935億元(13.4%)而被部分抵銷，其中包括：(I)無息交易賬户增加3.38億元，即38.8%；(Ii)有息交易賬户增加8,790萬元，即7.1%；及(Iii)儲蓄和貨幣市場存款賬户增加6,760萬元，即4.3%。定期存款下降的主要原因是，與2020年12月31日相比，客户定期存款減少了4.402億美元，降幅為28.4%，這是因為公司繼續積極降低定期存款利率，並專注於增加核心存款，強調多產品關係，而不是單一產品成本較高的CD。客户CD的這一下降包括在線CD餘額的8660萬美元或43.6%的減少。此外，在截至2021年9月30日的9個月裏，經紀定期存款比12月31日減少了1.586億美元，降幅為32.1%。2020年。交易賬户餘額的增加包括5.366億美元(15.1%)的客户賬户餘額增加，但被經紀計息和貨幣市場存款總額減少4310萬美元部分抵消。截至2021年9月30日，經紀存款總額為4.327億美元，與2020年12月31日的6.345億美元相比，減少了2.017億美元，降幅為31.8%，這是因為公司繼續專注於減少對這一資金來源的依賴。

我們繼續朝着實現我們宣佈的存款增長目標邁進。在截至2021年9月30日的幾個月裏，我們增加了國庫管理和其他業務領域的關鍵人員，以繼續增長低成本存款。此外，我們繼續致力於增強一個完全數字化的入職平臺，以方便存款賬户的開立和改善客户體驗。具體地説，在2021年第三季度，我們與合金和ClickSWITCH®簽訂了協議。看見有關新數字平臺的更多信息，請參閲“我們的公司-業務發展”。

按居住國劃分的存款
下表按儲户户籍國家列出截至所列日期的存款以及這段期間的變動情況。
變化
(除百分比外，以千為單位)2021年9月30日2020年12月31日金額%
存款
住宅(1)(2)$3,090,563 $3,202,936 $(112,373)(3.5)%
外國：
委內瑞拉(3)2,054,149 2,119,412 (65,263)(3.1)%
其他(4)481,665 409,295 72,370 17.7 %
國外合計2,535,814 2,528,707 7,107 0.3 %
總存款$5,626,377 $5,731,643 $(105,266)(1.8)%
_________________
(一)這包括截至2021年9月30日和2020年12月31日的經紀存款分別為4.327億美元和6.345億美元。
(2)與2020年12月31日相比，美國國內存款(不包括經紀)增加8940萬美元，增幅3.6%。
(3)根據我們出於反洗錢、OFAC和制裁目的慣常進行的努力，以及對美國總統於2019年8月5日發佈的行政命令和財政部相關指導的審查，我們認為美國對某些委內瑞拉人的經濟禁運總體上不會對我們的委內瑞拉客户關係產生不利影響。
(4)我們的其他外國存款不包括委內瑞拉居民客户的存款。


95

在截至2021年9月30日的9個月裏，我們的國內存款減少了1.124億美元，降幅為3.5%。
在截至2021年9月30日的9個月裏，委內瑞拉註冊客户的存款與2020年12月31日相比減少了6530萬美元，降幅3.1%，至21億美元。雖然在委內瑞拉註冊的客户的存款繼續下降，但最近下降的速度有所放緩，我們將這歸因於Zelle®和旨在積極管理這些關係的客户服務計劃的實施。在截至2021年9月30日的九個月裏，外國存款增加了710萬美元或0.3%，其中包括委內瑞拉以外的其他國家的存款。外國存款增加的主要原因是，隨着我們在休斯頓市場擴大了外國存款收集能力，來自委內瑞拉以外國家的存款增加了7240萬美元，增幅為17.7%。委內瑞拉人從銀行存款賬户中提取的大部分資金據信是由於委內瑞拉不利的經濟狀況對我們委內瑞拉居民客户的影響。
巖心礦牀
截至2021年9月30日和2020年12月31日，我們的核心存款分別為42億美元和37億美元。核心存款分別佔同期存款總額的74.4%和64.4%。截至2021年9月30日的九個月核心存款增加493.5美元，或13.4%.主要受上述無息存款增加帶動.核心存款包括總存款，不包括所有定期存款。
經紀存款
我們利用經紀存款，截至2021年9月30日，我們有4.327億美元的經紀存款，佔當時我們總存款的7.7%。截至2021年9月30日，經紀存款減少2.017億美元，或31.8%，而截至2020年12月31日為6.345億美元，主要原因是經紀定期存款減少。截至2021年9月30日和2020年12月31日，經紀存款分別包括定期存款3.356億美元和4.942億美元，第三方生息存款分別為9720萬美元和1.403億美元。該公司歷史上從未銷售過面值超過10萬美元的經紀CD。
大型基金提供商
截至2021年9月30日和2020年12月31日，我們的大型基金提供商(定義為餘額超過1000萬美元的第三方客户關係)分別包括19個和11個存款關係，總餘額分別為5.326億美元和3.49億美元。這些存款餘額的增加主要是由新的關係推動的，截至2021年9月30日，存款餘額總計1.999億美元。


96

按期限劃分的大額定期存款
下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日，我們個人餘額等於或大於10萬美元的定期存款的到期日：
2021年9月30日2020年12月31日
(除百分比外，以千為單位)
少於3個月$230,885 26.1 %$433,918 34.6 %
3至6個月207,129 23.4 %261,683 20.8 %
6至12個月161,743 18.3 %241,367 19.2 %
1至3年276,278 31.2 %268,934 21.4 %
超過3年9,148 1.0 %49,948 4.0 %
總計$885,183 100.0 %$1,255,850 100.0 %

截至2021年9月30日，公司共有2.9億美元定期存款於2021年第四季度到期。預計這將使CDS的平均成本降低約5個基點，存款總成本降低1個基點。

短期借款
除存款外，我們還不時使用短期借款，如FHLB墊款和從其他銀行借款，作為資金來源，以滿足客户的日常流動性需求，併為盈利資產的增長提供資金。截至報告期末，短期借款的到期日為12個月或更短。截至2021年9月30日和2020年12月31日，沒有未償還的短期借款。
下表列出了截至2021年9月30日的9個月和截至2020年12月31日的年度的短期借款未償還金額的信息。截至2021年9月30日和2020年12月31日，沒有未完成的回購協議。
9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020
(除百分比外，以千為單位)
期末未償還款項$— $— 
平均金額11,222 83,750 
任何月底未償還的最高金額50,500 300,000 
加權平均利率：
在此期間提供服務。0.64 %1.45 %
--期末— %— %
97

股本和資產回報率
下表顯示了報告期內的年化平均資產回報率、平均股本回報率和平均股本與平均資產比率：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2021202020212020
(單位為千，百分比和每股數據除外)
公司應佔淨收益(虧損)$17,031 $1,702 $47,452 $(10,195)
普通股基本收益(虧損)0.46 0.04 1.27 (0.24)
稀釋後每股普通股收益(虧損)(1)0.45 0.04 1.26 (0.24)
平均總資產$7,536,465 $8,082,913 $7,653,012 $8,060,606 
平均股東權益806,595 833,156 792,416 842,803 
公司應佔淨收益(虧損)/平均總資產(ROA)0.90 %0.08 %0.83 %(0.17)%
公司應佔淨收益(虧損)/平均股東權益(ROE)8.38 %0.81 %8.01 %(1.62)%
平均股東權益/平均總資產比率10.70 %10.31 %10.35 %10.46 %
__________________
(1)在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間，潛在稀釋工具包括限制性股票的未歸屬股份、限制性股票單位和業績股份單位(截至2020年9月30日的三個月和九個月期間的限制性股票和限制性股票單位的未歸屬股份)。看見關於發行限制性股票、限制性股票單位和績效股票單位對截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間每股收益的稀釋影響的詳細信息，請參閲本表格10-Q中未經審計的中期財務報表的附註18。

在截至2021年9月30日的三個月裏，由於淨收入與去年同期相比有所增加，每股基本收益和稀釋後收益都有所增加。在截至2021年9月30日的9個月內，基本每股收益和稀釋後每股收益是該期間賺取的淨收入的結果。在截至2020年9月30日的9個月中，每股基本和稀釋虧損是在此期間錄得淨虧損的結果。




98

資本資源與流動性管理
資本資源：
股東權益主要受收益、股息(如果有的話)以及累計其他全面收益(AOCI)變動的影響，這些變動主要是由可供出售的債務證券的未實現持有損益(税後淨額)波動引起的。AOCI不包括在為銀行監管目的確定我們的資本的目的。此外，與現有和未來計劃相關的回購。
截至2021年9月30日，股東權益總額為8.127億美元，與截至2020年12月31日的7.834億美元相比，增加了2920萬美元，增幅3.7%。這一增長主要是由該公司截至2021年9月30日的9個月的4750萬美元淨收入推動的。這部分被以下因素所抵消：(I)AOCI減少1040萬美元，這主要是由於長期收益率曲線的市場增長導致公司可供出售的債務證券估值降低，以及(Ii)根據B類普通股回購計劃，在截至2021年9月30日的9個月中回購了總計960萬美元的B類普通股股票。有關B類普通股回購計劃的更多詳細信息，請參閲下面的討論。
非控股權益
合併財務報表上的非控股權益包括amerant Mortgage 49%的非控股權益。該公司在其簡明綜合經營報表中記錄了非控股權益應佔淨虧損，相當於在amerant Mortgage的權益中保留的經濟或所有權權益的百分比，並在綜合資產負債表中將非控股權益作為股東權益的組成部分列示。截至2021年9月30日，作為股東權益總額減少的非控股權益為150萬美元，可歸因於非控股權益的150萬美元淨虧損出現在截至2021年9月30日的9個月的營業報表中。
B類普通股回購及庫存股註銷
2021年3月10日，公司董事會批准了一項股票回購計劃，規定可能回購至多4000萬美元的公司B類普通股股票。根據B類普通股回購計劃，該公司可以通過公開市場購買、大宗購買、私下協商的交易或遵守交易法第10b-18條的其他方式回購B類普通股。公司能夠回購其B類普通股的程度和購買的時間取決於市場狀況、監管要求、其他公司流動性要求和優先事項以及本公司可能單獨考慮的其他因素。回購也可能是根據交易法規則10b5-1下的交易計劃進行的，該交易計劃將允許在本公司因自我強加的交易禁售期或其他監管限制而無法回購股票的情況下回購股票。B類普通股回購計劃沒有義務公司回購任何特定數額的B類普通股，並且可能在沒有通知的情況下隨時被暫停或終止。在截至2021年9月30日的9個月內，公司根據B類普通股回購計劃，按加權平均價每股16.92美元回購了總計565,232股B類普通股。包括交易成本在內，這些交易的總收購價格約為960萬美元。在截至2021年9月30日的9個月裏，公司董事會授權註銷這565,232股B類普通股。
99


擬議的清理合並和A類股票回購計劃
2021年9月，本公司宣佈有意進行清理合並，但須經股東批准，據此，本公司的一家附屬公司將與本公司合併並併入本公司。根據合併條款，B類普通股的每股流通股將自動轉換為A類普通股的0.95股，而B類普通股的持有者無需採取任何行動；然而，只要任何股東及其關聯公司在合併後將擁有超過8.9%的A類普通股流通股，這些A類普通股或B類普通股的持有者股票(視情況而定)將轉換為新的非投票權A類普通股的股票，僅限於持有量超過8.9%的限制。將提交股東批准的合併條款將包括創建一類新的無投票權的A類普通股。合併後，B類普通股將不再流通股。此外，所有因合併而持有零碎股份的股東將獲得現金支付，以代替這些零碎股份。在合併後，任何持有者將實益擁有少於100股A類普通股，該持有者將獲得現金代替A類普通股。公司預計將於2021年11月15日召開特別股東大會，尋求批准合併事項(“特別大會”)。

與此次合併相關的是，2021年9月，公司董事會批准了一項股票回購計劃，該計劃規定有可能回購至多5000萬美元的公司A類普通股(“A類普通股回購計劃”)。根據A類普通股回購計劃，回購可以在公開市場、大宗購買、私下協商的交易中進行，也可以按照交易法第10b-18條的規定進行。在特別會議結束之前，公司將不會根據A類普通股回購計劃進行任何回購。此外，2021年9月，公司董事會終止了B類普通股回購計劃。

流動性管理：
截至2021年9月30日，該公司的流動性狀況包括1.662億美元的現金和現金等價物，而截至2020年12月31日的現金和現金等價物為2.144億美元。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，該公司分別從FHLB獲得了8.091億美元和10.5億美元的未償還預付款。截至2021年9月30日和2020年12月31日，我們在FHLB貸款下的可用借款能力分別增加了14億美元和13億美元。在截至2021年9月30日的9個月中，該公司償還了5.296億美元的未償還FHLB預付款，並從這一來源借款2.855億美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，沒有其他借款。
2021年5月，該公司重組了2.85億美元的固定利率FHLB預付款。這一重組包括以較低的利率改變最初的到期日。這些FHLB預付款的新到期日為2至4年，而最初的到期日為2至8年。該公司發生了660萬美元的提前終止和修改罰款，這筆罰款被推遲，並將在新預付款期限內攤銷，作為對收益率的調整。根據公認會計原則，這些修改並不被認為是實質性的。此外，在2021年第二季度，公司因提前償還2.35億美元的FHLB預付款而虧損250萬美元，這筆預付款被記錄為非利息收入的一部分。這些交易加在一起每年將節省約360萬美元。

我們還與幾家銀行擁有未承諾的聯邦資金額度，截至2021年9月30日和2020年12月31日，這些額度下的可用資金分別為8000萬美元和7000萬美元。
2020年6月23日，該公司完成了價值6000萬美元的高級債券發行，票面利率為5.75%，2025年到期。
100

我們和我們的子公司美國佛羅裏達公司是獨立於銀行的公司，因此必須提供我們自己的流動資金。從歷史上看，我們的主要資金來源一直是銀行宣佈並支付給我們和美國佛羅裏達州的股息，而公司在2020年發行了高級票據。作為高級債券的發行人，該公司作為一個獨立的實體，截至2021年9月30日持有6720萬美元的現金和現金等價物，截至2020年12月31日持有4300萬美元的現金和現金等價物，可用於服務其高級債券和一般公司用途。我們的子公司amerant佛羅裏達是一家中間銀行控股公司，是我們次級債務的債務人和高級債券的擔保人，截至2021年9月30日和2020年12月31日，作為一個獨立的實體，持有的現金和現金等價物分別為680萬美元和1660萬美元，可用於償還次級債務和一般公司用途。
我們沒有提供本公司和amerant佛羅裏達公司的概要財務信息，因為我們認為這些信息不會是實質性信息，因為本公司和amerant佛羅裏達公司的資產、負債和經營結果與本公司綜合財務報表中反映的金額沒有實質性差異。
次級債券的贖回
2020年1月30日，本公司以100%的贖回價格贖回了Capital Trust I發行的全部2,680萬美元未償還的8.90%信託優先資本證券。作為此次贖回交易的一部分，公司同時贖回了資本信託I持有的所有次級債券。請參閲“項目7“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”，詳見表格10-K。
分紅
法律和法規的限制影響了銀行向公司支付股息的能力。這些限制排除了AOCI的影響。管理層相信，這些限制不會影響公司和佛羅裏達公司履行其正在進行的短期現金義務的能力。看見表格10-K中的“監督和監管”
2021年7月，美國銀行和佛羅裏達銀行董事會批准銀行和佛羅裏達銀行向佛羅裏達銀行支付現金股息，並宣佈支付股息：(I)佛羅裏達州銀行向佛羅裏達州銀行支付4000萬美元，以及(Ii)佛羅裏達州銀行向佛羅裏達州銀行支付3000萬美元。
該公司有足夠的現金、股息和借款能力，為2021年及以後的流動性需求提供資金。
101

監管資本要求
公司的綜合監管資本金額和比率如下表所示：
實際資本充足率要求監管最低限度將充分資本化
(除百分比外，以千為單位)金額比率金額比率金額比率
2021年9月30日
總資本比率$916,549 14.53 %$504,759 8.00 %$630,949 10.00 %
一級資本充足率837,600 13.28 %378,569 6.00 %504,759 8.00 %
第1級槓桿率837,600 11.18 %299,708 4.00 %374,635 5.00 %
普通股一級(CET1)776,533 12.31 %283,927 4.50 %410,117 6.50 %
2020年12月31日
總資本比率$876,966 13.96 %$502,463 8.00 %$628,078 10.00 %
一級資本充足率798,033 12.71 %376,847 6.00 %502,463 8.00 %
第1級槓桿率798,033 10.11 %315,770 4.00 %394,713 5.00 %
普通股一級(CET1)736,930 11.73 %282,635 4.50 %408,251 6.50 %
銀行綜合監管資本金額和比率如下表所示：
實際資本充足率要求監管最低限度將充分資本化
(除百分比外，以千為單位)金額比率金額比率金額比率
2021年9月30日
總資本比率$898,853 14.25 %$504,466 8.00 %$630,582 10.00 %
一級資本充足率819,949 13.00 %378,349 6.00 %504,466 8.00 %
第1級槓桿率819,949 10.96 %299,198 4.00 %373,998 5.00 %
普通股一級(CET1)819,949 13.00 %283,762 4.50 %409,878 6.50 %
2020年12月31日
總資本比率$873,152 13.91 %$502,214 8.00 %$627,768 10.00 %
一級資本充足率794,257 12.65 %376,661 6.00 %502,214 8.00 %
第1級槓桿率794,257 10.07 %315,569 4.00 %394,461 5.00 %
普通股一級(CET1)794,257 12.65 %282,495 4.50 %408,049 6.50 %
102


表外安排
下表顯示了截至報告期末我們表外安排的未償還餘額。除以下披露者外，吾等並無涉及任何其他表外合約關係，而該等合約關係合理地可能對吾等目前或未來的財務狀況、財務狀況、收入或開支、經營業績、流動資金、資本開支或資本資源產生重大影響。有關公司表外安排的更多細節，請訪問看見附註17我們的經審計合併財務報表包含在10-K表格中。
(單位：千)2021年9月30日2020年12月31日
提供信貸的承諾$828,803 $763,880 
信用證11,607 11,157 
$840,410 $775,037 

合同義務
在正常的業務過程中，我們和我們的子公司簽訂了各種合同義務，這些義務可能需要未來的現金支付。對未來現金債務的重大承諾包括與經營租賃有關的資本支出以及其他借款安排。以下是對我們以前在表格10-K中披露的現有合同義務的重大更改。除以下所示的變化外，以前在表格10-K中披露的合同義務沒有實質性變化。
2021年5月，該公司重組了2.85億美元的固定利率FHLB預付款。這一重組包括以較低的利率改變最初的到期日。這些FHLB預付款的新到期日為2至4年，而最初的到期日為2至8年。此外，在2021年第二季度，該公司償還了2.35億美元的FHLB預付款。有關更多信息，請參閲“資本資源和流動性管理”。
在截至2021年9月30日的9個月內，總定期存款減少5.988億美元，或29.3%，其中客户定期存款減少4.402億美元，或28.4%，經紀定期存款減少1.586億美元，或32.1%。有關更多信息，請參閲“存款”。
關鍵會計政策和估算
對於我們的關鍵會計政策和估算披露，看見披露公司截至2020年12月31日的最新財年的10-K表格。
最近發佈的會計公告。除以下討論外，本公司並無最近發出之會計聲明被本公司採納。有關待採用的已發佈會計準則的説明，請參閲看見附註1本表格10-Q中的公司中期合併財務報表中的“業務、列報依據和重要會計政策摘要”。

自2021年1月1日起，該公司採用了新的前瞻性租賃會計準則，從而確認了約5450萬美元的租賃資產和約5500萬美元的租賃負債。有關新租賃指引的更多詳情，請參閲本表格10-Q中未經審計的中期綜合財務報表附註1。

103


自2021年1月1日起，公司採用了新的會計準則，對套期保值活動的會計進行了有針對性的改進，這對公司的合併財務報表沒有影響。有關更多信息，請參閲本表格10-Q中未經審計的中期綜合財務報表的附註1。

項目3.關於市場風險的定量和定性披露
我們認為利率和價格風險是影響我們的最重要的市場風險。我們使用敏感性分析來監測和評估這些風險，以衡量市場利率變化對收益、股本和可供出售投資組合按市值計價風險敞口的影響。風險敞口被管理到一套之前由我們的董事會批准並由管理層監控的限制。與10-K表格中討論的相比，我們的市場風險敞口沒有實質性變化，看見第二部分，第7A項，“關於市場風險的定量和定性披露”。

項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
公司擁有一套披露控制和程序(如交易法第13a-15(E)和15d-15(E)條規定)，旨在確保公司在根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告。我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了我們的披露控制和程序的有效性。基於這樣的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序(如交易所法案下的規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)在本10-Q表格季度報告所涵蓋的期間結束時有效，以確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求我們披露的信息在SEC規則和表格指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並且該等信息被累積並傳達給我們的管理層。以便及時做出關於所需披露的決定。
財務報告內部控制的變化
在本10-Q表格所涵蓋的期間，根據交易所法案規則13a-15(D)和15d-15(D)所要求的評估，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
對控制和程序有效性的限制
在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，而不是絕對的保證。此外，披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，要求管理層在評估可能的控制和程序相對於其成本的益處時作出判斷。
104

第二部分：其他信息


項目1.法律訴訟
我們不時按一般程序進行訴訟，並有少量未解決的索償待決。此外，作為正常業務過程的一部分，我們也是訴訟的當事人，這些訴訟涉及對特定賬户的資金所有權的索賠、拖欠賬户的催收、信用關係、對抵押品擔保權益的挑戰和喪失抵押品贖回權的權益，這些都是我們正常業務活動的附帶問題。雖然目前尚不能確定與其他訴訟事項和索賠有關的最終責任，但我們相信與未決事項相關的潛在責任不太可能對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。在適當的情況下，在FASB ASC主題450“或有事項”項下，部分根據管理層的判斷和法律顧問的建議，為這些不同的訴訟事項建立準備金。
第1A項。危險因素
有關可能對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響的某些風險因素的詳細信息，請參閲截至2021年6月30日的Form 10-Q季度報告中第I部分10-K表第1A項和第II部分Form 10-Q第1A項中的“風險因素”。除截至2021年6月30日的10-Q表格第II部分第1A項所述的風險因素外，之前在10-K表格中披露的風險因素沒有實質性變化


105


第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
下表提供了公司在截至2021年9月30日的三個月內回購公司普通股的相關信息：

(a)(b)(c)(d)
期間購買的股份總數每股平均支付價格
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 (1)
根據當前計劃可能尚未購買的股票的最高美元價值(2)
7月1日-7月31日63,000 $18.55 63,000 $30,436,657 
8月1日-8月31日— — — 30,436,657 
9月1日-9月30日— — — 30,436,657 
總計63,000 $— 63,000 $30,436,657 

(1)2021年3月10日，公司宣佈，董事會批准了一項股票回購計劃，該計劃規定可能回購至多4000萬美元的公司B類普通股股票(“B類普通股回購計劃”)。根據B類普通股回購計劃，公司可以通過公開市場購買、大宗購買、私下協商的交易或遵守交易法第10b-18條的其他方式回購B類普通股。公司回購B類普通股的程度和購買時間將取決於市場狀況、監管要求、其他公司流動性要求和優先事項以及公司可能單獨考慮的其他因素。回購也可以根據交易法規則10b5-1下的交易計劃進行，這將允許在公司因自我強加的交易禁售期或其他監管限制而無法回購股票的情況下回購股票。B類普通股回購計劃不要求公司回購任何特定數額的B類普通股，並可隨時暫停或終止，恕不另行通知。截至2021年9月30日，根據B類普通股回購計劃，公司共回購了960萬美元或565,232股B類普通股，加權平均價為每股16.92美元。
(2)2021年9月13日，公司董事會終止了B類普通股回購計劃，公司將不再根據該計劃進行任何進一步購買。。

項目3.高級證券違約
沒有。

項目4.礦山安全披露
不適用。

第5項：其他信息
沒有。沒有人知道。
106

項目6.展品
展品
數
描述
3.3
修訂和重新修訂的amerant Bancorp Inc.章程，2021年7月22日生效(通過引用附件3.3併入，形成8-K表，於2021年7月21日提交)
31.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年證券交易法第13a-14(A)條的認證，由副董事長、總裁兼首席執行官傑拉爾德·P·普魯什(Gerald P.Plush)頒發。
31.2
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年證券交易法第13a-14(A)條規定的認證，由執行副總裁兼首席財務官Carlos Iafigliola提供。
32.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的美國法典第18編第1350條的認證，由副董事長、總裁兼首席執行官傑拉爾德·P·普魯什(Gerald P.Plush)頒發。(*)
32.2
由執行副總裁兼首席財務官Carlos Iafigliola根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的美國法典第18編第1350條規定的認證。(*)
101.INSXBRL實例文檔
101.SCHXBRL分類擴展架構文檔
101.CALXBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.LABXBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PREXBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
101.DEFXBRL分類擴展定義Linkbase文檔
104封面交互數據(嵌入在XBRL文檔中)
(*)隨函提供
107

簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
AMERANT Bancorp Inc.
(註冊人)
日期：2021年10月29日由以下人員提供：
/s/ 傑拉爾德·P·毛絨
傑拉爾德·P·毛絨
副董事長、總裁兼首席執行官
(首席行政主任)
日期：2021年10月29日由以下人員提供：/s/Carlos Iafigliola
卡洛斯·伊菲利亞奧拉
執行副總裁兼首席財務官
(首席財務官)
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