油-20210930
海洋工程國際公司000007375612月31日2021年9月30日2021Q3假象11,035,38311,525,72500000737562021-01-012021-09-30Xbrli：共享00000737562021-10-22Iso4217：美元00000737562021-09-3000000737562020-12-31Iso4217：美元Xbrli：共享00000737562021-07-012021-09-3000000737562020-07-012020-09-3000000737562020-01-012020-09-300000073756美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-07-012021-09-300000073756US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-01-012021-09-300000073756US-GAAP：InterestRateSwapMember2020-01-012020-09-3000000737562019-12-3100000737562020-09-300000073756美國-GAAP：CommonStockMember2020-12-310000073756US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310000073756美國-GAAP：SecuryStockMember2020-12-310000073756美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-12-310000073756Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2020-12-310000073756美國-GAAP：母公司成員2020-12-310000073756美國-公認會計準則：非控制性利益成員2020-12-310000073756美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-01-012021-03-310000073756美國-GAAP：母公司成員2021-01-012021-03-3100000737562021-01-012021-03-310000073756美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMemberUS-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-012021-03-310000073756美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember美國-GAAP：SecuryStockMember2021-01-012021-03-310000073756美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2021-01-012021-03-310000073756美國-公認會計準則：受限的股票成員US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-012021-03-310000073756美國-公認會計準則：受限的股票成員美國-GAAP：SecuryStockMember2021-01-012021-03-310000073756美國-GAAP：CommonStockMember2021-03-310000073756US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-03-310000073756美國-GAAP：SecuryStockMember2021-03-310000073756美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-03-310000073756Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-03-310000073756美國-GAAP：母公司成員2021-03-310000073756美國-公認會計準則：非控制性利益成員2021-03-3100000737562021-03-310000073756美國-GAAP：母公司成員2021-04-012021-06-3000000737562021-04-012021-06-300000073756美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMemberUS-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-04-012021-06-300000073756美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember美國-GAAP：SecuryStockMember2021-04-012021-06-300000073756美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2021-04-012021-06-300000073756美國-GAAP：CommonStockMember2021-06-300000073756US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-06-300000073756美國-GAAP：SecuryStockMember2021-06-300000073756美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-06-300000073756Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-06-300000073756美國-GAAP：母公司成員2021-06-300000073756美國-公認會計準則：非控制性利益成員2021-06-3000000737562021-06-300000073756美國-GAAP：母公司成員2021-07-012021-09-300000073756美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMemberUS-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-07-012021-09-300000073756美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember美國-GAAP：SecuryStockMember2021-07-012021-09-300000073756美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2021-07-012021-09-300000073756美國-GAAP：CommonStockMember2021-09-300000073756US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-09-300000073756美國-GAAP：SecuryStockMember2021-09-300000073756美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-09-300000073756Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-09-300000073756美國-GAAP：母公司成員2021-09-300000073756美國-公認會計準則：非控制性利益成員2021-09-300000073756美國-GAAP：CommonStockMember2019-12-310000073756US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310000073756美國-GAAP：SecuryStockMember2019-12-310000073756美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2019-12-310000073756Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2019-12-310000073756美國-GAAP：母公司成員2019-12-310000073756美國-公認會計準則：非控制性利益成員2019-12-310000073756美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2020-01-012020-03-310000073756美國-GAAP：母公司成員Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2020-01-012020-03-3100000737562020-01-012020-03-310000073756美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-01-012020-03-310000073756美國-GAAP：母公司成員2020-01-012020-03-310000073756美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMemberUS-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-09-300000073756美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember美國-GAAP：SecuryStockMember2020-01-012020-09-300000073756美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2020-01-012020-03-310000073756美國-公認會計準則：受限的股票成員US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-09-300000073756美國-公認會計準則：受限的股票成員美國-GAAP：SecuryStockMember2020-01-012020-09-300000073756美國-GAAP：CommonStockMember2020-03-310000073756US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-03-310000073756美國-GAAP：SecuryStockMember2020-03-310000073756美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-03-310000073756Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2020-03-310000073756美國-GAAP：母公司成員2020-03-310000073756美國-公認會計準則：非控制性利益成員2020-03-3100000737562020-03-310000073756美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-04-012020-06-300000073756美國-GAAP：母公司成員2020-04-012020-06-3000000737562020-04-012020-06-300000073756美國-公認會計準則：受限的股票成員US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-04-012020-06-300000073756美國-公認會計準則：受限的股票成員美國-GAAP：SecuryStockMember2020-04-012020-06-300000073756美國-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2020-04-012020-06-300000073756美國-GAAP：C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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549 
表格10-Q
☑

根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告
在截至本季度末的季度內2021年9月30日
或
☐根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
在從日本到日本的過渡期內，從日本到日本的過渡期是從日本到日本的過渡時期，從日本到日本的過渡時期，中國從中國過渡到中國，從中國到日本的過渡期是這樣的。
委託文件編號：1-10945
____________________________________________
海洋工程國際公司。
(註冊人的確切姓名載於其章程)
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/73756/000007375621000086/oii-20210930_g1.jpg
特拉華州
95-2628227
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)
(國際税務局僱主識別號碼)
11911 FM529
休斯敦,
德克薩斯州
77041
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
(713) 329-4500
(註冊人電話號碼，包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果與上次報告相比有變化)
____________________________________________

根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股票面價值0.25美元油紐約證券交易所
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。  þ 是   ¨編號：
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。  þ  是   ¨編號：
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器
þ加速的文件管理器☐
非加速文件服務器¨規模較小的新聞報道公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。巴塞羅那☐  
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。
☐是   þ 不是
截至2021年10月22日已發行普通股數量：99,798,705 


海洋工程國際公司
表格10-Q
目錄
 
第一部分  
財務信息
第一項。  
財務報表
合併資產負債表
合併業務報表
綜合全面收益表(損益表)
合併現金流量表
合併權益表
合併財務報表附註
第二項。  
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
第三項。  
關於市場風險的定量和定性披露
第四項。  
管制和程序
第II部
其他信息
第1項。  
法律程序
第6項。  
陳列品
簽名


目錄
第一部分-財務信息
 
第1項。財務報表

海洋工程國際公司。和子公司
綜合資產負債表
 
2021年9月30日2020年12月31日
(單位為千，共享數據除外)
(未經審計)
資產
流動資產：
現金和現金等價物$447,725 $452,016 
應收賬款淨額293,126 296,214 
合同資產，淨額254,672 221,997 
庫存，淨額128,869 141,241 
其他流動資產60,743 58,795 
流動資產總額1,185,135 1,170,263 
財產和設備，按成本價計算2,446,348 2,456,602 
減去累計折舊1,935,620 1,865,495 
淨資產和設備510,728 591,107 
其他資產：
商譽34,936 35,016 
其他非流動資產105,402 108,250 
經營性租賃資產使用權145,771 141,206 
其他資產總額286,109 284,472 
總資產$1,981,972 $2,045,842 
負債和權益
流動負債：
應付帳款$97,836 $94,207 
應計負債302,656 292,863 
合同責任50,754 50,046 
流動負債總額451,246 437,116 
長期債務739,980 805,251 
長期經營租賃負債157,510 156,074 
其他長期負債84,139 89,244 
承諾和或有事項
股本：
普通股，面值$0.25每股；360,000,000授權股份；110,834,088已發行股份
27,709 27,709 
額外實收資本170,787 192,492 
庫存股；11,035,383和11,525,725股票，按成本價計算
(631,942)(660,021)
留存收益1,340,726 1,351,220 
累計其他綜合損失(364,246)(359,306)
海洋工程股東權益543,034 552,094 
非控股權益6,063 6,063 
總股本549,097 558,157 
負債和權益總額$1,981,972 $2,045,842 

附註是這些綜合財務報表的組成部分。
1
目錄
海洋工程國際公司。和子公司
合併業務報表
(未經審計)
 
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位為千，每股數據除外)
2021202020212020
收入$466,814 $439,743 $1,402,566 $1,403,627 
服務和產品成本406,966 410,092 1,217,664 1,284,687 
毛利率59,848 29,651 184,902 118,940 
銷售、一般和行政費用44,079 49,396 132,531 152,856 
長期資產減值— — — 68,763 
商譽減值— 40,875 — 343,880 
營業收入(虧損)15,769 (60,620)52,371 (446,559)
利息收入662 414 1,864 2,202 
利息支出，扣除資本化金額後的淨額(9,616)(9,250)(29,752)(33,323)
未合併關聯公司的收益(虧損)權益189 131 1,101 2,002 
其他收入(費用)，淨額(814)(2,836)(4,222)(13,624)
所得税前收入(虧損)6,190 (72,161)21,362 (489,302)
所得税撥備(福利)13,560 7,204 31,856 (17,551)
淨收益(虧損)$(7,370)$(79,365)$(10,494)$(471,751)
加權平均流通股
基本信息99,797 99,297 99,675 99,209 
稀釋99,797 99,297 99,675 99,209 
每股收益(虧損)
基本信息$(0.07)$(0.80)$(0.11)$(4.76)
稀釋$(0.07)$(0.80)$(0.11)$(4.76)

附註是這些綜合財務報表的組成部分。

2
目錄

海洋工程國際公司。和子公司
綜合全面收益表(損益表)
(未經審計)
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位：千)2021202020212020
淨收益(虧損)$(7,370)$(79,365)$(10,494)$(471,751)
其他全面收益(虧損)：
外幣折算調整(8,988)13,204 (5,376)(46,492)
可供出售債務證券的未實現收益變動(1)
(249)— 436 — 
其他全面收益(虧損)合計(9,237)13,204 (4,940)(46,492)
綜合收益(虧損)$(16,607)$(66,161)$(15,434)$(518,243)
(1)
由於估值津貼的抵消，沒有與截至2021年9月30日的3個月和9個月相關的淨所得税費用或福利。

附註是這些綜合財務報表的組成部分。

3
目錄
海洋工程國際公司。和子公司
合併現金流量表
(未經審計)
 
 截至9月30日的9個月，
(單位：千)20212020
經營活動的現金流：
淨收益(虧損)$(10,494)$(471,751)
對淨收益(虧損)與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊和攤銷，包括商譽減值105,937 482,445 
長期資產減值損失— 68,763 
遞延所得税撥備(福利)(1,801)(8,211)
庫存減記— 7,038 
出售財產和設備及其他資產的淨虧損(收益)2,318 1,597 
非現金補償8,101 6,252 
租賃會計的非現金影響(4,636)(1,838)
不包括收購的影響，現金增加(減少)來自：
應收賬款和合同資產(29,587)87,999 
庫存12,371 19,179 
利率掉期收益— 12,840 
其他營運資產(7,624)(4,639)
貨幣換算對營運資金(不包括現金)的影響(142)3,256 
流動負債14,130 (158,496)
其他經營負債(3,254)(12,071)
淨收益(虧損)調整總額95,813 504,114 
經營活動提供(使用)的淨現金85,319 32,363 
投資活動的現金流：
購置物業和設備(35,816)(45,840)
贖回安哥拉債券投資所得收益4,486 — 
未合併關聯公司的資本分配3,108 5,374 
出售財產和設備所得收益4,129 1,752 
其他投資活動1,157 — 
由投資活動提供(用於)的淨現金(22,936)(38,714)
融資活動的現金流：
回購2024年優先債券(63,010)— 
其他融資活動(1,727)(1,725)
融資活動提供(用於)的淨現金(64,737)(1,725)
匯率對現金的影響(1,937)(6,802)
現金及現金等價物淨增(減)(4,291)(14,878)
現金和現金等價物-期初452,016 373,655 
現金和現金等價物-期末$447,725 $358,777 

附註是這些綜合財務報表的組成部分。


4
目錄
海洋工程國際公司。和子公司
合併權益表
(未經審計)
   
普通股其他內容
實繳
資本		財務處
庫存		留用
收益		累計其他綜合收入
(虧損)		海洋工程公司股東權益非控股權益總股本
(單位：千)
平衡，2020年12月31日$27,709 $192,492 $(660,021)$1,351,220 $(359,306)$552,094 $6,063 $558,157 
淨收益(虧損)— — — (9,365)— (9,365)— (9,365)
其他綜合收益(虧損)— — — — (1,802)(1,802)— (1,802)
限制性股票單位活動— (13,642)14,997 — — 1,355 — 1,355 
限制性股票活動— (10,439)10,439 — — — — — 
平衡，2021年3月31日27,709 168,411 (634,585)1,341,855 (361,108)542,282 6,063 548,345 
淨收益(虧損)— — — 6,241 — 6,241 — 6,241 
其他綜合收益(虧損)— — — — 6,099 6,099 — 6,099 
限制性股票單位活動— (409)2,456 — — 2,047 — 2,047 
餘額，2021年6月30日27,709 168,002 (632,129)1,348,096 (355,009)556,669 6,063 562,732 
淨收益(虧損)— — — (7,370)— (7,370)— (7,370)
其他綜合收益(虧損)— — — — (9,237)(9,237)— (9,237)
限制性股票單位活動— 2,785 187 — — 2,972 — 2,972 
餘額，2021年9月30日$27,709 $170,787 $(631,942)$1,340,726 $(364,246)$543,034 $6,063 $549,097 
普通股其他內容
實繳
資本		財務處
庫存		留用
收益		累計其他綜合收入
(虧損)		海洋工程公司股東權益非控股權益總股本
(單位：千)
餘額，2019年12月31日$27,709 $207,130 $(681,640)$1,850,244 $(334,097)$1,069,346 $6,063 $1,075,409 
採用ASC 326的累積效果— — — (2,273)— (2,273)— (2,273)
淨收益(虧損)— — — (367,598)— (367,598)— (367,598)
其他綜合收益(虧損)— — — — (70,325)(70,325)— (70,325)
限制性股票單位活動— (11,816)13,262 — — 1,446 — 1,446 
限制性股票活動— (5,992)5,992 — — — — — 
平衡，2020年3月31日27,709 189,322 (662,386)1,480,373 (404,422)630,596 6,063 636,659 
淨收益(虧損)— — — (24,788)— (24,788)— (24,788)
其他綜合收益(虧損)— — — — 10,629 10,629 — 10,629 
限制性股票單位活動— 1,790 1,119 — — 2,909 — 2,909 
平衡，2020年6月30日27,709 191,112 (661,267)1,455,585 (393,793)619,346 6,063 625,409 
淨收益(虧損)— — — (79,365)— (79,365)— (79,365)
其他綜合收益(虧損)— — — — 13,204 13,204 — 13,204 
限制性股票單位活動— (862)1,033 — — 171 — 171 
平衡，2020年9月30日$27,709 $190,250 $(660,234)$1,376,220 $(380,589)$553,356 $6,063 $559,419 

附註是這些綜合財務報表的組成部分。

5
目錄
合併財務報表附註

1.    主要會計政策摘要

陳述的基礎.海洋工程國際公司(下稱“海洋工程”，“我們”或“我們”)根據10-Q表格季度報告的説明編制了這些未經審計的合併財務報表，我們必須向美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)提交這些季度報告。這些財務報表不包括按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的財務報表中通常包含的所有信息和腳註。這些財務報表反映了我們認為有必要進行的所有調整，以公平地展示我們截至2021年9月30日的財務狀況以及我們在所述時期的運營結果和現金流。除非在此另有披露，否則所有此類調整都是正常的和重複的性質。這些財務報表應與我們截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的合併財務報表和相關附註一起閲讀。中期業績不一定代表年度業績。
鞏固原則。合併財務報表包括遠洋公司的賬目和我們的50%或更多擁有和控制的子公司。如果我們確定我們是主要受益人，我們也會合並被確定為可變利息實體的實體；否則，我們將使用權益會計方法對這些實體進行會計核算。我們使用權益法來核算我們在未合併的關聯公司的投資，我們擁有這些公司的股權在20%和50%，而我們對運營有重大影響，但不能控制。我們對所有其他長期投資都採用成本法。對我們沒有合併的實體的投資反映在我們的資產負債表上的其他非流動資產中。我們在合併中消除公司間交易和賬户。
估計的使用。 根據美國公認會計原則編制財務報表要求我們的管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響報告的資產和負債額、截至財務報表日期的或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和費用。實際結果可能與這些估計不同。
現金和現金等價物。現金和現金等價物包括活期存款和自投資之日起原始到期日不超過三個月的高流動性投資。
信貸損失準備金--按攤銷成本計量的金融資產。我們根據應收賬款、合同資產或持有至到期貸款應收賬款而不是可能虧損時的未來預期損失來確定信用損失撥備。
我們使用損失率方法來制定信貸損失撥備，這包括識別具有相似風險特徵的資產池，審查過去一年中的歷史損失。三年並考慮經濟指標的合理可支撐性預測。估計數、發展趨勢和其他新信息的變化可能會對未來的評價產生實質性影響。
我們通過頻繁的客户互動、跟蹤經濟和行業趨勢以及審查特定客户數據來監控我們應收賬款和其他融資應收賬款的信用質量。我們的其他應收金額包括合同資產和持有至到期的應收貸款，從歷史上看，我們認為這兩項的損失風險較低。
我們正在監測冠狀病毒(“新冠肺炎”)大流行以及石油和天然氣市場波動對我們的客户和各交易對手的影響。在確定截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間的信貸損失費用時，我們考慮了當前和預期的經濟和市場狀況，這是新冠肺炎的結果。
截至2021年9月30日，我們的信貸損失撥備為$1.5應收賬款百萬美元和美元0.8其他應收賬款為百萬美元。
金融資產在被認為無法收回時被註銷，並且沒有合理的預期收回合同現金流。在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間，我們註銷了不到$的應收賬款0.1百萬美元和$3.1分別是之前預訂的100萬英鎊。
我們已選擇應用下列條款下的實際權宜之計：“金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量，“經修訂後，(”ASC 326“)不包括應累算的
6
目錄
包括在我們的持有至到期應收貸款中的應收利息餘額。截至2021年9月30日和2020年12月31日，排除的金額為美元。1.3百萬美元和$1.5分別為百萬美元。
應收賬款在與客户約定的合同條款結束後視為逾期。截至2021年9月30日，我們認為我們的金融資產沒有重大逾期金額無法收回。我們通常不需要客户提供抵押品。截至2021年9月30日，我們的應收賬款包括美元11從我們製成品部門的一個客户那裏獲得了100萬美元，該客户是一家總部位於中國的公司的子公司，該公司一直並將繼續受到廣泛報道的財務挑戰。請參閲附註8-“承付款和或有事項”，以瞭解有關該客户的未付應收賬款的討論。
庫存.存貨按成本或可變現淨值中較低者計價。我們使用加權平均法來確定成本。我們定期審查庫存項目的價值，並根據我們對市場狀況的評估記錄庫存的沖銷或沖銷。減記和減記計入服務和產品成本。在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間，我們沒有記錄任何庫存減記或減記，相比之下，庫存減記或減記為#美元。7.0在截至2020年9月30日的三個月和九個月期間，有數百萬美元的減記和減記。

財產和設備、長期無形資產和經營權租賃資產。我們按直線計提預計使用年限內的財產和設備折舊。我們將財產和設備的維修和維護成本計入發生的運營，並將延長資產壽命或功能的改進成本資本化。在處置財產和設備時，相關成本和累計折舊賬户被解除，由此產生的任何損益作為對服務和產品成本的調整計入。
我們利用建設期預計超過三個月的資產的利息。我們沒有利用截至2021年9月30日和2020年9月30日的3個月和9個月的利息。我們不會將一般行政費用分配給資本項目。
長期無形資產主要是通過業務合併獲得的，包括商號、知識產權和客户關係，並在各自的估計使用壽命內攤銷。
我們的管理層會在觸發事件發生時，定期檢討我們的物業及設備、長期無形資產及經營權租賃資產的變現情況，以確定是否有任何事件或環境變化顯示該等資產的賬面金額可能無法收回。對於將持有和使用的長期資產，我們的評估依據減值指標，如資產的性質、資產的未來經濟效益、任何歷史或未來盈利能力衡量標準以及其他可能存在的外部市場狀況或因素。如果存在該等減值指標或存在其他顯示資產賬面金額可能無法收回的因素，吾等將通過使用該資產存在可識別現金流的最低水平的未貼現現金流分析來確定是否發生了減值。如果發生減值，我們確認資產的賬面價值與公允價值之間的差額的損失。有關截至2020年9月30日的三個月和九個月期間財產和設備、長期無形資產和經營權租賃資產的減記和核銷的信息，請參閲附註4-“減值”和附註10-“業務分部信息”。我們沒有確定截至2021年9月30日的三個月和九個月期間的財產和設備、長期無形資產和經營權租賃資產的減值指標。
對於持有以待出售或處置的資產，該資產的公允價值是使用公允市場價值減去出售的估計成本來計量的。當我們有處置某些資產的計劃，並且這些資產符合持有待售標準時，資產被歸類為持有待售資產。
有關經營性租賃資產使用權的其他信息，請參閲“租約“下面。
善意。我們的商譽每年以及每當我們發現某些觸發事件或情況更有可能使報告單位的公允價值低於其賬面價值時，都會對其進行減值評估。
在我們的年度商譽評估中，我們會進行定性或定量的減值測試。在定性方法下，如果我們確定報告單位的公允價值比其賬面價值更有可能低於其賬面價值，我們需要進行定量分析，以確定報告單位的公允價值。然後，我們將報告單位的公允價值與其賬面價值進行比較，並確認
7
目錄
賬面金額超過報告單位公允價值的金額。確認的損失不應超過分配給報告單位的商譽總額。我們在計量商譽減值損失時，亦會考慮任何可扣税商譽對申報單位賬面金額的所得税影響(如適用)。有關截至2020年9月30日的三個月和九個月期間商譽減值的信息，請參閲附註4-“減值”和附註10-“業務部門信息”。我們沒有確定截至2021年9月30日的三個月和九個月期間的商譽減值指標。
外幣折算。我們大多數海外子公司的本位幣是適用的當地貨幣。使用美元以外的功能貨幣的外國子公司的經營結果使用該期間的平均匯率換算成美元。這些外國子公司的資產和負債使用截至資產負債表日的有效匯率換算成美元，由此產生的換算調整在扣除税款後在累計其他全面收益(虧損)中確認為股東權益的一部分。所有外幣交易損益目前都在綜合經營報表中確認。我們記錄了$(0.3)百萬元及(4.0在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間，分別有100萬美元的外幣交易收益(虧損)。我們記錄了$(2.5)百萬元及(13在截至2020年9月30日的三個月和九個月期間，分別有100萬美元的外幣交易收益(虧損)。這些金額作為其他收入(費用)的一個組成部分包括在我們的綜合業務表中。

收入確認。我們所有的收入都是通過與客户的合同實現的。我們根據合同類型確認我們的收入。我們每天都會確認合同的服務收入，這些合同規定了特定的時間、材料和設備費用，我們定期計費，從每週到每月不等。我們使用輸入法來確認收入，因為提供的每一天服務都代表着客户的價值。當工作完成時，這些合同中的履約義務得到了履行，收入也得到了確認。在適當的時候，當發票與我們迄今的業績價值直接對應時，我們會運用實際的權宜之計，確認發票金額的收入。
我們通過使用投入成本比計量完成百分比的方法確認一段時間內的收入，對重要的固定價格合同進行核算，主要與我們的製成品部門有關，在我們的離岸項目組(“OPG”)和航空航天和國防技術(“ADTECH”)部門中的比例較小。這種常用的方法可以適當地計算我們合同的進展情況。當我們在合同有效期內代表客户創建產品時，就履行了履行義務。我們剩餘的收入將在控制權移交給客户時確認，從而履行履行義務。

我們已選擇在發生時將運費和運費確認為費用。由政府當局評估的税收，如果是對特定的創收交易徵收的，並與特定的創收交易同時徵收，並且是由我們從客户那裏收取的，則不包括在收入中。
在我們以服務為基礎的業務中，我們主要是按日收費的方式提供服務。在我們以產品為基礎的業務線中，主要是製成品部門，我們使用完工百分比法確認收入和利潤，並從進度的衡量標準中剔除未安裝的材料和嚴重的低效因素。

我們根據每個合同的事實和情況，在確定和分配履約義務的交易價格以及隨後確認收入時適用判斷。我們定期審查與合同相關的估計，並在需要時立即反映盈利能力的修正。如果可變對價的一個因素有可能導致未來收入的重大逆轉，我們將把該可變對價限制在旨在消除未來潛在逆轉的水平。如果目前對合同總成本的估計表明合同的最終損失，我們在確定時將全額確認預計損失。在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間，我們確認了預計虧損$2.1在我們的海底機器人部門的一份合同中獲得了一百萬美元。在截至2020年9月30日的三個月和九個月期間，我們沒有任何實質性的調整。由於事實和環境的變化，未來總合同成本可能會有重大調整。

一般來説，我們的付款條件包括按照提供的服務定期計費的服務和在某個時間點交付的產品，這些產品在履行履行義務後開具發票。我們的產品和服務合同的里程碑付款在合同期間的商定進度點到期，當這些里程碑被開具發票時
8
目錄
已達成，這可能與收入確認的時間不同。我們的付款條款一般不向客户提供合同融資，也不會因這些條款而從客户那裏獲得融資。

有關我們與客户的合同收入的更多信息，請參見注3-“收入”。

租約。無論是作為承租人還是出租人，我們在一開始就確定合同是租賃還是包含租賃。在作出這些決定時，我們會考慮已確認資產的要素、控制權和經濟利益的收受。
作為出租人，我們在提供服務的同時租賃某些類型的設備，並利用允許我們將租賃和非租賃組件合併為一個組合組件的便利，該組件在第(1)項下計入租契” (“ASC 842“)，當租賃成分佔主導地位時，以及(2)根據會計準則與客户簽訂合同的收入(“ASC 606”)，當服務組件佔主導地位時。一般來説，當我們有一個服務組件時，它通常是主要的元素，並導致根據ASC 606進行記賬。
作為出租人，我們租賃某些類型的設備，經常同時提供服務。這些租約可以按日租或一次性計價，租期從幾天到多年不等。這些租賃是按照商業條款以市場價格進行談判的，其中許多都有標準的選項，可以由我們的客户自行決定延長或終止租約。這些租約一般不包含購買選擇權、實質性限制或影響我們的租約會計的契諾。
作為承租人，我們租賃土地、建築物、船隻和設備來運營我們的業務，並支持我們的一些服務線收入來源。這些設備的租賃期限通常從運營和支持設備的天數到15土地和建築物的使用年限。這些租約是按商業條款以市場價格進行談判的，其中許多租約帶有標準選項，可由我們自行決定延長或終止租約。當該等選擇權的行使情況合理確定時，我們會將其納入租約評估內。我們的租約不包含影響我們會計的重大限制或契約，也不提供剩餘價值擔保。
作為承租人，我們利用實際的權宜之計，不在資產負債表上確認初始租賃期為12個月或以下的租賃，並將租賃和非租賃組成部分合並在一起，並將合併後的組成部分計入所有資產類別(房地產除外)的租賃。
使用權、經營租賃資產和經營租賃負債按開始或修改日期租賃期內未來最低租賃付款的現值確認。由於我們的大多數租約沒有提供隱含利率，我們根據開始或修改日期的信息，使用遞增借款利率來確定未來付款的現值。在確定遞增借款利率時，我們考慮了我們的外部信用評級、我們和我們確定的同行的債券收益率、我們運營的地理區域的無風險利率，以及在與租賃類似的期限內提供等同於未來租賃付款的抵押品所帶來的影響。我們的經營權租賃資產還包括任何已支付的租賃預付款，不包括租賃獎勵和產生的初始直接成本。我們的租賃條款可能包括延長或終止租賃的選項。當我們有理由確定我們會行使這些選擇權時，這些選擇權就會包括在租賃期內。最低租賃付款的租賃費用在租賃期限內以直線方式確認。.
2.中國會計準則更新
最近採用的會計準則. 2021年1月1日，我們通過了會計準則更新(ASU)第2019-12號。簡化所得税的核算“ASU 2019-12”簡化了所得税的會計處理，消除了會計準則編纂740(“ASC 740”)中的某些例外情況。所得税，“解釋並澄清了當前指導意見的某些方面，以促進報告實體之間的一致性。標準中的大多數修訂要求在前瞻性的基礎上實施，而某些修訂必須在追溯或修改的追溯基礎上實施。我們於2021年1月1日採用ASU 2019-12，並未對我們的合併財務報表產生實質性影響。
近期發佈的會計準則. 2020年3月，財務會計準則委員會發布了ASU第2020-04號文件。參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響，“為應用合同修改和對衝會計以促進市場從現有參考利率(如計劃於2023年6月逐步取消的倫敦銀行間同業拆借利率(”LIBOR“))過渡到替代利率(如有擔保隔夜融資利率(”SOFR“))提供了臨時可選的權宜之計和例外情況。本ASU自發布之日起即生效，可適用
9
目錄
預計將持續到2022年12月31日。我們預計這一ASU不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。

3.    收入

按類別劃分的收入

下表列出了按業務部門、地理區域和貨物或服務轉移時間分類的收入。
截至三個月截至9個月
(單位：千)2021年9月30日2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日
業務細分：
能源服務和產品
水下機器人技術$143,710 $119,617 $404,200 $378,621 
製成品75,359 110,416 241,311 377,520 
海上項目組95,580 73,212 292,765 221,306 
誠信管理與數字化解決方案62,806 53,933 180,924 172,631 
總能源服務和產品377,455 357,178 1,119,200 1,150,078 
航空航天和國防技術89,359 82,565 283,366 253,549 
總計$466,814 $439,743 $1,402,566 $1,403,627 
地理作業區：
外國：
非洲$78,890 $43,077 $213,087 $158,143 
挪威51,269 57,138 160,923 154,745 
英國46,254 68,568 135,401 191,781 
亞洲和澳大利亞43,919 30,715 123,616 113,517 
巴西30,238 19,296 78,411 64,902 
其他22,912 22,071 69,183 69,355 
國外合計273,482 240,865 780,621 752,443 
美國193,332 198,878 621,945 651,184 
總計$466,814 $439,743 $1,402,566 $1,403,627 
貨物或服務轉移的時間：
隨時間推移確認的收入$437,086 $411,809 $1,316,733 $1,306,889 
在某個時間點確認的收入29,728 27,934 85,833 96,738 
總計$466,814 $439,743 $1,402,566 $1,403,627 

合同餘額

總體而言，我們的具有里程碑付款的合同對合同資產和合同負債餘額有重大影響。里程碑與客户簽訂合同，並與合同有效期內的重大事件相關。有些里程碑是在確認收入之前實現的，因此產生了合同負債，而另一些里程碑是在確認收入之後實現的，從而產生了合同資產。

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目錄
下表提供了有關與客户簽訂的合同中的合同資產和合同負債的信息。
截至9個月
(單位：千)2021年9月30日2020年9月30日
合同總資產，期初$221,997 $221,288 
應計收入1,355,567 1,271,033 
開具帳單的金額(1,322,892)(1,271,561)
合同總資產，期末$254,672 $220,760 
合同總負債，期初$50,046 $117,342 
推遲里程碑付款47,246 46,223 
確認貨物和服務的收入(46,538)(117,999)
合同總負債，期末$50,754 $45,566 
   

履行義務

截至2021年9月30日，分配給未履行(或部分未履行)剩餘履約義務的交易價格總額為美元。221百萬美元。為了達到這一價值，我們使用了兩種可行的權宜之計，不披露與履約義務有關的金額：(1)最初預期期限為一年或更短的合同的一部分；或(2)我們根據賬單確認收入的合同。在這筆金額中，我們預計確認收入為#美元119在接下來的12個月裏，我們預計將確認所有剩餘的$102在接下來的24個月裏。截至2021年9月30日，我們的合同資產包括38從我們製成品部門的一個客户那裏獲得了100萬美元，該客户是一家總部位於中國的公司的子公司，該公司一直並將繼續受到廣泛報道的財務挑戰。有關本客户到期合同資產的討論，請參閲附註8-“承諾和或有事項”。
由於我們在海底機器人、OPG、誠信管理和數字解決方案(“IMDS”)以及廣告技術部門的服務合同的性質，我們的大多數合同要麼具有一年或更短的初始合同條款，要麼具有客户選擇權取消條款，這導致我們考慮最初預期的一年或更短的持續時間。
在我們的製成品和廣告技術部門，我們有超過一年的長期合同，這些合同構成了截至2021年9月30日報告的績效義務餘額的大部分。我們也有預期原始期限為一年或更短的較短期產品合同，但已被排除在外。

在適當情況下，吾等已在合約內變動對價元素的交易價格內作出估計，並將該等金額限制於我們認為當與變動對價相關的不確定性其後獲得解決時，確認的累計收入金額可能不會出現重大逆轉的水平。在截至2021年9月30日的9個月中，與前期完成或部分完成的績效義務相關的確認收入金額並不顯著。

截至2021年9月30日，由於我們合同的性質以及我們提供的服務和產品，沒有重大的未償還退款或退貨責任餘額。我們的保修僅限於標準長度的保修，不被視為實質性權利。.我們的大多數合同都由單一的履約義務組成。當有多個債務時，我們尋找可觀察到的獨立銷售價格的證據，作為分配的基礎。這涉及對與合同事實和情況有關的可觀察證據的適當性的判斷。如果我們沒有可觀察到的證據，我們會採用成本加利潤率的方法，使用產品或服務類型、客户和涉及的地區地理的典型利潤率來估計獨立的銷售價格。

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目錄
獲得或履行合同的費用

根據現有的實際權宜之計，當這些金額很大，並且合同開始時預計期限超過一年時，我們會將成本資本化，以獲得合同。否則，費用將在發生的期間內支出。獲得合同的成本主要包括投標和建議書成本，這是我們固定成本的增量。在本報告所述期間，沒有餘額或攤銷費用來獲得合同。

履行合同的成本主要包括為我們的客户提供服務或產品而產生的某些動員成本。這些費用在合同履行期間遞延和攤銷。履行合同的期末費用餘額為#美元。8.1百萬美元和$8.3分別截至2021年9月30日和2020年12月31日。在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間，我們記錄的攤銷費用為$1.2百萬美元和$3.4分別為百萬美元。在截至2020年9月30日的3個月和9個月期間，我們記錄的攤銷費用為$1.5百萬美元和$5.3分別為百萬美元。未確認減值成本。

4.    減損

商譽
我們沒有發現任何觸發事件，因此，在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間，沒有記錄到商譽減值。
在2020年第三季度將我們的商譽重新分配到我們的新部門後，我們確定存在減值指標，並對我們的海底機器人和製成品報告部門進行了定量分析。基於這些定量分析，公允價值被確定為低於我們製成品部門的賬面價值，但不低於我們的海底機器人報告部門的賬面價值。因此，對於我們的製成品部門，我們記錄了税前商譽減值虧損#美元。41在截至2020年9月30日的三個月內達到100萬美元。
在2020年第一季度，由於能源長期低迷，再加上新冠肺炎疫情的不利影響造成的需求破壞，以及本季度原油供應水平控制不足，以及我們的客户繼續關注成本紀律，我們確定存在減值指標，我們需要對我們的海底產品-服務、技術和租賃(“ST&R”)、海底產品-製成品、海底項目、資產完整性和先進技術-商業報告單元進行定量分析。根據這些定量分析，公允價值被確定為低於每個報告單位的賬面價值，但海底產品製造的產品除外。因此，對於我們的海底產品-ST&R、海底項目、資產完整性和先進技術-商業報告部門，我們記錄的税前商譽減值虧損為#美元。51百萬，$130百萬，$111百萬美元和$11分別為百萬美元。對於我們的遙控車輛(“ROV”)和先進技術-政府報告單位，我們進行了定性評估；我們的結論是，每個報告單位的公允價值很可能超過報告單位的賬面價值，因此，該等報告單位沒有記錄減值。
我們對2020年第一季度和第三季度確定的報告單位公允價值的估計要求我們使用重大的不可觀察的投入，分類為第3級公允價值計量，包括與未來業績、風險調整貼現率、未來商品價格和對我們服務的需求有關的假設，以及對預期可變現價值的估計。對於我們在每個時期的現金流預測，我們使用了一個加權平均資本成本，範圍為11%至15%和基於戈登增長模型的終值，假設預期的長期增長率為2%.
我們2020年第三季度運營部門的變化導致我們的每個新部門都有一個報告單位。下表反映了在截至2020年3月31日的三個月期間記錄的商譽減值，並根據歷史成本分配給我們的新報告部門：
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目錄
截至2020年3月31日的三個月
(單位：千)與最初記錄的一樣作為重鑄以反映分段更改
分部/報告股商譽減值水下機器人技術 製成品OPGIMDS總計
海底產品/ST&R$51,302 $17,457 $— $33,845 $— $51,302 
海底工程/海底工程129,562 84,661 — 32,440 12,461 129,562 
資產完整性/資產完整性110,753 — — — 110,753 110,753 
先進技術/商業11,388 — 11,388 — — 11,388 
商譽減值總額$303,005 $102,118 $11,388 $66,285 $123,214 $303,005 
除了上文討論的商譽減值外，我們報告單位商譽餘額在本報告所述期間的變化來自貨幣匯率的變化。
有關按業務部門劃分的商譽的更多信息，請參閲附註10--“業務部門信息”。
財產、設備和無形資產
我們沒有發現任何觸發事件，因此，在截至2021年9月30日的3個月和9個月期間，沒有記錄長期資產的減值。
在2020年第三季度將我們的長期資產重新分配到我們的新部門後，我們確定存在減值指標，並對我們的製成品資產組進行了量化評估。基於該評估，我們得出結論，製成品內資產組的公允價值很可能高於每個資產組的賬面價值，因此不需要減值。2020年第三季度，除了製造業產品中包括的那些事件外，我們沒有發現我們資產組的任何觸發事件。
在2020年第一季度，由於能源長期低迷，再加上新冠肺炎疫情的不利影響導致的需求破壞，以及本季度原油供應水平控制不足，以及我們的客户繼續關注成本紀律，我們確定我們的某些資產類別中存在減值指標。為了衡量這些資產組的公允價值，我們使用了以下方法：
•海底分銷解決方案英國-我們利用成本法並考慮收入法下的經濟過時來確定財產和設備的公允價值。
•海底分銷解決方案巴西和安哥拉-我們採用市場和成本相結合的方法來衡量公允價值。
•淺水船舶-我們利用成本法，並考慮了歷史、當前和預期的日費率和使用率來衡量市場價值。
•可再生能源和特殊項目-我們使用市場和成本相結合的方法來衡量公允價值。
•海洋工程娛樂系統和海洋工程自動導引車(“AGV”)系統-我們使用市場和成本相結合的方法來衡量公允價值。
我們對這些資產組的公允價值的估計要求我們使用重大的不可觀察的投入，分類為第3級公允價值計量，包括與未來業績、風險調整貼現率、未來商品價格和對我們服務的需求有關的假設，以及對預期可變現價值的估計。在2020年第一季度，我們的現金流預測使用了加權平均資本成本，範圍為12%至15%和基於戈登增長模型的終值，假設預期的長期增長率為2%.
我們2020年第三季度運營部門的變化沒有導致我們的資產組發生任何變化。我們的報告單位與我在截至2020年3月31日的三個月期間，我們新的報告部門對長期資產減值進行了如下調整：
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目錄
截至2020年3月31日的三個月
(單位：千)與最初記錄的一樣作為重鑄以反映分段更改
分部/報告股長期資產減值製成品 OPGIMDS總計
海底產品    
海底配電解決方案英國$6,543 $6,543 $— $— $6,543 
海底配送解決方案(巴西)9,834 9,834 — — 9,834 
安哥拉海底配送解決方案38,482 38,482 — — 38,482 
海底工程
淺水船隻3,894 — 3,894 — 3,894 
可再生能源和特殊項目組3,628 — 3,628 — 3,628 
全球數據解決方案167 — — 167 167 
先進技術
海洋工程娛樂系統5,065 5,065 — — 5,065 
海洋工程AGV系統1,150 1,150 — — 1,150 
長期資產減值總額$68,763 $61,074 $7,522 $167 $68,763 

5.    所得税

我們的税收撥備是基於(1)我們當期的收益和其他影響税收撥備的因素，以及(2)應繳納當地所得税和預扣税的外國分支機構和子公司的經營情況。影響我們税率的因素包括我們的總體盈利水平和我們業績來源的地域組合。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間的實際税率與聯邦法定税率21%不同，主要是由於營業收入和業績的地理組合、估值津貼的變化和不確定的税收狀況以及其他離散項目；因此，我們認為討論有效税率沒有意義。我們繼續主張將任何外國子公司的未匯回收益進行無限期再投資，這些收益將在分配此類收益或與資產負債表折算損益相關的遞延税款時產生增量税收後果。

2020年3月27日，美國冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)在美國簽署成為法律。根據CARE法案的規則和程序，我們提交了2014年的退款申請，以帶回我們在2019年產生的美國淨營業虧損，並修改了我們2013年受淨營業虧損結轉影響的聯邦所得税申報單。在CARE法案頒佈之前，此類淨營業虧損只能結轉。因此，我們預計將收到大約$的合計退款33一百萬美元，其中我們已經收到了$10截至2021年9月30日，這一數字為100萬。截至2021年9月30日，剩餘退款在我們的合併資產負債表中歸類為淨應收賬款。在2020年，我們還實現了1美元的非現金税收優惠8.4由於CARE法案中的結轉條款被認為是長期債務的減少，因此產生了600萬美元的債務。

我們在對所得税和其他税收有不同法律法規的司法管轄區開展國際業務，其中一些法律法規可能會受到解釋。我們確認不確定税務狀況的費用或利益，如果經適用的税務機關審計後，該費用或利益更有可能是可持續的。如果達到這一門檻，就會以我們認為大於的最大金額來衡量和確認不確定的税收狀況。50在最終和解時變現的可能性為%。

我們已累計淨額為$14百萬美元和$15截至2021年9月30日和2020年12月31日，我們資產負債表上的其他長期負債中分別有100萬美元用於全球未確認的税收負債。我們在合併財務報表中將與不確定税收狀況相關的任何適用利息和罰款作為所得税撥備的一部分。我們管理層對這些負債的判斷的變化將影響我們在變化期間的有效所得税税率。

我們的報税表由多個司法管轄區的税務機關進行審計。這些審計通常需要數年時間才能完成和解決。下表列出了我們有重要業務的最早可供税務機關審查的納税年度：

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目錄
管轄權週期
美國2014
英國2019
挪威2016
安哥拉2013
巴西2016
澳大利亞2016
我們在不同的司法管轄區進行持續的税務審計。這些審計的結果可能會對隨後在這些司法管轄區提交的所得税申報單的不確定税收狀況產生影響。


6.    選定的資產負債表信息
以下是有關選定資產負債表賬户的信息：
 
(單位：千)2021年9月30日2020年12月31日
庫存：
遙控車輛零部件$62,978 $62,788 
其他庫存，主要是原材料65,891 78,453 
總計$128,869 $141,241 
其他流動資產：
預付費用$54,078 $48,616 
安哥拉債券6,665 10,179 
總計$60,743 $58,795 
應計負債：
工資單及相關費用$130,555 $135,042 
應計工作成本50,323 47,721 
應付所得税46,706 35,929 
當期經營租賃負債20,008 18,798 
其他55,064 55,373 
總計$302,656 $292,863 

7.    債務
長期債務包括以下內容：
(單位：千)2021年9月30日2020年12月31日
4.650釐高級債券，2024年到期$436,990 $500,000 
6.000釐優先債券，2028年到期300,000 300,000 
利率互換結算7,772 10,870 
未攤銷債務發行成本(4,782)(5,619)
長期債務$739,980 $805,251 

2014年11月，我們完成了首次公開募股(IPO)，募集資金為500本金總額為百萬美元4.6502024年到期的優先債券百分比(“2024年優先債券”)。我們在每年的5月15日和11月15日支付2024年優先債券的利息。2024年優先債券定於2024年11月15日到期。

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2018年2月，我們完成了公開募股美元。300本金總額為百萬美元6.0002028年到期的優先債券百分比(“2028年優先債券”)。我們在每年的2月1日和8月1日支付2028年優先債券的利息。2028年優先債券定於2028年2月1日到期。

我們可按指定贖回價格贖回部分或全部2024年優先債券及2028年優先債券(統稱為高級債券)。在 截至2021年9月30日的三個月，我們回購了大約$33在公開市場交易中，2024年優先債券的本金總額為百萬美元。截至2021年9月30日的三個月的總購買價格包括截至回購日期的應計和未付利息$0.4百萬美元，我們記錄了清償債務的損失$0.3百萬美元(包括與回購相關的保費和費用)。在 截至2021年9月30日的9個月，我們回購了大約$63在公開市場交易中，2024年優先債券的本金總額為百萬美元。截至2021年9月30日的9個月的總購買價格包括截至回購日期的應計和未付利息$0.7百萬美元，我們記錄了清償債務的損失$0.4百萬美元(包括與回購相關的保費和費用)。

於二零一四年十月，吾等與多間銀行訂立信貸協議(經修訂後為“信貸協議”)。信貸協議最初規定為$500百萬個五年期循環信貸安排(“循環信貸安排”)。在符合某些條件的情況下，循環信貸安排下的總承諾額最高可增加#美元。300在我們與現有的或額外的貸款人達成協議後，任何時候都可以提供100萬美元的貸款。循環信貸機制下的借款可用於一般企業用途。信貸協議還規定了一筆#美元的貸款。300百萬定期貸款，我們在2018年2月用發行上述2028年優先債券的淨收益和手頭現金全額償還了這筆貸款。

於2018年2月，吾等訂立協議及信貸協議第4號修正案(下稱“第4號修正案”)。第4號修正案修訂了信貸協議，除其他事項外，將循環信貸安排的到期日延長至2023年1月25日，延長貸款人代表90貸款人現有承付款的%，這樣循環信貸安排的承付款總額將為#美元。500在2021年10月25日之前為100萬美元，此後為$450百萬，直到2023年1月25日。截至2021年9月30日，我們在循環信貸安排下沒有未償還的借款。

循環信貸安排下的借款按經調整的基本利率或歐洲美元利率(兩者均在信貸協議中定義)計息，由我們選擇，外加基於我們的槓桿率(在信貸協議中定義)的適用保證金，並在我們選擇的情況下，基於指定評級機構對我們的優先無擔保債務的評級，然後以該等債務評級為基礎。適用的保證金有所不同：(1)如果預付款按調整後的基本利率計息，從0.125%至0.750%；以及(2)如果預付款按歐洲美元利率計息，從1.125%至1.750%。調整後的基本利率是(1)由行政機構確定為其最優惠利率的年利率，(2)聯邦基金利率加0.50%和(3)每日一個月期LIBOR加1%。我們支付的承諾費從0.125%至0.300循環信貸安排未使用部分的%，取決於我們的槓桿率。承諾費作為利息費用計入我們的合併財務報表。

信貸協議包含我們認為是此類協議慣例的各種契約，包括但不限於對我們的能力和我們每一家子公司產生債務、授予留置權、進行某些投資、進行分派、合併或合併、出售資產和達成某些限制性協議的能力的限制。我們還必須遵守調整後的最高總資本化率(根據信貸協議的定義，該比率規定，除其他項目外，我們不包括與本期和前期減值相關的任何影響)55%。信貸協議包括慣例違約事件和相關補救措施。截至2021年9月30日，我們遵守了信貸協議中規定的所有契約。

我們進行了兩次利率互換，涉及的資金總額為1美元。200截至2024年11月期間的2024年高級債券中的100萬美元。協議將固定利率互換為4.65$的%1002024年發行的百萬份高級票據，利率為一個月期倫敦銀行同業拆借利率加2.426%，另加$100百萬至一個月倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加2.823%。2020年3月，我們與交易對手進行了兩次利率互換結算，獲得了#美元的現金收益。13百萬美元。和解的結果是一筆美元的賠償。13我們的長期債務餘額將增加100萬美元，這些債務將使用有效利息法在2024年優先債券到期日之前預期攤銷為利息支出。因此，在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間，我們攤銷了$1.2百萬美元和$3.1百萬美元用於利息支出，包括$0.6百萬美元和$1.2分別用於按比例沖銷與上文討論的2024年高級債券回購相關的利率掉期結算收益。我們攤銷了$0.6
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百萬美元和$1.3分別為截至2020年9月30日的3個月和9個月的利息支出。

我們招致了$6.9百萬美元和$4.2分別與2024年優先債券和2028年優先債券相關的發行成本百萬美元和3.0與信貸協議相關的新貸款成本，包括第4號修正案之前的修訂成本。這些成本，扣除累計攤銷後，作為長期債務的減少計入我們的綜合資產負債表，因為它們與優先票據有關，也包括在其他非流動資產中，因為它們與信貸協議有關。我們正在使用與實際利率法近似的直線法，將這些成本攤銷至高級債券各自到期日的利息支出，並將信貸協議攤銷至2023年1月。

8.    承諾和或有事項

訴訟。在日常業務過程中，我們不時會涉及與我們的業務活動有關的訴訟或糾紛、政府調查或索償，其中包括：

•根據我們的客户和供應商合同以及其他業務安排，與性能或保修相關的事項；以及
•工人賠償索賠、瓊斯法案索賠、職業危害索賠、房屋責任索賠和其他索賠。

雖然我們無法預測這些事件的最終結果，但我們相信，這些其他行動和索賠可能導致的最終責任(如果有的話)不會對我們的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生實質性的不利影響。然而，由於訴訟和其他爭議解決程序固有的不確定性，在某些情況下，潛在可用的保險的可用性和金額，我們不能保證我們所屬的任何特定索賠或訴訟的解決不會對我們的綜合財務狀況、運營業績或發生該解決的會計期間的現金流產生實質性影響。

金融工具與風險集中。在正常的業務過程中，我們通過各種策略來管理與匯率和利率相關的風險，包括使用對衝交易。作為一個政策問題，除非我們有潛在的風險敞口，否則我們不會使用衍生品工具。其他可能使我們面臨集中信用風險的金融工具主要是現金和現金等價物以及應收賬款。

由於相關工具的短期到期日，現金和現金等價物的賬面價值接近其公允價值。應收賬款來自廣泛的客户羣體，主要來自能源行業，這是我們的主要收入來源。由於其短期性質，我們的應收賬款和應付賬款的賬面價值接近公允市場價值。

我們估計高級債券的總公平市值為$。760根據報價，截至2021年9月30日，100萬美元。由於高級債券的市場並非活躍市場，高級債券的公允價值根據美國公認會計原則(活躍市場上類似資產和負債的報價以外的投入，可觀察到或可由資產或負債的基本完整條款的可觀察市場數據證實)被歸類為公允價值等級中的第二級。

2021年前9個月的外幣收益(虧損)主要與多種貨幣相對於美元的匯率下降有關，這些貨幣都不是很大。外匯收益(2020年前9個月的損失)主要與安哥拉寬扎和巴西雷亞爾兑美元匯率下降有關。與安哥拉寬扎有關的外幣收益(損失)#美元0.9百萬美元以下0.1分別在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月內達到100萬美元，以及(1.0)百萬元及(2.2在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月期間，我們的安哥拉寬扎現金餘額分別為300萬美元和800萬美元，這主要是由於我們將安哥拉寬扎現金餘額重新計量為美元。與巴西雷亞爾相關的外幣收益(虧損)不到1美元0.1百萬美元和$(0.7在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月內分別為100萬美元，不到(0.1)百萬元及(8.4在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月期間，主要是由於重新計量了我們對巴西雷亞爾以美元計價的負債餘額。我們將與安哥拉寬扎和巴西雷亞爾有關的外幣交易損失記錄為其他收入(費用)的一部分，在我們的綜合經營報表中為淨額。
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目錄
任何將寬扎現金餘額兑換成美元的行為都由安哥拉中央銀行控制。截至2021年9月30日和2020年12月31日，我們擁有的資金約相當於3.5百萬美元和$4.7在安哥拉的寬扎現金餘額分別為100萬美元，反映在我們的綜合資產負債表上。
為了降低我們在安哥拉的貨幣敞口風險，我們使用寬扎購買了等值的安哥拉中央銀行(Banco Nacional de安哥拉)債券。這些債券以美元等價物計價，因此在到期時每半年支付一次利息和本金，以寬扎支付，相當於當時匯率下的美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，我們擁有6.7百萬美元和$10在我們的綜合資產負債表上，分別有100萬安哥拉債券。由於我們打算在能夠將收益匯回國內的情況下出售債券，因此我們將這些債券歸類為可供出售的證券，它們記錄在我們綜合資產負債表上的其他流動資產中。在截至2021年9月30日的9個月期間，我們以1美元的價格出售了部分這些債券。4.5百萬美元，並確認收益為$0.5在我們的綜合業務表中，利息收入的一部分為百萬美元。

我們估計安哥拉債券的公平市場價值為$。6.7百萬美元和$10分別截至2021年9月30日和2020年12月31日，使用報價的市場價格。由於安哥拉債券市場不是一個活躍的市場，根據美國公認會計準則，安哥拉債券的公允價值被歸類為公允價值等級中的第二級。截至2021年9月30日，我們有$0.4與這些債券相關的未實現收益(税後淨額)100萬美元，作為我們綜合資產負債表中累積的其他全面虧損的組成部分。

由於我們製成品部門的一個客户的財務狀況惡化，該部門是一家總部位於中國的公司的子公司，該公司一直並仍面臨着公佈得很好的財務挑戰，為該客户正在進行的某些項目已經推遲。截至2021年9月30日，我們有未付應收賬款$11百萬美元，合同資產為$38百萬美元用於這些項目。截至2020年12月31日，我們有未付應收賬款$11百萬美元，合同資產為$40百萬美元用於這些項目。截至2021年9月30日，我們與該客户相關的剩餘履約義務金額為$38百萬美元。我們繼續密切監控合同以及相關應收賬款和合同資產餘額，同時與客户合作完成這些項目。這些金額的可回收性可能會受到未來可能發生的事件(如我們客户的項目修改、取消或破產)的重大影響。

在截至2021年6月30日的三個月期間，我們的製成品部門的一位客户通知我們，它將暫停一份基本完成的合同。截至2021年9月30日，我們的未償還合同資產約為美元。73100萬美元，其中我們隨後開出了$37百萬美元。我們正在與客户討論剩餘付款的時間。我們仍然相信該項目將恢復，我們將按賬面價值實現這些合同資產，儘管我們不能保證時間。

9.    每股收益(虧損)、股票薪酬和股票回購計劃

每股收益(虧損)。在每個期間，我們計算的加權平均基本流通股和稀釋流通股之間的唯一區別是已發行限制性股票單位的影響。在我們出現淨虧損的時期，我們已發行的限制性股票單位的影響是反稀釋的，因此不會增加我們的稀釋後流通股。
在報告的每個期間，我們可分配給普通股股東和稀釋後普通股股東的淨收入(虧損)與我們綜合經營報表中的淨收入(虧損)相同。
以股份為基礎的薪酬。我們沒有未償還的股票期權，因此，根據股票期權授予，我們沒有要確認的基於股票的薪酬。
在2019年、2020年和2021年9月30日期間，我們將普通股的限制性單位授予了我們的某些主要高管和員工。在2019年、2020年和2021年9月30日期間，我們的董事會向非僱員董事授予了限制性普通股。授予我們主要高管和關鍵員工的限制性股票單位一般在授予日三週年時全額授予，條件是繼續聘用。限制性股票單位授予可以按比例授予三年，只要該人符合一定的年齡和服務年限要求。授予我們非僱員董事的限制性股票計劃在授予日期的一週年時全額授予，條件是繼續擔任董事，但2021年授予一名於本公司董事會退休的董事除外。
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目錄
2021年5月召開的年度股東大會，在那一天召開。限制性股票的每一位承授人在限制期內被視為這些股票的創紀錄所有者，有權就這些股票投票並獲得任何股息。已發行的限制性股票單位沒有投票權或股息權。
對於2020年至2021年9月30日授予的每個限制性股票單位，在授予後三年或僱傭或服務終止時，受讓人將為每個授予的單位發行一股我們的普通股。截至2021年9月30日和2020年12月31日，分別為2,476,614和1,955,346限售股和限售股單位股票實現流通股。
我們估計，根據授予日的公允價值，尚未確認的與限制性股票或限制性股票單位股票相關的基於股份的薪酬成本為#美元。14截至2021年9月30日，100萬。對於符合一定年齡和服務年限要求的個人獎勵，這筆費用將在三年內分級歸屬，對於其他獎勵，則在一年或三年的適用歸屬期限內以直線方式確認。
股份回購計劃。2014年12月，我們的董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，我們可以回購至多10百萬股我們的普通股，在可自由支配的基礎上。在沒有到期日的計劃下，我們回購了2.0百萬股，價值$100百萬，截至2015年12月31日。自2015年以來，我們沒有根據該計劃回購任何股票，我們沒有義務在未來進行任何回購。我們按成本法按平均成本核算我們在國庫持有的股份。

10.    業務細分信息

我們是一家全球工程服務和產品提供商，主要面向海上能源行業。通過運用我們的應用技術專長，我們還為國防、航空航天和商業主題公園行業提供服務。

我們的能源服務和產品業務利用我們的資產基礎和能力，主要為海上能源業務(包括海上可再生能源市場)提供服務和產品。我們的能源服務和產品細分市場包括：

•水下機器人技術—我們的海底機器人部門提供以下內容：

◦用於鑽井支持和船基服務的水下機器人，包括海底硬件安裝、施工、管道檢查、測量和設施檢查、維護和維修；
◦水下機器人工具；以及
◦調查服務，包括水文測量和定位服務以及用於地球科學的自動水下航行器。

•製成品—我們的製成品部門提供以下內容：

◦包括生產控制、臍帶和油田開發在內的配送和連接系統；能源行業的硬件和管道連接和維修系統；以及多個行業的AGV技術和娛樂系統。

•海上項目組—我們的OPG細分市場提供以下內容：

◦水下安裝和幹預，包括無立管輕井榦預服務、檢查、維護和維修(“IMR”)服務，主要在美國墨西哥灣和安哥拉近海，利用自有和租用的船隻；
◦安裝和修井控制系統和水下機器人修井控制系統；
◦項目管理和工程；以及
◦為可再生能源市場提供海底電纜的海牀準備、路線清理和挖溝服務。

•誠信管理與數字化解決方案—我們的IMDS細分市場提供以下內容：

◦資產完整性管理服務；
◦散貨航運業的軟件和分析解決方案；以及
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目錄
◦面向能源行業的軟件、數字和連接解決方案。

我們的航空航天和國防技術部門主要向美國政府機構及其主承包商提供服務和產品，包括國防和太空探索活動中的工程和相關製造。

未分配費用是指與特定業務部門沒有關聯的費用。這些費用包括與我們的激勵和遞延薪酬計劃相關的費用，包括限制性股票和獎金，以及其他一般費用，包括公司管理費用。

在分部的基礎上或在分部損益的計量基礎上沒有不同之處
在我們截至2020年12月31日的年度合併財務報表中使用的那些。

下表按業務部門列出收入、營業收入(虧損)以及折舊和攤銷費用：
 
 截至三個月截至9個月
(單位：千)2021年9月30日2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日
收入
能源服務和產品
水下機器人技術$143,710 $119,617 $404,200 $378,621 
製成品75,359 110,416 241,311 377,520 
海上項目組95,580 73,212 292,765 221,306 
誠信管理與數字化解決方案62,806 53,933 180,924 172,631 
總能源服務和產品377,455 357,178 1,119,200 1,150,078 
航空航天和國防技術89,359 82,565 283,366 253,549 
總計$466,814 $439,743 $1,402,566 $1,403,627 
營業收入(虧損)
能源服務和產品
水下機器人技術$19,533 $2,127 $55,862 $(80,294)
製成品809 (38,198)4,352 (100,471)
海上項目組7,634 (12,282)24,443 (95,740)
誠信管理與數字化解決方案5,362 793 12,557 (122,567)
總能源服務和產品33,338 (47,560)97,214 (399,072)
航空航天和國防技術14,251 13,097 50,430 39,498 
未分配費用(31,820)(26,157)(95,273)(86,985)
總計$15,769 $(60,620)$52,371 $(446,559)
折舊和攤銷，包括商譽減值
能源服務和產品
水下機器人技術$21,483 $25,144 $66,871 $189,411 
製成品3,202 44,028 9,677 63,579 
海上項目組6,781 15,147 20,768 98,309 
誠信管理與數字化解決方案1,114 866 3,329 125,966 
總能源服務和產品32,580 85,185 100,645 477,265 
航空航天和國防技術1,427 654 4,107 1,999 
未分配費用234 1,712 1,185 3,181 
總計$34,241 $87,551 $105,937 $482,445 

我們確定每個業務部門在扣除利息收入或費用、其他收入(費用)和所得税撥備之前的運營收入(虧損)。我們認為分配這些物品是不切實際的。
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目錄
營業收入(虧損)
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月-在截至2021年9月30日的三個月期間，沒有重大調整。在截至2020年9月30日的三個月期間，我們記錄了可歸因於我們每個報告部門的調整如下：

截至2020年9月30日的三個月
(單位：千)水下機器人技術製成品OPGIMDS廣告技術未分配費用總計
對以下影響進行調整：
長期資產核銷$— $— $7,243 $— $— $— $7,243 
庫存減記7,038 — — — — — 7,038 
商譽減值— 40,875 — — — — 40,875 
其他2,535 2,559 5,326 83 545 — 11,048 
截至2020年9月30日的三個月的總調整
$9,573 $43,434 $12,569 $83 $545 $— $66,204 

截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月-在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月期間，我們記錄了可歸因於我們每個報告部門的調整如下：

截至2021年9月30日的9個月
(單位：千)水下機器人技術製成品OPGIMDS廣告技術未分配費用總計
資產出售損失$— $— $— $— $— $1,415 $1,415 
其他395 537 149 217 10 — 1,308 
截至2021年9月30日的9個月的總調整
$395 $537 $149 $217 $10 $1,415 $2,723 
截至2020年9月30日的9個月
(單位：千)水下機器人技術製成品OPGIMDS廣告技術未分配費用總計
對以下影響進行調整：
長期資產減值$— $61,074 $7,522 $167 $— $— $68,763 
長期資產核銷7,328 — 7,243 — — — 14,571 
庫存減記7,038 — — — — — 7,038 
商譽減值102,118 52,263 66,285 123,214 — — 343,880 
其他4,834 5,755 7,947 3,850 545 455 23,386 
截至2020年9月30日的9個月的總調整
$121,318 $119,092 $88,997 $127,231 $545 $455 $457,638 
折舊和攤銷，包括商譽減值
在折舊和攤銷中反映的財產和設備折舊費用，包括上表中的商譽減值，為#美元。33百萬美元和$36分別在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月內達到100萬美元，以及103百萬美元和$117分別在截至2021年、2021年和2020年9月30日的9個月內達到100萬。
反映在折舊和攤銷中的長期無形資產的攤銷費用，包括上表中的商譽減值，為#美元。0.8百萬美元和$3.5分別在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月內達到100萬美元，以及2.9百萬美元和$6.9分別在截至2021年、2021年和2020年9月30日的9個月內達到100萬。
在折舊和攤銷中反映的商譽減值費用，包括上表中的商譽減值，為#美元。41百萬美元和$344在截至2020年9月30日的三個月和九個月期間分別為100萬美元。有關商譽減值費用的詳細信息，請參閲附註4-“減值”。
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反映在折舊和攤銷中的長期資產註銷，包括上表中的商譽減值，為#美元。7.2300萬美元和300萬美元15在截至2020年9月30日的三個月和九個月期間分別為100萬美元。有關我們長期資產沖銷的更多信息，請參見附註4-“減值”。

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第二項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

我們在本季度報告(Form 10-Q)中所作的某些陳述是根據1995年“私人證券訴訟改革法”的安全港條款所作的前瞻性陳述。這些陳述包括但不限於關於我們對以下方面的期望的陳述：
•冠狀病毒(“新冠肺炎”)疫情對美國和全球經濟以及我們的業務的影響；
•我們2021年第四季度的經營業績和我們部門對這些業績的貢獻，以及第四季度的未分配費用金額；
•根據美國冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)退税和其他退税；
•我們2021年的現金納税和預計資本支出；
•自由現金流，我們將其定義為經營活動提供的淨現金減去購買財產和設備所支付的現金，在2021年和未來期間；
•未來需求、訂單接收和業務活動水平；
•應收賬款的可收回性和合同資產的可變現性，其金額反映在我們最近的資產負債表上；
•我們製成品部門的積壓，在一定程度上可能是未來收入或生產率的指標；
•我們的流動資金、現金流和資本資源是否充足；
•債務市場狀況和我們未來可能進行的債務回購；
•根據我們的股份回購計劃回購的股份；
•實施新會計準則及相關政策、程序和控制；
•季節性；以及
•行業狀況。

這些前瞻性陳述會受到各種風險、不確定因素和假設的影響，包括我們在截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告第I部分的“風險因素”和“有關前瞻性陳述的警示聲明”標題下提及的那些風險、不確定性和假設。雖然我們認為這些前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但由於預測過程中固有的侷限性，以及我們經營的行業的相對波動性，我們不能保證這些預期將被證明是正確的。因此，在依賴前瞻性信息時，對我們未來前景的評估必須謹慎。

以下討論應與我們截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的“管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析”一併閲讀。

我們的結果和指導概述

截至2021年9月30日的3個月和9個月期間，我們的稀釋後每股收益(虧損)分別為0.07美元和0.11美元，而去年同期分別為0.80美元和4.76美元。這些運營業績符合我們的預期，在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間，我們的每個運營部門都貢獻了運營收入。

我們的規劃和準備對我們團隊應對第三季度面臨的挑戰起到了重要作用，這些挑戰包括颶風、通貨膨脹、緊縮的勞動力市場和受限的全球供應鏈。不出所料，與2021年第二季度相比，我們2021年第三季度的運營業績有所下降。我們以能源為重點的業務的離岸工作在第三季度保持季節性活躍。然而，我們在墨西哥灣的行動受到颶風艾達和高環流的影響。

於2021年首九個月內，我們的現金減少430萬美元，主要來自回購2024年優先票據本金總額6300萬美元(定義見下文流動性與資本資源)通過公開市場回購和3600萬美元用於維護和增長資本支出，但被
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目錄
經營活動產生的8500萬美元現金。截至2021年9月30日，我們的現金餘額為4.48億美元，4.650%優先債券的未償還餘額為4.37億美元，我們處於有利地位，可以處理這一懸而未決的債務到期日。雖然我們將繼續謹慎地進行資本支出，但我們將專注於開發和交付技術，以發展我們在能源過渡、數字資產管理、航空航天和國防以及移動機器人等關鍵領域的業務，同時也繼續部署幫助我們的客户以最清潔、最安全的方式生產碳氫化合物的技術。我們相信，我們今天提供的技術，並專注於未來的發展，將為我們提供充足的機會，在未來幾年發展和轉變我們的業務。

展望未來，我們相信我們2021年第四季度的合併業績將與我們2021年第三季度的業績類似，營收略有增加。我們預計，我們製造產品部門的收入和運營盈利能力將大幅提高，我們的海底機器人和完整性管理與數字解決方案(“IMDS”)部門的活動和運營盈利能力相對持平，我們的航空航天和國防技術(“ADTECH”)部門的收入相對持平，運營盈利能力較低，而我們的離岸項目組(“OPG”)部門的季節性活動和運營盈利能力將大幅下降。預計未分配費用將在3000萬美元左右，主要原因是信息技術基礎設施成本增加。

2020年3月27日，CARE法案在美國簽署成為法律。根據CARE法案的規則和程序，我們提交了2014年的退款申請，以帶回我們在2019年產生的美國淨運營虧損，並提交了受淨運營虧損結轉影響的修訂後的2013年所得税申報單。在CARE法案頒佈之前，此類淨營業虧損只能結轉。因此，我們預計總共將收到約3300萬美元的退款，截至2021年9月30日，我們已經收到了1000萬美元。截至2021年9月30日，剩餘退款在我們的合併資產負債表中歸類為應收賬款淨額。

我們2021年全年的現金納税估計在4000萬至4500萬美元之間，主要是由於根據國內收入徵税的國家發生的税收，而不考慮此類業務的盈利能力。這些現金税款不包括2021年第三季度收到的CARE法案退税470萬美元的影響，以及預計將在2021年或2022年收到的CARE法案退税的剩餘2300萬美元的影響。

我們正在縮小我們對2021年全年資本支出的指引，將其控制在4500萬至5500萬美元之間。我們仍致力於在2021年全年保持強勁的流動性，並相信我們的現金狀況、未提取的循環信貸安排和債務期限狀況應為我們提供充足的資源和時間，以應對潛在的機會，以提高我們的回報。對於2022年，我們預計我們的資本支出將高於2021年，因為我們打算將重點重新放在增長上。

經營成果

我們在五個業務領域開展業務。這些細分業務包括兩個業務-主要提供給石油和天然氣行業的服務和產品，其次是近海可再生能源和移動解決方案行業(“能源服務和產品”)以及向非能源行業提供的服務和產品(“航空航天和國防技術”)。我們的未分配費用是與特定業務部門無關的費用。

綜合收入和盈利信息如下：

截至三個月截至9個月
(千美元)2021年9月30日2020年9月30日2021年6月30日2021年9月30日2020年9月30日
收入$466,814 $439,743 $498,199 $1,402,566 $1,403,627 
毛利率59,848 29,651 68,397 184,902 118,940 
毛利率%13 %7 %14 %13 %8 %
營業收入(虧損)15,769 (60,620)22,819 52,371 (446,559)
營業收入(虧損)%3 %(14)%5 %4 %(32)%

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目錄
我們的綜合收入中有很大一部分來自OPG部門在美國墨西哥灣的服務合同，與今年剩餘時間相比，OPG部門在第二季度和第三季度通常更活躍。我們IMDS部門的歐洲業務在第二季度和第三季度也是季節性更活躍的。我們海底機器人部門的收入受到季節性需求變化的影響，我們的第一季度通常是一年中最低的季度。我們的海底機器人季節性水平取決於我們從事基於船舶的海底基礎設施檢查、維護、維修和安裝的遙控潛水器(ROV)的數量，這比鑽井支持更具季節性。我們每種製成品和廣告技術部門的收入通常都不是季節性的。

截至2021年9月30日和2021年6月30日的三個月以及截至2021年9月30日的九個月，我們的營業收入分別為1600萬美元、2300萬美元和5200萬美元。在截至2020年9月30日的三個月和九個月期間，我們的運營虧損分別為6100萬美元和4.47億美元。截至2021年9月30日的三個月，我們的營業收入和虧損沒有重大的某些變化。在截至2020年9月30日和2021年6月30日的三個月中，我們的營業收入和虧損中分別包括6600萬美元和140萬美元的某些費用。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月中，我們的營業收入和虧損中分別包括270萬美元和4.58億美元的某些費用。這些費用主要是由於市場條件要求我們的某些資產減值，以及我們在調整地理足跡和員工水平以適應我們服務的市場條件時確認的其他成本，總結如下：

截至2020年9月30日的三個月
(單位：千)水下機器人技術製成品海上項目組誠信管理與數字化解決方案航空航天和國防技術未分配費用總計
因下列情況而收取的費用：
長期資產核銷$— $— $7,243 $— $— $— $7,243 
庫存減記7,038 — — — — — 7,038 
商譽減值— 40,875 — — — — 40,875 
其他2,535 2,559 5,326 83 545 — 11,048 
總收費$9,573 $43,434 $12,569 $83 $545 $— $66,204 
截至2021年6月30日的三個月
(單位：千)水下機器人技術製成品海上項目組誠信管理與數字化解決方案航空航天和國防技術未分配費用總計
因下列情況而收取的費用：
資產出售損失$— $— $— $— $— $1,415 $1,415 
總收費$— $— $— $— $— $1,415 $1,415 

截至2021年9月30日的9個月
(單位：千)水下機器人技術製成品海上項目組誠信管理與數字化解決方案航空航天和國防技術未分配費用總計
因下列情況而收取的費用：
資產出售損失$— $— $— $— $— $1,415 $1,415 
其他395 537 149 217 10 — 1,308 
總收費$395 $537 $149 $217 $10 $1,415 $2,723 
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目錄
截至2020年9月30日的9個月
(單位：千)水下機器人技術製成品海上項目組誠信管理與數字化解決方案航空航天和國防技術未分配費用總計
因下列情況而收取的費用：
長期資產減值$— $61,074 $7,522 $167 $— $— $68,763 
長期資產核銷7,328 — 7,243 — — — 14,571 
庫存減記7,038 — — — — — 7,038 
商譽減值102,118 52,263 66,285 123,214 — — 343,880 
其他4,834 5,755 7,947 3,850 545 455 23,386 
總收費$121,318 $119,092 $88,997 $127,231 $545 $455 $457,638 

能源服務和產品

過去幾年，我們的能源服務和產品業務的主要重點一直是利用我們的資產基礎和能力，主要為海上能源運營和海底完井提供服務和產品，包括我們客户的運營費用和海上可再生能源市場。

下表列出了我們能源服務和產品業務中各業務部門的收入和盈利能力。在下表的水下機器人部分，“ROV可用天數”包括從ROV設備投入使用的第一天到ROV設備退役為止的所有天數。這段時間內的所有天數都被認為是可用天數，包括水下機器人正在進行維護或維修的時間。我們現有的ROV沒有計劃的維護或維修，當ROV無法正常使用時，這些維護或維修需要很長的時間。
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目錄
截至三個月截至9個月
(千美元)
2021年9月30日2020年9月30日2021年6月30日2021年9月30日2020年9月30日
水下機器人技術
收入$143,710 $119,617 $141,371 $404,200 $378,621 
毛利率28,918 13,378 31,767 84,763 54,175 
營業收入(虧損)19,533 2,127 21,710 55,862 (80,294)
營業收入(虧損)%14 %2 %15 %14 %(21)%
ROV可用天數23,002 23,000 22,750 68,221 68,500 
ROV使用天數14,474 13,601 14,005 40,366 41,955 
ROV利用率63 %59 %62 %59 %61 %
製成品
收入75,359 110,416 79,127 241,311 377,520 
毛利率8,544 11,242 8,391 26,939 42,870 
營業收入(虧損)809 (38,198)790 4,352 (100,471)
營業收入(虧損)%1 %(35)%1 %2 %(27)%
期末積壓334,000 318,000 315,000 334,000 318,000 
海上項目組
收入95,580 73,212 107,951 292,765 221,306 
毛利率13,815 (1,633)14,566 43,492 3,632 
營業收入(虧損)7,634 (12,282)7,996 24,443 (95,740)
營業收入(虧損)%8 %(17)%7 %8 %(43)%
誠信管理與數字化解決方案
收入62,806 53,933 64,070 180,924 172,631 
毛利率11,330 7,129 10,462 30,001 22,376 
營業收入(虧損)5,362 793 4,721 12,557 (122,567)
營業收入(虧損)%9 %1 %7 %7 %(71)%
總能源服務和產品
收入$377,455 $357,178 $392,519 $1,119,200 $1,150,078 
毛利率62,607 30,116 65,186 185,195 123,053 
營業收入(虧損)33,338 (47,560)35,217 97,214 (399,072)
營業收入(虧損)%9 %(13)%9 %9 %(35)%

總體而言，我們的能源服務和產品業務專注於向石油和天然氣行業提供服務和產品，在較小程度上也包括向海上可再生能源和移動解決方案行業提供服務和產品。新冠肺炎大流行的不利影響以及相關的供需失衡導致了一段時間的活動和盈利水平較低。對此，我們會繼續採取行動，推行成本效益措施。此外，我們相信，我們的能源業務將從我們服務和產品的全球市場改善中受益。

水下機器人。我們相信我們是世界上最大的ROV服務提供商，一般來説，這一業務部門一直是我們能源服務和產品業務運營收入的最大貢獻者。我們的海底機器人部門收入反映了各個時期的利用率百分比、船隊規模和平均定價。我們的測量服務業務提供測量和定位以及地球科學服務。下表顯示了水下機器人的收入佔海底機器人公司總收入的百分比：
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截至三個月截至9個月
 2021年9月30日2020年9月30日2021年6月30日2021年9月30日2020年9月30日
ROV79 %83 %80 %79 %82 %
 
其他21 %17 %20 %21 %18 %

2021年第三季度，海底機器人公司的收入與上一季度相比略有增長，主要是由於與2021年第二季度相比，有利的離岸活動水平。與上一季度相比，2021年第三季度的營業收入有所下降，這主要是由於地理組合的變化導致ROV服務利潤率下降，以及一項特別獎金，該獎金表彰了因新冠肺炎挑戰而在2021年全年持續延長工作輪換的技術人員。與去年同期相比，我們的海底機器人公司的運營收入有所增長，主要是因為在截至2020年9月30日的三個月裏，減記庫存和其他費用的費用為960萬美元。不包括這些費用，海底機器人公司2021年第三季度的運營收入與去年同期相比有所增加，這是由於僱傭天數增加和平均每天僱傭收入增加的結果。截至2021年9月30日的9個月，海底機器人公司的營業收入與去年同期相比有所增長，原因是截至2020年9月30日的9個月中，商譽減值、某些無形資產和庫存的減記和註銷以及其他費用的費用為1.21億美元。不包括這些費用，海底機器人公司截至2021年9月30日的9個月的營業收入由於收入增加而增長，這是由於2021年前9個月平均每天收入增加的結果。

截至2021年9月30日的三個月，機隊利用率為63%，而去年同期為59%。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月期間，機隊利用率分別從61%降至59%。在截至2021年9月30日的9個月中，我們退役了8個傳統Workclass ROV系統，取而代之的是5個升級的傳統Workclass ROV系統和3個IsurusTM目前從事可再生能源工作的Workclass ROV系統(能夠在惡劣條件下運行，是可再生能源項目和高速勘測的理想之選)，截至2021年9月30日和2020年9月30日，我們的ROV艦隊中總共有250輛ROV。

製成品。我們的製造產品部門提供生產控制臍帶和由特殊海底硬件組成的連接系統等分銷系統，併為商業主題公園行業提供包括項目管理、工程設計、製造/組裝和安裝在內的交鑰匙解決方案，為各種行業提供移動機器人解決方案，包括自動導引車(“AGV”)技術。

與上一季度相比，我們2021年第三季度的製成品運營結果基本持平，因為收入略有下降繼續挑戰我們利用這項業務成本基礎的能力。我們的製成品在2021年第三季度的運營結果高於去年同期，主要是由於截至2020年9月30日的三個月期間商譽減值和其他費用的費用為4300萬美元。不包括這些費用，2021年第三季度的製成品運營業績與去年同期相比有所下降，這主要是由於與2021年第三季度相比，2021年第三季度海底臍帶和硬件吞吐量的活動減少。截至2021年9月30日的9個月期間，製成品的經營業績高於去年同期，這是由於截至2020年9月30日的9個月中，資產和商譽減值及其他費用產生了1.19億美元的費用。不包括這些費用，由於2021年前9個月海底臍帶、連接系統和商業主題公園娛樂系統業務的活動減少，運營業績與去年同期相比有所下降。

截至2021年9月30日，我們的製成品積壓為3.34億美元，而截至2020年12月31日的積壓為2.66億美元。積壓訂單增加的主要原因是我們與能源相關的業務在2021年的預訂量增加。最近的頒獎活動在我們的能源產品業務中令人振奮；然而，在我們的移動解決方案業務中，這一活動繼續滯後。由於新冠肺炎及其相關潛在運營風險的不確定性，我們的許多非能源相關客户推遲了投資決定。由於我們製成品部門的一個客户的財務狀況惡化，該部門是一家總部位於中國的公司的子公司，該公司一直並仍面臨着公佈得很好的財務挑戰，為該客户正在進行的某些項目已經推遲。截至2021年9月30日
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目錄
到2020年12月31日，我們對這些項目的合同資產分別為3800萬美元和4000萬美元。我們繼續密切關注合同以及相關合同資產，同時與客户合作完成這些項目。這些金額的可回收性可能會受到未來可能發生的事件(如我們客户的項目修改、取消或破產)的重大影響。過去12個月，我們的賬面與賬單比率為1.0，而截至2020年12月31日的一年，賬面與賬單比率為0.4。

離岸項目集團。我們的OPG部門提供廣泛的綜合海底項目能力和解決方案組合，包括海底安裝和幹預、安裝和修井控制系統(“IWOCS”)和ROV修井控制系統(“RWOCS”)、項目管理和工程，以及海底準備、路線清理和挖溝服務。

與上一季度相比，我們2021年第三季度的OPG運營業績相對持平，原因是收入下降。我們2021年第三季度的OPG收入得益於墨西哥灣持續的季節性檢查、維護和維修(“IMR”)工作，儘管颶風“艾達”和高環流造成了一些工作延誤；然而，與上一季度相比，安哥拉幾個項目的實地活動的結束是導致2021年第三季度收入下降的主要原因。在截至2021年9月30日的三個月裏，我們的OPG運營業績高於去年同期，主要是因為資產沖銷和其他費用的費用為1300萬美元。不包括這些費用，我們的OPG運營業績在2021年第三季度因收入增加而有所改善，這主要是由於安哥拉的無立管光井榦預項目的活動，而2020年第三季度沒有類似的活動。在截至2021年9月30日的9個月裏，我們的OPG運營業績高於去年同期，這是因為2020年前9個月記錄的資產減值和註銷、商譽減值和其他費用為8900萬美元。不包括這些費用，我們的OPG運營業績在截至2021年9月30日的9個月期間高於去年同期，主要是由於上文討論的安哥拉無立管輕井榦預活動的同比貢獻以及更高的船舶利用率。

誠信管理與數字解決方案。通過IMDS部門，我們主要為石油和天然氣、發電和石化行業的客户提供資產完整性管理、腐蝕管理、檢驗和無損檢測服務。我們在陸上和海上設施上提供這些服務，無論是在岸上還是在海底。我們還為能源行業提供軟件、數字和連接解決方案，為散貨海運行業提供軟件和分析解決方案。

我們2021年第三季度的IMDS收入和運營結果高於上一季度，收入相對持平，這主要是由於持續的效率提高帶來的增量收益。與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月期間，IMDS的運營結果較高，原因是某些已完成項目的非經常性成本以及2020年第三季度的活動水平較低。與去年同期相比，截至2021年9月30日的9個月期間，IMDS的運營業績有所改善，原因是2020年前9個月記錄的費用為1.27億美元。不包括這些費用，截至2021年9月30日的9個月的運營業績高於去年同期，這是因為啟動了幾份新的客户合同，並在2021年實現了成本改善，以及2020年前9個月完成的某些項目的非經常性成本，以及2020年前9個月的活動水平下降。

航空航天和國防技術。我們的廣告技術部門提供政府服務和產品，包括國防和太空探索活動中的工程和相關製造，主要是向美國政府機構及其主承包商提供。

我們廣告部門的收入、毛利率和營業收入(虧損)信息如下：
截至三個月截至9個月
(千美元)2021年9月30日2020年9月30日2021年6月30日2021年9月30日2020年9月30日
收入$89,359 $82,565 $105,680 $283,366 $253,549 
毛利率20,019 16,668 24,603 66,732 51,466 
營業收入(虧損)14,251 13,097 19,340 50,430 39,498 
營業收入(虧損)%16 %16 %18 %18 %16 %
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與上一季度相比，我們2021年第三季度的廣告技術部門運營業績較低，原因是低利潤率人力活動的較高組成部分導致收入下降。我們的廣告技術部門在截至2021年9月30日的三個月內的運營業績高於去年同期，原因是國防海底技術活動增加帶來的收入增加。與去年同期相比，由於國防海底技術活動的增加，我們截至2021年9月30日的9個月的廣告技術運營業績出現了增長，收入水平較高。

未分配費用
我們的未分配費用(即在毛利內，與特定業務部門無關的費用包括與我們的激勵和遞延薪酬計劃相關的費用，包括限制性股票單位、業績單位和獎金，以及其他一般費用。我們的營業費用中的未分配費用包括毛利內的費用加上與公司職能有關的一般和行政費用。

未分配費用信息如下：

截至三個月截至9個月
(千美元)
2021年9月30日2020年9月30日2021年6月30日2021年9月30日2020年9月30日
毛利費用$(22,778)$(17,133)$(21,392)$(67,025)$(55,579)
收入的%5 %4 %4 %5 %4 %
運營費用(31,820)(26,157)(31,738)(95,273)(86,985)
營業費用佔收入的百分比7 %6 %6 %7 %6 %

與上一季度相比，我們2021年第三季度的未分配費用略有上升。與前一年同期相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月期間的未分配費用較高，主要是因為基於激勵的薪酬應計項目增加。

其他

下表列出了我們在營業收入(虧損)項下的重要財務報表項目。

截至三個月截至9個月
(單位：千)2021年9月30日2020年9月30日2021年6月30日2021年9月30日2020年9月30日
利息收入$662 $414 $683 $1,864 $2,202 
利息支出，扣除資本化金額後的淨額(9,616)(9,250)(9,729)(29,752)(33,323)
未合併關聯公司的收益(虧損)權益189 131 378 1,101 2,002 
其他收入(費用)，淨額(814)(2,836)(1,955)(4,222)(13,624)
所得税撥備(福利)13,560 7,204 5,955 31,856 (17,551)

除借款利息外，扣除資本化金額後的利息支出包括攤銷貸款成本和利率掉期收益、我們循環信貸協議下貸款人承諾的費用以及銀行代表我們出具的履約保證金、投標保證金和自我保險要求的備用信用證和銀行擔保的費用。

外幣交易損益通常是其他收入(費用)淨額的主要組成部分。在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間，我們產生的外幣交易收益(虧損)分別為30萬美元和400萬美元。在截至2020年9月30日的三個月和九個月期間，我們分別產生了250萬美元和1300萬美元的外幣交易收益(虧損)。2021年前9個月的外幣收益(虧損)主要與多種貨幣相對於美元的匯率下降有關，這些貨幣都不是很大。2020年前9個月的外匯收益(虧損)主要與安哥拉寬扎匯率下降有關。
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以及巴西雷亞爾對美元的匯率。如果貨幣進一步貶值，我們可能會在安哥拉和巴西招致進一步的外幣兑換損失。

我們的税收撥備是基於(1)我們當期的收益和其他影響税收撥備的因素，以及(2)應繳納當地所得税和預扣税的外國分支機構和子公司的經營情況。影響我們税率的因素包括我們的總體盈利水平和我們業績的地域組合。截至2021年和2020年9月30日的九個月期間的實際税率與聯邦法定税率21%不同，主要是由於營業收入和業績的地理組合、估值津貼的變化和不確定的税收狀況以及其他離散項目；因此，我們認為討論有效税率沒有意義。我們繼續主張將任何外國子公司未匯回的收益進行無限期再投資，這些收益將在分配這些收益時產生遞增的税收後果。

2020年3月27日，CARE法案在美國簽署成為法律。根據CARE法案的規則和程序，我們提交了2014年的退款申請，以帶回我們在2019年產生的美國淨營業虧損，並修改了我們2013年受淨營業虧損結轉影響的聯邦所得税申報單。在CARE法案頒佈之前，此類淨營業虧損只能結轉。因此，我們預計總共將收到約3300萬美元的退款，截至2021年9月30日，我們已經收到了1000萬美元。截至2021年9月30日，剩餘退款在我們的合併資產負債表中歸類為應收賬款淨額。

流動性與資本資源

我們認為我們的流動性、現金流和資本資源足以支持我們的運營、資本承諾和增長計劃。截至2021年9月30日，我們的營運資本為7.34億美元，其中包括4.48億美元的現金和現金等價物。此外，根據下面進一步描述的信貸協議，我們通過循環信貸安排獲得了5億美元。

信貸協議第4號修正案(定義如下)規定，在2021年10月25日之前與多家銀行提供5億美元的循環信貸安排，此後在2023年1月25日之前提供4.5億美元的循環信貸安排。我們根據信貸協議提供的循環信貸安排於2021年9月30日未動用，且截至本報告日期仍未動用，而我們最近的債務到期日是我們於2024年11月到期的4.650釐優先票據(“2024年優先票據”)中的4.37億美元。我們可能會不時通過公開市場或私人協商的回購交易或其他方式，在2024年優先債券到期日之前完成額外的、有限的回購。我們不能保證任何此類回購的時間，或者我們是否會完成任何此類回購。我們不打算披露有關任何此類回購交易的更多信息，除非在我們隨後提交的10-K或10-Q表格中要求的範圍內，或者除非適用法律另有要求。

截至2021年9月30日、2021年和2020年的9個月現金流摘要如下：

截至9個月
(單位：千)2021年9月30日2020年9月30日
現金變動：
經營活動提供的淨現金$85,319 $32,363 
用於投資活動的淨現金(22,936)(38,714)
用於融資活動的淨現金(64,737)(1,725)
匯率對現金的影響(1,937)(6,802)
現金及現金等價物淨增(減)$(4,291)$(14,878)
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經營活動

截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，我們來自經營活動的現金流的主要來源和用途如下：

截至9個月
(單位：千)2021年9月30日2020年9月30日
經營活動的現金流：
淨收益(虧損)$(10,494)$(471,751)
非現金項目，淨額109,919 556,046 
應收賬款和合同資產(29,587)87,999 
庫存12,371 19,179 
流動負債14,130 (158,496)
其他變化(11,020)(614)
經營活動提供(使用)的淨現金$85,319 $32,363 

截至2021年9月30日的9個月，與應收賬款和合同資產相關的現金減少反映了項目里程碑和客户付款的時機。截至2021年9月30日的9個月，與流動負債相關的現金增加反映了供應商付款的時機，以及與實現特定業績目標相關的年度員工激勵付款的應計項目增加。

投資活動

2021年前9個月，我們的資本支出為3600萬美元，低於2020年前9個月的4600萬美元，這是我們從2020年開始採取行動降低成本和保持流動性的結果。

2021年，我們預計我們的資本支出將在4500萬美元至5500萬美元之間。這包括大約2000萬至3000萬美元的維護資本支出和1500萬至3500萬美元的增長資本支出。

我們之前有幾艘深水船是長期租用的。我們最後一份長期租約於2018年3月到期。我們現在有一系列短期包機，在市場機會出現時，我們可以看到公司的工作量和現貨包機。

融資活動

在截至2021年9月30日的9個月中，我們在融資活動中使用了6500萬美元的現金，這主要是由於在公開市場交易中回購2024年優先債券的本金總額約為6300萬美元。在截至2020年9月30日的9個月中，我們在融資活動中使用了170萬美元。

截至2021年9月30日，我們的長期債務本金為7.37億美元，根據信貸協議提供的循環信貸安排，我們有5億美元可用。

於二零一四年十月，吾等與多間銀行訂立信貸協議(經修訂後為“信貸協議”)。信貸協議最初規定5億美元的五年期循環信貸安排(“循環信貸安排”)。在符合某些條件的情況下，經吾等與現有或額外貸款人達成協議，循環信貸安排下的總承諾額可隨時增加最多3億美元。循環信貸機制下的借款可用於一般企業用途。信貸協議還規定了3億美元的定期貸款，我們在2018年2月用發行2028年優先票據(定義如下)的淨收益和手頭現金全額償還了這筆貸款。

於2018年2月，吾等訂立協議及信貸協議第4號修正案(下稱“第4號修正案”)。第4號修正案修訂了信貸協議，其中包括與延長貸款人將循環信貸安排的到期日延長至2023年1月25日，貸款人佔現有承諾的90%。
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貸款人，這樣循環信貸安排的總承諾額將在2021年10月25日之前為5億美元，此後到2023年1月25日為4.5億美元。

循環信貸安排下的借款按經調整的基本利率或歐洲美元利率(兩者均在信貸協議中定義)計息，由我們選擇，外加基於我們的槓桿率(在信貸協議中定義)的適用保證金，並在我們選擇的情況下，基於指定評級機構對我們的優先無擔保債務的評級，然後以該等債務評級為基礎。適用的保證金是不同的：(1)如果是按調整後的基本利率計息的墊款，從0.125%到0.750%不等；(2)如果是按歐洲美元利率計息的墊款，從1.125%到1.750%不等。調整後的基本利率是(1)由行政代理確定為其最優惠利率的年利率、(2)聯邦基金利率加0.50%和(3)每日一個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加1%中的最高者。根據我們的槓桿率，我們為循環信貸安排中未使用的部分支付0.125%至0.300%不等的承諾費。承諾費作為利息費用計入我們的合併財務報表。

信貸協議包含我們認為是此類協議慣例的各種契約，包括但不限於對我們的能力和我們每一家子公司產生債務、授予留置權、進行某些投資、進行分派、合併或合併、出售資產和達成某些限制性協議的能力的限制。吾等亦須遵守55%的最高經調整總資本化比率(定義見信貸協議，並規定除其他項目外，吾等不包括與本期及前期減值相關的任何影響)。信貸協議包括慣例違約事件和相關補救措施。截至2021年9月30日，我們遵守了信貸協議中規定的所有契約。

2014年11月，我們完成了2024年高級債券本金總額5億美元的公開發行。我們在每年的5月15日和11月15日支付2024年優先債券的利息。2024年發行的優先債券將於2024年11月15日期滿。

2018年2月，我們完成了本金總額為3億美元、2028年到期的6.000%優先債券(“2028年優先債券”)的公開發售。我們在每年的2月1日和8月1日支付2028年優先債券的利息。2028年發行的高級債券將於2028年2月1日期滿。

我們可以指定贖回價格贖回部分或全部2024年優先債券和2028年優先債券。在 截至2021年9月30日的三個月，我們在公開市場交易中回購了2024年優先債券的本金總額約3300萬美元。截至2021年9月30日的三個月的總購買價格包括回購日的應計和未付利息40萬美元，我們記錄了30萬美元的債務清償損失，用於支付與回購相關的保費和費用。在 截至2021年9月30日的9個月，我們在公開市場交易中回購了2024年優先債券的本金總額約為6300萬美元。截至2021年9月30日的9個月的總購買價格包括回購日的應計和未付利息70萬美元，我們記錄了40萬美元的債務清償虧損，其中包括與回購相關的保費和費用。

2014年12月，我們的董事會批准了一項計劃，回購最多1000萬股我們的普通股。2015年，我們根據這一計劃回購了200萬股票。自2015年12月以來，我們沒有根據這一計劃回購任何股票。我們按成本法按平均成本核算我們在國庫持有的股份。未來任何回購的時間和金額將由我們的管理層決定。我們預計，根據該計劃回購的任何額外股份將作為庫存股持有，以備將來可能使用。該計劃並不要求我們回購任何特定數量的股票。

表外安排

截至2021年9月30日，我們沒有擔保任何沒有反映在我們綜合資產負債表上的債務，我們也沒有任何根據美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)規則定義的表外安排。

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目錄
關鍵會計政策和估算

對我們財務狀況和經營結果的討論和分析是以我們的合併財務報表為基礎的，這些報表是按照美國公認的會計原則編制的。這些原則要求我們做出各種估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設會影響我們的財務報表和附註中報告的金額。我們在合併財務報表附註--注1--本季度報告中的“主要會計政策摘要”以及截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中的第二部分第7項中披露了我們的重要會計政策。“財務報表和補充數據--注1--主要會計政策摘要。”

有關我們的關鍵會計政策和估計的信息，請參閲第二部分第7項。在我們截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中，題為《管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析--關鍵會計政策和估算》。截至2021年9月30日，我們的關鍵會計政策和估計所依據的判斷、假設和估計沒有實質性變化。

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目錄
第三項。關於市場風險的定量和定性披露

我們目前面臨的某些市場風險來自我們在正常業務過程中進行的交易。這些風險與利率變化和外匯匯率波動有關。除了我們在安哥拉的風險敞口，我們不認為這些風險是實質性的。我們沒有為投機或交易目的訂立任何對市場風險敏感的工具。當我們有大量借款時，我們通常會通過組合使用固定利率和浮動利率債券來管理利率變化的風險敞口。有關我們的循環信貸安排和借款利率的説明，請參閲本季度報告綜合財務報表附註中的附註7-“債務”。我們有兩個利率掉期，涉及總額2億美元的2024年優先債券。這些協議將2024年發行的1億美元優先債券的固定利率4.650釐，掉期為一個月期倫敦銀行同業拆息加2.426釐的浮動利率，並將另外1億美元的浮動利率掉期至1個月期倫敦銀行同業拆息加2.823釐。2020年3月，我們終止了這些利率互換。我們相信，重大的利率變化不會對我們未來的收益或現金流產生實質性的短期影響。
由於我們在世界各地開展業務，我們的部分業務使用美元以外的貨幣。我們大多數國際業務的功能貨幣是適用的當地貨幣。美元兑英鎊、挪威克朗和巴西雷亞爾走強可能導致營業收入下降。我們主要通過安排美元或可自由兑換貨幣的補償，並在可能的情況下，將以其他貨幣獲得的補償限制在履行以這些貨幣計價的債務所需的金額，來管理我們對外匯匯率變化的風險敞口。當功能貨幣為當地貨幣時，我們使用截至資產負債表日的有效匯率來換算資產和負債，從而導致換算調整，我們在綜合資產負債表的權益部分反映為累計的其他全面收益或虧損。在截至2021年和2020年9月30日的三個月裏，我們的股票賬户分別錄得淨調整(900萬美元)和1300萬美元，在截至2021年和2020年9月30日的九個月期間，我們分別錄得淨調整(540萬美元和4600萬美元)。負調整反映了功能貨幣不是美元的地區美元兑各種外幣走強的淨影響。相反，積極的調整反映了美元走弱的影響。

在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間，我們分別錄得外幣交易收益(虧損)30萬美元和400萬美元，在截至2020年9月30日的三個月和九個月期間，我們分別錄得250萬美元和1300萬美元的外幣交易收益(虧損)。2021年前9個月的外幣收益(虧損)主要與多種貨幣相對於美元的匯率下降有關，這些貨幣都不是很大。2020年前9個月的外匯收益(虧損)主要與安哥拉寬扎和巴西雷亞爾兑美元匯率下降有關。我們記錄了與安哥拉寬扎和巴西雷亞爾有關的外幣交易損失，作為其他收入(費用)的一部分，在我們各自時期的綜合經營報表中都有淨額。在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間，與巴西雷亞爾相關的外幣交易收益(虧損)不到(0.1)萬美元，在截至2020年9月30日的三個月和九個月期間，與巴西雷亞爾相關的外幣交易收益(虧損)分別為(70萬)美元和(840萬)美元，這主要是由於重新衡量了我們對巴西雷亞爾的美元計價負債餘額。在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間，與安哥拉寬扎相關的外幣交易收益(虧損)分別為90萬美元和90萬美元，而在截至2020年9月30日的三個月和九個月期間，與安哥拉寬扎相關的外幣交易收益(虧損)分別不到10萬美元和220萬美元，這主要是由於我們的安哥拉寬扎現金餘額重新計量為美元。任何將寬扎現金餘額兑換成美元的行為都由安哥拉中央銀行控制。在截至2021年9月30日的9個月和截至2020年12月31日的一年中，我們分別匯回了450萬美元和1100萬美元。, 從安哥拉運來的現金。

截至2021年9月30日和2020年12月31日，我們的合併資產負債表上反映的安哥拉寬扎現金餘額分別相當於約350萬美元和470萬美元。

為了降低我們在安哥拉的貨幣敞口風險，我們使用寬扎購買了等值的安哥拉中央銀行(Banco Nacional de安哥拉)債券。這些債券以美元等價物計價，因此在到期時每半年支付一次利息和本金，以寬扎支付，相當於當時匯率下的美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，我們的綜合資產負債表上分別有670萬美元和1000萬美元的安哥拉債券。在截至2021年9月30日的九個月期間，我們以450萬美元的價格出售了部分這些債券。因為我們打算
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為了在我們能夠將收益匯回國內的情況下出售債券，我們將這些債券歸類為可供出售的證券，它們記錄在我們綜合資產負債表上的其他流動資產中。

我們使用報價的市場價格估計，截至2021年9月30日和2020年12月31日，安哥拉債券的公平市場價值分別為670萬美元和1000萬美元。由於安哥拉債券市場並不活躍，根據美國公認會計原則，安哥拉債券的公允價值被歸類在公允價值等級中的第二級。截至2021年9月30日，我們有40萬美元的未實現收益(税後淨額)與這些債券相關，作為我們合併資產負債表中累積的其他全面虧損的組成部分。
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項目4.行政管理、行政管理、行政控制和程序

根據修訂後的1934年“證券交易法”(“交易法”)第13a-15和15d-15條規則，我們在管理層(包括我們的首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，對截至本報告所涵蓋期間結束時我們的披露控制和程序(該術語在交易法下的第13a-15(E)和15d-15(E)條中定義)的有效性進行了評估。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2021年9月30日起有效，以提供合理的保證，確保我們根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。

在截至2021年9月30日的三個月內，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
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第二部分-其他資料
 
第1項。法律程序

有關法律程序的信息，請參閲本報告合併財務報表附註中附註8-“承諾和或有事項”中“訴訟”標題下的討論，我們通過引用將該討論納入本項目。


項目6.展覽、展覽、展覽和展覽
展品索引
註冊號或檔案號報告的格式報告日期展品編號
*3.01
重述的公司註冊證書
1-1094510-K2000年12月3.01
*3.02
重新註冊證書的修訂證書
1-109458-K2008年5月3.1
*3.03
重新註冊證書的修訂證書
1-109458-K2014年5月3.1
*3.04
修訂及重新制定附例
1-109458-K2020年8月3.01
31.01
規則13a-14(A)/15d-14(A)首席執行幹事的認證
31.02
細則13a-14(A)/15d-14(A)首席財務官的認證
32.01
第1350條對主要行政人員的證明
32.02
第1350條主要財務主任的證明
101.INS
內聯XBRL實例文檔-實例文檔不會出現在交互式數據文件中，因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中。
101.SCHXBRL分類擴展架構文檔
101.CALXBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEFXBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LABXBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PREXBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)
*如上所述，以前提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的證物在此併入作為參考。


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簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
 
2021年10月29日/S/：羅德里克·A·拉爾森(Roderick A.Larson)
日期
羅德里克·拉爾森(Roderick A.Larson)
總裁兼首席執行官
(首席行政主任)
2021年10月29日/S/美國總統艾倫·R·柯蒂斯(Alan R.Curtis)
日期
艾倫·R·柯蒂斯
高級副總裁兼首席財務官
(首席財務官)
2021年10月29日/S/Jr.WITLAND J.LeBlanc，Jr.WITLAND J.LeBlanc，Jr.
日期
小威特蘭·J·勒布朗(Witland J.LeBlanc，Jr.)
副總裁兼首席會計官
(首席會計官)

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