目錄
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
(標記一)
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根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告 |
在截至本季度末的季度內
或
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根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡期 至
委託文件編號：
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
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(税務局僱主 識別號碼) |
(註冊人主要執行辦公室的地址，包括郵政編碼)
(
(註冊人電話號碼，包括區號)
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》第12B-2條規則中對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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☒ |
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加速的文件管理器 |
☐**非加速文件管理器(Non-Accelerated Filer |
☐ |
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規模較小的新聞報道公司 |
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新興成長型公司： |
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如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第(13)(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
根據該法第12(B)條登記的證券：
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每節課的標題 |
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商品代號 |
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註冊的每個交易所的名稱 |
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在2021年10月29日，有
目錄
阿卡迪亞醫療保健公司
表格10-Q季度報告
目錄
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第一部分-財務信息 |
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第一項。 |
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財務報表 |
1 |
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簡明綜合資產負債表(未經審計) |
1 |
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簡明合併業務報表(未經審計) |
2 |
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簡明綜合全面收益表(未經審計) |
3 |
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簡明合併權益表(未經審計) |
4 |
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現金流量表簡明合併報表(未經審計) |
5 |
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簡明合併財務報表附註(未經審計) |
6 |
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第二項。 |
|
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
23 |
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第三項。 |
|
關於市場風險的定量和定性披露 |
35 |
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第四項。 |
|
管制和程序 |
36 |
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第二部分-其他資料 |
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第一項。 |
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法律程序 |
37 |
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項目1A。 |
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風險因素 |
37 |
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第二項。 |
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未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
37 |
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第6項。 |
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陳列品 |
38 |
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簽名 |
39 |
||
目錄
第一部分-財務信息
|
第一項。 |
財務報表 |
阿卡迪亞醫療保健公司(Acadia Healthcare Company，Inc.)
簡明綜合資產負債表
(未經審計)
|
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9月30日， 2021 |
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12月31日， 2020 |
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(以千為單位，不包括股票和每股 股份金額) |
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資產 |
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流動資產： |
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現金和現金等價物 |
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應收賬款淨額 |
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其他流動資產 |
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持有待售流動資產 |
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流動資產總額 |
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財產和設備，淨值 |
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商譽 |
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無形資產，淨額 |
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遞延税項資產 |
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經營性租賃使用權資產 |
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其他資產 |
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總資產 |
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負債和權益 |
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流動負債： |
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長期債務的當期部分 |
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應付帳款 |
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應計薪金和福利 |
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經營租賃負債的當期部分 |
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其他應計負債 |
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衍生工具負債 |
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持有待售流動負債 |
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流動負債總額 |
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長期債務 |
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遞延税項負債 |
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經營租賃負債 |
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其他負債 |
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總負債 |
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可贖回的非控股權益 |
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股本： |
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優先股，$ |
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普通股，$ 和 分別是2020年12月31日和2020年12月31日 |
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額外實收資本 |
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累計其他綜合損失 |
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) |
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累計赤字 |
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) |
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總股本 |
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負債和權益總額 |
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|
$ |
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請參閲隨附的説明。
1
目錄
阿卡迪亞醫療保健公司(Acadia Healthcare Company，Inc.)
簡明合併操作報表
(未經審計)
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|
三個月後結束 9月30日， |
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九個月後結束 9月30日， |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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(單位為千，每股除外) |
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收入 |
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薪金、工資和福利(包括基於股權的薪酬 預算費用為美元。 |
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專業費用 |
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供應品 |
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租金和租約 |
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其他運營費用 |
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其他收入 |
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— |
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折舊及攤銷 |
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利息支出，淨額 |
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清償債務成本 |
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減值損失 |
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— |
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— |
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交易相關費用 |
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總費用 |
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所得税前持續經營所得 |
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所得税撥備 |
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持續經營收入 |
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非持續經營所得(虧損)，税後淨額 |
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淨收入 |
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可歸因於非控股權益的淨收入 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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阿卡迪亞醫療保健公司的淨收入。 |
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可歸因於Acadia Healthcare的每股基本收益 Company，Inc.股東： |
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可歸因於阿卡迪亞公司的持續運營收入 **美國醫療保健公司(Healthcare Company，Inc.) |
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$ |
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停業收入(虧損) |
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— |
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( |
) |
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|
阿卡迪亞醫療保健公司的淨收入。 |
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可歸因於Acadia Healthcare的稀釋後每股收益 Company，Inc.股東： |
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可歸因於阿卡迪亞公司的持續運營收入 **美國醫療保健公司(Healthcare Company，Inc.) |
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停業收入(虧損) |
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( |
) |
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阿卡迪亞醫療保健公司的淨收入。 |
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加權平均流通股： |
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基本信息 |
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稀釋 |
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請參閲隨附的説明。
2
目錄
阿卡迪亞醫療保健公司(Acadia Healthcare Company，Inc.)
簡明綜合全面收益表
(未經審計)
|
|
|
三個月後結束 9月30日， |
|
|
九個月後結束 9月30日， |
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||||||||||
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2021 |
|
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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(單位：千) |
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淨收入 |
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其他全面收益(虧損)： |
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外幣折算損益 |
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(虧損)衍生工具收益，税後淨額為#美元 $( |
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英國銷售 |
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其他綜合收益(虧損) |
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綜合收益 |
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可歸因於非控股權益的全面收益 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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阿卡迪亞醫療保健公司的綜合收入 中國國際貿易有限公司(Company，Inc.) |
|
$ |
|
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|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
請參閲隨附的説明。
3
目錄
阿卡迪亞醫療保健公司(Acadia Healthcare Company，Inc.)
簡明合併權益表
(未經審計)
(單位：千)
|
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|
普通股 |
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|
其他內容 實繳 |
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累計 其他 全面 |
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留用 收益 (累計 |
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股票 |
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金額 |
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資本 |
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(虧損) |
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赤字) |
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總計 |
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2019年12月31日的餘額 |
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$ |
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( |
) |
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根據股票激勵計劃發行的普通股 |
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( |
) |
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— |
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— |
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為最低法定税額預扣的普通股 |
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— |
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( |
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— |
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( |
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股權薪酬費用 |
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其他綜合損失 |
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( |
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( |
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可歸因於Acadia Healthcare的淨收入 Company，Inc. |
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— |
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— |
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— |
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2020年3月31日的餘額 |
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( |
) |
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根據股票激勵計劃發行的普通股 |
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— |
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為最低法定税額預扣的普通股 |
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股權薪酬費用 |
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其他綜合損失 |
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可歸因於Acadia Healthcare的淨收入 Company，Inc. |
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2020年6月30日的餘額 |
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根據股票激勵計劃發行的普通股 |
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為最低法定税額預扣的普通股 |
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股權薪酬費用 |
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其他綜合收益 |
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可歸因於Acadia Healthcare的淨收入 Company，Inc. |
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2020年9月30日的餘額 |
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( |
) |
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根據股票激勵計劃發行的普通股 |
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為最低法定税額預扣的普通股 |
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可歸因於Acadia Healthcare的淨虧損 Company，Inc. |
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2020年12月31日的餘額 |
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根據股票激勵計劃發行的普通股 |
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為最低法定税額預扣的普通股 |
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股權薪酬費用 |
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其他 |
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其他綜合收益 |
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可歸因於Acadia Healthcare的淨收入 Company，Inc. |
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2021年3月31日的餘額 |
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根據股票激勵計劃發行的普通股 |
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為最低法定税額預扣的普通股 |
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可歸因於Acadia Healthcare的淨收入 Company，Inc. |
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2021年6月30日的餘額 |
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根據股票激勵計劃發行的普通股 |
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為最低法定税額預扣的普通股 |
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股權薪酬費用 |
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可歸因於Acadia Healthcare的淨收入 Company，Inc. |
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2021年9月30日的餘額 |
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— |
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請參閲隨附的説明。
4
目錄
阿卡迪亞醫療保健公司(Acadia Healthcare Company，Inc.)
現金流量表簡明合併報表
(未經審計)
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九個月後結束 9月30日， |
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2021 |
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2020 |
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(單位：千) |
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經營活動： |
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將淨收入調整為持續經營提供的淨現金 *活動： |
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折舊及攤銷 |
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債務發行成本攤銷 |
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股權薪酬費用 |
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非持續經營的税後淨虧損(收入) |
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清償債務成本 |
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營業資產和負債變動情況： |
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應收賬款淨額 |
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其他流動資產 |
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其他資產 |
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應付賬款和其他應計負債 |
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應計薪金和福利 |
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其他負債 |
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政府救助金 |
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持續經營活動提供的現金淨額 |
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非持續經營活動提供的現金淨額 |
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投資活動： |
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出售財產和設備所得收益 |
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購買融資租賃支付的現金 |
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持續投資活動提供(用於)的現金淨額 |
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用於非連續性投資活動的現金淨額 |
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投資活動提供(用於)的現金淨額 |
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融資活動： |
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循環信貸借款 |
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循環信貸安排的本金支付 |
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長期債務的本金支付 |
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償還長期債務 |
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支付發債成本 |
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為最低法定税額預扣的普通股，淨額 |
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對非控股權益的分配 |
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持續融資活動中使用的淨現金 |
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用於非連續性融資活動的現金淨額 |
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用於融資活動的淨現金 |
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匯率變動對現金的影響 |
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現金和現金等價物淨(減少)增長，包括以下類別的現金 **持有待售流動資產 |
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減去：在持有待售流動資產內分類的現金 |
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現金及現金等價物淨(減)增 |
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期初現金及現金等價物 |
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期末現金和現金等價物 |
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請參閲隨附的説明。
5
目錄
阿卡迪亞醫療保健公司(Acadia Healthcare Company，Inc.)
簡明合併財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計)
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1. |
業務描述和呈報依據 |
業務説明
Acadia Healthcare Company，Inc.(“本公司”)開發和運營住院精神病設施、住宅治療中心、團體之家、藥物濫用設施和提供門診行為保健服務的設施，以滿足全美(“美國”)社區的行為健康和康復需求。還有波多黎各。2021年9月30日，公司運營
2021年1月19日，該公司完成了對其英國(“U.K.”)的出售。業務交給RemedcoUK Limited，這是一家根據英格蘭和威爾士法律成立的公司，由Waterland Private Equity Fund VII管理或提供諮詢的基金擁有(“英國出售”)。在英國的出售使我們減少了債務，並專注於我們的美國業務。作為出售英國業務的結果，該公司在隨附的財務報表中將英國業務的運營結果和現金流作為非持續業務在隨附的財務報表中報告。見附註3-英國銷售。
陳述的基礎
本公司的業務通過有限責任公司、合夥企業和C股公司進行。本公司的綜合財務報表包括本公司及其通過直接或間接擁有多數股權和授予本公司作為實體控股成員的獨家權利而控制的所有子公司的賬目。所有公司間賬户和交易已在合併中取消。
隨附的綜合財務報表是根據美國中期財務信息公認會計原則(“GAAP”)編制的。因此，它們不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和附註。管理層認為，為公平列報我們的財務狀況和經營業績所需的所有調整(包括正常經常性應計項目)均已包括在內。該公司的會計年度將於12月31日結束，中期業績不一定代表全年或任何其他中期的業績。截至2020年12月31日的濃縮綜合資產負債表是從截至該日的經審計財務報表中得出的。這些簡明合併財務報表中包含的信息應與公司截至2020年12月31日的財政年度的合併財務報表及其附註一併閲讀，該報表包含在公司於2021年2月26日提交給美國證券交易委員會(SEC)的Form 10-K年度報告中。按照公認會計原則編制財務報表要求管理層作出影響合併財務報表和附註中報告金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。
2020年3月，被稱為新冠肺炎(以下簡稱“新冠肺炎”)的新型冠狀病毒在全球範圍內大流行，開始影響公司的設施、員工、患者、社區、業務運營和財務業績，以及更廣泛的美國和英國經濟和金融市場。在該公司的許多設施中，員工和/或患者的新冠肺炎檢測呈陽性。該公司致力於保護我們社區的健康，並一直在對不斷髮展的新冠肺炎形勢做出迴應，同時採取措施提供高質量的醫療服務，保護患者和員工的健康和安全。該公司的所有設施都嚴格遵守傳染病協議，以及疾病控制和預防中心(“CDC”)和當地衞生官員的建議。該公司已成立內部新冠肺炎特別工作組，採取措施確保其供應鏈安全，擴大遠程醫療能力，並在直接受影響的市場實施應急計劃。然而，新冠肺炎可能會對公司的業務產生不利影響，並對公司的財務業績產生管理層目前無法量化的影響。新冠肺炎疫情對公司業務造成的幹擾可能會對公司的經營業績、財務狀況、現金流和償債能力產生重大不利影響，並可能影響綜合財務報表中報告的金額，包括與應收賬款收款以及專業和一般負債準備金、税收資產和負債有關的金額，並可能導致商譽和長期資產的潛在減值。
已對前幾年進行了某些重新分類，以符合本年度的列報方式。
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2. |
近期發佈的會計準則 |
2020年3月，美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了美國會計準則更新(ASU)2020-04《參考利率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響(“亞利桑那州立大學2020-04”)。ASU 2020-04在有限的時間內提供可選的指導，以減輕會計或
6
目錄
認識到參考匯率改革對財務報告的影響，並僅適用於參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或其他參考匯率(預計將因參考匯率改革而終止)的合同、套期保值關係和其他交易。ASU 2020-04的有效期為2020年3月12日至2022年12月31日。實體可以採用ASU 2020-04，從包括2020年3月12日或之後的過渡期開始的任何日期開始，或預期從包括2020年3月12日或之後的過渡期內的某個日期開始，到財務報表可以發佈之日為止。管理層正在評估2020-04年亞利桑那州立大學對公司合併財務報表的影響。
2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12年度的《所得税(話題740)：簡化所得税核算“(“ASU 2019-12”)。ASU 2019-12年度簡化了所得税的會計處理，消除了主題740中有關期間內税收分配方法、中期所得税計算方法以及確認外部基差的遞延税項負債的指導意見的某些例外情況。新的指導方針還簡化了特許經營税的會計處理，頒佈了税法或税率的變化，並澄清了導致商譽税基上升的交易的會計處理，並將綜合所得税分配到不繳納所得税的實體的單獨財務報表中。ASU 2019-12財年從2020年12月15日之後開始生效。在採用時，公司必須將本標準的某些方面追溯適用於報告的所有時期，而其他方面則通過對截至採用會計年度開始的留存收益進行累積效果調整，在修正的追溯基礎上應用。公司在以下時間採用ASU 2019-12
|
3. |
英國銷售 |
2021年1月19日，公司根據一項股份購買協議完成了在英國的出售，其中出售了AHC-WW澤西有限公司的所有證券。AHC-WW澤西有限公司是一家在澤西島註冊成立的私人有限責任公司，是公司在英國的子公司，構成了公司在英國的全部業務。 英國的這筆交易產生了大約美元的收入。
作為出售英國業務的結果，該公司在隨附的財務報表中將英國業務的運營結果和現金流作為非持續業務在隨附的財務報表中報告。2020年12月，該公司的英國業務符合被歸類為持有待售資產的標準。截至2020年12月31日，英國業務的賬面價值在精簡的合併資產負債表中記入公允價值減去出售成本。這導致銷售虧損#美元。
截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月，英國業務的運營結果如下(以千為單位)：
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三個月後結束 9月30日， |
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九個月後結束 9月30日， |
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收入 |
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薪金、工資和福利 |
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專業費用 |
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租金和租約 |
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其他運營費用 |
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折舊及攤銷 |
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利息支出，淨額 |
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銷售損失 |
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減值損失 |
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交易相關費用 |
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總費用 |
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停產(虧損)收入 所得税前的税前利潤。 |
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所得税撥備(受益於) |
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非持續經營收益(虧損)，淨額 免税額：1%的税收 |
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7
目錄
截至2020年12月31日，英國業務的主要資產和負債類別如下(以千計)：
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現金和現金等價物 |
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應收賬款淨額 |
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財產和設備，淨值 |
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商譽 |
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無形資產，淨額 |
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經營性租賃使用權資產 |
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其他資產 |
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停產業務總資產 |
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流動負債： |
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應付帳款 |
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經營租賃負債的當期部分 |
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其他流動負債 |
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停產業務的流動負債 |
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經營租賃負債 |
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遞延税項負債 |
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其他負債 |
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停產業務負債總額 |
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4. |
收入 |
收入主要來自為患者提供的住院精神和藥物濫用護理、門診精神護理和住院治療服務。本公司提供的服務沒有固定期限，患者或機構可以隨時終止服務，因此，每項治療都是獨立的合同。
由於我們的履約義務涉及一年或一年以下的合同，公司在會計準則編纂(“ASC”)ASC 606-10-50-14(A)中選擇了可選豁免。因此，公司不需要在報告期末或公司預計確認收入時披露剩餘履約義務的交易價格。公司在報告期末的未履行義務最少，因為我們的患者通常沒有義務繼續留在我們的設施中。
該公司按服務類型和付款人對與客户簽訂的合同的收入進行分類。
本公司在美國的設施(簡稱“美國設施”)及其提供的服務一般可分為以下幾類：急性住院精神病設施、專科治療設施、居民治療中心和以社區為基礎的門診設施。
急診住院精神病院。急性住院精神病院提供高水平的護理，以穩定對自己或他人構成威脅的患者。急診環境提供24小時觀察、每日干預和精神病學家的監測。
專科治療設施。專科治療設施包括住宅康復設施、進食障礙設施和綜合治療中心。該公司為患有成癮障礙和共生精神障礙的成年人提供全面的連續護理。住院治療，包括戒毒和康復、部分住院和門診治療計劃，使患者能夠獲得限制最少的護理水平。
居民治療中心。住宅治療中心在非醫院環境下治療行為障礙患者，包括户外項目。這些設施平衡了治療活動與社交、學術和其他活動。
以社區為基礎的門診設施。以社區為基礎的門診計劃旨在為患有臨牀定義的情緒、精神或化學依賴障礙的兒童和青少年提供治療，同時使青少年能夠留在家裏和社區內。
8
目錄
下表列出了每個類別的總收入(以千為單位)：
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三個月後結束 9月30日， |
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九個月後結束 9月30日， |
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|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
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急症住院精神病院 |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
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專科治療設施 |
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居民治療中心 |
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以社區為基礎的門診設施 |
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收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
|
|
|
$ |
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本公司從以下來源獲得在我們設施中提供的服務的付款：(I)州政府各自的Medicaid和其他計劃；(Ii)商業保險公司；(Iii)聯邦政府根據聯邦醫療保險和醫療補助服務中心(CMS)管理的Medicare計劃；以及(Iv)個人患者和客户。
該公司根據向第三方付款人提供的合同調整、向未參保患者提供的折扣和隱含的價格優惠而降低的既定賬單費率來確定交易價格。合同調整和折扣基於合同協議、折扣政策和歷史經驗。隱含的價格優惠是基於歷史收藏經驗。我們的大多數設施都有包含可變對價的合同。然而，當不確定性得到解決後，收入不太可能出現重大逆轉，因此，該公司已將可變對價計入估計交易價格。患者支付能力導致的後續變化被記錄為壞賬費用，這筆費用作為其他運營費用的組成部分包括在精簡的綜合手術報表中。截至9月30日、2021年和2020年的三個月和九個月的壞賬支出並不顯著。
下表列出了按付款人類型劃分的公司收入以及佔收入的百分比(以千為單位)：
|
|
|
三個月後結束 9月30日， |
|
|
九個月後結束 9月30日， |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
|
金額 |
|
|
% |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
|
金額 |
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% |
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|
金額 |
|
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% |
|
||||||||
|
商業廣告 |
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$ |
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% |
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$ |
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% |
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$ |
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% |
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$ |
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% |
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醫療保險 |
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% |
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|
% |
|
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|
|
% |
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|
|
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|
% |
|
醫療補助 |
|
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|
|
% |
|
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|
|
|
|
% |
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% |
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|
% |
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自費 |
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% |
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|
|
% |
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|
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% |
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|
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|
|
% |
|
其他 |
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% |
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|
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|
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% |
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|
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|
% |
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|
% |
|
收入 |
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$ |
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|
% |
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$ |
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|
|
|
% |
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$ |
|
|
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
|
|
% |
合同負債主要包括CMS加速和預付款計劃的未賺取收入。
|
2020年12月31日的餘額 |
|
$ |
|
|
|
收到的付款 |
|
|
|
|
|
已確認收入 |
|
|
( |
) |
|
醫療保險提前還款 |
|
|
( |
) |
|
2021年9月30日的餘額 |
|
$ |
|
|
9
目錄
|
5. |
每股收益 |
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的基本每股收益和稀釋後每股收益的計算(單位為千，每股金額除外)：
|
|
|
三個月後結束 9月30日， |
|
|
九個月後結束 9月30日， |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
分子： |
|
|
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|
|
|
|
|
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|
可歸因於以下方面的持續運營收入 *阿卡迪亞醫療保健公司(Acadia Healthcare Company，Inc.) |
|
$ |
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$ |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
停業收入(虧損) |
|
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— |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
可歸因於Acadia Healthcare的淨收入 中國國際貿易有限公司(Company，Inc.) |
|
$ |
|
|
|
$ |
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|
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
分母： |
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加權平均流通股基本 **每股收益 |
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|
|
|
稀釋工具的影響 |
|
|
|
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|
|
用於計算稀釋後每股收益的股票 發行普通股 |
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|
|
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|
|
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|
可歸因於阿卡迪亞的每股基本收益 *醫療保健公司股東： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可歸因於以下方面的持續運營收入 他是阿卡迪亞醫療保健公司(Acadia Healthcare Company，Inc.)的創始人。 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
停業收入(虧損) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
可歸因於Acadia Healthcare的淨收入 中國國際貿易有限公司(Company，Inc.) |
|
$ |
|
|
|
$ |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
可歸因於阿卡迪亞的稀釋後每股收益 *醫療保健公司股東： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可歸因於以下方面的持續運營收入 他是阿卡迪亞醫療保健公司(Acadia Healthcare Company，Inc.)的創始人。 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
停業收入(虧損) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
可歸因於Acadia Healthcare的淨收入 中國國際貿易有限公司(Company，Inc.) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
大約30個人
10
目錄
|
6. |
其他流動資產 |
其他流動資產包括以下內容(以千計)：
|
|
|
9月30日， 2021 |
|
|
12月31日， 2020 |
|
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|
預付費用 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
持有待售資產 |
|
|
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— |
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工傷補償存款--當期部分 |
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|
其他應收賬款 |
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|
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|
|
|
應收所得税 |
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|
|
|
|
應收保險--流動部分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
庫存 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應收成本報告 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他流動資產 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
7. |
財產和設備 |
截至2021年9月30日和2020年12月31日，物業和設備包括以下內容(單位：千)：
|
|
|
2021年9月30日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
||
|
土地 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
建築和改善 |
|
|
|
|
|
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|
|
裝備 |
|
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|
|
|
|
|
在建工程正在進行中 |
|
|
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|
|
|
減去：累計折舊 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
|
財產和設備，淨值 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
在截至2021年6月30日的三個月內， 該公司開設了一家
|
8. |
商譽和其他無形資產 |
截至2021年9月30日和2020年12月31日，其他可識別無形資產和相關累計攤銷包括以下內容(以千為單位)：
|
|
|
總賬面金額 |
|
|
累計攤銷 |
|
||||||||||
|
|
|
9月30日， 2021 |
|
|
12月31日， 2020 |
|
|
9月30日， 2021 |
|
|
12月31日， 2020 |
|
||||
|
應攤銷的無形資產： |
|
|
|
|
|
|
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|
|
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|
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|
競業禁止協議 |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
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|
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不需攤銷的無形資產： |
|
|
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|
|
|
|
|
|
執照和認證 |
|
|
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商品名稱 |
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需要證明 |
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總計 |
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$ |
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|
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$ |
|
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
該公司所有固定壽命的無形資產均已全部攤銷。該公司的許可證和認可、商號和需要證明無形資產具有無限期的生命期，因此不受攤銷的影響。
在2021年第二季度，該公司出售了
11
目錄
簡明合併現金流量表中的活動.
|
9. |
《關愛法案》 |
作為冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)的一部分，美國政府宣佈將提供
CARE法案還規定了某些聯邦收入和其他税收變化，包括提高符合條件的裝修物業的利息支出税收減免限制和獎金折舊。此外，根據CARE法案，(I)從2021年之前開始的納税年度，淨營業虧損(“NOL”)結轉和結轉可以抵消
在截至2020年6月30日的三個月內，公司錄得$
|
10. |
其他應計負債 |
其他應計負債包括以下(以千計)：
|
|
|
9月30日， 2021 |
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12月31日， 2020 |
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|
應計費用 |
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$ |
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|
|
$ |
|
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合同責任 |
|
|
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政府救助金 |
|
|
|
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|
應計利息 |
|
|
|
|
|
|
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應付所得税 |
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|
|
|
|
|
|
|
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保險責任--流動部分 |
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|
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|
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應計財產税 |
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|
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|
|
|
應付成本報告 |
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— |
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融資租賃負債 |
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其他 |
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|
|
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|
|
|
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|
其他應計負債 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
12
目錄
在截至2021年9月30日的三個月內，該公司以約$購買了一處租賃物業
11.長期債務
長期債務包括以下內容(以千計)：
|
|
|
9月30日， 2021 |
|
|
12月31日， 2020 |
|
||
|
新的信貸安排： |
|
|
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定期貸款A |
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$ |
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$ |
— |
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循環信貸額度 |
|
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— |
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|
之前的信貸安排： |
|
|
|
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高級擔保期限A貸款 |
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— |
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|
高級擔保B期貸款 |
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— |
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|
高級擔保循環信貸額度 |
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— |
|
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— |
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— |
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— |
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|
|
|
|
其他長期債務 |
|
|
— |
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|
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|
減去：未攤銷債務發行成本、貼現和 保險費。 |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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減：當前部分 |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
長期債務 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
新的信貸安排
本公司於#年月日訂立一項新的高級信貸安排(“新信貸安排”)
作為結束新信貸安排的一部分，
該公司有$
在截至2021年9月30日的9個月內，公司償還了$
新的信貸安排要求每季度償還定期貸款本金#美元。
本公司有能力在獲得新的或現有貸款人的額外承諾並滿足該等增量貸款的慣例條件後，增加高級貸款的金額，其形式可能是增加循環貸款或定期貸款融資或發行一項或多項增量定期貸款融資(統稱“增量貸款”)。此類遞增貸款不得超過(I)之和，以較大者為準。
13
目錄
除某些例外情況外，公司現有以及隨後收購或組建的幾乎所有直接或間接全資擁有的美國子公司都必須保證償還公司在新信貸安排下的債務。高級貸款項下的借款按浮動利率計息，最初將由公司選擇(I)調整後的倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加
新信貸安排載有慣常陳述及正面及負面契諾，包括對本公司及其附屬公司招致額外債務、授予或準許額外留置權、進行投資及收購、與其他公司合併或合併、處置資產、支付股息及分派、支付次級債務及進行聯屬交易的能力的限制，但須受慣常例外情況所限。此外，新信貸安排載有財務契諾，要求本公司在任何連續四個財政季度的最後一天以綜合方式維持
優先信貸安排
本公司於#年月日訂立高級擔保信貸安排(“高級擔保信貸安排”)
在……上面
於2020年11月13日，本公司簽訂了對先前信貸安排的第四次重新定價設施修正案(“第四次重新定價設施修正案”)。第四次重新定價融資修正案將每個優先循環信貸額度和優先定期貸款A融資(“TLA融資”)的到期日從
2021年1月5日，公司自願支付了#美元
高級註釋
5.500釐優先債券，2028年到期
2020年6月24日，公司發行了美元
5.000釐優先債券，2029年到期
2020年10月14日，該公司發行了美元
14
目錄
與供品有關的信息。就5.000釐優先債券而言，該公司錄得一筆為數$的債務清償費用。
管限5.500釐優先債券及5.000釐優先債券(統稱“優先債券”)的契諾，其中包括限制本公司及其受限制附屬公司派發股息、贖回股票或作出其他分派或投資的能力；(Ii)招致額外債務或發行某些優先股；(Iii)轉讓或出售資產；(Iv)與聯屬公司進行某些交易；(V)限制受限制附屬公司派息或支付其他款項。(Vi)合併、合併或出售幾乎所有本公司資產；及(Vii)設立資產留置權。
本公司發行的優先票據由本公司的每一家附屬公司擔保，為本公司在新信貸安排下的義務提供擔保。擔保是完全的、無條件的和連帶的。
公司可以選擇在契約規定的日期和金額贖回全部或部分優先票據。
5.625釐高級債券，2023年到期
2015年2月11日，公司發行美元
6.500釐高級債券，2024年到期
2016年2月16日，公司發行美元
贖回5.625釐高級債券及6.500釐高級債券
在……上面
二零二一年三月一日，本公司清償及解除管理6.500釐優先債券的契約。有關贖回6.500釐優先債券，公司錄得債務清償費用為$。
於二零二一年三月十七日，本公司清償及解除管理5.625釐優先債券的契約。有關贖回5.625釐優先債券，公司錄得債務清償費用為$。
優先債券2021年到期，息率6.125
2013年3月12日，公司發行美元
優先債券2022年到期，息率5.125
2014年7月1日，公司發行美元
贖回6.125釐高級債券及5.125釐高級債券
2020年6月10日，本公司發出有條件的全額贖回通知，規定全額贖回
15
目錄
5.125釐優先債券及在其他方面符合契據內有關償還及清償6.125釐優先債券及5.125釐優先債券的條款。有關贖回6.125釐優先債券及5.125釐優先債券，公司錄得債務清償費用#元。
其他長期債務
在截至2021年9月30日的9個月內，公司償還了其他長期債務#美元。
|
12. |
非控制性權益 |
合併財務報表中的非控股權益代表非控股合夥人在本公司非全資子公司中持有的股權部分。2021年9月30日，公司運營
可贖回非控股權益的構成如下(以千計)：
|
2020年12月31日的餘額 |
|
$ |
|
|
|
可贖回的非控制權益的貢獻 |
|
|
|
|
|
可歸因於非控股權益的淨收入 |
|
|
|
|
|
向非控股權益支付股息 |
|
|
( |
) |
|
2021年9月30日的餘額 |
|
$ |
|
|
|
13. |
可變利息實體 |
對於與本公司有財務關係的法人實體，本公司評估其是否擁有可變權益，並確定該實體是否被視為可變權益實體(“VIE”)。如果本公司認定某一實體是VIE，並且本公司是主要受益人，則該實體被合併。主要受益者分析是基於權力和利益的定性分析。報告實體在VIE中擁有控股權，如果VIE既有權力又有利益，那麼它必須合併VIE。它必須有權力指導對VIE的經濟表現影響最大的活動，並有義務吸收VIE可能對VIE產生重大影響的損失，或有權從VIE獲得可能對VIE產生重大影響的利益。
2021年9月30日，公司運營
16
目錄
公司簡明綜合資產負債表中的綜合VIE資產和負債如下所示(單位：千)：
|
|
|
9月30日， 2021 |
|
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12月31日， 2020 |
|
||
|
|
|
|
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|
|
|
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現金和現金等價物 |
|
$ |
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$ |
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應收賬款淨額 |
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其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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|
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財產和設備，淨值 |
|
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|
|
|
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商譽 |
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無形資產，淨額 |
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經營性租賃使用權資產 |
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總資產 |
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$ |
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應付帳款 |
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$ |
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$ |
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應計薪金和福利 |
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經營租賃負債的當期部分 |
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其他應計負債 |
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流動負債總額 |
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經營租賃負債 |
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其他負債 |
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總負債 |
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$ |
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$ |
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14. |
累計其他綜合損失 |
累計其他綜合損失構成如下(單位：千)：
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外幣 翻譯 調整 |
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廣交會上的變化 的價值 導數 儀器 |
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養老金計劃 |
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總計 |
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2020年12月31日的餘額 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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外幣折算(虧損)收益 |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
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衍生工具收益，扣除税後淨額#美元 1.6億美元 |
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— |
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— |
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英國銷售 |
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( |
) |
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2021年9月30日的餘額 |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
— |
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15. |
基於股權的薪酬 |
股權激勵計劃
本公司根據Acadia Healthcare Company，Inc.激勵性薪酬計劃(“股權激勵計劃”)向某些高級職員、僱員和非僱員董事發放股票獎勵，包括股票期權、限制性股票和限制性股票單位。在2021年9月30日，最多
公司確認了$
17
目錄
期權、限制性股票和限制性股票單位，預計將在剩餘的加權平均歸屬期間確認
該公司確認的遞延所得税收益為#美元。
股票期權
2020年至2021年期間的股票期權活動如下：
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數 的 選項 |
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加權 平均值 行權價格 |
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加權 平均值 剩餘 合同 期限(以年為單位) |
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集料 固有的 值(以千為單位) |
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2020年1月1日未償還期權 |
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$ |
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$ |
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授予的期權 |
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行使的期權 |
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( |
) |
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不適用 |
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選項已取消 |
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( |
) |
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不適用 |
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不適用 |
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截至2020年12月31日的未平倉期權 |
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授予的期權 |
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行使的期權 |
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) |
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不適用 |
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選項已取消 |
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( |
) |
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不適用 |
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不適用 |
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2021年9月30日未償還期權 |
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$ |
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$ |
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可於2020年12月31日行使的期權 |
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$ |
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$ |
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2021年9月30日可行使的期權 |
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$ |
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$ |
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公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型估計的。
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9月30日， 2021 |
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12月31日， 2020 |
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期權加權平均授予日公允價值 |
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$ |
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無風險利率 |
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% |
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預期波動率 |
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預期壽命(以年為單位) |
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本公司對股票期權預期波動率的估計是基於我們的股票價格在獎勵的預期期限內的波動性。無風險利率是美國國庫券的近似收益率，其壽命等於授予日的預期期權壽命。預期壽命是對期權在行使前將持有的年數的估計。
18
目錄
其他以股票為基礎的獎勵
2020年至2021年期間的限制性股票活動如下：
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數量 股票 |
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加權 平均值 授予日期 公允價值 |
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在2020年1月1日未歸屬 |
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授與 |
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取消 |
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( |
) |
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既得 |
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( |
) |
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未歸屬於2020年12月31日 |
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授與 |
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取消 |
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( |
) |
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既得 |
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( |
) |
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未歸屬於2021年9月30日 |
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$ |
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2020年至2021年期間的限制性股票單位活動如下：
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數量 單位 |
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加權 平均值 授予日期 公允價值 |
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在2020年1月1日未歸屬 |
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$ |
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授與 |
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績效調整 |
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取消 |
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( |
) |
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既得 |
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( |
) |
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未歸屬於2020年12月31日 |
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$ |
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授與 |
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績效調整 |
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取消 |
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— |
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— |
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既得 |
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( |
) |
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未歸屬於2021年9月30日 |
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$ |
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限制性股票獎勵是基於時間的歸屬獎勵，在一段時間內授予
限制性股票單位授予員工，並取決於公司相對於預先設定的目標的業績以及公司相對於同行的業績。除公司業績外，這些以業績為基礎的限制性股票單位在獎勵所涵蓋的期限。限制性股票單位的業績狀況是基於公司每年設定的稀釋後每股收益目標的實現情況。此外，根據2020年授予的限制性股票單位可發行的股票數量可能會根據公司相對於標準普爾1500指數(S&P1500)在醫療保健提供商標準普爾1500指數(S&P1500)6位數GICS行業集團內的公司以及選定的其他被視為同行的公司組成的同業集團的三年年化總股東回報進行調整。在適用的限制性股票單位歸屬期結束時，可發行的股票數量範圍為
限制性股票單位的公允價值是根據公司普通股在授予日之前交易日的收盤價(對於受業績條件制約的單位)或蒙特卡羅模擬值(對於受市場條件制約的單位)確定的。
|
16. |
所得税 |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的所得税撥備反映了
19
目錄
中國企業的實際税率截至2021年9月30日的三個月和九個月主要歸因於至 這個公司不允許一定的證據補償-相關扣除以及美國和英國税法變化對2020年的影響.
由於公司繼續監測其每個司法管轄區潛在税收法規的影響，公司可能會調整其估計，並記錄額外的税收資產和負債金額。對公司税收資產和負債的任何調整都可能對其所得税撥備和當期有效税率產生重大影響。
|
17. |
公允價值計量 |
由於這些工具的短期到期日，報告的現金和現金等價物、應收賬款、其他流動資產、應付賬款和其他流動負債的賬面價值接近公允價值。
公司新信貸工具、優先信貸工具、5.625釐優先票據、6.500釐優先票據、5.500釐優先票據、5.000釐優先票據、其他長期債務及衍生工具於2021年9月30日及2020年12月31日的賬面金額及公允價值如下(以千計)：
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賬面金額 |
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公允價值 |
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9月30日， 2021 |
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12月31日， 2020 |
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9月30日， 2021 |
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12月31日， 2020 |
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新的信貸安排 |
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$ |
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優先信貸安排 |
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— |
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$ |
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5.625釐高級債券，2023年到期 |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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6.500釐高級債券，2024年到期 |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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5.500釐優先債券，2028年到期 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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5.000釐優先債券，2029年到期 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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其他長期債務 |
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— |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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衍生工具負債 |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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公司的新信貸安排，優先信貸安排，
衍生工具的公允價值在GAAP公允價值體系中被歸類為第2級，並基於可觀察到的市場投入，包括適用的匯率和利率。
18.承諾和或有事項
專業及一般法律責任
本公司的部分專業責任風險由一家全資保險子公司承保。本公司為不超過$的專業責任索賠提供自我保險。
法律程序
本公司不時受到各種索賠、訴訟、政府調查和監管行動的影響，包括人身傷害、醫療事故、多付款項、違約、違反證券法、侵權和與僱傭有關的索賠。在這些訴訟中，原告要求各種損害賠償，包括在某些情況下可能不在保險範圍內的懲罰性和其他類型的損害賠償。此外，醫療保健公司還受到各種政府機構的大量調查。本公司的某些個人設施已收到(其他設施可能會不時收到聯邦和州政府機構的傳票、民事調查要求、審計請求和其他詢問)，並可能受到聯邦和州政府機構的調查。這些調查可能導致償還義務，違反虛假索賠法案可能導致鉅額罰款和罰款，強制實施公司誠信協議，並被排除在參與政府醫療計劃之外。此外，聯邦虛假索賠法案允許私人當事人對向政府提交虛假付款申請或不當扣留政府多付款項的公司提起訴訟，即“舉報人”。一些州也採取了類似的州舉報人和虛假索賠條款。
2019年4月1日，針對本公司和訴訟中的某些前任和現任高級管理人員提出了合併申訴聖克萊爾縣僱員退休制度訴阿卡迪亞醫療保健公司等人案。，案件編號3：19-cv-00988，在田納西州中區美國地區法院待決。起訴書聲稱是代表一個類別提出的，該類別由在2014年4月30日至2014年4月30日期間購買公司證券的所有人(被告除外)組成。
20
目錄
2018年11月15日，指控被告違反了1934年“證券交易法”(“交易法”)第10(B)和20(A)節及其頒佈的規則10b-5。目前，我們無法量化與這起訴訟相關的任何潛在責任，因為此案還處於早期階段。
2019年2月21日，一名據稱的股東代表公司對訴訟中的某些前任和現任高管和董事提起了相關衍生品訴訟達維多夫訴喬伊·A·雅各布斯等人案。，案件編號3：19-cv-00167，在田納西州中區美國地區法院待決。起訴書指控其違反了交易法第10(B)和14(A)條，違反受託責任，浪費公司資產，以及不當得利。2019年5月23日，一名據稱的股東代表公司對訴訟中的某些前任和現任高管和董事提起了第二次相關衍生品訴訟比爾德訴雅各布斯等人案。，案件編號3：19-cv-0441，正在田納西州中區美國地區法院待決。起訴書稱，這些指控違反了交易法第10(B)、14(A)和21D條，違反了受託責任，浪費了公司資產，不當得利，以及內幕銷售。2019年6月11日，達維多夫和鬍鬚行動得到了鞏固。2021年2月16日，雙方當事人提交了暫緩審理此案的規定。2020年10月23日，一名據稱的股東代表公司在這起訴訟中對前任和現任高級管理人員和董事提起了第三起相關衍生品訴訟Pfenning訴Jacobs等人，第2020-0915-JRS號案件，正在特拉華州衡平法院待決。起訴書指控其違反受託責任。2021年2月17日，法院下令暫緩審理此案。目前，我們無法量化與這起訴訟相關的任何潛在責任，因為這些案件還處於早期階段。
2018年4月25日，原告提起訴訟Pence訴Sober Living the Sea，Inc.。-2018年7月30日-00988742-CU-OE-CxC，奧蘭治縣高級法院(彭斯I)。2018年7月13日，原告下一次提起訴訟Pence訴Sober Living the Sea，Inc.；Acadia Healthcare Company，Inc.-30-2018年-01005317-CU-OE-CJC，奧蘭治縣高級法院(彭斯二世)。這些案件現在已經合併到奧蘭治縣高等法院(Orange County Superior Court)複雜訴訟部門的同一名法官面前。這些起訴書指控，自2014年4月25日以來，代表阿卡迪亞(Acadia)和各種子公司的一類假定的加州非豁免員工，以及根據加州私人總檢察長法案(Paga)，代表據稱受到侵害的非豁免員工，違反了加州法律規定的各種工資和工時違規行為。這些索賠包括(1)沒有提供加班工資；(2)沒有提供最低工資；(3)沒有提供用餐時間；(4)沒有提供休息時間；(5)沒有支付解僱時應支付的工資；(6)沒有提供準確的工資報表；(7)違反了加州商業和職業法典17200條；以及(8)根據加州勞動法第2699條(PAGA)的民事處罰。在2020年第二季度，該公司記錄的金額約為
2017年秋季，監察長辦公室(OIG)向公司的三家機構發出傳票，要求提供2013年1月至傳票日期期間的某些文件。美國佛羅裏達州中區檢察官辦公室於2017年12月向該公司的一家設施發出民事調查要求，要求提供2012年11月至提出要求之日的某些文件。2019年4月，OIG發出傳票，涉及2013年1月至傳票日期期間額外的六個設施，要求提供某些文件和信息。政府對這些設施的調查集中在不符合支付資格的索賠上，因為據稱違反了某些監管要求，這些要求涉及醫療必要性、入院資格、出院決定、住院時間和病人護理問題等。該公司正在配合政府的調查，但無法量化與這些調查相關的任何潛在責任。他説：
|
19. |
衍生品 |
在截至2020年12月31日的一年中，公司根據公司的現金管理和外幣風險管理計劃，就美國和英國之間的某些現金轉移簽訂了外幣遠期合同。外幣遠期合約限制了與現金轉移相關的美元和英鎊匯率變化的經濟風險。
2019年8月，本公司還簽訂了多項交叉貨幣掉期協議，名義總金額為#美元。
在2021年1月出售英國的同時，該公司結清了交叉貨幣掉期債務和未償還的遠期合同。在2020年12月31日結算交叉貨幣掉期衍生品和遠期合約所支付的現金包括在投資活動中，作為在英國銷售收到的淨收益的一部分，計入簡明綜合現金流量表。
21
目錄
該公司將2020年期間簽訂的交叉貨幣掉期協議和遠期合約指定為合格對衝工具，並將這些衍生品計入淨投資對衝。這些衍生品在2020年12月31日的公允價值為
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20. |
公司及其子公司的財務信息 |
該公司幾乎所有的業務都是通過其子公司進行的。這個
資產負債表彙總信息(以千為單位)：
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2021年9月30日 |
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2020年12月31日 |
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流動資產 |
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財產和設備，淨值 |
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商譽 |
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非流動資產總額 |
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流動負債 |
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長期債務 |
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非流動負債總額 |
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可贖回的非控股權益 |
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總股本 |
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運營結果彙總信息(以千為單位)：
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九個月後結束 2021年9月30日 |
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收入 |
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所得税前收入 |
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淨收入 |
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阿卡迪亞醫療保健公司的淨收入。 |
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22
目錄
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第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析。 |
這份關於Form 10-Q的季度報告包含1995年“私人證券訴訟改革法案”所指的“前瞻性陳述”。前瞻性陳述包括涉及未來結果或事件的任何陳述。在某些情況下，你可以通過諸如“可能”、“可能”、“將會”、“應該”、“可能”或其否定的術語來識別前瞻性陳述。一般而言，“預期”、“相信”、“繼續”、“預期”、“打算”、“估計”、“項目”、“計劃”以及類似的表述都是前瞻性表述。具體而言，有關我們的預期、信念、計劃、目標、假設或未來事件或業績的陳述均為前瞻性陳述。
我們基於我們目前的預期、假設、估計和預測做出這些前瞻性陳述。雖然我們相信這些預期、假設、估計和預測是合理的，但此類前瞻性表述只是預測，涉及已知和未知的風險、不確定因素和其他因素，其中許多因素是我們無法控制的，這些因素可能導致我們的實際結果、業績或成就與此類前瞻性表述明示或暗示的任何結果、業績或成就大不相同。這些風險、不確定性和其他因素包括但不限於：
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新冠肺炎疫情對我們住院量和門診量的影響，或者其他流行病、流行病或傳染病爆發造成的幹擾； |
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地方、州和聯邦當局強加給我們的疫苗和其他與大流行相關的命令對我們業務的影響； |
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為我們的患者提供護理的成本，包括因新冠肺炎大流行而增加的人員、設備和供應費用； |
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我們識別和整合新首席執行官的能力； |
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我們的鉅額債務，我們履行債務義務的能力，以及我們承擔更多債務的能力； |
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我們實施業務戰略的能力，特別是在新冠肺炎大流行的情況下； |
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從政府和第三方付款人收到的款項對我們的收入和經營業績的影響； |
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在成功整合收購設施的運營或實現我們收購和合資企業的潛在利益和協同效應方面遇到困難； |
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我們有能力招聘和留住高素質的精神科醫生和其他醫生、護士、顧問和其他醫療支持人員； |
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員工競爭對我們勞動力成本和盈利能力的影響； |
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勞動力成本增加對我們的影響； |
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美國經濟和就業狀況對我們的業務和未來經營業績的影響； |
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患者事件的發生可能導致媒體的負面報道，對我們證券的價格產生不利影響，並導致監管負擔和政府調查的增加； |
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我們未來的現金流和收益； |
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我們的限制性公約，可能會限制我們的商業和融資活動； |
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經濟和就業狀況對我們的業務和未來經營業績的影響； |
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惡劣天氣條件的影響，包括颶風和野火的影響； |
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遵守法律、政府規定的； |
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對我們或我們的設施提出的索賠的影響，包括人身傷害、醫療事故、多付款項、違約、違反證券法、侵權和與員工相關的索賠； |
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政府調查、監管行動和舉報人訴訟的影響； |
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任何不遵守本公司與OIG之間的企業誠信協議條款的行為； |
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美國和國外醫療改革的影響，包括可能廢除、取代或修改《患者保護和平價醫療法案》(Patient Protection And Affordable Care Act)； |
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• |
發生網絡安全事件的風險以及由此對我們的運營造成的任何不利影響或違反有關信息隱私的法律法規； |
23
目錄
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• |
我們競爭激烈的行業對患者的影響體積； |
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我們對關鍵管理人員、主要高管和當地設施管理人員的依賴； |
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我們的收購、合資和全資從頭戰略，使我們面臨各種運營和財務風險，以及法律和監管風險； |
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國家監管醫療設施建設或擴建的努力對我們運營和擴展業務的能力的影響； |
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我們可能無法在租約到期時延長租期； |
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• |
旨在減少住院服務的控制措施對我們收入的影響； |
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• |
對會計原則的不同解釋對我們的經營結果或財務狀況的影響； |
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環境、健康和安全法律法規的影響，特別是在我們業務集中的地區； |
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與患者健康信息隱私和安全相關的法律法規和電子交易標準的影響； |
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• |
我們培養和維護與推薦來源的關係的能力； |
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收入構成的變化、有效税率的不利變化以及税法總體上不利發展的影響； |
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• |
對最近税收立法的解釋、假設和預期的變化，包括CARE法案的條款和聯邦和州税務當局可能發佈的額外指導； |
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未對財務報告進行有效的內部控制； |
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• |
我們的經營業績、季度收益和其他因素的波動對我們證券價格的影響； |
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保險公司和管理醫療機構簽訂獨家來源合同的趨勢對我們獲得患者的能力的影響； |
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• |
以價值為基礎的採購計劃對我們收入的影響；以及 |
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這些風險和不確定性在我們提交給美國證券交易委員會(SEC)的文件中不時出現。 |
鑑於這些風險和不確定性，謹告誡您不要過度依賴此類前瞻性陳述。這些風險和不確定因素可能導致我們未來的實際結果與我們的前瞻性陳述中表達的大不相同。這些前瞻性陳述僅在本季度報告以Form 10-Q格式發佈之日作出。我們不承擔、也不特別拒絕更新任何此類聲明或公開宣佈對任何此類聲明進行任何修訂以反映未來事件或發展的任何義務。
概述
我們的業務戰略是收購和發展行為保健設施，並在我們的設施和其他行為保健業務中改善我們的經營業績。我們致力於通過提供高質量的服務、擴大轉診網絡和營銷舉措來改善我們設施的運營結果，同時通過擴展我們現有的地點來滿足對行為保健服務日益增長的需求，以及在現有地點內開發新的服務。截至2021年9月30日，我們在40個州和波多黎各運營了230家行為醫療機構，約有10,200張牀位。在截至2021年9月30日的9個月中，我們增加了362張牀位，其中現有設施增加了282張牀位，通過開設一個全資設施和五個綜合治療中心(CTC)增加了80張牀位。在截至2021年12月31日的一年中，我們預計將在現有設施的基礎上增加約300張牀位，通過開設一家全資設施和11家CTC來增加80張牀位。
我們是美國領先的上市純行為保健服務提供商。管理層相信，在擁有豐富行業專業知識的經驗豐富的管理團隊的指導下，我們被定位為一個高度分散的行業的領先平臺。管理層希望利用由於我們的規模和地理規模的擴大而變得更加容易獲得的幾項戰略，包括繼續實施全國性的營銷戰略來吸引新患者和轉診來源，增加我們州外轉診的數量，為新的和現有的患者和客户提供更廣泛的服務，並選擇性地尋求機會，通過收購、全資擁有的新設施、合資企業和在現有設施中增加牀位來擴大我們在美國的設施和牀位數量。
24
目錄
2021年1月19日，我們根據股份購買協議完成了在英國的出售，在該協議中，我們出售了所有的的證券AHC-WW澤西有限公司，一家在澤西島註冊成立的私人有限責任公司，是該公司的子公司，構成d全部的我們的英國商業運營. 在英國的銷售結果是接近差不多1,525美元 m億萬在扣除基於當前英鎊的8500萬美元現有外幣對衝負債結算之前的毛收入美元匯率、買方保留的現金和交易成本. 我們 用淨收益約14.25億元(不包括買方保留的現金)加上資產負債表中的現金，在2021年第一季度減少16.4億美元的債務。 作為出售英國業務的結果，我們在隨附的財務報表中將英國業務的運營結果和現金流作為非持續業務在隨附的財務報表中報告。
新冠肺炎
在2020年3月期間，新冠肺炎的全球流行開始影響我們的設施、員工、患者、社區、業務運營和財務業績，以及更廣泛的美國和英國經濟和金融市場。在許多情況下 我們的設施、員工和/或患者中，新冠肺炎檢測呈陽性。我們致力於保護我們社區的健康，並一直在應對不斷髮展的新冠肺炎形勢，同時採取措施提供高質量的醫療服務，保護我們患者和員工的健康和安全。我們的所有設施都在密切遵守傳染病方案，以及疾控中心和當地衞生官員的建議。
我們已經採取了許多措施，以幫助將病毒對我們患者和員工的影響降至最低。例如，我們：
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• |
成立內部新冠肺炎工作組； |
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• |
在我們的設施中建立社會距離做法和保護措施，包括限制或暫停訪客進入我們設施，根據疾病預防控制中心和當地衞生官員制定的標準對進入我們設施的患者和工作人員進行篩查，並在必要時對患者進行檢測和隔離； |
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|
• |
已經採取措施保護我們的供應鏈； |
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• |
擴大遠程保健能力； |
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• |
在受直接影響的市場實施應急計劃；以及 |
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• |
限制所有非必要的商務旅行，並暫停面對面的培訓和會議。 |
我們開發了額外的供應鏈管理流程，包括廣泛跟蹤和交付關鍵個人防護設備(“PPE”)和用品，並在所有設施之間共享資源。我們可能會遭遇供應鏈中斷，設備、藥品和醫療用品，特別是個人防護用品(PPE)的價格大幅上漲。與大流行相關的人員配備困難和設備、藥品和醫療用品短缺可能會影響我們在設施中治療病人的能力。這種短缺可能會導致我們為用品、設備和勞動力支付更高的價格，並增加支付給員工的加班時間。
CARE法案和其他監管發展
2020年3月27日，CARE法案簽署成為法律。CARE法案旨在為美國經濟提供超過2萬億美元的刺激福利。除其他外，CARE法案包括對小企業的額外支持，擴大失業救濟金，向小企業提供可免除的貸款，規定某些聯邦所得税改革，併為美國企業提供5000億美元的貸款、貸款擔保和其他投資。
此外，CARE法案包含一些條款，旨在幫助醫療保健提供者抗擊新冠肺炎大流行的影響。這些規定包括：
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• |
撥給PHSSE基金，通過贈款或其他機制，向符合條件的醫療保健提供者和其他經批准的實體償還與新冠肺炎相關的費用或收入損失； |
|
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• |
擴大CMS的提速和預付款計劃； |
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• |
自2020年5月1日至2021年12月31日暫停醫療保險自動減支； |
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• |
豁免或暫停某些監管要求。 |
美國政府最初宣佈，將通過PHSSE基金向符合條件的醫療保健提供者提供1000億美元的救濟。2020年4月24日，當時的特朗普總統簽署了PPP法案，使之成為法律。其中，購買力平價法案向符合條件的醫療保健提供者撥款750億美元，以幫助抵消新冠肺炎相關的損失和支出。此外，根據購買力平價法案分配的750億美元，是對CARE法案中為同樣目的分配給醫療保健提供者的1,000億美元的補充，目前已支付
25
目錄
根據條款和條件向提供商提供類似於CARE法案提供資金。 我們收到大約$19.7百萬的 這個首字母分配的資金來自PHSSE基金2020年4月。我們收到了一個額外的 $12.8百萬從PHSSE傅氏並於2020年8月結束。 2021年4月，我們從PHSSE基金獲得了2420萬美元的額外資金，這筆資金包括在其他累計簡明綜合資產負債表上的負債2021年9月30日。我們繼續評估我們對這些額外資金的條款和條件的遵守情況，以及這些額外資金的財務影響。
在截至2020年6月30日的三個月內，我們在精簡綜合經營報表中記錄了1810萬美元的其他收入，與本季度從PHSSE基金收到的1970萬美元相關。這種情況隨後在2020年第三季度發生了逆轉。在2020年第四季度，我們在綜合經營報表中記錄了3280萬美元的其他收入，這與2020年4月至12月從PHSSE基金收到的3490萬美元相關。我們對這一收入的確認是基於2020年12月頒佈的2021年綜合撥款法案中修訂後的指導方針。
在新冠肺炎大流行期間，衞生與公眾服務部利用CARE法案下的現有權限和某些擴大的權限，將CMS的加速和預付款計劃擴大到更廣泛的聯邦醫療保險A部分和B部分提供者羣體。根據該計劃，我們的某些設施有資格要求在三個月內獲得高達100%的醫療保險付款金額。根據該計劃的最初條款，這些加速/預付款的償還將在付款發放之日後120天開始，預付給我們設施的金額將從新的聯邦醫療保險索賠中100%抵消。我們的設施自加速或預付款之日起有210天的時間來償還他們所欠的金額。
2020年10月1日，國會修改了加速和預付款計劃的條款，以延長貸款期限並調整還款流程。根據該計劃的新條款，所有提供商自第一次計劃付款之日起將有29個月的時間全額償還他們收到的加速或預付款。修訂後的條款將還款開始前的期限從210天延長到自收到該計劃下的付款之日起一年。一旦還款期開始，抵銷限制為前11個月新索賠的25%和最後6個月新索賠的50%。修訂後的計劃條款還將還款期末到期的未償還金額利率從10%降至4%。2020年4月，我們從該項目申請並獲得了大約4500萬美元。我們在2021年第二季度和第三季度分別通過新的醫療保險索賠退款償還了4500萬美元預付款中的約700萬美元和1000萬美元，並將繼續按月償還剩餘餘額，直至2022年9月。
根據CARE法案，由於從2020年5月1日至2021年12月31日暫停聯邦醫療保險自動減支，我們設施的聯邦醫療保險報銷費率也增加了2%。
CARE法案還規定了某些聯邦收入和其他税收變化，包括提高符合條件的裝修物業的利息支出税收減免限制和獎金折舊。此外，根據CARE法案，(I)從2021年前開始的應税年度，NOL結轉和結轉可以抵消100%的應税收入，(Ii)2018、2019年和2020應税年度產生的NOL可以結轉到之前五年的每一年，以產生退款。因此，在2019年和2020年，我們獲得了5160萬美元的福利，形式為退款和較低的未來税款，其中包括與利息支出相關的2280萬美元，與符合條件的改善物業立法相關的2050萬美元，以及由於虧損可以35%的税率結轉以抵消2018年前納税年度收入(2017年後的納税年度為21%)而產生的830萬美元的永久福利。我們還收到了2020年約3900萬美元的現金福利，這與延遲支付社會保障工資税的僱主部分有關，這是根據CARE法案頒佈的。此外，在截至2021年9月30日的三個月裏，我們償還了3900萬美元延遲繳納的工資税的一半，預計將在2022年12月31日之前償還剩餘部分。
除了聯邦政府通過CARE法案和國會通過的其他立法提供的財政和其他救濟外，CMS和許多州政府還發布了豁免和暫時暫停醫療設施許可、認證和報銷要求，以便為醫院、醫生和其他醫療保健提供者提供更大的靈活性，以應對新冠肺炎大流行帶來的挑戰。例如，CMS和許多州政府暫時減輕了通過遠程醫療提供醫療服務並獲得報銷的監管要求和負擔。CMS還暫時放棄了斯塔克法律的許多條款，包括許多影響我們與醫生關係的條款。許多州還暫停執行某些監管要求，以確保醫療保健提供者有足夠的能力治療新冠肺炎患者。這些監管變化是暫時的，其中大多數將在宣佈的新冠肺炎公共衞生緊急狀態結束時到期。
我們正在繼續評估根據CARE法案和其他政府救濟計劃收到的資金的條款和條件以及財務影響。
26
目錄
經營成果
下表説明瞭我們在顯示的各個時期的綜合運營結果(以千美元為單位)：
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三個月後結束 9月30日， |
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|
九個月後結束 9月30日， |
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2021 |
|
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2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
|
金額 |
|
|
% |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
||||||||
|
收入 |
|
$ |
587,559 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
547,961 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
1,720,914 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
1,548,653 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
薪金、工資和福利 |
|
|
309,118 |
|
|
|
52.6 |
% |
|
|
290,619 |
|
|
|
53.0 |
% |
|
|
922,684 |
|
|
|
53.6 |
% |
|
|
852,864 |
|
|
|
55.1 |
% |
|
專業費用 |
|
|
35,602 |
|
|
|
6.1 |
% |
|
|
29,372 |
|
|
|
5.4 |
% |
|
|
101,915 |
|
|
|
5.9 |
% |
|
|
91,009 |
|
|
|
5.9 |
% |
|
供應品 |
|
|
23,743 |
|
|
|
4.0 |
% |
|
|
21,773 |
|
|
|
4.0 |
% |
|
|
67,698 |
|
|
|
3.9 |
% |
|
|
65,028 |
|
|
|
4.2 |
% |
|
租金和租約 |
|
|
9,658 |
|
|
|
1.6 |
% |
|
|
9,365 |
|
|
|
1.7 |
% |
|
|
28,690 |
|
|
|
1.7 |
% |
|
|
27,975 |
|
|
|
1.8 |
% |
|
其他運營費用 |
|
|
76,502 |
|
|
|
13.0 |
% |
|
|
68,213 |
|
|
|
12.4 |
% |
|
|
222,263 |
|
|
|
12.9 |
% |
|
|
202,540 |
|
|
|
13.1 |
% |
|
其他收入 |
|
|
— |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
18,070 |
|
|
|
3.3 |
% |
|
|
— |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
— |
|
|
|
0.0 |
% |
|
折舊及攤銷 |
|
|
27,805 |
|
|
|
4.7 |
% |
|
|
24,132 |
|
|
|
4.4 |
% |
|
|
78,349 |
|
|
|
4.6 |
% |
|
|
70,298 |
|
|
|
4.5 |
% |
|
利息支出 |
|
|
15,706 |
|
|
|
2.7 |
% |
|
|
37,315 |
|
|
|
6.8 |
% |
|
|
61,420 |
|
|
|
3.6 |
% |
|
|
118,398 |
|
|
|
7.6 |
% |
|
清償債務成本 |
|
|
— |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
— |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
24,650 |
|
|
|
1.4 |
% |
|
|
3,271 |
|
|
|
0.2 |
% |
|
減值損失 |
|
|
1,079 |
|
|
|
0.2 |
% |
|
|
— |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
24,293 |
|
|
|
1.4 |
% |
|
|
— |
|
|
|
0.0 |
% |
|
交易相關費用 |
|
|
3,035 |
|
|
|
0.5 |
% |
|
|
3,024 |
|
|
|
0.6 |
% |
|
|
9,320 |
|
|
|
0.5 |
% |
|
|
9,558 |
|
|
|
0.6 |
% |
|
總費用 |
|
|
502,248 |
|
|
|
85.4 |
% |
|
|
501,883 |
|
|
|
91.6 |
% |
|
|
1,541,282 |
|
|
|
89.5 |
% |
|
|
1,440,941 |
|
|
|
93.0 |
% |
|
以前持續經營的收入 * |
|
|
85,311 |
|
|
|
14.6 |
% |
|
|
46,078 |
|
|
|
8.4 |
% |
|
|
179,632 |
|
|
|
10.5 |
% |
|
|
107,712 |
|
|
|
7.0 |
% |
|
所得税撥備 |
|
|
17,411 |
|
|
|
3.0 |
% |
|
|
9,191 |
|
|
|
1.7 |
% |
|
|
42,948 |
|
|
|
2.5 |
% |
|
|
24,174 |
|
|
|
1.6 |
% |
|
持續經營收入 |
|
|
67,900 |
|
|
|
11.6 |
% |
|
|
36,887 |
|
|
|
6.7 |
% |
|
|
136,684 |
|
|
|
8.0 |
% |
|
|
83,538 |
|
|
|
5.4 |
% |
|
非持續經營收益(虧損)，淨額 * |
|
|
— |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
674 |
|
|
|
0.1 |
% |
|
|
(12,641 |
) |
|
|
-0.8 |
% |
|
|
29,804 |
|
|
|
1.9 |
% |
|
淨收入 |
|
|
67,900 |
|
|
|
11.6 |
% |
|
|
37,561 |
|
|
|
6.8 |
% |
|
|
124,043 |
|
|
|
7.2 |
% |
|
|
113,342 |
|
|
|
7.3 |
% |
|
可歸因於非控制性的淨收入 * |
|
|
(1,774 |
) |
|
|
-0.3 |
% |
|
|
(563 |
) |
|
|
-0.1 |
% |
|
|
(3,686 |
) |
|
|
-0.2 |
% |
|
|
(1,802 |
) |
|
|
-0.1 |
% |
|
可歸因於Acadia Healthcare的淨收入 *公司。 |
|
$ |
66,126 |
|
|
|
11.3 |
% |
|
$ |
36,998 |
|
|
|
6.7 |
% |
|
$ |
120,357 |
|
|
|
7.0 |
% |
|
$ |
111,540 |
|
|
|
7.2 |
% |
截至2021年9月30日，我們在40個州和波多黎各運營了230家行為醫療機構，約有10,200張牀位。在列報的所有期間，英國業務的經營結果和現金流在隨附的財務報表中報告為非持續業務。
我們對業務的有利趨勢感到鼓舞，並相信我們處於有利地位，能夠利用行為健康服務需求的預期增長。與全國許多其他醫療保健提供商和其他行業一樣，我們目前正在應對緊張的勞動力市場。但我們相信，我們市場和服務線的多樣性以及我們積極主動的專注有助於我們度過這種環境。總體而言，我們面臨的挑戰是暫時的，也是特定於市場的。“我們仍然專注於確保我們有足夠的員工水平來滿足我們40個州市場的需求。
下表列出了截至2021年9月30日的三個月和九個月，與2020年同期相比，我們美國設施的相同設施運營數據的百分比變化：
|
|
|
截至三個月 |
|
|
九個月後結束 |
|
||
|
美國同一設施結果(A) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收入增長 |
|
7.9% |
|
|
10.9% |
|
||
|
患者天數增長 |
|
2.2% |
|
|
4.8% |
|
||
|
招生人數增長 |
|
0.6% |
|
|
4.8% |
|
||
|
平均停留時間變化(B) |
|
1.5% |
|
|
0.1% |
|
||
|
每名患者每天的收入增長 |
|
5.6% |
|
|
5.8% |
|
||
|
調整後的EBITDA利潤率變化(C) |
|
360bps |
|
|
280 bps |
|
||
|
|
(a) |
報告期間的結果包括我們運營超過一年的設施，不包括某些封閉的服務。 |
|
|
|
(b) |
平均住院時間的定義是病人天數除以入院人數。 |
|
27
目錄
(C)經調整EBITDA定義為扣除所得税、基於股權的補償費用、債務清償成本、減值虧損、交易相關費用、利息支出以及折舊和攤銷前的收入。管理層使用調整後的EBITDA作為衡量業績、制定戰略目標和運營計劃的分析指標。調整後的EBITDA通常被用作醫療保健行業內部的分析指標，也是衡量槓桿能力和償債能力的指標。調整後的EBITDA不應被視為根據GAAP衡量財務業績的指標，調整後EBITDA中不包括的項目是理解和評估財務業績的重要組成部分。由於調整後的EBITDA不是根據公認會計原則確定的計量，因此容易受到不同計算的影響，因此，如所示，調整後的EBITDA可能無法與其他公司的其他類似名稱的計量進行比較。
截至2021年9月30日的三個月與截至2020年9月30日的三個月相比
收入。在截至2021年9月30日的三個月裏，營收增加了3,960萬美元，增幅為7.2%，從截至2021年9月30日的三個月的548.0美元增至587.6美元。與截至2020年9月30日的三個月相比，截至2021年9月30日的三個月，同一設施的收入增加了4300萬美元，增幅為7.9%，原因是相同設施的患者日數增長了2.2%，每天的相同設施收入增長了5.6%。與2020年相同設施的增長一致，與截至2020年9月30日的三個月相比，截至2021年9月30日的三個月相同設施患者天數的增長是由於我們現有設施增加了牀位以及對我們服務的持續需求。
工資、工資和福利。截至2021年9月30日的三個月，工資、工資和福利支出為309.1美元，而截至2021年9月30日的三個月為290.6美元，增加了1,850萬美元。SWB的支出包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的股權薪酬支出分別為890萬美元和550萬美元。不包括股權薪酬支出，截至2021年9月30日的三個月，SWB支出為300.2美元，佔收入的51.1%，而截至2021年9月30日的三個月，SWB支出為285.1美元，佔收入的52.0%。在截至2021年9月30日的三個月裏，同一設施的SWB支出為279.1美元，佔收入的47.6%，而截至2020年9月30日的三個月的支出為264.3美元，佔收入的48.6%。
專業費用。截至2021年9月30日的三個月，專業費用為3560萬美元，佔收入的6.1%，而截至2020年9月30日的三個月，專業費用為2940萬美元，佔收入的5.4%。截至2021年9月30日的三個月，相同的設施專業費用為3250萬美元，佔收入的5.5%，而截至2020年9月30日的三個月，同一設施的專業費用為2640萬美元，佔收入的4.9%。
補給。截至2021年9月30日的三個月，供應支出為2370萬美元，佔收入的4.0%，而截至2020年9月30日的三個月，供應支出為2180萬美元，佔收入的4.0%。在截至2021年9月30日的三個月裏，相同的設施供應支出為2350萬美元，佔收入的4.0%，而截至2020年9月30日的三個月為2160萬美元，佔收入的4.0%。
租金和租約。截至2021年9月30日的三個月的租金和租賃為970萬美元，佔收入的1.6%，而截至2020年9月30日的三個月的租金和租賃為940萬美元，佔收入的1.7%。截至2021年9月30日的三個月，相同設施的租金和租賃為870萬美元，佔收入的1.5%，而截至2020年9月30日的三個月，租金和租賃為850萬美元，佔收入的1.6%。
其他營業費用。其他業務費用主要包括購買的服務、水電費、保險費、差旅費以及維修和維護費用。截至2021年9月30日的三個月，其他運營費用為7650萬美元，佔收入的13.0%，而截至2020年9月30日的三個月為6820萬美元，佔收入的12.4%。在截至2021年9月30日的三個月裏，同一設施的其他運營費用為7240萬美元，佔收入的12.3%，而截至2020年9月30日的三個月為6670萬美元，佔收入的12.3%。
其他收入。在截至2020年9月30日的三個月裏，我們逆轉了2020年第二季度錄得的與從PHSSE基金收到的1970萬美元相關的1810萬美元其他收入。在2020年第四季度，我們在綜合經營報表中記錄了3280萬美元的其他收入，這與2020年4月至12月從PHSSE基金收到的3490萬美元相關。我們對這一收入的確認是基於2020年12月頒佈的2021年綜合撥款法案中修訂後的指導方針。
折舊和攤銷。截至2021年9月30日的三個月，折舊和攤銷費用為2,780萬美元，佔收入的4.7%，而截至2020年9月30日的三個月為2,410萬美元，佔收入的4.4%。
28
目錄
利息支出。利息支出為$15.71000萬美元截至2021年9月30日的三個月與美元相比37.31000萬美元 截至2020年9月30日的三個月. 利息支出的減少主要是由於與英國出售有關的債務償還.
減值損失. 在截至2021年9月30日的三個月裏，我們為路易斯安那州的一家設施記錄了因颶風破壞而產生的110萬美元的非現金財產減值費用。
與交易相關的費用。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，與交易相關的費用都為300萬美元。與交易相關的費用包括終止、重組、戰略審查、收購和其他類似成本。
所得税撥備。截至2021年9月30日的三個月，所得税撥備為1,740萬美元，實際税率為20.4%，而截至2020年9月30日的三個月，所得税撥備為920萬美元，實際税率為19.9%。截至2021年9月30日的三個月，有效税率的提高主要是由於不允許某些與薪酬相關的扣除，以及美國和英國税法變化對2020年的影響。
隨着我們繼續監測每個司法管轄區潛在税收立法的影響，我們可能會調整我們的估計，並記錄額外的税收資產和負債金額。對我們的税收資產和負債的任何調整都可能對我們的所得税撥備和相應時期的實際税率產生重大影響。
截至2021年9月30日的9個月與截至2020年9月30日的9個月相比
收入。截至2021年9月30日的9個月，營收增長172.3美元，增幅11.1%，從截至2021年9月30日的9個月的15.487億美元增至17.209億美元。與截至2020年9月30日的9個月相比，截至2021年9月30日的9個月，相同設施的收入增加了1.685億美元，增幅為10.9%，原因是相同設施的患者日數增長了4.8%，每天的相同設施收入增長了5.8%。與2020年相同設施的增長一致，與截至2020年9月30日的9個月相比，截至2021年9月30日的9個月相同設施患者日數的增長是由於我們現有設施增加了牀位以及對我們服務的持續需求。
工資、工資和福利。截至2021年9月30日的9個月，SWB的支出為922.7美元，而截至2020年9月30日的9個月為852.9美元，增加了6,980萬美元。SWB的支出包括截至2021年9月30日、2021年和2020年的9個月的2,500萬美元和1,630萬美元的股權薪酬支出。不包括股權薪酬支出，截至2021年9月30日的9個月，SWB支出為897.7美元，佔收入的52.2%，而截至2021年9月30日的9個月，SWB支出為836.6美元，佔收入的54.0%。截至2021年9月30日的9個月，同一設施的SWB支出為829.6美元，佔收入的48.6%，而截至2020年9月30日的9個月，同一設施的支出為7.768億美元，佔收入的50.4%。
專業費用。截至2021年9月30日的9個月，專業費用為101.9美元，佔營收的5.9%，而截至2021年9月30日的9個月，專業費用為9,100萬美元，佔營收的5.9%.截至2021年9月30日的9個月，相同的設施專業費用為9130萬美元，佔收入的5.3%，而截至2020年9月30日的9個月，同一設施的專業費用為8150萬美元，佔收入的5.3%。
補給。截至2021年9月30日的9個月，供應支出為6,770萬美元，佔收入的3.9%，而截至2020年9月30日的9個月，供應支出為6,500萬美元，佔收入的4.2%。同樣的設施供應支出在截至2021年9月30日的9個月為6,680萬美元，佔收入的3.9%，而截至2020年9月30日的9個月為6,460萬美元，佔收入的4.2%。
租金和租約。截至2021年9月30日的9個月，租金和租賃為2,870萬美元，佔收入的1.7%，而截至2020年9月30日的9個月的租金和租賃為2,800萬美元，佔收入的1.8%。截至2021年9月30日的9個月，相同設施的租金和租賃為2,570萬美元，佔收入的1.5%，而截至2020年9月30日的9個月，租金和租賃為2,560萬美元，佔收入的1.7%。
其他營業費用。其他業務費用主要包括購買的服務、水電費、保險費、差旅費以及維修和維護費用。截至2021年9月30日的9個月，其他運營費用為222.3美元，佔收入的12.9%，而截至2021年9月30日的9個月，其他運營費用為202.5美元，佔收入的13.1%。截至2021年9月30日的9個月，同一設施的其他運營支出為211.1美元，佔收入的12.4%，而截至2020年9月30日的9個月，其他運營費用為198.9美元，佔收入的12.9%。
其他收入。在截至2020年9月30日的9個月中，我們逆轉了2020年第二季度從PHSSE基金收到的1,810萬美元的其他收入，相關收入為1,970萬美元。在2020年第四季度，我們錄得32.8美元
29
目錄
百萬美元的綜合報表中的其他收入運營相關內容收到3,490萬元從PHSSE基金從4月到12月 2020. 我們對這一收入的確認是基於2020年12月頒佈的2021年綜合撥款法案中修訂後的指導方針。
折舊和攤銷。截至2021年9月30日的9個月，折舊和攤銷費用為7830萬美元，佔收入的4.6%，而截至2020年9月30日的9個月，折舊和攤銷費用為7030萬美元，佔收入的4.5%。
利息支出。截至2021年9月30日的9個月的利息支出為6,140萬美元，而截至2021年9月30日的9個月的利息支出為118.4美元。利息支出的減少主要是由於償還了與英國出售有關的債務。
債務清償成本。截至2021年9月30日的9個月，債務清償成本為2,470萬美元，其中與贖回5.625%優先債券和6.500%優先債券以及終止優先信貸安排有關的現金費用為630萬美元，非現金費用為1,840萬美元。截至2020年9月30日止九個月的債務清償成本為330萬美元，包括與贖回6.125%優先債券及5.125%優先債券有關的100萬美元現金費用及230萬美元非現金費用。
減值損失。截至2021年9月30日的9個月，減值虧損為2430萬美元。在截至2021年6月30日的三個月裏，我們在賓夕法尼亞州開設了一個260張牀位的更換設施，併為現有設施記錄了2320萬美元的非現金財產減值費用。此外，在截至2021年9月30日的三個月中，我們為路易斯安那州的一家設施記錄了因颶風破壞而產生的110萬美元的非現金財產減損費用。
與交易相關的費用。截至2021年9月30日的9個月，交易相關費用為930萬美元，而截至2020年9月30日的9個月為960萬美元。與交易相關的費用包括終止、重組、戰略審查、收購和其他類似成本。
所得税撥備。截至2021年9月30日的9個月，所得税撥備為4,290萬美元，實際税率為23.9%，而截至2020年9月30日的9個月，所得税撥備為2,420萬美元，實際税率為22.4%。截至2021年9月30日的9個月有效税率的提高主要是由於不允許某些與薪酬相關的扣除，以及美國和英國税法變化對2020年的影響。
隨着我們繼續監測每個司法管轄區潛在税收立法的影響，我們可能會調整我們的估計，並記錄額外的税收資產和負債金額。對我們的税收資產和負債的任何調整都可能對我們的所得税撥備和相應時期的實際税率產生重大影響。
收入
我們的收入主要來自為病人提供住院精神科和藥物濫用護理、門診精神科護理和青少年住院治療等服務。我們從以下來源獲得在我們設施中提供的服務的付款：(I)州政府在其各自的醫療補助和其他計劃下；(Ii)商業保險公司；(Iii)聯邦政府在CMS管理的醫療保險計劃下；以及(Iv)個人患者和客户。我們根據向第三方付款人提供的合同調整、向未參保患者提供的折扣以及隱含的價格優惠來確定交易價格。合同調整和折扣基於合同協議、折扣政策和歷史經驗。隱含的價格優惠是基於歷史收藏經驗。
30
目錄
下表列出了按付款人類型劃分的收入以及佔收入的百分比截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月(千美元)：
|
|
|
三個月後結束 9月30日， |
|
|
九個月後結束 9月30日， |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
|
金額 |
|
|
% |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
||||||||
|
商業廣告 |
|
$ |
170,427 |
|
|
|
29.0 |
% |
|
$ |
156,741 |
|
|
|
28.6 |
% |
|
$ |
511,975 |
|
|
|
29.8 |
% |
|
$ |
439,911 |
|
|
|
28.4 |
% |
|
醫療保險 |
|
|
97,529 |
|
|
|
16.6 |
% |
|
|
96,536 |
|
|
|
17.6 |
% |
|
|
274,208 |
|
|
|
15.9 |
% |
|
|
244,721 |
|
|
|
15.9 |
% |
|
醫療補助 |
|
|
288,092 |
|
|
|
49.0 |
% |
|
|
261,341 |
|
|
|
47.7 |
% |
|
|
845,128 |
|
|
|
49.1 |
% |
|
|
767,075 |
|
|
|
49.4 |
% |
|
自費 |
|
|
25,998 |
|
|
|
4.4 |
% |
|
|
26,060 |
|
|
|
4.8 |
% |
|
|
71,875 |
|
|
|
4.2 |
% |
|
|
75,570 |
|
|
|
4.9 |
% |
|
其他 |
|
|
5,513 |
|
|
|
1.0 |
% |
|
|
7,283 |
|
|
|
1.3 |
% |
|
|
17,728 |
|
|
|
1.0 |
% |
|
|
21,376 |
|
|
|
1.4 |
% |
|
收入 |
|
$ |
587,559 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
547,961 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
1,720,914 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
1,548,653 |
|
|
|
100.0 |
% |
下表彙總了我們在2021年9月30日和2020年12月31日的應收賬款賬齡：
2021年9月30日
|
|
|
當前 |
|
|
30-90 |
|
|
90-150 |
|
|
>150 |
|
|
總計 |
|
|||||
|
商業廣告 |
|
|
21.5 |
% |
|
|
4.2 |
% |
|
|
2.9 |
% |
|
|
8.0 |
% |
|
|
36.6 |
% |
|
醫療保險 |
|
|
11.0 |
% |
|
|
2.3 |
% |
|
|
0.9 |
% |
|
|
2.0 |
% |
|
|
16.2 |
% |
|
醫療補助 |
|
|
29.3 |
% |
|
|
3.1 |
% |
|
|
2.0 |
% |
|
|
5.7 |
% |
|
|
40.1 |
% |
|
自費 |
|
|
1.3 |
% |
|
|
1.5 |
% |
|
|
1.4 |
% |
|
|
2.6 |
% |
|
|
6.8 |
% |
|
其他 |
|
|
0.1 |
% |
|
|
0.1 |
% |
|
|
0.0 |
% |
|
|
0.1 |
% |
|
|
0.3 |
% |
|
總計 |
|
|
63.2 |
% |
|
|
11.2 |
% |
|
|
7.2 |
% |
|
|
18.4 |
% |
|
|
100.0 |
% |
2020年12月31日
|
|
|
當前 |
|
|
30-90 |
|
|
90-150 |
|
|
>150 |
|
|
總計 |
|
|||||
|
商業廣告 |
|
|
19.8 |
% |
|
|
5.6 |
% |
|
|
2.2 |
% |
|
|
6.3 |
% |
|
|
33.9 |
% |
|
醫療保險 |
|
|
12.0 |
% |
|
|
1.2 |
% |
|
|
0.6 |
% |
|
|
1.5 |
% |
|
|
15.3 |
% |
|
醫療補助 |
|
|
27.4 |
% |
|
|
4.7 |
% |
|
|
2.7 |
% |
|
|
8.6 |
% |
|
|
43.4 |
% |
|
自費 |
|
|
1.5 |
% |
|
|
1.4 |
% |
|
|
1.3 |
% |
|
|
2.5 |
% |
|
|
6.7 |
% |
|
其他 |
|
|
0.0 |
% |
|
|
0.3 |
% |
|
|
0.1 |
% |
|
|
0.3 |
% |
|
|
0.7 |
% |
|
總計 |
|
|
60.7 |
% |
|
|
13.2 |
% |
|
|
6.9 |
% |
|
|
19.2 |
% |
|
|
100.0 |
% |
流動性與資本資源
截至2021年9月30日的9個月，持續經營活動提供的現金為276.4美元，而截至2020年9月30日的9個月為366.4美元。截至2021年9月30日的9個月的運營現金流包括支付的政府救濟資金淨額約1210萬美元，其中包括1940萬美元的工資税延期付款和1690萬美元的聯邦醫療保險預付款的償還，這些款項被收到的2420萬美元的PHSSE基金付款所抵消。截至2020年9月30日的9個月的運營現金流包括收到的約1.039億美元的政府救濟資金，其中包括4520萬美元的聯邦醫療保險預付款、3250萬美元的PHSSE基金付款和2620萬美元的工資税遞延。在截至2021年9月30日的9個月中，運營現金流受到收益增加、利息支付現金減少和納税增加的影響。截至2021年9月30日，未償還銷售天數為44天，而2020年12月31日為47天。
截至2021年9月30日的9個月，持續投資活動提供的現金為12.449億美元，而截至2021年9月30日的9個月，持續投資活動使用的現金為179.5美元。截至2021年9月30日的9個月，投資活動提供的現金主要包括15.11億美元的英國銷售收益，490萬美元的其他收益和180萬美元的財產和設備銷售收益，被8,480萬美元的外幣衍生品結算收入，3,140萬美元的購買融資租賃支付的現金和156.6美元的資本支出現金所抵消。截至2021年9月30日的9個月，為資本支出支付的現金包括3,100萬美元的例行資本支出和125.6美元的擴張資本支出。我們將擴建資本支出定義為增加設施容量或以其他方式增加收入的支出。截至2021年9月30日的9個月，例行或維護資本支出佔收入的1.8%。截至2020年9月30日的9個月，持續投資活動中使用的現金主要包括用於資本支出的1.688億美元現金和其他1070萬美元的現金。截至2020年9月30日的9個月，為資本支出支付的現金包括用於例行資本支出的3,010萬美元現金和138.7美元的擴張資本支出。
31
目錄
截至2021年9月30日的9個月，持續融資活動中使用的現金為17.08億美元，而截至2020年9月30日的9個月為4630萬美元。截至2021年9月30日的9個月，持續融資活動中使用的現金包括償還長期債務22.279億美元，循環信貸安排本金3.3億美元，支付發債成本800萬美元，長期債務本金530萬美元，向非控股權益分配90萬美元和其他690萬美元，由為最低法定税額預扣的普通股、4.25億美元的長期債務和循環借款抵消。截至2020年9月30日的9個月，持續融資活動中使用的現金主要包括3,190萬美元的長期債務本金支付，4.5億美元的長期債務償還，1,120萬美元的債務發行成本的支付，1.00億美元的循環信貸安排的本金支付，130萬美元的最低法定税扣繳普通股，70萬美元的非控股利息分配和其他130萬美元的分配，被4.5億美元的長期債務借款和循環信貸安排借款所抵消。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，我們的可用現金和現金等價物總額分別為196.3美元和378.7美元，其中約1,800萬美元和1,700萬美元分別由我們的外國子公司持有。我們的戰略計劃不需要匯回外國現金來資助我們在美國的業務，我們目前的意圖是將我們的外國現金和現金等價物永久地再投資於美國以外的地區。
我們相信，手頭現有的現金、運營的現金流、我們循環信貸額度下的可獲得性以及額外融資的現金將足以滿足我們在未來12個月的預期流動性需求。
新的信貸安排
我們於2021年3月17日簽訂了一項新的信貸安排。新信貸安排提供600.0美元的循環貸款安排和425.0美元的定期貸款安排，除非按照新信貸安排的條款延長，否則將於2026年3月17日到期。循環貸款進一步規定(I)提供最多2,000萬美元用於簽發信用證，以及(Ii)提供Swingline貸款，在該貸款下，我們可以借入最多2,000萬美元。
作為新信貸安排於2021年3月17日結束的一部分，我們(I)對我們的優先信貸安排進行了再融資並終止，以及(Ii)為贖回我們所有未償還的5.625%優先票據提供了資金。
在循環基金項下，我們有4.966億美元的可用資金，在2021年9月30日，我們有340萬美元的備用信用證與支付我們的工人補償保險計劃所需索賠的擔保有關。
在截至2021年9月30日的9個月內，我們償還了循環貸款餘額中的6000萬美元。
新的信貸安排要求我們的定期貸款安排在2021年12月31日至2022年3月31日每季度償還270萬美元，2022年6月30日至2024年3月31日償還530萬美元，2024年6月30日至2025年3月31日償還800萬美元，2025年6月30日至2025年12月31日償還1060萬美元，定期貸款安排的剩餘本金餘額將於2026年3月17日到期。
我們有能力在獲得新的或現有貸款人的額外承諾並滿足此類增量貸款的慣例條件後，增加高級貸款的金額，這可能採取增加循環貸款或定期貸款融資或發行一個或多個增量貸款的形式。該等增量融資不得超過(I)480.0,000,000美元之和，且金額相等於我們的綜合EBITDA(定義見新信貸融資)及其受限制附屬公司(定義見新信貸融資)(定義見新信貸融資)(根據可獲得財務報表的最近四個會計季度確定)的100%，及(Ii)額外金額，只要在生效後，綜合高級擔保淨槓桿率(定義見新信貸融資)不超過3.5%至1.0%。
除某些例外情況外，我們幾乎所有現有和隨後收購或組織的直接或間接全資美國子公司都必須保證償還其在新信貸安排下的債務。高級貸款項下的借款按浮動利率計息，最初將由我們選擇(I)調整後的LIBOR加1.50%或(Ii)替代基準利率加0.50%(每種情況下，均根據公司的綜合淨槓桿率進行調整)。初始定為每年0.20%的未使用費用(須根據本公司綜合總淨槓桿率進行調整)將根據循環融資承諾的每日實際未支取部分按季度支付。
32
目錄
未使用的承付款的利率和未使用的額度費用高年級設施基於以下定價級別：
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定價層 |
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綜合淨值合計 槓桿率 |
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歐洲美元利率貸款 和信用證手續費 |
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基本費率和 週轉額度貸款 |
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承諾 收費 |
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1 |
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≥ 4.50:1.0 |
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2.250 |
% |
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1.250 |
% |
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0.350 |
% |
|
2 |
|
|
|
2.000 |
% |
|
|
1.000 |
% |
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|
0.300 |
% |
|
|
3 |
|
|
|
1.750 |
% |
|
|
0.750 |
% |
|
|
0.250 |
% |
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|
4 |
|
|
|
1.500 |
% |
|
|
0.500 |
% |
|
|
0.200 |
% |
|
|
5 |
|
|
|
1.375 |
% |
|
|
0.375 |
% |
|
|
0.200 |
% |
|
新信貸安排載有慣常陳述及正面及負面契諾，包括對本公司及其附屬公司招致額外債務、授予或準許額外留置權、進行投資及收購、與其他公司合併或合併、處置資產、支付股息及分派、支付次級債務及進行聯屬交易的能力的限制，但須受慣常例外情況所限。此外，新信貸安排載有財務契諾，要求本公司在任何連續四個財政季度的最後一天以綜合方式維持綜合總淨槓桿率不超過5.0%至1.0%，利息覆蓋率至少為3.0%至1.0%。新信貸安排還包括這類貸款慣常發生的違約事件，在發生此類違約事件時，除其他事項外，高級信貸安排下的所有未償還貸款可能會加速和/或終止貸款人的承諾。截至2021年9月30日，本公司遵守了該等公約。
優先信貸安排
我們於2011年4月1日簽訂了高級擔保信貸安排。2012年12月31日，我們簽訂了優先信貸安排，修訂並重述了高級擔保信貸安排。正如我們之前提交給美國證券交易委員會(SEC)的文件中所述，我們不時修改之前的信貸安排。
2020年4月21日，我們簽署了先前信貸安排第十三修正案。第十三修正案修訂了先前公約中的綜合槓桿率，以在2020年剩餘時間內提高這一槓杆率。
2020年11月13日，我們簽署了先前信貸安排的第四次重新定價安排修正案。第四項重新定價融資修正案將之前的循環信貸額度和之前的TLA融資的到期日從2021年11月30日延長至2022年11月30日。第四次重新定價貸款修正案還(1)將承諾總額為5.0億美元的循環信貸額度替換為承諾總額約4.59億美元，以及(2)將TLA貸款未償還本金總額約為3.524億美元替換為本金總額約3.189億美元。適用於這兩項貸款的利差與以前的貸款保持不變，適用於新的循環信貸額度的承諾費也與先前的循環信貸額度保持不變。關於第四次重新定價設施修正案，我們記錄了100萬美元的債務清償費用，包括貼現和遞延融資成本的沖銷，這些費用在2020年12月31日的綜合經營報表中計入債務清償成本。
2021年1月5日，我們自願支付了1.05億美元的B-4部分貸款。2021年1月19日，我們將英國出售的部分淨收益用於償還其TLA貸款的3.117億美元和先前信貸貸款的B-4部分貸款的7.679億美元的未償還餘額。於2021年3月31日，與終止優先信貸安排有關，我們記錄了1,090萬美元的債務清償費用，包括貼現和遞延融資成本的註銷，這筆費用計入簡明綜合經營報表中的債務清償成本。
高級註釋
5.500釐優先債券，2028年到期
2020年6月24日，我們發行了價值4.5億美元，利率為5.500的優先債券，2028年到期。該批5.500釐優先債券將於2028年7月1日期滿，利率為年息5.500釐，每半年派息一次，由2021年1月1日開始，每半年派息一次。
33
目錄
5.2000%高級債券將於2029年到期
在二零二零年十月十四日，我們發行了總值4.75億元的5.000釐優先債券。該批5.000釐優先債券將於二零二九年四月十五日期滿，利率為年息5.000釐，每半年派息一次，分別於每年四月十五日及十月十五日派息一次，由二零二一年四月十五日開始。我們用5.000%高級債券的淨收益預付了我們現有B-3部分貸款中約4.53億美元的未償還借款，並將剩餘的淨收益用於一般公司用途，並支付與發售相關的費用和開支。與5.000%優先票據有關，吾等錄得債務清償費用2,900,000美元，包括撇銷B-3期融資安排的貼現及遞延融資成本，該等費用於截至2020年12月31日止年度的綜合經營報表中計入清償債務成本。
管理優先票據的契諾載有契諾，其中包括限制我們及受限制附屬公司派發股息、贖回股票或作出其他分派或投資的能力；(Ii)招致額外債務或發行某些優先股；(Iii)轉讓或出售資產；(Iv)與聯屬公司進行某些交易；(V)對受限制附屬公司的股息或其他付款作出限制；(Vi)合併、合併或出售我們的大部分資產；及
我們發行的優先票據由我們的每一家附屬公司擔保，這些子公司為我們在新信貸安排下的義務提供擔保。擔保是完全的、無條件的和連帶的。
我們可以根據我們的選擇，在契約規定的日期和金額贖回全部或部分優先票據。
5.625釐高級債券，2023年到期
2015年2月11日，我們發行了375.0美元2023年到期的5.625%優先債券。2015年9月21日，我們額外發行了275.0美元的5.625優先債券。增發的債券組成單一類別的債務證券，5.625釐的優先債券於二零一五年二月發行。為落實是次發行，我們共有650.0元5.625釐的優先債券未償還。該批5.625釐優先債券將於二零二三年二月十五日期滿，利率為年息5.625釐，每半年派息一次，分別於每年二月十五日及八月十五日派息一次。2021年3月17日，我們贖回了5.625釐的優先債券。
6.500釐高級債券，2024年到期
2016年2月16日，我們發行了390.0美元2024年到期的6.500釐優先債券。6.500釐的優先債券將於2024年3月1日到期，年利率6.500釐，由2016年9月1日開始，每半年派息一次，每年3月1日和9月1日派息一次。2021年3月1日，我們贖回了6.500釐的優先債券。
贖回5.625釐高級債券及6.500釐高級債券
我們在二零二一年一月二十九日發出有條件贖回通知，規定向該等債券持有人贖回總值6.5億元的5.625釐優先債券及3.9億元的6.500釐優先債券。
二零二一年三月一日，我們清償及解除了管理6.500釐優先債券的契約。在贖回6.500%優先票據方面，我們記錄了1,050萬美元的債務清償成本，其中包括630萬美元用於支付破裂成本的現金，以及420萬美元的遞延融資成本在精簡綜合經營報表中的註銷。
於二零二一年三月十七日，本公司清償及解除管理5.625釐優先債券的契約。在贖回5.625%優先票據方面，公司記錄了330萬美元的債務清償成本，包括在精簡綜合經營報表中沖銷遞延融資和保費成本。
優先債券2021年到期，息率6.125
2013年3月12日，我們發行了150.0美元的6.125釐高級債券，2021年到期。該批6.125釐優先債券將於2021年3月15日期滿，利率為年息6.125釐，每半年派息一次，分別於每年3月15日及9月15日派息一次。2020年6月24日，我們贖回了年利率為6.125的優先債券。
優先債券2022年到期，息率5.125
2014年7月1日，我們發行了300.0美元的5.125釐高級債券，2022年到期。該批5.125釐優先債券將於2022年7月1日期滿，利率為年息5.125釐，每半年派息一次，分別於每年一月一日及七月一日派息一次。2020年6月24日，我們贖回了年利率為5.125的優先債券。
贖回6.125釐高級債券及5.125釐高級債券
本公司於2020年6月10日發出有條件贖回通知，規定於贖回日悉數贖回6.125釐優先債券及5.125釐優先債券，分別按贖回價格贖回。2020年6月24日，我們滿意並
34
目錄
解除了管理這6個國家的契約。125高級債券百分比及按年計算的5.125%高級債券以不可撤銷的方式存入 tRustee有足夠的資金相當於贖回價格的6。125%優先債券及5.125%優先債券，並以其他方式符合契據中有關清償及清償6的條款。125高級債券百分比及5.125%高級債券。與贖回6.125釐優先債券有關s而5.125%的高級票據s,我們記錄了330萬美元的債務清償費用，其中包括對遞延融資的註銷。及其他成本s在合併報表中運營截至2020年12月31日的年度.
其他長期債務
在截至2021年9月30日的9個月內，公司償還了330萬美元的其他長期債務，這些債務反映在簡明綜合現金流量表的融資活動中。
合同義務
下表彙總了截至2021年9月30日的合同義務(單位：千)：
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按期到期付款 |
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少於 1年 |
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1-3年 |
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3-5年 |
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|
多過 5年 |
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總計 |
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|||||
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長期債務(A) |
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$ |
73,536 |
|
|
$ |
161,991 |
|
|
$ |
563,331 |
|
|
$ |
1,033,625 |
|
|
$ |
1,832,483 |
|
|
經營租賃負債(B) |
|
|
25,771 |
|
|
|
41,162 |
|
|
|
27,941 |
|
|
|
52,511 |
|
|
|
147,385 |
|
|
融資租賃負債 |
|
|
990 |
|
|
|
1,980 |
|
|
|
2,170 |
|
|
|
23,183 |
|
|
|
28,323 |
|
|
總債務和承諾 |
|
$ |
100,297 |
|
|
$ |
205,133 |
|
|
$ |
593,442 |
|
|
$ |
1,109,319 |
|
|
$ |
2,008,191 |
|
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(a) |
金額包括所需的本金和利息支付。預計的利息支付反映了我們的可變利率債務在2021年9月30日的利率。 |
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(b) |
金額不包括租賃付款的可變組成部分。 |
關鍵會計政策
我們的商譽和其他壽命不定的無形資產，包括未攤銷的許可證和認證、商號和需要證明的無形資產，在第四季度每年評估減值，如果事件表明報告單位的賬面價值可能無法收回，則評估減值的頻率更高。截至我們於2020年10月1日進行的最近一次減值測試，我們有兩個用於分部報告的運營部門，即美國工廠和位於英國的工廠(“英國工廠”)，每個部門代表一個報告單位，用於我們的商譽減值測試。
我們截至2020年10月1日進行的年度商譽減值和其他無限期無形資產測試考慮了最近的財務表現，包括新冠肺炎對英國業務某些部分的影響。2020年對英國設施的減值測試表明，報告單位的賬面價值超過了估計的公允價值，導致英國設施剩餘商譽減值的非現金損失為3.562億美元。截至2020年10月1日我們的減值測試，我們美國設施報告部門的公允價值大大超過了其賬面價值，因此沒有記錄減值。
由於英國非連續運營機構的分類，我們有一個運營部門，行為醫療服務，用於部門報告目的。行為保健服務運營部門代表一個報告單位，用於未來的商譽減值測試。
截至2021年9月30日，我們的關鍵會計政策與公司截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告中描述的政策相比沒有實質性變化。
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第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
利率風險
我們的利息支出對市場利率的變化很敏感。截至2021年9月30日，我們的長期未償債務包括912.4美元的固定利率債務和5.169億美元的浮動利率債務，這些債務的利息基於倫敦銀行間同業拆借利率加上適用的保證金。假設利率上升10%(相當於我們的浮動利率債務利率上升0.16%)，根據我們2021年9月30日的借款水平，我們的淨收入和現金流將每年減少60萬美元。
35
目錄
|
第四項。 |
管制和程序 |
信息披露控制和程序的評估
截至本報告所述期間結束時，我們的管理層在我們的首席執行官和首席財務官的參與下，對我們的披露控制和程序(如交易法第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義)的有效性進行了評估。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是，我們的披露控制和程序是有效的，以確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在SEC的規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並在適當情況下積累這些信息並傳達給管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關要求披露的決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2021年9月30日的三個月內，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
36
目錄
第二部分-其他資料
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第一項。 |
法律程序 |
有關這一項目的信息可以在本季度報告10-Q表的合併財務報表附註中的附註18-承付款和或有事項中找到，這些信息被併入本文作為參考。
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項目1A。 |
風險因素 |
除了本報告中列出的其他信息外，投資者還應仔細考慮第I部分(第1A項)中討論的因素。本公司截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中的“風險因素”。公司在截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告中描述的風險並不是公司面臨的唯一風險。管理層目前不知道或認為無關緊要的其他風險和不確定因素也可能對公司的業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
|
第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
在截至2021年9月30日的三個月內，公司扣留了公司普通股股份，以履行在歸屬限制性股票時應支付的員工最低法定預扣税義務，具體如下：
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期間 |
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總數 的股份 購得 |
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平均價格 按股支付 |
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作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 |
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最大數量 的股份 可能還會是 在以下條件下購買 這些計劃 或程序 |
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7月-7月31日-7月31日 |
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5,410 |
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|
$ |
61.47 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
8月1日-8月31日 |
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|
1,494 |
|
|
|
61.98 |
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|
— |
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|
|
— |
|
|
9月1日-9月30日-9月30日 |
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|
— |
|
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|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
總計 |
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6,904 |
|
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37
目錄
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第6項。 |
陳列品 |
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展品編號： |
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展品説明 |
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3.1 |
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修訂後的“公司註冊證書”。(1) |
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3.2 |
|
經修訂的公司章程經修訂及重新修訂。(1)
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22 |
|
擔保證券的附屬擔保人和發行人名單。 (2) |
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|
31.1* |
|
根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的《1934年證券交易法》(經修訂)第13a-14(A)條對公司首席執行官的證明. |
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|
|
|
|
31.2* |
|
根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年證券交易法第13a-14(A)條規則對公司首席財務官的認證。 |
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32* |
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根據“美國法典”第18編第1350節(根據“200年薩班斯-奧克斯利法案”第906節通過)對公司首席執行官和首席財務官的證明2. |
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101.INS** |
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內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
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101.SCH** |
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內聯XBRL分類擴展架構文檔。 |
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101.CAL** |
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內聯XBRL分類計算鏈接庫文檔。 |
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101.DEF** |
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內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 |
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101.LAB** |
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內聯XBRL分類標籤Linkbase文檔。 |
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101.PRE** |
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內聯XBRL分類演示文稿Linkbase文檔。 |
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104 |
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公司截至2021年9月30日的季度報告Form 10-Q的封面已採用內聯XBRL格式。 |
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(1) |
通過引用與公司於2017年5月25日提交的當前報告Form 8-K(文件號：0001-35331)一起提交的證據併入。 |
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(2) |
通過引用與公司截至2021年3月31日三個月的Form 10-Q季度報告(檔案號：0001-35331)一起提交的展品併入本公司。 |
|
* |
謹此提交。 |
*在本季度報告的10-Q表格中，附件101中的XBRL相關信息不應被視為就1934年修訂的《證券交易法》(Securities Exchange Act)第9.18節的目的而被視為已提交，或以其他方式承擔該節的責任，且不得根據1933年的《證券法》(Securities Act)(經修訂)通過引用將其納入任何備案文件或其他文件中，除非該備案文件或文件中明確規定了具體引用。
38
目錄
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
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阿卡迪亞醫療保健公司(Acadia Healthcare Company，Inc.) |
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由以下人員提供： |
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/s/大衞·M·達克沃斯 |
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大衞·M·達克沃斯 |
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首席財務官 |
日期：2021年10月29日
39