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索引

馬卡塔瓦銀行公司

合併財務報表附註

(未經審計)

注1-重要會計政策摘要

合併原則：隨附的合併財務報表包括Macatawa銀行公司(“本公司”、“我們”、“我們”)及其全資子公司Macatawa銀行(“本銀行”)的賬户。所有重要的公司間賬户和交易都已在整合中消除。

Macatawa銀行是一家密歇根州特許銀行，其存款賬户由聯邦存款保險公司承保。本銀行經營業務26全方位服務分支機構在肯特縣、渥太華縣和密歇根州阿勒根縣北部提供全方位的商業和消費者銀行及信託服務。

本公司之前擁有Macatawa法定信託II的全部普通股。這是一個發行信託優先證券的設保人信託，並未根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則與本公司合併。 2021年7月7日，本公司贖回了全部$20.0百萬美元的未償還信託優先證券和619,000與該信託相關的普通證券。

近期事件：2020年3月22日，聯邦銀行機構發佈了一份“針對與受冠狀病毒影響的客户合作的金融機構的貸款修改和報告的跨機構聲明。”該指南解釋説，在與FASB工作人員協商後，聯邦銀行機構得出結論，在誠信的基礎上對截至修改實施日期的借款人進行的短期修改(例如6個月)不是問題債務重組(TDR)。3月27日，國會通過了冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(CARE)法案。2020年。 CARE法案第4013條也涉及與新冠肺炎相關的修改，並明確規定，截至2019年12月31日到期未超過30天的貸款與新冠肺炎相關的修改不是TDR。 2020年12月27日，另一項新冠肺炎救濟法案簽署，將這一指導延長至1月1日早些時候，2022年或新冠肺炎宣佈的國家緊急狀態終止後60天。截至2021年9月30日，世行已實施本指導意見並進行了修改726本金餘額總額為$的個人貸款 337.2100萬。截至2021年9月30日，所有這些修改都已到期，貸款返回到其合同付款條款。

修訂後的CARE法案包括撥款6590億美元，用於金融機構通過小企業管理局(SBA)薪資保護計劃(PPP)發放的貸款。如果PPP貸款全部或部分用於工資和其他允許的用途，則根據PPP的要求，這些貸款的固定利率為1.00%，期限為兩年(6月5日之前發放的貸款，或五年(在2020年6月5日或之後發放的貸款)，如果未獲寬恕，則全部或部分。如果借款人沒有在所涵蓋的期限內申請寬恕，則付款將推遲到SBA向貸款人匯出寬恕金額的日期，或推遲到承保期限最後一天後10個月的日期。截至2020年12月31日，世行已發起1,738{br)PPP貸款總額為$346.7本金100萬美元，平均貸款規模為$200000,000美元。費用總額為$10.0在截至2020年12月31日的一年中，小企業管理局為這些貸款產生了百萬美元。*這些費用將遞延，並在合同期內攤銷為利息收入。24幾個月或幾個月60月，視情況而定。根據SBA的寬恕，未攤銷費用隨後被確認為利息收入。參與PPP對該行2020年的資產組合和淨利息收入產生了重大影響，並將繼續影響資產組合和淨利息收入，直到這些貸款被免除或償還。最初的PPP於2020年8月8日到期。截止到2020年12月31日，765{br)PPP貸款總額為$113.5小企業管理局已經赦免了100萬美元，總共免除了1,300萬美元的罰款。5.4世界銀行已經確認了600萬美元的購買力平價費用。

2020年12月27日，又簽署了另一項新冠肺炎救濟法案，延長和修改了公私合作伙伴關係的幾項條款。其中包括額外撥款2,840億美元。小企業管理局於2021年1月11日重新啟動了公私夥伴關係。世行通過公私夥伴關係發起了額外貸款，該貸款於2021年5月31日到期。在截至2021年9月30日的9個月裏，世行已生成並獲得了小企業管理局對以下項目的批准1,000{br)PPP貸款總額為$128.1百萬美元，併產生了$5.6百萬相關遞延PPP費用。在截至2021年9月30日的9個月中，1,742購買力平價貸款總額為$279.9小企業管理局已經赦免了一百萬美元，總共有$7.1世行已確認的購買力平價費用為100萬美元，其中包括寬恕時確認的費用，以及繼續攤銷2020年和2021年購買力平價最初的費用。

雖然公司繼續評估疫情造成的幹擾和CARE法案的影響，但這些事件可能會對公司在2021財年及以後的未來運營業績、財務狀況、資本和流動性產生重大不利影響。

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合併財務報表附註

(未經審計)

注1-重要會計政策摘要 (續)

陳述的基礎: 隨附的未經審核綜合財務報表是根據美國公認的中期財務信息會計原則以及表格10-Q和S-X規則第10條的説明編制的。因此，它們不包括美利堅合眾國普遍接受的完整財務報表會計原則所要求的全部信息和腳註。管理層認為，所有調整(僅包括正常經常性應計項目)都已包括在內，這些調整被認為是公平列報所必需的。

截至2021年9月30日的3個月和9個月期間的經營業績不一定代表截至2021年12月31日的年度的預期業績。欲瞭解更多信息，請參閲公司截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的綜合財務報表和相關附註。

預算的使用：*為了按照美國公認的會計原則編制財務報表，管理層根據現有信息進行估計和假設。這些估計和假設會影響財務報表中報告的金額和提供的披露，未來的結果可能會有所不同。貸款損失準備、遞延税項資產估值、或有損失、擁有的其他房地產的公允價值以及金融工具的公允價值尤其可能發生變化。

銀行擁有的人壽保險(BOLI): 銀行已經為某些高級職員購買了人壽保險單。BOLI按目前可變現的現金退保值記錄。現金退保值的變化記錄在其他收入中。*2021年4月初，銀行額外購買了$10.0上百萬的BOLI保單。

貸款損失撥備：貸款損失撥備是我們貸款組合中固有的可能發生的信貸損失的估值撥備，增加了貸款損失和收回撥備，減少了貸款沖銷。管理層認為，根據投資組合中的已知和固有風險、過去的貸款損失經驗、有關特定借款人情況和估計抵押品價值的信息、經濟條件和其他相關因素，貸款損失撥備餘額是充足的。免税額可以分配給特定的貸款，但對於管理層認為應該註銷的任何貸款，都可以獲得全部免税額。當管理層認為貸款餘額確認無法收回時，貸款損失將從津貼中計入。管理層繼續對以前註銷的餘額進行收集工作，並將回收作為貸款損失撥備的補充。

津貼由個具體組件和一般組件組成。具體部分涉及個別分類為減值的貸款。一般組成部分涵蓋非分類貸款，並基於根據當前質量因素調整後的歷史損失經驗。該公司根據貸款類別和商業貸款的貸款風險等級分配，進行損失轉移分析，跟蹤貸款損失和收回情況。2021年9月30日，18商業貸款採用按月計算的年化歷史虧損經驗，12個人住房抵押貸款和消費貸款均採用一個月的歷史虧損經驗期。這些歷史虧損百分比根據某些定性因素進行調整 (向上和向下)，包括經濟趨勢、信用質量趨勢、估值趨勢、集中風險、貸款審核質量、人員變動、外部因素和其他考慮因素。截至2021年9月30日，2020年大幅增加的與新冠肺炎相關的經濟趨勢的定性因素分配保持不變，反映出隨着經濟的重新開放和與三角洲變種病毒相關的新冠肺炎病例激增，經濟狀況繼續存在不確定性。購買力平價貸款收到$0這是因為它們完全由小企業管理局保證，並根據小企業管理局的寬恕標準予以寬恕。

如果根據當前信息和事件，認為本公司很可能無法按照貸款協議的合同條款收回所有到期金額，則該貸款為減值貸款。條款已修改且已作出讓步且借款人遇到財務困難的貸款被視為有問題的債務重組，並被歸類為減值貸款。

關係餘額超過$的商業和商業房地產貸款 500,000內部風險等級為6或者更糟的是評估是否有損傷。如果貸款被減值，將分配一部分津貼，並使用貸款的現有利率按預計未來現金流的現值報告貸款，如果預計僅通過抵押品償還，則按抵押品的公允價值減去估計出售成本。大量較小余額同質貸款(如消費和住宅房地產貸款)被集體評估減值，它們沒有被單獨識別為減值披露。

問題債務重組也被視為減值，減值通常以估計未來現金流的現值計量，使用最初的貸款有效利率或使用抵押品的公允價值，如果預計僅通過抵押品償還，則減去估計出售成本。

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(未經審計)

注1-重要會計政策摘要 (續)

喪失抵押品贖回權的資產：通過或代替貸款止贖而獲得的資產，主要是其他擁有的房地產，最初以公允價值減去收購時出售的估計成本入賬，建立了新的成本基礎。如果公允價值下降，則通過費用計入估值津貼。收購後的成本將計入費用，除非它們為物業增值。

所得税：所得税費用是指本年度應繳或可退還的所得税與遞延所得税資產和負債變動的總和。遞延税項資產和負債是指資產和負債的賬面金額和計税基礎之間的暫時性差異所產生的預期未來税收後果，按制定的税率計算。如果需要，估值津貼可以將遞延税項資產減少到預期變現的金額。

公司只有在税務審查“更有可能”在税務審查中持續的情況下，才會將税務立場確認為福利，並推定會進行税務審查。確認的金額是通過審核實現的可能性大於50%的最大税收優惠金額。對於不符合“可能性很大”測試的税收頭寸，不會記錄任何税收優惠。公司在所得税費用中確認與所得税相關的利息和罰款。

收入確認：*本公司確認收入是根據合同條款、交易發生或提供服務併合理保證可收款性而獲得的。*本公司的主要收入來源是銀行貸款和投資證券的利息收入。*本公司還從銀行提供的各種銀行服務中賺取非利息收入。

利息收入：公司最大的收入來源是利息收入，主要根據寫入貸款和投資合同的合同條款按權責發生制確認。

非利息收入：*公司非利息收入的大部分來自：(1)存款相關服務的服務費，(2)抵押貸款銷售相關的收益，(3)信託費，(4)借記卡和信用卡互換收入。這些服務大多基於交易，收入被確認為提供相關服務。

衍生品：本行的某些商業貸款客户已直接與本行簽訂了利率互換協議。*在本行與其客户簽訂互換協議的同時，本行與代理銀行簽訂了相應的利率互換協議，條款與本行與其商業貸款客户的利率互換條款相同。這被稱為背靠背互換協議。*根據這一安排，本行與其商業貸款客户簽訂了相應的利率互換協議。*根據這一安排，本行與其商業貸款客户簽訂了相應的利率互換協議。*根據這一安排，本行與其商業貸款客户簽訂了相應的利率互換協議。二獨立式利率掉期，每個利率掉期都以公允價值計價。由於條款相互反映，因此不會對銀行產生收益報表影響。截至2021年9月30日和2020年12月31日，此類協議的名義總金額為$143.2 百萬美元和$156.4分別為100萬美元，併產生了公允價值為#美元的衍生品資產。3.4百萬美元和$4.2 百萬美元，分別計入其他資產和衍生負債#美元3.4百萬美元和$4.2300萬美元，分別計入其他負債。

抵押貸款銀行衍生品: 為出售到二級市場的抵押貸款(利率鎖定)提供資金的承諾和未來交付這些抵押貸款的遠期承諾被計入不符合對衝會計資格的衍生品。這些抵押貸款衍生品的公允價值是根據自貸款利率鎖定之日起抵押貸款利率的變化來估計的。如果銀行承諾出售抵押貸款支持證券，銀行隨後回購這些貸款，以對衝其在抵押貸款渠道中面臨的利率風險。此外，有時，當貸款關閉但尚未出售時，世行還會就未來抵押貸款的交付達成遠期承諾，以對衝其出售貸款承諾導致的利率變化。

這些利率鎖定以及抵押貸款支持證券和遠期承諾衍生品的公允價值變動計入抵押貸款的淨收益。利率鎖定承諾的公允價值為$(28,000)2021年9月30日及$103,000截至2020年12月31日，抵押貸款支持證券衍生品的公允價值為1美元。43,000於2021年9月30日及$(233,000)於2020年12月31日。

重新分類：* 上一年財務報表中的一些項目已重新分類，以符合當前的列報方式。

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(未經審計)

注1-重要會計政策摘要 (續)

新發布的尚未生效的標準: FASB發佈了ASU No.2016-13，金融工具-信用損失 (主題326)：金融工具信用損失的測量。本ASU為財務報表用户提供有關金融工具預期信用損失的更多決策有用信息，並通過將當前GAAP中的已發生損失減值方法替換為反映預期信用損失的方法來擴展報告實體在每個報告日期持有的信用的其他承諾。新指南取消了可能的初始確認門檻，而是要求考慮更廣泛的合理和可支持的信息來通知信用損失估計。新的指導意見取消了可能的初始確認門檻，而取而代之的是，它要求考慮更廣泛的合理和可支持的信息來通知信用損失估計。新指南取消了可能的初始確認門檻，取而代之的是反映實體對所有預期信貸損失的當前估計。新的指導方針拓寬了實體在制定其對集體或單獨衡量的資產的預期信用損失估計時必須考慮的信息，以包括預測的信息，以及過去的事件和當前狀況。對於預期信用損失的計量沒有具體的方法，允許一個實體採用合理反映其對信用損失估計的預期的方法。雖然一個實體仍可以使用其目前的系統和方法記錄信貸損失撥備，但在新規則下，用於記錄信貸損失撥備的投入一般需要改變，以適當反映對所有預期信貸損失的估計，並使用合理和可支持的預測。此外，可供出售債務證券的信用損失現在必須作為津貼列報，而不是作為減記。

ASU編號2019-10金融工具-信用損失(主題326)、衍生工具和對衝(主題815)和租賃(主題842)-生效日期將本ASU對較小的報告公司(如公司)的生效日期更新為2022年12月15日之後的會計年度。公司選擇了一家軟件供應商來應用本ASU的當前預期信用損失(CECL)，並於2018年第二季度開始實施本軟件。在2018年第三季度完成了整合，並在2018年第四季度使用當前的GAAP招致損失模型與兩個系統進行了並行計算。公司從2019年1月開始使用此軟件進行月度招致損失計算，並開始將新的當前預期信用損失模型假設建模為貸款損失撥備計算。*在2019年、2020年和2021年的前九個月，本公司根據本公司確定的貸款部門，模擬了亞利桑那州立大學規定的各種方法。*本公司預計在繼續評估採用新標準的影響時，將繼續運行並行計算和微調假設。*2020年第一季度在美國爆發並持續到2021年的新冠肺炎疫情可能會對已發生損失模型下的津貼計算產生重大影響，而這種影響在新標準下可能會擴大。

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(未經審計)

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(未經審計)

注3-三筆貸款

投資組合貸款如下(千美元)：

	9月30日， 2021			十二月三十一日， 2020
工商業：
商業和工業，不包括PPP	$	356,812		$	436,331
PPP		77,571			229,079
商業和工業合計		434,383			665,410
商業地產：
住宅開發項目		6,184			8,549
對住宅開發商不安全		19			—
空置和未改善		36,616			47,122
商業發展		403			857
住宅得到改善		100,608			114,392
商業化程度提高		267,910			266,006
製造業和工業		115,470			115,247
總商業地產		527,210			552,173
消費者：
住宅抵押貸款		119,106			149,556
不安全		103			161
房屋淨值		52,127			57,975
其他擔保		3,684			4,056
總消費額		175,020			211,748
貸款總額		1,136,613			1,429,331
貸款損失撥備		(16,532	)		(17,408	)
	$	1,120,081		$	1,411,923

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(未經審計)

注3- 貸款(續)

按投資組合分類的貸款損失撥備活動如下(千美元)：

截至2021年9月30日的三個月	商業廣告和工業			商業廣告房地產			消費者			未分配		總計
期初餘額	$	5,206		$	8,740		$	2,856		$	4	$	16,806
沖銷		—			—			(22	)		—		(22	)
恢復		265			11			22			—		298
貸款損失準備金		(259	)		(250	)		(68	)		27		(550	)
期末餘額	$	5,212		$	8,501		$	2,788		$	31	$	16,532

截至2020年9月30日的三個月	商業廣告和工業		商業廣告房地產		消費者			未分配			總計
期初餘額	$	5,431	$	7,262	$	3,138		$	24		$	15,855
沖銷		—		—		(24	)		—			(24	)
恢復		22		168		37			—			227
貸款損失準備金		513		237		(242	)		(8	)		500
期末餘額	$	5,966	$	7,667	$	2,909		$	16		$	16,558

截至2021年9月30日的9個月	商業廣告和工業			商業廣告房地產		消費者			未分配		總計
期初餘額	$	6,632		$	7,999	$	2,758		$	19	$	17,408
沖銷		—			—		(102	)		—		(102	)
恢復		320			122		84			—		526
貸款損失準備金		(1,740	)		380		48			12		(1,300	)
期末餘額	$	5,212		$	8,501	$	2,788		$	31	$	16,532

截至2020年9月30日的9個月	商業廣告和工業			商業廣告房地產			消費者			未分配		總計
期初餘額	$	7,658		$	6,521		$	3,009		$	12	$	17,200
沖銷		(1,192	)		(2,957	)		(97	)		—		(4,246	)
恢復		124			1,159			121			—		1,404
貸款損失準備金		(624	)		2,944			(124	)		4		2,200
期末餘額	$	5,966		$	7,667		$	2,909		$	16	$	16,558

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(未經審計)

注3- 貸款(續)

下表列出了貸款損失準備餘額和按投資組合細分、基於減值方法記錄的貸款投資餘額(單位：千美元)：

2021年9月30日	商業廣告以及工業		商業廣告房地產		消費者		未分配		總計
貸款損失撥備：
可歸因於貸款的期末津貼：
針對損害進行單獨審查	$	303	$	10	$	261	$	—	$	574
集體評估減損情況		4,909		8,491		2,527		31		15,958
期末津貼餘額合計	$	5,212	$	8,501	$	2,788	$	31	$	16,532
貸款：
單獨審查損害情況	$	969	$	1,165	$	3,296	$	—	$	5,430
集體評估減損情況		433,414		526,045		171,724		—		1,131,183
總期末貸款餘額	$	434,383	$	527,210	$	175,020	$	—	$	1,136,613

2020年12月31日	商業廣告以及工業		商業廣告房地產		消費者		未分配		總計
貸款損失撥備：
可歸因於貸款的期末津貼：
單獨審查損害情況	$	587	$	313	$	310	$	—	$	1,210
集體評估減損情況		6,045		7,686		2,448		19		16,198
期末津貼餘額合計	$	6,632	$	7,999	$	2,758	$	19	$	17,408
貸款：
單獨審查損害情況	$	3,957	$	2,613	$	4,049	$	—	$	10,619
集體評估減損情況		661,453		549,560		207,699		—		1,418,712
總期末貸款餘額	$	665,410	$	552,173	$	211,748	$	—	$	1,429,331

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(未經審計)

注3- 貸款(續)

下表顯示了截至2021年9月30日按貸款類別分別評估的減值貸款 (以千美元為單位)：

2021年9月30日	未付校長天平		錄下來投資		津貼已分配
在沒有記錄相關津貼的情況下：
工商業	$	72	$	72	$	—
商業地產：
住宅得到改善		42		42		—
商業化程度提高		929		929		—
		971		971		—
消費者		—		—		—
合計，無相關津貼記錄	$	1,043	$	1,043	$	—

在記錄了津貼的情況下：
工商業	$	897	$	897	$	303
商業地產：
商業化程度提高		—		—		—
製造業和工業		194		194		10
		194		194		10
消費者：
住宅抵押貸款		2,944		2,944		233
不安全		84		84		7
房屋淨值		267		267		21
其他擔保		1		1		—
		3,296		3,296		261
合計，有記錄的免税額	$	4,387	$	4,387	$	574
總計	$	5,430	$	5,430	$	574

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(未經審計)

注3- 貸款(續)

下表列出了截至2020年12月31日按貸款類別單獨評估的減值貸款(以千美元為單位)：

2020年12月31日	未付校長天平		錄下來投資		津貼已分配
在沒有記錄相關津貼的情況下：
工商業	$	156	$	156	$	—
商業地產：
住宅得到改善		107		107		—
商業化程度提高		714		714		—
		821		821		—
消費者		—		—		—
合計，無相關津貼記錄	$	977	$	977	$	—

在記錄了津貼的情況下：
工商業	$	3,801	$	3,801	$	587
商業地產：
住宅開發項目		67		67		3
商業化程度提高		1,524		1,524		301
製造業和工業		201		201		9
		1,792		1,792		313
消費者：
住宅抵押貸款		3,484		3,484		266
不安全		123		123		10
房屋淨值		419		419		32
其他擔保		23		23		2
		4,049		4,049		310
合計，有記錄的免税額	$	9,642	$	9,642	$	1,210
總計	$	10,619	$	10,619	$	1,210

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注3- 貸款(續)

下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間的平均減值貸款餘額和確認的減值貸款利息的信息(以千美元為單位)：

	三月份告一段落 9月30日， 2021		三月份告一段落 9月30日， 2020		九月份告一段落 9月30日， 2021		九月份告一段落 9月30日， 2020
期內不良貸款平均數：
工商業	$	749	$	2,208	$	2,417	$	4,362
商業地產：
住宅開發項目		—		71		15		72
住宅得到改善		18		168		46		211
商業化程度提高		1,349		1,650		1,909		4,652
製造業和工業		195		347		197		352
消費者		3,362		4,441		3,641		4,687
減值期間確認的利息收入：
工商業		40		23		336		303
商業地產		22		33		88		193
消費者		28		41		97		153
現金基礎利息收入確認
工商業		37		13		356		298
商業地產		22		33		88		218
消費者		30		43		98		148

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(未經審計)

注3- 貸款(續)

非應計貸款包括集體評估減值的較小余額同質貸款和單獨分類的減值貸款。下表按貸款類別列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日記錄的非應計投資和逾期90天以上的貸款：

2021年9月30日	非應計項目		超過90歲日數應計
工商業	$	—	$	—
商業地產：
住宅得到改善		5		—
商業化程度提高		327		—
		332		—
消費者：
住宅抵押貸款		88		—
		88		—
總計	$	420	$	—

2020年12月31日	非應計項目		超過90天應計
工商業	$	—	$	—
商業地產：
住宅得到改善		87		—
商業化程度提高		351		—
		438		—
消費者：
住宅抵押貸款		95		—
		95		—
總計	$	533	$	—

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合併財務報表附註

(未經審計)

注3- 貸款(續)

下表按貸款類別列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日記錄的逾期貸款投資賬齡(以千美元為單位)：

2021年9月30日	30-90 日數		大於 90天		總計逾期		貸款備註逾期		總計
工商業	$	—	$	—	$	—	$	434,383	$	434,383
商業地產：
住宅開發項目		—		—		—		6,184		6,184
對住宅開發商來説不安全		—		—		—		19		19
空置和未改善		—		—		—		36,616		36,616
商業發展		—		—		—		403		403
住宅得到改善		—		5		5		100,603		100,608
商業化程度提高		344		—		344		267,566		267,910
製造業和工業		—		—		—		115,470		115,470
		344		5		349		526,861		527,210
消費者：
住宅抵押貸款		—		87		87		119,019		119,106
不安全		—		—		—		103		103
房屋淨值		—		—		—		52,127		52,127
其他擔保		1		—		1		3,683		3,684
		1		87		88		174,932		175,020
總計	$	345	$	92	$	437	$	1,136,176	$	1,136,613

2020年12月31日	30-90 日數		大於 90天		總計逾期		貸款備註逾期		總計
工商業	$	45	$	—	$	45	$	665,365	$	665,410
商業地產：
住宅開發項目		—		—		—		8,549		8,549
對住宅開發商來説不安全		—		—		—		—		—
空置和未改善		—		—		—		47,122		47,122
商業發展		—		—		—		857		857
住宅得到改善		—		87		87		114,305		114,392
商業化程度提高		353		—		353		265,653		266,006
製造業和工業		—		—		—		115,247		115,247
		353		87		440		551,733		552,173
消費者：
住宅抵押貸款		—		94		94		149,462		149,556
不安全		—		—		—		161		161
房屋淨值		—		—		—		57,975		57,975
其他擔保		2		—		2		4,054		4,056
		2		94		96		211,652		211,748
總計	$	400	$	181	$	581	$	1,428,750	$	1,429,331

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(未經審計)

注3- 貸款(續)

該公司已撥出$574,000 和$1,210,000向分別於2021年9月30日和2020年12月31日在問題債務重組(TDR)中修改貸款條款的客户發放特定準備金。這些貸款可能涉及條款重組，以允許客户根據其當前現金流滿足較低的貸款支付要求，從而降低喪失抵押品贖回權的風險。這些貸款還可能包括以現有合同利率續簽的貸款。但低於可比信貸的市場利率。*本公司一直在積極利用這些計劃，並與客户合作，以降低喪失抵押品贖回權的風險。*對於商業貸款，這些修改通常包括只計息期，在某些情況下，還包括降低貸款利率。*在某些情況下，修改將包括將票據分成二第一張票據的結構由當期現金流和抵押品支持，第二張票據用於剩餘的無擔保債務。第二張票據立即註銷，只有在第一張票據全額支付後才能收回。這種修改類型通常被稱為A-B票據結構。對於消費抵押貸款貸款，重組通常包括降低利率以提供付款和現金流緩解。對於每次重組，根據修訂後的條款，對借款人的財務狀況和還款前景進行全面的信用承保分析，以評估結構是否成功，以及現金流是否足以支持重組後的債務。此外，還會進行分析，以確定重組後的貸款是否應處於權責發生制狀態。一般情況下，如果貸款在重組時是權責發生制，則在重組後將保持權責發生制。在某些情況下，如果非權責發生制貸款的實際付款歷史表明它在重組後的條款下會有現金流，則可以在重組時將其計入權責發生制。六根據重組條款連續付款，系統會審核非應計重組貸款，以確定是否可能升級到應計狀態。

如果隨後進行了修改或續簽，並且貸款按市場條件進行，包括具有類似信用風險特徵的新債務的合同利率不低於市場利率，則TDR和不良貸款名稱可能會被刪除。此外，還可以從A-B票據結構下修改的貸款中刪除TDR名稱。此外，如果剩餘的“A”票據在重組時為市場利率(考慮借款人的信用風險和當時的市場狀況)，則也可以刪除TDR名稱。如果剩餘的“A”票據在重組時為市場利率(考慮到借款人的信用風險和當前的市場狀況)，則可以刪除TDR名稱。如果在重組時剩餘的“A”票據的利率為市場利率(考慮到借款人的信用風險和當前的市場狀況)，則可以刪除TDR名稱和不良貸款名稱。貸款可在以下日期後的下一個日曆年度從TDR資格中刪除六個月根據新條款進行績效評估。通過分析從同行收集的市場定價信息並使用貸款定價模型來確定相對於借款人信用風險的市場利率。該模型的總體目標是在考慮信用風險差異的情況下，實現從一個信貸到下一個信貸的一致股本回報率。在該模型中，風險較高的信貸獲得更高的潛在損失分攤，因此需要更高的利率才能實現目標股本回報率。

與其他減值貸款一樣，根據每筆貸款最可能的還款來源，估算每個TDR的貸款損失撥備。對於依賴抵押品的減值商業房地產貸款，撥備是根據基礎抵押品的公允價值減去估計的銷售成本計算的。對於預計從業務運營的現金流中償還的減值商業貸款，撥備是基於貼現現金流計算的。對於某些TDR，如住宅抵押貸款，對於他們來説，津貼是基於折現現金流計算的，該折現現金流是根據池的加權利率的變化計算的。*我們降低了合同利率的商業TDR的津貼分配是通過使用按原始合同利率折現的新付款條件來衡量現金流來計算的。

下表顯示了截至2021年9月30日和2020年12月31日的問題債務重組信息 (以千美元為單位)：

	2021年9月30日				2020年12月31日
	數量貸款		傑出的錄下來天平		數量貸款		傑出的錄下來天平
工商業		5	$	969		7	$	3,957
商業地產		6		1,165		9		1,439
消費者		48		3,296		60		4,049
		59	$	5,430		76	$	9,445

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合併財務報表附註

(未經審計)

注3- 貸款(續)

下表顯示了截至2021年9月30日和2020年12月31日與應計TDR相關的信息。該表顯示了重組前處於非應計狀態、在重組時應計的問題債務重組金額，以及根據截至每個報告期的重組條款連續六個月收到付款後升級為應計狀態的問題債務重組金額(以千美元為單位)：

	9月30日， 2021		十二月三十一日， 2020
應計TDR-重組時的非應計項目	$	—	$	—
應計TDR-重組時應計		4,554		5,479
應計TDR-連續六次付款後升級為應計		544		3,529
	$	5,098	$	9,008

有幾個不是在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間執行的TDR。不是在截至2020年9月30日的三個月期間執行的TDR以及二消費者TDR，總計$30,000在截至2020年9月30日的9個月期間執行。

根據會計準則，並不是所有的貸款修改都是TDR。TDR是指公司已向陷入財務困境的借款人授予特許權的修改或續訂。*公司審查所有修改和續訂以確定TDR地位。*在某些情況下，借款人可能遇到財務困境，但公司不提供特許權。這些修改不被視為TDR。在其他情況下，公司可能會提供優惠，如降低利率。但借款人並未經歷財務困境。如果公司的利率與競爭對手的利率一致，則情況可能是。*這些修改也不會被視為TDR。最後，對於未經歷財務困境的借款人，以現有條款續簽的任何貸款都不會被視為TDR。與其他未被視為TDR或減值的貸款一樣，津貼分配基於適用貸款等級和貸款類別的歷史基礎分配。

TDR的付款違約微乎其微，在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間，逾期90天以上或在重組後12個月內轉移到非應計項目的貸款餘額並不重要。

2020年3月下旬，聯邦銀行業監管機構發佈了指導意見，如果貸款在修改計劃實施時是現行的，則對受新冠肺炎大流行和政府關閉令影響的借款人所做的修改不需要被確定為TDR。CARE法案的第4013條也涉及與新冠肺炎相關的修改，規定，對截至2019年12月31日有效的貸款所做的此類修改不是TDR。特朗普總統簽署了另一項新冠肺炎救助法案，將這一指導意見延長至2022年1月1日早些時候或國家緊急情況終止日期後60天。從到2021年9月30日，世行已經實施了這一指導意見，並做出了726 本金餘額總計$的此類修改337.2*銀行繼續遵循銀行監管機構發佈的指導做出任何TDR決定。截至2021年9月30日，有不是此類貸款仍處於修改期。

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(未經審計)

注3- 貸款(續)

信用質量指標：*本公司根據借款人償債能力的相關信息將貸款分類為風險類別，如：當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等。*本公司對商業貸款進行單獨分析，並按信用風險等級對這些關係進行分類。八積分評級系統，5到8級被認為是分類的，或看着信用。所有商業貸款在發起時都會被分配一個等級，每次續簽或任何修改都是。*當信用第一次降級到看着信用時(通過續簽、修改、信貸員識別或貸款審查過程)，行政貸款審核(ALR)由信貸部和信貸員生成。所有觀察信貸都每季度完成一次ALR，分析借款人及其擔保人的抵押品狀況和現金流。信貸員管理層每季度與信貸員開會，詳細討論每一筆信貸，並在進展停滯的情況下幫助制定解決方案。必要時，信貸員建議更改分配的貸款等級，作為ALR的一部分。此外，貸款審核在發起、續訂或修改時審核所有貸款等級，並在貸款審核流程中選擇貸款時再次審核。*信用將保留在ALR上，直到其評級提高到4或信用關係為零餘額。*公司使用以下風險級別定義：

1.太棒了貸款-由極其強勁的財務狀況支持的貸款，或由銀行自己的存款擔保的貸款。世界銀行面臨的風險微乎其微，金融狀況嚴重迅速惡化的可能性極小。

2.高於平均水平貸款-由穩健的財務報表支持的貸款，表明有能力償還或以有價證券擔保(並適當保證金)的借款。英國央行面臨的名義風險和嚴重金融惡化的可能性極小。這些學分的整體質量非常高。

3.質量好貸款-由令人滿意的資產質量和流動性、良好的債務能力覆蓋範圍、以及所有關鍵職位的良好管理支持的貸款。貸款由可接受的抵押品擔保，保證金充足。如果不利的市場狀況佔上風，則存在輕微的惡化風險。

4.可接受的風險風險-對銀行具有可接受風險的貸款，可能略低於平均質量。借款人的財務實力有限，槓桿率相當高。如果不利的市場狀況佔上風，情況可能會惡化。這些積分應由關係經理密切監控。

5.略微可以接受電子貸款是邊際質量的，對銀行來説風險高於正常水平。借款人表現出可接受的資產質量，但流動性很低，槓桿率很高。在沒有能力承受不利市場狀況的情況下，盈利表現不一致。主要還款來源值得懷疑，但次要還款來源仍是一個選擇。需要關係經理和管理層的密切關注。

6.不合標準借款人的淨資產和支付能力或質押的抵押品對電子貸款的保護不足。主要和次要的還款來源是有問題的。沉重的債務狀況可能是顯而易見的，銷量和收益可能正在惡化。如果不立即解決和糾正缺陷，銀行可能會蒙受一些損失。

7.令人懷疑財務報表薄弱或沒有財務報表支持的貸款，以及償還全部貸款的能力都是值得懷疑的。這類貸款的特徵通常是抵押品不足、資不抵債或財務狀況極其疲軟。分類可疑的貸款具有一個分類次標準所固有的所有弱點，但增加了一個特點，即這些弱點使全部收回或清算都非常可疑。損失的可能性極高，但是，可能正在進行活動以將損失降至最低或最大限度地恢復。

8.損失電子貸款被認為是無法收回的，作為銀行資產幾乎沒有價值。

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注3- 貸款(續)

截至2021年9月30日和2020年12月31日，按貸款類別劃分的商業貸款風險等級類別如下(千美元)：

2021年9月30日	1		2		3		4		5		6		7		8		總計
工商業	$	92,615	$	13,376	$	94,433	$	230,163	$	2,862	$	934	$	—	$	—	$	434,383

商業地產：
住宅開發項目		—		—		—		6,184		—		—		—		—		6,184
對住宅開發商來説不安全		—		—		19		—		—		—		—		—		19
空置和未改善		—		1,791		9,028		25,797		—		—		—		—		36,616
商業發展		—		—		220		183		—		—		—		—		403
住宅得到改善		—		—		22,774		77,705		124		—		5		—		100,608
商業化程度提高		—		13,713		64,208		182,085		7,577		—		327		—		267,910
製造業和工業		—		3,563		42,672		66,440		2,795		—		—		—		115,470
	$	92,615	$	32,443	$	233,354	$	588,557	$	13,358	$	934	$	332	$	—	$	961,593

十二月三十一日，2020	1		2		3		4		5		6		7		8		總計
工商業	$	244,079	$	14,896	$	111,611	$	276,728	$	13,957	$	4,139	$	—	$	—	$	665,410

商業地產：
住宅開發項目		—		—		—		8,549		—		—		—		—		8,549
空置和未改善		—		3,473		9,427		32,751		1,471		—		—		—		47,122
商業發展		—		—		302		555		—		—		—		—		857
住宅得到改善		—		—		23,706		90,372		227		—		87		—		114,392
商業化程度提高		—		6,328		58,483		192,030		7,641		1,174		350		—		266,006
製造業和工業		—		—		31,451		80,075		3,721		—		—		—		115,247
	$	244,079	$	24,697	$	234,980	$	681,060	$	27,017	$	5,313	$	437	$	—	$	1,217,583

評級為a的商業貸款6 根據公司的內部風險評級系統，或更差的風險被視為不達標、可疑或損失。被歸類為不合格或更差的商業貸款在期末的情況如下(以千美元為單位)：

	9月30日， 2021		十二月三十一日， 2020
未歸類為受損	$	263	$	591
被歸類為受損		1,003		5,159
分類為不合格或更差的商業貸款總額	$	1,266	$	5,750

本公司會考慮貸款組合的表現及其對貸款損失撥備的影響。對於消費貸款類別，公司還根據先前提交的貸款的老化狀態和支付活動評估信用質量。下表顯示了基於支付活動記錄的消費貸款投資(以千美元為單位)：

2021年9月30日	住宅抵押貸款		消費者不安全		家權益		消費者其他
表演	$	119,018	$	103	$	52,127	$	3,684
不良資產		88		—		—		—
總計	$	119,106	$	103	$	52,127	$	3,684

2020年12月31日	住宅抵押貸款		消費者不安全		家權益		消費者其他
表演	$	149,461	$	161	$	57,975	$	4,056
不良資產		95		—		—		—
總計	$	149,556	$	161	$	57,975	$	4,056

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合併財務報表附註

(未經審計)

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項目 2.

管理層對企業經營狀況的探討與分析財務狀況和經營業績

麥卡特瓦銀行公司是密歇根州的一家公司，也是一家註冊銀行控股公司。它全資擁有Macatawa銀行。Macatawa銀行是一家密歇根州特許銀行，存款賬户由FDIC承保。該銀行在肯特縣、渥太華縣和密歇根州北部的阿勒甘(Allegan)縣設有26個分行以及一個貸款和運營服務機構，提供全方位的商業和消費者銀行及信託服務。公司之前擁有Macatawa法定信託II的所有普通股，這是一個授予人信託，發行信託優先證券，沒有根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則與公司合併。*2021年7月7日，公司贖回了與該信託相關的所有2000萬美元的未償還信託優先證券和61.9萬美元的普通股。有關合並的更多信息，請參閲合併財務報表附註。

截至2021年9月30日，我們的總資產為29億美元，總貸款為11.4億美元，總存款為25.5億美元，股東權益為2.522億美元。截至2021年9月30日的三個月，我們確認淨收益為720萬美元，而2020年同期為710萬美元。截至2021年9月30日的9個月，我們確認的淨收入為2280萬美元，而2020年同期為2120萬美元。截至2021年9月30日，根據監管資本標準，該行被歸類為資本狀況良好的銀行。

我們在2020年每個季度和2021年前三個季度支付了每股0.08美元的股息。

2020年3月22日，聯邦銀行機構發佈了一份“針對與受冠狀病毒影響的客户合作的金融機構的貸款修改和報告的跨機構聲明。”該指南解釋説，在與FASB工作人員協商後，聯邦銀行機構得出結論，對截至修改實施日期為當前借款人的短期修改(例如6個月)不是問題債務重組(TDR)。國會於3月27日通過了冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(CARE)法案。2020年。CARE法案第4013條也涉及與新冠肺炎相關的修改，並明確規定，截至2019年12月31日，對逾期未超過30天的貸款進行的與新冠肺炎相關的修改不是TDR。*2020年12月27日，另一項新冠肺炎救助法案簽署，將該指導延長至2022年1月1日或因新冠肺炎宣佈的國家緊急狀態終止後60天。延長至2021年9月30日。世行應用了這一指導方針，修改了726筆個人貸款，本金餘額總計3.372億美元。截至2021年9月30日，所有這些修改都已到期，貸款恢復到合同付款條件。

修訂後的CARE法案包括一筆6590億美元的撥款，用於金融機構通過小企業管理局(SBA)薪資保護計劃(PPP)發放的貸款。如果根據PPP的要求，PPP貸款全部或部分用於工資和其他允許的目的，則可免除全部或部分貸款。這些貸款的固定利率為1.00%，期限為兩年(2020年6月5日之前發放的貸款 )或五年全部或部分。如果借款人沒有在承保期間的最後一天內申請寬恕，則付款將推遲到SBA將獲得的寬恕金額匯給貸款人之日，或者推遲到在承保期間最後一天之後10個月的日期。截至2020年12月31日，世行發起了1738筆PPP貸款，本金總計3.467億美元，平均貸款規模為20萬美元。在截至2020年12月31日的一年中，SBA為這些貸款產生了總計1000萬美元的費用。這些費用將在24個月或60個月的合同期內遞延並攤銷為利息收入(視情況而定)。在SBA獲得寬恕後，未攤銷費用隨後被確認為利息收入。參與購買力平價計劃對該行2020年的資產組合和淨利息收入產生了重大影響，並將繼續影響資產組合和淨利息收入，直到這些貸款被免除或償還。最初的購買力平價於2020年8月8日到期。從2020年8月8日到2020年12月31日，小企業管理局免除了總計1.135億美元的765筆PPP貸款，並確認了總計540萬美元的PPP費用。

2020年12月27日，雙方簽署了另一項新冠肺炎救助法案，延長和修改了公私夥伴關係的幾項條款。其中包括額外撥款2,840億美元。小企業管理局於2021年1月11日重新啟動了公私夥伴關係。世行通過公私夥伴關係發起了額外貸款，該貸款於2021年5月31日到期。在截至2021年9月30日的9個月裏，世行共產生並獲得了小企業管理局批准的1,000筆公私夥伴關係貸款，總額為1.281億美元，併產生了560萬美元的相關收入小企業管理局免除了1742筆購買力平價貸款，總計2.799億美元，世行確認了總計710萬美元的購買力平價費用，其中包括赦免時確認的費用以及2020年和2021年購買力平價初始費用的持續攤銷。

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索引

行動結果

摘要：截至2021年9月30日的三個月的淨收入為720萬美元，而2020年同期為710萬美元。截至2021年9月30日的三個月的稀釋後每股淨收入為0.21美元，而2020年同期為0.21美元。截至2021年9月30日的9個月的淨收入為2280萬美元，而2020年同期為2120萬美元。截至2021年9月30日的9個月的稀釋後每股淨收入為0.21美元。2021年為0.67美元，而2020年同期為0.62美元。

與2020年同期相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月的收益都有所增加，這主要是因為貸款損失撥備的減少抵消了淨利息收入水平下降的影響。截至2021年9月30日的三個月，淨利息收入降至1430萬美元，而2020年同期為1470萬美元。截至2021年9月30日的九個月，淨利息收入降至4320萬美元，而截至9月30日的九個月為4500萬美元。這些淨利息收入的下降主要是由於生息資產數量的減少，其次是美聯儲在2020年3月制定的短期利率的下降。

截至2021年9月30日的三個月，貸款損失準備金為55萬美元，而2020年同期為50萬美元。*截至2021年9月30日的9個月，貸款損失準備金為130萬美元，而2020年同期的支出為220萬美元。*我們在截至2021年9月30日的三個月處於淨貸款回收狀態，淨貸款回收為27.6萬美元，與2020年同期的20.3萬美元淨貸款收回相比，我們在截至2021年9月30日的9個月中也處於淨貸款收回的地位，淨貸款收回42.4萬美元，而2020年同期的淨貸款沖銷為280萬美元。在截至9月30日的9個月期間，2020年受到了2020年6月410萬美元的減記的影響，該減記與與一家電影院企業的單一貸款關係有關，該電影院通過破產程序出售了標的資產。此外，2020年期間的貸款損失撥備也受到了定性環境因素增加的影響，以應對新冠肺炎疫情造成的損失風險增加。

淨利息收入：截至2021年9月30日的三個月，淨利息收入總計1,430萬美元，而2020年同期為1,470萬美元。截至2021年9月30日的9個月，淨利息收入降至4,320萬美元，而截至2020年9月30日的9個月為4,500萬美元。

2021年第三季度的淨利息收入比2020年同期減少了37.8萬美元，其中250萬美元來自平均利息收入資產和有息負債的數量變化。部分被賺取或支付的利率變化導致的210萬美元的增長所抵消。商業貸款(不包括PPP貸款)和PPP貸款的利息收入變化最大，與2020年同期相比，這兩項貸款的利息收入在2021年第三季度大幅波動。*商業貸款(不包括PPP貸款)利息收入的淨變化為140萬美元，由於利率的變化減少了63.9萬美元，由於投資組合收縮而減少了 $78.6萬美元。PPP貸款還貢獻了100萬美元的淨額2021年第三季度，主要是由於與貸款本金減免相關的更高的PPP費用確認。住宅與2020年同期相比，2021年第三季度抵押貸款利息收入減少了565,000美元。在住宅抵押貸款利息收入減少的565,000美元中，448,000美元是由於出售的再融資貸款的數量較多，而不是保留在投資組合中，導致平均餘額下降。存款組合的利率下調部分抵消了上述利息收入變化的淨負面影響。

截至2021年9月30日的9個月，淨利息收入與2020年同期相比減少了180萬美元，其中400萬美元來自於平均生息資產和有息負債的數量變化。部分被賺取或支付的利率變化導致的220萬美元的增加所抵消。商業貸款(不包括PPP貸款)和 PPP貸款的利息收入變化最大，與2020年同期相比，2021年前9個月大幅波動。商業貸款(不包括PPP貸款)的淨變化是減少630萬美元，利率導致利息收入減少250萬美元，投資組合收縮導致利息收入減少380萬美元。PPP貸款在2021年前9個月額外貢獻了500萬美元的淨利息收入，這是因為平均餘額略有上升，以及在獲得寬恕後PPP費用確認水平顯著提高。在住房抵押貸款利息收入減少的170萬美元中，140萬美元是由於大量再融資貸款(br}出售而不是保留在投資組合中)導致平均餘額減少，326,000美元是由於貸款利率較低。存款組合利率下調，部分抵銷了上述利息收入變動的淨負面影響。

由於我們處於資產敏感型位置，降低市場利率對利潤率有負面影響，因為我們的生息資產重新定價的速度快於其有息負債。我們的資產敏感度很大程度上歸因於利率可變的商業和消費貸款。*我們在幾年前為這兩種貸款設立了下限利率。當短期利率下降時，這些下限為淨利息收入提供了保護。

2021年第三季度資金成本降至0.13%，而2020年第三季度為0.29%。2021年前9個月，資金成本降至0.16%，而2020年同期為0.44%。由於過去一年聯邦基金利率下降，我們的計息支票、儲蓄和貨幣市場賬户支付的利率下降，導致我們的資金成本下降。

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索引

下表顯示了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的淨息差分析(以千美元為單位)：

	截至9月30日的三個月，
	2021								2020
	平均值天平			利息掙來或已支付		平均值產率或成本			平均值天平			利息掙來或已支付		平均值產率或成本
資產
應税證券	$	200,981		$	786		1.56	%	$	179,887		$	867		1.92	%
免税證券(1)		172,372			777		2.32			137,351			861		3.23
商業貸款(2)		873,248			8,055		3.61			955,695			9,480		3.88
購買力平價貸款(3)		133,413			3,104		9.10			346,073			2,067		2.34
住宅按揭貸款		123,574			1,039		3.36			175,978			1,604		3.64
消費貸款		54,591			563		4.09			67,549			703		4.14
聯邦住房貸款銀行股票		11,558			44		1.51			11,558			100		3.41
出售的聯邦基金和其他短期投資		1,234,420			474		0.15			541,981			140		0.10
生息資產總額(1)		2,804,157			14,842		2.12			2,416,072			15,822		2.62
非息資產：
現金和銀行到期款項		39,725								35,737
其他		104,782								102,389
總資產	$	2,948,664							$	2,554,198
負債
存款：
計息需求	$	723,516		$	49		0.03	%	$	587,356		$	78		0.05	%
儲蓄和貨幣市場賬户		817,307			60		0.03			743,612			121		0.07
定期存款		99,312			100		0.40			128,551			422		1.31
借款：
其他借款資金		79,565			325		1.60			72,057			364		1.97
長期債務		1,345			12		3.42			20,619			163		3.10
計息負債總額		1,721,045			546		0.13			1,552,195			1,148		0.29
無息負債：
無息活期賬户		964,908								755,990
其他無息負債		12,717								14,311
股東權益		249,994								231,702
總負債和股東權益	$	2,948,664							$	2,554,198
淨利息收入				$	14,296							$	14,674
淨息差(1)							1.99	%							2.33	%
淨息差(1)							2.04	%							2.43	%
平均生息資產與平均計息負債之比		162.93	%							155.66	%

(1)	收益率是在税收等值的基礎上公佈的，假設税率為2021年9月30日和2020年的21%。

(2)	包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的貸款費用分別為103,000美元和152,000美元。這包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的平均非應計貸款約426,000美元和196,000美元。不包括PPP貸款。

(3)	包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的貸款費用分別為280萬美元和120萬美元。

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索引

下表顯示了截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的淨息差分析(以千美元為單位)：

	截至9月30日的9個月，
	2021								2020
	平均值天平			利息掙來或已支付		平均值產率或成本			平均值天平			利息掙來或已支付		平均值產率或成本
資產
應税證券	$	195,867		$	2,365		1.61	%	$	184,809		$	2,882		2.08	%
免税證券(1)		145,571			2,295		2.71			132,471			2,607		3.38
商業貸款(2)		906,493			25,590		3.72			1,035,247			31,882		4.06
購買力平價貸款(3)		206,941			8,690		5.54			203,875			3,682		2.38
住宅按揭貸款		136,435			3,526		3.44			190,782			5,275		3.69
消費貸款		56,373			1,724		4.09			71,732			2,354		4.38
聯邦住房貸款銀行股票		11,558			162		1.84			11,558			339		3.86
出售的聯邦基金和其他短期投資		1,012,179			948		0.12			346,900			802		0.30
生息資產總額(1)		2,671,417			45,300		2.28			2,177,374			49,823		3.07
非息資產：
現金和銀行到期款項		35,084								30,572
其他		102,849								96,605
總資產	$	2,809,350							$	2,304,551
負債
存款：
計息需求	$	670,029		$	122		0.02	%	$	510,181		$	356		0.09	%
儲蓄和貨幣市場賬户		811,381			183		0.03			698,097			1,050		0.20
定期存款		103,271			428		0.55			141,762			1,712		1.62
借款：
其他借款資金		70,623			1,005		1.88			68,610			1,069		2.06
長期債務		14,123			319		2.98			20,619			612		3.90
計息負債總額		1,669,427			2,057		0.16			1,439,269			4,799		0.44
無息負債：
無息活期賬户		881,177								625,759
其他無息負債		13,535								13,327
股東權益		245,211								226,196
總負債和股東權益	$	2,809,350							$	2,304,551
淨利息收入				$	43,243							$	45,024
淨息差(1)							2.12	%							2.63	%
淨息差(1)							2.18	%							2.77	%
平均生息資產與平均計息負債之比		160.02	%							151.28	%

(1)	收益率是在税收等值的基礎上公佈的，假設税率為2021年9月30日和2020年的21%。

(2)	包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的貸款費用分別為62.8萬美元和61.2萬美元。包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的平均非應計貸款約472,000美元和280萬美元。不包括購買力平價貸款。

(3)	包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月的貸款費用分別為710萬美元和210萬美元。

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索引

下表列出了因數量和利率變化而導致的淨利息收入變化的美元金額(以千美元為單位)：

	截至9月30日的三個月， 2021年vs 2020年因…而增加(減少)									截至9月30日的9個月， 2021年vs 2020年因…而增加(減少)
	卷			費率			總計			卷			費率			總計

利息收入
應税證券	$	94		$	(175	)	$	(81	)	$	164		$	(681	)	$	(517	)
免税證券		255			(339	)		(84	)		338			(650	)		(312	)
商業貸款，不包括購買力平價貸款		(786	)		(639	)		(1,425	)		(3,767	)		(2,525	)		(6,292	)
購買力平價貸款		(1,868	)		2,905			1,037			56			4,952			5,008
住宅按揭貸款		(448	)		(117	)		(565	)		(1,423	)		(326	)		(1,749	)
消費貸款		(134	)		(6	)		(140	)		(484	)		(146	)		(630	)
聯邦住房貸款銀行股票		—			(56	)		(56	)		—			(177	)		(177	)
出售的聯邦基金和其他短期投資		240			94			334			828			(682	)		146
利息收入總額		(2,647	)		1,667			(980	)		(4,288	)		(235	)		(4,523	)
利息支出
計息需求	$	15		$	(44	)	$	(29	)	$	87		$	(321	)		(234	)
儲蓄和貨幣市場賬户		11			(72	)		(61	)		147			(1,014	)		(867	)
定期存款		(80	)		(242	)		(322	)		(376	)		(908	)		(1,284	)
其他借款資金		34			(73	)		(39	)		30			(94	)		(64	)
長期債務		(166	)		15			(151	)		(167	)		(126	)		(293	)
利息支出總額		(186	)		(416	)		(602	)		(279	)		(2,463	)		(2,742	)
淨利息收入	$	(2,461	)	$	2,083		$	(378	)	$	(4,009	)	$	2,228		$	(1,781	)

貸款損失準備金：截至九月三十號三個月的貸款損失準備金，2021年的收益為55萬美元，而2020年同期的支出為50萬美元。2021年前9個月的貸款損失準備金為130萬美元，而2020年同期的支出為220萬美元。*2020年期間的貸款損失準備金受到額外定性調整的影響，這些調整是為了計入與新冠肺炎疫情相關的估計損失，以及2020年6月與一次疫情相關的410萬美元的沖銷與通過破產程序出售標的資產的電影院業務的貸款關係，其中一些是專門為以前保留的。我們的投資組合中沒有其他行業類型的貸款。這部分被持續強勁的資產質量指標和貸款組合收縮所抵消。如果不包括由 SBA 100%擔保的PPP貸款，截至2021年9月30日的三個月，貸款總額減少了960萬美元。這是決定2021年第三季度貸款損失撥備的部分因素。在這三個季度中，淨貸款回收為27.6萬美元。 2021年，而2020年同期的淨貸款回收率為20.3萬美元。

截至2021年9月30日的三個月，總貸款收回為29.8萬美元，2020年同期為22.7萬美元。*在截至2021年9月30日的三個月，我們有2.2萬美元的總貸款沖銷，而2020年同期為2.4萬美元。*截至2021年9月30日的9個月，我們經歷了52.6萬美元的總貸款收回，而2020年同期為140萬美元。*前九個月的總沖銷

最近一個季度和上年同期的貸款損失撥備金額都是根據我們確定撥備充分性的方法將貸款損失撥備確定在認為必要的水平上的結果。有關我們的貸款損失撥備的更多信息以及我們確定其水平的方法，可以在下面的“貸款損失撥備”標題下找到。

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索引

非利息收入：截至2021年9月30日的三個月和九個月的非利息收入分別為560萬美元和1830萬美元，而2020年同期分別為610萬美元和1690萬美元。以下表顯示了非利息收入的組成部分(單位：千)：

	三個月告一段落 9月30日， 2021		三個月告一段落 9月30日， 2020		九個月告一段落 9月30日， 2021		九個月告一段落 9月30日， 2020
手續費及存款賬户收費	$	1,183	$	987	$	3,240	$	2,957
抵押貸款淨收益		851		1,546		4,177		4,045
信託費		1,079		921		3,217		2,801
自動櫃員機和借記卡收費		1,676		1,542		4,844		4,199
銀行自營人壽保險(“BOLI”)收入		260		215		787		688
投資服務費		330		328		1,146		980
其他收入		263		553		938		1,234
非利息收入總額	$	5,642	$	6,092	$	18,349	$	16,904

在截至2021年9月30日的三個月中，抵押貸款的淨收益減少了695,000美元，與2020年同期相比增加了132,000美元原因是用於銷售的貸款數量發生了變化。*過去兩年的交易量很高，原因是利率環境降低，促使我們向二級市場出售的固定利率貸款進行了更多的再融資。( 抵押貸款是在截至2021年9月30日的三個月內開始銷售的與2020年同期的4080萬美元相比，2021年前9個月發放的待售抵押貸款為1.078億美元，而2020年同期為1.202億美元。

在截至2021年9月30日的三個月中，信託費用增加了15.8萬美元，與截至2020年9月30日的三個月和九個月相比，截至2021年9月30日的九個月分別增加了41.6萬美元。截至2021年9月30日的三個月和九個月的費用上漲，主要是因為2020年這兩個月反映了新冠肺炎經濟停擺導致信託資產的市場估值較低。與截至2020年9月30日的三個月和九個月相比，自動取款機和借記卡的手續費也有所上漲。由於我們的客户在2020年新冠肺炎關閉期間減少了使用量。在2021年期間，這些使用量和由此產生的收入已恢復到更正常的水平。與 2020年同期相比，截至2021年9月30日的3個月和9個月，存款賬户的服務費有所增加，因為客户在2020年因新冠肺炎疫情相關的不確定性而縮減支出後，在2021年恢復了更正常的行為。此外，客户2020年的賬户餘額受到經濟影響付款的提振從而減少透支。

非利息支出：與2020年同期相比，截至2021年9月30日的三個月，非利息支出增加了17,000美元，達到1,160萬美元。截至2021年9月30日的9個月，非利息支出增加了99.4萬美元，達到3,480萬美元，而2020年同期為3,380萬美元。非利息支出的組成部分如下表所示(單位為千)：

	三個月告一段落 9月30日， 2021		三個月告一段落 9月30日， 2020		九個月告一段落 9月30日， 2021		九個月告一段落 9月30日， 2020
薪金和福利	$	6,278	$	6,480	$	19,192	$	18,937
處所的佔用情況		992		1,026		3,023		2,984
傢俱和設備		1,014		967		2,929		2,704
法律和專業		272		260		768		798
市場營銷和促銷		175		239		525		716
數據處理		839		761		2,602		2,309
FDIC評估		204		131		532		207
兑換和其他信用卡費用		391		367		1,137		1,041
債券和D&O保險		112		104		334		313
對外服務		510		491		1,434		1,322
其他非利息支出		763		707		2,277		2,428
總非利息費用	$	11,550	$	11,533	$	34,753	$	33,759

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索引

與截至2020年9月30日的三個月相比，大多數類別的非利息支出相對沒有變化，這是因為我們正在努力管理支出和擴大運營規模。在截至2021年9月30日的三個月裏，我們的非利息支出(工資和福利)中最大的組成部分比2020年同期減少了20.2萬美元。這一下降主要是由於抵押貸款發放量下降和401k匹配供款減少導致基於可變薪酬的薪酬減少。與截至2020年9月30日的9個月相比，截至2021年9月30日的9個月的工資和福利增加了255,000美元，這主要是因為與經紀服務相關的基於股票的薪酬和基於可變的薪酬水平更高。下表列出了薪金和福利的主要組成部分(以千計)：

	三個月告一段落 9月30日， 2021			三個月告一段落 9月30日， 2020			九個月告一段落 9月30日， 2021			九個月告一段落 9月30日， 2020
薪金及其他補償	$	5,708		$	5,678		$	17,174		$	16,919
從商業貸款中延期支付工資		(204	)		(229	)		(825	)		(899	)
獎金應計		289			296			688			619
抵押貸款產品-可變薪酬		187			316			903			834
401K匹配捐款		98			194			327			464
醫療保險費		200			225			925			1,000
薪金和福利總額	$	6,278		$	6,480		$	19,192		$	18,937

在截至2021年9月30日的三個月中，入住費下降了3.4萬美元，而在截至2021年9月30日的九個月中，由於維護成本的波動，與2020年同期相比增加了3.9萬美元。*傢俱和設備費用在截至2021年9月30日的三個月增加了4.7萬美元，與2020年同期相比增加了22.5萬美元，原因是與主要用於改善信息安全的設備和服務合同相關的成本。

與2020年同期相比，我們的FDIC評估成本在截至2021年9月30日的三個月中增加了7.3萬美元，原因是這兩個期間之間的存款餘額大幅增加。2019年1月，FDIC通知我們，由於FDIC存款保險基金超過了1.35%的目標比率，銀行將獲得約43.8萬美元的評估信用，以抵消未來的評估。在截至2020年9月30日的9個月中，應用了總計17.2萬美元的評估信用，推動了

與2020年同期相比，在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間，數據處理成本分別上升了78,000美元和293,000美元，原因是我們的客户更多地使用電子銀行服務和借記卡。

與2020年同期相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月的外部服務分別增加了19,000美元和112,000美元，原因是某些供應商成本增加了，包括對客户入職流程進行定期業務流程審查。

聯邦所得税支出：在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間，我們記錄了170萬美元和530萬美元的聯邦所得税支出，而2020年同期為160萬美元和480萬美元。截至2021年9月30日的三個月和九個月的有效税率分別為19.42%和18.98%，而2020年同期分別為18.47%和18.48%。

財務狀況

截至2021年9月30日，總資產為29億美元，比2020年12月31日增加2.595億美元。這一變化反映了現金和現金等價物增加了4.862億美元，可供出售的債務證券增加了460萬美元，持有至到期的債務證券增加了5810萬美元，銀行擁有的人壽保險增加了1030萬美元，但包括購買力平價貸款在內的貸款組合減少了2.927億美元，部分抵消了這一增加。截至2021年9月30日，總存款比2020年12月31日增加了2.546億美元。從2020年12月31日到2021年9月30日，FHLB預付款增加了1500萬美元，而隨着2021年7月7日剩餘信託優先證券的贖回，長期債務減少了2060萬美元。

現金和現金等價物：截至2021年9月30日，我們的現金和現金等價物(包括出售的聯邦基金和短期投資)為12.7億美元，而截至2020年12月31日為7.837億美元。這些餘額的增加主要是因為我們的總存款增加，而我們的貸款組合減少。

證券：截至2021年9月30日，可供出售的債務證券為2.415億美元，而2020年12月31日為2.368億美元。截至2021年9月30日的餘額主要包括美國機構證券、機構抵押貸款支持證券和各種市政投資。截至2021年9月30日，我們的持有至到期投資組合為1.376億美元，而截至2020年12月31日為7950萬美元。我們的持有至到期投資組合由州、市政和私募商業債券組成。

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索引

投資組合貸款和資產質量： 2021年前9個月，證券組合貸款總額減少了2.927億美元，截至2021年9月30日為11.4億美元，而2020年12月31日為14.3億美元。在2021年的前9個月，我們的商業投資組合減少了2.56億美元。在截至2021年9月30日的9個月裏，我們總共發起了1,000筆PPP貸款，總計1.281億美元，同期從SBA獲得了2.799億美元的寬恕收益。因此，PPP貸款在2021年前9個月減少了1.515億美元。不包括PPP貸款，我們的商業貸款在2021年前9個月減少了1.045億美元，因為客户用PPP貸款取代了他們的信用額度。我們的消費者投資組合在2021年前9個月減少了630萬美元，我們的住宅抵押貸款組合減少了3040萬美元。

組合抵押貸款通常是可調整利率貸款，也是符合二級市場要求、期限在15年或更短的固定利率貸款。與2020年同期相比，2021年前9個月為組合抵押貸款增加了110萬美元，從2020年前9個月的2930萬美元增加到2021年同期的3040萬美元。然而，這種數量的增加不足以抵消抵押貸款組合貸款的償還。

與2020年同期相比，2021年前9個月發放的住宅抵押貸款總額減少了1230萬美元。2021年前9個月發放的待售住宅抵押貸款為1.078億美元，而2020年前9個月為1.202億美元。

下表顯示了我們將在2021至2020年前9個月在投資組合中持有的貸款的貸款發放活動，按貸款類型細分，還顯示了平均發放的貸款規模(以千美元為單位)：

	截至2021年9月30日的9個月							截至2020年9月30日的9個月
	投資組合起源		百分比總計起源			平均值貸款規模		投資組合起源		百分比總計起源			平均值貸款規模
商業地產：
住宅開發項目	$	6,369		1.4	%	$	490	$	3,035		0.5	%	$	217
對住宅開發商來説不安全		—		—			—		170		—			170
空置和未改善		8,345		1.9			642		23,943		3.7			2,394
商業發展		—		—			—		—		—			—
住宅得到改善		75,223		16.9			607		45,463		7.0			425
商業化程度提高		54,609		12.2			1,187		45,493		7.0			1,379
製造業和工業		24,962		5.6			960		12,098		1.9			432
總商業地產		169,508		38.0			764		130,202		20.1			675
工商業，不包括購買力平價		77,019		17.3			770		112,312		17.3			913
購買力平價貸款		128,052		28.7			127		346,276		53.4			199
商業地產和商業地產合計		374,579		84.0			282		588,790		90.9			287
消費者
住宅抵押貸款		30,415		6.8			295		29,327		4.5			333
不安全		—		—			—		21		—			11
房屋淨值		39,884		8.9			126		28,727		4.4			112
其他擔保		1,452		0.3			25		1,003		0.2			15
總消費額		71,751		16.0			150		59,078		9.1			142
貸款總額	$	446,330		100.0	%	$	247	$	647,868		100.0	%	$	262

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索引

下表顯示了我們在2021年前9個月和2020年前9個月的商業貸款活動細分情況(以千美元為單位)：

	九個月告一段落 9月30日， 2021			九個月告一段落 9月30日， 2020
商業貸款起源於	$	374,579		$	588,790
償還商業貸款		(543,287	)		(288,049	)
未分配-可用信用的變化		(87,282	)		(86,930	)
商業貸款總額淨增(減)	$	(255,990	)	$	213,811

總體而言，2021年前9個月，商業貸款組合減少了2.56億美元。我們的商業和工業貸款組合減少了2.31億美元，而我們的商業房地產貸款減少了2500萬美元。2021年前9個月的商業生產包括1.281億美元的PPP貸款。我們的整體商業貸款產量從2020年前9個月的5.88億美元減少到2021年同期的3.746億美元，減少了2.142億美元，這主要是因為PPP貸款的產量大幅下降(減少了2.182億美元)。除了PPP貸款生產的影響之外，我們的商業和工業投資組合受到向汽車經銷商提供的平面圖貸款額度波動的影響。*該行業借款下降的主要原因是我們的經銷商通過庫存銷售，但由於新冠肺炎經濟停擺導致供應短缺，無法購買新庫存。

截至2021年9月30日和2020年12月31日，商業和商業房地產貸款仍然是我們最大的貸款細分市場，分別約佔總貸款組合的84.6%和85.2%。截至2021年9月30日和2020年12月31日，住宅抵押貸款和消費貸款分別約佔總貸款的15.4%和14.8%。

下表顯示了貸款組合構成的進一步細目(單位：千)：

	2021年9月30日					2020年12月31日
	天平		百分比貸款總額			天平		百分比貸款總額
商業地產：(1)
住宅開發項目	$	6,184		0.5	%	$	8,549		0.6	%
對住宅開發商來説不安全		19		—			—		—
空置和未改善		36,616		3.2			47,122		3.3
商業發展		403		—			857		—
住宅得到改善		100,608		8.9			114,392		8.0
商業化程度提高		267,910		23.6			266,006		18.6
製造業和工業		115,470		10.2			115,247		8.1
總商業地產		527,210		46.4			552,173		38.6
工商業，不包括購買力平價		356,812		31.4			436,331		30.6
購買力平價貸款		77,571		6.8			229,079		16.0
商業地產和商業地產合計		961,593		84.6			1,217,583		85.2
消費者
住宅抵押貸款		119,106		10.5			149,556		10.5
不安全		103		—			161		—
房屋淨值		52,127		4.6			57,975		4.0
其他擔保		3,684		0.3			4,056		0.3
總消費額		175,020		15.4			211,748		14.8
貸款總額	$	1,136,613		100.0	%	$	1,429,331		100.0	%

(1)

包括業主自住和非業主自住的商業地產。

截至2021年9月30日和2020年12月31日，商業房地產貸款分別佔總貸款組合的46.4%和38.6%，主要包括對業主和業主和非業主自住商業物業的開發商的貸款，以及對單户和多户住宅物業開發商的貸款。在上表中，我們按住宅和商業房地產擔保的貸款以及開發階段顯示了我們的商業房地產投資組合。改善後的貸款通常以在建或建成並投入使用的物業為擔保。開發貸款以正在開發或完全開發的物業為擔保。空置和未改善的貸款由尚未開始開發的原始土地和農用土地擔保。

-45-

索引

截至2021年9月30日，我們的消費性住宅抵押貸款組合(還包括向個人房主發放的住宅建設貸款)佔組合貸款的10.5%，截至2020年12月31日，佔組合貸款的10.5%。我們預計將繼續在我們的貸款組合中保留某些類型的住宅抵押貸款(主要是高質量、低貸款價值比的貸款)，以繼續分散我們的信用風險，並部署我們的過剩流動性。

我們的其他消費貸款組合包括以個人財產和房屋淨值擔保的貸款、固定期限貸款和信用額度貸款。截至2021年9月30日，這一投資組合減少了630萬美元，從2020年12月31日的6220萬美元減少到5590萬美元，這主要是由於房屋淨值貸款的減少。而這些其他消費貸款在2021年9月30日和2020年12月31日分別佔我們投資組合貸款的4.9%和4.3%。

我們的貸款組合由我們的高級管理層、我們的信貸員以及獨立於我們的貸款發起人和信用管理的內部貸款審查小組定期審查。由高級管理層和經驗豐富的貸款和催收人員組成的行政貸款委員會每季度召開一次會議，管理我們的內部觀察名單，並積極管理高風險貸款。

當對我們其中一筆貸款的利息或本金的可收回性存在合理懷疑時，該貸款被置於非應計項目狀態。以前應計但未收取的任何利息將轉回，並從當前收益中扣除。

不良資產包括不良貸款、喪失抵押品贖回權的資產和收回的資產。截至2021年9月30日，不良資產總額為280萬美元，而截至2020年12月31日為310萬美元。2021年前9個月或2020年前9個月沒有新增其他房產。截至2021年9月30日，沒有貸款被取消抵押品贖回權，因此我們預計2021年剩餘時間內擁有的其他房地產幾乎不會新增。2021年前9個月，止贖房產的銷售收益為17萬美元，導致銷售實現淨虧損2萬美元。出售止贖房產的收益

不良貸款包括非權責發生狀態的貸款，以及拖欠90天以上但仍在累積的貸款。截至2021年9月30日，不良貸款包括33.2萬美元的商業房地產貸款以及8.8萬美元的消費者和住宅抵押貸款。截至2021年9月30日，不良貸款總額為42萬美元，佔總投資組合貸款的0.04%，而截至2020年12月31日，不良貸款總額為53.3萬美元，佔總投資組合貸款的0.04%。

喪失抵押品贖回權和收回的資產包括為清償貸款而獲得的資產。截至2021年9月30日，喪失抵押品贖回權的資產總額為230萬美元，截至2020年12月31日，止贖資產總額為250萬美元。截至2021年9月30日的全部餘額由一處商業地產組成。所有通過喪失抵押品贖回權或代替喪失抵押品贖回權而獲得的財產最初以其公允價值減去出售的估計成本轉讓，然後在轉讓後使用成本或市場法中較低的方法每月評估減值。對所有喪失抵押品贖回權的資產，至少每年都會獲得最新的財產估值。

下表顯示了我們不良資產的構成和金額(以千美元為單位)：

	9月30日， 2021			十二月三十一日， 2020
非權責發生制貸款	$	420		$	533
拖欠90天或以上且仍在累積的貸款		—			—
不良貸款總額(不良貸款)		420			533
喪失抵押品贖回權的資產		2,343			2,537
收回的資產		—			—
不良資產總額(NPA)	$	2,763		$	3,070
不良貸款佔總貸款的比例		0.04	%		0.04	%
不良資產與總資產之比		0.10	%		0.12	%

下表顯示了我們在2021年9月30日和2020年12月31日的問題債務重組(TDR)的構成和金額(以千美元為單位)：

	2021年9月30日						2020年12月31日
	商業廣告		消費者		總計		商業廣告		消費者		總計
執行TDR	$	1,802	$	3,296	$	5,098	$	4,959	$	4,049	$	9,008
不良TDR(1)		332		—		332		437		—		437
總TDR	$	2,134	$	3,296	$	5,430	$	5,396	$	4,049	$	9,445

(1)

包括在上述不良資產表中

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索引

截至2021年9月30日和2020年12月31日，我們總共有540萬美元和940萬美元的貸款在TDR中進行了條款修改。這些貸款可能涉及條款重組，以允許客户根據其當前現金流滿足較低的貸款償付要求，從而降低喪失抵押品贖回權的風險。這些貸款還可能包括以現有合同利率續簽，但低於可比信貸的市場利率的貸款。對於每次重組，根據修訂後的條款，對借款人的財務狀況和還款前景進行全面的信用承銷分析，以評估結構是否能夠成功，以及現金流是否足以支持重組後的債務。此外，還會進行分析，以確定重組後的貸款是否應處於權責發生制狀態。通常，如果貸款在重組時處於權責發生制，則在重組後仍將按權責發生制進行。在某些情況下，如果一筆非權責發生制貸款的實際付款歷史表明，該貸款在重組時會有現金流，則該貸款可在重組時按應計制計提。- 在根據重組條款連續六次付款後，將審查一筆非權責發生制重組貸款，以確定是否可能升級為應計狀態。-在隨後進行修改或續訂並將貸款推向市場的情況下條款，包括不低於具有類似信用風險特徵的新債務的市場利率的合同利率。TDR和受損名稱可能會被刪除。從2020年12月31日到2021年9月30日，由於現有TDR的償付和償還，TDR總額減少了400萬美元。*截至9月30日，有59筆貸款被確定為TDR, 2021年，而截至2020年12月31日，貸款為76筆。

與其他減值貸款一樣，根據每筆貸款最可能的還款來源，估算每個TDR的貸款損失撥備。對於依賴抵押品的減值商業房地產貸款，撥備是基於基礎抵押品的公允價值減去估計銷售成本計算的。對於預計從業務運營現金流中償還的減值商業貸款，撥備是基於貼現現金流計算的。對於某些TDR，如住宅抵押貸款，都有共同的特點，對於他們，津貼是根據池的加權利率的變化計算的貼現現金流計算的。*我們降低了合同利率的商業TDR的津貼分配是通過使用以原始合同利率折扣的新支付條件來衡量現金流來計算的。

2020年3月22日，聯邦銀行機構發佈了一份“關於與受冠狀病毒影響的客户合作的金融機構貸款修改和報告的跨機構聲明”。本指導意見鼓勵金融機構與可能因新冠肺炎的影響而無法履行合同義務的借款人謹慎合作。本指導意見繼續解釋説，在與財務會計準則委員會工作人員協商後，聯邦銀行機構得出結論，對截至救助計劃實施日期當前的借款人進行的善意短期修改(例如6個月) 不是問題債務重組(TDR)。在冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(TDR)的基礎上(“。)。2020年。CARE法案第4013條還涉及與新冠肺炎相關的修改，並明確對截至2019年12月31日有效的貸款進行的新冠肺炎相關修改不是TDR。國會於2020年12月27日通過的經濟援助法將此類修改不被視為TDR的日期延長至因新冠肺炎而宣佈的國家緊急狀態終止或2022年1月1日起60天后。至2021年9月30日，世行應用了這一指導方針，修改了726筆個人貸款，本金總額為3.372億美元。這些修改大多涉及三個月的延期。到2021年9月30日，所有這些修改都已到期，貸款恢復到合同付款條件。

貸款損失撥備：2021年9月30日的貸款損失撥備為1650萬美元，比2020年12月31日減少了87.6萬美元。2021年9月30日的貸款損失撥備佔組合貸款總額的1.45%，2020年12月31日的貸款損失撥備為1.22%。從2021年9月30日、2021年12月31日和12月31日的比率來看，2021年9月30日和2020年12月31日，剔除這些貸款的比率分別為1.56%和1.45%。貸款損失撥備與不良貸款覆蓋率從2020年12月31日的3266.0%增加到2021年9月30日的3936.2%。

下表顯示了過去五個季度某些信用指標的變化(以千美元為單位)：

	截至的季度 9月30日， 2021			截至的季度六月三十日， 2021			截至的季度三月三十一號， 2021			截至的季度十二月三十一日， 2020			截至的季度 9月30日， 2020
不良貸款	$	420		$	433		$	525		$	533		$	195
其他房地產自有資產和回購資產		2,343			2,343			2,371			2,537			2,624
不良資產總額		2,763			2,776			2,896			3,070			2,819
淨沖銷(收回)		(276	)		(104	)		(44	)		(50	)		(203	)
總違約率		437			126			217			581			524

截至2021年9月30日，我們在過去27個季度中有25個季度實現了淨貸款收回。截至2021年9月30日，我們的拖欠總額為43.7萬美元，截至2020年12月31日，我們的拖欠總額為58.1萬美元。截至2021年9月30日，我們的拖欠百分比為0.04%。

這些因素都會影響我們所需的貸款損失撥備水平，以及我們的貸款損失撥備。貸款損失撥備在2021年前9個月減少了87.6萬美元。我們在截至2021年9月30日的9個月記錄了130萬美元的貸款損失準備金，而2020年同期的撥備費用為220萬美元。截至2021年9月30日的9個月的淨貸款收回為42.4萬美元，而2020年同期的淨貸款沖銷為280萬美元。2021年前9個月的淨沖銷(收回)與平均貸款的年化比率為-0.04%，2020年前9個月為0.25%。

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索引

儘管2020年第二季度進行了大規模沖銷，但最近幾個季度總沖銷水平的下降令我們感到鼓舞。然而，我們確實認識到，未來的沖銷和由此產生的貸款損失撥備預計將受到整體經濟和房地產市場變化的時機和程度的影響。

根據我們對貸款組合中可能的估計損失的評估，我們的貸款損失撥備維持在我們認為合適的水平。我們衡量適當撥備水平和相關貸款損失撥備的方法依賴於幾個關鍵因素，包括被視為減值的貸款的特定撥備、基於我們的貸款評級系統而不被視為減值的商業貸款的一般撥備，以及基於歷史趨勢對具有相似風險特徵的同質貸款組的一般分配。

總體而言，截至2021年9月30日，不良貸款減少了520萬美元，降至540萬美元，而2020年12月31日為1060萬美元。截至2021年9月30日，不良貸款特定撥備減少了63.6萬美元，至57.4萬美元，而2020年12月31日為120萬美元。截至2021年9月30日，不良貸款特定撥備佔不良貸款總額的10.6%，2020年12月31日為11.4%。

分配給未被認為減值的商業貸款的一般撥備是基於這類貸款的內部風險等級。我們使用基於8點系統的貸款評級方法。貸款在有擔保的房地產和無擔保的房地產之間進行分層。房地產有擔保的投資組合進一步按房地產類型分層。每個分層的投資組合都被分配了一個損失分攤係數。貸款類別的數字評級越高，通常會產生更大的分配百分比。貸款風險等級的變化會影響到

我們損失係數的確定是基於我們按貸款等級劃分的實際損失歷史，並根據管理層判斷會影響截至分析日期的投資組合可收回性的重要因素進行調整。*我們使用滾動18個月的實際淨沖銷歷史作為我們計算的基礎。*在過去幾年中，18個月期間的計算反映了淨沖銷經驗的大幅減少。( 我們在貸款損失撥備計算中應用的定性因素考慮因素中解決了這種波動性。在評估整體質量成分時，我們還考慮了較長時間的強勁資產質量。

我們還考慮了新冠肺炎對貸款借款人和當地經濟的影響。雖然預計重大刺激和緩解措施將緩解影響，但我們認為下調我們的經濟定性因素是合適的，我們在2020年3月31日將這一定性因素增加了7個基點。在2020年第二季度、第三季度和第四季度提供了額外的撥款。*在2021年第一季度，由於經濟狀況改善，此因素降低了2個基點，但對其他因素進行了額外分配，使該季度淨增8個基點。*在2021年第二季度，我們在消費貸款組合定性因素中增加了20 個基點，以應對經濟影響付款可能掩蓋消費者違約和違約的風險。我們在2021年第三季度維持了這些定性因素。

與酒店業、餐飲業和體育賽事等其他行業相比，某些行業受到新冠肺炎經濟影響的負面影響更大。我們相信我們的商業投資組合已經足夠多元化，我們的商業集中度最大的是房地產、租賃和租賃(28.6%)，其次是製造業(15.0%)和零售業(8.1%)。

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索引

下表按行業類型細分了我們截至2021年9月30日的商業貸款組合，並列出了在我們的評級系統內通過評級(4或更高)和批評評級(5或更低)(以千美元為單位)的每種類型貸款的百分比：

	2021年9月30日
	不包括PPP		購買力平價貸款		總計		百分比貸款總額			百分比等級 4或更高			百分比等級 5個或更少
工業：
農產品	$	41,605	$	394	$	41,999		4.37	%		98.71	%		1.29	%
採礦和採油		947		63		1,010		0.11	%		100.00	%		0.00	%
施工		68,309		8,803		77,112		8.02	%		98.60	%		1.40	%
製造業		128,466		16,682		145,148		15.09	%		97.51	%		2.49	%
批發貿易		61,267		704		61,971		6.44	%		100.00	%		0.00	%
零售業		75,009		2,744		77,753		8.09	%		99.89	%		0.11	%
運輸和倉儲		43,367		3,998		47,365		4.93	%		98.11	%		1.89	%
信息		682		323		1,005		0.10	%		37.21	%		62.79	%
金融保險		32,592		187		32,779		3.41	%		100.00	%		0.00	%
房地產與租賃		274,304		900		275,204		28.62	%		99.77	%		0.23	%
專業、科學和技術服務		7,042		3,241		10,283		1.07	%		97.77	%		2.23	%
公司和企業的管理		—		—		—		0.00	%		0.00	%		0.00	%
行政和支持服務		17,265		10,187		27,452		2.85	%		99.62	%		0.38	%
教育服務		2,645		1,882		4,527		0.47	%		98.08	%		1.92	%
醫療保健和社會救助		50,709		16,366		67,075		6.98	%		100.00	%		0.00	%
藝術、娛樂和康樂		7,720		473		8,193		0.85	%		96.01	%		3.99	%
住宿和餐飲服務		40,830		6,326		47,156		4.90	%		86.85	%		13.15	%
其他服務		31,265		4,296		35,561		3.70	%		99.47	%		0.53	%
商業貸款總額	$	884,024	$	77,569	$	961,593		100.00	%		98.48	%		1.52	%

考慮到我們定性因素和商業貸款組合餘額的變化，2021年9月30日分配給商業貸款的一般撥備為1320萬美元，2020年12月31日為1380萬美元。我們分配給商業貸款的撥備的質量部分為1330萬美元，比2020年12月31日的1370萬美元減少了39.9萬美元。

同類貸款組，如住宅房地產和開放式和封閉式消費貸款，根據貸款類型獲得津貼分配。*住宅抵押貸款和消費貸款組合適用滾動12個月(四個季度) 歷史虧損經驗期。與未被視為減值的商業貸款一樣，津貼分配百分比的確定主要基於我們的歷史損失經驗。所有這些分配都是根據總體經濟和業務狀況、信用質量和拖欠趨勢、抵押品價值、以及最近這些類似貸款池的虧損經歷。同質貸款津貼在2021年9月30日為250萬美元，在2020年12月31日為240萬美元。

撥備分配並不意味着對貸款損失撥備的使用有限制。對於任何貸款損失，貸款損失撥備都可以使用，而不考慮貸款類型。

銀行擁有的人壽保險：* 銀行擁有的人壽保險從2020年12月31日到2021年9月30日增加了1030萬美元，這是由於2021年第二季度額外獲得了1000萬美元的保單和基礎保單的收益。

房舍和設備：截至2021年9月30日，辦公場所和設備總額為4230萬美元，比2020年12月31日的4330萬美元減少了91.1萬美元。

存款和其他借款：截至2021年9月30日，存款總額從12月31日的23億美元增加到25.5億美元，增加了2.546億美元。2020年。非利息支票賬户餘額在2021年前9個月增加了1.25億美元。有息活期賬户餘額在2021年前9個月增加了6,330萬美元，儲蓄和貨幣市場賬户餘額增加了7,580萬美元，這是因為市政和商業客户在新冠肺炎大流行期間持有的餘額更高。存單在2021年前9個月減少了960萬美元，反映了持續的低市場利率。*我們相信我們成功地維持了個人餘額業務支票和儲蓄賬户主要歸功於我們對優質客户服務的關注，客户與當地銀行打交道的願望，我們分行網絡的便利性，以及我們複雜的產品線的廣度和深度。

截至2021年9月30日，無息活期賬户佔總存款的36%，截至2020年12月31日，佔總存款的35%。對於我們的許多商業客户來説，這些餘額通常在年底增加，然後在次年上半年下降。*這並沒有在2021年上半年發生，因為在新冠肺炎大流行期間，所有類型的客户都持有更高的餘額。此外，由於有息賬户替代方案支付的利率普遍較低，我們的許多商業客户選擇將餘額保存在這些流動性更高的無息活期賬户類型中。我們還看到，每年第三季度，市政客户來自物業税徵收的存款出現季節性增長。計息需求，包括貨幣市場和儲蓄賬户，佔2021年9月30日總存款的60%，佔2020年12月31日總存款的60%。截至2021年9月30日，定期賬户佔總存款的百分比為4%，截至2020年12月31日為5%。

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索引

截至2021年9月30日，借款資金包括8500萬美元的聯邦住房貸款銀行(FHLB)預付款。截至2020年12月31日，借款資金總額為9060萬美元，其中包括7000萬美元的FHLB預付款和2060萬美元與信託優先證券相關的長期債務。*2021年7月7日，公司贖回了與信託優先證券相關的所有長期債務。

資本資源

截至2021年9月30日，股東權益總額為2.522億美元，比2020年12月31日的2.398億美元增加了1240萬美元。這一增長主要是由於2021年前9個月的淨收益為2280萬美元，但部分被累積的其他全面收益減少270萬美元和向股東支付820萬美元的現金股息所抵消。截至2021年9月30日，該行被歸類為 “資本充足”。

美國銀行的資本準則通常被稱為巴塞爾III準則。這些規則包括普通股一級資本與風險加權資產比率(CET1比率)為4.5%，以及資本保護緩衝為風險加權資產的2.5%，有效地導致最低CET1比率為7.0%。巴塞爾協議III的一級資本與風險加權資產的最低比率為6.0%(在資本保護緩衝下，這實際上導致最低一級資本比率為8.5%)，總資本與風險加權資產的最低比率為10.5%(使用資本保護緩衝)，巴塞爾協議III要求的最低槓桿率為4.0%。根據巴塞爾協議III，公司和銀行的資本比率繼續超過資本充足的最低資本要求。

下表顯示了我們過去幾個季度的監管資本比率(合併後)：

馬卡特瓦銀行公司	9月30日， 2021			六月三十日， 2021			三月三十一號， 2021			十二月三十一日， 2020			9月30日， 2020
總資本與風險加權資產之比		18.6	%		19.7	%		19.3	%		18.3	%		17.7	%
普通股第1級至風險加權資產		17.4			17.1			16.7			15.8			15.3
一級資本與風險加權資產之比		17.4			18.5			18.1			17.1			16.6
一級資本與平均資產之比		8.5			9.5			9.8			9.9			9.8

2021年7月7日，該公司贖回了所有剩餘的未償還信託優先證券。

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索引

流動性

Macatawa銀行的流動性：金融機構的流動性反映了其管理各種資金來源和使用的能力。我們的綜合現金流量表將這些來源和用途歸類為經營、投資和融資活動。我們主要專注於開發獲得各種借款來源的渠道，以補充我們的存款收集活動，併為我們的投資和貸款組合提供資金。我們的流動性來源包括我們通過FRB的貼現窗口的借款能力、聯邦住房貸款銀行(Federal Home Loan Bank)、從我們的代理銀行購買的信用額度和其他擔保借款來源、借款人的貸款支付、我們可供出售的證券的到期日和銷售、我們存款的增長、出售的聯邦基金和其他短期投資，以及上文討論的各種資本資源。

流動性管理涉及滿足客户現金流要求的能力。我們的客户可能是有信用需求的借款人，也可能是想要提取資金的儲户。我們的流動性管理包括定期監控我們被認為是流動性和非流動性的資產，以及我們的資金來源被認為是核心和非核心的、短期(不到12個月)和長期的。我們建立了參數，監控我們流動資產與短期負債的比例、非核心融資依賴程度以及可用借款能力等項目。我們保持多元化的批發融資結構，並積極管理我們即將到期的批發來源，以降低流動性短缺的風險。我們還制定了應急資金計劃，以對可能引發流動性短缺的某些事件產生的流動性需求進行壓力測試，例如貸款超出正常增長水平的快速增長或極端情況下存款和其他資金來源的損失。

我們積極採取措施保持強勁的流動性狀況。*世行減少了對非核心資金來源(包括經紀存款)的依賴，並專注於實現低於同行平均水平的非核心資金依存率。*自2011年12月以來，我們的資產負債表上沒有經紀存款。*我們繼續保持可觀的資產負債表內流動性。截至2021年9月30日，世行持有12.4億美元的聯邦基金出售和其他短期投資。此外，截至2021年9月30日，世行可從代理銀行借款約2.425億美元。

在正常業務過程中，我們會履行某些合同義務，包括在我們的整體流動性管理中考慮的義務。下表彙總了我們在2021年9月30日的重大合同義務(以千美元為單位)：

	少於 1年		1-3年		3-5年		多過 5年
長期債務	$	—	$	—	$	—	$	—
定期存款到期日		77,814		14,807		1,247		58
其他借款資金		—		30,000		20,000		35,000
經營租賃義務		310		364		144		—
總計	$	78,124	$	45,171	$	21,391	$	35,058

除了正常的貸款資金外，我們還通過未使用的信用額度、無資金支持的貸款承諾和備用信用證來維持流動性，以滿足客户的融資需求。我們的整體流動性管理也考慮了這些承諾的水平和波動。截至2021年9月30日，我們總共有6.919億美元的未使用信用額度，1.036億美元的無資金貸款承諾和1,180萬美元的備用信用證。

控股公司的流動資金：如果需要籌集額外資本，公司的主要流動性來源是來自銀行的股息、現有的現金資源和資本市場。我們銀行所在的密歇根州的銀行法規和法律限制了銀行在任何日曆年可以宣佈和支付給公司的股息金額。*根據州法律的限制，銀行向公司支付超過留存收益的股息是有限制的。銀行向本公司支付股息共計1,170萬美元。*同期，本公司向其股東支付了1,090萬美元的股息。*2021年2月24日，本銀行向本公司支付了總計370萬美元的股息，預計2021年2月25日向登記在冊的股東支付的普通股現金股息為每股0.08美元。本次現金股息支付的現金分配總額為270萬美元。本銀行向本公司支付了總計320萬美元的股息，預計將於2021年5月27日向登記在冊的股東支付每股0.08美元的普通股現金股息。*本次現金股息支付的現金總額為270萬美元。*2021年7月6日，本銀行因預期其信託優先證券的贖回而向本公司支付了總計2000萬美元的股息。自2021年7月7日起，本銀行向本公司支付了總計2000萬美元的股息，以期贖回其信託優先證券。自2021年7月7日起，本銀行向本公司支付了總計2000萬美元的股息，以期於2021年5月27日向登記在冊的股東支付每股0.08美元的普通股現金股息。本公司贖回所有已發行信託優先證券。本銀行於2021年8月25日向本公司派發合共320萬美元的股息，預期於2021年8月26日向登記在冊的股東派發每股0.08美元的普通股現金股息。, 2021年，為本次現金股息支付分配的現金總計270萬美元。*公司保留了每個時期的剩餘餘額，用於一般企業用途。*截至2021年9月30日，銀行的留存收益餘額為7970萬美元。

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索引

本公司於2021年9月30日的現金結餘為790萬美元。本公司相信其有足夠的流動資金來履行其現金流義務。

關鍵會計政策和估算：

為了按照美國公認的會計原則編制財務報表，管理層根據可獲得的信息進行估計和假設。這些估計和假設會影響財務報表中報告的金額，未來的結果可能會有所不同。*貸款損失準備、其他房地產自有估值、或有損失、收入確認和所得税由於管理判斷的要求水平和估計的使用，被認為是至關重要的，這使得它們特別容易發生變化。

我們確定貸款損失準備和相關貸款損失準備的方法已在上面的“貸款損失準備”討論中進行了描述。“由於影響貸款可收回性的因素很多，這一會計領域需要做出重大判斷。這些因素的意外變化可能會顯著改變貸款損失準備和相關撥備的水平。”儘管根據我們的內部分析和我們的判斷，我們認為我們已經為貸款損失提供了足夠的撥備，但根據我們的判斷，我們認為我們已經為貸款損失準備提供了足夠的撥備。根據我們的內部分析，並根據我們的判斷，我們已經為貸款損失準備提供了足夠的撥備，但這些因素的意外變化可能會顯著改變貸款損失準備和相關撥備的水平。不能保證我們的分析已經正確地確定了我們的貸款組合中所有可能的損失。因此，我們可能會記錄未來的貸款損失撥備，這些撥備可能與我們在2021年前九個月記錄的水平有很大不同。

通過喪失抵押品贖回權或代替喪失抵押品贖回權而獲得的資產(主要是擁有的其他房地產)最初按公允價值減去收購時出售的估計成本來記錄，從而建立了新的成本。新的房地產評估通常在喪失抵押品贖回權時獲得，並用於建立公允價值。如果公允價值下降，則通過費用記錄估值津貼。在估計這些財產的初始和持續公允價值時，涉及許多因素和判斷，包括持有時間、完工成本、持有成本、折扣率、吸收和其他因素。這些財產的初始和持續公允價值評估涉及許多因素和判斷，包括持有時間、完工成本、持有成本、貼現率、吸收和其他因素

或有損失在損失可能性很大且可以合理估計損失金額或範圍時被記錄為負債。因此，這也是一個涉及重大判斷的會計領域。儘管根據我們的判斷、內部分析和與法律顧問的諮詢，我們認為我們已對或有損失進行了適當的核算，但此類或有事項狀態的未來變化可能導致或有負債水平發生重大變化，並對運營收益產生相關影響。

非利息收入根據合同要求和我們履行合同條款下的義務確認。*我們的大部分非利息收入來自基於交易的服務，這些收入被確認為提供相關服務。

我們的所得税會計涉及遞延税項資產和負債的估值，這些資產和負債主要與財務報告和税務目的的收入和費用確認時間的差異有關。截至2021年9月30日，我們有450萬美元的遞延税總資產和230萬美元的遞延税總負債，導致遞延税淨資產為210萬美元。會計準則要求公司基於對所有可用證據的考慮，使用一種“可能性很大”的標準來評估是否應該針對其遞延税資產建立估值免税額。我們在2021年9月30日得出結論，我們的遞延税淨資產不需要估值免税額。税法的變化，税率的變化，所有權的變化和我們未來的收益水平可能會影響我們淨遞延税資產的最終實現。

第三項。	關於市場風險的定量和定性披露。

我們的一級市場風險敞口是利率風險，其次是流動性風險。我們所有的交易都是以美元計價，沒有特別的外匯敞口。 Macatawa銀行只有有限的農業相關貸款資產，因此對大宗商品價格的變化沒有重大敞口。

我們的資產負債表對美國最優惠利率、抵押貸款利率、美國國債利率和各種貨幣市場指數的現行利率的變化非常敏感，包括各類資產和負債。我們的資產/負債管理流程幫助我們提供流動性，同時保持賺取利息的資產和計息負債之間的平衡。

我們利用模擬模型作為我們的主要工具來評估市場利率潛在變化導致的淨利息收入和股權經濟價值(“EVE”)的變化方向和幅度。模型中的關鍵假設包括合同現金流、利息敏感型資產和利息敏感型負債的到期日、某些資產的提前還款速度以及影響貸款和存款定價的市場狀況變化。我們還包括可自由支配的定價負債產品的定價下限，這限制了各種支票和儲蓄產品在利率下降的情況下可以降到多低。這些下限反映了我們的定價理念以應對不斷變化的利率。

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索引

我們在假設市場利率在各種情況下逐步變化的環境下，預測了未來12個月的淨利息收入。由此產生的淨利息收入變化表明我們的收益對市場利率的方向性變化的敏感度。該模擬還衡量在各種情況下利率立即變化或衝擊下的EVE(即我們資產和負債的淨現值)的變化，這是通過使用基於市場的貼現率對估計的未來現金流進行貼現計算得出的。

下表顯示了根據我們截至2021年9月30日的資產負債表，利率變化對未來12個月和前夕淨利息收入的影響(以千美元為單位)：

利率情景	經濟上的的價值權益		百分比變化			淨利息收入		百分比變化
利率上升200個基點	$	326,003		9.20	%	$	54,796		19.82	%
利率上升100個基點		312,041		4.52			50,116		9.58
沒有變化		298,538		—			45,733		—
利率下降100個基點		276,628		(7.34	)		44,824		(1.99	)
利率下降200個基點		276,703		(7.31	)		44,547		(2.59	)

如果利率上升，這項分析表明，我們準備在未來12個月內改善淨利息收入。如果利率下降，這項分析表明，我們將在未來12個月經歷淨利息收入的減少。

我們還預測了各種情況下即時和平行利率衝擊對淨利息收入的影響，以衡量我們在極端條件下收益的敏感度。

資產/負債委員會根據可接受的利率風險參數監測季度模擬分析，並向董事會報告。

除了利率的變化，未來淨利息收入的水平還取決於其他一些變量，包括：貸款、存款和其他盈利資產和有息負債的增長、構成和絕對水平；經濟和競爭狀況；貸款、投資和存款收集策略的潛在變化；以及客户偏好。

第四項：

控制和程序

(a)	信息披露控制和程序的評估。在監督下，在包括首席執行官(“CEO”)和首席財務官(“CFO”)在內的管理層的參與下，我們對截至2021年9月30日，也就是本報告涵蓋的期限結束時，交易所法案規則13a-15(E)中定義的披露控制和程序的設計和操作的有效性進行了評估。

在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作有多好，都只能為實現預期的控制目標提供合理保證，正如本公司的設計目的一樣，管理層必須運用其判斷來評估公司採用的控制和程序的益處是否超過其成本。

我們的首席執行官和首席財務官在評估公司的披露控制和程序(如交易法規則13a-15(E)所定義)截至本報告涵蓋的期限結束時的有效性後得出結論，公司的披露控制和程序有效，可確保公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在委員會的規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告。

(b)	內部控制的變化。本報告所涵蓋期間，本公司的財務報告內部控制並未發生重大影響或合理地可能對本公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。

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索引

第二部分-其他資料

第二項。	未登記的股權證券銷售和收益的使用。

下表提供了有關公司在2021年第三季度購買自己的普通股的信息。*所有員工交易均在股票補償計劃下進行。_ 這些交易包括為履行限售股歸屬時發生的預扣税款義務而交出的Macatawa Bank Corporation普通股。*扣留的股票價值是根據 Macatawa Bank Corporation普通股在歸屬之日的收盤價確定的。*公司沒有公開宣佈的回購計劃或計劃。

	總計數量股票購得		平均值支付的價格每股
期間
2021年7月1日-7月31日
員工交易記錄		2,518	$	8.55
2021年8月1日-8月31日
員工交易記錄		—		—
2021年9月1日-9月30日
員工交易記錄		—		—
截至2021年9月30日的第三季度合計
員工交易記錄		2,518	$	8.55

第6項

展品。

3.1	重述的公司章程。之前於2016年10月27日在Macatawa銀行公司的Form 10-Q季度報告中提交給委員會，附件3.1。在此引用作為參考。
3.2	附例。之前於2015年2月19日在Macatawa銀行公司截至2014年12月31日的年度Form 10-K年度報告中提交給委員會，附件3.2。在此引用作為參考。
4.1	重述的公司章程。附件3.1在此引用作為參考。
4.2	附例。附件3.2在此引用作為參考。
4.3	長期債務。登記人有未償還的長期債務，截至本報告之時，這筆債務不超過登記人總合並資產的10%。註冊人同意應要求向SEC提供界定此類長期債務持有人權利的協議副本。
31.1	首席執行官證書。
31.2	首席財務官證書。
32.1	根據“美國法典”第18編第1350條的認證。
101.INS	內聯XBRL實例文檔
101.SCH	內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL	內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF	內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LAB	內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE	內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104	封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)

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索引

登錄解決方案

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。

	馬卡塔瓦銀行公司

	/s/Ronald L.Haan
	羅納德·L·漢(Ronald L.Haan)
	首席執行官
	(首席行政主任)

	/s/喬恩·W·斯威茨
	喬恩·W·斯威茨
	高級副總裁兼
	首席財務官
	(首席財務會計官)

日期：2021年10月28日

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密西根		38-3391345
(公司或組織的州或其他司法管轄區)		(國際税務局僱主識別號碼)

	每節課的標題		商品代號		註冊的每個交易所的名稱
	普通股		MCBC		納斯達克

	9月30日， 2021			十二月三十一日， 2020
資產
現金和銀行到期款項	$	30,413		$	31,480
出售的聯邦基金和其他短期投資		1,239,525			752,256
現金和現金等價物		1,269,938			783,736
可供出售的公允價值債務證券		241,475			236,832
持有至到期的債務證券(公允價值2021 - $140,412和2020 - $83,246)		137,569			79,468
聯邦住房貸款銀行(FHLB)股票		11,558			11,558
按公允價值持有的待售貸款		2,635			5,422
貸款總額		1,136,613			1,429,331
貸款損失撥備		(16,532	)		(17,408	)
淨貸款		1,120,081			1,411,923
房舍和設備--網		42,343			43,254
應計應收利息		4,005			5,625
銀行人壽保險		52,781			42,516
其他不動產自有淨額		2,343			2,537
遞延税金淨資產		2,126			2,059
其他資產		14,646			17,096
總資產	$	2,901,500		$	2,642,026
負債和股東權益
存款
不計息	$	934,477		$	809,437
計息		1,618,698			1,489,150
總存款		2,553,175			2,298,587
其他借款資金		85,000			70,000
長期債務		—			20,619
應計費用和其他負債		11,112			12,977
總負債		2,649,287			2,402,183
承付款和或有負債
股東權益
普通股，不是面值，200,000,000授權股份；34,189,799 和34,197,519已發行和流通股的價格為九月三十日, 2021和12月31日, 2020		218,991			218,528
留存收益		31,728			17,101
累計其他綜合收益		1,494			4,214
股東權益總額		252,213			239,843
總負債和股東權益	$	2,901,500		$	2,642,026

	三個月告一段落 9月30日， 2021			三個月告一段落 9月30日， 2020			九個月告一段落 9月30日， 2021			九個月告一段落 9月30日， 2020
淨收入	$	7,202		$	7,120		$	22,798		$	21,169
其他全面收入：
未實現收益(虧損)：
可供出售的債務證券未實現收益(虧損)淨變化		(792	)		39			(3,443	)		3,865
税收效應		166			(8	)		723			(814	)
可供出售的債務證券未實現收益(虧損)扣除税後的淨變化		(626	)		31			(2,720	)		3,051
減去：重新分類調整：
淨收入中包含的收益的重新分類		—			—			—			—
税收效應		—			—			—			—
淨收益(税後淨額)中包含的收益的重新分類		—			—			—			—
其他綜合收益(虧損)，税後淨額		(626	)		31			(2,720	)		3,051
綜合收益	$	6,576		$	7,151		$	20,078		$	24,220

	普普通通庫存			留存收益			累計其他全面收益(虧損)			總計股東的權益
平衡，2020年7月1日	$	218,349		$	6,425		$	4,564		$	229,338
截至2020年9月30日的三個月的淨收入		—			7,120			—			7,120
現金股息為$0.08每股		—			(2,720	)		—			(2,720	)
回購1,696對既有限制性股票預扣税款的股份		(13	)		—			—			(13	)
可供出售的債務證券未實現收益扣除税後淨變化		—			—			31			31
股票補償費用		109			—			—			109
平衡，2020年9月30日	$	218,445		$	10,825		$	4,595		$	233,865


餘額，2021年7月1日	$	218,846		$	27,251		$	2,120		$	248,217
截至2021年9月30日的三個月的淨收入		—			7,202			—			7,202
現金股息為$0.08每股		—			(2,725	)		—			(2,725	)
回購2,518對既有限制性股票預扣税款的股份		(21	)		—			—			(21	)
可供出售的債務證券未實現收益扣除税後淨變化		—			—			(626	)		(626	)
股票補償費用		166			—			—			166
餘額，2021年9月30日	$	218,991		$	31,728		$	1,494		$	252,213

		頁面數

第一部分：	財務信息：

	第1項。
	合併財務報表	4

	合併財務報表附註	10

	第二項。
	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析	37

	第三項。
	關於市場風險的定量和定性披露	52

	第四項。
	管制和程序	53

第二部分。	其他資料：

	第二項。
	未登記的股權證券銷售和收益的使用	54

	第6項
	陳列品	54

簽名		55

	九個月告一段落 9月30日， 2021			九個月告一段落 9月30日， 2020
經營活動的現金流
淨收入	$	22,798		$	21,169
將淨收入與經營活動的淨現金進行調整：
折舊及攤銷		1,863			2,105
股票補償費用		497			360
貸款損失準備金		(1,300	)		2,200
可供出售的貸款的來源		(107,845	)		(120,171	)
出售用於出售的貸款所得款項		114,809			124,002
抵押貸款淨收益		(4,177	)		(4,045	)
其他房地產減記		4			32
其他房地產銷售淨虧損		20			—
遞延所得税費用(福利)		656			(1,174	)
應計利息、應收賬款和其他資產變動		4,071			(7,450	)
銀行擁有的人壽保險收益		(787	)		(688	)
應計費用和其他負債的變動		(1,865	)		4,483
經營活動淨現金		28,744			20,823
投資活動的現金流
貸款發放額和付款額，淨額		293,142			(159,550	)
購買可供出售的證券		(71,864	)		(102,158	)
購買持有至到期的證券		(72,916	)		(29,745	)
購買銀行擁有的人壽保險		(10,000	)		—
收益來自：
證券的到期日及催繳		47,220			86,667
證券本金償付		31,317			27,423
其他房地產銷售		170			92
銀行自有保險索賠的賠付收益		560			—
房舍和設備的增建		(935	)		(2,103	)
投資活動淨現金		216,694			(179,374	)
融資活動的現金流
存款的變動		254,588			417,285
其他借款資金的償還和到期日		(30,619	)		—
來自其他借款資金的收益		25,000			10,000
回購股份，以換取對既有限制性股票預扣的税款		(34	)		(24	)
支付的現金股息		(8,171	)		(8,160	)
融資活動的現金淨額		240,764			419,101
現金和現金等價物淨變化		486,202			260,550
期初現金及現金等價物		783,736			272,450
期末現金和現金等價物	$	1,269,938		$	533,000

	九個月告一段落 9月30日， 2021		九個月告一段落 9月30日， 2020
補充現金流信息
支付的利息	$	2,227	$	5,043
已繳所得税		4,750		5,315
補充非現金披露：
安全結算		—		1,937

	攤銷成本		毛收入未實現收益		毛收入未實現損失			公平價值
九月三十日, 2021
可供出售
美國財政部和聯邦機構證券	$	69,488	$	85	$	(701	)	$	68,872
美國機構MBS和CMO		64,353		691		(535	)		64,509
免税的州和市政債券		38,624		1,384		—			40,008
應税州和市政債券		63,723		1,170		(300	)		64,593
公司債券和其他債務證券		3,396		97		—			3,493
	$	239,584	$	3,427	$	(1,536	)	$	241,475
持有至到期
免税的州和市政債券	$	137,569	$	2,890	$	(47	)	$	140,412

	持有至到期證券				可供出售的證券
	攤銷成本		公平價值		攤銷成本		公平價值
在一年或更短的時間內到期	$	31,503	$	31,569	$	22,681	$	22,881
截止日期為一至五年		69,127		70,077		66,771		68,448
截止日期為五年至十年		19,359		20,425		87,960		87,899
十年後到期		17,580		18,341		62,172		62,247
	$	137,569	$	140,412	$	239,584	$	241,475

	少於12個月					12個月或更長時間					總計
九月三十日, 2021	公平價值		未實現損失			公平價值		未實現損失			公平價值		未實現損失
可供出售
美國財政部和聯邦機構證券	$	53,249	$	(655	)	$	4,953	$	(46	)	$	58,202	$	(701	)
美國機構MBS和CMO		34,332		(510	)		1,563		(25	)		35,895		(535	)
免税的州和市政債券		250		—			—		—			250		—
應税州和市政債券		21,919		(285	)		490		(15	)		22,409		(300	)
公司債券和其他債務證券		—		—			—		—			—		—
總計	$	109,750	$	(1,450	)	$	7,006	$	(86	)	$	116,756	$	(1,536	)

持有至到期
免税的州和市政債券	$	20,390	$	(47	)	$	—	$	—		$	20,390	$	(47	)

	公平價值			報價在活躍的市場對於相同的資產 (1級)		重要的其他人可觀測輸入量 (2級)		意義重大看不見的輸入量 (3級)
九月三十日, 2021
美國財政部和聯邦機構證券	$	68,872		$	—	$	68,872	$	—
美國機構MBS和CMO		64,509			—		64,509		—
免税的州和市政債券		40,008			—		40,008		—
應税州和市政債券		64,593			—		64,593		—
公司債券和其他債務證券		3,493			—		3,493		—
其他股權證券		1,484			—		1,484		—
持有待售貸款		2,635			—		2,635		—
利率互換		3,446			—		—		3,446
利率互換		(3,446	)		—		—		(3,446	)

十二月三十一日，2020
可供出售的證券
美國財政部和聯邦機構證券	$	64,110		$	—	$	64,110	$	—
美國機構MBS和CMO		64,983			—		64,983		—
免税的州和市政債券		45,642			—		45,642		—
應税州和市政債券		57,177			—		57,177		—
公司債券和其他債務證券		4,920			—		4,920		—
其他股權證券		1,513			—		1,513		—
持有待售貸款		5,422			—		5,422		—
利率互換		4,217			—		—		4,217
利率互換		(4,217	)		—		—		(4,217	)

	資產交易會價值		估值技術	看不見的輸入量	範圍(%)
2021年9月30日
不良貸款	$	794	銷售比較法	對可比銷售額之間的差異進行調整	1.0至7.0

	標高在	2021年9月30日						2020年12月31日
	公允價值層次結構	攜帶金額			公平價值			攜帶金額			公平價值
金融資產
現金和銀行到期款項	1級	$	30,413		$	30,413		$	31,480		$	31,480
現金等價物	2級		1,239,525			1,239,525			752,256			752,256
持有至到期的證券	3級		137,569			140,412			79,468			83,246
FHLB股票			11,558		北美				11,558		北美
貸款，淨額	2級		1,119,287			1,140,169			1,407,236			1,448,874
銀行自營人壽保險	3級		52,781			52,781			42,516			42,516
應計應收利息	2級		4,005			4,005			5,625			5,625
金融負債
存款	2級		(2,553,175	)		(2,553,148	)		(2,298,587	)		(2,298,867	)
其他借款資金	2級		(85,000	)		(86,973	)		(70,000	)		(73,010	)
長期債務	2級		—			—			(20,619	)		(18,011	)
應計應付利息	2級		(72	)		(72	)		(242	)		(242	)
表外信貸相關項目
貸款承諾			—			—			—			—

	9月30日， 2021		十二月三十一日， 2020
無息需求	$	934,477	$	809,437
計息需求		706,247		642,918
儲蓄和貨幣市場賬户		818,525		742,685
存單		93,926		103,547
	$	2,553,175	$	2,298,587

主要條款	預付款金額		期限範圍	加權平均值利率，利率
2021年9月30日
單一期限固定利率墊款	$	30,000	可能2023至7月2024		2.87	%
可能的進展		55,000	十一月2024至7月2031		0.74	%
	$	85,000

2021	$	—
2022		—
2023		10,000
2024		40,000
2025		—
此後		35,000
	$	85,000

	三個月告一段落 2021年9月30日		三個月告一段落 2020年9月30日		九個月告一段落 2021年9月30日		九個月告一段落 2020年9月30日
普通股可用淨收益	$	7,202	$	7,120	$	22,798	$	21,169
加權平均流通股，包括參與股票獎勵-基本		34,190,264		34,109,901		34,192,916		34,108,676
稀釋潛在普通股：
股票期權		—		—		—		—
加權平均流通股-稀釋		34,190,264		34,109,901		34,192,916		34,108,676
普通股基本每股收益	$	0.21	$	0.21	$	0.67	$	0.62
稀釋後每股普通股收益	$	0.21	$	0.21	$	0.67	$	0.62

	9月30日， 2021			十二月三十一日， 2020
遞延税項資產
貸款損失撥備	$	3,472		$	3,656
遞延貸款淨費用		519			822
非應計貸款利息		69			120
對擁有的其他房地產的估值免税額		5			41
其他		389			499
遞延税項總資產		4,454			5,138
估值免税額		—			—
遞延税項淨資產總額		4,454			5,138
遞延税項負債
折舊		(1,260	)		(1,285	)
預付費用		(262	)		(170	)
可供出售證券的未實現收益		(397	)		(1,120	)
其他		(409	)		(504	)
遞延税項總負債		(2,328	)		(3,079	)
遞延税金淨資產	$	2,126		$	2,059

						最低要求資本					最低資本充分利用					為了身體健康大寫為立即更正
	實際					充分性					資本緩衝					行動規則
	金額		比率			金額		比率			金額		比率			金額		比率
九月三十日, 2021
CET1資本(相對於風險加權資產)
整合	$	250,719		17.4	%	$	64,714		4.5	%	$	100,666		7.0	%		不適用		不適用
銀行		242,635		16.9			64,703		4.5			100,648		7.0		$	93,459		6.5	%
一級資本(相對於風險加權資產)
整合		250,719		17.4			86,285		6.0			122,237		8.5			不適用		不適用
銀行		242,635		16.9			86,270		6.0			122,216		8.5			115,027		8.0
總資本(與風險加權資產之比)
整合		267,251		18.6			115,046		8.0			150,998		10.5			不適用		不適用
銀行		259,167		18.0			115,027		8.0			150,973		10.5			143,783		10.0
一級資本(相對於平均資產)
整合		250,719		8.5			117,813		4.0			不適用		不適用			不適用		不適用
銀行		242,635		8.2			117,801		4.0			不適用		不適用			147,251		5.0

12月31日, 2020
CET1資本(相對於風險加權資產)
整合	$	235,629		15.8	%	$	67,170		4.5	%	$	104,487		7.0	%		不適用		不適用
銀行		248,829		16.7			67,161		4.5			104,473		7.0		$	97,010		6.5	%
一級資本(相對於風險加權資產)
整合		255,629		17.1			89,561		6.0			126,877		8.5			不適用		不適用
銀行		248,829		16.7			89,548		6.0			126,860		8.5			119,397		8.0
總資本(與風險加權資產之比)
整合		273,037		18.3			119,414		8.0			156,731		10.5			不適用		不適用
銀行		266,237		17.8			119,397		8.0			156,709		10.5			149,247		10.0
一級資本(相對於平均資產)
整合		255,629		9.9			103,420		4.0			不適用		不適用			不適用		不適用
銀行		248,829		9.6			103,391		4.0			不適用		不適用			129,238		5.0