附件 99.1
​
 
臨時彙總業務報表和
其他綜合收益(虧損)
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月
千歐元
​ ​
備註
​ ​
H1 2021
​ ​
H1 2020
​
收入
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 47 ​ ​ ​ ​ ​ 97 ​ ​
銷售成本
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (11) ​ ​ ​ ​ ​ (10) ​ ​
毛利
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 36 ​ ​ ​ ​ ​ 87 ​ ​
研發費用
​ ​
[6]
 ​ ​ ​ ​ (58,762) ​ ​ ​ ​ ​ (27,639) ​ ​
一般和行政費用
​ ​
[7]
 ​ ​ ​ ​ (38,718) ​ ​ ​ ​ ​ (10,804) ​ ​
銷售費用
​ ​
[8]
 ​ ​ ​ ​ (6,376) ​ ​ ​ ​ ​ (3,487) ​ ​
其他收入
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 153 ​ ​ ​ ​ ​ 2,034 ​ ​
其他費用
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (126) ​ ​ ​ ​ ​ (51) ​ ​
營業虧損
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (103,793) ​ ​ ​ ​ ​ (39,860) ​ ​
財務收入
​ ​
[9]
 ​ ​ ​ ​ 6,810 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
財務費用
​ ​
[9]
 ​ ​ ​ ​ (13,094) ​ ​ ​ ​ ​ (3,577) ​ ​
財務業績
​ ​
[9]
 ​ ​ ​
​
(6,284)
 ​ ​ ​ ​
​
(3,577)
 ​ ​
合夥人的收入/(虧損)份額
​ ​
[11]
 ​ ​ ​ ​ (201) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
所得税前虧損
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (110,278) ​ ​ ​ ​ ​ (43,437) ​ ​
所得税費用
​ ​
[10]
 ​ ​ ​ ​ (199) ​ ​ ​ ​ ​ (20) ​ ​
該期間的淨虧損
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (110,477) ​ ​ ​ ​ ​ (43,457) ​ ​
其他綜合收益(虧損)
千歐元
​ ​
備註
​ ​
H1 2021
​ ​
H1 2020
​
可重新分類為損益的其他綜合收益
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 22 ​ ​ ​ ​ ​ 29 ​ ​
對外業務單位翻譯匯兑差異
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 22 ​ ​ ​ ​ ​ 29 ​ ​
隨後不會重新分類為損益的項目
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (22) ​ ​ ​ ​ ​ (13) ​ ​
重新確定養老金福利義務
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (22) ​ ​ ​ ​ ​ (13) ​ ​
其他綜合收益(虧損)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 16 ​ ​
本期綜合綜合虧損總額
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (110,477) ​ ​ ​ ​ ​ (43,441) ​ ​
每股虧損(基本虧損和稀釋虧損)，單位為歐元
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (1,508) ​ ​ ​ ​ ​ (660) ​ ​
附註是這些中期簡明合併財務報表(IFRS)的組成部分。
1
​​
 
中期簡併財務狀況表
截至2021年6月30日和2020年12月31日
千歐元
​ ​
備註
​ ​
06/30/2021
​ ​
12/31/2020
​
無形資產
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 1,626 ​ ​ ​ ​ ​ 1,372 ​ ​
物業、廠房和設備
​ ​
[12]
 ​ ​ ​ ​ 26,918 ​ ​ ​ ​ ​ 22,715 ​ ​
金融資產
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 2,422 ​ ​ ​ ​ ​ 2,112 ​ ​
非金融資產
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 301 ​ ​ ​ ​ ​ 153 ​ ​
對合作夥伴的投資
​ ​
[11]
 ​ ​ ​ ​ 8,301 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
非流動資產
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 39,568 ​ ​ ​ ​ ​ 26,352 ​ ​
其他金融資產
​ ​
[13]
 ​ ​ ​ ​ 2,315 ​ ​ ​ ​ ​ 50,676 ​ ​
非金融資產
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 7,890 ​ ​ ​ ​ ​ 5,774 ​ ​
貿易應收賬款
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 47 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
現金和現金等價物
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 62,736 ​ ​ ​ ​ ​ 102,144 ​ ​
流動資產
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 72,988 ​ ​ ​ ​ ​ 158,594 ​ ​
總資產
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 112,556 ​ ​ ​ ​ ​ 184,946 ​ ​
認繳資本
​ ​
[14]
 ​ ​ ​ ​ 76 ​ ​ ​ ​ ​ 69 ​ ​
股票溢價
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 384,086 ​ ​ ​ ​ ​ 253,815 ​ ​
其他資本儲備
​ ​
[14]
 ​ ​ ​ ​ 93,896 ​ ​ ​ ​ ​ 110,055 ​ ​
庫存股
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
累計虧損
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (416,575) ​ ​ ​ ​ ​ (306,098) ​ ​
累計其他綜合收益(虧損)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (119) ​ ​ ​ ​ ​ (119) ​ ​
股東權益
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 61,364 ​ ​ ​ ​ ​ 57,722 ​ ​
其他金融負債
​ ​
[16]
 ​ ​ ​ ​ 25 ​ ​ ​ ​ ​ 27 ​ ​
租賃負債
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 10,064 ​ ​ ​ ​ ​ 9,505 ​ ​
供應
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 484 ​ ​ ​ ​ ​ 411 ​ ​
非流動負債
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 10,573 ​ ​ ​ ​ ​ 9,943 ​ ​
其他金融負債
​ ​
[16]
 ​ ​ ​ ​ 9,391 ​ ​ ​ ​ ​ 21 ​ ​
租賃負債
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 1,915 ​ ​ ​ ​ ​ 1,613 ​ ​
供應
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 146 ​ ​ ​ ​ ​ 80 ​ ​
應付所得税
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 224 ​ ​ ​ ​ ​ 43 ​ ​
可轉換貸款
​ ​
[16]
 ​ ​ ​ ​ 1,986 ​ ​ ​ ​ ​ 99,235 ​ ​
貿易和其他應付款
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 20,764 ​ ​ ​ ​ ​ 11,092 ​ ​
其他非金融負債
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 6,193 ​ ​ ​ ​ ​ 5,197 ​ ​
流動負債
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 40,619 ​ ​ ​ ​ ​ 117,281 ​ ​
股東權益和負債合計
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 112,556 ​ ​ ​ ​ ​ 184,946 ​ ​
附註是這些中期簡明合併財務報表(IFRS)的組成部分。
2
​​
 
中的臨時簡明合併變更報表
股東權益
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月
千歐元
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
累計其他綜合收益
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
​
備註
​ ​
已訂閲
大寫
​ ​
共享
高級*
​ ​
其他
大寫
儲量
​ ​
金庫
個共享
​ ​
累計
虧損
​ ​
幣種
翻譯
預訂
​ ​
所得税
關聯
至其他
組件
股權的
​ ​
重新測量
已定義的 個 個
養老金
福利
義務
​ ​
總股本
​
2020年1月1日
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 54 ​ ​ ​ ​ ​ 89,660 ​ ​ ​ ​ ​ 3,981 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (117,671) ​ ​ ​ ​ ​ 3 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (114) ​ ​ ​ ​ ​ (24,087) ​ ​
該期間的淨虧損
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (43,457) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (43,457) ​ ​
其他綜合收支
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 29 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (13) ​ ​ ​ ​ ​ 16 ​ ​
綜合收益(虧損)合計
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (43,457) ​ ​ ​ ​ ​ 29 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (13) ​ ​ ​ ​ ​ (43,441) ​ ​
可轉換貸款
​ ​
[15]
 ​ ​ ​ ​ 7 ​ ​ ​ ​ ​ 68,116 ​ ​ ​ ​ ​ 34,084 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 102,207 ​ ​
增資
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 8 ​ ​ ​ ​ ​ 96,802 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 96,810 ​ ​
2020年6月30日
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 69 ​ ​ ​ ​ ​ 254,578 ​ ​ ​ ​ ​ 38,065 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (161,128) ​ ​ ​ ​ ​ 32 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (127) ​ ​ ​ ​ ​ 131,489 ​ ​
2021年1月1日
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 69 ​ ​ ​ ​ ​ 253,815 ​ ​ ​ ​ ​ 110,055 ​ ​ ​ ​ ​ (0) ​ ​ ​ ​ ​ (306,098) ​ ​ ​ ​ ​ 39 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (158) ​ ​ ​ ​ ​ 57,722 ​ ​
該期間的淨虧損
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (110,477) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (110,477) ​ ​
其他綜合收支
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 22 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (22) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
綜合收益(虧損)合計
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (110,477) ​ ​ ​ ​ ​ 22 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (22) ​ ​ ​ ​ ​ (110,477) ​ ​
股份支付
​ ​
[14]
 ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 17,925 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 17,925 ​ ​
可轉換貸款
​ ​
[15]
 ​ ​ ​ ​ 7 ​ ​ ​ ​ ​ 130,271 ​ ​ ​ ​ ​ (34,084) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 96,194 ​ ​
2021年6月30日
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 76 ​ ​ ​ ​ ​ 384,086 ​ ​ ​ ​ ​ 93,896 ​ ​ ​ ​ ​ (0) ​ ​ ​ ​ ​ (416,575) ​ ​ ​ ​ ​ 59 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (178) ​ ​ ​ ​ ​ 61,364 ​ ​
附註是這些中期簡明合併財務報表(IFRS)的組成部分。
3
​​
 
現金流量中期簡併報表
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月
千歐元
​ ​
H1 2021
​ ​
H1 2020
​
該期間的淨虧損
​ ​ ​ ​ (110,477) ​ ​ ​ ​ ​ (43,457) ​ ​
調整合並淨利潤(虧損)與淨現金流 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
所得税費用
​ ​ ​ ​ 199 ​ ​ ​ ​ ​ 21 ​ ​
淨利息
​ ​ ​ ​ 3,649 ​ ​ ​ ​ ​ 3,522 ​ ​
折舊攤銷
​ ​ ​ ​ 2,980 ​ ​ ​ ​ ​ 1,784 ​ ​
股份支付費用
​ ​ ​ ​ 17,925 ​ ​ ​ ​ ​ 6,995 ​ ​
處置無形資產和PP&E的淨損益
​ ​ ​ ​ (8) ​ ​ ​ ​ ​ 73 ​ ​
在合作伙伴中分擔虧損
​ ​ ​ ​ 201 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
金融工具公允價值變動
​ ​ ​ ​ 2,634 ​ ​ ​ ​ ​ 55 ​ ​
繳納所得税
​ ​ ​ ​ (18) ​ ​ ​ ​ ​ (6) ​ ​
撥備變更
​ ​ ​ ​ 92 ​ ​ ​ ​ ​ 196 ​ ​
營運資金調整： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
貿易和其他應付款的變更
​ ​ ​ ​ 8,933 ​ ​ ​ ​ ​ 2,094 ​ ​
其他資產和負債變動
​ ​ ​ ​ (1,022) ​ ​ ​ ​ ​ (1,756) ​ ​
經營活動現金流
​ ​ ​ ​ (74,912) ​ ​ ​ ​ ​ (30,479) ​ ​
購買無形資產、財產、廠房和設備
​ ​ ​ ​ (5,687) ​ ​ ​ ​ ​ (2,497) ​ ​
定期存款支付
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (100,000) ​ ​
從定期存款開始
​ ​ ​ ​ 50,000 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
本票付款
​ ​ ​ ​ (1,051) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
收購合作伙伴的付款
​ ​ ​ ​ (8,502) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
收到利息
​ ​ ​ ​ 7 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
投資活動的現金流
​ ​ ​ ​ 34,767 ​ ​ ​ ​ ​ (102,497) ​ ​
可轉換貸款收益
​ ​ ​ ​ 1,850 ​ ​ ​ ​ ​ 85,900 ​ ​
增資和出資所得
​ ​ ​ ​ 7 ​ ​ ​ ​ ​ 65,081 ​ ​
出資支付交易費用
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (504) ​ ​
租賃付款的主要要素
​ ​ ​ ​ (1,040) ​ ​ ​ ​ ​ (899) ​ ​
已支付利息
​ ​ ​ ​ (65) ​ ​ ​ ​ ​ (96) ​ ​
融資活動的現金流
​ ​ ​ ​ 752 ​ ​ ​ ​ ​ 149,482 ​ ​
現金和現金等價物的現金變動
​ ​ ​ ​ (39,393) ​ ​ ​ ​ ​ 16,506 ​ ​
匯率變動對現金和現金等價物的影響
​ ​ ​ ​ (15) ​ ​ ​ ​ ​ 31 ​ ​
現金及現金等價物淨(減)增
​ ​ ​ ​ (39,408) ​ ​ ​ ​ ​ 16,537 ​ ​
期初現金和現金等價物
​ ​ ​ ​ 102,144 ​ ​ ​ ​ ​ 59,570 ​ ​
期末現金和現金等價物
​ ​ ​ ​ 62,736 ​ ​ ​ ​ ​ 76,107 ​ ​
附註是這些中期簡明合併財務報表(IFRS)的組成部分。
4
​​
 
​​
 
百合集團
IFRS中期精簡合併財務報表(未經審計)
1.
企業信息
​
Lilium GmbH成立於2015年，是一家城市空中流動領域的初創公司，旨在將區域空中流動變成現實。自成立以來，Lilium GmbH主要從事自主研發的電動垂直起降(EVTOL)噴氣式飛機(“Lilium Jet”)，用於生產和運營支線航空機動性服務以及相關服務。
Lilium GmbH是一家德國有限責任公司，在德國慕尼黑巴伐利亞州地方法院的商業登記簿上註冊，編號為216921。註冊總部為Claude-Dornier Str.1，Geb.335,82234韋斯林德國。如附註19所述，Lilium於2021年9月14日結束了業務合併，Lilium的股東以其在Lilium N.V.的股份換取了Lilium N.V.的股份，從而Lilium GmbH成為Lilium N.V.的100%子公司
百合股份有限公司及其附屬公司(統稱“本公司”、“本集團”或“百合集團”)截至2021年6月30日止六個月的中期簡明綜合財務報表獲管理委員會授權於2021年10月25日發佈。
Lilium GmbH是Lilium集團的最終母公司，其子公司如下：
名稱
​ ​
的國家/地區
合併
​ ​
日期
合併
​ ​
擁有的股權百分比
百合股份有限公司
​
​
06/30/2021
​ ​
12/31/2020
​
Lilium Aviation US Inc.
​ ​ 美國 ​ ​ 2020年7月1日 ​ ​ ​ ​ 100.0% ​ ​ ​ ​ ​ 100.0% ​ ​
百合股份有限公司
​ ​ 瑞士 ​ ​
2017年12月8日
​ ​ ​ ​ 100.0% ​ ​ ​ ​ ​ 100.0% ​ ​
百合航空英國有限公司
​ ​
英國
​ ​
2017年12月20日
​ ​ ​ ​ 100.0% ​ ​ ​ ​ ​ 100.0% ​ ​
Lilium eAircraft GmbH
​ ​ 德國 ​ ​ 2020年8月17日 ​ ​ ​ ​ 100.0% ​ ​ ​ ​ ​ 100.0% ​ ​
​
2.
本集團會計政策的編制和變更依據
​
本集團截至2021年及2020年6月30日止六個月的中期簡明綜合財務報表乃根據國際會計準則第34號中期財務報告編制。
除非另有説明，中期簡明綜合財務報表乃以持續經營為基礎，採用歷史成本慣例編制。除非另有説明，它們是以數千歐元(“千歐元”)編制和報告的。由於四捨五入的原因，所提供的數字加起來可能與所提供的總數不完全相同，而百分比也可能不能準確反映絕對數字。管理層已作出判斷，認為有合理預期本集團有足夠資源在可預見的未來繼續經營，且自報告期末起計不少於12個月。
中期簡明綜合財務報表並未包括年度財務報表所要求的所有資料及披露，應與本集團截至2020年12月31日的年度綜合財務報表一併閲讀。
集團通過的新標準、新解釋和新修訂
除採用自2021年1月1日起生效的新準則外，編制中期簡明綜合財務報表所採用的會計政策與本集團編制截至2020年12月31日止年度綜合財務報表所遵循的會計政策一致。本集團尚未及早採納任何已頒佈但尚未生效的標準、解釋或修訂。
若干修訂於2021年首次適用，但不影響本集團的中期簡明綜合財務報表。
 
5
​
 
利率基準改革 - 第二階段：修訂為國際財務報告準則9、國際會計準則39、國際財務報告準則7、國際財務報告準則4和
IFRS 16
修正案提供了暫時的緩解，解決了當銀行間同業拆借利率(IBOR)被替代為幾乎無風險的利率(RFR)時的財務報告影響。修訂包括以下實用的權宜之計：
•
要求合同變更或改革直接要求的現金流變更被視為浮動利率變更，相當於市場利率變動的實際權宜之計
​
•
允許在不終止套期保值關係的情況下更改IBOR改革所需的對衝名稱和對衝文件
​
•
當RFR工具被指定為風險成分的套期保值時，為實體提供臨時救濟，使其不必滿足單獨可識別的要求
​
該等修訂對本集團的中期簡明綜合財務報表並無影響。如果可行，工作組打算在未來期間使用這些實際權宜之計。
3.
重要的會計判斷、估計和假設
​
本集團編制中期簡明綜合財務報表時，管理層須作出影響中期簡明綜合財務報表呈報金額的判斷、估計及假設。在編制該等中期簡明綜合財務報表時，管理層會根據其經驗及當時的情況作出最佳判斷。這些估計和假設是基於提交的財政期末的現有信息和條件，並在持續的基礎上進行審查。在不同的假設和條件下，實際結果可能與這些估計不同，並可能對未來期間的財務結果或報告的財務狀況產生重大影響。
管理層在應用本集團會計政策時作出的重大判斷和估計不確定性的主要來源與上一年度財務報表中描述的相同。
本集團將其業務作為一個單一的運營部門運營，這也是其報告部門。經營部門被定義為一個實體的組成部分，該實體有離散的財務信息，其經營結果由首席運營決策者定期審查。該集團的首席運營決策者是首席執行官，他負責審查運營結果，根據綜合財務信息做出資源分配和業績評估的決定。
4.
新冠肺炎風險和不確定性
​
從2020年1月開始，新冠肺炎(Corona Virus)在全球範圍內傳播。在集團運營的幾個國家採取了嚴格的措施來阻止新冠肺炎的傳播，導致公司的大部分員工在家工作，少數專門開發百合噴氣式飛機的團隊留在了現場。現代通信形式使不同工作人員之間能夠保持聯繫，並遵守了僱員在家工作期間之前確定的最後期限。我們繼續按照政府當局的要求或建議採取行動，或為了我們員工和業務合作伙伴的最佳利益採取行動，但新冠肺炎也可能影響我們供應商和業務合作伙伴的運營，這可能會導致我們零部件供應鏈的延遲或中斷，並延誤垂直港口網絡和商業運營的開發和推出。潛在的延遲並未引發資產減值。與員工的健康、安全和交通有關的額外成本仍留在現場，然而，這些成本的影響並未對這些合併財務報表產生實質性影響。
目前有關新冠肺炎後果和持續時間的不確定性已經對準確預測產品發展的能力產生了負面影響。根據2020年和2021年新冠肺炎的發展和最新發展，集團預計業務運營可以繼續，沒有其他影響被認為是相關的。
 
6
​
 
​
5.
持續經營企業
​
管理層評估本集團作為持續經營企業繼續經營的能力，並評估是否存在某些條件和事件(綜合考慮)令人對本集團利用所有有關未來的現有信息繼續作為持續經營企業的能力產生重大懷疑，重點關注財務報表發佈日期後的12個月期間。
從歷史上看，本集團主要通過籌集資金和股東貸款來為其運營提供資金。自成立以來，該集團因業務產生的經常性虧損和負現金流，包括累計虧損4.17億歐元。該集團預計到2024年將繼續產生運營虧損。
根據業務計劃，集團依賴額外融資來開展更多開發活動和運營。管理層已經實現了通過與一家特殊目的收購公司(SPAC)的合併為這些投資和成本融資的計劃，該合併於2021年9月完成。這項交易的實現對本集團作為一家持續經營企業的持續經營能力至關重要。
該等財務報表乃根據假設本集團將繼續作為持續經營企業而編制，並考慮在正常業務過程中變現資產及清償負債及承擔。
6.
研發費用
​
截至2021年及2020年6月30日止六個月期間，研發開支主要為人事開支，包括薪金、薪金相關開支及本集團員工持股計劃(附註14)確認的股份付款。對於飛機工程和軟件開發項目，2021年上半年越來越多地使用外部顧問和承包商(11,615歐元，而2020年上半年為1,046歐元)，這是因為，對於所有其他費用類別，我們增加了活動，以確保我們遵守時間表。
7.
一般和行政費用
​
截至2021年及2020年6月30日止六個月期間，一般及行政開支主要為人事開支，包括薪金、薪金相關開支及本集團員工持股計劃(附註14)確認的股份付款。2021年上半年，由於de-SPAC交易產生了額外費用，用於法律諮詢、外部顧問和其他相關費用，總額為10493千歐元。
8.
銷售費用
​
截至2021年及2020年6月30日止六個月期間，銷售開支主要包括人事開支，包括薪金及薪金相關開支及從本集團員工持股計劃(附註14)確認的以股份為基礎的付款。
9.
財務業績
​
財務結果由以下內容組成：
​ ​ ​ ​
千歐元
​ ​
06/30/2021
​ ​
06/30/2020
​
​ ​ ​ ​
財務收入
​ ​ ​ ​ 6,810 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
​ ​ ​ ​
其中：公允價值變動
​ ​ ​ ​ 6,757 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
​ ​ ​ ​
財務費用
​ ​ ​ ​ (13,094) ​ ​ ​ ​ ​ (3,577) ​ ​
​ ​ ​ ​
其中：租賃付款利息部分
​ ​ ​ ​ (214) ​ ​ ​ ​ ​ (212) ​ ​
​ ​ ​ ​
其中：公允價值變動
​ ​ ​ ​ (9,391) ​ ​ ​ ​ ​ (55) ​ ​
​ ​ ​ ​
其中：可轉換貸款利息
​ ​ ​ ​ (3,422) ​ ​ ​ ​ ​ (3,211) ​ ​
​ ​ ​ ​
財務業績
​ ​ ​ ​ (6,284) ​ ​ ​ ​ ​ (3,577) ​ ​
 
7
​
 
該期間的公允價值變化源於可轉換貸款的嵌入衍生品(2021年：財務收入6757百萬歐元)，以及2021年5月簽訂的遠期外匯(財務支出9376百萬歐元)。
10.
所得税
​
本集團計算期間所得税支出，截至2021年6月30日及2020年6月30日止期間，本集團分別錄得綜合所得税支出20萬歐元及210萬歐元。這些所得税費用主要與外國子公司有關。遞延所得税尚未入賬，因為考慮到Lilium目前的發展階段，我們認為這是審慎的。
11.投資合作伙伴
對Zenlabs的投資
本集團於2021年3月10日訂立股份購買協議，根據該協議，Lilium集團以8,409,000歐元(10,000,000美元)的收購價收購Zenlabs Energy Inc.(“Zenlabs”)25.72%的股份。Zenlabs是Lilium在鋰離子電池領域的開發合作伙伴。此外，本集團購買了期票，該期票隨後轉換為Zenlabs的股份，如附註20所述。本集團對Zenlabs的投資採用權益會計方法入賬。
在取得投資時，投資成本與被投資人可確認資產和負債的公允淨值中實體所佔份額之間的差額核算如下：
(A)與聯營公司有關的商譽計入投資的賬面金額。這種商譽的攤銷是不允許的。
(B)該實體在被投資人可識別資產和負債的公允淨值中所佔份額超過投資成本的任何部分，在確定該實體在該投資取得期間應佔該聯營公司的損益時作為收入計入。
在收購股權會計被投資人之日，Zenlabs的可識別淨資產和負債的公允價值約為1800萬歐元。收購價格分配尚未敲定。
後續核算
本集團對Zenlabs的投資在合併財務報表中採用權益會計方法入賬。根據權益會計方法，對聯營公司的投資初步按成本確認。投資的賬面值已作出調整，以確認自收購日期以來本集團所佔聯營公司淨資產的變動。
損益表反映本集團在聯營公司經營業績中的份額。該等被投資人的保單如有任何變動，將作為本集團保單的一部分呈列。此外，當聯營公司的權益有直接確認的變動時，本集團會在權益變動表中確認其應佔的任何變動(如適用)。本集團與聯營公司之間的交易所產生的未變現損益將在聯營公司的權益範圍內予以抵銷。
下表彙總了本集團對Zenlabs的投資估值：
​ ​ ​ ​
千歐元
​ ​
賬面價值
​
​ ​ ​ ​
2021年1月1日
​ ​ ​ ​ — ​ ​
​ ​ ​ ​
初始確認
​ ​ ​ ​ 8,502 ​ ​
​ ​ ​ ​
合夥人的收入/(虧損)份額
​ ​ ​ ​ (201) ​ ​
​ ​ ​ ​
2021年6月30日
​ ​ ​ ​ 8,301 ​ ​
 
8
​
 
​
12.
物業、廠房和設備
​
在截至2021年6月30日的6個月內，集團收購資產的成本為5700百萬歐元(2020年06月30日：2519萬歐元)：
​ ​ ​ ​
千歐元
​ ​
2021年6月30日
​ ​
2020年12月31日
​
​ ​ ​ ​
使用權資產 - 建築物，淨額
​ ​ ​ ​ 11,124 ​ ​ ​ ​ ​ 10,744 ​ ​
​ ​ ​ ​
技術機械，淨額
​ ​ ​ ​ 7,258 ​ ​ ​ ​ ​ 5,448 ​ ​
​ ​ ​ ​
傢俱和固定裝置，淨額
​ ​ ​ ​ 5,336 ​ ​ ​ ​ ​ 4,469 ​ ​
​ ​ ​ ​
在建技術機械
​ ​ ​ ​ 1,153 ​ ​ ​ ​ ​ 435 ​ ​
​ ​ ​ ​
其他，淨額
​ ​ ​ ​ 2,047 ​ ​ ​ ​ ​ 1,619 ​ ​
​ ​ ​ ​
物業、廠房和設備，淨額
​ ​ ​ ​ 26,918 ​ ​ ​ ​ ​ 22,715 ​ ​
在截至2021年6月30日的六個月內，集團處置了賬面淨值為0,000歐元的資產(2020年6月30日：74,000歐元)，導致出售淨收益8,000歐元(2020年6月30日：淨虧損74,000歐元)。不存在要求在截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月內對物業、廠房和設備項目進行減值測試的減值指標。
13.
其他金融資產
​
Lilium已將部分流動性放在定期存款中，以獲得更好的剩餘流動性回報。2020年底，該公司已存款5000萬歐元，於2021年前6個月結束。
14.
股東權益
​
認購資本包括普通股、種子股、A系列股、B1股和B2股，每股面值為1歐元。普通股和優先股(SEED、系列A、B1和B2)擁有投票權，並已繳足股款。在退出或流動性事件的情況下，優先股有一定的額外權利，某些根本性決定需要60%的優先股投票權。截至2021年6月30日，額外授權發行的股票有8,529股。普通股和優先股的金額如下：
(單位)
​ ​
常見
個共享
​ ​
種子
個共享
​ ​
系列A
​ ​
系列B1
​ ​
B2型系列
​ ​
合計
​
截至2021年1月1日的未償還金額
​ ​ ​ ​ 24,736 ​ ​ ​ ​ ​ 4,412 ​ ​ ​ ​ ​ 10,934 ​ ​ ​ ​ ​ 14,102 ​ ​ ​ ​ ​ 14,847 ​ ​ ​ ​ ​ 69,031 ​ ​
截至2021年1月1日發佈
​ ​ ​ ​ 24,808 ​ ​ ​ ​ ​ 4,412 ​ ​ ​ ​ ​ 10,934 ​ ​ ​ ​ ​ 14,102 ​ ​ ​ ​ ​ 14,847 ​ ​ ​ ​ ​ 69,103 ​ ​
庫存股
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
已發行種子股
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
發行系列A股
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
發行系列B1股
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
發行系列B2股
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 7,187 ​ ​ ​ ​ ​ 7,187 ​ ​
截至2021年6月30日的傑出業績
​ ​ ​ ​ 24,736 ​ ​ ​ ​ ​ 4,412 ​ ​ ​ ​ ​ 10,934 ​ ​ ​ ​ ​ 14,102 ​ ​ ​ ​ ​ 22,034 ​ ​ ​ ​ ​ 76,218 ​ ​
截至2021年6月30日發佈
​ ​ ​ ​ 24,808 ​ ​ ​ ​ ​ 4,412 ​ ​ ​ ​ ​ 10,934 ​ ​ ​ ​ ​ 14,102 ​ ​ ​ ​ ​ 22,034 ​ ​ ​ ​ ​ 76,290 ​ ​
2021年3月26日，85,900歐元的可轉換貸款和應計利息被轉換為B2系列股票。為方便交易，本公司發行了7187股B2系列股票。
截至2020年6月30日，已繳入資本公積金的32,239歐元未繳，計入流動資產。這筆錢是在下個月支付的。
15.股份支付
員工持股計劃説明
本集團維持一個最初於2017年設立的員工股票期權計劃(“ESOP”)，該計劃允許向其員工和某些顧問發行購買普通股的期權。
 
9
​
 
股票期權通常在四年內遵循歸屬時間表。25%將於適用歸屬開始日期(“懸崖期”)一年後歸屬，其後按月分級歸屬，直至歸屬期間結束。個人必須繼續向集團實體提供服務才能授予。一旦終止，所有未授予的期權都將被沒收。合同中規定的股票期權沒有合同期限。
如果發生退出事件(例如股票購買、資產購買、首次公開募股(IPO))，Lilium將以現金或股權的形式結算分配和賺取的期權。如發生退出事件，本公司將於退出事件前兩週通知參與者，告知參與者持有多少既有期權及行使該等既有期權的最後期限，該期限必須至少為兩週(“行權期”)。參賽褲只能在退場事件發生時以及在通知規定的行使期限內行使其期權的既得部分。如果參與者沒有行使該參與者期權的既得部分，或者如果退出通知沒有正式提交，則參與者期權的既得部分可以現金結算。此外，即使參賽者及時行使該等選擇權，本公司仍可選擇以現金支付獎金。截至退出事件發生之日未授予的任何期權(“加速期權”)將在退出事件發生後24個月後，或公司在無充分理由的情況下提前終止服務時授予。如果根據德國勞動法，參與者的服務在歸屬前被公司出於正當理由或與個人或行為相關的原因終止，則加速期權將被沒收。
根據2017年實施的員工持股計劃(“2017年員工持股計劃”)的原有條款，以現金或股票形式結算的方式由持有人選擇，因此，根據2017年員工持股計劃授予的期權被歸類為現金結算。於2020年11月，本公司修訂了2017年度員工持股計劃(“2020年員工持股計劃”)的若干條款及條件，當中包括修改結算方式，並規定本公司有權酌情決定期權的結算形式。此外，退出事件的定義被擴大到包括間接IPO，例如在滿足某些額外條件的情況下，將公司合併為上市空殼公司。
已向根據2017年員工持股計劃授予期權的所有持有人發出信函，每個此類持有人都被要求在2020年12月底之前提供對修訂的接受。授予授予時為美國居民納税人的參與者的期權也進行了修改，以澄清此類獎勵在功能上將被視為美國税收方面的限制性股票和單位，此類期權將在授予日期八年內發生退出事件時自動結算，並將繼續在每個歸屬日期自動結算。截至2021年6月30日，根據2017年員工持股計劃授予的期權持有人中有95%(2020年12月31日：89%)接受了修改條款，這引發了會計處理從現金結算改為股權結算。因此，這些期權在修訂日期重新計量公允價值，相關負債計入權益。
其餘選項繼續歸類為現金結算獎勵。這些現金結算的裁決取決於退出事件，截至2020年12月31日和2021年6月30日，退出事件是不太可能的。負債總額為2596萬歐元(2020年12月31日：6948萬歐元)，已確認為負債(見附註17)。截至2021年6月30日，2017年員工持股計劃負債的賬面價值為0,000歐元(2020年12月31日：0,000歐元)。
股權結算期權的授予日期公允價值是針對那些根據2020年員工持股計劃獲得期權或簽署了修訂後的協議的參與者估計的，修訂後的協議導致截至2021年6月30日的資本儲備總計89,916,000歐元(2020年12月31日：71,990,000歐元)。
在此期間收到的參與者服務確認的費用如下表所示：
​ ​ ​ ​
千歐元
​ ​
01/01/​ – 
06/30/2021
​ ​
01/01/​ – 
06/30/2020
​
​ ​ ​ ​
股權結算股份支付費用
​ ​ ​ ​ 17,925 ​ ​ ​ ​ ​ 0 ​ ​
​ ​ ​ ​
以現金結算的股份支付費用
​ ​ ​ ​ 0 ​ ​ ​ ​ ​ 6,998 ​ ​
 
10
​
 
在此期間授予的期權的加權平均公允價值為15，43萬歐元(2020年：1.815歐元)。所有期權的行權價均為1歐元。
期間的變動情況
下表説明瞭截至2021年6月30日和2020年6月30日期間的股票期權數量和加權平均行權價(WAEP)及其變動情況：
股權結算期權：
(單位)
​ ​
2021
數量
選項
​ ​
2021
WAEP
​ ​
2020
數量
選項
​ ​
2020
WAEP
​
1月1日業績突出
​ ​ ​ ​ 6,022 ​ ​ ​ ​ ​ 1 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
期間發放的
​ ​ ​ ​ 448 ​ ​ ​ ​ ​ 1 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
在此期間被沒收
​ ​ ​ ​ –100 ​ ​ ​ ​ ​ 1 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
現金結算轉賬
​ ​ ​ ​ 318 ​ ​ ​ ​ ​ 1 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
6月30日業績突出
​ ​ ​ ​ 6,688 ​ ​ ​ ​ ​ 1 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
現金結算選項：
(單位)
​ ​
2021
數量
選項
​ ​
2021
WAEP
​ ​
2020
數量
選項
​ ​
2020
WAEP
​
1月1日業績突出
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 5,108 ​ ​ ​ ​ ​ 1 ​ ​
期間發放的
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 270 ​ ​ ​ ​ ​ 1 ​ ​
在此期間被沒收
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ –38 ​ ​ ​ ​ ​ 1 ​ ​
6月30日業績突出
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 5,340 ​ ​ ​ ​ ​ 1 ​ ​
在此期間授予的期權總數為853個期權(2020：593個期權)。
公允價值計量
下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日期間員工持股計劃使用的模型的投入：
​ ​ ​
06/30/2021
​ ​
06/30/2020
​
缺乏適銷性的折扣
​ ​ ​ ​ 5% ​ ​ ​ ​ ​ 10% ​ ​
預期波動率(%)
​ ​ ​ ​ 148.3% ​ ​ ​ ​ ​ 123.8% ​ ​
直接IPO的可能性
​ ​ ​ ​ 0% ​ ​ ​ ​ ​ 50% ​ ​
間接IPO的可能性
​ ​ ​ ​ 85% ​ ​ ​ ​ ​ 0% ​ ​
其他場景的概率
​ ​ ​ ​ 15% ​ ​ ​ ​ ​ 50% ​ ​
預期波動率基於對可比上市同業集團公司歷史波動性的評估。它反映了這樣一種假設，即歷史波動性預示着未來的趨勢，這不一定是實際的結果。期權定價模型的其他常見輸入，如折現率、預期股息和預期期限，由於行權價格較低而不顯著。
2021年6月30日期權的公允價值是從當天Lilium的估計股權價值得出的，因為在退出事件的情況下，受益人有權以象徵性的金額獲得Lilium的股票。普通股價值是在外部融資輪和預期融資輪估值的基礎上應用市場法計算得出的。關於融資輪，種子股、系列A、B1和B2股(如附註13，股權所述)的清算優先權已被考慮在內。採用期權定價法和概率加權期望收益率法相結合的混合模型進行估值。這導致2021年6月30日每股公允價值為20,143歐元(2020年12月31日：17,297歐元)。
 
11
​
 
績效股權獎勵
本集團向某關鍵管理人員頒發績效股權獎勵，作為籌款成功的獎金，計入股權結算。成功融資後，接受者將獲得可變數量的股票，相當於基於後輪估值商定的籌資資本的3%，上限為具體的最高融資金額。具有績效歸屬條件的獎勵的補償費用在管理層確定可能達到績效條件時，在剩餘服務期內確認。補償費用已按比例記錄在2020年下半年(592歐元)和2021年上半年(1506歐元)的一般和行政費用中。
16.
可轉換貸款和其他金融負債
​
可轉換貸款和其他金融負債如下：
千歐元
​ ​
06/30/2021
​ ​
12/31/2020
​
其他非流動金融負債
​ ​ ​ ​ 25 ​ ​ ​ ​ ​ 27 ​ ​
其他流動金融負債
​ ​ ​ ​ 9,391 ​ ​ ​ ​ ​ 21 ​ ​
可轉換貸款 - 主機
​ ​ ​ ​ 1,659 ​ ​ ​ ​ ​ 84,287 ​ ​
可轉換貸款 - 嵌入衍生產品
​ ​ ​ ​ 327 ​ ​ ​ ​ ​ 14,948 ​ ​
可轉換貸款
​ ​ ​ ​ 1,986 ​ ​ ​ ​ ​ 99,235 ​ ​
2021年5月，本集團已完成一份交易或有遠期合同，待de-SPAC交易完成後，將潛在的de-spac現金流轉換為美元(4億-5億美元)，以轉換為歐元。截至2021年6月30日，估值導致財務支出9376歐元，已計入當前金融負債。
於2021年1月，本集團簽訂了一項新的可轉換為股權的貸款(CLA4)，金額為1,850,000歐元。這筆貸款有5%的應計利息，在發生某些轉換或終止事件時到期。專家組評估説，整個文書都是一種負債。有一個組成部分將被分成股權，因為貸款的一個轉換特徵導致轉換為固定數量的固定金額的股票。然而，本集團評估該權益部分的公允價值等於零。此外，一些嵌入的轉換特徵被分成兩部分，分別作為一個通過損益按公允價值計算的組合衍生金融負債進行計量，因為它們分擔相同的風險敞口，並且相互依賴。剩餘的債務部分在到期前或到期時轉換為股權之前，按攤銷成本作為負債計量。
集團於2020年3月11日簽訂了一項可轉換為股權的貸款(CLA3)，金額為85,900,000歐元。貸款承擔2%的應計利息，於2027年3月11日到期，或在發生某些轉換或終止事件時更早到期。經初步確認，本集團首日收益34,084,000歐元，因為收到的對價超過可轉換貸款的初始公允價值這一數額。由於貸款人同時也是股東，該金額被視為對本集團的額外資本貢獻，因此在沒有隨後計量的情況下確認為權益。本集團評估，由於貸款的某些轉換特徵導致轉換為可變數量的股份，且不受本集團控制，因此整個工具是一項負債，不存在作為股權的組成部分。相反，一些嵌入的轉換和提前還款功能被分成兩部分，分別作為一個通過損益按公允價值計算的組合衍生金融負債進行計量，因為它們分擔相同的風險敞口，並且相互依賴。剩餘的債務部分按攤銷成本作為負債計量，直至其轉換為股權或到期償還。2021年3月26日，85,900歐元的可轉換貸款和應計利息被轉換為B2系列股票。為方便交易，本公司發行了7187股B2系列股票。
 
12
​
 
​
17.
關於金融工具的其他披露
​
下表披露了每類金融工具的賬面價值及其對應的公允價值：
金融工具，按類別和類別分析
​ ​ ​
06/30/2021
​
千歐元
​ ​
類別
​ ​
攜帶
金額
​ ​
公允價值
​
按類別劃分的金融資產 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
現金和現金等價物
​ ​ AC ​ ​ ​ ​ 62,736 ​ ​ ​ ​ ​ 不適用 ​ ​
定期存款
​ ​ AC ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 不適用 ​ ​
本票
​ ​ FVTPL ​ ​ ​ ​ 2,212 ​ ​ ​ ​ ​ 2,212 ​ ​
保證金
​ ​ AC ​ ​ ​ ​ 2,445 ​ ​ ​ ​ ​ 2,445 ​ ​
貿易應收賬款
​ ​ AC ​ ​ ​ ​ 47 ​ ​ ​ ​ ​ 不適用 ​ ​
其他金融資產
​ ​ AC ​ ​ ​ ​ 80 ​ ​ ​ ​ ​ 不適用 ​ ​
金融總資產
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 67,520 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
按類別劃分的金融負債 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
貿易和其他應付款
​ ​ AC ​ ​ ​ ​ 20,764 ​ ​ ​ ​ ​ 不適用 ​ ​
遠期合約歐元/美元
​ ​ FVTPL ​ ​ ​ ​ 9,376 ​ ​ ​ ​ ​ 9,376 ​ ​
可轉換貸款 - 主機合同
​ ​ AC ​ ​ ​ ​ 1,659 ​ ​ ​ ​ ​ 1,659 ​ ​
可轉換貸款 - 嵌入衍生產品
​ ​ FVTPL ​ ​ ​ ​ 327 ​ ​ ​ ​ ​ 327 ​ ​
其他金融負債
​ ​ AC ​ ​ ​ ​ 40 ​ ​ ​ ​ ​ 不適用 ​ ​
金融負債總額
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 32,166 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
金融工具，按類別和類別分析
​ ​ ​
12/31/2020
​
千歐元
​ ​
類別
​ ​
攜帶
金額
​ ​
公允價值
​
按類別劃分的金融資產 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
現金和現金等價物
​ ​ AC ​ ​ ​ ​ 102,144 ​ ​ ​ ​ ​ 不適用 ​ ​
定期存款
​ ​ AC ​ ​ ​ ​ 50,000 ​ ​ ​ ​ ​ 不適用 ​ ​
本票
​ ​ FVTPL ​ ​ ​ ​ 676 ​ ​ ​ ​ ​ 676 ​ ​
保證金
​ ​ AC ​ ​ ​ ​ 2,096 ​ ​ ​ ​ ​ 2,096 ​ ​
其他金融資產
​ ​ AC ​ ​ ​ ​ 16 ​ ​ ​ ​ ​ 不適用 ​ ​
金融總資產
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 154,932 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
按類別劃分的金融負債 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
貿易和其他應付款
​ ​ AC ​ ​ ​ ​ 11,092 ​ ​ ​ ​ ​ 不適用 ​ ​
可轉換貸款 - 主機合同
​ ​ AC ​ ​ ​ ​ 84,287 ​ ​ ​ ​ ​ 105,007 ​ ​
可轉換貸款 - 嵌入衍生產品
​ ​ FVTPL ​ ​ ​ ​ 14,948 ​ ​ ​ ​ ​ 14,948 ​ ​
其他金融負債
​ ​ AC ​ ​ ​ ​ 48 ​ ​ ​ ​ ​ 不適用 ​ ​
金融負債總額
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 110,375 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
除期票、可轉換貸款(宿主合同和嵌入衍生工具)和或有外匯遠期合同屬於公允價值層次的第三級外，所有其他金融工具均屬於公允價值層次的第二級。公允價值層級之間的轉移被視為在期末發生。
 
13
​
 
第2級公允價值為預期現金流，採用適用於本集團且特定於每項金融工具剩餘期限的基於市場的信用風險調整利率曲線貼現。
期票的公允價值是使用三叉樹方法計算的，設置為預期日期的可選換算。模型中使用的主要輸入包括借款人在估值日的股價、每次可能發生的轉換和終止事件的概率、借款人特定的信用風險和無風險利率。雖然無風險利率是基於貨幣特定時間一致的IBOR和掉期利率，但借款人的信用風險和股票價格在市場上是不可觀察到的，因此具有高度的判斷性。
從2021年發行的可轉換貸款中分流出來的嵌入衍生品的公允價值是通過彙總各種預期轉換和終止事件的估值來確定的。由於所有相關事件都會導致轉換為固定的固定轉換率，因此該值作為嵌入在貸款合同中的遠期合同導出。模型中使用的主要輸入包括每個可能的轉換和終止事件的發生概率和時間、特定於借款人的信用利差和無風險利率。信用風險是模型隱含的，並根據信用利差的變動進行調整，以考慮投資者在每個估值日期與該可轉換工具相關的較高風險，無風險利率基於貨幣特定時間一致的IBOR和掉期利率。由於信用利差和發生概率以及每個可能的轉換和終止事件的時間在市場上都無法觀察到，這些輸入參數具有很高的判斷性。這些判斷輸入參數的合理變化對截至2021年6月30日嵌入衍生品的公允價值的影響將是微不足道的。
或有外匯遠期合約根據預期現金流進行估值，該等預期現金流採用適用於本集團且特定於每項金融工具剩餘期限的基於市場的信用風險調整利率曲線貼現。不同情況下的概率已經被用來考慮偶然性。
以下明細表顯示了3級公允價值的區別：
金融工具，三級工具公允價值變動
​ ​ ​ ​
千歐元
​ ​
期票
備註
​ ​
可轉換貸款-
嵌入式派生工具
​
​ ​ ​ ​
2021年1月1日
​ ​ ​ ​ 676 ​ ​ ​ ​ ​ (14,948) ​ ​
​ ​ ​ ​
添加
​ ​ ​ ​ 1,051 ​ ​ ​ ​ ​ (311) ​ ​
​ ​ ​ ​
結算
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 8,597 ​ ​
​ ​ ​ ​
測量更改
​ ​ ​ ​ 485 ​ ​ ​ ​ ​ 6,335 ​ ​
​ ​ ​ ​
2021年6月30日
​ ​ ​ ​ 2,212 ​ ​ ​ ​ ​ (327) ​ ​
金融工具，三級工具公允價值變動
​ ​ ​ ​
千歐元
​ ​
期票
備註
​ ​
可轉換貸款-
嵌入式派生工具
​
​ ​ ​ ​
2020年1月1日
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
​ ​ ​ ​
添加
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 274 ​ ​
​ ​ ​ ​
測量更改
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (55) ​ ​
​ ​ ​ ​
2020年6月30日
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 219 ​ ​
截至2021年6月30日，最重要的輸入參數的合理變化對2021年1月發行的可轉換貸款(CLA4)和或有外匯遠期合約的嵌入衍生品公允價值的影響被確定為微不足道。下表顯示了最重要的輸入參數的合理變化對截至2021年6月30日的本票公允價值的影響：
 
14
​
 
​ ​ ​ ​ 千歐元
2021年6月30日 		​ ​
股價
​ ​
價值派生
​ ​
對財務的影響
結果
​
​ ​ ​ ​
底座
​ ​ ​ ​ 0% ​ ​ ​ ​ ​ 2,212 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
​ ​ ​ ​
向上
​ ​ ​ ​ 10% ​ ​ ​ ​ ​ 2,433 ​ ​ ​ ​ ​ 221 ​ ​
​ ​ ​ ​
向下
​ ​ ​ ​ (10)% ​ ​ ​ ​ ​ 2,011 ​ ​ ​ ​ ​ (201) ​ ​
下表顯示了截至2020年12月31日，最重要的輸入參數的合理變化對2020年3月發放的可轉換貸款嵌入衍生品(CLA3)公允價值的影響：
​ ​ ​ ​ 千歐元
2020年12月31日 		​ ​
股價
​ ​
價值派生
​ ​
對財務的影響
結果
​
​ ​ ​ ​
底座
​ ​ ​ ​ 0% ​ ​ ​ ​ ​ 14,948 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
​ ​ ​ ​
向上
​ ​ ​ ​ 10% ​ ​ ​ ​ ​ 18,815 ​ ​ ​ ​ ​ (3,867) ​ ​
​ ​ ​ ​
向下
​ ​ ​ ​ (10)% ​ ​ ​ ​ ​ 11,081 ​ ​ ​ ​ ​ 3,867 ​ ​
​ ​ ​ ​ 千歐元
2020年12月31日 		​ ​
信用利差
​ ​
價值派生
​ ​
對財務的影響
結果
​
​ ​ ​ ​
底座
​ ​ ​ ​ 0% ​ ​ ​ ​ ​ 14,948 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
​ ​ ​ ​
向上
​ ​ ​ ​ 10% ​ ​ ​ ​ ​ 14,282 ​ ​ ​ ​ ​ 666 ​ ​
​ ​ ​ ​
向下
​ ​ ​ ​ (10)% ​ ​ ​ ​ ​ 15,646 ​ ​ ​ ​ ​ (698) ​ ​
​
18.
承付款和或有事項
​
如附註14所述，截至2021年6月30日，5%(2020年12月31日：11%)的員工持股計劃參與者尚未簽署2020員工持股計劃，並被歸類為現金結算期權。根據合同條款，此類期權的責任在發生退出事件時解決。截至2021年6月30日，近期內退出事件的可能性不大。因此，根據未來退出事件的確定，負債被歸類為或有負債，金額為2596萬歐元(2020年12月31日：6948萬歐元)。負債是根據合同條款的歸屬時間表計算的，並將不斷進行評估，以確定情況是否發生了變化，退出事件成為可能。
此外，集團承諾990萬歐元收購物業、廠房及設備項目，並承諾70萬歐元收購無形資產項目。
19.
關聯方披露
​
使用密鑰管理的交易
主要管理人員被定義為Lilium諮詢委員會和高級領導團隊的成員。在他被任命為員工之前，該集團已與一名主要管理人員簽訂了一份短期諮詢合同；支付的總薪酬為8,804歐元(2020年6月30日：2,868,000歐元)。
報告期內確認為費用的年度薪酬及相關薪酬成本包括：
​ ​ ​ ​
千歐元
​ ​
06/30/2021
​ ​
06/30/2020
​
​ ​ ​ ​
短期員工福利
​ ​ ​ ​ 1,697 ​ ​ ​ ​ ​ 885 ​ ​
​ ​ ​ ​
股份支付報酬
(2021年：2077個選項；2020年：1400個選項)
​ ​ ​ ​ 7,107 ​ ​ ​ ​ ​ 1,983 ​ ​
短期效益
短期福利包括工資、獎金和其他福利，如醫療、死亡和傷殘保險、公司汽車和其他適用的常用設施。
 
15
​
 
股份支付報酬
股票薪酬代表員工持股計劃的薪酬成本和績效股權獎勵。請參閲附註14。
其他交易
管理委員會的一名成員一直在2021年1月向Lilium提供100萬歐元的可轉換貸款。
與關聯方的交易
在截至2021年6月30日期間，85,900歐元的可轉換貸款於2021年3月轉換為7,187股B股。2021年1月，集團與關聯方簽訂了另一筆可轉換為股權的貸款，金額為1,000,000歐元，部分與關聯方；截至報告日期，全部貸款均未償還。
對公司有重大影響的實體持有的餘額如下：
​ ​ ​ ​
(千歐元)
​ ​
06/30/2021
​ ​
12/31/2020
​
​ ​ ​ ​
股本
​ ​ ​ ​ 42 ​ ​ ​ ​ ​ 35 ​ ​
​ ​ ​ ​
股票溢價
​ ​ ​ ​ 305,269 ​ ​ ​ ​ ​ 174,998 ​ ​
2021年6月，Lilium簽署了使用Zenlabs Energy Inc.知識產權的許可協議。從2026年開始，將有一個最低費用，該費用將會增加，直到達到一定的最高限額。2020年和2021年，Lilium從Zenlabs Energy Inc.購買了本票，截至2021年6月30日，總計22.12億美元(含利息)。
20.
報告期後的事件
​
業務合併協議
Lilium於2021年3月30日與qell收購公司(以下簡稱qell)簽訂了業務合併協議，最終於2021年9月14日結束。在業務合併方面，我們剩餘的可轉換貸款也進行了轉換。由於QELL不符合IFRS 3對業務的定義，業務合併不在IFRS 3的範圍內，將在IFRS 2的範圍內入賬。因此，業務合併將被視為等同於Lilium GmbH在業務合併結束時發行股份，並伴隨着資本重組。Qell的淨資產將按歷史成本列報，不記錄商譽或其他無形資產。Lilium GmbH發行的股票的公允價值超過Qell收購的可識別淨資產的公允價值，代表對其股票在證券交易所上市服務的補償，將被確認為費用。我們預計將被視為合併後業務的會計前身，Lilium N.V.作為合併後業務的新母公司，將成為證券交易委員會的繼任者，這意味着我們以前幾個時期的財務報表將在註冊人提交給證券交易委員會的未來定期報告中披露。業務合併預計將對我們未來的資本結構和經營結果產生重大影響，確保我們的部分產品開發、製造和商業化。Lilium未來報告的財務狀況最重大的變化是估計現金淨增加(與我們截至2021年6月30日的合併資產負債表相比)為584.3美元。, 其中包括450.0美元的PIPE投資收益，將與業務合併基本上同時完成，其中3,590萬美元代表與Qell首次公開募股(IPO)相關的遞延承銷商和法律費用。與業務合併協議相關的未償還認股權證也將在Liium未來報告的財務狀況中確認。
作為業務合併的結果，Lilium通過其新的母公司Lilium N.V.將成為一家在SEC註冊的外國私人發行商(FPI)和一家在納斯達克上市的公司，這將要求我們招聘更多人員並實施程序和流程，以滿足上市公司的監管要求和慣例。作為一家上市公司，我們預計每年會產生額外的費用
 
16
​
 
用於董事和高級管理人員責任保險、董事費用以及其他內部和外部會計、法律和行政資源。
Zenlabs投資
本集團於2021年7月參與了關聯公司Zenlabs Energy，Inc.的增資，並支付了6,000美元購買新股。此外，該集團還將2212歐元的期票轉換為Zenlabs的股票。截至2021年9月底，Lilium在Zenlabs的份額總計為34.8%。
員工持股計劃修正案
2021年10月8日，我們開始向員工持股計劃參與者提供將其在Lilium GmbH的既有員工持股計劃轉換為Lilium N.V.的股票期權的可能性。參與者還可以根據相關的行使窗口，以1ESOP的轉換率行使Lilium GmbH的既得期權到Lilium N.V.的2,857份期權。
保險理賠結案
保險索賠已經解決，13.63億歐元已於2021年10月退還給Lilium。
戰略商業協作
2021年7月31日，我們簽署了一份條款説明書，其中我們同意與巴西航空公司Azul S.A.和Azul Linhas Aereas Brasileiras S.A.(統稱為Azul)進行談判，以建立戰略合作關係，預計Azul將承諾從美國購買220架Lilium噴氣式飛機，總價值高達10億美元，預計將於2025年開始交付。
考慮到戰略商業合作，我們同意盡一切努力向Azul授予權證，以每股0.12歐元的行使價購買最多800萬股A類股，包括(I)購買180萬股A股的權證，該權證於2021年10月22日在完全既得利益的基礎上發行給Azul，以及(Ii)在執行最終協議的情況下，向Azul額外購買最多620萬股A股的權證。
 
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