EB-20210930
Q3假象2021--12-310001475115Http://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#AccountingStandardsUpdate202006Member0.07939030.035861600014751152021-01-012021-09-30Xbrli：共享0001475115美國-GAAP：公共類別成員2021-10-210001475115US-GAAP：CommonClassBMember2021-10-21Iso4217：美元00014751152021-09-3000014751152020-12-31Iso4217：美元Xbrli：共享00014751152021-07-012021-09-3000014751152020-07-012020-09-3000014751152020-01-012020-09-300001475115美國-GAAP：LoansPayableMemberEB：2020年5月CreditAgreement成員2021-01-012021-09-300001475115美國-GAAP：公共類別成員美國-GAAP：CommonStockMember2020-12-310001475115美國-GAAP：CommonStockMemberUS-GAAP：CommonClassBMember2020-12-310001475115US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310001475115美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-12-3100014751152020-01-012020-12-310001475115US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2020-12-310001475115Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-12-310001475115Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2020-12-310001475115美國-GAAP：公共類別成員美國-GAAP：CommonStockMember2021-01-012021-03-310001475115US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-012021-03-3100014751152021-01-012021-03-310001475115美國-GAAP：CommonStockMemberUS-GAAP：CommonClassBMember2021-01-012021-03-310001475115美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-01-012021-03-310001475115美國-GAAP：公共類別成員美國-GAAP：CommonStockMember2021-03-310001475115美國-GAAP：CommonStockMemberUS-GAAP：CommonClassBMember2021-03-310001475115US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-03-310001475115美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-03-3100014751152021-03-310001475115美國-GAAP：公共類別成員美國-GAAP：CommonStockMember2021-04-012021-06-300001475115US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-04-012021-06-3000014751152021-04-012021-06-300001475115美國-GAAP：CommonStockMemberUS-GAAP：CommonClassBMember2021-04-012021-06-300001475115美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-04-012021-06-300001475115美國-GAAP：公共類別成員美國-GAAP：CommonStockMember2021-06-300001475115美國-GAAP：CommonStockMemberUS-GAAP：CommonClassBMember2021-06-300001475115US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-06-300001475115美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-06-3000014751152021-06-300001475115美國-GAAP：公共類別成員美國-GAAP：CommonStockMember2021-07-012021-09-300001475115US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-07-012021-09-300001475115美國-GAAP：CommonStockMemberUS-GAAP：CommonClassBMember2021-07-012021-09-300001475115美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-07-012021-09-300001475115美國-GAAP：公共類別成員美國-GAAP：CommonStockMember2021-09-300001475115美國-GAAP：CommonStockMemberUS-GAAP：CommonClassBMember2021-09-300001475115US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-09-300001475115美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-09-300001475115美國-GAAP：公共類別成員美國-GAAP：CommonStockMember2019-12-310001475115美國-GAAP：CommonStockMemberUS-GAAP：CommonClassBMember2019-12-310001475115US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310001475115美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2019-12-3100014751152019-12-310001475115美國-GAAP：公共類別成員美國-GAAP：CommonStockMember2020-01-012020-03-310001475115US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-03-3100014751152020-01-012020-03-310001475115美國-GAAP：CommonStockMemberUS-GAAP：CommonClassBMember2020-01-012020-03-310001475115美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-01-012020-03-310001475115美國-GAAP：公共類別成員美國-GAAP：CommonStockMember2020-03-310001475115美國-GAAP：CommonStockMemberUS-GAAP：CommonClassBMember2020-03-310001475115US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-03-310001475115美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-03-3100014751152020-03-310001475115美國-GAAP：公共類別成員美國-GAAP：CommonStockMember2020-04-012020-06-300001475115美國-GAAP：CommonStockMemberUS-GAAP：CommonClassBMember2020-04-012020-06-300001475115US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-04-012020-06-3000014751152020-04-012020-06-300001475115美國-GAAP：CommonStockMember2020-04-012020-06-300001475115美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-04-012020-06-300001475115美國-GAAP：公共類別成員美國-GAAP：CommonStockMember2020-06-300001475115美國-GAAP：CommonStockMemberUS-GAAP：CommonClassBMember2020-06-300001475115US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-06-300001475115美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-06-3000014751152020-06-300001475115美國-GAAP：公共類別成員美國-GAAP：CommonStockMember2020-07-012020-09-300001475115US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-07-012020-09-300001475115美國-GAAP：CommonStockMemberUS-GAAP：CommonClassBMember2020-07-012020-09-300001475115美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-07-012020-09-300001475115美國-GAAP：公共類別成員美國-GAAP：CommonStockMember2020-09-300001475115美國-GAAP：CommonStockMemberUS-GAAP：CommonClassBMember2020-09-300001475115US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-09-300001475115美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-09-3000014751152020-09-300001475115Srt:RevisionOfPriorPeriodErrorCorrectionAdjustmentMember2020-01-012020-09-30EB：細分市場0001475115EB：CreatorCashMember2021-09-300001475115EB：CreatorCashMember2020-12-310001475115EB：TicketsSoldOnBehalfOf 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目錄
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
____________________________________________________________________________
表格10-Q
____________________________________________________________________________
☒
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告
在截至本季度末的季度內2021年9月30日
或
☐
根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
委託文件編號：001-38658
_______________________________________________________________________________
Eventbrite，Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
________________________________________________________________________________
特拉華州14-1888467
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)
(税務局僱主
識別號碼)
觀瀾街535號，8樓
舊金山, 鈣94105
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)

(415) 692-7779
(註冊人電話號碼，包括區號)

不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)

根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
A類普通股，面值0.00001美元電子束紐約證券交易所有限責任公司
_________________________________________________________________

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。是**☒*☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是**☒*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興的成長型公司。見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器
☒  
加速的文件管理器
☐
非加速文件服務器
☐
規模較小的新聞報道公司
☐
新興成長型公司
☐
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。巴塞羅那☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☐*☒
截至2021年10月21日，76,278,294註冊人的A類普通股和18,730,951註冊人的B類普通股已發行。

目錄
Eventbrite，Inc.
表格10-Q季度報告
在截至本季度末的季度內
2021年9月30日
目錄

頁面
有關前瞻性陳述的特別説明
1
第一部分財務信息
第1項。未經審計的簡明合併財務報表
2
簡明綜合資產負債表
2
簡明合併操作報表
3
股東權益簡明合併報表
4
現金流量表簡明合併報表
6
未經審計的簡明合併財務報表附註
7
第二項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
27
第三項。關於市場風險的定量和定性披露
38
第四項。管制和程序
38
第二部分：其他信息
第1項。法律程序
39
第1A項。風險因素
39
第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用
40
第6項陳列品
41
簽名
42


目錄
關於前瞻性陳述的特別説明
這份關於Form 10-Q的季度報告包含符合“1933年證券法”(“證券法”)第27A節和“1934年證券交易法”(“交易法”)第21E節的含義的前瞻性陳述，涉及重大風險和不確定因素。前瞻性陳述一般與未來事件或我們未來的財務或經營業績有關。在某些情況下，您可以識別前瞻性陳述，因為它們包含“可能”、“將會”、“出現”、“應該”、“應該”、“預期”、“計劃”、“預期”、“可能”、“打算”、“目標”、“項目”、“考慮”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在”或“繼續”等詞語。“或這些詞語或其他與我們的預期、戰略、計劃或意圖有關的類似術語或表述的負面影響。本Form 10-Q季度報告中包含的前瞻性陳述包括但不限於與“新冠肺炎”全球衞生流行病的影響有關的表述，包括它對我們、我們的業務或我們未來財務或經營業績的影響；從新冠肺炎全球衞生流行病中恢復的情況，包括疫苗的影響；取消對面對面活動的限制；市場對復甦的反應；我們對付費票量恢復時間的預期以及活動創建者和活動參與者的行為與復甦有關的描述；關於我們可轉換優先票據的陳述，包括淨收益的預期用途；關於我們未來財務業績的陳述，包括我們的收入、收入成本和運營費用；我們預期的增長和增長戰略以及我們有效管理這種增長的能力；我們實現和提高盈利能力的能力；我們的預付計劃；我們的現金充足。, 這些因素包括：滿足我們流動性需求的現金等價物和投資的能力；我們對行業和市場趨勢的預測；我們吸引和留住創作者的能力；我們成功開展國際業務的能力；我們吸引和留住員工的能力；我們遵守適用於我們業務的修訂或新的法律法規的能力；以及我們成功為針對我們提起的訴訟辯護的能力，以及當前任何訴訟對我們的業務、財務狀況、運營結果或流動性的潛在影響。
這些前瞻性聲明中描述的事件的結果會受到已知和未知風險、不確定性和其他因素的影響，包括在標題為“風險因素”一節以及我們在截至2020年12月31日的10-K表格年度報告、截至2021年3月31日和2021年6月30日的10-Q表格季度報告以及本10-Q表格季度報告中描述的那些風險、不確定性和其他因素。我們提醒您，上述列表可能不包含本季度報告中關於Form 10-Q的所有前瞻性陳述。你不應該依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測。
所有前瞻性陳述都是基於公司在本季度報告10-Q表格時可獲得的信息和估計，並不是對未來業績的保證。我們沒有義務更新本Form 10-Q季度報告中所作的任何前瞻性陳述，以反映本Form 10-Q季度報告日期之後的事件或情況，或反映新信息或意外事件的發生，除非法律另有要求。





目錄

第一部分財務信息
項目1.未經審計的合併簡明財務報表

Eventbrite，Inc.
壓縮合並資產負債表
(以千為單位，面值和股份除外)
(未經審計)
2021年9月30日2020年12月31日
資產
流動資產
*現金及現金等價物$667,868 $505,756 
*應收款項19,203 10,807 
*淨額1,361 458 
*創作者簽約費，淨額1,739 3,657 
*Creator Advance，Net2,182 6,651 
*預付費用及其他流動資產20,566 9,804 
*712,919 537,133 
受限現金1,777 2,674 
創建者簽約費，非流動2,617 5,838 
財產和設備，淨值7,564 11,574 
經營性租賃使用權資產10,270 13,886 
商譽174,388 174,388 
收購的無形資產，淨額33,946 42,333 
其他資產1,805 7,859 
*$945,286 $795,685 
負債與股東權益
流動負債
*應付賬款，創建者$327,595 $191,134 
*貿易823 1,903 
*22,979 33,225 
*9,212 3,980 
*6,758 2,992 
*3,316 4,940 
*其他應計負債29,909 8,362 
*。400,592 246,536 
應計税金，非流動12,130 14,234 
非流動經營租賃負債9,029 11,517 
長期債務353,069 206,630 
其他負債8 1,196 
*774,828 480,113 
承付款和或有事項(附註10)
股東權益
優先股，$0.00001票面價值；100,000,000授權股份，不是截至2021年9月30日和2020年12月31日發行或發行的股票
— — 
普通股，$0.00001票面價值；1,100,000,000授權股份；94,832,006截至2021年9月30日發行和發行的股票；92,654,785截至2020年12月31日發行和發行的股票
1 1 
額外實收資本887,192 913,115 
累計赤字(716,735)(597,544)
*170,458 315,572 
*$945,286 $795,685 

(見未經審計簡明合併財務報表附註)
2
目錄

Eventbrite，Inc.
簡明合併業務報表
(單位：千人，每股數據除外)
(未經審計)
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2021202020212020
淨收入$53,367 $21,868 $127,496 $79,348 
淨收入成本18,238 11,231 49,966 49,330 
*35,129 10,637 77,530 30,018 
運營費用
*16,678 11,540 48,393 42,758 
*11,360 (5,011)23,357 91,831 
*18,319 15,845 61,080 80,426 
*46,357 22,374 132,830 215,015 
*(11,228)(11,737)(55,300)(184,997)
利息支出(2,814)(10,284)(13,200)(13,921)
債務清償損失— — (49,977)— 
其他收入(費用)，淨額(2,460)2,837 (2,882)(5,262)
*(16,502)(19,184)(121,359)(204,180)
所得税撥備(福利)311 243 885 307 
淨損失$(16,813)$(19,427)$(122,244)$(204,487)
每股基本和稀釋後淨虧損$(0.18)$(0.21)$(1.30)$(2.31)
加權-用於計算每股基本和攤薄淨虧損的流通股平均數94,462 90,973 93,794 88,441 
(見未經審計簡明合併財務報表附註)
3
目錄
Eventbrite，Inc.
股東權益簡明合併報表
(單位：萬人，共享數據除外)
(未經審計)
普通股-A類普通股-B類其他內容
實繳
資本		累計
赤字		股東權益總額
股票金額股票金額
2020年12月31日的餘額69,475,511 $1 23,179,274 $— $913,115 $(597,544)$315,572 
採用ASU 2020-06後的累積效果調整1— — — — (45,452)3,053 (42,399)
行使股票期權時發行普通股589,978 — — — 4,680 — 4,680 
發行限制性股票獎勵4,137 — — — — — — 
發行普通股用於結算RSU386,894 — — — — — — 
與淨股份結算相關的扣繳股份(140,325)— — — (2,611)— (2,611)
普通股從B類轉換為A類2,702,492 — (2,702,492)— — — — 
購買2026年上限看漲期權2026年債券— — — — (18,509)— (18,509)
基於股票的薪酬— — — — 11,450 — 11,450 
淨損失— — — — — (84,891)(84,891)
2021年3月31日的餘額73,018,687 $1 20,476,782 $— $862,673 $(679,382)$183,292 
行使股票期權時發行普通股446,032 — — — 3,111 — 3,111 
取消限制性股票獎勵(73,829)— — — — — — 
發行普通股用於結算RSU517,686 — — — — — — 
與淨股份結算相關的共享預扣(170,698)— — — (3,981)— (3,981)
發行普通股以供ESPP購買52,227 — — — 730 — 730 
普通股從B類轉換為A類1,741,362 — (1,741,362)— — — — 
基於股票的薪酬— — — — 12,508 — 12,508 
淨損失— — — — — (20,540)(20,540)
2021年6月30日的餘額75,531,467 $1 18,735,420 $— $875,041 $(699,922)$175,120 
行使股票期權時發行普通股285,502 — — — 2,460 — 2,460 
發行限制性股票獎勵5,063 — — — — — — 
發行普通股用於結算RSU430,127 — — — — — — 
與股票淨結算相關的被扣留股份(155,573)— — — (2,767)— (2,767)
普通股從B類轉換為A類4,469 — (4,469)— — — — 
基於股票的薪酬— — — — 12,458 — 12,458 
淨損失— — — — — (16,813)(16,813)
2021年9月30日的餘額76,101,055 $1 18,730,951 $— $887,192 $(716,735)$170,458 
1本公司採用ASU 2020-06，自2021年1月1日起生效。有關更多信息，請參閲附註2.重要會計政策。

(見未經審計簡明合併財務報表附註)
4
目錄
Eventbrite，Inc.
股東權益簡明合併報表
(單位：萬人，共享數據除外)
(未經審計)
普通股-A類普通股-B類其他內容
實繳
資本		累計
赤字		股東權益總額
股票金額股票金額
2019年12月31日的餘額61,863,617 $1 23,855,243 $— $798,640 $(372,826)$425,815 
行使股票期權時發行普通股738,410 — — — 4,654 — 4,654 
發行限制性股票獎勵480 — — — — — — 
發行普通股用於結算RSU304,600 — — — — — — 
與股票淨結算相關的被扣留股份(110,411)— — — (1,713)— (1,713)
普通股從B類轉換為A類262,483 — (262,483)— — — — 
提前行使的股票期權的歸屬— — — — 61 — 61 
基於股票的薪酬— — — — 11,201 — 11,201 
淨損失— — — — — (146,476)(146,476)
2020年3月31日的餘額63,059,179 $1 23,592,760 $— $812,843 $(519,302)$293,542 
行使股票期權時發行普通股1,290,333 — 13,004 — 6,837 — 6,837 
發行普通股用於結算RSU228,233 — — — — — — 
與股票淨結算相關的被扣留股份(70,098)— — — (616)— (616)
普通股從B類轉換為A類221,847 — (221,847)— — — — 
提前行使的股票期權的歸屬— — — — 180 — 180 
可轉換票據的權益部分，扣除發行成本— — — — 45,452 — 45,452 
購買2025年上限看漲期權2025年債券— — — — (15,600)— (15,600)
發行普通股以供ESPP購買98,476 — — — 721 — 721 
與定期貸款股票購買協議相關而發行的股票2,599,174 — — — 27,369 — 27,369 
基於股票的薪酬— — — — 9,718 — 9,718 
淨損失— — — — — (38,584)(38,584)
2020年6月30日的餘額67,427,144 $1 23,383,917 $— $886,904 $(557,886)$329,019 
行使股票期權時發行普通股536,240 — — — 2,624 — 2,624 
發行限制性股票獎勵17,638 — — — — — — 
發行普通股用於結算RSU392,720 — — — — — — 
與股票淨結算相關的被扣留股份(139,032)— — — (1,218)— (1,218)
普通股從B類轉換為A類13,620 — (13,620)— — — — 
基於股票的薪酬— — — — 10,619 — 10,619 
淨損失— — — — — (19,427)(19,427)
2020年9月30日的餘額68,248,330 $1 23,370,297 $— $898,929 $(577,313)$321,617 
(見未經審計簡明合併財務報表附註)
5
目錄
Eventbrite，Inc.
簡明合併現金流量表
(單位：萬人)
(未經審計)
截至9月30日的9個月，
20212020
經營活動的現金流
淨損失$(122,244)$(204,487)
對淨虧損與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整：
折舊及攤銷14,492 17,272 
基於股票的薪酬費用35,985 30,541 
攤銷債務貼現和發行成本3,421 5,791 
債務清償損失49,977 — 
支付實物利息2,178 3,984 
非現金經營租賃費用3,830 5,872 
攤銷創作者簽約費2,252 7,260 
按存儲容量使用計費和退款撥備2,253 73,168 
創作者預付款和創作者簽約費減值3,521 9,873 
壞賬撥備和創建者預付款(759)16,743 
其他607 2,370 
營業資產和負債變動情況：
應收賬款(834)(1,989)
應收資金(8,396)45,280 
創作者簽約費，淨額1,152 (3,943)
創建者進步，網絡3,373 1,137 
預付費用和其他資產(11,048)2,147 
應付賬款，創建者136,461 (90,109)
應付帳款(1,117)(577)
按存儲容量使用計費和退款準備金(12,499)(26,279)
應計薪酬和福利5,232 (385)
應計税1,162 (3,921)
經營租賃負債(4,326)(7,222)
其他應計負債20,528 (6,485)
支付實物利息(8,962)— 
*116,239 (123,959)
投資活動的現金流
購置物業和設備(516)(1,316)
資本化的內部使用軟件開發成本(1,142)(3,292)
投資活動中使用的淨現金總額為美元。(1,658)(4,608)
融資活動的現金流
發行債券所得款項212,750 275,000 
發債成本(5,738)(18,271)
購買可轉換票據，上限為看漲期權(18,509)(15,600)
債務本金償還和提前還款保費(143,247)— 
行使股票期權所得收益10,250 14,115 
與股權獎勵的淨股份結算相關的已支付税款(9,359)(3,986)
根據ESPP發行普通股所得款項730 721 
融資租賃義務的本金支付(243)(424)
*融資活動提供的淨現金。46,634 251,555 
現金、現金等價物和限制性現金淨增加。161,215 122,988 
現金、現金等價物和限制性現金
期初508,430 422,940 
期末$669,645 $545,928 
補充現金流數據
支付的利息$5,678 $1,935 
已繳納所得税，扣除退款後的淨額155 619 
非現金投融資活動
購置財產和設備，應計但未付71 61 
提前行使的股票期權的歸屬— 241 
(見未經審計簡明合併財務報表附註)
6
目錄

Eventbrite，Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
1. 演示概述和基礎
業務説明
Eventbrite，Inc.(Eventbrite或The Company)建立了一個強大、廣泛的技術平臺，使創作者能夠解決與創建面對面和在線現場體驗相關的挑戰。該公司的平臺集成了無縫計劃、推廣和製作現場活動所需的組件。為了進一步提升創作者自助體驗的價值，除了個別活動的要求外，公司正在努力圍繞創作者持續的運營需求重新構建Eventbrite產品。為此，該公司改進了活動日曆，簡化了活動創建流程，並推出了幫助創作者宣傳多個活動並增加其活動觀眾規模的工具。
陳述的基礎
隨附的本公司簡明綜合財務報表未經審計。未經審核簡明綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(美國公認會計原則)及美國證券交易委員會(SEC)有關中期財務信息的適用規則及規定編制。因此，它們不包括美國公認會計準則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。
隨附的未經審核簡明綜合財務報表已按經審核綜合財務報表的相同基準編制，管理層認為該等報表反映為公平陳述本公司中期綜合財務狀況、經營業績及現金流量所需的所有正常及經常性調整。所有公司間交易和餘額都已取消。截至2021年9月30日的三個月和九個月的中期業績不一定表明截至2021年12月31日的一年或任何其他未來年度或中期的預期業績。
本Form 10-Q季度報告中包含的信息應與本公司截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告(2020 Form 10-K)中分別包含的第7、7A和8項中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析”、“關於市場風險的定量和定性披露”以及綜合財務報表及其附註一併閲讀。
簡明合併財務報表的修訂
如2020 Form 10-K中所公開的，本公司在截至2020年9月30日的9個月的簡明綜合現金流量表中發現錯誤。隨附的財務報表已進行了修訂，以糾正此類錯誤。這種修訂的影響導致業務活動中使用的現金淨額減少#美元。3.3百萬至$124.0融資活動提供的百萬美元和淨現金減少#美元3.3百萬至$251.6截至2020年9月30日的9個月為100萬美元。該公司評估了這一錯誤，並得出結論，它對之前發佈的2020年9月30日財務報表並不重要。這些修訂不會影響公司以前報告的綜合淨收入、財務狀況、現金、現金等價物和限制性現金的淨變化，或公司綜合現金流量表上報告的現金、現金等價物和限制性現金總額。
預算的使用
為了符合美國公認會計原則，公司在編制合併財務報表時需要做出某些估計、判斷和假設。這些估計、判斷和假設影響在財務報表日期報告的資產和負債以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和費用金額。這些估計包括但不限於創建者簽約費和創建者預付款的可回收性、按存儲容量使用計費和退款準備金、內部使用軟件的資本化和估計使用壽命、股權獎勵估值中使用的某些假設、確定業務合併公允價值時使用的假設、可疑賬户準備、間接税準備金以及與欺詐事件、客户爭議交易和退款相關的抵銷收入金額。該公司對這些估計進行持續評估。實際結果可能與這些估計不同，這種差異可能會對公司的合併財務報表產生重大影響。
7
目錄
新冠肺炎的影響
由於新冠肺炎大流行、新變種病毒(包括德爾塔變種病毒)的引入和傳播，以及社會距離和政府限制人們集會的命令，該公司繼續受到重大影響。新冠肺炎疫情的影響和相關不確定性導致該公司在截至2021年9月30日的三個月和九個月的未經審計的簡明綜合財務報表中做出了重大估計，特別是與因取消或推遲的活動而產生的扣費和退款有關，這影響了淨收入、預付款、創作者簽約費和創作者預付款。
新冠肺炎疫情的性質是持續的，公司將在未來的報告期內繼續修訂這些估計，以反映管理層對未來結果的最佳估計。新冠肺炎疫情對公司業務的影響程度和持續時間仍存在重大不確定性。目前還無法預測新冠肺炎對公司業務、經營業績和財務狀況的全面影響程度，新冠肺炎的影響可能會持續更長一段時間或變得更加明顯。
綜合損失
在列報的所有期間，綜合虧損等於淨虧損。因此，未經審計的簡明綜合財務報表中省略了簡明綜合全面損失表。
段信息
公司首席執行官(CEO)是首席運營決策者。為了分配資源和評估公司的財務業績，公司首席執行官審查在綜合基礎上提供的離散財務信息。因此，本公司已確定其作為單一運營部門運營，並已一報告單位.
2. 重大會計政策
最近採用的會計公告
2020年8月，FASB發佈了ASU 2020-06，債務-帶轉換和其他選項的債務(主題470)和衍生工具和套期保值-實體自有權益的合同(主題815)它消除了可轉換工具的有益轉換和現金轉換會計模式。它還修改了實體自有權益中的某些合同的會計處理，這些合同目前由於特定的結算條款而被計入衍生品。此外，新的指導意見修改了特定的可轉換工具和某些可能以現金或股票結算的合同對稀釋後每股收益計算的影響。
公司於2021年1月1日採用了修改後的追溯過渡法，提前採用了ASU 2020-06。採用ASU 2020-06導致額外的實收資本減少了$45.5100萬美元，增加留存收益$3.1100萬美元，長期債務淨增加#美元。42.4百萬美元。有關更多詳細信息，請參閲附註8-債務。該公司將使用IF轉換法計算稀釋後每股收益，除非它做出不可撤銷的選擇，以現金結算票據本金和以股票結算超額轉換價差，在這種情況下，公司可以繼續使用庫存股方法。由於本公司於截至2021年及2020年9月30日止三個月及九個月錄得淨虧損，可轉換優先票據被確定為反攤薄性質，因此不會因採用ASU 2020-06年度而影響期內的基本或攤薄每股淨虧損。
公司的重要會計政策在2020年Form 10-K中的“合併財務報表附註，附註2.重大會計政策”中進行了討論。除上文所述外，這些政策沒有發生重大變化，對本公司未經審計的簡明綜合財務報表和相關票據產生重大影響。
收入確認
該公司的收入主要來自票務和支付處理。該公司還從營銷服務中獲得一小部分收入。該公司的客户是活動創建者，他們利用該公司的平臺向與會者銷售門票和市場活動。收入在承諾的商品或服務轉移給客户時或作為控制權轉移給客户時確認，數額反映了公司預期從這些商品或服務交換中獲得的對價。
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交易收入
在票務服務方面，公司的服務為活動創建者和參與者提供交易平臺。公司的履約義務是促進和處理該交易併發行車票，收入在車票銷售時由公司確認。該公司的服務收入是固定的，通常包括每張門票的固定費用和按百分比計算的費用。因此，該公司在與其票務服務費相關的淨基礎上記錄收入。
對於支付處理服務，該公司的服務為活動創建者提供選擇是使用Eventbrite支付處理(EPP)還是使用第三方支付處理器(稱為便利支付處理(FPP))。
根據資源增值計劃方案，該公司是紀錄商户，負責處理有關交易，並在售票時收取車票面值及所有相關費用。本公司還負責將這些收取的款項(減去本公司的費用)匯給活動主辦方。就“資源增值計劃”服務而言，該公司決定其為提供該服務的主要機構，因為該公司負責履行處理付款的承諾，並有權酌情釐定其服務的價格。因此，該公司在與其EPP服務費相關的毛數基礎上記錄收入。處理票務交易所產生的成本計入合併經營報表的淨收入成本。根據FPP方案，該公司不負責處理交易或收取車票面值和相關費用。在這種情況下，該公司在與其FPP服務費相關的淨基礎上記錄收入。
收入是扣除間接税、客户退款、付款退款、預計無法收回的金額、創作者版税和創作者簽約費攤銷後的淨額。此前，該公司向參與新的或更新的票務安排的創作者提供預付款。然而，該公司正在從預付款激勵轉變為基於績效的激勵，這是在有限的基礎上進行的。有關已支付簽約費的更多信息，請參見附註4.創建者簽約費，淨額。
如果活動被創建者取消，則向活動參與者提供退款的任何義務都是該創建者的責任。如果創作者不願意或無法履行其退款義務，本公司可酌情向參會者提供退款。
營銷收入
營銷服務的收入來自於為創作者提供各種營銷工具和功能的訪問權限，並按月收取訂閲費。本公司認為其履行了向客户提供服務的履約義務，並在一個月至一年不等的服務期限內按比例確認收入。
現金、現金等價物和限制性現金
現金和現金等價物包括存放在金融機構的銀行存款和貨幣市場基金。現金和現金等價物餘額包括代表創作者銷售的門票的面值和他們應承擔的手續費份額，這些費用將匯給創作者。這些餘額為#美元。310.0百萬美元和$181.1分別截至2021年9月30日和2020年12月31日。雖然創作者現金在法律上是不受限制的，但公司不會將創作者現金用於自己的融資或投資活動，因為這些金額是定期支付給創作者的。這些應付創建者的金額計入應付賬款，創建者在合併資產負債表上。本公司認為所有高流動性投資，包括購買之日原始到期日為三個月或以下的貨幣市場基金，均為現金等價物。
本公司已根據租賃協議和其他協議簽發信用證，並以現金作抵押。這些現金在合併資產負債表上被歸類為非流動限制性現金。下表對合並資產負債表中報告的現金和現金等價物以及限制性現金進行了對賬，這些現金和現金等價物與合併現金流量表中顯示的相同金額合計(以千計)：
9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020
現金和現金等價物$667,868 $505,756 
受限現金1,777 2,674 
現金總額、現金等價物和限制性現金$669,645 $508,430 
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應收資金
應收資金是指從第三方支付處理商那裏收到的現金，這些現金是該公司在基本票務交易發生之日起大約5個工作日內收到的。應收資金餘額包括代表創作者出售的門票的面值和他們應承擔的手續費份額，這些費用將匯給創作者。這樣的金額是$17.6百萬美元和$10.0分別截至2021年9月30日和2020年12月31日。
應付賬款，創建者
應付賬款，創作者包括未匯出的門票銷售收入，扣除Eventbrite服務費和適用税後的淨額。在相關活動結束後的五個工作日內，金額將匯給創作者。創作者可以在活動結束前申請獲得這些收益的一部分。對於合格的創作者，公司在活動前將門票銷售收入轉給創作者，但受某些限制。在內部，該公司將這些付款稱為預付款。當預付款支付時，公司會減少其現金和現金等價物，並相應減少其應付賬款，創建者説。
由於新冠肺炎疫情及其導致創作者取消、推遲或重新安排活動的影響，該公司於2020年3月11日暫停了預付款計劃。該公司在2020年第三季度開始向有限數量的合格創作者提供預付款。2021年第二季度，公司向符合並接受公司條款和條件的付費創作者重新啟動了計劃支出(預付支出)。截至2021年9月30日，未支付的預付款約為$300.0百萬美元，包括$67.7自2020年第三季度公司恢復有限的預支計劃以來，已發放預支100萬美元。
退款和退款儲備金
本公司標準商家協議的條款規定，創作者有義務向有權獲得退款的與會者進行補償。當公司提供預付款時，它承擔活動可能被取消、欺詐或與所述的重大不同的風險，從而導致大量的退款和退款請求。如果創作者資不抵債或已將門票銷售收益用於與活動相關的費用，公司可能無法從這些活動中追回其損失，這些不可追回的金額可能相當於爭議事件之前支付給創作者的一筆或多筆交易的價值，加上創作者未承擔的任何相關退款費用。該公司將其費用的退款和退款預估記錄為抵銷收入。該公司將與門票票面價值的退款和退款相關的損失估計記錄為銷售、營銷和支持範圍內的一項運營費用。準備金是根據公司對各種因素的評估而記錄的，這些因素包括與預付款計劃一起支付給創作者的和未償還的金額、未來活動的規模和性質、到活動日期的剩餘時間以及本年度的實際退款和退款活動。
長期資產減值
當事件或環境變化顯示長期資產(包括物業及設備、資本化內部使用軟件、已收購無形資產及經營權租賃資產)之賬面值可能無法收回或使用年期較最初估計為短時，該等資產之賬面值將定期檢視是否減值。將持有和使用的資產的可回收性通過將資產的賬面價值與資產預期在其剩餘壽命內產生的未來未貼現淨現金流進行比較來衡量。
如該資產被視為減值，則任何減值金額均以減值資產的賬面價值與公允價值之間的差額計量。如果使用年限比最初估計的短，本公司將按修訂後的較短使用年限攤銷剩餘賬面價值。
評估長期資產的減值需要重大判斷和估計，包括確定事件或環境變化是否需要減值評估、估計未來現金流以及確定適當的貼現率。截至2021年9月30日，管理層沒有發現需要進行減值評估的任何事件或情況變化。
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公允價值計量
本公司在每個報告日期按公允價值計量其金融資產和負債，採用公允價值層次結構，要求公司y在計量公允價值時，最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。公允價值層次中金融工具的分類基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。可以使用三個級別的投入來衡量公允價值：
級別1-反映活躍市場中相同資產或負債的報價(未調整)的可觀察投入。
二級-市場上可直接或間接觀察到的其他投入。
第三級-市場活動很少或沒有市場活動支撐的不可觀察到的輸入。
公司的現金等價物、應收資金、應收帳款、應付帳款、應付資金和其他流動負債接近其公允價值。所有該等金融資產及負債均屬第一級，並按公允價值經常性計量。在2021年9月30日和2020年12月31日，沒有其他一級資產或負債記錄。
有關我們的可轉換優先票據的公允價值詳情，請參閲附註8“債務”。
3. 應收賬款淨額
應收賬款，淨額由使用FPP進行付款處理的客户的發票金額以及其他發票金額組成。在評估公司收回未償還應收賬款餘額的能力時，公司會考慮各種因素，包括餘額的年齡、客户的信譽和客户目前的財務狀況。被認為無法收回的應收賬款，在確認時從壞賬準備中扣除。下表彙總了公司截至所示日期的應收賬款餘額(以千為單位)：
9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020
應收賬款，客户$2,328 $1,494 
壞賬準備(967)(1,036)
應收賬款淨額$1,361 $458 

4. 創作者簽約費，淨額
創作者簽約費是本公司提供和支付的獎勵，目的是確保某些創作者享有獨家票務和支付處理權。本公司從創建者簽約費中獲得某些創建者的獨家票務和支付處理權而獲得的好處，與創建者的客户關係是分不開的，因此，這些費用在綜合經營報表中作為收入的減少記錄。
截至2021年9月30日，創作者簽約費餘額，淨額在加權平均剩餘合同期限內攤銷3.2幾年的直線基礎上。下表彙總了指定期間的創建者簽約費中的活動(以千為單位)：
截至9月30日的三個月，
20212020
期初餘額$5,523 $16,750 
已支付創作者簽約費— 41 
攤銷創作者簽約費(652)(1,960)
註銷和其他調整(515)(1,057)
期末餘額$4,356 $13,774 
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截至9月30日的9個月，
20212020
期初餘額$9,495 $26,307 
已支付創作者簽約費18 3,943 
攤銷創作者簽約費(2,252)(7,260)
註銷和其他調整(2,905)(9,216)
期末餘額$4,356 $13,774 
創建者簽約費在簡明的綜合資產負債表上分類如下(以千為單位)：
9月30日，
2021		9月30日，
2020
創作者簽約費，淨額$1,739 $5,105 
創建者簽約費，非流動2,617 8,669 
創作者簽約費合計$4,356 $13,774 
5. 創建者進步，網絡
創作者預付款是公司提供的獎勵，在活動之前為創作者提供資金。這些款項隨後通過扣留應從賽事門票銷售中支付給本公司的金額收回，直到創建者付款全部收回為止。
下表彙總了指定期間的創建者預付款中的活動(以千為單位)：
截至9月30日的三個月，
20212020
期初餘額$3,670 $11,418 
創建者預付款已支付— — 
創建者預付款已收回(1,488)(2,050)
註銷和其他調整— (26)
期末餘額
$2,182 $9,342 
截至9月30日的9個月，
20212020
期初餘額$6,651 $23,204 
創建者預付款已支付75 7,665 
創建者預付款已收回(3,448)(8,803)
註銷和其他調整(1,096)(12,724)
期末餘額
$2,182 $9,342 
創建者預付款，淨額在簡明合併資產負債表上分類如下(以千為單位)：
9月30日，
2021		9月30日，
2020
創建者進步，網絡$2,182 $8,456 
創建者前進，非當前— 886 
創建者預付款合計$2,182 $9,342 

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6. 財產和設備，淨值
財產和設備，淨額由以下日期組成(以千元為單位)：
9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020
資本化的內部使用軟件開發成本$50,775 $49,202 
傢俱和固定裝置1,294 3,594 
計算機和計算機設備6,641 6,926 
租賃權的改進4,777 7,690 
融資租賃使用權資產605 607 
財產和設備64,092 68,019 
減去：累計折舊和攤銷(56,528)(56,445)
財產和設備，淨值$7,564 $11,574 
本公司在所示期間記錄了與固定資產折舊和資本化的內部軟件開發成本相關的以下金額(千)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2021202020212020
折舊費用$373 $863 $1,550 $3,354 
內部使用軟件開發成本資本化攤銷1,235 1,885 4,555 6,092 
7. 租契
經營租約
該公司的經營租約主要用於辦公空間。本公司在確定租賃容量過剩時，將某些租賃辦公空間轉租給第三方。經營性租賃使用權資產和經營性租賃負債在租賃開始日根據租賃期內租賃付款的現值確認。使用權資產還包括與預付或遞延租賃付款以及租賃獎勵相關的調整。在計算租賃付款的現值時，本公司使用其遞增借款利率，因為租賃中隱含的利率無法輕易確定。增量借款利率估計為在類似條款和付款的抵押基礎上以及在租賃資產所在的經濟環境下接近利率。
運營租賃成本的構成如下(以千計)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2021202020212020
經營租賃成本$646 $1,977 $3,830 $5,872 
轉租收入(57)(1,082)(1,372)(3,124)
總運營租賃成本(淨額)$589 $895 $2,458 $2,748 
截至2021年9月30日，公司的經營租賃加權平均剩餘租期為4.1年，加權平均貼現率為3.2%。以經營租賃義務換取的經營租賃使用權資產為#美元。0.2百萬美元和$2.3在截至2021年、2021年和2020年9月30日的9個月裏，這一數字分別為3.6億美元。
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於2021年8月，本公司就加利福尼亞州舊金山的一處辦公設施訂立租賃協議，租賃期自2021年10月1日起至2023年9月29日屆滿。截至2021年9月30日，經營租賃負債到期日如下(單位：千)：
經營租約
2021年的剩餘時間$1,053 
20224,463 
20234,157 
20242,242 
20252,008 
此後825 
未來經營租賃支付總額14,748 
減去：尚未開始的租約(1,590)
減去：推定利息(813)
經營租賃負債總額$12,345 
綜合資產負債表中所列租賃負債的對賬
經營租賃負債，流動$3,316 
非流動經營租賃負債9,029 
經營租賃負債總額$12,345 

8. 債務
本公司採用ASU 2020-06，自2021年1月1日起生效，降低了非現金利息支出5.0002025年到期的可轉換優先票據(2025年票據)百分比，原因是與股權部分相關的折扣取消。
截至2021年9月30日，長期債務包括以下內容(以千為單位)：
可轉換票據(2026年票據)可轉換票據(2025年票據)總計
未償還本金餘額$212,750 $150,000 $362,750 
減去：債券發行成本(5,173)(4,508)(9,681)
賬面金額，長期債務$207,577 $145,492 $353,069 

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截至2020年12月31日，長期債務包括以下內容(以千為單位)：
定期貸款可轉換票據(2025年票據)總計
未償還本金餘額$125,000 $150,000 $275,000 
支付實物利息6,784 — 6,784 
減去：未攤銷折扣(22,387)(43,973)(66,360)
減去：債券發行成本(5,156)(3,638)(8,794)
賬面金額，長期債務$104,241 $102,389 $206,630 

截至2021年9月30日和2020年12月31日，可轉換優先票據股權部分的賬面淨值如下(以千為單位)：
可轉換票據(2025年票據)
9月30日，
2021		十二月三十一日，
2020
分配給轉換期權的收益$— $47,250 
減去：發行成本— (1,798)
權益部分的賬面金額$— $45,452 

下表列出了截至2021年9月30日的三個月和九個月與定期貸款和可轉換票據相關的確認利息支出總額(單位：千)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2021202020212020
現金利息支出$2,274 $3,165 $7,511 $4,062 
支付實物利息— 2,744 2,178 3,984 
債務貼現攤銷
— 3,709 1,750 4,914 
債務發行成本攤銷511 635 1,671 877 
利息支出總額$2,785 $10,253 $13,110 $13,837 

定期貸款
2021年3月11日，本公司償還了本公司、FP EB Aggregator，L.P.(FP)和Wilmington Trust，National Association作為行政代理(2020年5月信貸協議)償還的截至2020年5月9日(並於2020年6月15日修訂)的信貸協議下的所有未償還借款，並隨後終止了2020年5月的信貸協議。關於提前終止2020年5月信貸協議下的未償還借款，本公司支付了#美元。153.22000萬美元，其中包括$125.0本金支付100萬美元，A$18.2百萬整裝保費，$9.0以實物利息支付百萬元及$1.0應計現金利息3.8億美元。
於2020年5月，就執行2020年5月信貸協議，本公司與FP訂立購股協議，發行及出售2,599,174A類普通股向FP出售，收購價為$0.01每股。該公司按公允價值核算這些股份，並記錄了#美元。27.41000萬美元作為債務貼現。該公司產生的現金成本總額為#美元。13.21000萬美元，其中1,300萬美元7.6600萬美元是第三方發售成本，剩下的是300萬美元5.6600萬美元是貸款人手續費，導致總髮債成本和貼現#美元。40.62000萬。
該公司記錄了清償債務損失#美元。50.0在截至2021年9月30日的9個月內達到100萬美元。虧損主要涉及核銷未攤銷債務貼現和發行費用#美元。31.8300萬美元和1美元18.2一百萬的全額保費。
在截至2021年9月30日的9個月內，公司記錄了$2.21000萬美元的實物利息，$2.22000萬美元的債務貼現和發行成本攤銷，以及#億美元1.0900萬現金利息。在截至2020年9月30日的9個月內，公司錄得美元4.01000萬美元的實物利息，$3.92000萬美元的債務貼現和發行成本攤銷，以及#億美元1.9900萬現金利息。
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高級註釋
2025年票據
2020年6月，該公司發行了$150.0本金總額為，000,000,000,000美元5.0002025年到期的可轉換優先債券(2025年債券)的百分比，以私募方式向合格機構買家發售。利息每半年以現金支付一次，從2020年12月1日開始，每年6月1日和12月1日拖欠一次。除非提前回購、贖回或轉換，否則2025年債券將於2025年12月1日到期。扣除債券發行成本$後，2025年債券的淨收益總額5.7300萬美元，是$144.32000萬。
在採用ASU 2020-06之前，本公司將2025年票據的轉換選擇權從債務工具中分離出來，並將轉換選擇權歸類為股權。2025年的債券沒有以很高的溢價發行。ASU 2020-06取消了ASC 470-20中的現金轉換模式，不再要求公司將嵌入式轉換功能作為權益的組成部分進行核算。因此，該公司現在將2025年債券作為一個單一的記賬單位進行核算。
採用ASU 2020-06主要對公司的財務報表產生了以下影響：
•確認額外$45.5截至2021年1月1日，合併資產負債表上的長期債務為1.2億美元。這與取消確認以前被歸類為股權的轉換期權有關。
•確認了對留存收益期初餘額#美元的累計影響調整。3.12000萬。這與2020財政年度2025年票據的利息支出減少有關，這是因為消除了確認股本部分產生的折扣。
•先前於發行2025年票據時確認的遞延税項於採用ASU 2020-06年度時透過股本撥回，並由估值津貼抵銷，因此綜合財務報表不受所得税影響。
2025年債券的實際利率為5.8%。截至2021年9月30日止九個月內，本公司錄得現金利息$5.62000萬美元，債券發行成本攤銷為$0.72000萬。截至2020年9月30日止九個月內，本公司錄得現金利息$2.22000萬美元，以及攤銷債務貼現和發行成本$1.92000萬。
2025年債券的償付權(I)與本公司現有及未來的優先無抵押債務相等；(Ii)優先於明確從屬於2025年票據的本公司現有及未來的債務；(Iii)實際上從屬於本公司現有及未來的有擔保債務，但以擔保該債務的抵押品的價值為限；及(Iv)在結構上從屬於所有現有及未來的債務及其他負債，包括應付貿易款項，及(Iv)在結構上從屬於所有現有及未來的債務及其他負債，包括應付貿易款項
2025年債券的條款受本公司與作為受託人的全國協會威爾明頓信託公司(Indenture)之間的一份契約管轄。公司可以不可撤銷地選擇現金、A類普通股的股票或A類普通股的現金和股票的組合。
2025年債券的初始轉換率為每1,000美元2025年債券本金持有79.3903股A類普通股，相當於初始轉換價格約為1,000美元。12.60每股A類普通股。換算率可根據契約條款在某些情況下作出調整。在以下情況下，2025年債券的持有人只能以1,000美元本金的倍數轉換其2025年債券的全部或部分：
•在2020年9月30日結束的日曆季度之後開始的任何日曆季度內(且僅在該日曆季度期間)，如果我們A類普通股的最後報告每股銷售價格超過1302025年債券換股價的百分比20交易日，不論是否連續30在上一個日曆季度的最後一個交易日(包括上一個日曆季度的最後一個交易日)結束的連續交易日；
•在緊接以下任何事件後的連續五個工作日內10連續交易日期間，2025年債券的每個交易日的每1,000美元本金的交易價10連續交易日少於98A類普通股上一次報售價的產品百分比及該交易日的換算率；
•在公司A類普通股發生某些公司事件或分配時，如本契約所述；
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•如果公司要求贖回2025年債券；或
•自2025年6月2日(包括2025年6月2日)起至緊接到期日前第二個預定交易日交易結束為止的任何時間。
2025年債券的持有者如因某些公司事件而轉換其2025年債券，而這些事件構成了徹底的根本變化(如契約中的定義)，則在某些情況下，有權提高轉換率。
2025年債券沒有提供償債基金。2025年債券可根據公司的選擇權在2023年6月1日或之後以及緊接到期日之前的第40個預定交易日或之前隨時贖回全部或部分債券，現金贖回價格相當於贖回票據的本金，另加贖回日(但不包括贖回日)的應計和未付利息(如果有的話)，但前提是最後報告的A類普通股每股售價超過130(1)至少每項(1)的換算價格的百分比20交易日，不論是否連續30連續交易日(包括緊接本公司發出相關贖回通知日期前一個交易日)；及(2)緊接本公司發出有關贖回通知日期前一個交易日。此外，贖回任何2025年債券將構成對2025年債券中該部分債券的徹底根本性改變，在這種情況下，如果在2025年債券被贖回後進行轉換，適用於該2025年債券轉換的轉換率將在某些情況下(如契約中所述)增加。
如果發生某些構成“根本性變化”(根據契約的定義)的公司事件，則在某些現金合併的有限例外情況下，票據持有人可以要求公司以現金回購價格回購2025年債券，回購價格等於要回購的2025年債券的本金，加上到(但不包括)基本變化回購日期的應計和未付利息(如果有的話)。根本性變化的定義包括涉及本公司的某些業務合併交易和與本公司A類普通股有關的某些退市事件。
2025年票據有關於發生“違約事件”(根據契約的定義)的慣例規定，其中包括以下內容：(I)2025年票據的某些付款違約；(Ii)公司未能在規定的時間內根據契約發出某些通知；(Iii)本公司沒有遵守契約中有關本公司有能力在一次或一系列交易中將本公司及其附屬公司的全部或實質全部資產合併或合併，或出售、租賃或以其他方式轉讓予另一人的能力的契諾；。(Iv)本公司根據本契約或2025年票據承擔的其他義務或協議的失責(如該失責行為不能在以下情況下得到補救或豁免)。60按照契約發出通知後數日；。(V)作出某些判決，判公司或其任何附屬公司敗訴，要求支付最少$。10,000,000，而該等判決並未被撤銷或留在該等判決的範圍內45(Vi)公司或其任何重要附屬公司就所借款項最少$的債項所作的某些違約；。(Vi)在上訴權利屆滿或所有上訴權利終絕的日期後的若干日內；。(Vi)公司或其任何重要附屬公司就所借款項最少$的債項所作的某些違約。10,000,000(Vii)涉及本公司或本公司任何重要附屬公司的某些破產、無力償債和重組事件。
如果發生涉及本公司(而不僅僅是本公司的一家重要子公司)的破產、資不抵債或重組事件的違約事件，那麼所有2025年未償還票據的本金和所有應計及未付利息將立即到期並支付，而無需任何人採取任何進一步行動或通知。如果任何其他違約事件發生並仍在繼續，則受託人通過通知本公司或至少252025年未償還債券本金總額的%，可向本公司及受託人發出通知，宣佈所有2025年未償還債券的本金金額及所有應計及未付利息將立即到期及應付。然而，儘管如上所述，本公司可選擇，對於與本公司未能遵守本契約中的某些報告契諾有關的違約事件，唯一的補救辦法僅包括票據持有人有權獲得2025年債券的特別利息，最高可達180按指定年利率計算的天數，每年不超過0.502025年債券的本金金額為%。
2025年債券的公允價值為美元，我們已將其歸類為二級工具260.2截至2021年9月30日，為1.2億美元。2025年債券的公允價值是根據期內最後一個營業日的可觀察市場價格確定的。

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目錄
2026年筆記
2021年3月，該公司發行了$212.75本金總額為，000,000,000,000美元0.7502026年到期的可轉換優先債券(2026年債券)以私募方式向合格機構買家發售，包括初始購買者全面行使購買額外債券的選擇權。2026年發行的債券的固定息率為0.750每年的百分比。利息每半年以現金支付一次，從2021年9月15日開始，每年3月15日和9月15日拖欠一次。除非提前回購、贖回或轉換，否則2026年債券將於2026年9月15日到期。扣除債券發行成本$後，2026年債券的淨收益總額5.7300萬美元，是$207.02000萬。
2026年債券是公司的優先無擔保債務，(I)與公司現有和未來的優先無擔保債務具有同等的支付權；(Ii)優先於公司現有和未來的債務，該債務明確從屬於2026年債券，並實際上從屬於公司現有和未來的有擔保債務，但以擔保該債務的抵押品的價值為限；(Ii)優先受償權與公司現有和未來的優先無擔保債務相同；(Ii)在擔保該債務的抵押品的價值範圍內，優先於公司現有和未來的債務；及(Iii)在結構上從屬於所有現有及未來債務及其他負債，包括應付貿易款項，以及(倘本公司並非該等負債的持有人)本公司附屬公司的優先股(如有)。
在2026年3月15日之前，票據持有人在下列情況下有權兑換其2026年票據：
•在2021年6月30日結束的日曆季度之後開始的任何日曆季度內(且僅在該日曆季度內)，如果我們A類普通股的最後報告每股銷售價格超過130至少每一項的轉換價格的%20交易日，不論是否連續30在上一個日曆季度的最後一個交易日(包括上一個日曆季度的最後一個交易日)結束的連續交易日；
•在緊接以下任何事件後的連續五個工作日內10在測算期內的每個交易日，每1,000美元本金票據的交易價低於98本公司A類普通股在該交易日最後報出的每股售價的乘積的百分比以及該交易日的換算率；
•在我們的A類普通股發生某些公司事件或分配時，如本契約和
•如果公司要求贖回該等票據；
自2026年3月15日起及之後，票據持有人可隨時根據他們的選擇轉換他們的2026年票據，直至緊接到期日前第二個預定交易日的交易結束為止。轉換後，2026年的票據可以現金、A類普通股的股票或A類普通股的現金和股票的組合，由公司選擇。公司可以不可撤銷地選擇現金、A類普通股的股票或A類普通股的現金和股票的組合。
2026年債券的初始轉換率為每1,000美元2026年債券本金持有35.8616股A類普通股，相當於初始轉換價格約為1,000美元。27.89每股A類普通股。換算率和換算價將在某些事件發生時進行慣例調整。此外，如果某些公司事件構成了“徹底的根本改變”(根據契約的定義)，那麼在某些情況下，轉換率將在特定的一段時間內增加。
2026年發行的債券沒有提供償債基金。2026年債券可由公司隨時、不時地在2024年3月15日或之後以及緊接到期日之前的第40個預定交易日或之前贖回全部或部分債券，現金贖回價格相當於將贖回的2026年債券的本金金額，另加應計未付利息(如有)，但前提是公司最後報告的A類普通股每股售價超過130(1)至少每項(1)的換算價格的百分比20交易日，不論是否連續30(1)截至緊接本公司發出有關贖回通知日期前一個交易日(包括該日在內)的連續交易日；及(2)緊接本公司發出有關贖回通知日期前一個交易日。此外，贖回任何2026年債券將構成對該債券的徹底根本性改變，在這種情況下，如果在被贖回後轉換該2026年債券，則適用於該2026年債券轉換的轉換率在某些情況下將會增加。
如果發生構成“根本性變化”的某些公司事件(如契約所定義)，則除某些現金合併的有限例外情況外，票據持有人可要求公司以現金回購價格回購其2026年票據，回購價格相當於將回購的2026年票據的本金，外加應計和未付利息(如果有的話)。根本性變化的定義包括涉及本公司的某些業務合併交易和與本公司A類普通股有關的某些退市事件。
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目錄
2026年票據設有與發生“違約事件”(如契約所界定)有關的慣常條文，包括：(I)票據的某些付款違約(如債券利息出現違約，則須受30天(Ii)本公司沒有在指定時間內根據契約發出若干通知；(Iii)本公司沒有遵守契約中有關本公司有能力在一次或一系列交易中合併或合併，或出售、租賃或以其他方式將本公司及其附屬公司的全部或實質全部資產轉讓給另一人的能力的契約；(Iv)本公司沒有遵守本公司在本契約下的其他義務或協議；(Iv)本公司沒有遵守本公司在本契約下的其他義務或協議；(Iii)本公司沒有遵守本公司有能力在一次或一系列交易中合併、合併、出售、租賃或以其他方式轉讓本公司及其附屬公司的全部或基本上全部資產給另一人；(Iv)本公司沒有遵守本公司在本契約下的其他義務或協議60(V)本公司或其任何重要附屬公司就所借款項最少$的債務所作的某些違約；。(V)本公司或其任何重要附屬公司就所借款項至少$的債務所作的某些違約。10,000,000(Vi)涉及本公司或本公司任何重要業務的某些破產、無力償債及重組事件
子公司。
如果發生涉及本公司(而不僅僅是本公司的一家重要子公司)的破產、資不抵債或重組事件的違約事件，那麼所有2026年未償還票據的本金和所有應計及未付利息將立即到期並支付，而無需任何人採取任何進一步行動或通知。如果任何其他違約事件發生並仍在繼續，則受託人通過通知本公司或至少25當時未償還債券本金總額的%，可向本公司及受託人發出通知，宣佈當時所有未償還債券的本金金額及所有應計及未付利息即時到期應付。然而，儘管如上所述，本公司可選擇，對於與本公司未能遵守契約中的某些報告契諾有關的違約事件，唯一的補救辦法僅包括票據持有人有權獲得2026年債券的特別利息，最高可達180按指定年利率計算的天數，每年不超過0.502026年發行的債券本金利率為%。
在計入2026年債券的發行時，總髮行成本為$5.7與2026年債券相關的100萬美元債券將使用實際利率法攤銷至2026年債券期限內的利息支出。
2026年債券的實際利率為1.3%。截至2021年9月30日止九個月內，本公司錄得現金利息$0.92000萬美元，債券發行成本攤銷為$0.62000萬。
2026年債券的公允價值為美元，我們已將其歸類為2級債券。209.3截至2021年9月30日，為1.2億美元。2026年債券的公允價值是根據期內最後一個營業日的可觀察市場價格確定的。

有上限的呼叫交易記錄
2021年3月，關於發行2026年債券，本公司與某些金融機構(2026年期權交易對手)達成了私下談判的上限贖回交易(2026年上限贖回)。2026年的上限贖回包括最初作為2026年債券的基礎的A類普通股的股票數量，經過與適用於2026年債券轉換率的反稀釋調整大體相似的反稀釋調整。2026年有上限的催繳預計將在2026年債券的任何轉換時減少對A類普通股的潛在稀釋，和/或抵消公司需要支付的超過該等轉換後的2026年債券本金的任何潛在現金支付(視情況而定)，此類減少和/或抵消受上限的限制。2026年有上限的電話會議的上限價格最初將是$37.5375每股A類普通股，並根據2026年上限催繳條款進行某些慣例調整。2026年的上限通話將於2026年9月到期，如果不提前行使的話。
2026年上限看漲期權是本公司與每個2026年期權對手方進行的單獨交易，不屬於2026年票據條款的一部分，不會影響2026年票據持有人在2026年票據項下的任何權利。票據持有人將沒有關於2026年上限通話的任何權利。
2026年的上限電話會議可能會在發生影響公司的特定非常事件時進行調整，包括合併事件、收購要約和公告事件。此外，2026年有上限的電話會議還會受到某些特定的額外中斷事件的影響，這些事件可能會導致2026年有上限的電話會議的終止，包括國有化、破產或退市、法律修改、未能交付、破產申請和對衝中斷。
2026年有上限的看漲交易不符合作為衍生品單獨核算的標準。購買2026年限購電話支付的總保費為$18.5600萬美元計入綜合資產負債表上額外實收資本的減少。
2020年6月，在發行2025年債券時，該公司與某些金融機構進行了私下談判的封頂看漲交易(2025年封頂看漲交易)。2025年有上限的看漲期權的初始執行價約為美元。12.60每股，相當於2025年債券的初始轉換價格。2025年有上限的呼叫
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經與適用於2025年債券換算率的反稀釋調整大體類似的反稀釋調整，覆蓋2025年債券最初涉及的A類普通股的股票數量。2025年有上限的催繳預計將在2025年債券的任何轉換時減少對公司A類普通股的潛在稀釋，和/或抵消公司需要支付的超過轉換後2025年債券本金的任何現金支付(視情況而定)，此類減少和/或抵消以上限為限，最初相當於$17.1520，並根據2025年上限呼叫交易的條款進行某些調整。2025年的上限通話將於2025年12月到期，如果不提前行使的話。
2025年的上限電話會議可能會在發生影響公司的特定非常事件時進行調整，包括合併事件、收購要約和公告事件。此外，2025年有上限的電話會議還會受到某些特定的額外中斷事件的影響，這些事件可能會導致2025年有上限的電話會議的終止，包括國有化、破產或退市、法律修改、未能交付、破產申請和對衝中斷。出於會計目的，2025年設定上限的看漲期權是單獨的交易，不屬於票據條款。
2025年有上限的看漲交易不符合作為衍生品單獨核算的標準。購買2025年電話支付的總保費上限為$。15.6600萬美元計入綜合資產負債表上額外實收資本的減少。
9. 商譽和收購的無形資產淨額
該公司商譽的賬面價值為$174.4截至2021年9月30日和2020年12月31日。
該公司至少每年測試一次商譽減值，在第四季度，或者當事件或環境變化更有可能使其單一報告單位的公允價值低於其賬面價值時，該公司對商譽進行減值測試。作為定性評估的結果，管理層得出結論，截至2021年9月30日，商譽並未受損，並不認為其報告單位存在未能通過減值測試的風險，因為報告單位的公允價值大幅超過賬面價值。
收購的無形資產包括以下內容(以千計)：
2021年9月30日
成本累計
攤銷		上網本
價值
發達的技術$22,396 $19,811 $2,585 
客户關係74,884 43,551 31,333 
商號1,650 1,622 28 
收購的無形資產，淨額$98,930 $64,984 $33,946 
2020年12月31日
成本累計
攤銷		上網本
價值
發達的技術$22,396 $19,194 $3,202 
客户關係74,884 35,800 39,084 
商號1,650 1,603 47 
收購的無形資產，淨額$98,930 $56,597 $42,333 
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月記錄的與收購無形資產相關的攤銷費用(單位：千)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2021202020212020
淨收入成本$208 $— $617 $34 
銷售、營銷和支持2,606 2,616 7,751 7,792 
一般事務和行政事務6 — 19 — 
收購無形資產攤銷總額$2,820 $2,616 $8,387 $7,826 
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截至2021年9月30日，收購無形資產按年預計未來攤銷費用總額如下(單位：千)：
2021年的剩餘時間2,830 
20229,209 
20238,593 
20248,300 
20255,014 
此後— 
**預期未來攤銷費用總額$33,946 

10. 承諾和或有事項
該公司的主要承諾包括2025年債券和2026年債券的債務(包括本金和票面利率)、辦公空間的運營租賃、未來的創建者簽約費和創建者預付款，以及不可取消的購買承諾。
在截至2021年9月30日的9個月內，公司發行了2026年債券，金額為212.75本金總額為百萬美元0.7502026年到期的非公開發行的可轉換優先債券的百分比。截至2021年9月30日，公司履行與2026年票據本金金額相關的承諾的合同義務為$212.75在截至2026年12月31日的一年中，該公司還於2021年8月簽訂了租賃安排。公司在租賃期內的累計應付債務總額為$1.62000萬。除上述情況外，公司在合同義務下的承諾與2020年10-K表格中披露的承諾相比，在正常業務過程之外沒有發生重大變化。
下表彙總了截至2021年9月30日公司履行與2026年票據和2025年票據相關承諾的合同義務(單位：千)：
按年到期付款
總計20212022202320242025此後
2026年到期的可轉換優先票據212,750 $— $— $— $— $— $212,750 
2026年票據的利息義務 (1)
7,980 — 1,596 1,596 1,596 1,596 1,596 
2025年到期的可轉換優先票據150,000 — — — — 150,000 — 
2025年票據的利息義務(1)
33,750 3,750 7,500 7,500 7,500 7,500 — 
(1) 2026年發行的債券和2025年發行的債券的固定息率為0.750%和5.000分別為每年%。

訴訟和或有損失
除以下討論的訴訟外，本公司可能會不時成為訴訟的一方，並受制於正常業務過程中附帶的索賠，包括知識產權索賠、勞工和僱傭索賠、違約索賠、税務和其他事項。為公司或其創建者辯護，未來的訴訟可能是必要的。
目前或未來的任何訴訟結果都無法確切預測，無論結果如何，由於辯護和和解成本、管理資源轉移和其他因素，訴訟都可能對公司產生不利影響。
當損失可能和可估量時，公司應計解決法律和其他或有事項的估計。公司對損失的評估在每個會計期間都會重新評估，並基於所有可獲得的信息，包括談判的影響、和解、裁決、法律顧問的建議以及與每個案件有關的其他信息和事件。然而，未來額外的法律成本(包括和解、判決、法律費用和其他相關辯護成本)可能會對本公司的業務、綜合財務狀況、經營業績或流動資金產生重大不利影響。
下面討論的事項總結了該公司目前正在進行的未決訴訟。
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退款政策訴訟
在2020年6月4日，三原告尋求代表2016年6月3日或之後購買門票的擬議類別的個人，在題為斯諾等人的案件中向加州北區美國地區法院提起訴訟。V.Eventbrite，Inc.，案件編號20-cv-03698(集體訴訟)。原告聲稱，Eventbrite未能為通過Eventbrite平臺銷售的活動門票的購買者提供機會，在活動被推遲、重新安排或取消的情況下獲得退款。原告除了根據加州普通法提出的索賠外，還根據加州的消費者法律補救法案、虛假廣告法和不正當競爭法尋求恢復原狀和金錢損害賠償，並尋求禁制令救濟。該公司否認這些指控，並打算積極為此案辯護。此案還處於早期階段。在答覆原告的申訴之前，Eventbrite提出了一項動議，要求根據其服務條款進行仲裁。法院駁回了這項動議。此後，該公司答覆了原告的申訴，並提出了第二項動議，要求強制仲裁，這部分是基於通過該公司的答覆確定的事實。法院於2021年9月2日批准了這項動議，並擱置了訴訟，等待仲裁結果。自那以後，其中兩名被點名的原告根據公司的服務條款發起了個人仲裁。該公司尚未在這兩個訴訟中提交任何迴應或其他文件。該公司目前無法預測可能的結果。
證券訴訟
從2019年4月15日開始，公司的所謂股東提交了二美國加利福尼亞州北區地區法院可能提起的證券集體訴訟，以及三在加利福尼亞州高等法院聖馬特奧縣，針對公司、公司某些高管和董事以及公司首次公開募股(IPO)的承銷商提出的可能的證券集體訴訟。其中一些訴訟還將截至首次公開募股(IPO)時為該公司投資者的風險投資公司列為被告。
2019年8月22日，聯邦法院合併了二未決行動(聯邦行動)。2019年10月11日，聯邦訴訟的主要原告提交了修改後的合併起訴書。起訴書稱，該公司在首次公開募股(IPO)文件中歪曲和/或遺漏了重大信息，違反了證券法。它還質疑首次公開募股(IPO)後發表的違反《交易法》(Exchange Act)的公開聲明。修改後的起訴書代表投資者尋求未指明的金錢損害賠償和其他救濟。2019年12月11日，被告提出駁回修改後訴狀的動議。2020年4月28日，法院批准了被告的全部駁回動議，並允許修改，並將主要原告提交第二次修改後的合併起訴書的最後期限定為2020年6月24日。2020年6月22日，法院將首席原告提交第二次修訂後合併起訴書的最後期限延長至2020年8月10日。
2020年7月29日，本公司與聯邦訴訟的主要原告達成和解協議。2020年8月27日，聯邦訴訟的首席原告提交了初步批准和解的動議。2020年10月21日，法院騰出初步批准聽證，2020年10月30日，法院發佈命令繼續進行初步批准聽證，暫定改期至2021年3月18日。2021年1月22日，法院發佈了一項命令，在不影響初步批准的情況下駁回了這項動議。2021年2月9日，公司通知主要原告，鑑於初步批准動議被駁回，公司將終止和解協議。
2019年6月24日，州法院合併二當時懸而未決的國家行動(國家行動)。2019年7月24日，二州訴訟中的原告提交了一份合併的申訴。綜合訴狀一般指稱，本公司在IPO發售文件中失實陳述及/或遺漏重大資料，違反證券法，並代表投資者尋求未指明的金錢賠償及其他救濟。2019年8月23日，被告對合並申訴提出異議，法院在2019年11月1日的聽證會上批准對合並申訴進行修改。原告於2020年2月10日提交了第一份修訂後的合併起訴書(FAC)。被告於2020年3月26日向FAC提出抗辯。2020年6月23日，法院在獲得修改許可的情況下維持了抗議者的立場。2020年11月9日，原告提交了他們的第二份修訂後的合併起訴書(SAC)。2020年11月20日，被告向國資委提出抗辯，於2020年12月17日被駁回。2021年1月15日，被告向國資委提交了答辯。2021年1月22日，原告提出等級認證動議。2021年2月11日，雙方規定要進行A類認證，2021年2月17日，法院發佈了一項命令，認證一類“所有根據或可追溯與Eventbrite 2018年9月首次公開募股(IPO)相關發佈的註冊聲明和招股説明書購買或以其他方式收購Eventbrite，Inc.A類普通股的個人和實體，以及因此而受損的所有個人和實體”。
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於2021年10月26日，本公司與二上述州訴訟的原告。關於和解，該公司及其保險公司已同意支付$19.252000萬。因此，在截至2021年9月30日的三個月內，本公司增加了與上述證券訴訟相關的估計負債，從1美元增加到1美元。7.5600萬至300萬美元19.252000萬美元，截至2021年9月30日，這一金額計入隨附的簡明合併資產負債表中的“其他應計負債”。根據擬由本公司及其承保人支付的和解協議條款，本公司預期承保人將作出約#美元的供款。12.52000萬美元，這一金額包括在截至2021年9月30日的隨附的精簡合併資產負債表中的“預付費用和其他流動資產”中。保險繳費約為$12.5在截至2021年9月30日的三個月中，1.6億美元記錄為一般和行政費用的減少。估計負債增加#美元11.8在截至2021年9月30日的三個月裏，100萬美元記錄為一般和行政費用的增加。
擬議和解協議的“集團”定義為“在2018年9月20日至2019年5月24日期間購買或以其他方式收購Eventbrite A類普通股的所有個人和實體”，不包括被告和和解協議中定義的其他“被排除的人”。如果和解得到法院在州訴訟中的批准，任何和解“集體成員”如果不要求排除在擬議的和解“集體”之外，將完全、最終和永遠釋放“任何和所有權利、責任、訴訟、債務、義務、要求、損害賠償、損失、判決事項、爭議和索賠”。。。以及已經或本可以斷言的各種性質和描述的訴訟因由[狀態]行動或聯邦行動，或者未來可以在任何論壇上主張。。。不論是個人、類別、代表(代表他人)、法律、公平、監管、政府或任何其他類型或以任何其他身份直接或間接對任何被告提起訴訟，(I)產生、基於或以任何方式與任何指控、行為、交易、事實、事件、事項、事件、事件、事故、陳述或不作為有關[狀態]訴訟或聯邦訴訟，以及(Ii)因在2018年9月20日至2019年5月24日(含)期間購買、收購、持有、出售或處置Eventbrite A類普通股而產生、基於或以任何方式與之相關。“
截至本申請，州訴訟中的原告尚未提交初步批准擬議和解的動議。和解的最終批准取決於公司無法控制的一些條件和意外情況。不能保證最終批准解決方案的所有這些條件和意外情況都會發生。如果和解沒有發生實質性條件或者意外情況，和解一方或者雙方可以行使終止和解協議的權利。
商事合同訴訟
2020年6月18日，該公司向加利福尼亞州北區美國地區法院起訴M.R.G.Concerts Ltd.(MRG)和Matthew Gibbons(Gibbons)，聲稱因MRG和Gibbons終止與公司的某些合同並拒絕向公司支付合同所需的各種款項而違反合同、違反誠實信用和公平交易的默示契約、宣告性判決、不正當競爭和加州法律下的普通指控。MRG對該公司提出了反索賠，指控該公司違反了其中一份有爭議的合同，以及違反了誠實信用和公平交易的隱含契約、不正當競爭和宣告性判斷。2020年10月1日，該公司採取行動駁回了MRG的反訴以及MRG和Gibbons的某些正面抗辯。法院駁回了Eventbrite的動議。事實發現和專家發現已經結束。該公司已提出動議，要求作出對其有利的即決判決，並排除被告提供的專家證詞。這些動議仍然懸而未決。該公司目前無法預測成功的可能性。
税務事宜
本公司目前正在某些司法管轄區接受有關間接税事宜的審計。*本公司在確定可能出現虧損，且虧損可合理估計時，為間接税事宜設立準備金。*因此，本公司已為可能解決與銷售及其他間接税有關的問題設立準備金，金額為$。10.1300萬美元和300萬美元13.6分別截至2021年9月30日和2020年12月31日。這些金額代表管理層對其潛在負債的最佳估計，其中包括潛在的利息和罰款#美元。1.5截至2021年9月30日和2020年12月31日。
本公司認為，上述任何事項所產生的任何最終責任均不會對其業務、綜合財務狀況、經營業績或流動資金產生重大不利影響。然而，這些事情的結果本質上是不確定的。因此，如果這些問題中的一項或多項對本公司不利，其金額超過管理層的預期，則本公司的財務報表，包括任何此類結果可能變得可能和可評估的特定報告期，可能會受到重大不利影響。
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目錄
賠償
在正常業務過程中，公司訂立合同安排，根據合同安排，公司同意就某些事項向業務合作伙伴和其他各方提供不同範圍和條款的賠償，包括但不限於因違反此類協議而產生的損失、第三方提出的知識產權侵權索賠，以及與公司在線票務平臺或公司的作為或不作為有關或產生的其他責任。在這些情況下，付款可能是以另一方根據特定合同規定的程序提出索賠為條件的。此外，公司在這些協議下的義務可能在時間和/或金額方面受到限制，在某些情況下，公司可能會向第三方追索某些付款。此外，本公司與其董事及行政人員訂有彌償協議，要求本公司(其中包括)就他們作為董事或行政人員的身份或服務而可能產生的若干責任作出彌償。這些義務的條款各不相同。
11. 股東權益
股權激勵計劃
2018年8月，2018年股票期權激勵計劃(2018計劃)經董事會通過並經股東批准，與IPO掛鈎生效。2018年計劃取代了2010年股票計劃(2010計劃)，因為董事會決定不根據2010年計劃進行額外獎勵。2010年計劃將繼續管理根據該計劃授予的未償還股權獎勵。
2018年計劃允許授予期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位(RSU)、非限制性股票獎勵、股息等價權和現金獎勵。每年1月1日，根據2018年計劃預留和可供發行的股票數量將累計增加五前一年12月31日發行的A類和B類普通股股數的百分比，或者董事會批准的較少的股數。
截至2021年9月30日，有8,306,321和4,998,430分別在2010年計劃和2018年計劃下發布和未償還的期權(統稱為計劃)，以及8,614,869根據2018年計劃，A類普通股可供授予。
授予的股票期權通常授予四年制自授予之日起的一段時間。根據該計劃授予的期權可按不低於授予日公允價值的每股行使價授予，並可行使至十年.
股票期權活動
截至2021年9月30日的9個月的股票期權活動如下：
未償還期權加權平均行權價加權平均剩餘合同期限(年)合計內在價值(千)
截至2020年12月31日的餘額13,675,252 9.82 6.4113,499 
授與1,050,665 20.70 
練習(1,351,671)7.58 
取消(69,495)10.82 
2021年9月30日的餘額13,304,751 10.90 6.2109,135 
自2021年9月30日起已授予並可行使9,469,551 9.68 5.287,852 
已歸屬且預計將於2021年9月30日歸屬13,097,227 10.85 6.1107,956 
上表中的合計內在價值代表普通股公允價值與2021年9月30日已發行現金股票期權行權價之間的差額。
截至2021年9月30日，與未償還股票期權相關的未確認股票薪酬支出總額為美元。27.1百萬美元，將在以下加權平均期內確認2.4好幾年了。已授予的股票期權的加權平均公允價值為#美元。11.87截至2021年9月30日的9個月。
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目錄
限制性股票單位活動
截至2021年9月30日的9個月的限制性股票活動如下：
未完成的RSU和RSA加權平均授予日每股公允價值加權平均剩餘合同期限(年)合計內在價值(千)
2020年12月31日的餘額3,765,926 14.161.468,164
獲獎2,977,947 20.81
已釋放(1,336,872)14.36
取消(606,003)16.59
2021年9月30日的餘額4,800,998 17.911.590,750
已歸屬且預計將於2021年9月30日歸屬4,176,550 17.781.478,979
截至2021年9月30日，與未償還RSU相關的未確認股票薪酬支出總額為$66.3百萬美元，將在以下加權平均期內確認2.9好幾年了。
基於股票的薪酬費用
截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月，與股票期權、RSU和員工股票購買計劃相關的確認的基於股票的薪酬支出如下：

截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，

2021202020212020
淨收入成本$197 $260 $735 $890 
產品開發4,258 3,101 12,515 10,156 
銷售、營銷和支持1,426 1,281 4,160 3,613 
一般事務和行政事務6,419 5,465 18,575 15,882 
*總計$12,300 $10,107 $35,985 $30,541 
該公司資本化了$0.2百萬美元和$0.4在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏，與資本化軟件成本相關的基於股票的薪酬支出分別為100萬美元，而0.5百萬美元和$1.0在截至2020年9月30日的三個月和九個月內分別為100萬美元。
12. 每股淨虧損
每股基本淨虧損的計算方法是將淨虧損除以當期已發行普通股的加權平均股數。每股攤薄淨虧損是通過將期內所有潛在攤薄證券的效力計算出來的。由於該公司在截至2021年9月30日和2020年9月30日的季度出現淨虧損，所有可能發行的普通股都被確定為反稀釋股票。
下表列出了每股基本淨虧損和攤薄淨虧損的計算方法(單位為千，每股數據除外)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2021202020212020
淨損失$(16,813)$(19,427)$(122,244)$(204,487)
加權平均股數，用於計算每股淨虧損，基本虧損和攤薄虧損94,462 90,973 93,794 88,441 
每股基本和稀釋後淨虧損$(0.18)$(0.21)$(1.30)$(2.31)
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以下可能稀釋證券的流通股不包括在每股稀釋淨虧損的計算中，因為計入這些股票會產生反稀釋效應(以千計)：
2021年9月30日2020年9月30日
股票-購買普通股的期權13,305 14,493 
與可轉換優先票據有關的股份19,538 11,909 
限制性股票單位4,767 4,141 
ESPP52 — 
潛在稀釋證券的總股份37,662 30,543 

在2021年1月1日之前，公司使用庫存股方法計算轉換價差對每股淨虧損的任何潛在稀釋效應(如果適用)。在採用ASU 2020-06年度後，公司使用IF-轉換方法計算截至2021年9月30日的三個月和九個月的可轉換優先票據的任何潛在稀釋效應。在截至2021年9月30日的三個月和九個月的稀釋每股淨虧損的計算中，不包括對轉換可轉換優先票據的潛在影響，因為它們的影響將是反稀釋的。
對於2026年發行的債券，轉換價差為7.6當公司A類普通股在一定時期內的平均市場價格超過轉換價格#美元時，2000萬股普通股將對普通股每股攤薄淨收益產生攤薄影響。27.89每股。雖然公司A類普通股的平均市場價格超過了1美元的轉換價格。12.60對於2025年發行的債券，每股換股利差為11.92000萬股不影響每股淨虧損的計算，因為它將產生反稀釋效應。
13. 所得税
該公司記錄的所得税費用為#美元。0.3300萬美元和300萬美元0.9截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為80萬美元，而所得税支出為美元。0.2百萬美元和$0.3截至2020年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。這一增長主要是由於我們的應税收益組合與去年同期相比發生了變化。
所列期間的税收撥備和優惠與美國聯邦法定税率的不同主要是由於盈利司法管轄區的外國税收以及我們的遞延税淨資產記錄了全額估值免税額。 在某些司法管轄區，包括美國。
該公司採用ASC 740中規定的離散法計算其中期税額撥備。
14. 地理信息

下表顯示了基於基礎交易貨幣(以千為單位)按地理位置劃分的公司淨收入總額：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2021202020212020
美國$40,948 $12,691 $97,304 $54,317 
國際12,419 9,177 30,192 25,031 
總淨收入$53,367 $21,868 $127,496 $79,348 
除聯合王國外，包括在國際淨收入中的任何一個國家在所列任何時期的綜合淨收入佔總淨收入的比例都沒有超過10%。
在截至2020年9月30日的三個月裏，英國淨收入的增長主要歸因於作為提前終止協議的一部分，支付了從客户那裏收到的服務費。

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目錄
第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應與本季度報告Form 10-Q中其他部分的簡明合併財務報表和相關注釋以及公司於2021年3月1日提交給美國證券交易委員會(SEC)的Form 10-K年度報告(2020 Form 10-K)中包括的經審計財務報表一起閲讀。除了歷史上濃縮的綜合財務信息外，以下討論和分析還包含基於當前計劃、預期和信念的前瞻性陳述，這些計劃、預期和信念涉及風險和不確定因素。由於各種因素的影響，我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中預期的結果大不相同，這些因素包括我們的2020 Form 10-K、截至2021年3月31日和2021年6月30日的Form 10-Q季度報告中“風險因素”項下闡述的那些因素, 還有這份表格10-Q的季度報告。除文意另有所指外，本文中提及的“Eventbrite”、“本公司”、“我們”、“我們”或“我們”是指Eventbrite，Inc.及其子公司。
概述
Eventbrite是一個全球自助售票和體驗技術平臺，為活動創作者提供服務，併為他們的成功賦能。我們的使命是通過現場體驗將世界聯繫在一起，自成立以來，我們一直處於體驗經濟的中心，幫助改變人們組織和參加活動的方式。十多年來，Eventbrite一直在滿足這一核心需求，並在近180個國家引發了人際聯繫。
Eventbrite平臺是一個自助服務平臺，任何人都可以創建和銷售現場體驗門票。創作者-通過現場體驗將其他人聚集在一起分享他們的激情、藝術性和事業的人-是我們的北極星，我們已經並將繼續構建我們的平臺，為他們提供直觀、安全和可靠的方式來規劃和執行他們的面對面和在線活動，並擴大他們的運營規模。我們有一個與創作者一致的商業模式：當我們的創作者成功時，我們才會成功。我們允許免費活動的主持人免費使用我們的平臺，當參與者購買活動門票時，我們按門票向付費活動的創建者收費。我們的平臺與內部開發和第三方功能無縫集成，旨在幫助我們的創作者銷售更多門票並擴大他們的業務。
在截至2021年9月30日的9個月裏，我們開始看到面對面活動和門票銷售的增長，以及每季度舉辦多場活動的頻繁創作者對該平臺的強勁使用。為了支持頻繁創建者的需求，我們正在圍繞創建者而不是事件來重塑Eventbrite的產品體驗。這意味着簡化事件創建工作流程，引入創建者儀錶板的增強功能，並簡化多事件管理和報告，使分析更容易、更具可操作性。隨着創作者重建他們的業務，我們引入了新的工具和服務，如完全集成的縮放功能和新的日曆工具，我們相信這些工具和服務提高了事件的知名度。
2021年5月，我們推出了Eventbrite Boost，為活動創作者提供工具，以增加他們在Instagram和Facebook等社交網絡上的追隨者，創建品牌電子郵件和營銷材料，跟蹤門票銷售，並優化和自動化他們的廣告。Eventbrite Boost幫助創作者做出明智的營銷決策，以發展他們的業務。實時儀錶板可針對最佳營銷活動提供個性化建議，並提供對其營銷活動執行情況的直接洞察。
全球新冠肺炎大流行以前所未有的方式考驗着我們的使命、我們的公司和活動的創造者。雖然在截至2021年9月30日的9個月裏，我們的淨收入和付費門票數量有所改善，但由於新冠肺炎大流行以及社會疏遠和政府限制人羣聚集的命令，我們繼續經歷重大影響。由於新冠肺炎大流行，在2021年剩餘時間發佈活動的創作者可能會推遲或取消這些或其他活動。新冠肺炎疫情仍在持續，新冠肺炎疫情對我們業務的影響程度和持續時間仍存在重大不確定性。目前還無法預測新冠肺炎對我們的業務、運營結果和財務狀況的全面影響程度，新冠肺炎的影響可能會持續更長一段時間，或者變得更加明顯。
2021年3月，我們以非公開發售方式發行了本金總額為21275萬美元的2026年到期的0.750%可轉換優先債券(2026年債券)，其中包括初始購買者全面行使購買額外債券的選擇權。我們用此次發行所得的1.532億美元全額償還了2020年5月信貸協議下的未償債務，並用此次發行的淨收益中的1850萬美元支付了2026年上限電話交易的成本。我們打算將此次發行的剩餘淨收益用於一般公司用途。
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目錄
關鍵業務指標和非GAAP財務指標
我們監控關鍵指標，以幫助我們評估業務、識別影響業務的趨勢、制定業務計劃和做出戰略決策。除了GAAP下的收入、淨虧損和其他結果外，下表還列出了我們用來評估業務的關鍵業務指標和非GAAP財務指標。我們相信，這些指標和措施對於促進我們業務的逐期比較非常有用。我們相信，調整後的EBITDA的使用對我們的投資者是有幫助的，因為管理層使用這一指標來評估我們業務的健康狀況和我們的經營業績。這一衡量標準(我們稱之為非GAAP財務衡量標準)不是根據GAAP編制的，作為一種分析工具有其侷限性，您不應孤立地考慮這一指標，也不應將其作為GAAP報告的運營結果分析的替代品。我們鼓勵您評估這些調整以及我們認為適當的原因。
已付票量
我們為創作者提供服務的成功在很大程度上是由我們平臺上售出的門票數量來衡量的，這些門票產生了門票費用，稱為付費門票數量。我們認為付費門票數量是衡量企業潛在健康狀況的重要指標。下表列出了指定時段的已付票量：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2021202020212020
(單位：千)
已付票量19,091 9,190 45,339 36,118 
在截至2021年和2020年9月30日的三個月裏，我們在美國以外舉辦的活動的付費門票數量分別佔我們總付費門票的34%和48%，在截至2021年和2020年9月30日的九個月裏，我們的付費門票數量分別佔我們總付費門票的35%和45%。
調整後的EBITDA
調整後的EBITDA是我們的管理層用來評估我們的經營業績的一項關鍵業績衡量標準。由於調整後的EBITDA便於在更一致的基礎上對我們的歷史經營業績進行內部比較，因此我們將這一衡量標準用於業務規劃和評估收購機會。
我們計算調整後的EBITDA為調整後的淨虧損，不包括折舊和攤銷、基於股票的薪酬費用、利息費用、債務清償損失、與員工股權交易有關的僱主税、其他收入(費用)、由利息收入、匯率損益和所得税撥備(福利)組成的淨額。調整後的EBITDA不應被視為根據GAAP計算和呈報的淨虧損或任何其他財務業績衡量標準的替代方案。
下表列出了我們在所示時期的調整後EBITDA，以及我們調整後EBITDA與最具可比性的GAAP衡量標準--淨虧損--在所示每一時期的對賬情況：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2021202020212020
(單位：千)
淨損失$(16,813)$(19,427)$(122,244)$(204,487)
添加：
折舊及攤銷4,428 5,363 14,492 17,272 
基於股票的薪酬12,300 10,107 35,985 30,541 
利息支出2,814 10,284 13,200 13,921 
債務清償損失— — 49,977 — 
與員工股權交易相關的僱主税400 218 1,875 912 
其他(收入)費用，淨額2,460 (2,837)2,882 5,262 
所得税撥備(福利)311 243 885 307 
調整後的EBITDA$5,900 $3,951 $(2,948)$(136,272)
調整後EBITDA的一些侷限性包括：(I)調整後EBITDA沒有正確反映損益表外發生的資本支出或對未來合同承諾的會計處理；(Ii)儘管折舊和
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目錄
攤銷是非現金費用，基礎資產可能需要更換，調整後的EBITDA沒有反映這些資本支出，(Iii)調整後的EBITDA沒有反映償還債務所需的利息和本金。我們的調整後EBITDA可能無法與其他公司的類似名稱的衡量標準相比較，因為它們可能不會以與我們計算衡量標準相同的方式計算調整後EBITDA，從而限制了其作為比較衡量標準的有用性。在評估調整後的EBITDA時，您應該意識到，未來我們將產生與本演示中的調整類似的費用。我們對調整後EBITDA的列報不應被解讀為我們未來的業績不會受到這些費用或任何不尋常或非經常性項目的影響。在評估我們的業績時，您應該考慮調整後的EBITDA以及其他財務業績指標，包括我們的淨虧損和其他GAAP結果。
經營成果
下表列出了我們的綜合運營結果數據，以及這些數據在報告期間佔淨收入的百分比(以千為單位)：
合併業務報表截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2021202020212020
淨收入$53,367 $21,868 $127,496 $79,348 
淨收入成本18,238 11,231 49,966 49,330 
毛利35,129 10,637 77,530 30,018 
運營費用：
產品開發16,678 11,540 48,393 42,758 
銷售、營銷和支持11,360 (5,011)23,357 91,831 
一般事務和行政事務18,319 15,845 61,080 80,426 
總運營費用46,357 22,374 132,830 215,015 
運營虧損(11,228)(11,737)(55,300)(184,997)
利息支出(2,814)(10,284)(13,200)(13,921)
債務清償損失— — (49,977)— 
其他收入(費用)，淨額(2,460)2,837 (2,882)(5,262)
所得税前虧損(16,502)(19,184)(121,359)(204,180)
所得税撥備(福利)311 243 885 307 
淨損失$(16,813)$(19,427)$(122,244)$(204,487)
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目錄
合併業務報表，
佔淨收入的百分比		截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2021202020212020
淨收入100 %100 %100 %100 %
淨收入成本34 %51 %39 %62 %
*66 %49 %61 %38 %
運營費用：
產品開發31 %53 %38 %54 %
銷售、營銷和支持21 %(23)%18 %116 %
一般事務和行政事務34 %72 %48 %101 %
總運營費用87 %102 %104 %271 %
運營虧損(21)%(54)%(43)%(233)%
利息支出(5)%(47)%(10)%(18)%
債務清償損失— %— %(39)%— %
其他收入(費用)，淨額(5)%13 %(2)%(7)%
所得税前虧損(31)%(88)%(95)%(257)%
所得税撥備(福利)1 %1 %1 %— %
淨損失(32)%(89)%(96)%(257)%

淨收入
我們的收入主要來自我們平臺上銷售付費門票的服務費和支付處理費。我們還從一系列營銷服務和工具中獲得一部分收入，這些服務和工具使創作者能夠營銷他們的活動，並擴大對與會者的影響。我們的收費結構通常由固定費用和創作者售出的每張門票價格的一定比例組成。收入在承諾的商品或服務的控制權轉讓給創建者時確認，對於服務費和支付處理費，這是在售票時確認的。淨收入不包括銷售税和增值税(VAT)，並扣除預計的客户退款、退款和創作者簽約費的攤銷。
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
20212020$CHANGE%變化20212020$CHANGE%變化
(除百分比外，以千計)
淨收入$53,367 $21,868 $31,499 144 %$127,496 $79,348 $48,148 61 %
與截至2020年9月30日的三個月和九個月相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月的總淨營收分別增加了3,150萬美元或144%和4,810萬美元或61%。截至2021年9月30日的三個月裏，每張付費門票的淨收入為2.80美元，而2020年同期為2.38美元。截至2021年9月30日的9個月裏，每張付費門票的淨收入為2.81美元，而2020年同期為2.20美元。在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏，每張付費門票的淨收入增加是由於每張付費門票退款的影響減少，反映了由於與COVID相關的活動取消而導致的退款減少。
截至2021年9月30日的三個月，淨收入與2020年同期相比有所增長，主要是由於我們的付費門票數量增加了990萬張，即108%，因為新冠肺炎的限制繼續放鬆。
截至2021年9月30日的9個月，淨收入與2020年同期相比有所增長，主要是由於我們的付費門票數量增加了920萬張，即26%，因為新冠肺炎的限制繼續放鬆。此外，在截至2021年9月30日的9個月中，由於與COVID相關的活動取消和退款活動減少，退款準備金減少了1870萬美元。在截至2021年9月30日的9個月中，淨收入增長的其餘部分是由創作者簽約費攤銷減少500萬美元推動的。

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淨收入成本
淨收入成本包括與我們平臺上的活動相關的可變成本和與使我們的平臺全面可用相關的固定成本。我們的固定成本主要包括與我們平臺的運營和維護相關的費用，包括網站託管費和平臺基礎設施成本、資本化軟件開發成本的攤銷、現場運營成本和分配的客户支持成本。淨收入成本還包括與我們收購的開發技術資產相關的攤銷費用，這些費用可能在與未來收購相關的未來期間發生。可變成本與創建者活動有關，主要包括支付處理費。
一般來説，我們預計淨營收成本在中短期內佔淨營收的百分比將出現波動，這主要是由於我們的地理營收組合和我們的總淨營收。我們信用卡和借記卡支付的支付處理成本通常在美國以外地區較低，原因有很多，包括較低的卡網絡費用和較低成本的替代支付網絡。因此，如果我們在國際上產生的收入比在美國產生的收入更多，我們預計我們的支付處理成本佔收入的百分比將會下降。當我們的淨收入總額增加或減少，而我們的固定成本不受影響時，我們的淨收入成本佔淨收入的百分比也會有同樣的波動。
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
20212020$CHANGE%變化20212020$CHANGE%變化
(除百分比外，以千計)
淨收入成本$18,238 $11,231 $7,007 62 %$49,966 $49,330 $636 1 %
佔總淨收入的百分比34 %51 %39 %62 %
毛利率66 %49 %61 %38 %
與截至2020年9月30日的三個月和九個月相比，截至2021年9月30日的三個月的淨收入成本增加了700萬美元或62%，截至2021年9月30日的九個月的淨收入成本分別增加了60萬美元或1%。
在截至2021年9月30日的三個月中，淨收入成本與2020年同期相比有所增加，主要是由於支付處理費用收入的增加導致支付處理成本增加了700萬美元。
與2020年同期相比，截至2021年9月30日的9個月，淨收入成本保持相對一致。這一期間的變化包括支付處理費用增加730萬美元，與支付處理費用收入的增加保持一致。這主要被以下因素所抵消：由於自助式創建者業務戰略的改變，分配的客户成本和實地業務成本減少了480萬美元；設備折舊和資本化內部使用軟件開發成本攤銷減少了170萬美元。
與2020年同期相比，在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏，我們的毛利率有所提高，這主要是因為每張付費門票的淨收入增加，以及業務戰略向需要較少客户支持的自助式創作者轉變所推動的成本節約。
運營費用
運營費用包括產品開發、銷售、市場營銷和支持以及一般和管理費用。直接和間接人員成本，包括基於股票的薪酬費用，是運營費用中最重要的經常性組成部分。我們還包括轉租收入，以減少我們的運營費用。
當我們的淨收入總額增加或減少，以及我們的營運開支受到不同程度的影響時，我們的營運開支佔淨收入的百分比亦會同樣波動。
產品開發
產品開發費用主要包括與我們的員工在產品開發和產品工程活動中相關的成本。我們預計，從長遠來看，我們的產品開發費用按絕對值計算將繼續增加。在短期內，我們預計隨着我們專注於增強和擴展我們平臺的功能，我們的產品開發費用將會增加。我們還希望繼續投資於Eventbrite的基礎設施，以加強和支持新技術的開發。從長遠來看，我們預計，隨着我們收入的恢復和增長，以及我們在低成本市場繼續擴大開發人員，產品開發費用佔淨收入的比例將會下降。
31
目錄
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
20212020$CHANGE%變化20212020$CHANGE%變化
(除百分比外，以千計)
產品開發$16,678 $11,540 $5,138 45 %$48,393 $42,758 $5,635 13 %
佔總淨收入的百分比31 %53 %38 %54 %
與截至2020年9月30日的三個月和九個月相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月的產品開發費用分別增加了510萬美元或45%和560萬美元或13%。這一增長主要是由員工相關成本推動的，包括基於股票的薪酬，因為我們繼續將投資重點放在為我們的平臺構建技術產品上。
銷售、營銷和支持
銷售、營銷和支持費用主要包括與我們的員工有關的成本，這些成本涉及銷售和營銷我們的產品、公關和溝通活動以及營銷計劃。對於我們的銷售團隊來説，這也包括佣金。銷售、營銷和支持費用是由投資推動的，目的是擴大和留住我們平臺上的創作者和參會者。此外，我們將某些與創作者相關的費用歸類為銷售、營銷和支持費用，例如我們代表創作者支付的門票價格退款。
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
20212020$CHANGE%變化20212020$CHANGE%變化
(除百分比外，以千計)
銷售、營銷和支持$11,360 $(5,011)$16,371 327 %$23,357 $91,831 $(68,474)(75)%
佔總淨收入的百分比21 %(23)%18 %116 %
與截至2020年9月30日的三個月和九個月相比，截至2021年9月30日的三個月的銷售、營銷和支持費用分別增加了1640萬美元或327%，而截至2021年9月30日的九個月的銷售、營銷和支持費用分別減少了6850萬美元或75%。
與2020年同期相比，截至2021年9月30日的三個月銷售、營銷和支持費用增加，主要是因為我們的預付款準備金發生了變化。在截至2021年9月30日的三個月裏，我們的預付準備金沒有變化。然而，在截至2020年9月30日的三個月裏，由於自大流行開始以來損失低於預期，我們記錄到儲備減少了1500萬美元。這導致我們在截至2021年9月30日的三個月中銷售、營銷和支持費用總體增加了1500萬美元。其餘的增長歸因於營銷我們的產品和建立品牌知名度的費用。
與2020年同期相比，截至2021年9月30日的9個月銷售、營銷和支持費用減少，主要是由於預付款準備金減少了5,350萬美元，這主要是由於新冠肺炎疫情的條件和影響，以及我們預計2020年預付款造成的損失。此外，由於2020年4月裁員導致員工人數減少50%，與員工相關的成本減少了1190萬美元。

32
目錄
一般事務和行政事務
一般和行政費用包括人事成本，包括基於股票的薪酬，以及財務、會計、法律、風險、人力資源和其他公司職能的專業費用。它還包括銷售税和增值税等間接税的應計項目，以及與創作者預付款相關的準備金和減值費用。
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
20212020$CHANGE%變化20212020$CHANGE%變化
(除百分比外，以千計)
一般事務和行政事務$18,319 $15,845 $2,474 16 %$61,080 $80,426 $(19,346)(24)%
佔總淨收入的百分比34 %72 %48 %101 %
與截至2020年9月30日的三個月和九個月相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月的一般和行政費用分別增加了250萬美元或16%，減少了1930萬美元或24%。
與2020年同期相比，截至2021年9月30日的三個月一般和行政費用增加，主要是由於員工相關成本，包括股票薪酬。
與2020年同期相比，截至2021年9月30日的9個月一般和行政費用下降，這主要是由於我們持續解決風險敞口，創作者前期儲備減少了1650萬美元。其餘減少的款項，主要是由於訴訟時效失效導致若干間接税儲備減少180萬元所致。此外，在截至2021年9月30日的9個月中，我們增加了現有訴訟和解的應計項目，但因可從保險公司追回的收益減少而被抵消。
利息支出
2021年3月，我們發行了2026年債券，其中包括本金總額2.1275億美元，2026年到期的0.750%可轉換優先債券。2020年6月，我們發行了150.0美元本金總額為5.000的2025年到期的優先債券。
利息支出主要包括現金利息支出以及我們根據2020年5月信貸協議、2025年票據和2026年票據提供的定期貸款的債務貼現和發行成本的攤銷。2020年5月簽訂的信貸協議於2021年3月11日終止。
在ASU 2020-06通過之前，我們將2025年票據的轉換選擇權從債務工具中分離出來，並將轉換選擇權歸類為股權。我們在2021年1月1日提前採用了ASU 2020-06，消除了因股權轉換選擇權分叉而產生的債務折扣。未來期間確認的利息支出將由於將可轉換債務工具作為單一負債進行會計處理(按其攤餘成本計量)以及2020年5月信貸協議的終止而減少。
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
20212020$CHANGE%變化20212020$CHANGE%變化
(除百分比外，以千計)
利息支出$(2,814)$(10,284)$7,470 (73)%$(13,200)$(13,921)$721 (5)%
佔總淨收入的百分比(5)%(47)%(10)%(18)%
與截至2020年9月30日的三個月和九個月相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月的利息支出分別減少了750萬美元或73%和70萬美元或5%。
與2020年同期相比，截至2021年9月30日的三個月的利息支出減少，主要是由於截至2020年9月30日的三個月未償還但已在2021年第一季度償還的定期貸款利息減少了670萬美元。其餘的減少主要是由於我們採用ASU 2020-06年度，導致2025年債券的實際利息較低。
與2020年同期相比，截至2021年9月30日的9個月的利息支出保持相對穩定。在2021年第一季度償還定期貸款時，定期貸款的利息減少了440萬美元。這被分別於2020年6月和2021年3月發行的2025年債券和2026年債券增加了360萬美元的利息所抵消。就2025年債券而言，2021年9個月的利息與2020年的4個月相比，超過了由於採用ASU 2020-06而導致的實際利息減少。
33
目錄
債務清償損失
2021年3月，我們全額償還了2020年5月信貸協議下的未償債務，支付了1.25億美元的本金、1820萬美元的整體保費、900萬美元的實物利息和100萬美元的應計利息。
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
20212020$CHANGE%變化20212020$CHANGE%變化
(除百分比外，以千為單位)
債務清償損失— — — — %$(49,977)— $(49,977)100 %
佔總淨收入的百分比— %— %(39)%— %
在截至2021年9月30日的9個月裏，我們記錄了5000萬美元的債務清償虧損。虧損主要與註銷未攤銷債務、貼現和發行成本3180萬美元以及整體保費1820萬美元有關。未攤銷債務折扣主要與向FP EB聚合器L.P.發行的2599174股A類普通股有關，收購價為每股0.01美元。我們按公允價值對這些股票進行了核算，並在發行時記錄了2740萬美元的債務折扣。剩餘的未攤銷折扣和發行成本與發行定期貸款期間發生的現金成本有關。
其他收入(費用)，淨額
除其他收入(費用)外，淨額主要由利息收入和匯率重新計量損益組成，這些損益是在每個期末合併我們的子公司而錄得的。我們其他收入(支出)淨額的主要驅動因素是美元對我們外國子公司當地貨幣的波動。
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
20212020$CHANGE%變化20212020$CHANGE%變化
(除百分比外，以千計)
其他收入(費用)，淨額$(2,460)$2,837 $(5,297)(187)%$(2,882)$(5,262)$2,380 (45)%
佔總淨收入的百分比(5)%13 %(2)%(7)%
在截至2021年9月30日的三個月裏，與2020年同期相比，其他費用的增加是由外幣匯率衡量波動推動的。在截至2021年9月30日的三個月裏，我們確認了外幣匯率重新計量損失，這是由於美元相對於我們操作和處理交易的貨幣走強。
與2020年同期相比，截至2021年9月30日的9個月其他費用下降是由外幣匯率衡量波動推動的。我們確認，在截至2021年9月30日的9個月裏，由於美元相對於我們經營和處理交易的貨幣疲軟，外幣匯率重新計量損失較少。
所得税撥備(福利)
所得税撥備主要包括美國聯邦和州所得税，以及我們開展業務的某些外國司法管轄區的所得税。*所述期間的税收撥備和優惠以及美國聯邦法定税率的差異主要是由於盈利司法管轄區的外國税收，以及我們的遞延税項資產在某些司法管轄區(包括美國)記錄的全額估值免税額。我們應用ASC主題740中提供的離散方法來計算我們的中期税收撥備。
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
20212020$CHANGE%變化20212020$CHANGE%變化
(除百分比外，以千計)
所得税撥備
$311 $243 $68 28 %$885 $307 $578 188 %
佔總淨收入的百分比1 %1 %1 %— %
34
目錄

與截至2020年9月30日的三個月和九個月相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月的所得税撥備分別增加了10萬美元和60萬美元。這一增長主要是由於我們的應税收益組合與去年同期相比發生了變化。
流動性與資本資源
截至2021年9月30日，我們擁有6.679億美元的現金和現金等價物。我們的現金和現金等價物包括金融機構持有的銀行存款和貨幣市場基金，併為營運資金目的而持有。總體而言，我們的現金和現金等價物餘額是屬於我們的現金和應付給創建者的現金的組合。截至2021年9月30日，欠創建者的金額為3.276億美元，在我們的合併資產負債表上列為應付賬款，創建者。雖然創作者現金在法律上是不受限制的，但我們不會將創作者現金用於我們自己的融資或投資活動，因為這些金額是定期支付給創作者的。截至2021年9月30日，我們大約25%的現金持有在美國境外。這筆現金主要是代表創作者持有的，並將匯給創作者，併為我們的海外業務提供資金。我們預計不會產生與這些金額相關的大量税收。
2021年3月，我們完成了2026年債券的非公開發售，在扣除最初購買者的折扣和佣金以及570萬美元的債券發行成本後，我們獲得了總計2.07億美元的淨收益。關於2026年債券的發行，我們與某些金融機構簽訂了封頂看漲期權交易。我們用此次發行所得的1.532億美元全額償還了2020年5月信貸協議下的未償債務，並用此次發行的淨收益中的1850萬美元支付了2026年有上限的電話會議的成本。我們打算將發行所得淨收益的剩餘部分用於一般公司用途。有關2026年票據和2026年封頂催繳的更多信息，請參閲本季度報告10-Q表中其他部分包括的未經審計的簡明綜合財務報表的附註8。
2021年第二季度，我們重新啟動了對符合並接受我們條款和條件的付費創作者的預付款。截至2021年9月30日，未償還預付款約為3.0億美元，其中包括自2020年第三季度以來發放的6770萬美元預付款，當時我們在有限的基礎上恢復了預付款計劃。
我們的標準商家協議的條款規定，創作者有義務償還在這種情況下預付的門票銷售費用。然而，我們可能無法從這些事件中挽回損失，新冠肺炎增加了我們無法挽回這些損失的可能性。這些不可收回的金額可能相當於門票銷售的價值，或者在活動被推遲、取消或以其他方式存在爭議之前支付給創作者的金額。我們根據各種因素記錄與門票票面價值的退款和退款相關的損失，包括與預付款計劃相關的支付給創作者和未償還的金額、未來活動的規模和性質、到活動日期的剩餘時間，以及本年度的實際退款和退款活動。由於新冠肺炎疫情的性質和目前可用的數據量有限，這些儲備存在高度的不確定性，我們的實際損失可能與我們目前的估計有很大不同。我們將在未來調整我們的記錄準備金，以反映我們對未來結果的最佳估計，我們可能會以現金支付截至2021年9月30日記錄的2300萬美元撥備的一部分、全部或更多金額。
此前，我們將資金支付給創作者，以便在門票銷售之前為創作者提供短期流動資金。這些金額由我們在門票由各自的創建者銷售時收回，通常預計在付款日期後12個月內收回。我們保留不可收回的預估創建者預付款，並將創建者預付款餘額淨額計入我們壓縮的合併資產負債表。截至2021年9月30日和2020年12月31日，創作者預付款淨額分別為220萬美元和670萬美元。
我們相信，我們現有的現金，包括2025年債券和2026年債券的收益，加上運營產生的現金，將足以滿足我們至少在未來12個月的預期現金需求。然而，我們的流動性假設可能被證明是錯誤的，我們可能會比目前預期的更早耗盡可用的財務資源。
35
目錄
現金流
我們的現金流活動如下所示：
截至9月30日的9個月，
20212020
(單位：千)
現金淨額由(用於)：
經營活動$116,239 $(123,959)
投資活動(1,658)(4,608)
融資活動46,634 251,555 
現金、現金等價物和限制性現金淨增長$161,215 $122,988 

截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的比較
經營活動的現金流
截至2021年9月30日的9個月，經營活動提供的現金淨額為1.162億美元，主要來自我們淨虧損1.222億美元，調整後的非現金費用主要包括5000萬美元的債務清償損失，3600萬美元的股票補償費用，1450萬美元的折舊和攤銷，以及560萬美元的非現金利息支出。額外的現金來自營運資金的變化，包括由於付費門票數量的增加，應支付給創作者的賬款增加了1.365億美元。
截至2020年9月30日的9個月，運營活動中使用的現金淨額為1.24億美元，主要來自我們淨虧損204.5美元，調整後的非現金費用主要包括7,320萬美元的按存儲容量使用和退款撥備，3,050萬美元的股票薪酬支出，1,730萬美元的折舊和攤銷，以及580萬美元的非現金利息支出。額外的現金用於週轉資金的變化，包括支付給創建者的帳款減少9010萬美元和應收資金減少4530萬美元。營運資金的這些變化主要是由於新冠肺炎疫情導致付費門票數量減少所致。
投資活動的現金流
截至2021年9月30日的9個月，用於投資活動的現金淨額為170萬美元，其中包括110萬美元的資本化內部使用軟件開發成本以及50萬美元的房地產和設備採購。
截至2020年9月30日的9個月，用於投資活動的現金淨額為460萬美元，其中包括330萬美元的資本化軟件開發成本以及130萬美元的房地產和設備採購。
融資活動的現金流
在截至2021年9月30日的9個月中，融資活動提供的現金淨額為4660萬美元，主要原因是發行2026年債券的收益(扣除發行成本)和行使股票期權的收益為1030萬美元，但被包括預付款溢價在內的定期貸款償還1.432億美元、購買與發行2026年債券相關的2026年上限電話會議的1850萬美元以及與股票淨結算股權獎勵相關的940萬美元税款所抵消。
在截至2020年9月30日的9個月中，融資活動提供的現金淨額為2.516億美元，主要是由於發行定期貸款和2025年票據的收益(扣除發行成本)2.567億美元，以及行使股票期權的收益1410萬美元，但被購買與發行2025年票據相關的2025年上限催繳的1560萬美元以及與股票淨結算股權獎勵相關的400萬美元税款部分抵消。
合同義務和承諾
我們的主要承諾包括2025年債券和2026年債券的債務(包括本金和票面利率)、辦公空間的運營租賃、未來的創作者簽約費和創作者預付款，以及不可取消的購買
36
目錄
承諾。有關更多信息，請參閲本季度報告10-Q表中其他部分包含的未經審計的簡明綜合財務報表的附註10。

表外安排
我們目前沒有任何表外安排，截至2021年9月30日也沒有任何此類安排。
關鍵會計政策和估算
我們未經審計的簡明綜合財務報表是根據美國公認會計準則編制的。編制這些簡明合併財務報表需要我們做出影響資產、負債、收入和費用以及相關披露報告金額的估計和假設。我們的估計是基於歷史經驗和我們認為在這種情況下是合理的各種其他假設，我們會持續評估我們的估計和假設。由於持續的新冠肺炎大流行，全球經濟和金融市場存在不確定性和重大幹擾。我們不得不在未經審計的簡明合併財務報表中做出重大估計，特別是與因取消或推遲活動而產生的退款和退款有關。我們不知道有任何具體事件或情況需要更新我們的估計或假設，或修訂截至本季度報告10-Q表格提交之日的資產或負債的賬面價值。然而，隨着新事件的發生和獲得更多信息，這些估計和假設在未來可能會發生變化。我們的實際結果可能與這些估計不同。
我們的重要會計政策在2020年Form 10-K的“合併財務報表附註2.重大會計政策”中進行了討論。這些政策沒有發生重大變化，對我們的未經審計簡明綜合財務報表和相關附註沒有實質性影響，除了我們未經審計的簡明綜合財務報表附註2中指出的情況外，該附註2包括在本季度報告Form 10-Q的其他部分。
近期會計公告
請參閲本季度報告(Form 10-Q)中其他部分包含的未經審計的簡明綜合財務報表的註釋2。
37
目錄
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
利率敏感度
截至2021年9月30日，我們的2025年票據和2026年票據均未償還，均需支付固定的年度利息費用。因此，我們沒有與利率變化相關的金融或經濟風險敞口。然而，這些金融工具的公允價值可能會隨着利率的變化而波動，或者會在我們A類普通股的市場價格波動時受到影響。我們在資產負債表上以面值減去未攤銷發行成本計入可轉換優先票據，我們僅出於要求披露的目的而公佈公允價值。
外幣風險
許多創作者在美國以外居住或經營，因此，我們有大量以外幣計價的門票銷售，最著名的是英鎊、歐元、加拿大元、澳元、巴西雷亞爾和阿根廷比索。我們的國際收入，以及以外幣計價的成本和支出，使我們面臨外幣兑美元匯率波動的風險。因此，我們面臨外匯風險，這可能會對我們的財務業績產生不利影響。我們國際子公司的本位幣是美元。外匯匯率的變動記錄在其他收入(費用)中，淨額計入我們的簡明綜合經營報表。我們已經並將繼續經歷匯率變動帶來的外匯損益波動。如果我們以外幣計價的資產、負債、收入或支出增加，我們的經營業績可能會受到業務所在貨幣匯率波動的更大影響。當前匯率上升或下降10%不會對我們的綜合經營業績產生實質性影響。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，對我們的披露控制和程序的設計和操作的有效性進行了評估，這些控制和程序在本報告所涵蓋的期間結束時，根據交易所法案第13a-15(E)和15d-15(E)條的規定進行了定義。
基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至2021年9月30日，我們的披露控制和程序是有效的，可以提供合理的保證，即根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息被積累並傳達給公司管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2021年9月30日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響，或合理地很可能會對我們的財務報告內部控制產生重大影響，這一變化在《交易法》下的規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義。
信息披露控制和程序有效性的內在限制
在設計和評估披露控制和程序以及財務報告的內部控制時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外，財務報告的披露控制和程序以及內部控制的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，要求管理層在評估可能的控制和程序相對於其成本的好處時作出判斷。
38
目錄
第二部分：其他信息
項目1.法律訴訟
見未經審計的合併財務報表附註中的“附註10--承付款和或有負債--訴訟和或有損失”。

第1A項。風險因素
與截至2020年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告(2020 Form 10-K)第I部分第1A項以及截至2021年3月31日和2021年6月30日的Form 10-Q季度報告第II部分第1A項所述的風險因素相比，沒有實質性變化。您應仔細考慮2020 Form 10-K和我們截至2021年3月31日和2021年6月30日的Form 10-Q季度報告中描述的風險和不確定性，以及2020 Form 10-K和本Form 10-Q季度報告中的所有其他信息，包括標題為“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”的部分、我們的綜合財務報表和相關説明，以及我們提交給美國證券交易委員會的其他文件。在截至2021年3月31日和2021年6月30日的2020 Form 10-K和我們的Form 10-Q季度報告中描述的風險和不確定性可能並不是我們面臨的唯一風險和不確定性。如果實際發生任何風險，我們的業務、經營結果、財務狀況和前景都可能受到損害。在這種情況下，我們A類普通股的市場價格可能會下跌，你可能會損失部分或全部投資。新冠肺炎疫情以及由此導致的全球商業和經濟環境惡化，正在並將加劇許多風險和不確定性。


39
目錄
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
未登記的股權證券銷售

在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏，沒有出售未註冊的股權證券，這些證券之前沒有在Form 8-K的當前報告中報告。

40
目錄
項目6.展品
所附展品索引中列出的展品作為本季度報告10-Q表的一部分進行歸檔或合併，以供參考。

展品索引
展品的描述通過引用併入本文
展品
數		 表格展品編號提交日期
3.2
公司註冊證書的修訂和重新簽署。
S-1/A3.22018年8月28日
3.4
修訂和重新修訂附例。
S-1/A3.42018年8月28日
4.1
A類普通股證書格式。
S-1/A4.12018年9月7日
10.1
轉租協議，日期為2021年8月23日，由Eventbrite，Inc.和Zillow Group，Inc.簽訂。
8-K10.12021年8月26日
31.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的交易所法案規則13a-14(A)和15d-14(A)對首席執行官的認證。
在此提交
31.2
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的交易所法案規則13a-14(A)和15d-14(A)對首席財務官的認證。
在此提交
32.1*
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的美國法典第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的認證。
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101.INS內聯XBRL實例文檔在此提交
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔在此提交
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔在此提交
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔在此提交
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔在此提交
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔在此提交
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)在此提交

*本合同附件32.1中提供的證明被視為隨本季度報告的Form 10-Q一起提供，不會被視為就修訂後的1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)的第18節而言已提交，除非註冊人通過引用明確將其併入其中。

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目錄
簽名

根據修訂後的1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

Eventbrite，Inc.
2021年10月28日由以下人員提供：/s/朱莉婭·哈茨
朱莉婭·哈茨
首席執行官
(首席行政主任)
2021年10月28日由以下人員提供：/s/查爾斯·貝克
查爾斯·貝克
首席財務官
(首席財務官)
2021年10月28日由以下人員提供：/s/範曉靜
小井扇
首席會計官
(首席會計官)

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