10-Q
P3Y0001596967Q3P3Y錯誤美國-GAAP：會計標準更新201613成員--12-31美國-GAAP：會計標準更新201613成員P4Y0001596967美國-GAAP：傢俱和固定設備成員2021-09-300001596967美國-GAAP：員工股票期權成員2021-09-300001596967Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-04-012021-06-300001596967美國-GAAP：MoneyMarketFundsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310001596967美國-公認會計準則：非控制性利益成員2021-03-310001596967US-GAAP：CommonClassBMember2020-09-300001596967美國-GAAP：SecuryStockCommonMember2021-07-012021-09-300001596967MC：PreIPO Partnership UnitsMember2021-01-012021-09-300001596967美國-公認會計準則：非控制性利益成員2020-07-012020-09-300001596967美國-GAAP：公共類別成員2021-04-012021-06-300001596967MC：MoelisAndCompanyLLCM成員2020-12-310001596967美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-09-300001596967SRT：最小成員數Mc:RestrictedStockUnitsRSUsAndOtherStockBasedAwardsMember2021-01-012021-09-300001596967Mc:OfficeEquipmentAndFurnitureAndFixturesMemberSRT：最小成員數2021-01-012021-09-300001596967國家：美國2021-09-300001596967Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember美國-公認會計準則：非控制性利益成員2019-12-310001596967美國-GAAP：CommonStockMember2020-07-012020-09-300001596967美國-GAAP：員工股票期權成員2020-04-300001596967美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310001596967Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-03-310001596967MC：AtlasCrestInvestmentCorpMember2021-01-012021-09-300001596967美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-04-012021-06-300001596967Mc:RestrictedStockAndRestrictedStockUnitsMember美國-GAAP：公共類別成員2020-01-012020-09-3000015969672020-12-310001596967美國-GAAP：SecuryStockCommonMember2020-07-012020-09-300001596967MC：InterestInSponsorOfAtlasCrestMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-09-300001596967Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-3100015969672021-09-300001596967US-GAAP：CommonClassBMember2021-01-012021-03-310001596967美國-GAAP：員工股票期權成員2021-01-012021-09-300001596967美國-GAAP：SecuredDebtMember2021-01-012021-09-300001596967美國-GAAP：公共類別成員MC：ShareRepurechePlanMember2019-02-280001596967MC：PrivateFundsAdvisoryReceivables成員2020-07-012020-09-300001596967US-GAAP：CommonClassBMember2020-07-012020-09-300001596967MC：RestOfWorldMember2020-12-310001596967Mc:RevolvingCreditFacilityDueAtMayTwentyFourTwoThousandAndTwentyTwoMember2021-09-300001596967MC：員工成員2020-12-3100015969672020-03-310001596967美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-06-3000015969672020-04-012020-06-300001596967美國-GAAP：公共類別成員2021-03-310001596967美國-GAAP：租賃改進成員2020-12-310001596967美國-GAAP：Corporation JointVentureMember2021-09-222021-09-220001596967MC：AtlasCrestInvestmentCorpIMemberMC：ArcherAviationIncMember2021-09-162021-09-1600015969672020-09-300001596967Mc:OfficeEquipmentAndFurnitureAndFixturesMemberSRT：最大成員數2021-01-012021-09-3000015969672021-01-012021-03-310001596967美國-GAAP：會計標準更新201613成員Mc:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentTaxMember美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-01-010001596967美國-GAAP：建設正在進行成員2020-12-310001596967美國-公認會計準則：非控制性利益成員2021-01-012021-03-310001596967Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310001596967SRT：場景先前報告的成員2020-12-310001596967美國-GAAP：傢俱和固定設備成員2020-12-310001596967美國-GAAP：員工股票期權成員2014-04-012021-09-300001596967US-GAAP：CommonClassBMember2019-12-310001596967SRT：歐洲成員2020-07-012020-09-300001596967MC：短期應收賬款成員2020-01-012020-09-300001596967US-GAAP：公允價值輸入級別2成員MC：InterestInSponsorOfAtlasCrestMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-09-300001596967美國-GAAP：Corporation JointVentureMember2021-02-172021-02-170001596967美國-GAAP：會計標準更新201613成員MC：PrivateFundsAdvisoryReceivables成員2019-12-310001596967US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-04-012021-06-300001596967MC：MoelisAssetManagementLPMember2020-07-012020-09-300001596967美國-GAAP：次要事件成員2021-10-282021-10-280001596967US-GAAP：CommonClassBMember2021-03-310001596967國家：美國2020-07-012020-09-300001596967美國-GAAP：公共類別成員2020-06-300001596967MC：RestOfWorldMember2021-01-012021-09-300001596967美國-公認會計準則：非控制性利益成員2020-01-012020-03-310001596967美國-GAAP：SecuryStockCommonMember2021-01-012021-03-310001596967Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-09-300001596967美國-GAAP：公共類別成員2020-03-310001596967MC：AtlasCrestInvestmentCorpMember2021-09-300001596967Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMemberUs-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310001596967US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-09-300001596967美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-03-310001596967美國-GAAP：SecuredDebtMember2021-09-300001596967美國-GAAP：備註應收賬款成員MC：員工成員2021-01-012021-09-300001596967MC：AtlasCrestInvestmentCorpIMember2021-09-300001596967MC：短期應收賬款成員2021-06-300001596967美國-GAAP：Office EquipmentMember2021-09-300001596967美國-GAAP：SecuryStockCommonMember2020-03-310001596967美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2019-12-310001596967MC：PrivateFundsAdvisoryReceivables成員2020-06-300001596967美國-GAAP：公共類別成員2014-04-012014-04-300001596967US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：美國ReasurySecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-09-300001596967MC：AtlasCrestInvestmentCorpMember2020-12-310001596967US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：MoneyMarketFundsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-09-300001596967US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-07-012021-09-300001596967US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-03-310001596967美國-GAAP：SecuryStockCommonMember2020-12-310001596967MC：MoelisAndCompanyManagerLLCM成員Mc:AircraftLeaseEnteredIntoDuringAugust2014Member2021-07-012021-09-300001596967美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember2019-12-310001596967MC：PrivateFundsAdvisoryReceivables成員2020-01-012020-09-300001596967美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-01-012021-03-310001596967SRT：歐洲成員2020-01-012020-09-300001596967US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-06-300001596967美國-GAAP：Corporation JointVentureMember2021-03-042021-03-040001596967美國-GAAP：SecuryStockCommonMember2019-12-310001596967US-GAAP：CommonClassBMember2021-04-012021-06-300001596967MC：短期應收賬款成員美國-GAAP：會計標準更新201613成員2019-12-310001596967MC：短期應收賬款成員2019-12-310001596967美國-GAAP：會計標準更新201613成員美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)Mc:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentBeforeTaxMember2020-01-010001596967US-GAAP：CommonClassBMember2020-03-310001596967Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMemberUS-GAAP：CommonClassBMember2019-12-310001596967MC：短期應收賬款成員2021-09-300001596967國家：美國2020-01-012020-09-300001596967MC：MoelisAndCompanyGroupLPMember2020-12-3100015969672021-01-012021-09-300001596967MC：PrivateFundsAdvisoryReceivables成員SRT：場景先前報告的成員2020-12-3100015969672019-12-3100015969672021-04-012021-06-300001596967美國-公認會計準則：非控制性利益成員2021-06-300001596967美國-GAAP：SecuryStockCommonMember2020-04-012020-06-300001596967Mc:RevolvingCreditFacilityDueAtMayTwentyFourTwoThousandAndTwentyTwoMember2021-05-240001596967MC：PrivateFundsAdvisoryReceivables成員2019-12-310001596967Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember2019-12-310001596967US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310001596967MC：PreIPO Partnership UnitsMember2021-07-012021-09-300001596967US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310001596967美國-GAAP：員工股票期權成員2014-01-012014-12-310001596967MC：MoelisAndCompanyGroupLPMember2021-09-300001596967MC：短期應收賬款成員2020-12-310001596967美國-GAAP：CommonStockMember2021-07-012021-09-300001596967SRT：最小成員數2021-01-012021-09-300001596967美國-公認會計準則：非控制性利益成員2020-06-300001596967US-GAAP：CommonClassBMember2021-07-012021-09-300001596967MC：短期應收賬款成員2020-07-012020-09-300001596967美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-04-012020-06-300001596967MC：短期應收賬款成員SRT：場景先前報告的成員2019-12-310001596967美國-GAAP：員工股票期權成員2014-04-012014-04-300001596967美國-GAAP：CommonStockMember2021-01-012021-09-300001596967美國-GAAP：Corporation JointVentureMember2021-08-172021-08-170001596967Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-07-012020-09-300001596967美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-12-310001596967美國-GAAP：公共類別成員2020-07-012020-09-300001596967MC：MoelisAssetManagementLPMember2021-07-012021-09-300001596967MC：MoelisAndCompanyManagerLLCM成員Mc:AircraftLeaseEnteredIntoDuringAugust2014Member2020-07-012020-09-300001596967US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-07-012020-09-300001596967Us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMember2021-09-300001596967MC：RestOfWorldMember2020-07-012020-09-300001596967美國-GAAP：會計標準更新201613成員2019-12-310001596967美國-公認會計準則：非控制性利益成員2020-03-310001596967MC：MoelisAndCompanyLLCM成員2021-09-300001596967US-GAAP：CommonClassBMember2020-06-300001596967美國-GAAP：公共類別成員2021-06-300001596967MC：短期應收賬款成員2020-06-300001596967美國-GAAP：Corporation JointVentureMember2020-03-042020-03-040001596967Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-03-3100015969672020-06-3000015969672021-03-310001596967US-GAAP：CommonClassBMember2014-11-012014-11-300001596967美國-GAAP：RevolvingCreditFacilityMember2021-09-300001596967MC：RestOfWorldMember2021-07-012021-09-300001596967Mc:RestrictedStockUnitsRSUsAndOtherStockBasedAwardsMember2020-09-300001596967MC：PrivateFundsAdvisoryReceivables成員2020-12-310001596967美國-公認會計準則：非控制性利益成員2019-12-310001596967美國-GAAP：次要事件成員2021-10-280001596967Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember美國-GAAP：公共類別成員2019-12-310001596967US-GAAP：備用LettersOfCreditMember2021-01-012021-09-300001596967US-GAAP：CommonClassBMember2021-06-300001596967US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-09-300001596967MC：MoelisAndCompanyManagerLLCM成員Mc:AircraftLeaseEnteredIntoDuringAugust2014Member2020-01-012020-09-300001596967美國-GAAP：CommonStockMember2020-01-012020-09-3000015969672020-01-012020-03-310001596967Mc:RestrictedStockAndRestrictedStockUnitsMember美國-GAAP：公共類別成員2021-01-012021-09-300001596967美國-GAAP：公共類別成員2020-01-012020-09-300001596967US-GAAP：CommonClassBMember2020-12-310001596967SRT：場景先前報告的成員2019-12-310001596967美國-GAAP：美國ReasurySecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310001596967SRT：歐洲成員2021-07-012021-09-300001596967MC：PrivateFundsAdvisoryReceivables成員2021-09-300001596967美國-GAAP：公共類別成員2021-09-300001596967美國-公認會計準則：非控制性利益成員2020-04-012020-06-300001596967美國-GAAP：租賃改進成員2021-09-300001596967MC：RestOfWorldMember2021-09-300001596967Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember美國-GAAP：SecuryStockCommonMember2019-12-310001596967Mc:CommunicationTechnologyAndInformationServicesMember2020-07-012020-09-300001596967美國-GAAP：備註應收賬款成員SRT：最大成員數MC：員工成員2021-01-012021-09-300001596967Mc:RevolvingCreditFacilityDueAtMayTwentyFourTwoThousandAndTwentyTwoMember2021-05-242021-05-240001596967MC：MoelisAssetManagementLPMember2021-09-300001596967美國-GAAP：Corporation JointVentureMember2020-12-310001596967Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-03-310001596967美國-GAAP：會計標準更新201613成員美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2020-01-010001596967SRT：最大成員數Mc:RestrictedStockUnitsRSUsAndOtherStockBasedAwardsMember2021-01-012021-09-300001596967MC：PrivateFundsAdvisoryReceivables成員2020-09-300001596967美國-GAAP：Office EquipmentMember2020-12-310001596967MC：MoelisAndCompanyManagerLLCM成員Mc:AircraftLeaseEnteredIntoDuringAugust2014Member2021-01-012021-09-300001596967美國-GAAP：公共類別成員2021-10-140001596967MC：MoelisAssetManagementLPMember2020-01-012020-09-300001596967美國-GAAP：公共類別成員2020-01-012020-03-310001596967US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310001596967美國-GAAP：公共類別成員MC：ShareRepurechePlanMember2021-07-280001596967美國-GAAP：SecuryStockCommonMember2021-04-012021-06-300001596967美國-GAAP：備註應收賬款成員SRT：最小成員數MC：員工成員2021-01-012021-09-300001596967Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-04-012020-06-300001596967US-GAAP：CommonClassBMember2014-04-012014-04-300001596967MC：短期應收賬款成員2020-09-300001596967美國-公認會計準則：非控制性利益成員2021-04-012021-06-300001596967美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310001596967MC：短期應收賬款成員2021-01-012021-09-300001596967美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-06-300001596967Mc:RestrictedStockUnitsRSUsAndOtherStockBasedAwardsMember2019-12-310001596967國家：美國2021-07-012021-09-300001596967US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：MoneyMarketFundsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310001596967美國-GAAP：SecuryStockCommonMember2020-01-012020-03-310001596967SRT：歐洲成員2021-01-012021-09-300001596967US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-04-012020-06-300001596967MC：MoelisAssetManagementLPMember2020-12-310001596967美國-GAAP：SecuryStockCommonMember2020-09-300001596967Mc:RestrictedStockUnitsRSUsAndOtherStockBasedAwardsMember2020-01-012020-09-300001596967US-GAAP：CommonClassBMember2020-04-012020-06-300001596967US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-03-310001596967US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：美國ReasurySecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310001596967MC：PreIPO Partnership UnitsMember2020-01-012020-09-300001596967美國-GAAP：公共類別成員2020-04-012020-06-300001596967US-GAAP：倫敦銀行間同業拆借利率LIBOR成員美國-GAAP：RevolvingCreditFacilityMember2021-01-012021-09-300001596967國家：美國2020-12-310001596967國家：美國2021-01-012021-09-300001596967美國-GAAP：SecuryStockCommonMember2021-06-300001596967MC：MoelisAssetManagementLPMember2021-01-012021-09-300001596967美國-GAAP：員工股票期權成員2021-07-012021-09-300001596967Mc:CommunicationTechnologyAndInformationServicesMember2021-01-012021-09-300001596967MC：PreIPO Partnership UnitsMember2020-07-012020-09-300001596967美國-GAAP：公共類別成員2020-12-310001596967美國-GAAP：員工股票期權成員2020-01-012020-09-300001596967US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-06-300001596967美國-GAAP：備註應收賬款成員MC：員工成員2020-01-012020-09-300001596967美國-GAAP：員工股票期權成員2020-07-012020-09-300001596967美國-GAAP：Corporation JointVentureMember2021-09-300001596967MC：PrivateFundsAdvisoryReceivables成員2021-01-012021-09-300001596967美國-GAAP：CommonStockMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-09-300001596967Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310001596967美國-GAAP：美國ReasurySecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-09-300001596967美國-GAAP：MoneyMarketFundsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-09-300001596967US-GAAP：CommonClassBMember2021-01-012021-09-300001596967Mc:CommunicationTechnologyAndInformationServicesMember2020-01-012020-09-300001596967美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-03-310001596967Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-09-300001596967美國-公認會計準則：非控制性利益成員2021-07-012021-09-300001596967美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-09-300001596967美國-GAAP：公共類別成員2021-01-012021-03-310001596967MC：短期應收賬款成員SRT：場景先前報告的成員2020-12-310001596967美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-09-300001596967Mc:RestrictedStockAndRestrictedStockUnitsMember美國-GAAP：公共類別成員2021-07-012021-09-300001596967SRT：歐洲成員2020-12-310001596967Mc:RestrictedStockUnitsRSUsAndOtherStockBasedAwardsMember2021-09-300001596967Mc:RestrictedStockUnitsRSUsAndOtherStockBasedAwardsMember2020-12-310001596967Mc:RestrictedStockAndRestrictedStockUnitsMember美國-GAAP：公共類別成員2020-07-012020-09-300001596967美國-GAAP：SecuryStockCommonMember2020-06-300001596967Mc:MoelisAndCompanyGroupLimitedPartnershipMember美國-GAAP：公共類別成員2020-12-3100015969672020-01-012020-09-300001596967MC：AtlasCrestInvestmentCorpMember2021-07-012021-09-300001596967美國-GAAP：Corporation JointVentureMember2010-04-010001596967美國-GAAP：公共類別成員Mc:MoelisAndCompanyGroupLimitedPartnershipMember2021-09-300001596967美國-公認會計準則：非控制性利益成員2020-09-300001596967Mc:RestrictedStockUnitsRSUsAndOtherStockBasedAwardsMember2021-01-012021-09-300001596967US-GAAP：CommonClassBMember2021-10-140001596967Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310001596967US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-03-310001596967MC：PrivateFundsAdvisoryReceivables成員2021-06-300001596967MC：RestOfWorldMember2020-01-012020-09-300001596967MC：AtlasCrestInvestmentCorpMember2020-12-310001596967美國-GAAP：優質費率成員美國-GAAP：RevolvingCreditFacilityMember2021-01-012021-09-300001596967美國-GAAP：員工股票期權成員2019-12-310001596967美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-09-300001596967SRT：歐洲成員2021-09-300001596967Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-06-300001596967美國-GAAP：CommonStockMember2021-08-252021-08-250001596967美國-GAAP：公共類別成員2019-12-310001596967Mc:CommunicationTechnologyAndInformationServicesMember2021-07-012021-09-300001596967美國-公認會計準則：非控制性利益成員2020-12-3100015969672020-07-012020-09-300001596967美國-GAAP：員工股票期權成員2014-11-090001596967美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：CommonStockMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-09-300001596967Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-07-012021-09-300001596967美國-GAAP：公共類別成員2020-09-300001596967美國-公認會計準則：非控制性利益成員2021-09-3000015969672021-07-012021-09-300001596967Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-3000015969672021-06-300001596967美國-GAAP：SecuryStockCommonMember2021-09-300001596967美國-GAAP：公共類別成員MC：ShareRepurechePlanMember2021-09-300001596967美國-GAAP：SecuryStockCommonMember2021-03-310001596967US-GAAP：CommonClassBMember2021-09-300001596967US-GAAP：備用LettersOfCreditMember2021-09-300001596967美國-GAAP：RevolvingCreditFacilityMember2020-12-310001596967Mc:RevolvingCreditFacilityDueAtMayTwentyFourTwoThousandAndTwentyTwoMember2021-01-012021-09-300001596967Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2020-01-012020-03-310001596967美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-01-012020-03-310001596967US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-09-300001596967MC：PrivateFundsAdvisoryReceivables成員2021-07-012021-09-300001596967MC：AtlasCrestInvestmentCorpMember2021-09-300001596967MC：短期應收賬款成員2021-07-012021-09-300001596967MC：員工成員2021-09-300001596967美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-07-012021-09-300001596967US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember2019-12-310001596967美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-07-012020-09-300001596967美國-GAAP：公共類別成員2021-01-012021-09-300001596967US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-012021-03-310001596967SRT：最大成員數2021-01-012021-09-300001596967美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2020-01-012020-03-310001596967美國-GAAP：公共類別成員2021-07-012021-09-300001596967美國-GAAP：Corporation JointVentureMember2020-02-192020-02-19Xbrli：純Xbrli：共享Iso4217：美元Xbrli：共享Iso4217：美元

 

 

 

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

 

表格10-Q

(標記一)

☒

根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告

在截至本季度末的季度內9月30日，2021

或

 

☐

根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告

 

在由至至的過渡期內

委託文件編號：001-36418

 

 

莫里斯公司(Moelis&Co.)公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)

 

 

特拉華州

 

46-4500216

(州或其他司法管轄區

指公司或組織)

 

(税務局僱主

識別號碼)

公園大道399號, 5樓, 紐約 紐約

 

10022

(主要行政辦公室地址)

 

(郵政編碼)

 

(212) 883-3800

(註冊人電話號碼，包括區號)

 

 

根據該法第12(B)條登記的證券：

 

標題

商品代號

註冊的交易所名稱

A類普通股

司儀

紐約證券交易所紐約證交所(NYSE)

 

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。☒是的，是的。☐編號

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。☒是的，是的。☐編號

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

 

大型加速濾波器

☒

 

加速文件管理器

☐

非加速文件服務器

☐

 

規模較小的報告公司

☐

新興成長型公司

☐

 

 

 

 

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法☐第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐是☒不是

截至2021年10月14日，有60,964,311A類普通股，每股票面價值0.01美元4,845,457B類普通股，每股面值0.01美元，已發行。

 

 

 

表中的目錄

 

 

 

 

頁面

 

 

 

 

第一部分金融信息

 

 

第1項。

財務報表

 

3

第二項。

管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

 

27

第三項。

關於市場風險的定量和定性披露

 

36

第四項。

管制和程序

 

36

第二部分：其他信息

 

37

第1項。

法律程序

 

37

第1A項。

風險因素

 

37

第二項。

未登記的股權證券銷售和收益的使用

 

37

第三項。

高級證券違約

 

37

第四項。

煤礦安全信息披露

 

37

第五項。

其他信息

 

37

第6項

陳列品

 

38

簽名

 

 

39

 

 

 

2

 

第一部分融資AL信息

項目1.融資AL報表

簡明合併財務報表(未經審計)

 

 

 

頁面

 

 

 

截至2021年9月30日和2020年12月31日的簡明合併財務狀況報表

 

4

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合運營報表

 

5

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合全面收益表

 

6

截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月簡明現金流量表

 

7

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合權益變動表

 

8

簡明合併財務報表附註

 

10

 

3

 

 

莫里斯公司(Moelis&Company)

壓縮彙總狀態財務狀況表

(未經審計)

(千美元，每股除外)

 

 

 

9月30日，

 

十二月三十一日，

 

 

2021

 

2020

資產

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

278,701

 

$

202,477

受限現金

 

 

1,032

 

 

807

應收款：

 

 

 

 

 

 

應收賬款，扣除信貸損失準備金#美元2,7681美元和1美元3,775分別截至2021年9月30日和2020年12月31日

 

 

100,783

 

 

89,297

應計及其他應收款

 

 

32,268

 

 

11,916

應收賬款總額

 

 

133,051

 

 

101,213

遞延補償

 

 

13,840

 

 

12,004

投資

 

 

338,628

 

 

211,826

使用權資產

 

 

163,902

 

 

177,069

設備和租賃改進，淨值

 

 

56,836

 

 

49,977

遞延税項資產

 

 

417,132

 

 

424,345

預付費用和其他資產

 

 

16,408

 

 

16,726

總資產

 

$

1,419,530

 

$

1,196,444

負債和權益

 

 

 

 

 

 

應支付的賠償金

 

$

389,895

 

$

220,058

應付帳款、應計費用和其他負債

 

 

21,019

 

 

25,026

根據應收税金協議到期的金額

 

 

307,603

 

 

307,581

遞延收入

 

 

3,914

 

 

2,692

租賃負債

 

 

191,207

 

 

196,614

總負債

 

 

913,638

 

 

751,971

承諾和或有事項(見附註11)

 

 

 

 

 

 

A類普通股，面值$0.01每股收益(1,000,000,000授權的股份，66,771,423*已發出，並已發出60,964,311截至2021年9月30日未償還；1,000,000,000經授權，61,986,927*已發出，並已發出58,027,844(截至2020年12月31日未償還)

 

 

667

 

 

620

B類普通股，面值$0.01每股收益(1,000,000,000授權的股份，4,845,457截至2021年9月30日已發行和未償還的債券；1,000,000,000經授權，5,948,750(截至2020年12月31日已發行和未償還)

 

 

48

 

 

59

庫存股，按成本價計算；5,807,112和3,959,083分別截至2021年9月30日和2020年12月31日的股票

 

 

(252,192)

 

 

(152,170)

額外實收資本

 

 

1,184,795

 

 

1,052,322

留存收益(累計虧損)

 

 

(414,851)

 

 

(420,682)

累計其他綜合收益(虧損)

 

 

(1,691)

 

 

(201)

莫里斯和公司總股本

 

 

516,776

 

 

479,948

非控制性權益

 

 

(10,884)

 

 

(35,475)

總股本

 

 

505,892

 

 

444,473

負債和權益總額

 

$

1,419,530

 

$

1,196,444

 

見簡明綜合財務報表附註(未經審計)。

 

 

4

 

莫里斯公司(Moelis&Company)

濃縮合並ST運營學

(未經審計)

(千美元，每股除外)

 

 

 

截至9月30日的三個月，

 

截至9月30日的9個月，

 

 

2021

 

2020

 

2021

 

2020

收入

 

$

490,821

 

$

207,604

 

$

1,115,594

 

$

521,248

費用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

薪酬和福利

 

 

307,590

 

 

127,148

 

 

678,106

 

 

371,884

入住率

 

 

5,842

 

 

7,660

 

 

20,226

 

 

22,564

專業費用

 

 

4,771

 

 

4,952

 

 

16,572

 

 

14,383

通信、技術和信息服務

 

 

9,139

 

 

8,162

 

 

26,014

 

 

24,117

差旅費及相關費用

 

 

4,469

 

 

1,662

 

 

8,949

 

 

11,154

折舊及攤銷

 

 

1,947

 

 

941

 

 

5,033

 

 

3,216

其他費用

 

 

4,915

 

 

5,121

 

 

17,885

 

 

14,682

總費用

 

 

338,673

 

 

155,646

 

 

772,785

 

 

462,000

營業收入(虧損)

 

 

152,148

 

 

51,958

 

 

342,809

 

 

59,248

其他收入和(費用)

 

 

30,435

 

 

(1,631)

 

 

36,376

 

 

(6,568)

所得税前收入(虧損)

 

 

182,583

 

 

50,327

 

 

379,185

 

 

52,680

所得税撥備(福利)

 

 

42,119

 

 

8,534

 

 

69,721

 

 

(10,195)

淨收益(虧損)

 

 

140,464

 

 

41,793

 

 

309,464

 

 

62,875

非控股權益應佔淨收益(虧損)

 

 

20,169

 

 

8,842

 

 

43,299

 

 

10,526

可歸因於莫里斯公司的淨收益(虧損)

 

$

120,295

 

$

32,951

 

$

266,165

 

$

52,349

A類已發行普通股加權平均股份

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本信息

 

 

63,024,943

 

 

56,803,430

 

 

62,493,293

 

 

55,263,689

稀釋

 

 

68,274,912

 

 

60,668,084

 

 

67,631,068

 

 

59,241,139

A類普通股股東應佔每股淨收益(虧損)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本信息

 

$

1.91

 

$

0.58

 

$

4.26

 

$

0.95

稀釋

 

$

1.76

 

$

0.54

 

$

3.94

 

$

0.88

 

見簡明綜合財務報表附註(未經審計)。

5

 

莫里斯公司(Moelis&Company)

壓縮彙總狀態綜合收益項目

(未經審計)

(千美元)

 

 

 

截至9月30日的三個月，

 

 

截至9月30日的9個月，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

淨收益(虧損)

 

$

 

140,464

 

 

$

 

41,793

 

 

$

 

309,464

 

 

$

 

62,875

 

外幣換算調整，税後淨額

 

 

 

(2,983

)

 

 

 

(499

)

 

 

 

(1,685

)

 

 

 

(2,224

)

其他綜合收益(虧損)

 

 

 

(2,983

)

 

 

 

(499

)

 

 

 

(1,685

)

 

 

 

(2,224

)

綜合收益(虧損)

 

 

 

137,481

 

 

 

 

41,294

 

 

 

 

307,779

 

 

 

 

60,651

 

減去：可歸因於非控股權益的綜合收益(虧損)

 

 

 

19,831

 

 

 

 

8,752

 

 

 

 

43,104

 

 

 

 

10,093

 

莫里斯公司的綜合收益(虧損)

 

$

 

117,650

 

 

$

 

32,542

 

 

$

 

264,675

 

 

$

 

50,558

 

 

見簡明綜合財務報表附註(未經審計)。

6

 

莫里斯公司(Moelis&Company)

濃縮合並ST淺談現金流量的處理

(未經審計)

(千美元)

 

 

 

截至9月30日的9個月，

 

 

2021

 

2020

經營活動的現金流

 

 

 

 

 

 

淨收益(虧損)

 

$

309,464

 

$

62,875

將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整：

 

 

 

 

 

 

壞賬支出

 

 

1,733

 

 

2,808

折舊及攤銷

 

 

5,033

 

 

3,216

基於股權的薪酬

 

 

108,824

 

 

97,724

遞延税金撥備

 

 

28,363

 

 

(7,111)

權益法投資收益

 

 

(22,508)

 

 

            —

其他

 

 

(11,442)

 

 

8,509

資產負債變動情況：

 

 

 

 

 

 

應收賬款

 

 

(28,339)

 

 

(23,532)

應計及其他應收款

 

 

(19,393)

 

 

(2,589)

預付費用和其他資產

 

 

(922)

 

 

1,190

遞延補償

 

 

(1,836)

 

 

(1,585)

應支付的賠償金

 

 

170,149

 

 

(45,715)

應付帳款、應計費用和其他負債

 

 

3,446

 

 

1,245

遞延收入

 

 

1,209

 

 

4,464

收到的股息

 

 

3,356

 

 

1,942

經營活動提供(用於)的現金淨額

 

 

547,137

 

 

103,441

投資活動的現金流

 

 

 

 

 

 

購買投資

 

 

(380,496)

 

 

(259,965)

出售投資所得收益

 

 

270,083

 

 

252,484

發給員工的通知

 

 

                  —

 

 

(200)

從員工那裏收到的票據付款

 

 

70

 

 

            —

設備採購和租賃改進

 

 

(11,890)

 

 

(31,209)

部分出售權益法投資所得收益

 

 

29,164

 

 

            —

投資活動提供(用於)的現金淨額

 

 

(93,069)

 

 

(38,890)

融資活動的現金流

 

 

 

 

 

 

股息和税收分配

 

 

(259,589)

 

 

(122,871)

應收税金協議項下的付款

 

 

(16,336)

 

 

            —

行使股票期權所得收益

 

 

                  —

 

 

11,923

購買國庫股

 

 

(100,022)

 

 

(33,354)

融資活動提供(用於)的現金淨額

 

 

(375,947)

 

 

(144,302)

匯率波動對現金、現金等價物和限制性現金的影響

 

 

(1,672)

 

 

(2,672)

現金、現金等價物和限制性現金淨增(減)

 

 

76,449

 

 

(82,423)

期初現金、現金等價物和限制性現金

 

 

203,284

 

 

168,572

期末現金、現金等價物和限制性現金

 

$

279,733

 

$

86,149

補充現金流披露：

 

 

 

 

 

 

期內支付的現金用於：

 

 

 

 

 

 

所得税

 

$

48,532

 

$

1,914

其他非現金活動

 

 

 

 

 

 

應收賬款的非現金結算

 

$

15,125

 

$

            —

2016-13年度採用ASU後的累計效果調整

 

$

                  —

 

$

364

已發行股息等價物

 

$

33,293

 

$

17,021

A類合夥單位或其他轉換為A類普通股的股權

 

$

4,193

 

$

5,968

沒收完全歸屬的集團有限責任公司單位或其他股權單位

 

$

25

 

$

96

 

見簡明綜合財務報表附註(未經審計)。

7

 

莫里斯公司(Moelis&Company)

精簡合併狀態股權變動的動因

(未經審計)

(千美元，股票金額除外)

 

 

股票

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

留用

 

累計

 

 

 

 

 

 

 

 

甲類

 

B類

 

 

 

甲類

 

B類

 

 

 

 

其他內容

 

收益

 

其他

 

 

 

 

 

 

 

 

普普通通

 

普普通通

 

財務處

 

普普通通

 

普普通通

 

財務處

 

實繳

 

(累計

 

全面

 

非控制性

 

總計

 

 

庫存

 

庫存

 

庫存

 

庫存

 

庫存

 

庫存

 

資本

 

赤字)

 

收益(虧損)

 

利益

 

*股權

 

截至2021年1月1日的餘額

 

61,986,927

 

 

5,948,750

 

 

(3,959,083

)

$

 

620

 

$

 

59

 

$

 

(152,170

)

$

 

1,052,322

 

$

 

(420,682

)

$

 

(201

)

$

 

(35,475

)

$

 

444,473

 

淨收益(虧損)

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

66,529

 

 

 

—

 

 

 

9,269

 

 

 

75,798

 

基於股權的薪酬

 

3,612,341

 

 

—

 

 

—

 

 

 

36

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

41,508

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

9,419

 

 

 

50,963

 

其他綜合收益(虧損)

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(655

)

 

 

(89

)

 

 

(744

)

宣佈的股息($0.55(A類普通股每股)和税收分配

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

5,131

 

 

 

(39,013

)

 

 

—

 

 

 

(5,803

)

 

 

(39,685

)

國庫股票購買

 

—

 

 

—

 

 

(1,363,934

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(74,211

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(74,211

)

向非僱員支付基於股權的薪酬

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

108

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

108

 

發行與發行及其他交易所有關的A類普通股及註銷B類普通股

 

1,049,293

 

 

(1,049,293

)

 

—

 

 

 

10

 

 

 

(10

)

 

 

—

 

 

 

2,161

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,742

 

 

 

3,903

 

其他

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(25

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(25

)

截至2021年3月31日的餘額

 

66,648,561

 

 

4,899,457

 

 

(5,323,017

)

$

 

666

 

$

 

49

 

$

 

(226,381

)

$

 

1,101,205

 

$

 

(393,166

)

$

 

(856

)

$

 

(20,937

)

$

 

460,580

 

淨收益(虧損)

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

79,341

 

 

 

—

 

 

 

13,861

 

 

 

93,202

 

基於股權的薪酬

 

45,056

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

27,699

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,342

 

 

 

29,041

 

其他綜合收益(虧損)

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,810

 

 

 

232

 

 

 

2,042

 

宣佈的股息($2.55(A類普通股每股)和税收分配

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

23,078

 

 

 

(179,660

)

 

 

—

 

 

 

(22,067

)

 

 

(178,649

)

國庫股票購買

 

—

 

 

—

 

 

(409,370

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(21,712

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(21,712

)

向非僱員支付基於股權的薪酬

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

83

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

83

 

發行與發行及其他交易所有關的A類普通股及註銷B類普通股

 

47,238

 

 

(47,238

)

 

—

 

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

39

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

166

 

 

 

206

 

截至2021年6月30日的餘額

 

66,740,855

 

 

4,852,219

 

 

(5,732,387

)

$

 

667

 

$

 

49

 

$

 

(248,093

)

$

 

1,152,104

 

$

 

(493,485

)

$

 

954

 

$

 

(27,403

)

$

 

384,793

 

淨收益(虧損)

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

120,295

 

 

 

—

 

 

 

20,169

 

 

 

140,464

 

基於股權的薪酬

 

23,806

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

27,463

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,357

 

 

 

28,820

 

其他綜合收益(虧損)

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(2,645

)

 

 

(338

)

 

 

(2,983

)

宣佈的股息($0.60(A類普通股每股)和税收分配

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

5,084

 

 

 

(41,661

)

 

 

—

 

 

 

(4,678

)

 

 

(41,255

)

國庫股票購買

 

—

 

 

—

 

 

(74,725

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(4,099

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(4,099

)

向非僱員支付基於股權的薪酬

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

68

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

68

 

發行與發行及其他交易所有關的A類普通股及註銷B類普通股

 

6,762

 

 

(6,762

)

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1

)

 

 

—

 

 

 

76

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

9

 

 

 

84

 

截至2021年9月30日的餘額

 

66,771,423

 

 

4,845,457

 

 

(5,807,112

)

$

 

667

 

$

 

48

 

$

 

(252,192

)

$

 

1,184,795

 

$

 

(414,851

)

$

 

(1,691

)

$

 

(10,884

)

$

 

505,892

 

 

見簡明綜合財務報表附註(未經審計)。

 

 

8

 

簡明合併權益變動表

(未經審計)

(千美元，股票金額除外)

 

 

股票

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

留用

 

累計

 

 

 

 

 

 

 

 

甲類

 

B類

 

 

 

甲類

 

B類

 

 

 

 

其他內容

 

收益

 

其他

 

 

 

 

 

 

 

 

普普通通

 

普普通通

 

財務處

 

普普通通

 

普普通通

 

財務處

 

實繳

 

(累計

 

全面

 

非控制性

 

總計

 

 

庫存

 

庫存

 

庫存

 

庫存

 

庫存

 

庫存

 

資本

 

赤字)

 

收益(虧損)

 

利益

 

*股權

 

截至2020年1月1日的餘額

 

52,773,617

 

 

10,397,915

 

 

(2,757,558

)

$

 

528

 

$

 

104

 

$

 

(107,836

)

$

 

872,791

 

$

 

(324,192

)

$

 

1,432

 

$

 

(49,000

)

$

 

393,827

 

2016-13年度採用ASU後的累計效果調整

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(364

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(364

)

截至2020年1月1日的調整後餘額

 

52,773,617

 

 

10,397,915

 

 

(2,757,558

)

 

 

528

 

 

 

104

 

 

 

(107,836

)

 

 

872,791

 

 

 

(324,556

)

 

 

1,432

 

 

 

(49,000

)

 

 

393,463

 

淨收益(虧損)

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

25,130

 

 

 

—

 

 

 

4,996

 

 

 

30,126

 

基於股權的薪酬

 

3,581,294

 

 

—

 

 

—

 

 

 

36

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

38,189

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

30

 

 

 

38,255

 

其他綜合收益(虧損)

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,304

)

 

 

(326

)

 

 

(1,630

)

宣佈的股息($1.26(A類普通股每股)和分配

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

12,125

 

 

 

(79,391

)

 

 

—

 

 

 

(21,423

)

 

 

(88,689

)

國庫股票購買

 

—

 

 

—

 

 

(869,779

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(31,636

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(31,636

)

股票期權的行使

 

721,484

 

 

—

 

 

—

 

 

 

7

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

11,812

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

11,819

 

向非僱員支付基於股權的薪酬

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

158

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

158

 

其他

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,981

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,671

 

 

 

690

 

截至2020年3月31日的餘額

 

57,076,395

 

 

10,397,915

 

 

(3,627,337

)

$

 

571

 

$

 

104

 

$

 

(139,472

)

$

 

933,094

 

$

 

(378,817

)

$

 

128

 

$

 

(63,052

)

$

 

352,556

 

淨收益(虧損)

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(5,732

)

 

 

—

 

 

 

(3,312

)

 

 

(9,044

)

基於股權的薪酬

 

72,616

 

 

—

 

 

—

 

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

29,369

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

9

 

 

 

29,379

 

其他綜合收益(虧損)

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(78

)

 

 

(17

)

 

 

(95

)

宣佈的股息($0.255(A類普通股每股)和分配

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,496

 

 

 

(16,588

)

 

 

—

 

 

 

(2,989

)

 

 

(17,081

)

國庫股票購買

 

—

 

 

—

 

 

(24,619

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(766

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(766

)

股票期權的行使

 

6,500

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

104

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

104

 

發行與發行及其他交易所有關的A類普通股及註銷B類普通股

 

1,742,406

 

 

(1,742,406

)

 

—

 

 

 

17

 

 

 

(17

)

 

 

—

 

 

 

(4,388

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

9,327

 

 

 

4,939

 

向非僱員支付基於股權的薪酬

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

651

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

651

 

截至2020年6月30日的餘額

 

58,897,917

 

 

8,655,509

 

 

(3,651,956

)

$

 

589

 

$

 

87

 

$

 

(140,238

)

$

 

961,326

 

$

 

(401,137

)

$

 

50

 

$

 

(60,034

)

$

 

360,643

 

淨收益(虧損)

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

32,951

 

 

 

—

 

 

 

8,842

 

 

 

41,793

 

基於股權的薪酬

 

82,449

 

 

—

 

 

—

 

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

30,092

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

30,093

 

其他綜合收益(虧損)

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(409

)

 

 

(90

)

 

 

(499

)

宣佈的股息($0.255(A類普通股每股)和分配

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,400

 

 

 

(16,545

)

 

 

—

 

 

 

(2,956

)

 

 

(17,101

)

國庫股票購買

 

—

 

 

—

 

 

(31,459

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(952

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(952

)

發行與發行及其他交易所有關的A類普通股及註銷B類普通股

 

164,571

 

 

(164,571

)

 

—

 

 

 

1

 

 

 

(1

)

 

 

—

 

 

 

(553

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

796

 

 

 

243

 

向非僱員支付基於股權的薪酬

 

—

 

 

—

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

423

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

423

 

截至2020年9月30日的餘額

 

59,144,937

 

 

8,490,938

 

 

(3,683,415

)

$

 

591

 

$

 

86

 

$

 

(141,190

)

$

 

993,688

 

$

 

(384,731

)

$

 

(359

)

$

 

(53,442

)

$

 

414,643

 

 

見簡明綜合財務報表附註(未經審計)。

9

 

 

1.組織機構和陳述的基礎

莫里斯公司及其合併子公司(“公司”、“我們”、“我們”或“我們”)是一家領先的全球投資銀行，成立於特拉華州。在公司首次公開募股(IPO)之前，該業務以特拉華州有限合夥企業的形式運營，於2007年開始運營。首次公開募股後，業務由美國特拉華州的有限合夥企業Moelis&Company Group LP(“Group LP”)所有，Group LP由Moelis&Company控股。莫里斯公司的股東有權通過他們在莫利斯公司A類普通股中的直接所有權權益，獲得集團有限責任公司的一部分經濟利益。Group LP(不是Moelis&Company)的非控股股東主要通過他們在Group LP合夥單位的所有權權益獲得運營經濟性。

作為一家投資銀行諮詢公司，該公司的活動構成了一個單一的業務部門，為包括公司、政府和金融贊助商在內的客户提供一系列諮詢服務，這些諮詢服務在所有主要行業都具有合併和收購、資本重組和重組以及其他公司財務事項方面的專業知識。

陳述的基礎-Moelis&Company的簡明合併財務報表包括它在Group LP的合夥權益、它在Group LP的唯一普通合夥人Moelis&Company Group GP LLC(“Group GP”)的股權以及它在其子公司的權益。Moelis&Company將通過其在Group GP的股權間接經營和控制Group LP及其經營實體子公司的所有業務和事務。該公司通過以下子公司運營：

Moelis&Company LLC(“Moelis U.S.”)是特拉華州的一家有限責任公司，是美國證券交易委員會(SEC)的註冊經紀交易商，也是金融業監管機構(FINRA)的成員。
以色列莫里斯有限公司，一家在以色列註冊成立的有限公司。

 

Moelis&Company International Holdings LLC(“Moelis International”)是特拉華州的一家有限責任公司，直接或間接擁有以下實體和投資：

 

Moelis&Company UK LLP(“Moelis UK”)，根據英格蘭和威爾士法律註冊的有限責任合夥企業。除英國外，Moelis UK還通過以下分支機構維持業務：

 

Moelis&Company Europe Limited，法蘭克福am Main分公司(德國分公司)

 

Moelis&Company UK LLP，DIFC分公司(迪拜分公司)

 

莫里斯亞洲有限公司(下稱“莫里斯亞洲”)是一家根據“香港證券及期貨條例”領有牌照，在香港註冊成立的有限公司，提供金融諮詢服務。除了香港以外，莫里斯亞洲公司還通過一家全資擁有的中國子公司--莫里斯諮詢(北京)有限公司在中國北京開展業務。

 

莫里斯荷蘭公司是一家在荷蘭阿姆斯特丹註冊成立的私人有限公司。除阿姆斯特丹外，Moelis荷蘭公司還通過一家全資子公司--Moelis&Company荷蘭公司法國分公司在法國巴黎開展業務

 

Moelis&Company Europe BV是一家在荷蘭阿姆斯特丹註冊成立的私人有限公司。

 

Moelis&Company India Private Limited是一家在印度孟買註冊成立的私人有限公司。

 

莫里斯公司(Assessoria Financeira Ltd.)(“Moelis巴西”)，一家在巴西聖保羅註冊成立的有限責任公司。

 

對MA Financial Group Limited(前身為Moelis Australia Limited)(“MA Financial”)的股權方法投資，MA Financial是一家在澳大利亞證券交易所上市的上市公司

10

 

 

2.重要會計政策摘要

會計基礎-公司按照美國公認的會計原則(“美國公認會計原則”)編制附帶的簡明綜合財務報表。在美國證券交易委員會制定的中期報告規則和法規允許的情況下，提交的簡明綜合財務報表不包括某些財務信息和腳註披露，這些信息通常包括在根據美國公認會計原則編制的經審計財務報表中。本公司管理層認為，隨附的未經審計簡明綜合財務報表包含所有必要的調整，包括正常經常性調整，以公平地列報隨附的未經審計簡明綜合財務報表。這些未經審計的簡明綜合財務報表應與本公司截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告中包含的綜合經審計財務報表及其附註一併閲讀。

整固-公司的政策是合併(I)它擁有控股權的實體，(Ii)公司擁有可變權益並被視為主要受益者的可變權益實體，以及(Iii)公司擁有多數有表決權權益的有限合夥企業。當本公司在某一實體中沒有控股權益，但對該實體的經營和財務決策產生重大影響時，本公司採用權益會計方法，在收益中記錄其在該實體的收入或虧損中所佔份額。所有公司間餘額和與公司子公司的交易已在合併中沖銷。

預算的使用-根據美國公認會計原則編制簡明合併財務報表和相關披露要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表日期的資產和負債報告金額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計不同。估計和假設被定期審查，修訂的影響反映在確定為必要的期間。

在編制簡明合併財務報表時，管理層作出有關以下方面的估計和假設：

信貸損失撥備是否充足；
評估可變對價的收入是否應因收入發生重大逆轉的可能性而受到限制；
評估可能的租賃條款並計量此類債務的現值；

 

遞延税金的計量和實現；

 

根據應收税金協議計量到期金額；以及

 

影響財務報表中報告的或有事項和披露的其他事項。

 

現金、現金等價物和限制性現金-現金和現金等價物包括所有短期高流動性投資，這些投資可以隨時轉換為已知數量的現金，自購買之日起原始到期日為3個月或更短。

該公司的現金保存在美國和非美國的銀行賬户中，其中大多數銀行賬户餘額很少或沒有保險覆蓋範圍(大多數餘額在美國和英國的賬户中，超過了美國聯邦存款保險公司和英國金融服務補償計劃的覆蓋範圍限制)。該公司的現金等價物主要投資於美國國債和貨幣市場證券。

該公司的限制性現金由主要由某些非美國子公司持有的抵押品存款組成。這些存款是某些直接借記賬户需要的，也用於支付未來的醫療索賠。公司截至2021年9月30日和2020年9月30日的現金、現金等價物和限制性現金對賬如下。

 

 

 

9月30日，

 

 

2021

 

2020

現金

 

$

81,608

 

$

46,026

現金等價物

 

 

197,093

 

 

39,487

受限現金

 

 

1,032

 

 

636

現金流量表中顯示的現金、現金等價物和限制性現金總額

 

$

279,733

 

$

86,149

 

11

 

此外，截至2020年12月31日，公司持有現金$83,472和現金等價物$119,005.

應收賬款-隨附的簡明綜合財務狀況報表根據公司對客户賬户可收款能力的評估，提供扣除信貸損失準備後的應收賬款餘額。

2021年9月30日和2020年12月31日的應收賬款餘額包括#美元。23,917及$19,603與私人基金諮詢籌資活動有關的長期應收賬款，通常在一段時間內分期支付三至四年了。這些長期應收賬款產生的利息收入為#美元。207及$182分別截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，以及美元587及$568分別為截至2021年和2020年9月30日的9個月。

本公司保留信貸損失準備金，管理層認為，該準備金足以彌補可能發生的損失。為了確定適當的津貼，本公司將其應收賬款分為兩類，一類是短期應收賬款，另一類是私人基金諮詢性應收賬款。除了考慮歷史沖銷和當前經濟狀況外，還使用賬齡法對每個人口進行單獨評估，該方法根據應收賬款的年齡產生百分比準備金。

在得出預留的應收賬款不再可收回的結論後，本公司將對該應收賬款進行核銷。這會降低應收賬款總額和信貸損失撥備。如果隨後收回儲備應收賬款，則該等收回會減少應收賬款總額及信貸損失撥備，並減少壞賬開支，而壞賬開支則記入簡明綜合經營報表的其他開支內。收回款項加上報告期間的信貸損失撥備，構成了公司的壞賬支出。

本公司於2020年1月1日採用會計準則更新第2016-13號--“金融工具信用損失計量”(“ASU 2016-13”)，採用修改後的追溯法。採用後，累計調整，減少留存收益$459。這一調整的税收效應使留存收益增加了#美元。95，導致淨減少#美元。364截至2020年1月1日。ASU 2016-13用當前的預期信用損失(CECL)模型取代了金融工具的已發生損失減值方法，該模型要求基於合理的支持信息估計未來的信用損失。該公司將確認未來每個報告期的預期信貸損失。

下表彙總了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的信用損失津貼活動：

 

 

截至2021年9月30日的三個月

 

 

截至2020年9月30日的三個月

 

 

應收帳款

 

 

應收帳款

 

 

 

短期應收賬款

 

 

私募基金諮詢應收賬款

 

 

總計

 

 

 

短期應收賬款

 

 

私募基金諮詢應收賬款

 

 

總計

 

信貸損失準備、期初餘額

$

 

4,048

 

$

 

306

 

$

 

4,354

 

 

$

 

4,507

 

$

 

200

 

$

 

4,707

 

沖銷、外幣換算和其他調整

 

 

(2,018

)

 

 

—

 

 

 

(2,018

)

 

 

 

(1,428

)

 

 

—

 

 

 

(1,428

)

恢復

 

 

(1,884

)

 

 

(65

)

 

 

(1,949

)

 

 

 

(1,235

)

 

 

—

 

 

 

(1,235

)

扣減免税額

 

 

(3,902

)

 

 

(65

)

 

 

(3,967

)

 

 

 

(2,663

)

 

 

—

 

 

 

(2,663

)

信貸損失準備金

 

 

2,381

 

 

 

—

 

 

 

2,381

 

 

 

 

2,473

 

 

 

(6

)

 

 

2,467

 

信貸損失準備金、期末餘額

$

 

2,527

 

$

 

241

 

$

 

2,768

 

 

$

 

4,317

 

$

 

194

 

$

 

4,511

 

 

12

 

 

截至2021年9月30日的9個月

 

 

截至2020年9月30日的9個月

 

 

應收帳款

 

 

應收帳款

 

 

 

短期應收賬款

 

 

私募基金諮詢應收賬款

 

 

總計

 

 

 

短期應收賬款

 

 

私募基金諮詢應收賬款

 

 

總計

 

信貸損失準備、期初餘額

$

 

3,577

 

$

 

198

 

$

 

3,775

 

 

$

 

4,088

 

$

 

—

 

$

 

4,088

 

2016-13年度採用ASU的調整

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

260

 

 

 

199

 

 

 

459

 

信貸損失準備，調整後的期初餘額

 

 

3,577

 

 

 

198

 

 

 

3,775

 

 

 

 

4,348

 

 

 

199

 

 

 

4,547

 

沖銷、外幣換算和其他調整

 

 

(2,740

)

 

 

—

 

 

 

(2,740

)

 

 

 

(2,844

)

 

 

—

 

 

 

(2,844

)

恢復

 

 

(6,775

)

 

 

(65

)

 

 

(6,840

)

 

 

 

(2,471

)

 

 

(26

)

 

 

(2,497

)

扣減免税額

 

 

(9,515

)

 

 

(65

)

 

 

(9,580

)

 

 

 

(5,315

)

 

 

(26

)

 

 

(5,341

)

信貸損失準備金

 

 

8,465

 

 

 

108

 

 

 

8,573

 

 

 

 

5,284

 

 

 

21

 

 

 

5,305

 

信貸損失準備金、期末餘額

$

 

2,527

 

$

 

241

 

$

 

2,768

 

 

$

 

4,317

 

$

 

194

 

$

 

4,511

 

遞延補償-遞延補償成本是指與某些員工達成的安排，根據該安排，現金支付在公司支付後須按規定的服務期支付。這些金額在員工為獲得付款而需要提供服務的期間內計入費用。

公允價值金融工具-公允價值一般以報價為基礎，但如果沒有報價的市場價格，公允價值則根據其他相關因素確定，包括交易商報價、同等工具的價格活動和估值定價模式。本公司建立了公允價值等級，對按公允價值計量金融工具時使用的市場價格可觀測性水平進行優先排序。市場價格的可觀測性受到多種因素的影響，包括工具的類型、工具的特定特徵和市場狀態(包括市場參與者之間交易的存在和透明度)。在有秩序的市場中，具有現成的積極報價或其公允價值可以從積極報價計量的金融工具通常具有較高的市場價格可觀測性，而用於計量公允價值的判斷程度較低。

按公允價值計量和報告的金融工具根據投入按以下類別之一進行分類和披露(從最高可觀測性到最低可觀測性)：

1級-截至報告日期，公司有能力獲得的相同工具的報價(未調整)在活躍市場上可用。本公司在其持有該等工具的範圍內，不會調整該等工具的報價，即使在本公司持有大量頭寸而出售可能合理地影響報價的情況下也是如此。

2級-截至報告日期，對整體公允價值計量具有重要意義的定價輸入可以直接或間接地在工具中觀察到，但與第一級中使用的不同。公允價值是通過使用模型或其他估值方法來確定的。

3級-對整體公允價值計量重要的定價輸入對於工具來説是不可觀察的，包括投資的市場活動很少(如果有的話)的情況。確定公允價值的投入需要公司管理層作出重大判斷或估計。

對於定價投入不可觀察且存在有限市場活動的第3級投資，管理層對公允價值的確定基於可獲得的最佳信息，可能納入管理層自己的假設，並涉及很大程度的判斷。在某些情況下，用於計量公允價值的投入可能屬於公允價值層次的不同級別。在這種情況下，根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平來確定公允價值層次中的哪個類別適合任何給定的投資。本公司對某一特定投入對整個公允價值計量的重要性的評估需要判斷，並考慮該工具特有的因素。

權益法投資-由於本公司不控制這些實體，但有能力施加重大影響，因此本公司按照權益會計方法對其權益法投資進行會計處理。簡明綜合財務狀況表上記錄在投資中的金額反映了公司對投資的貢獻份額、從投資中收到的分配以及投資的股本收益和虧損。該公司使用期末的最新收益數據，在簡明綜合經營報表中反映其在其他收入和支出投資中的損益份額。

13

 

按成本持有的投資-沒有易於確定的公允價值的投資按成本減去減值計量。如果本公司在按成本持有的投資的有序交易中發現可觀察到的價格變化，它將按可觀察到的交易發生之日的公允價值計量該投資。公司應在每個報告期重新評估此類投資是否應繼續按成本減去減值或其他方法計量。計量變更產生的任何損益，應當計入簡明合併經營報表的其他收入和費用。按成本持有的投資在簡明綜合財務狀況表的投資中列報。

租契-該公司維持公司辦公室和一架飛機的運營租賃。公司確定合同在開始時是否包含租賃。經營租賃在簡明綜合財務狀況報表中記為使用權資產和租賃負債。ROU資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表我們支付租賃產生的租賃款項的義務。經營租賃負債於租賃開始日確認，並按租賃期內預期租賃付款的現值計量。經營租賃ROU資產等於租賃負債，根據某些租賃激勵、應計租金和預付租金進行調整。通常，我們的借款利率被用來確定租賃付款的現值，因為隱含利率不容易確定。我們的租賃條款可能包括延長或終止租賃的選項。當我們合理地確定這些期權將被行使時，這些期權就會被計入我們的現值計算中。經營租賃費用在租賃期內按直線確認。

軟件— 與實施符合資本化條件的雲計算安排相關的成本在本公司的簡明綜合財務狀況表中以成本減去預付和其他資產內的累計攤銷列示。這樣的資本化成本在雲計算服務合同期限或另一個理性基礎上使用直線方法攤銷，在雲計算安排基本完成並準備好其預期使用時開始。所有與雲計算安排的實施沒有直接關係的成本，包括間接費用和服務協議成本，都將在發生費用的期間支出。此類資本化成本的攤銷費用將在簡明綜合經營報表的通信、技術和信息服務項下列報。

自2020年1月1日起，公司採用了前瞻性的會計準則更新第2018-15號，“商譽和其他-內部使用軟件”(“ASU 2018-15”)。ASU 2018-15將雲計算安排中產生的實施成本資本化要求與開發或獲取內部使用軟件的資本化成本要求保持一致。有關本公司資本化雲計算安排的進一步詳情，請參閲下文附註4-固定資產和無形資產。

設備和租賃權的改進-辦公設備、傢俱和固定裝置按成本減去累計折舊列報，該折舊是在資產的估計使用年限內使用直線方法確定的，範圍為三至七年了，分別為。租賃改進按成本減去累計攤銷列報，按租賃期或資產的估計使用年限較短的直線法確定。

主要的更新和改進是資本化的，而次要的更換、維護和維修則在發生時計入費用。正在開發但尚未投入使用的資產通常被歸類為“在建工程”，並在相關資產投入使用時被重新分類到適當的類別。當資產報廢或處置時，成本及相關累計折舊或攤銷將從簡明綜合財務狀況表中剔除，任何損益將反映在簡明綜合經營表中。

應收税金協議規定的遞延税金資產和應付金額-在首次公開募股的同時，為了美國聯邦所得税的目的，該公司被視為直接從現有的單位持有人手中購買了Group LP中的A類合夥單位。集團有限責任公司額外的A類合夥單位可以交換為公司的A類普通股。初步購買及未來的交換預期將導致本公司於Group LP的權益所應佔的Group LP資產的課税基準增加。本公司於Group LP的權益所導致的Group LP資產應佔税基的此等增加，若非最初的購買及日後的交換，便不會獲得。税基的這種增加可能會增加(出於税收目的)折舊和攤銷扣除，從而減少公司未來需要支付的所得税金額。因此，本公司就該税基的增加計入遞延税項資產。

本公司已與其合資格董事總經理訂立應收税款協議，該協議將規定本公司向其合資格董事總經理支付85公司實際實現的美國聯邦、州和地方所得税或特許經營税中現金節省金額(如果有)的%，原因是(A)其合格董事總經理因交易所而增加的納税基準，以及(B)因本應收税款協議而被視為由公司支付的與推算利息相關的税收優惠。該公司預計將從剩餘的股份中受益15% 在所得税中節省現金(如果有的話)，它實現並記錄任何此類估計的税收優惠，作為額外實收資本的增加。就應收税項協議而言，所得税中節省的現金將通過比較本公司的實際所得税負債與本公司在本集團的有形及無形資產的課税基準未因交易所而增加且未訂立應收税項協議而須繳交的税項金額來計算。(C)本公司的實際所得税負債將按本公司的實際所得税負債與本公司若未因交易所而增加集團的有形及無形資產的課税基準而須繳交的税額作比較而計算。應收税項協議的期限自首次公開招股完成時開始，並將持續至所有該等税項優惠均已使用或屆滿為止，除非本公司行使權利終止應收税項協議，金額以

14

 

一個根據協議尚待支付的商定付款價值。本公司已在簡明綜合財務狀況表中，將上述首次購買及隨後的交換所產生的與税基增加和計入利息相關的估計税項優惠作為遞延税項資產記錄在簡明綜合財務狀況表中。因上述初始購買及其後交換而欠其合資格董事總經理的應收税項協議金額，根據應收税項協議在簡明綜合財務狀況報表中記錄為應付金額。根據應收税款協議，為遞延税項資產記錄的金額和我們義務的負債為估計數。我們的估計在最初確定之後的任何調整都將計入淨收益(虧損)。集團有限責任公司的A類合夥單位未來交換本公司的A類普通股將以類似的方式入賬。

收入和費用確認-我們幾乎所有的收入都來自諮詢業務，在許多情況下，我們直到基礎交易完成才能獲得報酬。當我們履行義務併合理保證收款時，公司確認提供諮詢服務的收入。我們的絕大多數諮詢收入，包括某些自付費用的報銷，都是隨着時間的推移確認的；但是，少數交易可能會在某個時間點確認。我們提供持續的諮詢服務，例如，可能包括評估和選擇多種策略中的一種。在這類活動中，我們的客户不斷從我們的諮詢中受益，隨着時間的推移，認可與此類利益的轉移相匹配。然而，交易費用的確認受到限制，直到基本上提供了所有服務，滿足了規定的條件，並且很可能在未來一段時間內收入不會出現重大逆轉。我們的聘書中指定的符合隨時間推移標準的預付費用和定金將在提供相關服務的預計期間系統確認。如果合同代表一個單一目標，在正式完成之前不會轉移任何顯著價值，例如在發佈公平意見時，收入可能會在某個時間點確認。在這些情況下，時間點識別與我們服務的轉移和消費相匹配。

獲得合同的增量成本作為已發生的費用計入費用，因為此類成本一般不能收回，而且我們的諮詢合同的一般期限不到一年。履行合同的成本包括自付費用，這些費用是執行我們的諮詢服務的一部分，通常在發生時計入費用，除非我們服務的轉移和消費發生在某個時間點。對於在某個時間點確認的項目，自付費用在項目完成時資本化，然後在精簡的綜合經營報表中支出。當本公司收到客户尚未賺取的費用(如預付費用)，或本公司在所有履行義務完成前有無條件對價的權利(如在滿足賺取公告費用的條件後，但在交易完成之前)，本公司將記錄遞延收入。

可能終止或推遲交易的複雜因素包括未能與交易對手就最終條款達成一致、未能獲得所需的監管同意、未能獲得董事會或股東的批准、未能獲得融資、不利的市場狀況或與交易任何一方相關的意想不到的經營或財務問題。在這種情況下，我們通常不會收到如果交易已經完成就會收到的諮詢費，儘管我們可能已經在交易上投入了相當多的時間和資源。完成重組交易的障礙可能包括我們的客户的資產缺乏預期的競標者，我們的客户無法重組其業務，或者由於未能與債權人達成協議而負債。在這種情況下，我們的費用一般限於每月預訂費和某些自付費用的報銷。

我們沒有根據我們提供的建議類型來分配我們的收入，因為我們可能從中賺取收入的交易很複雜，而且我們對客户服務的整體方法也很複雜。例如，重組項目可能演變為需要出售全部或部分客户，併購任務可以從之前重組項目建立的關係發展，資本市場專業知識可以在併購和重組任務中發揮作用。

基於股權的薪酬 — 該公司確認接受服務的成本，以換取股權工具獎勵。成本是基於授予日期的公允價值，基於授予時的市場報價，在授予條款要求的服務期內攤銷。該公司還根據授予日的公允價值確認從非僱員那裏獲得的服務成本，以換取股權工具。本公司將從員工手中購回的股份記錄為庫存股，目的是清償因歸屬限制性股票單位(“RSU”)而產生的税負。該公司將未償還RSU的實物股息(扣除沒收後)記錄為留存收益的減少和額外實收資本的相應增加，因此不會產生淨股本變化。RSU的實物股息與其應計的基礎RSU的歸屬條件相同。如果基礎獎勵不授予，實物股息將被沒收。

公司有一項退休計劃，根據該計劃，如果退休員工在退休時符合某些要求，退休員工一般不會喪失在受僱期間授予的某些合格激勵RSU。對於合格獎勵，(I)員工必須至少56歲舊的，(Ii)該僱員必須至少提供5連續服務於本公司的年資及(Iii)第(I)及(Ii)項的總和必須至少相等於65歲。任何此類RSU將繼續按照其適用的歸屬時間表授予，但受競業禁止和其他條款的限制。隨着時間的推移，可能會有更多的員工符合退休資格，我們花費這些獎勵所需的相關服務期將短於聲明的歸屬期限。任何未授予的RSU都有資格獲得實物股息；然而，如果基礎獎勵沒有授予，獲得實物股息的權利將被沒收。

15

 

所得税 — 該公司根據ASC 740“所得税會計”(以下簡稱“ASC 740”)進行所得税會計，其中要求通過應用預計這些差異將逆轉的年度的現行税率，確認其資產和負債的財務報告和納税基礎之間的暫時性差異帶來的税收優惠或支出。這種對暫時性差異的税收淨影響反映在公司作為遞延税項資產和負債的簡明綜合財務狀況報表中。當本公司認為部分或全部遞延税項資產極有可能無法變現時，遞延税項資產會減去估值津貼。

ASC 740-10規定了一種分兩步確認和衡量與納税申報單中所採取或預期採取的影響財務報表中報告的金額相關的税收優惠的方法。本公司已審閲並將繼續審閲有關不確定税務狀況的結論，這些結論可能會在日後根據對税務法律、法規及其解釋的持續分析而作出檢討和調整。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月，不是記錄了未確認的税收優惠。本公司對因評估新資料而導致的有關不確定税務狀況變化的結論所作的評估，估計的變化將計入作出該等決定的期間。如果適用，該公司將與不確定税收狀況有關的所得税相關利息和罰款報告為所得税費用的一個組成部分。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月裏，沒有記錄到這樣的金額。

公司在簡明的綜合經營報表中將超額税收優惠和不足確認為所得税優惠或費用。這些反映在簡明綜合現金流量表內的應付帳款、應計費用和其他負債中。

自2021年1月1日起，公司採用了會計準則更新號2019-12，“所得税”(“ASU 2019-12”)。ASU 2019-12刪除了某些規則例外，以簡化所得税的會計處理。ASU 2019-12已納入我們的所得税計算條款，對我們的整體所得税沒有實質性影響。

外幣折算 — 以非美元計價貨幣持有的資產和負債按報告期末的有效匯率換算成美元。收入和支出在報告期內按平均匯率換算。在非美元貨幣被指定為子公司的功能貨幣的範圍內，費用或貸項被記錄到其他全面收益中，以反映這些金額的換算。與非功能性貨幣相關的交易損益立即記錄在簡明的綜合經營報表中。 

3.最近的會計聲明

 

2020年3月，美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新號第2020-04號，“參考匯率改革”(“ASU 2020-04”)。ASU 2020-04為受利率改革影響的實體提供了可選的指導。具體地説，ASU 2020-04允許310主題-應收賬款範圍下的合同以更新的利率進行前瞻性會計處理，以及債務、衍生工具和其他合同的其他規範。ASU 2020-04在2022年12月15日之後開始的財年和這些財年內的過渡期內有效。允許提前申請。經過初步評估，我們預計我們的精簡合併財務報表不會有任何重大變化。

4.固定資產和無形資產

 

關於設備和租賃的改進，淨額包括以下內容：

 

 

 

9月30日，

 

十二月三十一日，

 

 

2021

 

2020

辦公設備

 

$

15,771

 

$

13,267

傢俱和固定裝置

 

 

14,148

 

 

10,409

租賃權的改進

 

 

56,790

 

 

36,286

在建工程正在進行中

 

 

                        —

 

 

14,943

總計

 

 

86,709

 

 

74,905

減去累計折舊和攤銷

 

 

(29,873)

 

 

(24,928)

設備和租賃改進，淨值

 

$

56,836

 

$

49,977

 

16

 

 

固定資產折舊和攤銷費用合計為#美元。1,947及$941分別截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，以及美元5,033及$3,216分別為截至2021年和2020年9月30日的9個月。

截至2021年9月30日，2,249在我們與實施雲計算安排相關的簡明綜合財務狀況表中，在預付費用和其他資產中資本化的成本。資本化成本的攤銷費用為#美元。122及$113分別截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，以及美元366及$127分別為截至2021年和2020年9月30日的9個月。攤銷費用記錄在簡明的綜合經營報表上的通信、技術和信息服務中。

5.投資

公允價值投資包含在公司簡明綜合財務狀況報表的投資餘額中。本公司建立了公允價值等級，對按公允價值計量投資時使用的市場價格可觀測性水平進行優先排序。按公允價值計量和報告的金融工具根據投入按以下類別之一進行分類和披露(從最高可觀測性到最低可觀測性)：

第1級-報價(未調整)在活躍市場上提供，適用於公司截至報告日期有能力獲得的相同工具。本公司在其持有該等工具的範圍內，不會調整該等工具的報價，即使在本公司持有大量頭寸而出售可能合理地影響報價的情況下也是如此。

第2級-截至報告日期，對整體公允價值計量重要的定價輸入可直接或間接在工具中觀察到，但與第1級中使用的不同。公允價值是通過使用模型或其他估值方法確定的。

第3級-對整體公允價值計量重要的定價輸入對於工具而言是不可觀察的，包括投資的市場活動很少(如果有的話)的情況。確定公允價值的投入需要公司管理層作出重大判斷或估計。

貨幣市場證券和美國國庫券的估計公允價值是基於最近相同或類似工具交易活動的報價。該公司一般投資於期限在12個月以下的美國國庫券。本公司認為這些證券是無風險的，並不為這些國庫投資的預期信貸損失預留準備金。有關公司公允價值等級的更多信息，請參見附註2。

本公司對影響公允價值層次的重新分類的方法是，自重新分類發生的期間開始，轉進/轉出相應類別的資金以公允價值報告。

公允價值不容易確定的投資按成本減去減值計量。如果本公司在按成本持有的投資的有序交易中發現可觀察到的價格變化，它將按可觀察到的交易發生之日的公允價值計量該投資。公司應在每個報告期重新評估此類投資是否應繼續按成本或其他方法計量。計量變更產生的任何損益，應當計入簡明合併經營報表的其他收入和費用。按成本持有的投資在簡明綜合財務狀況表的投資中列報。

截至2021年9月30日，公司按公允價值經常性記錄的金融資產已根據上文所述的公允價值等級分類如下：

 

 

總計

 

1級

 

2級

 

3級

 

金融資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

包括在現金和現金等價物中

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國國庫券

$

 

151,992

 

$

 

—

 

$

 

151,992

 

$

 

—

 

貨幣市場證券

 

 

45,101

 

 

 

—

 

 

 

45,101

 

 

 

—

 

投資

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國國庫券

 

 

279,698

 

 

 

—

 

 

 

279,698

 

 

 

—

 

普通股

 

 

13,431

 

 

 

13,431

 

 

 

—

 

 

 

—

 

對Atlas Crest I贊助商的興趣

 

 

7,533

 

 

 

—

 

 

 

7,533

 

 

 

—

 

金融資產總額

$

 

497,755

 

$

 

13,431

 

$

 

484,324

 

$

 

—

 

截至2021年9月30日的三個月和九個月，未實現收益為4,899是在簡明綜合經營報表的其他收入和支出中確認與按報告日期的公允價值計量的投資有關。的成本基礎

17

 

這個按公允價值計入簡明綜合財務狀況表投資的金融資產為#美元。295,801截至2021年9月30日。

本公司投資於幾個Atlas Crest Investment Corp.實體的發起人(本文統稱為“Atlas Crest發起人”)，這些實體各為一家特殊目的收購公司(“SPAC”)(各自為“Atlas Crest實體”，統稱為“Atlas Crest實體”)。該公司首席執行官Kenneth Moelis是Atlas Crest贊助商的管理成員，並擔任Atlas Crest實體的非執行主席。本公司不指導Atlas Crest贊助商或相關SPAC的活動。

2021年9月16日，阿特拉斯·克雷斯特投資公司(“阿特拉斯·克雷斯特I”)完成了與阿徹航空公司(“阿徹”)的業務合併，合併後的公司目前在紐約證券交易所(紐約證券交易所市場代碼：ACHR)上市。本公司向Atlas Crest I提供與業務合併有關的服務，本公司收到(I)現金費用加(Ii)作為其服務的付款1,512,500Archer A類普通股的股票，在公允價值層次結構中被歸類為1級。此外，公司在Atlas Crest I贊助商中的權益按公允價值計算為#美元。7,533截至2021年9月30日。該公司在Atlas Crest I贊助商中的權益被歸類為2級，因為這項投資的重大定價投入是間接可見的。

對Atlas Crest保薦人的投資如無可輕易釐定的公允價值，則按成本減去減值計量，並計入簡明綜合財務狀況表的投資。截至2021年9月30日和2020年12月31日，Atlas Crest贊助商的總投資餘額為$3,833及$887，分別為。

截至2020年12月31日，公司按公允價值經常性記錄的金融資產已根據上述公允價值等級進行了分類，如下：

 

 

總計

 

1級

 

2級

 

3級

 

金融資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

包括在現金和現金等價物中

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國國庫券

$

 

15,599

 

$

 

—

 

$

 

15,599

 

$

 

—

 

貨幣市場證券

 

 

103,406

 

 

 

—

 

 

 

103,406

 

 

 

—

 

投資

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國國庫券

 

 

172,671

 

 

 

—

 

 

 

172,671

 

 

 

—

 

金融資產總額

$

 

291,676

 

$

 

—

 

$

 

291,676

 

$

 

—

 

截至2020年9月30日的三個月和九個月，未實現虧損為60及$227在報告日持有的與普通股相關的簡明綜合經營報表的其他收入和支出中確認。簡明綜合財務狀況表上按公允價值計入投資的金融資產的成本基準為#美元。172,640截至2020年12月31日。

權益法投資包含在公司簡明綜合財務狀況表的投資餘額中。二零一零年四月一日，本公司簽訂一項50-Moelis Australia Holdings Pty Limited的50家合資企業，投資現金和某些淨資產的組合，以換取其利益。2017年4月10日，Moelis Australia Holdings Pty Limited完成首次公開募股(IPO)，並以MA Financial Group Limited(澳大利亞證券交易所代碼：MAF)的名稱在澳大利亞證券交易所上市。作為此次發行的結果，該公司在MA Financial的所有權權益被稀釋，並繼續按照權益會計方法入賬。

2021年8月17日和2021年2月17日，MA Financial宣佈分紅，公司收到股息$1,077及$2,279分別是2021年9月22日和2021年3月4日。2020年2月19日，MA Financial宣佈分紅，公司收到$1,9422020年3月4日。該公司將股息作為投資回報入賬，並將在MA Financial的投資的賬面價值減去收到的股息金額。

在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間，公司確認收益為$0及$2,334分別與MA Financial為員工薪酬計劃發行股票有關。該等股份按高於所持所有權權益賬面值的公允價值發行，導致攤薄收益，該等收益在簡明綜合經營報表的其他收益中記錄。

2021年8月25日，該公司出售6.0百萬股MA Financial普通股。這筆交易帶來了$的收益。20,174，在簡明綜合經營報表的其他收入和費用中記錄。因此，該公司在MA Financial的所有權權益減少。

18

 

截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司權益法投資餘額為$34,133及$38,143分別計入簡明綜合財務狀況表投資內。公司在這項投資中的收益份額記錄在簡明綜合經營報表的其他收入和支出中。

 

6.A類普通股股東應佔每股淨收益(虧損)

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月，A類普通股持有者應佔每股基本和稀釋後淨收益(虧損)的計算如下。

 

 

 

截至9月30日的三個月，

 

 

截至9月30日的9個月，

 

(千美元，每股除外)

 

2021

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

分子：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A類普通股持有者應佔淨收益(虧損)-基本

 

$

120,295

 

 

$

32,951

 

 

$

266,165

 

 

$

52,349

 

加上(減去)…的稀釋效果：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

與甲級合夥單位相關的非控股權益

 

 

 

(a)

 

 

 

(a)

 

 

 

(a)

 

 

 

(a)

A類普通股股東應佔的攤薄後淨收益(虧損)

 

$

120,295

 

 

$

32,951

 

 

$

266,165

 

 

$

52,349

 

分母：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A類已發行普通股加權平均股份-基本

 

 

63,024,943

 

 

 

56,803,430

 

 

 

62,493,293

 

 

 

55,263,689

 

加上(減去)…的稀釋效果：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

與甲級合夥單位相關的非控股權益

 

 

 

(a)

 

 

 

(a)

 

 

 

(a)

 

 

 

(a)

使用庫存股方法計算的可從未授權RSU和股票期權發行的增發股票的加權平均數

 

 

5,249,969

(b)

 

 

3,864,654

(b)

 

 

5,137,775

(b)

 

 

3,977,450

(b)

A類已發行普通股加權平均股份-稀釋

 

 

68,274,912

 

 

 

60,668,084

 

 

 

67,631,068

 

 

 

59,241,139

 

A類普通股股東應佔每股淨收益(虧損)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本信息

 

$

1.91

 

 

$

0.58

 

 

$

4.26

 

 

$

0.95

 

稀釋

 

$

1.76

 

 

$

0.54

 

 

$

3.94

 

 

$

0.88

 

 

我們沒有包括B類普通股的影響，因為這些股票有權獲得微不足道的經濟參與。

(A)A類合夥單位可以在以下時間交換Moelis&Company A類普通股一-以一人為基礎，受適用的兑換限制的限制。如果所有A類合夥單位都要交換A類普通股，那麼已發行的完全稀釋的A類普通股將是76,077,927和71,774,582分別截至2021年和2020年9月30日的三個月，以及75,560,854和71,151,424分別為截至2021年和2020年9月30日的9個月。 在計算上述交換對每股淨收益(虧損)的攤薄效應(如果有)時，A類普通股持有者可獲得的淨收益(虧損)將因消除與集團有限責任公司A類合夥單位相關的合併實體中的非控股權益(包括任何税收影響)而進行調整。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月內，由於假設的交換不是攤薄的，因此此類交換不會反映在每股攤薄淨收益(虧損)中。

 

(b) C按照庫存股方法計算，按照某些RSU假設發行的某些莫利斯公司A類普通股是反攤薄的，因此在一定時期內被排除在計算莫利斯公司每股攤薄淨收益(虧損)之外。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月裏，500和1,847如果影響是稀釋的，則會包括在庫存股方法計算中的RSU，如果影響是稀釋性的，則應包括在庫存股方法計算中。437和227,126分別為截至2021年和2020年9月30日的9個月的RSU。 

 

19

 

7.基於股權的薪酬

首次公開募股前的合作伙伴單位

在公司首次公開募股之前，該業務以合夥形式運營，其所有權結構由普通合夥人(主要是外部投資者)控股單位和董事總經理和員工控股單位組成。在IPO方面，Group LP向Moelis&Company和某些現有單位持有人發行了A類合夥單位。重組後，集團有限責任公司的A類合夥單位(不是由莫里斯公司或其子公司持有)可交換為一Moelis&Company A類普通股，代表公司的非控股權益。

公司確認補償費用為#美元。0截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，以及美元0及$39截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，分別與這些IPO前合作單位有關。

2014綜合激勵計劃

關於首次公開募股，本公司通過了Moelis&Company 2014綜合激勵計劃(“計劃”)，為選定的高級管理人員、員工、董事總經理、非僱員董事、獨立承包商、合夥人、高級顧問和顧問提供額外激勵。該計劃規定發行激勵性股票期權(“ISO”)、非限制性股票期權、股票增值權(“SARS”)、限制性股票、RSU、股票紅利、其他以股票為基礎的獎勵(包括在滿足某些條件時可轉換為股票的合夥企業權益)和現金獎勵。

限制性股票單位(RSU)和其他基於股票的獎勵

根據該計劃，並結合公司的年度薪酬流程和持續的招聘流程，公司發放RSU和其他基於股票的獎勵，這些獎勵的服務期限一般為四至五年。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，公司確認的費用為28,820及$30,090和$108,824及$97,685截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，分別與這些獎項有關。

下表總結了截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月與RSU和其他基於股票的獎勵相關的活動。

 

 

 

RSU和其他基於股票的獎勵

 

 

2021

 

2020

 

 

 

 

加權

 

 

 

加權

 

 

 

 

平均值

 

 

 

平均值

 

 

數量

 

授予日期

 

數量

 

授予日期

 

 

股票

 

公允價值

 

股票

 

公允價值

1月1日的未歸屬餘額，

 

8,742,695

 

$

41.45

 

8,414,130

 

$

42.19

授與

 

3,807,900

 

 

54.80

 

3,913,960

 

 

37.58

沒收

 

(340,419)

 

 

46.74

 

(117,850)

 

 

40.00

既得

 

(4,007,144)

 

 

43.09

 

(3,201,045)

 

 

38.76

截至9月30日的未歸屬餘額，

 

8,203,032

 

$

46.62

 

9,009,195

 

$

41.35

 

截至2021年9月30日，與未授予RSU和其他尚未確認的基於股票的獎勵相關的總薪酬支出為$159,856。預計在2021年9月30日確認這項補償費用的加權平均期間為1.7好幾年了。

股票期權

根據該計劃，公司發佈了3,501,8812014年的股票期權，這些期權的價值超過了五年期句號。該公司使用布萊克-斯科爾斯估值模型估算授予時股票期權獎勵的公允價值，假設如下：

 

 

 

假設

預期壽命(以年為單位)

 

 

6

加權平均無風險利率

 

 

1.91%

預期波動率

 

 

35%

股息率

 

 

2.72%

授予日的加權平均公允價值

 

$

6.70

 

20

 

在期權的六年有效期內，公司支付了#美元的特別股息。9.05，總而言之。根據公司2014年綜合激勵計劃第5節的要求，公司董事會薪酬委員會公平地將公司購買普通股的未償還期權的行權價降低了1美元。9.05從$25.00每股減至$15.95每股。

下表彙總了截至2020年9月30日的9個月的股票期權相關活動：

 

 

 

未償還股票期權

 

 

2020

 

 

 

 

加權

 

 

 

 

平均值

 

 

數

 

行權價格

 

 

傑出的

 

每股

截至1月1日未償還，

 

728,534

 

$

15.95

習題

 

(728,534)

 

 

15.95

截至9月30日未償還，

 

                        —

 

$

                        —

 

截至2021年9月30日及2020年9月30日止三個月及九個月，本公司確認不是與這些股票期權相關的費用。截止到2020年4月，不是股票期權仍未結清。

股份回購計劃

2019年2月，董事會授權回購至多美元100,000集團有限責任公司A類普通股和/或A類合夥單位的股份，沒有到期日。根據這項股票回購計劃，股票可以不時地在公開市場交易中回購，在私下談判的交易中或以其他方式回購。回購股票的時間和實際數量將是機會主義的，性質上是經過衡量的，並將取決於包括價格和市場狀況在內的各種因素。2021年7月，董事會授權額外回購美元100,000集團有限責任公司A類普通股和/或A類合夥單位的股份，沒有到期日。根據該計劃授權回購的剩餘股份餘額為#美元。149,132截至2021年9月30日。

 

8.股東權益

A類普通股

2014年4月，本公司發佈15,263,653與首次公開發行和重組相關的A類普通股。自首次公開募股以來，公司已經進行了幾次A類普通股的發行，以促進有組織的流動性，並增加其A類普通股的公眾流通股。由於此類發行而增加到A類普通股的總金額為24,923,349股份。該公司不保留出售其A類普通股的任何收益。

截至2021年9月30日，有66,771,423發行的A類普通股，5,807,112庫存股股份，以及60,964,311流通股，截至2020年12月31日，有61,986,927發行的A類普通股，3,959,083庫存股股份，以及58,027,844流通股。A類普通股的變化主要是由於上述首次公開募股和發售交易、A類合夥單位的交換、股票期權的行使以及與公司年度薪酬過程和持續招聘過程相關的限制性股票單位的歸屬。

 

B類普通股

在莫里斯公司首次公開發行A類普通股的同時，該公司發行了36,158,698B類普通股。Moelis&Company Partner Holdings LP(“Partner Holdings”)持有所有B類普通股，使其最初能夠對公司行使多數表決權控制。關於上述公司發行的A類普通股，24,919,744B類普通股是從Partner Holdings購買的，成本為#美元。550。B類普通股的經濟權利以B類普通股認購價與A類普通股首次公開發行價格(.00055設置為1)。B類普通股一般不能轉讓，如果在Moelis&Company修訂和重新發布的公司註冊證書中規定的有限情況以外轉讓，這些股票將自動轉換為若干A類普通股或等值美元。根據持有者的選擇，每股B類普通股也可以轉換為一定數量的A類股。B類普通股的持有者有權獲得與A類普通股流通股應支付股息相同類型的股息，股息比率為.00055設置為1。

 

21

 

截至2021年9月30日和2020年12月31日，4,845,457和5,948,750B類普通股的發行和流通股分別是由於上述首次公開募股和發售交易以及B類轉換。

庫存股

在2021年9月30日和2020年9月30日的9個月內，公司回購了1,848,029和925,857分別根據本公司的股份回購計劃和從員工手中回購的股份，以清償因發放基於股權的補償獎勵而產生的税款。回購的結果是增加了$。100,022及$33,354分別反映在公司截至2021年9月30日和2020年9月30日的簡明綜合權益變動表的庫存股餘額中。

非控制性權益

集團有限責任公司A類合夥單位(不是由莫里斯公司或其子公司持有)可交換為一Moelis&Company A類普通股，代表公司的非控制性權益(不可贖回)。截至2021年9月30日和2020年12月31日，合作伙伴舉行7,801,398和8,508,857 集團有限責任公司合夥單位，分別代表11%和13% 分別擁有莫里斯公司的非控股權益。

 

控制權益

Moelis&Company通過其在Group GP的股權間接運營和控制Group LP及其運營實體子公司的所有業務和事務，因此60,964,3112021年9月30日發行的A類普通股(58,027,844截至2020年12月31日)，代表控股權。

9.關聯方交易

飛機租賃-2014年8月30日，關聯方Moelis&Company Manager LLC(“Manager”)用僅從其管理成員(Moelis先生)那裏獲得的資金購買了一架飛機。該飛機由該公司根據與Manager簽訂的幹租賃合同使用和運營。幹租賃的條款與從獨立第三方租賃的市場費率相當。根據這項幹租賃安排，承租人有責任承擔其應分擔的飛機操作費用。此外，Moelis先生是飛機的另一個承租人，根據一項費用分攤和運營協議，他按照各自使用的比例分攤了飛機的運營和相關費用。於2019年7月12日，本公司與出租人Manager及另一承租人Moelis先生(“舊租賃”)終止其與Moelis先生的飛機幹租賃及與Moelis先生的相關成本分攤協議，該協議將於2019年12月31日屆滿，並與出租人Manager及另一承租人Moelis先生(“新租賃”)訂立新的幹租賃，並與Moelis先生訂立成本分攤協議，於2022年12月31日終止。新租賃及新成本分攤協議的條款與舊租賃及相關成本分攤協議大體相似。

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，本公司產生了324及$324分別支付給經理的飛機租賃費和#美元972及$972分別為截至2021年和2020年9月30日的9個月。

本票-截至2021年9月30日，有$319公司持有的員工無擔保本票(2020年12月31日：$389)。任何未清償餘額均反映在簡明綜合財務狀況報表的應計及其他應收賬款中。票據的固定利率由3.00%至4.00%。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月中，公司每個月都收到了70及$0本金償還和確認利息收入為#美元11及$9，分別計入簡明綜合經營報表的其他收入和支出。

服務協議-關於公司的首次公開募股，公司與關聯方Moelis Asset Management LP簽訂了一項服務協議，根據該協議，公司向Moelis Asset Management LP提供某些收費的行政服務。這筆費用總共是$55及$65分別截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，以及美元166及$239分別為截至2021年和2020年9月30日的9個月。 這筆費用是根據本公司和莫里斯資產管理有限公司在相關期間的所有共享服務的預計使用量和相關費用計算的，管理層將根據協議條款定期評估。截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司擁有不是Moelis Asset Management LP到期或來自Moelis Asset Management LP的餘額。

附屬SPAC和SPAC贊助商-該公司為某些Atlas Crest實體提供辦公場所、祕書、行政和其他公司服務。這些服務是在Atlas Crest實體完成首次公開募股後提供的，每種情況下收取#美元的費用。10每月一次。在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏，這些費用總計為$60及$170，分別為。這項安排將繼續適用於每一個Atlas Crest實體，直到該Atlas Crest實體完成業務合併或清算為止。截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司擁有不是應由Atlas Crest實體或其贊助商支付的餘額。

22

 

除了公司在Atlas Crest贊助商中的投資(在附註5中進一步描述)，公司的執行官員在Atlas Crest贊助商中有一項實質性的非多數投資。

馬雲金融-截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司餘額為$0及$5分別由於合併財務狀況簡明報表中反映在應計和其他應收賬款中的併購財務而產生的應收賬款、應收賬款和其他應收賬款中的應收賬款。這些餘額包括應收或應收MA金融公司提供的諮詢服務的金額，以及該公司在此期間代表MA金融公司發生的應收帳單開支。該公司與MA Financial之間的關係受服務協議管轄。

收入-公司不時與關聯實體進行諮詢交易，如Atlas Crest實體或Moelis Asset Management LP及其關聯公司。該公司與此類交易相關的收入為#美元。30,346截至2021年9月30日的三個月和九個月0截至2020年9月30日的三個月和九個月中的每個月。

10.監管規定

根據SEC統一淨資本規則(SEC Rule 15c3-1)備選標準第(A)(1)(Ii)節，最低淨資本要求為#美元。250。截至2021年9月30日，Moelis美國公司的淨資本為$402,160，即$401,910超過其要求的淨資本。截至2020年12月31日，Moelis美國公司的淨資本為$96,800也就是$96,550超過其要求的淨資本。

某些其他非美國子公司必須遵守它們所在國家的監管機構和交易所當局頒佈的各種證券和資本充足率要求。截至2021年9月30日，這些子公司已超過當地資本充足率要求。.

11.承擔及或有事項

銀行信貸額度-該公司續簽了其$65,000循環信貸安排，將到期日延長至2022年6月30日。除非貸款人至少發出終止通知60天在該到期日之前，這項貸款將自動擴展到2023年6月30日。該貸款的利息以固定利率的較大者為準。3.50年利率或由借款人選擇(I)倫敦銀行間同業拆借利率加1%或(Ii)素數減號1.50%。截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司擁有不是信貸安排項下的借款。截至2021年9月30日，公司在這項貸款下的可用信貸為$64,151由於發行了總額為#美元的債券849在某些寫字樓租賃和其他協議中需要使用的各種備用信用證。本公司將招致1開立信用證未付餘額的年費%。

2021年5月24日，莫里斯美國公司簽訂了一份30,000經FINRA預先批准的循環信貸安排協議，以在必要時提供額外的監管資本。根據這項安排，公司可借入資本直至2022年5月24日，信用期結束時，必須在到期日前償還本金餘額總額。2023年5月24日。該貸款的利息相當於最優惠利率，應付每季度一次每一日曆年的3月、6月、9月和12月的最後一天拖欠會費。該公司擁有不是信貸安排下的借款和這項安排下的可用信貸為#美元。30,000截至2021年9月30日。

租契-該公司維持公司辦公室和一架飛機的運營租賃，這些租賃的到期日各不相同，其中一些租約延長到2036年。一些租賃包括終止或延長租賃期限的選項。本公司記錄租賃負債，以租賃期內預期租賃付款的現值計量，包括在合理確定將行使該等選擇權時延長或終止租約的選擇權。用於確定本公司租賃現值的隱含貼現率不容易確定，因此本公司使用其擔保借款利率，該利率是參考我們現有的信貸額度確定的。有關公司租賃的更多信息，請參見下文。

23

 

 

 

 

截至三個月

 

 

 

截至9個月

 

 

 

 

9月30日，

 

 

 

9月30日，

 

 

(千美元)

 

2021

 

 

2020

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

補充損益表信息：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經營租賃成本

 

$

5,379

 

 

$

6,697

 

 

 

$

18,870

 

 

$

19,713

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

補充現金流信息：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

營業租賃的營業現金淨流出

 

$

3,364

 

 

$

5,996

 

 

 

$

11,624

 

 

$

13,840

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

以租賃義務換取的使用權資產(例如，在此期間開始的新租約和修訂)：

 

$

375

 

 

$

1,589

 

 

 

$

753

 

 

$

4,643

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他信息

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加權平均剩餘租賃期限-經營租賃

 

 

13.54

 

五年了

 

13.72

 

五年前

 

 

13.54

 

五年了

 

13.72

 

五年前

加權平均貼現率-營業租賃

 

 

3.52

%

 

 

3.53

%

 

 

 

3.52

%

 

 

3.53

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2021年9月30日，我們的經營租賃負債的未來轉租收入和到期日如下：

 

財政年度結束

 

轉租收入

 

經營租約

2021年剩餘時間

 

$

(225)

 

$

3,775

2022

 

 

(899)

 

 

24,191

2023

 

 

(899)

 

 

20,949

2024

 

 

(899)

 

 

19,058

2025

 

 

(449)

 

 

16,340

此後

 

 

                                  —

 

 

177,935

付款總額

 

$

(3,371)

 

$

262,248

 

 

 

 

 

 

 

減去：租户改善津貼

 

 

(14,303)

減去：現值調整

 

 

(56,738)

總計

 

$

191,207

 

合同安排-在正常的業務過程中，公司簽訂的合同包含各種陳述和擔保，併為特定的損失提供賠償，包括對某些高級管理人員、董事和員工的某些賠償。

法律-在正常業務過程中，本公司及其聯屬公司不時參與司法或監管程序、仲裁或調解，涉及與其業務經營有關的事項，包括合同和僱傭事宜。此外，政府機構和自律組織對公司的業務進行定期檢查並啟動行政訴訟程序，其中包括合規、會計和運營事項，這些事項可能導致譴責、罰款、發出停止令或暫停或開除經紀交易商、投資顧問或其董事、高級管理人員或員工。鑑於確定與該等事宜有關的任何損失是否可能，以及該等損失的金額是否可合理估計的固有困難，特別是在申索人尋求重大或不確定損害賠償的情況下，或在調查及法律程序處於初期階段的情況下，本公司無法估計與該等事宜有關的該等損失或損失範圍(如有)、該等事宜將如何或是否獲解決、最終何時獲解決，或最終的和解、罰款、罰款或其他濟助(如有)。除上述規定外，本公司根據目前所知並經諮詢大律師後認為，本公司目前並無參與任何重大待決法律程序(個別或整體)，而該等待決法律程序的解決將對本公司產生重大影響。

24

 

12.員工福利計劃

該公司為幾乎所有美國受薪員工提供固定繳款401(K)計劃。本公司每名年滿六週歲的受薪僱員21在他們就業的第一天就有資格參加401(K)計劃。僱主對401(K)計劃的任何供款完全由公司自行決定。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月裏，公司累計了與僱主匹配401(K)計劃繳費有關的費用，金額為$820及$713和$2,356及$2,119分別為截至2021年和2020年9月30日的9個月。

13.所得税

該公司的業務由組織為有限責任公司和有限合夥企業的實體組成。就美國聯邦所得税而言，與這些實體賺取的收入相關的税收代表其利息持有人的義務，但某些其他外國、州和地方税除外(例如，紐約市非公司營業税(UBT))。此外，該公司在集團有限責任公司的運營成果中的可分配份額還需繳納美國聯邦、州和地方所得税。

該公司的所得税撥備和實際税率為#美元。42,119和23%和$8,534和17分別為截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，公司所得税撥備為支出#美元。69,721以及$的收益10,195，而税前營業收入為1美元379,185及$52,680，分別為。上述時期的所得税撥備主要反映了公司按現行的美國聯邦、州和地方企業所得税税率從集團有限責任公司獲得的可分配收益份額，抵消了與以高於授予日股票價格的升值價格提供基於股權的薪酬有關而確認的超額税收優惠的影響。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的超額税收優惠為17,882及$7,353，分別為。

14.收入和業務信息

作為一家投資銀行諮詢公司，該公司的活動構成了一個單一的業務部門，為包括公司、政府、主權財富基金和金融贊助商在內的客户提供一系列諮詢服務，這些諮詢服務在所有主要行業都具有合併和收購、資本重組和重組、資本市場和其他公司融資事務方面的專業知識。

由於金融市場具有全球性，本公司一般以企業整體經營業績為基礎來管理業務，而不是按地理區域進行管理。下表根據產生收入或持有資產的辦事處的位置對收入和資產進行了細分，因此可能不能反映我們客户所在的地理位置。

 

 

截至9月30日的三個月，

 

 

截至9月30日的9個月，

 

2021

 

2020

 

 

2021

 

2020

收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國

$

437,174

 

$

177,774

 

 

$

951,697

 

$

445,341

歐洲

 

31,129

 

 

22,513

 

 

 

104,111

 

 

53,893

世界其他地區

 

22,518

 

 

7,317

 

 

 

59,786

 

 

22,014

總計

$

490,821

 

$

207,604

 

 

$

1,115,594

 

$

521,248

 

 

 

9月30日，

 

十二月三十一日，

 

 

2021

 

2020

資產：

 

 

 

 

 

 

美國

 

$

1,252,019

 

$

1,012,831

歐洲

 

 

68,344

 

 

78,470

世界其他地區

 

 

99,167

 

 

105,143

總計

 

$

1,419,530

 

$

1,196,444

 

截至2021年9月30日和2020年12月31日，該公司已遞延收入$3,914及$2,692，分別為。這些金額主要包括我們服務的預付費用和預付金。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月中，2,423及$2,3546%的收入分別從遞延收入的期初餘額中確認。

由於可能延遲或終止交易的因素(見附註2)，本公司不估計收入確認的受限交易費用。對於剩餘的、完全未履行的履約義務，不提供約束可變對價的量化披露。與聘用費、預付費用和公告費用相關的其餘履約義務通常與期限為一年或更短的合同有關。

25

 

15.隨後發生的事件

莫里斯公司董事會宣佈派發特別股息#美元。2.50除定期季度股息$$外，每股0.60每股。$3.10每股將在以下時間支付2021年11月19日致截至以下日期登記在冊的股東2021年11月8日.

26

 

項目2.管理層對以下問題的討論和分析財務狀況和經營業績

本管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析應與我們未經審計的簡明綜合財務報表和包括在本10-Q表格其他部分的相關附註以及我們的審計綜合財務報表及其附註一起閲讀，這些報表和附註包括在我們截至2020年12月31日的年度報告10-K表格中。

前瞻性陳述和可能影響我們業務的某些因素

以下討論應與我們的簡明合併財務報表和本10-Q表中其他地方的相關附註一起閲讀。我們在本次討論中所作的陳述都是前瞻性陳述，您可以通過使用諸如“可能”、“可能”、“將”、“應該”、“預期”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“打算”、“預測”、“潛在”或“繼續”等詞語來識別這些前瞻性陳述，這些術語和其他類似術語的否定意義就是“可能”、“可能”、“將會”、“應該”、“期望”、“計劃”、“預期”、“估計”、“打算”、“預測”、“潛在”或“繼續”。這些前瞻性陳述受到有關我們的風險、不確定性和假設的影響，可能包括基於我們的增長戰略和預期的業務趨勢對我們未來財務業績的預測。這些聲明只是基於我們目前對未來事件的預期和預測。您應該考慮在我們的10-K表格和本10-Q表格的年度報告中的“風險因素”項下列出的眾多風險。

雖然我們相信前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們不能保證未來的結果、活動水平、業績或成就。此外，我們或任何其他人都不對這些前瞻性陳述的準確性或完整性承擔責任。你不應該依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測。我們沒有義務也沒有義務在本文件提交之日之後更新或審閲任何這些前瞻性陳述，以使我們之前的陳述與實際結果或修訂後的預期保持一致，無論是由於新信息、未來發展或其他原因。

高管概述

莫里斯公司是一家領先的全球獨立投資銀行，為包括公司、政府和金融贊助商在內的不同客户羣提供創新的戰略建議和解決方案。我們通過在所有主要行業提供全面的綜合金融諮詢服務來幫助我們的客户實現他們的戰略目標。我們在美洲、歐洲、中東、亞洲和澳大利亞擁有21個地理位置，為世界各地的客户提供最關鍵的決策建議，包括合併和收購、資本重組和重組、資本市場和其他公司融資事宜。我們有能力為我們的客户提供跨行業、跨地區、跨商業週期各個階段的保密、獨立的諮詢服務，這為我們帶來了長期的客户關係和多元化的收入基礎。

截至2021年9月30日，我們為全球客户提供了651名諮詢銀行家。我們的收入主要來自為交易提供諮詢服務，這些交易受到單獨協商的訂約函的約束，其中列出了我們的費用。我們通常在關鍵的交易里程碑產生費用，比如完成交易，時間不在我們的控制範圍之內。因此，任何時期的收入和淨收入可能不能代表全年業績或任何其他時期的業績，而且可能在每年和季度之間有很大差異。我們的業務表現取決於我們的專業人員多年來通過提供值得信賴的建議和出色的交易執行來與客户建立關係的能力。

商業環境和前景展望

經濟和全球金融狀況會對我們的運營和財務表現產生重大影響。有關可能影響我們業績的一些因素的討論，請參閲本10-Q表和我們的10-K表的第二部分“風險因素”中的“其他信息”。在本10-Q表格中引用的截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月內已宣佈和完成的交易的併購市場數據是從Refinitiv(前身為Thomson Financial，截至2021年10月5日和2020年10月4日)獲得的。

2021年前9個月，我們的收入為11.156億美元，而2020年同期為5.212億美元。這比去年同期增長了114%，相比之下，同期全球完成的1億美元以上的併購交易數量增長了60%。

我們的投資銀行專業團隊繼續非常活躍，為全球越來越多的客户提供高質量的建議。2021年第三季度，全球併購市場經歷了歷史上最強勁的交易宣佈季度，無論是交易數量還是交易金額都是如此。這導致2021年的前9個月成為有史以來最活躍的9個月公告時期。此外，2021年第三季度標誌着全球已宣佈的1000多筆交易連續五個季度超過1億美元，相關交易價值超過1萬億美元。強勁併購環境的基本驅動因素依然存在，這應該會使強勁的併購活動水平在中短期內持續下去。因此，我們的戰略贊助商和財務贊助商的併購活動與前一年相比仍然較高。雖然全球經濟的健康狀況

27

 

自去年這個時候以來，我們的重組活動有了顯著的改善，但我們的重組活動繼續保持穩定，因為由於新冠肺炎造成的業務中斷，某些經濟領域的公司繼續經歷着持續的財務問題。然而，考慮到經濟的健康狀況、可獲得的資本和融資解決方案，我們新的重組任務的步伐與去年同期相比大幅放緩。從較長期來看，過去18個月發行的創紀錄水平的公司債券，也應該會提供堅實的重組活動水平。此外，我們繼續發展我們的資本市場業務，這得益於我們的SPAC專業知識，我們相信我們處於有利地位，可以向所有行業的公司提供關於其資本和流動性需求的建議。

我們相信，雖然新冠肺炎可能會繼續增加商業環境的不確定性，但由於我們的業務連續性規劃、經驗豐富的管理團隊和專注的客户覆蓋，我們的公司仍然處於有利地位。

經營成果

以下是對截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的運營結果的討論。

 

 

 

截至9月30日的三個月，

 

 

 

 

截至9月30日的9個月，

 

 

 

(千美元)

 

2021

 

2020

 

方差

 

2021

 

2020

 

方差

收入

 

$

490,821

 

$

207,604

 

136%

 

 

$

1,115,594

 

$

521,248

 

114%

 

費用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

薪酬和福利

 

 

307,590

 

 

127,148

 

142%

 

 

 

678,106

 

 

371,884

 

82%

 

非補償費用

 

 

31,083

 

 

28,498

 

9%

 

 

 

94,679

 

 

90,116

 

5%

 

總運營費用

 

 

338,673

 

 

155,646

 

118%

 

 

 

772,785

 

 

462,000

 

67%

 

營業收入(虧損)

 

 

152,148

 

 

51,958

 

193%

 

 

 

342,809

 

 

59,248

 

479%

 

其他收入和(費用)

 

 

30,435

 

 

(1,631)

 

N/M

 

 

 

36,376

 

 

(6,568)

 

N/M

 

所得税前收入(虧損)

 

 

182,583

 

 

50,327

 

263%

 

 

 

379,185

 

 

52,680

 

620%

 

所得税撥備(福利)

 

 

42,119

 

 

8,534

 

394%

 

 

 

69,721

 

 

(10,195)

 

N/M

 

淨收益(虧損)

 

$

140,464

 

$

41,793

 

236%

 

 

$

309,464

 

$

62,875

 

392%

 

N/M=沒有意義

收入

我們在競爭激烈的環境中運營。每個創收項目都是單獨徵集、授予和談判的，通常沒有長期的合同收入來源。因此，我們的付費客户活動是不可預測的，一個時期的高收入水平並不一定預示着未來時期的收入水平將繼續保持高水平。為了拓展新業務，我們的專業人員與大量現有的和潛在的客户保持着積極的對話。隨着我們的銀行家不斷擴大他們的關係，我們每年都會增加新的客户，因為我們聘請了帶來客户關係的資深銀行家，我們也收到了由高級管理人員、董事會成員、律師和其他第三方組成的關係網絡的介紹。我們每年也會因為客户的出售或合併、客户高級管理層的變動、來自其他金融服務公司的競爭以及其他原因而失去客户。

我們幾乎所有的收入都是從諮詢業務中賺取的，而且在許多情況下，我們直到基礎交易完成才能拿到報酬。我們的絕大多數諮詢收入是隨着時間的推移確認的，儘管我們交易費用的確認受到限制，直到合約基本完成。

可能終止或推遲交易的複雜因素包括未能與交易對手就最終條款達成一致、未能獲得所需的監管同意、未能獲得董事會或股東的批准、未能獲得融資、不利的市場狀況或與交易任何一方相關的意想不到的經營或財務問題。在這種情況下，我們通常不會收到如果交易已經完成就會收到的諮詢費，儘管我們可能已經在交易上投入了相當多的時間和資源。完成重組交易的障礙可能包括我們客户的資產缺乏預期的競標者，或者我們的客户無法重組其業務，或者由於未能與債權人達成協議而負債。在這種情況下，我們的費用一般限於每月預訂費和某些自付費用的報銷。

我們沒有根據我們提供的建議類型來分配我們的收入，因為我們可能從中賺取收入的交易很複雜，而且我們對客户服務的整體方法也很複雜。例如，重組項目可能演變為需要出售全部或部分客户，併購任務可以從之前重組項目建立的關係發展，資本市場專業知識可以在併購和重組任務中發揮作用。

28

 

截至2021年9月30日的三個月與2020年

截至2021年9月30日的三個月，收入為4.908億美元，而2020年同期為2.076億美元，增長136%。收入增長的主要原因是與去年同期相比，交易完成量增加以及每筆完成交易賺取的平均手續費增加。

在截至2021年和2020年9月30日的三個月裏，付費客户的數量分別從146個客户增加到167個客户，支付100萬美元或以上費用的客户數量從2020年同期的43個客户增加到80個客户。

截至2021年9月30日的9個月與2020年

截至2021年9月30日的9個月，收入為11.156億美元，而2020年同期為5.212億美元，增長114%。收入增長的主要原因是與去年同期相比，交易完成量增加以及每筆完成交易賺取的平均手續費增加。

在截至2021年和2020年9月30日的9個月裏，我們分別從332和238個客户那裏獲得了收入，支付費用等於或超過100萬美元的客户數量從2020年同期的126個客户增加到220個客户。

運營費用

下表列出了與我們的運營費用相關的信息：

 

 

 

截至9月30日的三個月，

 

 

 

 

截至9月30日的9個月，

 

 

 

(千美元)

 

2021

 

2020

 

方差

 

2021

 

2020

 

方差

費用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

薪酬和福利

 

$

307,590

 

$

127,148

 

142%

 

 

$

678,106

 

$

371,884

 

82%

 

收入的%

 

 

63%

 

 

61%

 

 

 

 

 

61%

 

 

71%

 

 

 

非補償費用

 

$

31,083

 

$

28,498

 

9%

 

 

$

94,679

 

$

90,116

 

5%

 

收入的%

 

 

6%

 

 

14%

 

 

 

 

8%

 

 

17%

 

 

總運營費用

 

$

338,673

 

$

155,646

 

118%

 

 

$

772,785

 

$

462,000

 

67%

 

收入的%

 

 

69%

 

 

75%

 

 

 

 

 

69%

 

 

89%

 

 

 

我們的運營費用分為補償和福利費用和非補償費用。薪酬和福利支出佔我們運營費用的大部分。非補償費用，包括專業費用、差旅和相關費用、通信、技術和信息服務、佔用、折舊和其他費用，與補償和福利費用相比，一般沒有那麼重要。

截至2021年9月30日的三個月與2020年

截至2021年9月30日的三個月，運營費用為3.387億美元，佔收入的69%，而2020年同期為1.556億美元，佔收入的75%。運營費用的增加主要是由於與收入增加相關的更高的薪酬和福利費用推動的。

截至2021年9月30日的9個月與2020年

截至2021年9月30日的9個月，運營費用為7.728億美元，佔收入的69%，而2020年同期為4.62億美元，佔收入的89%。營業費用增加的主要原因是與收入增加相關的薪酬和福利費用增加。

薪酬和福利費用

我們的薪酬和福利費用由管理層根據所賺取的收入、創始人投資的收益(我們的員工和Moelis諮詢平臺對價值做出了有意義的貢獻)、當前勞動力市場的競爭力和對我們員工的預期薪酬要求、新董事總經理和其他銀行家的招聘水平、為股權獎勵攤銷的薪酬費用以及其他相關因素來確定。因此，我們的補償費用在任何特定的時期都可能有很大的波動。因此，在任何特定期間確認的補償費用金額可能與以前的期間不一致，或表明未來期間。

29

 

我們的薪酬支出包括基本工資和福利、應作為現金獎金獎勵支付的年度激勵薪酬，包括根據所需服務年限退還的某些金額(“或有現金獎勵”)和基於股權的薪酬獎勵的攤銷。基本工資和福利全年按比例支付。股權獎勵在獎勵授予的服務期內(通常為四年或五年)按分級原則(基於獎勵授予時的公允價值)攤銷為補償費用。獎勵在支出時記入權益內。或有現金獎勵在規定的服務期內攤銷為補償費用。全年累積的現金獎金是可自由支配的，取決於包括公司業績在內的許多因素，通常在一年中的頭兩個月根據上一年的業績支付。年度獎勵的權益部分乃參考本公司對授出日期公允價值的估計而釐定，而公允價值又根據歸屬時間表釐定授予的權益獎勵數目。

截至2021年9月30日的三個月與2020年

在截至2021年9月30日的三個月裏，與薪酬相關的費用為3.076億美元，佔收入的63%，而去年同期為1.271億美元，佔收入的61%。與上一年同期相比，薪酬支出增加的主要原因是與收入增加相關的可自由支配獎金支出增加，其他收入和支出中記錄的可補償收益佔收入的百分比也有所增加。

截至2021年9月30日的9個月與2020年

在截至2021年9月30日的9個月裏，與薪酬相關的費用6.781億美元佔收入的61%，而去年同期為3.719億美元，佔收入的71%。薪酬支出增加的主要原因是，與上年同期相比，與其他收入和支出相關的收入和可補償收益增加，導致可自由支配獎金支出增加。

非補償費用

我們的非補償費用包括入住費、專業費用、通訊、技術和信息服務、差旅和相關費用、折舊和其他費用。

從歷史上看(在新冠肺炎成立之前)，我們的非薪酬支出隨着我們業務增長而增加的員工人數而增加。隨着我們擴展到新的部門、地理位置和產品，以滿足客户日益增長的需求，這一趨勢可能會繼續下去。

截至2021年9月30日的三個月與2020年

在截至2021年9月30日的三個月裏，非薪酬支出為3110萬美元，佔收入的6%，而去年同期為2850萬美元，佔收入的14%。非補償費用的增加主要是因為與去年同期相比，與放寬新冠肺炎限制相關的差旅和其他業務發展費用增加。

截至2021年9月30日的9個月與2020年

在截至2021年9月30日的9個月中，非薪酬支出9470萬美元佔收入的8%，而去年同期為9010萬美元，佔收入的17%。非報酬費用增加的主要原因是與更多活動相關的專業費用增加，但部分被差旅和相關費用減少所抵消。

其他收入和支出

其他收入和費用包括權益法投資收益、投資損益、利息收入和費用以及其他罕見的損益。

截至2021年9月30日的三個月與2020年

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，其他收入和支出分別為3040萬美元和160萬美元。2021年第三季度，我們錄得與2021年8月出售我們在MA Financial的600萬股投資有關的2020萬美元的其他收入收益，以及與該公司投資於Atlas Crest Investment Corp.保薦人單位的按市值計價影響的未實現淨收益500萬美元相關的收益，以及作為提供諮詢服務的報酬收到的股權收益。

 

30

 

截至2021年9月30日的9個月與2020年

截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，其他收入和支出分別為3640萬美元和660萬美元。2021年第三季度，我們錄得與2021年8月出售我們在MA Financial的600萬股投資有關的2020萬美元的其他收入收益，以及與該公司投資於Atlas Crest Investment Corp.保薦人單位的按市值計價影響的未實現淨收益500萬美元相關的收益，以及作為提供諮詢服務的報酬收到的股權收益。

所得税撥備

該公司的業務由組織為有限責任公司和有限合夥企業的實體組成。就美國聯邦所得税而言，與這些實體賺取的收入相關的税收代表其利息持有人的義務，但某些外國、州和地方所得税除外(例如，紐約市非公司營業税(UBT))。該公司在集團有限責任公司的運營成果中的可分配份額需繳納美國公司、聯邦、州和地方所得税。

截至2021年9月30日的三個月與2020年

在截至2021年和2020年9月30日的三個月裏，公司的所得税撥備和有效税率分別為4210萬美元和23%，850萬美元和17%。上述期間的所得税撥備和有效税率主要反映了公司按現行的美國聯邦、州和地方企業所得税税率在集團有限責任公司的經營業績中可分配的份額。

截至2021年9月30日的9個月與2020年

在截至2021年和2020年9月30日的9個月裏，公司的所得税撥備為6970萬美元的支出和1020萬美元的收益，而税前經營業績分別為3.792億美元和5270萬美元。上述時期的所得税撥備和有效税率主要反映了公司按現行的美國聯邦、州和地方企業所得税税率從集團有限責任公司的經營業績中可分配的份額，但部分抵消了與以高於授予日價格的價格提供的基於股權的薪酬有關而確認的超額税收優惠的影響。

流動性與資本資源

我們的流動資產歷來由現金、短期流動投資和與提供諮詢服務賺取的費用相關的應收賬款組成。我們的流動負債主要由應計費用組成，包括應計員工薪酬。根據前一年的業績，我們在每個歷年的前兩個月支付很大一部分激勵性薪酬。我們還根據前一年的經營業績，主要在每年第一季度分配預計的合作伙伴税款。因此，在向我們的員工支付激勵性薪酬並向合作伙伴分配估計的税款後，每年第一季度的現金水平通常會下降。股息和股票回購前的現金通常會在今年剩餘時間積累起來。

我們根據當前的市場狀況定期評估我們的現金需求。現金和現金等價物包括所有短期高流動性投資，這些投資可隨時轉換為已知金額的現金，自購買之日起原始到期日為三個月或更短。截至2021年9月30日和2020年12月31日，該公司投資於美國國債和貨幣市場證券的現金等價物分別為1.971億美元和1.19億美元。此外，截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司在美國和非美國的銀行賬户中分別擁有8160萬美元和8350萬美元的現金，其中大多數銀行賬户餘額超過了美國聯邦存款保險公司(FDIC)和英國金融服務補償計劃(FSCS)的承保限額。

除了現金和現金等價物外，我們還持有各種類型的政府債務證券，這些證券從購買之日起原始到期日為三個月或更長時間，在我們的簡明綜合財務狀況報表上被歸類為投資。截至2021年9月30日和2020年12月31日，該公司持有2.797億美元和1.727億美元的美國國債 分別歸類為投資。

我們的流動資金高度依賴於客户的現金收入，這通常需要成功完成交易。應收賬款的計時通常發生在開票後60天內。截至2021年9月30日和2020年12月31日，扣除津貼後的應收賬款分別為1.08億美元和8930萬美元，淨額分別為280萬美元和380萬美元。

為提供額外營運資金及其他一般公司用途，我們維持6,500萬美元循環信貸安排。此外，Moelis&Company LLC(“Moelis U.S.”)維持FINRA預先批准的3000萬美元循環信貸安排協議，以在必要時提供額外的監管資本。

31

 

除非這筆6500萬美元貸款的貸款人在2022年6月30日到期日之前至少60天發出終止通知，否則這項貸款將自動延長至2023年6月30日。該貸款的預付款按固定年利率3.50%或公司選擇(I)倫敦銀行同業拆借利率加1%或(Ii)最優惠利率減1.50%中的較大者計息。截至2021年9月30日，該公司在信貸安排下沒有借款。截至2021年9月30日，由於發行了總額為80萬美元的各種備用信用證，公司在這一安排下的可用信貸為6420萬美元，這些信用證是某些辦公租賃和其他協議所需的。本公司對開立信用證的未付餘額每年收取1%的費用。

根據這項3000萬美元的安排，Moelis美國公司可以在2022年5月24日(信用期結束)之前借入資本，並必須在2023年5月24日到期日之前償還總本金餘額。該貸款的利息等於最優惠利率，每季度在每個日曆年的3月、6月、9月和12月的最後一天支付欠款。Moelis U.S.在信貸安排下沒有借款，截至2021年9月30日，該安排下的可用信貸為3000萬美元。

Moelis&Company董事會宣佈，除了每股0.60美元的常規季度股息外，還將派發每股2.50美元的特別股息。每股3.10美元將於2021年11月19日支付給2021年11月8日登記在冊的A類普通股股東。在截至2021年9月30日的9個月中，該公司支付的總股息為每股3.70美元，其中不包括將於2021年11月19日支付的每股3.10美元。

在截至2021年和2020年9月30日的9個月內，本公司根據本公司的股份回購計劃，分別回購了1,848,029股和925,857股，並從員工手中回購了股份，目的是清償因提供股權補償獎勵而產生的税款。2021年7月，董事會授權額外回購1億美元的集團有限責任公司A類普通股和/或A類合夥單位的股票，無到期日。截至2021年9月30日，根據該計劃授權回購的剩餘股份餘額為1.491億美元。

監管資本

我們積極監控我們的監管資本基礎。我們的主要附屬公司須遵守其各自司法管轄區的監管要求，以確保整體財務穩健及流動資金。這其中要求我們遵守對員工的某些最低資本要求、記錄保存、報告程序、經驗和培訓要求，以及某些其他要求和程序。這些監管要求可能會限制資金進出關聯公司。詳情見截至2021年9月30日的簡明合併財務報表附註10。在美國、英國、香港和其他我們經營註冊經紀交易商的國家，這些規例各有不同。我們在每個這樣的國家開展業務所依據的許可證都適用於開展諮詢業務。我們相信，我們為我們的每一家子公司提供充足的資本和流動性，與它們的業務和監管要求保持一致。

應收税金協議

關於2014年4月的首次公開募股，我們與我們的合格董事總經理簽訂了一項應收税款協議，規定向我們的合格董事總經理支付美國聯邦、州和地方所得税或特許經營税中我們實現的現金節省金額(如果有的話)的85%，這是由於(A)我們的合格董事總經理的交易增加了税收基礎，以及(B)與我們因本應收税款協議而被視為支付的推算利息相關的税收優惠。公司預計將受益於我們實現的剩餘15%的所得税現金節省(如果有的話)。

就應收税項協議而言，所得税現金節省將通過比較吾等的實際所得税負債與假若本集團的有形及無形資產的課税基準未因交換而增加且吾等未訂立應收税項協議而須繳交的税額計算。應收税項協議的期限自首次公開招股完成時開始，並將持續至所有該等税項優惠均已使用或屆滿為止，除非吾等行使權利終止應收税項協議，金額以協議項下尚待支付的協定金額為基準。

根據應收税款協議支付的款項必須在報税表提交後225天內支付。由於我們通常預期在向Group LP合夥單位的合格出售持有人支付現金之前收到節省的税款，因此我們預計現金支付不會對我們的流動性產生實質性影響。

此外，應收税項協議規定，於合併、資產出售或其他形式的業務合併或某些其他控制權變更時，或倘吾等於任何時間選擇提前終止應收税項協議，吾等(或吾等繼任人)對交換或收購單位(不論在控制權變更或提早終止之前或之後交換或收購)的責任將基於若干假設，包括吾等將有足夠的應課税收入以充分利用增加的税項扣減所產生的扣減及課税基準及與訂立本協議有關的其他利益。任何未交換的單位被視為交換了A類普通股當時的市值

32

 

終止。因此，在這些情況下，我們實際實現的現金節税可能大大低於相應的應收税金協議付款。

現金流

我們的運營現金流主要受收到諮詢費的金額和時間的影響，諮詢費一般在開具賬單後60天內收取，運營費用的支付，包括向員工支付激勵性薪酬。根據前一年的業績，我們在每個歷年的前兩個月支付很大一部分激勵性薪酬。我們的投資和融資現金流主要受到為投資和支付股息以及估計的合作伙伴税提供資金的活動的影響。我們的經營、投資和融資現金流摘要如下：

 

 

 

截至9月30日的9個月，

(千美元)

 

2021

 

2020

提供的現金(用於)

 

 

 

 

 

 

經營活動：

 

 

 

 

 

 

淨收益(虧損)

 

$

309,464

 

$

62,875

非現金收費

 

 

110,003

 

 

105,146

其他經營活動

 

 

127,670

 

 

(64,580)

總經營活動

 

 

547,137

 

 

103,441

投資活動

 

 

(93,069)

 

 

(38,890)

融資活動

 

 

(375,947)

 

 

(144,302)

匯率變動的影響

 

 

(1,672)

 

 

(2,672)

現金淨增(減)

 

 

76,449

 

 

(82,423)

期初現金、現金等價物和限制性現金

 

 

203,284

 

 

168,572

期末現金、現金等價物和限制性現金

 

$

279,733

 

$

86,149

截至2021年9月30日的9個月

截至2021年9月30日，現金、現金等價物和限制性現金為2.797億美元，比2020年12月31日的2.033億美元增加了7640萬美元。經營活動導致淨流入547.1美元 主要歸因於從客户收取的現金，扣除現金運營流出(包括在此期間支付的酌情獎金)後的淨額。投資活動導致淨流出9310萬美元，主要原因是淨購買投資的現金流入。融資活動導致淨流出3.759億美元，主要用於支付股息和税收分配以及購買庫存股。

截至2020年9月30日的9個月

截至2020年9月30日，現金、現金等價物和限制性現金為8,610萬美元，比2019年12月31日的1.686億美元減少了8,240萬美元。經營活動導致淨流入103.4美元 主要歸因於扣除運營費用(包括期內支付的酌情獎金)後從客户那裏收取的現金。投資活動導致淨流出3890萬美元，主要原因是在建工程的現金流出。融資活動導致淨流出1.443億美元，主要用於支付股息和税收分配以及購買庫存股。

合同義務

截至2021年9月30日，根據簡明綜合財務報表中的應收税款協議，公司共有3.076億美元的應付款項，其中估計有280萬美元將在不到一年的時間內到期。這些數額代表管理層對根據應收税金協議目前預計應欠的數額的最佳估計。根據應收税款協議支付的款項必須在報税表提交後225天內支付。我們一般期望在向Group LP合夥單位的合格出售持有人支付現金之前收到節省的税款，但我們預計現金支付不會對我們的流動性產生實質性影響。2021年前9個月，根據應收税款協議支付了1630萬美元。

此外，該公司還有與租賃公司辦公空間和一架飛機相關的合同義務。有關該等債務何時到期的詳情，請參閲簡明綜合財務報表附註11。

33

 

市場風險與信用風險

我們的業務不是資本密集型的，我們不投資衍生品工具，通常也不通過發行債券借款。因此，我們不受重大市場風險(包括利率風險、外幣匯率風險和商品價格風險)或信用風險的影響。

與現金和短期投資相關的風險

我們的現金和現金等價物包括所有短期高流動性投資，這些投資可隨時轉換為已知金額的現金，自購買之日起原始到期日為三個月或更短。我們將大部分現金投資於高評級的市政債券、美國政府機構債務證券和美國國債工具。現金保存在美國和非美國的銀行賬户中。大多數美國和英國的賬户餘額都超過了FDIC和FSCS的承保限額。除了現金和現金等價物外，我們還持有各種類型的美國國庫券，它們從購買之日起原始到期日為3個月或更長(但不到12個月)，在我們的簡明綜合財務狀況報表上被歸類為投資。我們相信我們的現金和短期投資不會受到任何重大利率風險、股價風險、信用風險或其他市場風險的影響。

信用風險

我們定期審查我們的應收賬款和信貸損失準備，考慮到歷史經驗、信用質量、應收賬款的年齡以及可能影響客户支付該等欠款能力的當前經濟狀況等因素。我們保留信貸損失準備金，我們認為這筆準備金足以彌補可能發生的損失。見“-關鍵會計政策-應收賬款和信貸損失撥備”。

匯率風險

該公司面臨美元相對於其他貨幣的匯率可能對公司非美元計價資產和負債的報告價值產生不利影響的風險。與貨幣相關的非功能性交易損益記錄在簡明的綜合經營報表中。此外，我們報告的收入和其他投資收入可能會受到英鎊、歐元、巴西雷亞爾、港幣、盧比、澳元和美元(我們的財務報表以美元計價)之間匯率變動的影響。截至2021年和2020年9月30日止三個月，簡明全面收益表中其他全面收益(虧損)中外幣波動的淨影響分別為虧損300萬美元和50萬美元，截至2021年和2020年9月30日止九個月分別虧損170萬美元和220萬美元。我們沒有通過使用衍生工具或其他方法進行任何交易，以對衝我們對這些外幣波動的風險敞口。

關鍵會計政策

我們認為，以下包括的關鍵會計政策代表了那些對我們的財務狀況和經營結果的呈現最重要的政策，需要管理層做出最困難、最主觀和最複雜的判斷。

根據美國公認會計原則編制財務報表和相關披露要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表日期的資產和負債報告金額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和費用金額。實際結果可能與這些估計不同。估計和假設被定期審查，修訂的影響反映在被確定為有必要的期間。

公司內部的所有公司間餘額和交易均已註銷。

收入和費用確認

我們幾乎所有的收入都是從諮詢業務中賺取的，而且在許多情況下，我們直到基礎交易完成才能拿到報酬。當我們履行義務併合理保證收款時，公司確認提供諮詢服務的收入。我們的絕大多數諮詢收入，包括某些自付費用的報銷，都是隨着時間的推移確認的；但是，少數交易可能會在某個時間點確認。我們提供持續的諮詢服務，例如，可能包括評估和選擇多種策略中的一種。在這類活動中，我們的客户不斷從我們的諮詢中受益，隨着時間的推移，認可與此類利益的轉移相匹配。然而，交易費用的確認受到限制，直到基本上提供了所有服務，滿足了規定的條件，並且很可能在未來一段時間內收入不會出現重大逆轉。我們的聘書中指定的符合隨時間推移標準的預付費用和定金將在提供相關服務的預計期間系統確認。如果合約代表的是一個單一目標，並且在正式之前不會轉移任何顯著價值，則可以在某個時間點確認收入

34

 

已完成，例如在發佈公平意見時。在這些情況下，時間點識別與我們服務的轉移和消費相匹配。

獲得合同的增量成本作為已發生的費用計入費用，因為此類成本一般不能收回，而且我們的諮詢合同的一般期限不到一年。履行合同的成本包括自付費用，這些費用是執行我們的諮詢服務的一部分，通常在發生時計入費用，除非我們服務的轉移和消費發生在某個時間點。對於在某個時間點確認的項目，自付費用在項目完成時資本化，然後在精簡的綜合經營報表中支出。當本公司收到客户尚未賺取的費用(如預付費用)，或本公司在所有履行義務完成前有無條件對價的權利(如在滿足賺取公告費用的條件後，但在交易完成之前)，本公司將記錄遞延收入。

應收賬款與信用損失準備

隨附的簡明綜合財務狀況報表根據公司對客户賬户可收款性的評估，列出扣除信貸損失準備後的應收賬款餘額。

本公司保留信貸損失準備金，管理層認為，該準備金足以彌補可能發生的損失。為了確定適當的津貼，本公司將其應收賬款分為兩類，一類是短期應收賬款，另一類是私人基金諮詢性應收賬款。除了考慮歷史沖銷和當前經濟狀況外，還使用賬齡法對每個人口進行單獨評估，該方法根據應收賬款的年齡產生百分比準備金。

在得出預留的應收賬款不再可收回的結論後，本公司將對該應收賬款進行核銷。這會降低應收賬款總額和信貸損失撥備。如果隨後收回儲備應收賬款，則該等收回會減少應收賬款總額及信貸損失撥備，並減少壞賬開支，而壞賬開支則記入簡明綜合經營報表的其他開支內。收回款項加上報告期間的信貸損失撥備，構成了公司的壞賬支出。

所得税

該公司根據ASC 740“所得税會計”(以下簡稱“ASC 740”)進行所得税會計，其中要求通過應用預計這些差異將逆轉的年度的現行税率，確認其資產和負債的財務報告和納税基礎之間的暫時性差異帶來的税收優惠或支出。這種對暫時性差異的税收淨影響反映在公司作為遞延税項資產的簡明綜合財務狀況報表中。當本公司認為部分或全部遞延税項資產極有可能無法變現時，遞延税項資產會減去估值津貼。

ASC 740規定了一種分兩步確認和衡量與納税申報單中所採取或預期採取的影響財務報表中報告的金額相關的税收優惠的方法。本公司已審閲並將繼續審閲有關不確定税務狀況的結論，這些結論可能會在日後根據對税務法律、法規及其解釋的持續分析而作出檢討和調整。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，沒有未確認的税收優惠。本公司對因評估新資料而導致的有關不確定税務狀況變化的結論所作的評估，估計的變化將計入作出該等決定的期間。如果適用，該公司將與不確定税收狀況有關的所得税相關利息和罰款報告為所得税費用的一個組成部分。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月裏，沒有記錄到這樣的金額。

近期會計發展動態

有關最近發佈的會計動態及其對我們財務報表的影響或潛在影響的討論，請參閲本表格10-Q中包含的簡明合併財務報表的附註3--最近的會計聲明。

35

 

項目3.定量和合格IVE關於市場風險的披露

關於市場風險的定量和定性披露在上面的“第二項--管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--市場風險和信用風險”中闡述。

項目4.控制S和程序

信息披露控制和程序的評估

在我們管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，我們對公司的披露控制和程序(如修訂後的1934年證券交易法(“交易法”)第13a-15(E)條規定的)的有效性進行了評估。根據這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序是有效的。

內部控制的變化

在本報告所述期間，我們對財務報告的內部控制(如交易法第13a-15(F)和15d-15(F)條所定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

 

36

 

第二部分：其他信息

在日常業務過程中，本公司及其聯屬公司不時涉及司法或監管程序、仲裁或調解，涉及與其業務行為相關的事項，包括合同和僱傭事宜。此外，政府機構和自律組織對公司的業務進行定期檢查並啟動行政訴訟程序，其中包括合規、會計和運營事項，這些事項可能導致譴責、罰款、發出停止令或暫停或開除經紀交易商、投資顧問或其董事、高級管理人員或員工。鑑於確定與該等事宜有關的任何損失是否可能，以及該等損失的金額是否可合理估計的固有困難，特別是在申索人尋求重大或不確定損害賠償的情況下，或在調查及法律程序處於初期階段的情況下，本公司無法估計與該等事宜有關的該等損失或損失範圍(如有)、該等事宜將如何或是否獲解決、最終何時獲解決，或最終的和解、罰款、罰款或其他濟助(如有)。除上述規定外，本公司根據目前所知並經諮詢大律師後認為，本公司目前並無參與任何重大待決法律程序(個別或整體)，而該等待決法律程序的解決將對本公司產生重大影響。

第1A項。國際扶輪SK因素

本公司提交給美國證券交易委員會(SEC)的截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告第I部分“第1A項風險因素”中描述的風險因素沒有重大變化。

第二項：未登記的股權銷售Y證券和收益的使用

未登記銷售

沒有。

發行人購買股票證券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

近似美元

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股份價值

 

 

 

 

 

 

 

購買的股份

 

那可能還會發生

 

 

總數

 

 

 

 

作為公開活動的一部分

 

在以下條件下購買

 

 

的股份

 

平均價格

 

已宣佈的計劃

 

計劃

期間

 

已購買(1)

 

按股支付

 

或計劃(2)

 

或計劃(2)

7月1日-7月31日

 

69,731

 

$

54.46

 

 

67,862

 

$

1.491億美元

8月1日-8月31日

 

2,854

 

 

59.30

 

 

                      —

 

 

1.491億美元

9月1日-9月30日

 

2,140

 

 

61.93

 

 

                      —

 

 

1.491億美元

總計

 

74,725

 

$

54.86

 

 

67,862

 

$

1.491億美元

(1)包括因淨結算股權獎勵以履行最低納税義務而產生的庫房交易。

(2) 2019年2月，董事會授權回購最多1億美元的Group LP A類普通股和/或A類合夥單位股票，無到期日。根據這項股票回購計劃，股票可以不時地在公開市場交易中回購，在私下談判的交易中或以其他方式回購。回購股票的時間和實際數量將是機會主義的，性質上是經過衡量的，並將取決於包括價格和市場狀況在內的各種因素。2021年7月，董事會授權額外回購1億美元的集團有限責任公司A類普通股和/或A類合夥單位的股票，無到期日。

項目3.默認UPON高級證券

沒有。

項目4.地雷安全信息披露

不適用。

項目5.其他信息

沒有。

37

 

第6項陳列品

 

展品

數

 

描述

 

 

 

    3.1

 

修訂和重新發布的註冊人註冊證書(通過引用附件3.1併入註冊人於2014年4月22日提交給證券交易委員會的8-K表格的當前報告中)

 

 

 

    3.2

 

修訂和重新修訂註冊人章程(通過參考註冊人於2014年4月22日提交給證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件3.2併入)

 

 

 

  10.1

 

主服務協議，日期為2021年4月28日，由Moelis&Company Group LP、Moelis Asset Management LP和Moelis Asset Management LP的某些子公司簽訂，日期為2021年4月28日(通過引用附件10.1合併到2021年4月29日提交給證券交易委員會的註冊人Form 10-Q中)

 

 

 

  31.1

 

規則13a-14(A)根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302條對註冊人首席執行官的證明

 

 

 

  31.2

 

規則13a-14(A)根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302節對登記員的首席財務官進行證明

 

 

 

  32.1*

 

第1350節根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節對註冊人的首席執行官的證明

 

 

 

  32.2*

 

第1350節根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節對註冊人的首席財務官的證明

 

 

 

101.INS

 

內聯XBRL實例文檔

 

 

 

101.SCH

 

內聯XBRL分類擴展架構

 

 

 

101.CAL

 

內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫

 

 

 

101.LAB

 

內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase

 

 

 

101.PRE

 

內聯XBRL分類擴展演示文稿鏈接庫

 

 

 

101.DEF

 

內聯XBRL分類擴展定義Linkbase

 

 

 

104

 

封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含附件101)

 

*文件已經提供，不被視為已提交，也不會通過引用將其納入註冊人根據修訂的1933年證券法或1934年證券交易法提交的任何文件，無論此類文件中包含的任何一般註冊語言如何。

38

 

登錄烏雷

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式授權下列簽字人代表其簽署本報告。2021年10月的一天。

 

 

莫里斯公司

 

 

 

/s/Kenneth Moelis

 

肯尼思·莫里斯(Kenneth Moelis)

 

首席執行官

 

 

 

/s/約瑟夫·西蒙

 

約瑟夫·西蒙

 

首席財務官

 

39