美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
表格：
(標記一)
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根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告 |
在截至本季度末的季度內
或
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過渡 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的報告 |
由_至_的過渡期
佣金檔案編號
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
(税務局僱主 識別號碼) |
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(郵政編碼) |
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(主要行政辦公室地址) |
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(註冊人電話號碼)
根據該法第12(B)條登記的證券：
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每節課的標題 |
交易代碼 |
註冊的每個交易所的名稱 |
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用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第F13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規(本章232.405節)第405條規定必須提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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大型數據庫加速了文件管理器的運行☐ |
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規模較小的中國報告公司 |
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非加速文件管理器☐ |
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新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。*是。
截至2021年10月22日，有未償還的
社區衞生系統公司
表格10-Q
截至2021年9月30日的三個月和九個月
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第一部分： |
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財務信息 |
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頁面 |
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第1項。 |
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財務報表： |
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企業收入簡明合併報表--截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月(未經審計) |
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簡明綜合全面收益表--截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月(未經審計) |
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簡明綜合資產負債表-2021年9月30日和2020年12月31日(未經審計) |
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4 |
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現金流量表簡明合併報表--截至2021年9月30日和2020年9月30日止九個月(未經審計) |
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5 |
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簡明合併財務報表附註(未經審計) |
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6 |
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第二項。 |
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管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
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第三項。 |
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關於市場風險的定量和定性披露 |
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49 |
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第四項。 |
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管制和程序 |
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49 |
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第二部分。 |
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其他信息 |
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第1項。 |
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法律程序 |
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50 |
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第1A項。 |
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風險因素 |
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第二項。 |
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未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
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52 |
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第三項。 |
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高級證券違約 |
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53 |
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第四項。 |
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煤礦安全信息披露 |
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53 |
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第五項。 |
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其他信息 |
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53 |
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第6項 |
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陳列品 |
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53 |
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簽名 |
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54 |
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社區衞生系統公司和子公司
簡明合併損益表
(以百萬為單位，不包括每股和每股數據)
(未經審計)
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截至三個月 |
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截至9個月 |
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9月30日， |
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9月30日， |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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淨營業收入 |
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運營成本和費用： |
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薪金和福利 |
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供應品 |
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其他運營費用 |
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政府和其他法律和解及相關費用 |
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租賃費和租金 |
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大流行救助基金 |
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折舊及攤銷 |
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出售業務的減值和(收益)損失，淨額 |
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總運營成本和費用 |
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營業收入 |
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利息支出，淨額 |
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提前清償債務造成的損失(收益) |
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出售未合併附屬公司的投資所得 |
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未合併關聯公司收益中的權益 |
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所得税前收入 |
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所得税撥備(受益於) |
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淨收入 |
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減去：可歸因於非控股權益的淨收入 |
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可歸因於社區衞生系統的淨收入， **Inc.股東 |
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可歸因於社區健康的每股收益 Systems，Inc.普通股股東： |
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基本信息 |
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稀釋 |
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加權平均流通股數量： |
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基本信息 |
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稀釋 |
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見簡明合併財務報表附註。
2
社區衞生系統公司和子公司
簡明綜合全面收益表
(單位：百萬)
(未經審計)
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截至三個月 |
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截至9個月 |
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9月30日， |
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9月30日， |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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淨收入 |
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扣除所得税後的其他全面收益(虧損)： |
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可供出售債務證券公允價值淨變化， 税後淨額 |
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— |
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( |
) |
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未確認養老金成本的攤銷和確認 所有組件，扣除税項後的淨額 |
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— |
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其他綜合收益(虧損) |
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— |
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( |
) |
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綜合收益 |
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減去：可歸因於非控股的全面收入 他們的利益。 |
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社區衞生綜合收入 **系統公司股東 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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見簡明合併財務報表附註。
3
社區衞生系統公司和子公司
壓縮合並資產負債表
(單位：百萬，共享數據除外)
(未經審計)
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9月30日， 2021 |
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12月31日， 2020 |
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資產 |
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流動資產： |
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現金和現金等價物 |
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患者應收賬款 |
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供應品 |
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預繳所得税 |
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預付費用和税款 |
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其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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財產和設備 |
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減去累計折舊和攤銷 |
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財產和設備，淨值 |
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商譽 |
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遞延所得税 |
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其他資產，淨額 |
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總資產 |
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負債和股東赤字 |
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流動負債： |
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長期債務的當期到期日 |
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流動經營租賃負債 |
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應付帳款 |
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應計負債： |
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員工薪酬 |
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應計利息 |
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其他 |
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流動負債總額 |
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長期債務 |
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遞延所得税 |
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長期經營租賃負債 |
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其他長期負債 |
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總負債 |
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合併子公司的可贖回非控股股權 |
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股東虧損 |
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社區衞生系統公司股東赤字： |
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優先股，$ |
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普通股，$ 於2021年9月30日發行和發行的股票，以及 於2020年12月31日到期並未償還 |
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額外實收資本 |
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累計其他綜合損失 |
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) |
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( |
) |
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累計赤字 |
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( |
) |
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( |
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社區衞生系統公司股東赤字總額 |
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( |
) |
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( |
) |
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合併子公司股權中的非控股權益 |
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股東虧損總額 |
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( |
) |
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( |
) |
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總負債和股東赤字 |
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$ |
|
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|
$ |
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|
見簡明合併財務報表附註。
4
社區衞生系統公司和子公司
簡明合併現金流量表
(單位：百萬)
(未經審計)
|
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截至9個月 |
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9月30日， |
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2021 |
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2020 |
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經營活動的現金流： |
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淨收入 |
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$ |
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$ |
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將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整： |
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折舊及攤銷 |
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遞延所得税 |
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( |
) |
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政府和其他法律和解及相關費用 |
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— |
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基於股票的薪酬費用 |
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出售業務的減值和(收益)損失，淨額 |
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提前清償債務造成的損失(收益) |
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( |
) |
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出售未合併附屬公司的投資所得 |
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( |
) |
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— |
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其他非現金費用(淨額) |
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扣除收購和資產剝離影響後的營業資產和負債變化： |
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患者應收賬款 |
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( |
) |
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用品、預付費用和其他流動資產 |
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醫療保險加速支付 |
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— |
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醫療保險加速付款的償還/取消確認 |
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( |
) |
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( |
) |
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大流行救助基金 |
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— |
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應付賬款、應計負債和所得税 |
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( |
) |
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其他 |
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( |
) |
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( |
) |
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經營活動提供的淨現金 |
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投資活動的現金流： |
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收購設施和其他相關業務 |
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( |
) |
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( |
) |
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購置物業和設備 |
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( |
) |
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( |
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處置醫院及其他附屬業務所得收益 |
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出售財產和設備所得收益 |
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購買可供出售的債務證券和股權證券 |
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( |
) |
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( |
) |
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出售可供出售的債務證券和股權證券所得款項 |
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出售未合併關聯公司的投資所得收益 |
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增加其他投資 |
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( |
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( |
) |
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投資活動提供的淨現金(用於) |
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( |
) |
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融資活動的現金流： |
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回購限制性股票以滿足工資税預扣要求 |
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( |
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( |
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遞延融資成本和其他債務相關成本 |
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( |
) |
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( |
) |
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非控股投資者在合資企業中的收益 |
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— |
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贖回合營企業中的非控股投資 |
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( |
) |
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( |
) |
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對合資企業中非控股投資者的分配 |
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( |
) |
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|
( |
) |
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出售收益--回租 |
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|
其他借款 |
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發行長期債券 |
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ABL設施的收益 |
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償還長期債務 |
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( |
) |
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( |
) |
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用於融資活動的淨現金 |
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( |
) |
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( |
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見簡明合併財務報表附註。
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社區衞生系統公司和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
社區衞生系統公司和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(一)列報依據和重大會計政策
社區衞生系統公司(“母公司”或“母公司”)及其子公司(“公司”)截至2021年9月30日和2020年12月31日以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月未經審計的簡明綜合財務報表是根據美國公認的會計原則(“美國公認會計原則”)編制的。管理層認為，此類信息包含公平列報這些期間的結果所需的所有調整，僅包括正常的經常性調整。所有公司間交易和餘額都已取消。截至2021年9月30日的三個月和九個月的運營結果不一定表明截至2021年12月31日的整個財年的預期結果。按照美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出影響精簡合併財務報表中報告金額的估計和假設。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計不同。
通常包括在綜合財務報表附註內的若干資料及披露，已在美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)的規則及規例許可下予以精簡或遺漏。該公司相信，披露的信息足以使所提供的信息不具誤導性。隨附的未經審計的簡明綜合財務報表應與公司於2021年2月18日提交給證券交易委員會的Form 10-K年度報告(“2020 Form 10-K”)中包含的截至2020年12月31日的綜合財務報表及其附註一併閲讀。
母公司非全資擁有的合併子公司的非控股權益在簡明合併資產負債表中作為總股本的組成部分列示，以區分母公司的利益和非控股所有者的利益。根據持有人的選擇，或在發生本公司無法控制的事件時，可贖回或可按固定或可釐定價格贖回的非控股權益，在簡明綜合資產負債表中以夾層權益列示。
該公司幾乎所有的經營成本和開支都是“收入成本”項目。可被公司歸類為一般和行政管理的運營成本包括公司在田納西州富蘭克林辦事處的公司辦公室成本，即#美元。
在未經審計的簡明合併財務報表的這些附註中，社區衞生系統公司及其合併子公司統稱為“公司”。這種起草風格並不意味着上市母公司或母公司的任何特定子公司擁有或經營任何資產、業務或財產。本文件中描述的醫院、業務和業務由社區衞生系統公司的獨立和間接子公司擁有和運營。
收入確認。
淨營業收入
淨營業收入按公司估計的交易價記錄，以反映患者和第三方付款人為換取患者護理方面的商品和服務而應支付的總對價。這些服務被認為是單一的履約義務，期限不到一年。收入在提供這些商品和服務時入賬。涉及重大估計的交易價格是根據本公司對所提供商品和服務的標準收費確定的，與第三方合同安排相關的價格優惠以及患者折扣和其他患者價格優惠均錄得減價。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間，用於確定交易價格的投入變化的影響被認為是微不足道的。
目前，有幾個州利用補充性報銷計劃，目的是向提供者提供與個人護理沒有明確聯繫的報銷，其中一些補償為醫療補助和貧困患者提供護理的費用的一部分。這些計劃是根據醫療保險和醫療補助服務中心(CMS)的意見設計的，資金來自州和聯邦資源的組合，在某些情況下，包括向提供者徵收的費用或税收。根據這些補充計劃，公司在應計提金額的期間確認收入和相關費用。
6
社區衞生系統公司和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
徵集或付款是相當有把握的。這些計劃下的報銷反映在淨營業收入中，而費用、税費或其他與計劃相關的成本反映在其他營業費用中。
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間，該公司的淨營業收入已在下表中列出，這是基於與患者在主要患者保險覆蓋範圍分類之間的估計交易價格的分配(以百萬為單位)：
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截至三個月 |
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截至9個月 |
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9月30日， |
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9月30日， |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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醫療保險 |
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患者應收賬款
患者應收賬款根據每個付款人確定的某些假設按可變現淨值入賬。對於包括Medicare、Medicaid和Managed Care在內的第三方付款人，可實現淨值基於估計的合同報銷百分比，該百分比基於付款人當前的合同價格或歷史支付索賠數據。對於自付應收賬款(包括未參保的患者和有保險的患者的患者責任部分)，可變現淨值是根據歷史收集經驗的估計確定的，而不考慮年齡類別。這些估計值根據患者責任部分的估計轉換、預期的康復和任何預期的趨勢變化進行了調整。
患者應收賬款可能會受到公司催收工作成效的影響。此外，付款人組合、業務辦事處運營、經濟狀況或聯邦和州政府醫療保險的趨勢的重大變化可能會影響應收賬款的可變現淨值。該公司還通過監測歷史現金收入佔往績淨營業收入的百分比，以及按付款人分類分析當期淨收入和入院情況、未付天數、純自付患者與第三方保險應收賬款的患者責任部分之間的自付應收賬款的構成、最近收購和處置的影響以及當前經濟和其他事件的影響，不斷審查應收賬款的可變現淨值。
一些付款人和項目的最終結算可能會根據第三方的行政審查和審計進行調整。作為這些最終和解的結果，本公司記錄了應付第三方付款人的金額為#美元。
慈善關懷
在正常業務過程中，該公司為經濟上無力支付住院費用的患者提供服務。該公司的政策是不收取此類款項；因此，對於那些經濟上無法支付且沒有資格從政府計劃中獲得補償的患者，相關費用不會在淨營業收入中報告，因此被歸類為慈善護理。該公司根據患者相對於聯邦政府制定的聯邦貧困水平指導方針的家庭收入來確定有資格獲得慈善護理的金額。
7
社區衞生系統公司和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
這些慈善護理服務的費用估計為$。
計入長期資產的減值或處置。**截至2021年9月30日止九個月，本公司錄得出售淨虧損約$
截至2020年9月30日止九個月內，本公司錄得合共淨減值費用及出售虧損約$
該公司將繼續評估業績不佳醫院的長期資產減值的可能性，並在適用的情況下評估潛在出售的報價。基於這樣的分析，未來可能會記錄額外的減值費用。
新冠肺炎大流行。
新冠肺炎是一種由一種新型冠狀病毒株引起的疾病，對本公司2020年的經營業績產生了重大影響，並繼續影響本公司截至2021年9月30日的9個月的經營業績。聯邦和州政府已經通過立法，頒佈法規，並採取其他行政行動，旨在幫助醫療保健提供者在公共衞生緊急情況下為新冠肺炎和其他患者提供護理。救濟來源包括2020年3月27日頒佈的“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案”(“CARE法案”)、2020年4月24日頒佈的“薪資保護計劃和加強醫療保健法案”(“PPPHCE法案”)、2020年12月27日頒佈的“2021年綜合撥款法案”(“CAA”)和3月11日頒佈的“2021年美國救援計劃法案”(“ARPA”)。這些刺激法案總共批准了超過500萬美元的資金。
大流行救助基金
截至2021年9月30日，扣除已償還給各自聯邦、州或地方機構的款項後，該公司收到了大約$
確認收到的金額的條件是在2020年1月31日之後為可能或實際感染新冠肺炎的個人提供護理，證明付款將用於預防、準備和應對冠狀病毒，並應僅補償接受者與醫療保健相關的費用或收入損失，如美國衞生與人類事務部
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社區衞生系統公司和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
服務機構(“HHS”)，這可歸因於冠狀病毒，以及資金的收據。只有在公司合理確信基本條件已得到滿足的情況下，才會確認金額為運營成本和費用的減少。確認的金額在簡明綜合損益表內的標題“大流行病救濟資金”中表示。
公司對收到金額的條款和條件是否得到合理保證已得到滿足的評估在每個報告期內都會更新，並考慮(除其他事項外)CARE法案和隨後的救濟立法中提出的要求、對所有適用的常見問題的答覆和HHS發佈的其他解釋性指導，包括各種報告要求的付款後通知、公司因冠狀病毒而產生的費用、公司在此期間與公司2020年預算相比的經營業績，以及公司子公司之間的一般和有針對性的資金分配付款的分配HHS指南，特別是關於報告要求和常見問題的各種付款後通知，規定了量化符合條件的醫療保健相關費用和收入損失的允許方法。只有可歸因於冠狀病毒的醫療保健相關費用，其他來源沒有報銷，也沒有義務報銷，才有資格索賠。資金的使用計算考慮了每個實體應佔的費用，對公司來説，這些費用主要與增加的勞動力和供應成本以及收入損失有關。使用的最後期限和報告資金使用情況所需的時間表取決於收到資金的日期。在截至2020年12月31日的一年中，大流行救援資金約為
在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏，大流行救援資金約為
截至2021年9月30日，通過PHSSEF或州和地方計劃收到的尚未確認或以其他方式尚未退還給HHS或各個州和地方機構的金額反映在應計負債中-其他反映在簡明的合併資產負債表中。這些未確認的金額可以退還給衞生和公眾服務部或相應的州或地方機構(視情況而定)，或者如果確認的基本條件得到合理保證，也可以在未來一段時間內確認。衞生和公眾服務部對此類PHSSEF付款的基本條款和條件的解釋，包括審計和報告要求，仍在繼續發展。有關PHSSEF支付條款和條件的現有指導意見的額外指導或新的和修訂的解釋可能會導致本公司對合理保證條款和條件得到滿足的金額的估計發生變化，任何此類變化都可能是實質性的。此外，任何此類變化都可能導致公司無法確認額外的PHSSEF付款，或者可能導致取消確認之前確認的金額，在任何情況下，這些金額都可能是重大的。
醫療保險加速支付
聯邦醫療保險加快了約美元的支付速度
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社區衞生系統公司和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
2021年4月，CMS開始收回之前記錄的聯邦醫療保險加速付款由公司接收。截至9月2021年，大約30美元
2.股權薪酬的會計核算
根據社區衞生系統公司頒發的基於股票的補償獎勵。修訂和重新制定了2009年股票期權和獎勵計劃，該計劃自2021年3月17日起修訂和重述，並得到公司股東的批准在2021年5月11日召開的股東年會上(“2009計劃”)。
2009年計劃規定授予根據IRC第422節符合條件的激勵性股票期權，以及授予不符合條件的股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、基於業績的股票或單位以及其他股票獎勵。根據2009年計劃有資格獲得贈款的人員包括公司董事、高級管理人員、員工和顧問。到目前為止，根據2009年計劃授予的所有期權都是出於税收目的的“非限定”股票期權。一般而言，這些期權屬於
根據2009計劃授予的所有期權的行權價等於期權授予日公司普通股的公允價值。
下表反映了與股票股權計劃相關的總薪酬支出對各時期報告的經營業績的影響(單位：百萬)：
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截至三個月 |
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截至9個月 |
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9月30日， |
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9月30日， |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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對所得税前收入的影響 |
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對淨收入的影響 |
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2021年9月30日，$
股票期權的公允價值是在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間使用Black Scholes期權定價模型估計的，其中包括以下假設和加權平均公允價值：
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截至三個月 9月30日， |
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截至9個月 9月30日， |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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預期波動率 |
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不適用 |
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不適用 |
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84.3% - 88.9% |
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預期股息 |
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不適用 |
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不適用 |
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預期期限 |
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不適用 |
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不適用 |
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無風險利率 |
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不適用 |
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不適用 |
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0.3% - 0.9% |
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% |
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在確定預期期限時，公司檢查了期權持有的集中度、期權行使和沒收的歷史模式，以及前瞻性因素，以努力確定是否有可識別的員工
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社區衞生系統公司和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
人口。從這一分析中，該公司確定了兩個主要員工羣體，一個由某些高級管理人員組成，另一個基本上由所有其他接受者組成。
預期波動率是根據歷史波動率估計的。在確定預期波動率時，該公司還審查了其普通股活躍交易期權的基於市場的隱含波動率，並確定用於估計預期波動率的歷史波動率與隱含波動率沒有顯著差異。
預期期限的計算是基於每個已確定人口的歷史演練和註銷模式以及前瞻性因素(如果存在)。無風險利率以授予時生效的美國公債收益率曲線為基礎。歸屬前的沒收率是基於每個確定的人口的歷史比率和前瞻性因素。本公司根據其實際經驗調整估計的罰沒率。
截至2021年9月30日，根據2009年計劃未償還和可行使的期權，以及2020年12月31日之後三個月期間每個月的變化情況如下(以百萬計，不包括股票和每股數據)：
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加權的- |
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集料 |
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加權的- |
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平均值 |
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固有的 |
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平均值 |
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剩餘 |
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截止日期的價值 |
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鍛鍊 |
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合同 |
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9月30日， |
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股票 |
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價格 |
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術語 |
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2021 |
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在2020年12月31日未償還 |
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授與 |
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練習 |
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被沒收和取消 |
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截至2021年3月31日未償還 |
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授與 |
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練習 |
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被沒收和取消 |
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截至2021年6月30日未償還 |
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授與 |
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練習 |
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被沒收和取消 |
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( |
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截至2021年9月30日未償還 |
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可於2021年9月30日行使 |
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本公司已根據2009年計劃向某些子公司的員工授予限制性股票。關於根據2009年計劃授予的基於時間的歸屬限制性股票，對這些股票的限制一般已於#年失效。
11
社區衞生系統公司和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
除限售股票持有人或公司控制權變更以外的任何原因。2021年3月1日，根據2018年3月1日授予的業績目標授予的限制性股票獎勵授予
截至2021年9月30日，2009年計劃下已發行的限制性股票以及2020年12月31日之後三個月期間的變化如下：
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加權的- |
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平均資助金 |
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股票 |
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日期公允價值 |
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未歸屬於2020年12月31日 |
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授與 |
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既得 |
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沒收 |
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( |
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未歸屬於2021年3月31日 |
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授與 |
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既得 |
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沒收 |
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未歸屬於2021年6月30日 |
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授與 |
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既得 |
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沒收 |
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未歸屬於2021年9月30日 |
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根據2009年計劃，公司非管理董事已被授予限制性股票單位(“RSU”)。公司當時在任的每一位非管理董事都根據2009年計劃獲得了贈款
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社區衞生系統公司和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2021年9月30日，2009計劃下的未償還RSU以及2020年12月31日之後三個月期間的變化情況如下：
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加權的- |
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平均資助金 |
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股票 |
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日期公允價值 |
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未歸屬於2020年12月31日 |
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授與 |
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既得 |
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沒收 |
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未歸屬於2021年3月31日 |
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授與 |
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既得 |
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沒收 |
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未歸屬於2021年6月30日 |
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授與 |
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既得 |
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沒收 |
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未歸屬於2021年9月30日 |
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3.進行資產收購和資產剝離
收購
本公司採用收購會計方法對代表企業合併的所有交易進行會計核算，其中收購的可識別資產、承擔的負債和被收購實體的任何非控股權益在公司獲得被收購實體的控制權益之日按其公允價值確認和計量。在收購日期之後的報告期內未最終確定的此類公允價值將作為暫定金額進行估計和記錄。於計量期間(定義為取得確認及計量轉讓代價、收購資產、承擔負債及任何非控股權益所需的所有資料的日期，限於收購日期起計一年內)對該等暫定金額的調整於確認時予以記錄。商譽被確定為收購中傳遞的對價的公允價值超過收購淨資產的公允價值。
在截至2021年9月30日的9個月內，公司的一家或多家子公司支付了約美元
13
社區衞生系統公司和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
資產剝離
下表提供了公司在截至2021年9月30日的9個月和截至2020年12月31日的年度內剝離的醫院摘要：
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持牌 |
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醫院 |
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買者 |
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城市，州 |
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牀 |
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生效日期 |
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2021年資產剝離： |
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利亞地區醫療中心 |
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聖約人健康系統 |
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新墨西哥州霍布斯 |
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Tennova Healthcare-Tullahoma |
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範德比爾特大學醫學中心 |
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田納西州圖拉霍馬 |
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Tennova Healthcare-謝爾比維爾 |
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範德比爾特大學醫學中心 |
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田納西州謝爾比維爾 |
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密西西比州西北部醫療中心 |
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三角洲健康系統 |
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密西西比州克拉克斯代爾 |
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聯合健康中西部公司 |
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俄克拉荷馬州的SSM醫療保健 |
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俄克拉何馬州中西部城市 |
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2020年資產剝離： |
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貝裏克醫院中心 |
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費耶特控股公司(Fayette Holdings，Inc.) |
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賓夕法尼亞州貝裏克 |
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布朗伍德地區醫療中心 |
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亨德里克醫療系統 |
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德克薩斯州布朗伍德 |
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阿比林地區醫療中心 |
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亨德里克醫療系統 |
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德克薩斯州阿比林 |
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聖安吉洛社區醫療中心 |
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香農衞生系統 |
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德克薩斯州聖安吉洛 |
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聖彼得堡海灣健康中心 |
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奧蘭多健康公司 |
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佛羅裏達州聖彼得堡 |
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希爾地區醫院 |
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AHRK控股有限責任公司 |
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德克薩斯州希爾斯伯勒 |
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聖克勞德地區醫療中心 |
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奧蘭多健康公司 |
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佛羅裏達州聖克勞德 |
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北路易斯安那州醫療中心 |
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Algiance Health Management，Inc. |
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路易斯安那州魯斯頓 |
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斯漢茲活橡樹地區醫療中心 |
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HCA Healthcare，Inc.(“HCA“) |
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佛羅裏達州LIVE OAK |
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斯漢茲·斯塔克地區醫療中心 |
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HCA |
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佛羅裏達州斯塔克 |
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南區醫療中心 |
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Bon Secours Mercy醫療系統 |
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弗吉尼亞州彼得堡 |
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南安普頓紀念醫院 |
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Bon Secours Mercy醫療系統 |
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弗吉尼亞州富蘭克林 |
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南弗吉尼亞地區醫療中心 |
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Bon Secours Mercy醫療系統 |
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弗吉尼亞州恩波里亞 |
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其他
在……上面
4.免徵所得税
如果確認，將影響實際税率的未確認福利總額不到#美元。
由於訴訟時效失效和與税務機關達成和解，未確認的税收優惠金額可能在未來12個月內發生變化；然而，本公司預計這一變化不會對本公司的簡明綜合經營業績或財務狀況產生重大影響。
本公司的聯邦所得税報税表
該公司的實際税率為
14
社區衞生系統公司和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
支付所得税的現金，扣除收到的退款後，淨額約為#美元。
5.償還長期債務
長期債務，扣除未攤銷的遞延債務發行成本，由以下部分組成(單位：百萬)：
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9月30日， |
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十二月三十一日， |
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2021 |
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2020 |
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高級債券到期百分比 |
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$ |
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高級擔保票據到期百分比 |
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— |
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高級擔保票據到期百分比 |
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— |
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高級擔保票據到期百分比 |
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高級擔保票據到期百分比 |
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高級債券到期百分比 |
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高級擔保票據到期百分比 |
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— |
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次要優先擔保票據到期百分比 |
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— |
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次要優先擔保票據到期百分比 |
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— |
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次要優先擔保票據到期百分比 |
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— |
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次要優先擔保票據到期百分比 |
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ABL設施 |
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融資租賃和融資義務 |
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其他 |
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減去：未攤銷遞延債務發行成本和票據溢價 |
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( |
) |
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債務總額 |
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減去：當前到期日 |
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( |
) |
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( |
) |
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長期債務總額 |
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$ |
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$ |
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2021年1月28日，該基金的剩餘本金高級擔保票據到期百分比
在……上面
這個次要優先擔保票據到期百分比
在此之前的任何時間和時間
15
社區衞生系統公司和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
在任何時候，在任何時間，在或之後
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期間 |
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救贖 價格 |
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2024年4月15日至2025年4月14日 |
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% |
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2025年4月15日至2026年4月14日 |
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% |
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2026年4月15日至2029年4月14日 |
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|
|
% |
在……上面
這個2031年到期的4.75%高級擔保票據和相關擔保由共享的(I)非ABL優先抵押品的第一優先留置權和(Ii)ABL優先抵押品的第二優先留置權擔保，ABL優先抵押品以第一優先權為基礎擔保ABL設施，在每種情況下，都受管理2031年到期的4.75%優先擔保票據的契約中描述的允許留置權的約束。
CHS有權選擇全部或部分贖回高級擔保票據到期百分比
社區衞生服務機構最多可兑換
在任何時候，在任何時間，在或之後
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期間 |
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救贖 價格 |
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2026年2月15日至2027年2月14日 |
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% |
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2027年2月15日至2028年2月14日 |
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% |
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2028年2月15日至2029年2月14日 |
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% |
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2029年2月15日至2031年2月14日 |
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% |
於2021年3月1日，本公司贖回優先債券到期
在……上面
16
社區衞生系統公司和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
費用。
這個2030年到期的6ABL%初級優先擔保票據和相關擔保由共享的(I)非⅛優先抵押品的第二優先權留置權和(Ii)以第一優先權為ABL設施擔保的ABL%優先抵押品的第三優先權擔保，在每種情況下，都受管理2030年到期的6ABL%初級優先權擔保票據的契約中描述的允許留置權的約束。(I)非⅛優先抵押品的第二優先權留置權和(Ii)以第一優先權為基礎擔保ABL設施的第三優先權留置權。
CHS有權在2030年之前的任何時間贖回全部或部分2030年到期的6⅛%初級優先擔保票據
社區衞生服務機構最多可兑換
在任何時候，在任何時間，在或之後
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期間 |
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救贖 價格 |
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2025年4月1日至2026年3月31日 |
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% |
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2026年4月1日至2027年3月31日 |
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% |
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2027年4月1日至2030年3月31日 |
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% |
ABL貸款項下的最高本金總額為$
除限制和例外情況外，ABL貸款包含慣例陳述和擔保，以及限制本公司能力的慣例契諾(除某些例外情況外)：(1)宣佈股息、進行分配或贖回或回購股本，(2)預付、贖回或回購其他債務，(3)產生留置權或給予負質押，(4)貸款和投資，以及進行收購和合資企業，(5)產生額外債務或提供某些擔保，(6)從事以下活動：(3)產生留置權或給予負質押；(4)進行貸款和投資以及進行收購和合資企業；(5)產生額外債務或提供某些擔保；(6)從事(8)改變本公司、社區衞生服務公司或擔保人的業務性質；(9)對醫生執業給予某些擔保；(10)從事出售和回租交易；(11)改變本公司的會計年度。在下述某些觸發事件發生時，本公司亦須遵守綜合固定收費承保比率，以及各種肯定契約。綜合固定費用覆蓋比率的計算方法為(X)綜合EBITDA(定義見ABL貸款)減去資本支出與(Y)綜合利息支出(定義見ABL貸款)、預定本金支付、所得税和以現金或許可投資進行的限制性支付的總和。就計算綜合固定費用覆蓋率而言，ABL貸款中定義的綜合EBITDA的計算是一種12個月的拖尾計算，從公司的綜合淨收入開始，並對利息、税項、折舊和攤銷、可歸因於非控制性權益的淨收入、股票補償費用、重組成本進行某些調整, 以及在上述任何12個月期間記錄的其他非現金或非經常性項目的財務影響。綜合固定費用覆蓋率只有在ABL貸款機制下的未償還借款總額使該貸款機制的可用金額低於(I)$中的較大者時，才是一項必需的契約。
17
社區衞生系統公司和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
該公司支付了#美元的利息。
6.評估金融工具的公允價值
本公司已使用截至2021年9月30日和2020年12月31日的現有市場信息以及被認為合適的估值方法估計金融工具的公允價值。下表中提供的估計不一定表明該公司在當前市場交易中可能實現的金額(以百萬美元為單位)：
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2021年9月30日 |
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2020年12月31日 |
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攜帶 |
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估計數 公平 |
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攜帶 |
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估計數 公平 |
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金額 |
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價值 |
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金額 |
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價值 |
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資產： |
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現金和現金等價物 |
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股權證券投資 |
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可供出售的債務證券 |
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證券交易 |
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負債： |
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高級債券到期百分比 |
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高級擔保票據到期百分比 |
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高級擔保票據到期百分比 |
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高級擔保票據到期百分比 |
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高級擔保票據到期百分比 |
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高級債券到期百分比 |
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高級擔保票據到期百分比 |
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次要優先擔保票據到期百分比 |
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次要優先擔保票據到期百分比 |
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次要優先擔保票據到期百分比 |
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次要優先擔保票據到期百分比 |
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ABL貸款和其他債務 |
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上表所列公司長期債務的賬面價值是扣除未攤銷遞延債務發行成本後的淨值。估計公允價值乃根據附註7所述的美國公認會計原則公允價值層級有關釐定公允價值的會計準則，採用下文討論的方法釐定。公允價值不等於其賬面價值的金融工具的估計公允價值被視為第一級估值。本公司利用市場法，通過彭博社等公開訂閲服務獲得指示性定價，以確定相關的公允價值。
現金和現金等價物。*由於這些工具的短期到期日(少於三個月)，賬面金額接近公允價值。
股權證券投資。估計公允價值以公開市場報價的收市價為基礎。
可供出售的債務證券。估計公允價值是基於公開市場報價的收盤價或其他各種估值技術。
交易證券。這一估計公允價值是基於公開市場報價的收盤價。
高級債券、高級擔保債券和初級優先擔保債券。這一估計公允價值是基於這些票據的收盤價。
18
社區衞生系統公司和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
ABL設施和其他她的債務。*的賬面金額ABL設施和所有由於這些債務的性質，其他債務接近公允價值。
7.按公允價值計算。
公允價值層次
公允價值是以市場為基礎的計量，而不是特定於實體的計量。因此，公允價值計量應基於市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設來確定。作為在公允價值計量中考慮市場參與者假設的基礎，本公司採用了美國公認會計原則公允價值層次，該層次區分了基於從獨立於報告實體的來源獲得的市場數據的市場參與者假設(分類在層次1和2級內的可觀察輸入)和報告實體自己關於市場參與者假設的假設(分類在層次3級內的不可觀察輸入)。
用於計量公允價值的投入分為以下公允價值層次結構：
一級：它為相同的資產或負債在活躍的市場上報出了市場價格。
第二級：市場數據證實的可觀察到的基於市場的投入或看不到的投入。
第三級：這些不可觀察到的投入很少或根本沒有市場活動的支持，並且對資產或負債的公允價值具有重大意義。第三級包括使用定價模型、貼現現金流方法或反映公司自身假設的類似技術確定的價值。
如果公允價值層次計量的確定基於公允價值層次不同級別的輸入，則整個公允價值計量所在的公允價值層次中的級別基於對整個公允價值計量重要的最低級別的輸入。公司在評估某一特定投入對整個公允價值計量的重要性時，需要對該資產或負債的特定因素作出判斷。公允價值層次內各層級之間的轉移由本公司在需要此類轉移的情況發生變化之日予以確認。有幾個
下表按公允價值等級列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日按公允價值經常性記錄的金融資產和負債(單位：百萬)：
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9月30日， 2021 |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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股權證券投資 |
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可供出售的債務證券 |
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證券交易 |
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總資產 |
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$ |
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$ |
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12月31日， 2020 |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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股權證券投資 |
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$ |
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$ |
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$ |
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可供出售的債務證券 |
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證券交易 |
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總資產 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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股權證券、可供出售債務證券和交易證券的投資
對分類為1級的股權證券的投資按報價的市場價格計量。二級可供出售的債務證券和交易證券主要包括美國政府及其機構以及國內外公司發行的債券和票據。這些證券的估計公允價值是使用各種估值技術確定的，包括一個多維關係模型，該模型結合了標準的可觀察輸入和假設，如基準收益率、報告的交易、經紀/交易商報價、發行人價差、基準證券、買賣和其他相關參考數據。
19
社區衞生系統公司和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
8.新租約
該公司利用運營和融資租賃的方式使用某些醫院、醫療辦公大樓和醫療設備。
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截至三個月 9月30日， |
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截至9個月 9月30日， |
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租賃費 |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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運營租賃成本： |
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經營租賃成本 |
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短期租金費用 |
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可變租賃成本 |
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轉租收入 |
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經營租賃總成本 |
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融資租賃成本： |
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使用權資產攤銷 |
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融資租賃負債利息 |
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融資租賃總成本 |
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與租賃有關的補充資產負債表信息如下(單位：百萬)：
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資產負債表分類 |
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2021年9月30日 |
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2020年12月31日 |
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經營租賃： |
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經營租賃ROU資產 |
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其他資產，淨額 |
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融資租賃： |
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融資租賃ROU資產 |
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財產和設備 |
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土地及改善工程 |
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$ |
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建築物及改善工程 |
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設備和固定裝置 |
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財產和設備 |
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減去累計折舊和攤銷 |
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( |
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財產和設備，淨值 |
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$ |
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流動融資租賃負債 |
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長期債務的當期到期日 |
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$ |
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長期融資租賃負債 |
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長期債務 |
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截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月與租賃相關的補充現金流信息如下(單位：百萬)：
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截至9個月 9月30日， |
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現金流信息 |
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2021 |
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2020 |
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為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： |
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營業租賃的營業現金流(1) |
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融資租賃的營業現金流 |
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融資租賃產生的現金流 |
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以新融資租賃負債換取的使用權資產 |
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以新的經營租賃負債換取的使用權資產 |
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(1) |
計入簡明綜合現金流量表中其他營業資產和負債的變動。 |
20
社區衞生系統公司和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
9.減少股東赤字
本公司的法定股本包括
該公司是一家控股公司，通過其子公司運營。本公司的ABL貸款及管限本公司每一系列已發行票據的契據載有各種契諾，根據該等契諾，本公司附屬公司的資產須受有關(其中包括)股息及分派等事項的若干限制，詳情見下段所述。
ABL貸款和管理本公司每一系列未償還票據的契約限制了本公司的子公司向本公司支付股息和分派，從而限制了本公司支付股息和/或回購股票的能力，其中包括限制了本公司的子公司向本公司支付股息和/或回購股票的能力，其中包括限制本公司向本公司支付股息和/或回購股票的能力。截至2021年9月30日，根據這些協議中最具限制性的測試(除某些例外情況外)，該公司約有美元
21
社區衞生系統公司和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
下面的時間表顯示了截至2021年9月30日以及2020年12月31日之後的三個月期間的總股本、公司股東應佔股本和非控股權益應佔股本的賬面金額(以百萬為單位)：
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社區衞生系統公司股東 |
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可贖回的 非控制性 利息 |
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普普通通 庫存 |
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其他內容 實繳 資本 |
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累計 其他 全面 虧損(收益) |
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累計 赤字 |
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非控制性 利息 |
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總計 股東的 赤字 |
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平衡，2020年12月31日 |
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綜合收益(虧損) |
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— |
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( |
) |
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( |
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( |
) |
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對非控股權益的分配 |
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( |
) |
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— |
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— |
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— |
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— |
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( |
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( |
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處置非全資擁有的業務 |
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收購實體中的非控制性權益 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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對可贖回的贖回價值的調整 擁有非控制性權益 |
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( |
) |
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— |
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取消限售股代扣代繳税款 對既得股的增值税 |
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基於股份的薪酬 |
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— |
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平衡，2021年3月31日 |
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綜合收益 |
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對非控股權益的分配 |
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( |
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( |
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向非控股公司購買子公司股份 他們的利益。 |
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( |
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— |
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非控股權益的其他重新分類 |
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對可贖回的贖回價值的調整 擁有非控制性權益 |
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基於股份的薪酬 |
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餘額，2021年6月30日 |
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綜合收益 |
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非控股權益的貢獻 |
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對非控股權益的分配 |
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— |
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( |
) |
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( |
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向非控股公司購買子公司股份 他們的利益。 |
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( |
) |
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— |
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— |
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對可贖回的贖回價值的調整 擁有非控制性權益 |
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基於股份的薪酬 |
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餘額，2021年9月30日 |
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( |
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$ |
( |
) |
22
社區衞生系統公司和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
下面的時間表顯示了截至2020年9月30日以及2019年12月31日之後的每一個月的總股本、公司股東應佔股本和非控股權益應佔股本的賬面金額(單位：百萬)：
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社區衞生系統公司股東 |
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可贖回的 非控制性 利息 |
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普普通通 庫存 |
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其他內容 實繳 資本 |
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累計 其他 全面 損失 |
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累計 赤字 |
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非控制性 利息 |
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總計 股東的 赤字 |
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餘額，2019年12月31日 |
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( |
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綜合收益 |
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對非控股權益的分配 |
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— |
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( |
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( |
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向非控股公司購買子公司股份 他們的利益。 |
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( |
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( |
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( |
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非控股權益的其他重新分類 |
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對可贖回的贖回價值的調整 擁有非控制性權益 |
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取消限售股代扣代繳税款 對既得股的增值税 |
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基於股份的薪酬 |
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平衡，2020年3月31日 |
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綜合收益 |
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對非控股權益的分配 |
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向非控股公司購買子公司股份 他們的利益。 |
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非控股權益的其他重新分類 |
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對可贖回的贖回價值的調整 擁有非控制性權益 |
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基於股份的薪酬 |
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平衡，2020年6月30日 |
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綜合收益(虧損) |
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對非控股權益的分配 |
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向非控股公司購買子公司股份 他們的利益。 |
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非全資擁有醫院的處置 |
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對可贖回的贖回價值的調整 擁有非控制性權益 |
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基於股份的薪酬 |
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平衡，2020年9月30日 |
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( |
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以下時間表披露了該公司在其非全資子公司的所有權權益變化對社區衞生系統公司股東赤字的影響(單位：百萬)：
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截至三個月 |
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截至9個月 |
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9月30日， |
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9月30日， |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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可歸因於社區衞生系統的淨收入， **Inc.股東 |
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轉移至非控股權益： |
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社區衞生系統的淨增長， **Inc.購買以下項目的實收資本 *子公司合夥權益 |
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對非控制性權益的淨轉移 |
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社區衞生系統公司股東變更 *可歸因於以下原因的淨收入赤字 *社區衞生系統公司股東和 股權轉讓給非控制性權益 |
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10.預計每股收益
下表列出了用於計算社區衞生系統公司普通股股東淨收入的基本每股收益和稀釋後每股收益的分母的組成部分：
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截至三個月 |
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截至9個月 |
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9月30日， |
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9月30日， |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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加權-平均流通股數量-基本 |
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稀釋證券的影響： |
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限制性股票獎勵 |
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員工股票期權 |
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其他基於股權的獎勵 |
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加權-平均流通股數量-稀釋 |
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截至三個月 |
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截至9個月 |
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9月30日， |
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9月30日， |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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未償還的稀釋性證券不包括在計算範圍內 每股收益的下降，因為它們的影響是反稀釋的： |
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員工股票期權和限制性股票獎勵 |
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11.應對緊急情況
該公司是與其業務相關的各種法律、法規和政府訴訟的一方。根據目前所知，管理層並不相信因未決法律、監管及政府事宜而產生的或有虧損會對本公司的精簡綜合財務狀況或流動資金造成重大不利影響。然而，鑑於懸而未決的法律、法規和政府事務所涉及的固有不確定性，其中一些不是公司所能控制的，以及在其中一些事項中尋求的非常大的或不確定的損害賠償，這些事項中的一個或多個的不利結果可能會對公司在任何特定報告期的經營業績或現金流產生重大影響。
24
對於所有法律、法規和政府程序，公司都會考慮出現負面結果的可能性。如本公司確定任何該等事項有可能出現負面結果，並可合理估計損失金額，則本公司會就該事項的預期結果記錄估計虧損的應計項目。如果重大事項出現負面結果的可能性是合理的，並且本公司能夠確定可能的損失或損失範圍的估計，無論是超過相關的應計負債或沒有應計負債，本公司將披露對可能損失或損失範圍的估計。(C)如果重大事項有可能出現負面結果，則本公司能夠確定可能的損失或損失範圍的估計，無論是超過相關應計負債還是沒有應計負債，本公司將披露可能損失或損失範圍的估計。然而，基於某些法律、法規和政府事務涉及的重大不確定性和/或初步性質，公司在某些情況下無法估計可能的損失或損失範圍。
可能的或有事件
下表對截至2021年9月30日的9個月的期初和期末負債餘額(以百萬計)進行了對賬，這與公司對已記錄應計項目的公司或有事項的確定有關。截至2021年9月30日的負債由各種事項的單獨微不足道的金額組成。
記錄金額彙總表
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可能 |
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偶然事件 |
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截至2020年12月31日的餘額 |
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費用 |
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保險索賠準備金 |
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現金支付 |
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截至2021年9月30日的餘額 |
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根據適用的會計準則，本公司為訴訟、監管和政府事務確定責任，根據現有信息，本公司認為這些事項的負面結果是已知的或可能的，並且損失金額是可以合理估計的。對於所有該等事項(不論是否在本或有事項腳註中討論)，該等金額已記入簡明綜合資產負債表的其他應計負債，並計入上表。由於預測這些或有事項的最終解決方案存在不確定性和困難，實際金額可能與簡明綜合資產負債表中反映為負債的估計金額不同。
12.觀看後續活動
本公司評估了資產負債表日之後發生的所有重大事件，以確定是否有需要在簡明合併財務報表中披露或確認的事件。
2021年10月1日，賓夕法尼亞州通漢諾克(Tunkhannock)的泰勒紀念醫院(Tyler Memorial Hospital)開始作為賓夕法尼亞州斯克蘭頓市斯克蘭頓地區醫院(Region Hospital Of Scranton)的校區運營，提供初級保健、實驗室和成像等急診室和門診服務。泰勒紀念醫院以前是一家獨立的急性護理醫院，提供住院護理和手術服務。此變更生效後，公司擁有或租賃
大流行救濟基金和醫療保險加速支付：
2021年10月，本公司提交了一份關於提供者救助基金第四期(“PRF第四期”)和ARPA向為農村醫療患者服務的提供者(“ARP鄉村”)的撥款的合併申請。截至本表格10-Q之日，公司尚未收到PRF階段4或ARP農村計劃的任何金額，並且公司無法預測根據此類計劃可能收到的金額(如果有的話)。
醫療保險的未償還餘額加速支付了#美元。
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第二項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
您應該將本討論與我們的簡明合併財務報表和附註一起閲讀。
在本10-Q表格中，我們使用“我們”、“我們的”、“我們”和“公司”等詞語，以簡化和集中的方式指代Community Health Systems，Inc.或母公司及其合併的子公司。這種起草風格是由美國證券交易委員會(SEC)建議的，並不意味着上市母公司或母公司的任何特定子公司擁有或經營任何資產、業務或財產。本文件中描述的醫院、業務和業務由社區衞生系統公司的獨立和間接子公司擁有和運營。
高管概述
我們是美國最大的上市醫院公司之一，也是全國社區普通急性護理醫院和門診設施的領先運營商。我們通過我們擁有和經營的醫院以及在全美非城市和選定的城市市場的附屬企業提供醫療服務。我們通過向我們所在社區的患者提供廣泛的普通和專科醫院保健服務和門診服務來創造收入。截至2021年9月30日，我們擁有或租賃了84家醫院，其中包括82家普通急性護理醫院和兩家獨立的康復或精神病院。一如本表格10-Q表第I部分第1項“其後事項”下的“簡明綜合財務報表附註(未經審核)”所述，在實施其中所述的醫院合併後，我們自2021年10月1日起擁有或租賃83間醫院。我們的服務由政府機構、私人保險公司和我們服務的患者直接支付。
我們此前披露，涉及剝離醫院和非醫院業務的投資組合合理化和去槓桿化戰略已經結束。然而，我們繼續收到潛在收購者對我們某些醫院的興趣，如果我們認為任何此類出售符合我們的最佳利益，我們可能會不時考慮出售額外的醫院或我們在醫院的未合併股權。
新冠肺炎大流行
導致這種疾病的一種新的冠狀病毒株新冠肺炎於2019年12月首次被發現，並已在世界各地傳播，包括整個美國。該公司的祕書美國衞生與公眾服務部，或由於新冠肺炎大流行的持續後果，衞生部更新了該機構最初於2020年1月宣佈的國家公共衞生緊急狀態。2021年第三季度，美國新冠肺炎病例和住院人數與早先水平相比有所增加，各政府當局和私營企業實施或重新實施了包括口罩和疫苗要求在內的限制性措施。
作為醫療保健服務的提供者，我們受到新冠肺炎大流行對公共衞生和經濟影響的重大影響。我們服務的社區的病人、醫生、護士和員工的安全仍然是我們的首要關注點。我們一直在與聯邦、州和地方衞生當局合作，以應對我們服務的社區中的新冠肺炎大流行。
我們的醫院、醫療診所、醫務人員和員工一直在積極關愛新冠肺炎患者。雖然我們已經實施了相當多的安全措施，但新冠肺炎患者的治療也有相關的風險，這可能包括醫務人員感知和應對此類風險的方式。雖然到目前為止，我們的醫院普遍沒有因為治療新冠肺炎患者而出現重大能力限制，但美國有些醫院在照顧新冠肺炎患者方面已經不堪重負，這使得這些醫院無法治療所有尋求治療的患者。如果我們任何一家醫院所在的地理區域發生重大新冠肺炎疫情，我們的一家或多家醫院未來可能會受到此類情況的影響。
我們已經並可能繼續招致因新冠肺炎疫情而產生的某些增加的費用，包括額外的勞動力、供應鏈、資本和其他支出。
負面的經濟狀況和新冠肺炎疫情導致的其他因素已經並可能繼續影響我們的服務組合、收入組合、付款人組合和/或患者數量，以及我們收回未付應收賬款的能力。與大流行相關的因素可能會繼續對我們的服務需求以及患者和其他付款人支付所提供服務的能力產生不利影響。我們觀察到，與大流行前的水平相比，從未參保患者那裏收取的患者應收賬款的可收集性惡化，如果持續下去，可能會對我們的財務業績產生不利影響，並需要更多的營運資金。
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W而我們我們不能完全量化新冠肺炎大流行對我們的影響未來的財務業績，我們預計與新冠肺炎相關的發展將繼續影響我們的財務業績。此外，如果經濟和/或公共衞生條件不是這樣，新冠肺炎大流行可能會對我們的運營結果、財務狀況和/或現金流產生實質性的不利影響。美國的情況正在惡化。除其他因素外，疫情對我們財務業績的最終影響將取決於杜拉蒂關於這場大流行的嚴重性，我們醫療機構取消或重新安排的手術數量，我們醫療系統護理的新冠肺炎患者數量，時機，可用性和接受度 有效的醫療和疫苗，潛在更具傳染性和/或致命性的病毒形式的傳播包括可能對當前可用的疫苗產生抗藥性的任何可能的病毒變種，而我m政府契約t對醫院行業和更廣泛的經濟採取行動和行政監管，包括通過現有和任何未來的刺激措施以及疫苗要求。如下所述和呃“概述L無規則的發展動態，我們已經收到並可能繼續收到付款和預付款。可用在冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法CARE法案, Paycheck Protection Program and Health Care Enhancation Act，或PPPHCE Act，2021年綜合撥款法案，或CAA，2021年美國救援計劃法案，或ARPA，和其他刺激法律，它們在部分緩解中起到了有益的作用新冠肺炎疫情對我們迄今的運營結果和財務狀況的影響。這個聯邦政府可能會考慮額外的刺激和救濟措施，但我們無法預測是否會有任何額外的全國範圍內的刺激措施將繼續實施或其影響(如果有的話)。我們無法評估在多大程度上潛力 進行中新冠肺炎疫情給我們帶來的負面影響最終將被我們未來收到的金額和可能帶來的好處所抵消根據CARE法案，獲得PPPHCE法案，這個CAA，美國國家航空航天局(ARPA)或任何未來的刺激措施。
已完成的資產剝離和收購活動
在截至2021年9月30日的9個月裏，我們完成了5家醫院的資產剝離，其中3家於2021年1月1日關閉(對於這些醫院，我們在2020年12月31日初步關閉時收到了淨收益)。這五家醫院2020年的淨運營收入約為2.75億美元，包括2020年12月31日初步關閉的三家醫院資產剝離的淨收益，我們收到的與處置這些醫院相關的淨收益總額約為2800萬美元。
2020年，我們完成了13家醫院的資產剝離，其中包括3家於2020年1月1日關閉的醫院(對於這些醫院，我們在2019年12月31日初步關閉時收到了淨收益)，但不包括上一段提到的於2021年1月1日關閉的3家醫院的資產剝離。這13家醫院代表着2019年約12億美元的年度淨運營收入，包括2019年12月31日初步關閉的三家醫院資產剝離的淨收益，我們收到了與處置這些醫院相關的總淨收益約8.45億美元。
下表提供了我們在截至2021年9月30日的9個月和截至2020年12月31日的一年中剝離的醫院摘要：
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醫院 |
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買者 |
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城市，州 |
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持牌 牀 |
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生效日期 |
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2021年資產剝離： |
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利亞地區醫療中心 |
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聖約人健康系統 |
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新墨西哥州霍布斯 |
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84 |
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2021年1月1日 |
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Tennova Healthcare-Tullahoma |
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範德比爾特大學醫學中心 |
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田納西州圖拉霍馬 |
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135 |
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2021年1月1日 |
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Tennova Healthcare-謝爾比維爾 |
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範德比爾特大學醫學中心 |
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田納西州謝爾比維爾 |
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60 |
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2021年1月1日 |
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密西西比州西北部醫療中心 |
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三角洲健康系統 |
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密西西比州克拉克斯代爾 |
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181 |
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2021年2月1日 |
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聯合健康中西部公司 |
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俄克拉荷馬州的SSM醫療保健 |
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俄克拉何馬州中西部城市 |
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255 |
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2021年4月1日 |
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2020年資產剝離： |
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貝裏克醫院中心 |
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費耶特控股公司(Fayette Holdings，Inc.) |
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賓夕法尼亞州貝裏克 |
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90 |
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2020年12月1日 |
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布朗伍德地區醫療中心 |
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亨德里克醫療系統 |
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德克薩斯州布朗伍德 |
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188 |
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2020年10月27日 |
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阿比林地區醫療中心 |
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亨德里克醫療系統 |
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德克薩斯州阿比林 |
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231 |
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2020年10月27日 |
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聖安吉洛社區醫療中心 |
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香農衞生系統 |
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德克薩斯州聖安吉洛 |
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171 |
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2020年10月24日 |
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聖彼得堡海灣健康中心 |
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奧蘭多健康公司 |
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佛羅裏達州聖彼得堡 |
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480 |
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2020年10月1日 |
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希爾地區醫院 |
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AHRK控股有限責任公司 |
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德克薩斯州希爾斯伯勒 |
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25 |
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2020年8月1日 |
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聖克勞德地區醫療中心 |
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奧蘭多健康公司 |
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佛羅裏達州聖克勞德 |
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84 |
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2020年7月1日 |
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北路易斯安那州醫療中心 |
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Algiance Health Management，Inc. |
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路易斯安那州魯斯頓 |
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130 |
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2020年7月1日 |
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斯漢茲活橡樹地區醫療中心 |
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HCA Healthcare，Inc.(“HCA“) |
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佛羅裏達州LIVE OAK |
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25 |
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2020年5月1日 |
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斯漢茲·斯塔克地區醫療中心 |
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HCA |
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佛羅裏達州斯塔克 |
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49 |
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2020年5月1日 |
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南區醫療中心 |
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Bon Secours Mercy醫療系統 |
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弗吉尼亞州彼得堡 |
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300 |
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2020年1月1日 |
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南安普頓紀念醫院 |
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Bon Secours Mercy醫療系統 |
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弗吉尼亞州富蘭克林 |
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105 |
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2020年1月1日 |
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南弗吉尼亞地區醫療中心 |
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Bon Secours Mercy醫療系統 |
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弗吉尼亞州恩波里亞 |
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80 |
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2020年1月1日 |
27
雖然我們之前披露，我們的正式投資組合合理化計劃已經結束，但我們繼續收到潛在收購者對我們某些醫院的興趣，如果我們認為任何這樣的處置符合我們的最佳利益，我們可能會不時考慮出售更多的醫院。我們預計，任何此類資產剝離的收益將用於一般公司目的和資本支出。
在截至2021年9月30日的前9個月裏，我們支付了約300萬美元收購了某些醫生診所、診所和其他附屬業務的運營資產和相關業務，這些業務在我們醫院服務的社區內運營。我們將收購價格分配給財產和設備、營運資金、非控制性權益和商譽。
如本表格10-Q第I部分“收購和剝離”標題下的“簡明合併財務報表附註(未經審計)”所述，o2021年7月30日，我們出售了我們在Macon Healthcare，LLC的未合併少數股權，這是一家與HCA的某些子公司代表佐治亞州梅肯的兩家醫院的合資企業，我們擁有38%的股份。在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏，我們收到了與出售這些股權相關的1.1億美元現金，並確認了出售我們在未合併附屬公司的投資獲得的大約2600萬美元的税前收益。
經營成果一覽
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，淨營業收入保持在31億美元。在同店的基礎上，截至2021年9月30日的三個月的淨營業收入增加了2.05億美元。
在截至2021年9月30日的三個月中，我們的淨收入為1.44億美元，而截至2020年9月30日的三個月為1.28億美元。截至2021年9月30日的三個月的淨收入包括：
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根據被剝離業務的估計公允價值對其長期資產進行減值的税後費用100萬美元，以及 |
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2100萬美元的税後收益，用於出售未合併附屬公司的投資。 |
截至2020年9月30日的三個月的淨收入包括：
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一項1億美元的税後收益，用於提前清償債務， |
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税後費用100萬美元，用於根據被剝離企業的估計公允價值減值商譽和長期資產，扣除出售某些設施所確認的收益，以及 |
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800萬美元的税後費用，用於員工離職福利和其他重組成本。 |
與截至2020年9月30日的三個月相比，截至2021年9月30日的三個月的合併住院人數下降了5.5%。截至2021年9月30日的三個月，合併調整後的招生人數比截至2020年9月30日的三個月下降了3.4%。與截至2020年9月30日的三個月相比，截至2021年9月30日的三個月的同店住院人數增長了2.8%，截至2021年9月30日的三個月的同店調整後入院人數比截至2020年9月30日的三個月增長了4.7%。
截至2021年9月30日的9個月，我們的淨營業收入增加了4.65億美元，達到約91億美元，而截至2020年9月30日的9個月，淨營業收入約為87億美元。在同店的基礎上，截至2021年9月30日的9個月，淨營業收入增加了12億美元。
在截至2021年9月30日的9個月中，我們的淨收入為1.46億美元，而截至2020年9月30日的9個月的淨收入為2.54億美元。截至2021年9月30日的9個月的淨收入包括：
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提前清償債務造成的損失1.16億美元的税後費用， |
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1,900萬美元的税後費用，用於根據被剝離業務的估計公允價值，扣除出售某些業務所確認的收益，對被剝離業務的長期資產進行減值 |
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• |
2100萬美元的税後收益，用於出售未合併附屬公司的投資。 |
截至2020年9月30日的9個月的淨收入包括：
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税後費用3美元百萬美元用於政府和其他法律和解以及相關費用， |
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9700萬美元的税後收益，用於提前清償債務， |
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根據被剝離企業的估計公允價值，扣除出售某些設施所確認的收益，對剝離企業的商譽和長期資產進行減值的税後費用5800萬美元。 |
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1200萬美元的税後費用，用於員工離職福利和其他重組成本， |
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税後費用100萬美元，用於解決2013年7月29日或之前存在的與健康管理協會(HMA)相關的某些訴訟事項的法律費用，以及 |
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收入約2.4億美元，原因是與發放IRC第163(J)條利息結轉的聯邦和州估值免税額相關的離散税收優惠，這是由於在截至2020年9月30日的9個月內頒佈的CARE法案允許的2019年和2020年的可扣除利息支出增加。 |
與截至2020年9月30日的9個月相比，截至2021年9月30日的9個月的合併住院人數下降了5.5%。截至2021年9月30日的9個月，合併調整後的招生人數比截至2020年9月30日的9個月下降了2.4%。與截至2020年9月30日的9個月相比，截至2021年9月30日的9個月的同店住院人數增長了4.3%，截至2021年9月30日的9個月的同店調整後入院人數比截至2020年9月30日的9個月增長了7.3%。
截至2021年和2020年9月30日的三個月，自付收入分別約佔淨營業收入的1.3%和0.5%，截至2021年和2020年9月30日的九個月，自付收入分別佔淨營業收入的0.9%和(0.1%)。截至2021年和2020年9月30日的三個月，與提供慈善護理服務相關的收入佔淨營業收入的百分比分別約為6.9%和9.1%，截至2021年和2020年9月30日的九個月分別約為7.2%和8.7%。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，提供慈善護理服務產生的直接和間接成本佔淨營業收入的百分比分別約為0.8%和1.1%，截至2021年和2020年9月30日的九個月分別約為0.8%和1.0%。
立法發展概覽
美國國會和某些州立法機構提出並通過了大量旨在對醫療體系進行重大改革的提案和立法，包括影響獲得醫療保險的改革。這些努力中最突出的是《平價醫療法案》(Affordable Care Act)，它影響了醫療服務的覆蓋、提供和報銷方式。《平價醫療法案》(Affordable Care Act)通過公共項目擴大和私營部門醫療保險改革相結合，增加了醫療保險覆蓋面，並要求幾乎所有美國公民都要維持醫療保險。《平價醫療法案》(Affordable Care Act)還對聯邦醫療保險(Medicare)和醫療補助(Medicaid)進行了一系列改變，例如對聯邦醫療保險(Medicare)市場籃子的更新進行了生產率抵消，以及減少了聯邦醫療保險(Medicare)和醫療補助不成比例的份額醫院(DSH)的支付。然而，CAA已將DSH付款的削減推遲到2023年。
“平價醫療法案”一直受到立法和監管方面的修改以及法院的質疑，儘管現任總統政府已表示有意保護“平價醫療法案”，但該法律、其實施或其解釋仍有可能繼續修改。例如，2018年發佈的最終規則擴大了協會健康計劃的可獲得性，並允許銷售短期、有限期限的健康計劃，這兩項計劃都不需要涵蓋《平價醫療法案》(Affordable Care Act)規定的所有基本健康福利。此外，從2019年1月1日起，作為2017年税制改革立法的一部分，與個人任務相關的經濟處罰被取消。這一變化導致對個人授權的合憲性和整個“平價醫療法案”的有效性提出法律挑戰。然而，2021年6月，美國最高法院裁定原告缺乏資格，允許這項法律繼續存在。儘管如此，取消個人強制罰款和其他變化可能會影響選擇購買公共或私人醫療保險的個人數量或此類保險的覆蓋範圍(如果購買)。
對我們來説，至關重要的是任何特定於醫療補助計劃的變化的潛在影響，包括《平價醫療法案》(Affordable Care Act)或任何後續立法或機構倡議的資金和擴大條款。從歷史上看，未參保成年居民數量減少最多的州擴大了醫療補助計劃。一些州已經選擇退出醫療補助覆蓋範圍擴大的條款，但最終可能會決定在晚些時候擴大他們的計劃。截至2021年9月30日，我們運營醫院的16個州中，有9個州已經採取行動擴大醫療補助計劃。目前，其他七個州還沒有，包括佛羅裏達州、阿拉巴馬州、田納西州和德克薩斯州，截至2021年9月30日，我們在這些州運營了大量醫院。一些州使用或已經申請使用聯邦醫療保險和醫療補助服務中心(CMS)授予的豁免，以實施擴張、施加不同的資格或登記條件，或以其他方式實施與聯邦標準不同的計劃。
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我們認為，由於私營部門和醫療補助覆蓋範圍的擴大，《平價醫療法案》對淨營業收入和收入產生了積極影響。然而，《平價醫療法案》的其他條款，如與員工健康保險覆蓋範圍相關的要求，以及對聯邦醫療保險和醫療補助報銷的更改，增加了我們的運營成本，或對我們獲得的報銷產生了不利影響。與醫療改革相關的立法和行政部門的努力可能會導致購買醫療保險的消費者價格上漲，或者破壞保險市場的穩定。當前的一些計劃、要求S和建議，包括要求旨在提高價格透明度和網絡外收費，可能會影響價格以及醫院和保險公司之間的關係。此外，國會議員提出了擴大政府資助覆蓋範圍的措施，包括單一的-付款人模型，一些州已經實施或正在考慮公共醫療保險方案。
由於行政命令、法律實施的變化、規則制定過程中的澄清和修改、法院對其解釋提出質疑而產生的司法解釋、是否以及有多少州最終決定擴大醫療補助覆蓋範圍、選擇購買醫療保險的未參保人數、聯邦和州一級的預算問題以及修改或廢除法規的努力，很難預測平價醫療法案的持續影響。我們可能無法完全意識到平價醫療法案可能對我們的業務、運營結果、現金流、資本資源和流動性產生的積極影響。我們無法預測我們是否能夠修改我們業務的某些方面，以抵消平價醫療法案或可能採用的任何替代條款的任何潛在不利後果。
近年來，包括《平價醫療法案》(Affordable Care Act)和2015年《聯邦醫療保險接入和芯片再授權法案》(Medicare Access and Chip ReAuthorization Act of 2015，簡稱MACRA)在內的多項法律推動了從傳統的按服務收費報銷模式向將報銷與醫療質量和成本捆綁在一起的替代支付模式的轉變。CMS目前管理着各種負責任的護理組織和捆綁支付示範項目，並表示將繼續採取類似的舉措。然而，新冠肺炎大流行可能會影響這些倡議下的提供商業績和數據報告。CMS暫時修改了某些計劃的要求，例如，實施旨在減輕公共衞生突發事件對參與醫院價值採購計劃的醫院的負面影響的特殊評分和支付政策。
由於新冠肺炎大流行，聯邦和州政府已經通過立法，頒佈法規，並採取其他行政行動，旨在幫助醫療保健提供者在公共衞生緊急情況下為新冠肺炎和其他患者提供護理。這些措施包括暫時免除醫療保健提供者的聯邦醫療保險參與條件要求，暫時放寬醫療專業人員的執照要求，暫時放鬆對遠程醫療通信的隱私限制，通過暫時擴大聯邦醫療保險報銷的服務範圍來促進遠程醫療的使用，以及在公共衞生緊急時期對與新冠肺炎相關的活動有限豁免欺詐和濫用法律。
新冠肺炎救濟的來源包括2020年3月27日頒佈的CARE法案，2020年4月24日頒佈的PPPHCE法案，2020年12月27日頒佈的CARS法案，以及2021年3月11日頒佈的ARPA。這些刺激法案總共授權超過1780億美元的資金通過PHSSEF分配給合格的提供者，包括公共實體和參加聯邦醫療保險和/或醫療補助的提供者。PHSSEF付款旨在補償醫療保健提供者因應對新冠肺炎疫情而損失的收入和增加的費用，不需要償還，前提是收件人證明並遵守某些條款和條件，包括對餘額賬單的限制，不使用PHSSEF資金來補償其他來源已經或有義務報銷的費用或損失，以及審計和報告要求。
此外，CARE法案擴大了醫療保險加速和預付款計劃，以增加流向受新冠肺炎疫情影響的提供者的現金流。住院的急性護理醫院可以要求在六個月內加速支付高達100%的醫療保險付款金額。Medicare Accelerated和Advanced Payment Program付款是提供商必須償還的預付款。供應商被要求從付款發放後一年開始償還加速付款。在這樣的一年期限之後，欠提供者的醫療保險付款將根據還款條款收回。還款條款規定，在還款開始後的前11個月內，將通過自動退還否則欠提供者的25%的聯邦醫療保險付款來進行還款。在11個月的期限結束時，6個月的補償將增加到50%。在六個月(或自收到初始加速付款之日起29個月)結束時，聯邦醫療保險將發出一封信，要求全額償還任何剩餘餘額(如果適用)。在這種情況下，如果在30天內沒有收到付款，將從信件發出之日起按4%的年利率計息，並將就餘額仍未支付的每30天的完整期間進行評估。
CARE法案和相關立法包括其他提供經濟救濟的條款，例如從2020年5月1日到2021年12月31日暫停聯邦醫療保險自動減支支付調整，否則將按照2011年預算控制法案的要求減少向醫療保險提供者支付2%(但也將自動減支延長到2030年)。這些法律還推遲了醫療補助DSH付款的原定削減，在公共衞生緊急事件期間，將新冠肺炎患者的住院PPS DRG費率增加了20%，並允許推遲支付社會保障的僱主部分
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2020年3月27日至2020年12月31日之間繳税，其中遞延金額的50%應於2021年12月31日到期，其餘50%應於2022年12月31日到期。然而，除了為醫療保健提供者提供資金外，ARPA還增加了聯邦預算赤字，從而觸發了2010年現收現付法(Pay-as-You-go Act)下的額外法定自動減支，或PAYGO ACt。因此，在國會不採取行動的情況下，聯邦醫療保險計劃(Medicare Spe)NDING將最多減少4%在本財年 2022,將於2022年1月開始生效，除了“2011年預算控制法案”現有的自動減支要求之外。
截至2021年9月30日，扣除已償還給各自的聯邦、州和地方機構的金額，自PHSSEF以及各個州和地方計劃頒佈以來，我們累計收到了約7.09億美元的付款。在迄今收到的淨金額中，約7.05億美元是在截至2020年12月31日的一年中收到的，其餘的是在截至2021年9月30日的9個月中收到的。在2021年10月，我們提交了CARE法案第四階段(PRF第四階段)和ARPA為服務農村醫療患者的提供者(ARP農村)撥付的金額的合併申請。截至本表格10-Q之日，我們尚未收到PRF階段4或ARP農村計劃的任何金額，我們無法預測根據此類計劃我們可能收到的金額(如果有的話)。
在每個報告期內，對通過PHSSEF或我們有合理保證滿足基本條款和條件的州和地方計劃收到的付款金額的估計都會更新，並基於(除其他事項外)CARE法案和隨後的救濟立法、HHS在此期間發佈的關於報告要求的各種付款後通知、對所有適用的常見問題的答覆和HHS發佈的其他解釋性指導、冠狀病毒引起的費用、我們在此期間的運營結果與我們2020年預算的比較，以及在以下各項之間的一般和有針對性的資金分配款項的分配：HHS公佈的所有適用的常見問題和其他解釋性指導，可歸因於冠狀病毒的費用，我們在這段時間內的運營結果，與我們2020年的預算相比，我們在這段時間內的運營結果，以及一般和有針對性的資金分配到目前為止確認的PHSSEF以及州和地方項目付款沒有影響淨營業收入，並對社區衞生系統公司普通股股東在截至2021年9月30日的3個月和9個月中的淨收入產生了積極影響，分別為1400萬美元和7700萬美元，在截至2020年9月30日的9個月中為3.37億美元。在截至2020年9月30日的三個月裏，沒有確認大流行救援資金。通過PHSSEF或州和地方計劃收到的尚未確認或以其他方式尚未退還給HHS的金額包括在濃縮綜合資產負債表中的應計負債中，這些未確認的金額可能會退還給HHS或相應的州或地方機構(視情況而定)，或者如果確認的基本條件得到合理保證，也可以在未來一段時間內確認。
衞生和公眾服務部對此類PHSSEF付款的基本條款和條件的解釋，包括審計和報告要求，仍在繼續發展。2021年6月，HHS發佈了指導意見，規定了使用和報告PHSSEF資金使用的最後期限，具體取決於收到資金的日期。有關PHSSEF支付條款和條件的現有指導意見的額外指導或新的和修訂的解釋可能會導致我們對合理保證條款和條件得到滿足的金額的估計發生變化，任何此類變化都可能是實質性的。此外，任何此類變更都可能導致我們無法確認額外的PHSSEF付款，或者可能導致取消確認之前確認的金額，在任何情況下，這些金額都可能是重大的。此外，如果我們已經或可能收到的任何未確認的PHSSEF付款根據未來的運營不符合報銷資格，我們可能會被要求將這些未確認的付款退還給HHS。
關於聯邦醫療保險加速和預付款計劃，我們在2020年4月收到了大約12億美元的聯邦醫療保險加速付款。自那時以來，我們沒有收到任何額外的聯邦醫療保險加速付款，由於CMS不再接受新的加速付款申請，我們預計不會收到額外的聯邦醫療保險加速付款。CMS於2021年4月開始收回Medicare加速付款，截至2021年9月30日，我們之前收到的約2.49億美元加速付款已由CMS收回。此外，在截至2021年9月30日的9個月和截至2020年12月31日的一年中，之前收到的約1800萬美元和7700萬美元分別償還了CMS或由與我們剝離的醫院相關的買家承擔。截至2021年9月30日，大約8.14億美元的聯邦醫療保險加速付款反映在應計負債中-其他反映在精簡的合併資產負債表中。正如簡明綜合財務報表附註(未經審計)第I部分本表格10-Q第1項“後續事件”中所述，截至2021年9月30日的8.14億美元未償還醫療保險加速付款餘額已於2021年10月全額償還給CMS。
圍繞CARE法案和其他刺激性立法的實施仍存在高度不確定性。此外，突發公共衞生事件還在繼續演變。一些允許靈活提供醫療服務和為醫療保健提供者提供各種財政支持的措施僅在公共衞生緊急情況期間可用，目前尚不清楚公共衞生緊急情況宣佈是否會延長或延長多長時間。目前的申報將於2022年1月16日到期。HHS部長可以選擇在緊急狀態繼續存在的情況下連續90天更新聲明，並可以在他確定公共衞生緊急情況不再存在時終止聲明，但表示HHS將在聲明終止前60天通知各州。聯邦政府可能會考慮額外的刺激和救濟措施，但我們無法預測是否會實施額外的刺激措施，或者它們對我們的影響。我們不能保證根據CARE法案，我們將獲得多少財政和其他類型的援助，
31
其他制定的刺激立法或未來的措施(如果有的話)，很難預測這些措施對我們的運營會產生什麼影響，或者它們將如何影響我們的競爭對手的運營。此外，不能保證提供者救濟資金或其他計劃的條款不會改變或被解釋為影響我們的資金或參與資格，或我們遵守適用要求和保留收到的金額的能力。我們繼續評估CARE法案和其他已頒佈的刺激立法的潛在影響，未來刺激措施(如果有的話)的潛在影響，以及與新冠肺炎相關的其他法律、法規和指導對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流的影響.
2021年9月，作為應對新冠肺炎疫情計劃的一部分，現任總統政府指示職業安全與健康管理局(OSHA)起草一項規定，要求所有擁有100名或更多僱員的僱主要求其員工全面接種疫苗，或者每週提供陰性的COVID檢測結果。職業安全與健康管理局已經起草了一項規則(以緊急臨時標準的形式)來執行這項任務，目前正在接受審查。此外，合作醫療還在準備一項臨時最終規則，要求在大多數醫療保健環境中接受醫療保險或醫療補助報銷的工作人員，包括臨牀工作人員、按安排提供服務的個人、志願者和未參與直接患者護理的工作人員接種新冠肺炎疫苗。最後，一些州已經實施或可能在未來實施針對醫護人員的疫苗規定。目前還無法預測這些規則可能對我們產生的影響。但是，如果這些規則生效或生效，可能會導致未接種疫苗的人員流失，包括在我們的醫院和其他醫療機構，對我們產生不利影響。
2019年6月，美國最高法院在Azar訴Allina Health Services案他説，HHS在宣佈早些時候根據醫療保險向醫院支付DSH款項的相關政策之前，未能遵守法定通知和評論規則制定程序。作為對這一不利裁決的迴應，CMS在2020年8月提出了一項新規則，試圖追溯糾正美國最高法院在其裁決中引用的潛在程序錯誤。CMS的行動給最高法院的裁決帶來了潛在結果的不確定性，擬議中的規則導致了進一步的訴訟。如果HHS或CMS試圖為他們的政策主張擬議的規則或其他法律依據失敗，一個潛在的結果是聯邦政府可能被要求向包括我們的附屬醫院在內的醫院償還Medicare DSH付款，否則這些款項將在沒有本政策頒佈的情況下在之前的某些時間段內支付。雖然法院的裁決阿麗娜針對原告醫院為2012財年計算的DSH付款，我們認為，由於這一裁決的先例，可能會影響之前可能提高DSH付款的時間段，包括聯邦財政年度2005至2013年。因此，對於Medicare DSH付款將在多大程度上(如果有)匯到我們的附屬醫院，我們仍然存在不確定性阿麗娜以及隨後的訴訟，如果是這樣的話，任何此類付款的時間。在挑戰擬議規則的訴訟中，訴訟當事人正在尋求這樣的救濟。我們預計，如果最終確定我們的附屬醫院有權在之前的時間段收到此類Medicare DSH付款，則這些付款可能會在確認相關淨收入的任何未來期間的非經常性基礎上，以及在收到這些付款的任何未來期間，對我們的運營現金流產生實質性的積極影響。
我們一直受到“企業誠信協議”(CIA)的約束，該協議已於2021年9月到期。然而，根據中情局的條款，我們仍然受到最終審計和報告要求的約束。關於這些最終的審計和報告要求，我們仍有可能受到監察長辦公室(OIG)的進一步行動，其中可能包括施加民事罰款和/或延長中央情報局的任期。有關CIA條款的其他信息，請參閲2020 Form 10-K的第20-21頁。
由於我們目前的現金水平、我們根據CARE法案已經收到和未來可能收到的資金、其他頒佈的刺激立法和任何未來的刺激措施、可用的借款能力、我們債務償還的長期前景、對我們某些票據的再融資、出售醫院的收益以及對我們產生現金流能力的持續預測，我們預計我們將能夠在未來12個月內將必要的資本投資於我們的業務。我們相信，通過減少患者離開社區進行醫療保健的需求，我們將繼續有充足的機會加強我們在幾乎所有市場的市場份額。此外，我們會繼續致力改善醫院的運作效率和程序，以改善醫院的服務表現。
32
收入來源
下表列出了所示期間按付款人來源劃分的淨營業收入的大約百分比。由於醫院收購和資產剝離對這些統計數據的影響，所提供時期的數據不具有嚴格的可比性。
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|
|
截至三個月 |
|
|
截至9個月 |
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||||||||||
|
|
|
9月30日， |
|
|
9月30日， |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
醫療保險 |
|
|
21.0 |
% |
|
|
23.1 |
% |
|
|
21.7 |
% |
|
|
24.1 |
% |
|
醫療補助 |
|
|
13.2 |
|
|
|
13.4 |
|
|
|
13.4 |
|
|
|
13.5 |
|
|
Managed Care和其他第三方付款人 |
|
|
64.5 |
|
|
|
63.0 |
|
|
|
64.0 |
|
|
|
62.5 |
|
|
自費 |
|
|
1.3 |
|
|
|
0.5 |
|
|
|
0.9 |
|
|
|
(0.1 |
) |
|
總計 |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
如上所述，我們收入的很大一部分來自醫療保險和醫療補助計劃。Managed Care和其他第三方付款人包括與我們有保險提供商合同的保險公司、Medicare Managed Care、我們沒有保險提供商合同的保險公司、工人補償承運人和非患者服務收入(如租金收入和自助餐廳銷售)的運營收入。未來，我們通常預計，由於人口普遍老齡化和平價醫療法案的影響，從聯邦醫療保險和醫療補助計劃獲得的收入份額將在長期內增加。平價醫療法案增加了擴大醫療補助的州的參保患者數量，這反過來又降低了自費患者的收入比例。此外，參加聯邦醫療保險(Medicare)和醫療補助管理保健(Medicaid Managed Care)的人數有增加的趨勢，這可能會對我們的運營收入產生不利影響。我們還可能受到對保險公司施加的監管要求的影響，例如最低醫療損失率和具體的福利要求。此外，在正常的業務過程中，管理保健計劃、保險公司和僱主積極協商支付給醫院的金額。我們與付款人的關係可能會受到價格透明倡議和網外計費限制的影響，包括將於2022年1月1日生效的《無意外法案》中的限制。我們不能保證我們會保留現有的發還安排，也不能保證這些第三者付款人不會試圖進一步降低他們為我們的服務支付的費率。
淨營業收入包括管理層估計在預期支付系統下可由Medicare和Medicaid報銷的金額，以及基於成本的報銷和其他支付方式的規定。此外，非政府付款人使用各種支付方法向我們報銷。我們為醫療保險、醫療補助和非政府付款人覆蓋的患者提供的治療費用通常低於我們的標準賬單費率。我們將估計的計劃報銷費率和我們的標準計費費率之間的差額作為合同津貼調整，從毛收入中扣除，得出淨運營收入。其中一些項目的最終和解可能會根據第三方的行政審查和審計進行調整。我們將對以前計劃報銷估計的調整記為合同津貼調整，並在此類調整已知的期間進行報告。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間，與最終結算和之前的計劃報銷估計相關的合同津貼調整對淨營業收入和淨收入的影響微乎其微。
根據醫療保險計劃，住院和門診急性護理服務的支付費率基於預期支付系統，具體取決於對患者病情的診斷。這些利率每年都以通脹為指標，儘管歷史上的漲幅一直低於實際通脹。2021年8月13日，CMS發佈了最終規則，從2021年10月1日起，將根據預期支付制度報銷的住院急性護理服務的這一指數提高2.7%。加上支付政策的其他變化，CMS最終規則預計將使醫院住院急性護理服務的報銷平均增加2.5%。沒有提交所需患者質量數據的醫院將受到費用減少的影響。我們正在遵守這一提交數據的要求。支付也可能受到其他各種調整的影響，比如住院服務的入院和體檢標準，通常被稱為“午夜兩點規則”。這一規定限制了向醫療保險受益人提供的服務作為住院服務支付的時間。降低醫療保險報銷的增長率或整體減少可能會導致我們的淨營業收入增長下降。
醫療補助計劃下的支付費率因州而異。除了為醫療補助參保人提供的服務的特定索賠的基本付款率外，有幾個州利用補充報銷計劃單獨支付不特定於個人護理的付款，其中一些抵消了向醫療補助和貧困患者提供護理的部分費用。這些計劃是根據CMS的投入設計的，資金來自州和聯邦資源的組合，在某些情況下，包括向提供者徵收的費用或税收。這些項目通常在一段特定的時間內獲得授權，並需要CMS的批准才能延長。我們無法預測CMS是否或以何種條件在我們運營的州延長補充計劃。在這些補充計劃下，我們將收入和相關費用確認為
33
可評估金額和合理保證收款的期間。這些計劃下的報銷反映在淨運營收入中，並在上表中作為醫療補助收入包括在內，費用、税收或其他與計劃相關的成本反映在其他運營費用中。
經營成果
我們的醫院提供各種各樣的服務，包括廣泛的住院和門診內外科服務。這些服務包括普通急症室、急診室、普通和專科外科、危重護理、內科、產科、診斷服務、精神科和康復服務。從歷史上看，對醫院服務的需求通常在1月至4月期間最旺盛，而對這些服務的需求通常在夏季最弱。因此，剔除新收購和/或資產剝離的影響，我們的淨營業收入和收益在第一季度達到歷史最高水平，在第三季度達到歷史最低水平。如前所述，新冠肺炎疫情打亂了人們對我們提供服務的需求格局。
下表彙總了所示期間的選定運行數據。
|
|
|
截至三個月 |
|
|
截至9個月 |
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||||||||||
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|
|
9月30日， |
|
|
9月30日， |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
經營業績，佔淨營業收入的百分比： |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
淨營業收入 |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
營運開支(A) |
|
|
(84.7 |
) |
|
|
(86.7 |
) |
|
|
(84.5 |
) |
|
|
(86.5 |
) |
|
折舊及攤銷 |
|
|
(4.4 |
) |
|
|
(4.4 |
) |
|
|
(4.5 |
) |
|
|
(4.9 |
) |
|
出售業務的減值和(收益)損失，淨額 |
|
|
— |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
(0.3 |
) |
|
|
(0.6 |
) |
|
營業收入 |
|
|
10.9 |
|
|
|
9.1 |
|
|
|
10.7 |
|
|
|
8.0 |
|
|
利息支出，淨額 |
|
|
(6.9 |
) |
|
|
(8.2 |
) |
|
|
(7.3 |
) |
|
|
(9.0 |
) |
|
(損失)提前清償債務所得 |
|
|
— |
|
|
|
3.7 |
|
|
|
(0.9 |
) |
|
|
1.3 |
|
|
出售未合併附屬公司的投資所得 |
|
|
0.8 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.3 |
|
|
|
— |
|
|
未合併關聯公司收益中的權益 |
|
|
0.1 |
|
|
|
0.1 |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
0.1 |
|
|
所得税前收入 |
|
|
4.9 |
|
|
|
4.7 |
|
|
|
3.0 |
|
|
|
0.4 |
|
|
從所得税中受益(規定) |
|
|
(0.3 |
) |
|
|
(0.6 |
) |
|
|
(1.4 |
) |
|
|
2.5 |
|
|
淨收入 |
|
|
4.6 |
|
|
|
4.1 |
|
|
|
1.6 |
|
|
|
2.9 |
|
|
減去：可歸因於非控股權益的淨收入 |
|
|
(1.0 |
) |
|
|
(0.5 |
) |
|
|
(1.0 |
) |
|
|
(0.6 |
) |
|
可歸因於社區健康的淨收入 **系統公司股東 |
|
|
3.6 |
% |
|
|
3.6 |
% |
|
|
0.6 |
% |
|
|
2.3 |
% |
|
|
|
截至9月30日的三個月， |
|
|
截至9月30日的9個月， |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
比上年增加百分比(減少)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨營業收入 |
|
|
(0.4 |
)% |
|
|
(3.7 |
)% |
|
|
5.4 |
% |
|
|
(12.6 |
)% |
|
招生人數(B) |
|
|
(5.5 |
) |
|
|
(13.0 |
) |
|
|
(5.5 |
) |
|
|
(16.6 |
) |
|
調整後的招生人數(C) |
|
|
(3.4 |
) |
|
|
(18.0 |
) |
|
|
(2.4 |
) |
|
|
(20.0 |
) |
|
平均逗留時間(D) |
|
|
8.5 |
|
|
|
9.3 |
|
|
|
6.5 |
|
|
|
2.2 |
|
|
可歸因於社區健康的淨收入 美國系統公司(Systems，Inc.) |
|
|
(0.9 |
) |
|
|
758.8 |
|
|
|
(74.0 |
) |
|
|
166.2 |
|
|
同店百分比比上年增加(減少)(E)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨營業收入 |
|
|
7.1 |
% |
|
|
2.9 |
% |
|
|
14.8 |
% |
|
|
(6.3 |
)% |
|
招生人數(B) |
|
|
2.8 |
|
|
|
(6.2 |
) |
|
|
4.3 |
|
|
|
(9.8 |
) |
|
調整後的招生人數(C) |
|
|
4.7 |
|
|
|
(11.5 |
) |
|
|
7.3 |
|
|
|
(13.5 |
) |
|
(a) |
運營費用包括工資和福利、用品、其他運營費用、政府和其他法律和解及相關成本、租賃成本和租金，扣除因確認大流行救援資金而導致的截至2021年9月30日和2020年的運營費用減少。 |
|
(b) |
入院人數代表住院治療的病人數量。 |
|
(c) |
調整後的入院人數是綜合住院和門診人數的一般衡量標準。我們通過將入院人數乘以患者總收入，然後再除以住院總收入來計算調整後的入院率。 |
34
|
(d) |
平均住院天數是指住院病人在我們醫院的平均住院天數。 |
|
(e) |
不包括2020年和截至2021年9月30日的9個月內出售或關閉的企業的信息。 |
(B)-(E)項是用來管理我們業績的指標。這些指標為投資者提供了關於我們提供的服務的數量和敏鋭度的有用洞察力，這有助於評估我們的財務業績。
截至2021年9月30日的三個月與截至2020年9月30日的三個月
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，淨營業收入保持在31億美元。與截至2020年9月30日的三個月相比，在截至2021年9月30日的三個月裏，這兩個時期運營的醫院在同店基礎上的淨營業收入增加了2.05億美元，增幅為7.1%。在同店基礎上，截至2021年9月30日的三個月的淨營業收入與2020年相比有所增長，主要反映了2021年期間銷量的增加和敏鋭度的提高。在截至2021年9月30日的三個月裏，與去年同期相比，非同店淨營業收入減少了2.16億美元，這一下降主要歸因於2020年至2021年期間剝離醫院。在綜合基礎上，在截至2021年9月30日的三個月中，住院人數比截至2020年9月30日的三個月下降了5.5%。同樣在綜合基礎上，截至2021年9月30日的三個月，調整後的招生人數比截至2020年9月30日的三個月下降了3.4%。在同店的基礎上，與截至2020年9月30日的三個月相比，截至2021年9月30日的三個月，每次調整後入院的淨營業收入增加了2.3%，住院人數增加了2.8%，調整後的入院人數增加了4.7%。
所有營業費用計算(佔淨營業收入的百分比)都受到資產剝離的淨影響和前述同店淨營業收入增長的影響。運營成本和支出佔淨運營收入的百分比從截至2020年9月30日的三個月的90.9%下降到截至2021年9月30日的三個月的89.1%。不包括折舊和攤銷及減值和(出售收益)虧損的營業成本和支出佔淨營業收入的百分比，從截至2020年9月30日的三個月的86.7%下降到截至2021年9月30日的三個月的84.7%。工資和福利佔淨營業收入的百分比從截至2020年9月30日的三個月的43.7%下降到截至2021年9月30日的三個月的42.9%。供應量佔淨營業收入的百分比從16.7%上升 在截至2020年9月30日的三個月中，我們的增長率從截至2021年9月30日的三個月的17.0%上升到截至2021年9月30日的三個月的17.0%，這主要是由於我們與新冠肺炎相關藥品的相關費用增加所致。其他營業費用佔淨營業收入的百分比從截至2020年9月30日的三個月的23.6%降至截至2021年9月30日的三個月的23.0%。租賃成本和租金佔淨營業收入的百分比，從截至2020年9月30日的三個月的2.7%下降到截至2021年9月30日的三個月的2.4%。截至2021年9月30日的三個月，大流行救濟資金佔淨運營收入的百分比為(0.6%)，而截至2020年9月30日的三個月為0.0%。
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的兩個月裏，折舊和攤銷佔淨營業收入的百分比保持在4.4%。
在截至2021年9月30日的三個月中，出售業務的減值和(收益)虧損淨額為100萬美元，而截至2020年9月30日的三個月的收益為(700萬美元)，主要與各自時期的資產剝離有關。
利息支出淨額減少了#美元。41百萬至$216截至2021年9月30日的三個月為2.57億美元，而截至2020年9月30日的三個月為2.57億美元。這主要是由於我們在2020年和2021年的債務再融資活動，資本資源中進一步討論了這一點。
在截至2021年9月30日的三個月中，沒有確認提前清償債務造成的(收益)損失。提前清償1.15億美元債務的收益在截至2020年9月30日的三個月內確認，這是由於我們通過公開市場回購清償了某些系列未償還票據的一部分。
在截至2021年9月30日的三個月中，通過出售我們在Macon Healthcare，LLC的少數股權，我們確認了出售未合併附屬公司投資的税前收益2600萬美元。Macon Healthcare，LLC是一家與HCA的某些子公司組成的合資企業，代表佐治亞州梅肯的兩家醫院，我們擁有該公司38%的股份。
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的兩個月裏，未合併附屬公司的收益股本佔淨營業收入的百分比保持不變，均為(0.1%)。
上述變化的淨結果使截至2021年9月30日的三個月的所得税前收入增加了600萬美元，從截至2020年9月30日的三個月的1.48億美元增至1.54億美元。
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我們的規定 為所得税對於截至三個月九月三十日, 2021 是$10百萬 與$20截至三個月的百萬美元九月三十日, 2020。我們的實際税率是6.5%和 13.5截至三個月的百分比九月三十日、2021年和2020年，分別為。這個我們實際税率的差異在截至的三個月內九月三十日, 2021, 與截至今年第一季度的三個月相比九月三十日, 2020,曾經是主要是因為提高IRC第163(J)條利息確認的估值免税額結轉由於以下原因而創建融資截至七月份止三個月內已完成的交易2020年9月30日.
截至2021年9月30日的三個月，淨收入佔淨營業收入的百分比為4.6%，而截至2020年9月30日的三個月為4.1%。
截至2021年9月30日的三個月，可歸因於非控股權益的淨收入佔淨營業收入的百分比為1.0%，而截至2020年9月30日的三個月為0.5%。
截至2021年9月30日的三個月，社區衞生系統公司股東的淨收入為1.11億美元，而截至2020年9月30日的三個月為1.12億美元。
截至2021年9月30日的9個月與截至2020年9月30日的9個月
截至2021年9月30日的9個月，淨營業收入增長5.4%，達到約91億美元，而截至2020年9月30日的9個月，淨營業收入約為87億美元。與截至2020年9月30日的9個月相比，在截至2021年9月30日的9個月裏，這兩個時期運營的醫院在同店基礎上的淨營業收入增加了12億美元，增幅為14.8%。與2020年相比，截至2021年9月30日的9個月，在合併和同店基礎上的淨營業收入都有所增加，這是由於2021年期間銷量的增加和敏鋭度的提高。與去年同期相比，截至2021年9月30日的9個月中，非同店淨營業收入減少了7.05億美元，主要原因是2020年至2021年期間剝離了醫院。在綜合基礎上，在截至2021年9月30日的9個月中，住院人數比截至2020年9月30日的9個月下降了5.5%。同樣在綜合基礎上，截至2021年9月30日的9個月，調整後的招生人數比截至2020年9月30日的9個月下降了2.4%。在同店的基礎上，與截至2020年9月30日的9個月相比，截至2021年9月30日的9個月，每次調整後入院的淨營業收入增長了6.9%，住院人數增長了4.3%，調整後的入院人數增長了7.3%。
所有營業費用計算(佔淨營業收入的百分比)都受到資產剝離的淨影響和前述同店淨營業收入增長的影響。營業費用佔淨營業收入的百分比從截至2020年9月30日的9個月的92.0%下降到截至2021年9月30日的9個月的89.3%。不包括折舊和攤銷以及減值和銷售虧損的營業費用佔淨營業收入的百分比，從截至2020年9月30日的9個月的86.5%下降到截至2021年9月30日的9個月的84.5%。工資和福利佔淨營業收入的百分比從截至2020年9月30日的9個月的46.8%下降到截至2021年9月30日的9個月的42.7%。供應佔淨營業收入的比例從截至2020年9月30日的9個月的16.6%增加到截至2021年9月30日的9個月的16.7%，這主要是由於我們與新冠肺炎相關藥品的費用增加。其他營業費用佔淨營業收入的百分比從截至2020年9月30日的9個月的25.4%下降到截至2021年9月30日的9個月的23.7%。租賃成本和租金佔淨營業收入的百分比，從截至2020年9月30日的9個月的2.9%下降到截至2021年9月30日的9個月的2.5%。截至2021年9月30日的9個月，大流行救濟資金佔淨營業收入的百分比為(1.1)%，而截至2020年9月30日的9個月為(5.2%)%。
在截至2021年9月30日的9個月中，折舊和攤銷佔淨營業收入的比例從截至2020年9月30日的9個月的4.9%降至4.5%，這主要是由於新冠肺炎疫情導致截至2020年9月30日的9個月淨營業收入下降。
截至2021年9月30日的9個月，業務的減值和(收益)銷售虧損為2400萬美元，而截至2020年9月30日的9個月為4800萬美元，這與在各自時期分配給分類為持有待售或出售的醫院的長期資產和報告單位商譽的減值有關。
截至2021年9月30日的9個月，淨利息支出為6.66億美元，比截至2020年9月30日的9個月的7.79億美元減少了1.13億美元。這主要是由於我們在2020年至2021年期間的債務再融資活動，資本資源中進一步討論了這一點。
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提前清償債務損失#美元。79一百萬人在這一年中被認出。九個月告一段落九月三十日, 2021，這是由於我們的某些未償還票據的再融資，如資本資源中進一步討論的那樣。利得從耳邊Ly清償111美元的債務300萬美元在e 九個月告一段落九月三十日, 2020，由於 通過公開市場回購部分未償還票據的一部分.
在截至2021年9月30日的9個月中，通過出售我們在Macon Healthcare，LLC的少數股權，我們確認了出售未合併附屬公司投資的税前收益2600萬美元。Macon Healthcare，LLC是一家與HCA的某些子公司組成的合資企業，代表佐治亞州梅肯的兩家醫院，我們擁有該公司38%的股份。
截至2021年9月30日的9個月，未合併附屬公司的收益股本佔淨營業收入的百分比從截至2020年9月30日的9個月的(0.1%)增加到(0.2%)。
上述變化的淨結果導致截至2021年9月30日的9個月的所得税前收入增加了2.45億美元，從截至2020年9月30日的9個月的3300萬美元增加到2.78億美元。
截至2021年9月30日的9個月，我們的所得税撥備為1.32億美元，而截至2020年9月30日的9個月的所得税福利為2.21億美元。截至2021年和2020年9月30日的9個月，我們的有效税率分別為47.5%和(669.7)%。與截至2020年9月30日的9個月相比，我們截至2021年9月30日的9個月的有效税率有所不同，主要是由於2019年和2020年允許的可扣除利息支出增加而導致税收優惠的變化。CARE法案是在截至2020年3月31日的三個月內頒佈的。
截至2021年9月30日的9個月，淨收入佔淨營業收入的百分比為1.6%，而截至2020年9月30日的9個月為2.9%。
在截至2021年9月30日的9個月裏，可歸因於非控股權益的淨收入佔淨營業收入的比例從截至2020年9月30日的9個月的0.6%增加到1.0%。
截至2021年9月30日的9個月，社區衞生系統公司股東的淨收入為5200萬美元，而截至2020年9月30日的9個月為2億美元。
流動性與資本資源
經營活動提供的淨現金減少了17億美元，從截至2020年9月30日的9個月的約21億美元降至截至2021年9月30日的9個月的約4億美元。減少的主要原因是在截至2020年9月30日的9個月裏，根據CARE法案和PPPHCE法案收到了Medicare加速付款以及PHSSEF資金。截至2021年9月30日的9個月中，支付利息的現金為5.72億美元，而截至2020年9月30日的9個月為7.65億美元。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月裏，扣除收到的退款，支付所得税的現金淨額分別為300萬美元和約200萬美元。
截至2021年9月30日的9個月，我們用於投資活動的淨現金約為3.13億美元，而截至2020年9月30日的9個月，投資活動提供的淨現金約為900萬美元，減少了約3.22億美元。在截至2021年9月30日的9個月中，用於投資活動的現金主要受到以下影響：處置醫院和其他附屬業務的現金收益減少3.3億美元，用於購買財產和設備的現金增加1700萬美元，用於購置設施和其他相關業務的現金增加200萬美元，買賣可供出售和股權證券的淨影響增加6100萬美元，出售未合併附屬公司投資的現金增加6100萬美元。用於投資活動的現金減少被出售財產和設備的現金收益增加300萬美元部分抵消。
截至2021年9月30日的9個月，我們在融資活動中使用的淨現金約為4.69億美元，而截至2020年9月30日的9個月約為5.04億美元，融資活動中使用的現金減少了約3500萬美元。這主要是由於在截至2021年9月30日的9個月中，我們的債務償還、再融資活動以及為遞延融資成本和其他債務相關成本支付的現金的淨影響。
截至2021年9月30日，通過PHSSEF或州和地方計劃收到的尚未確認或以其他方式退還給HHS的金額總計約600萬美元。這些金額計入應計負債--其他包括在壓縮的綜合資產負債表中，這些未確認的金額可以返還給HHS或各自的州或地方機構，或者如果基本確認條件得到滿足，也可以在未來的時期確認。
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如上所述，根據聯邦醫療保險加速和預付款計劃，我們在2020年4月收到了大約12億美元的聯邦醫療保險加速付款。自那時以來，我們沒有收到任何額外的聯邦醫療保險加速付款(Medicare Accelerated Payment)。CMS於2021年4月開始收回醫療保險加速付款，截至九月三十日，2021年，大約249美元百萬我們以前收到的加速付款的已被追回由CMS提供。此外，一個大約$18在之前收到的金額中，有100萬美元和7700萬美元已償還給CMS，或由與我們在年內剝離的醫院有關的買家承擔九個月告一段落九月三十日，2021年和截至2020年12月31日的一年。自.起九月三十日，2021，AP大約814美元數百萬的聯邦醫療保險加速付款反映在應計負債中-其他在壓縮合並資產負債表. 如本表格10-Q第I部分“後續事項”標題下的“簡明合併財務報表附註(未經審計)”所述，截至2021年9月30日，醫療保險加速支付的未償還餘額8.14億美元已於2021年10月全額償還給CMS。
CARE法案規定，在2020年3月27日至2020年12月31日期間延期支付社會保障税的僱主部分，其中50%的遞延金額應於2021年12月31日到期，其餘50%的應於2022年12月31日到期。我們從2020年4月中旬開始推遲繳納社會保障税的僱主部分，截至2021年9月30日，我們已經推遲了大約1.46億美元。在這一數額中，大約7300萬美元包括在應計負債員工薪酬中，大約7300萬美元包括在壓縮綜合資產負債表中的其他長期負債中。
如本表格10-Q第I部分“收購和剝離”標題下的“簡明合併財務報表附註(未經審計)”所述，o2021年7月30日，我們出售了我們在Macon Healthcare，LLC的未合併少數股權，這是一家與HCA的某些子公司代表佐治亞州梅肯的兩家醫院的合資企業，我們擁有38%的股份。在截至2021年9月30日的三個月裏，我們收到了與出售這些股權相關的1.1億美元現金。
在截至2021年9月30日的9個月中，除了以下與2021年債務再融資活動相關的討論外，在正常業務過程之外，我們即將到來的現金債務與我們2020年10-K表格第64頁上披露的那些沒有實質性變化。
資本支出
截至2021年9月30日的9個月，用於購買設施和其他相關業務的現金支出約為300萬美元，而截至2020年9月30日的9個月為100萬美元。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，我們的支出主要與醫生執業和其他輔助服務有關。
不包括建造替換和從頭醫院的成本，我們截至2021年9月30日的9個月的例行資本支出現金支出總計2.37億美元，而截至2020年9月30日的9個月的現金支出為1.86億美元。這些資本支出主要用於購買額外設備、小規模翻新和信息系統基礎設施。在截至2021年9月30日的9個月裏，建設替代醫院的成本總計4700萬美元，主要與印第安納州韋恩堡的替代設施建設有關，預計將於2021年第四季度完工。截至2020年9月30日的9個月，建設替代醫院的成本總計9700萬美元，主要與在印第安納州拉波特建造替代設施有關。在截至2021年和2020年9月30日的9個月裏，我們還分別有5000萬美元和3400萬美元的現金支出，這代表了亞利桑那州圖森市兩家新醫院的規劃和建設成本。在亞利桑那州圖森市，我們於2020年第四季度開始運營一家擁有18張牀位的微型醫院，而另一家新醫院預計將於2022年上半年完工，擁有52張牀位。
根據我們2016年3月1日收購Northwest Health-La Porte(前身為La Porte Hospital)和Northwest Health-Starke(前身為Starke Hospital)的醫院購買協議，我們承諾在印第安納州的La Porte和印第安納州的諾克斯建造替代設施。位於印第安納州拉波特的Northwest Health-La Porte更換設施的完工，以及包括將醫院更名為Northwest Health-La Porte的業務轉移，已於2020年10月24日完成。西北健康-斯塔克替換設施的建設必須在我們與醫院出租人印第安納州斯塔克縣簽訂新租約之日起五年內完成，如果我們沒有與斯塔克縣簽訂新租約，建設應在2026年9月30日之前完成。我們還沒有與西北健康-斯塔克的出租人簽訂新的租約，目前預計在2026年完成西北健康-斯塔克替代設施的建設。西北健康-斯塔克替代設施的建設成本目前估計約為1500萬美元。
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資本資源
截至2021年9月30日，淨營運資本約為11億美元，而截至2020年12月31日，淨營運資本為17億美元。淨營運資本在2020年12月31日至2021年9月30日期間減少了約6.08億美元。減少的主要原因是，在截至2021年9月30日的9個月中，由於債務償還、聯邦醫療保險加速付款的償還以及聯邦醫療保險加速付款的剩餘負債被歸類為流動、再融資活動和為遞延融資成本支付的現金，現金減少，但被長期債務當前到期日的減少部分抵消。
除了來自運營的現金流，可用的資本來源包括我們於2018年4月3日達成的基於資產的貸款(ABL)信貸協議或ABL信貸協議下的可用金額，以及預期進入公共和私人債務市場的機會。
根據ABL信貸協議，貸款人已向CHS/Community Health Systems Inc.(簡稱CHS)提供基於循環資產的貸款安排，或ABL貸款，本金總額最高為10億美元，具體取決於借款基礎能力。截至2021年9月30日，ABL貸款機制下的可用借款基數為8.36億美元，其中1.08億美元預留給未償還信用證，7.28億美元為超額可用。截至2021年9月30日，我們沒有未償還的借款。在截至2021年9月30日的9個月中，信用證減少了4200萬美元，主要是因為在截至2020年12月31日的3個月內解決並資助了一項專業責任索賠。簽發的信用證主要用於支持潛在的保險相關索賠和某些債券。ABL貸款下的未償還本金(如果有)將於2023年4月3日到期並全額支付。
2021年1月28日，2023年到期的6.25%高級擔保票據的剩餘本金約9500萬美元用手頭現金贖回。
2021年2月2日，我們完成了本金總額17.75億美元的非公開發行，2029年4月15日到期的6⅞%初級優先擔保票據，或2029年到期的6⅞%初級優先擔保票據。發售所得款項連同手頭現金用於贖回2023年到期的9⅞%次級優先擔保票據，該投標要約於2021年2月2日獲得資金，或未進行投標的部分用於贖回2021年2月4日到期的剩餘票據，並支付相關費用和開支。2029年到期的利率為6⅞%的初級優先擔保債券的利息為年息6.875釐，每半年派息一次，分別在每年的4月15日和10月15日派息一次，由2021年10月15日開始。
2021年2月9日，我們完成了本金總額10.95億美元的非公開發行，2031年2月15日到期的4.75%高級擔保票據，或2031年到期的4.75%高級擔保票據。發售所得款項連同手頭現金用於贖回2021年2月9日到期的2024年到期的8⅝%高級擔保票據，並支付相關費用和開支。2031年到期的4.75釐高級抵押債券，利率為年息4.750釐，每半年派息一次，由2021年8月15日開始，每半年派息一次。
2021年3月1日，我們使用手頭現金贖回了2022年到期的6⅞%優先債券的剩餘本金約1.26億美元。
2021年5月19日，我們完成了本金總額14.4億美元的非公開發行，2030年4月1日到期的6⅛%初級優先擔保票據，或2030年到期的6⅛%初級優先擔保票據。發售所得款項連同手頭現金用於贖回2021年5月19日到期的2024年到期的8⅛%次級優先擔保票據，並支付相關費用和開支。2030年到期的6⅛%次級優先擔保票據的利息為年息6.125釐，每半年派息一次，分別於2021年4月1日和10月1日派息一次，由2021年10月1日開始。
我們滿足ABL融資機制和管理我們未償還票據的契約的受限契約和財務比率和測試的能力可能會受到我們無法控制的事件的影響，我們不能向您保證我們將滿足這些測試。如果違反這些契約中的任何一項，都可能導致ABL貸款和/或管理我們未償還票據的契約違約。一旦ABL貸款或管理我們未償還票據的契約發生違約事件，ABL貸款和管理我們未償還票據的契約下的所有未償還金額可能立即到期和應付，ABL貸款下關於進一步擴大信貸的所有承諾可能被終止。
截至2021年9月30日，我們120億美元的未償債務中，約有3500萬美元將在未來12個月內到期。
截至2021年9月30日，根據聯邦醫療保險加速和預付款計劃，我們收到了大約12億美元的加速付款。截至2021年9月30日，大約8.14億美元的聯邦醫療保險加速付款仍未支付，並反映在應計負債中-其他反映在精簡的合併資產負債表中。CMS於2021年4月根據上文“立法發展概覽”中更具體描述的還款框架開始償還這些資金。本“管理層對財務狀況和結果的討論和分析”更具體地描述了上述“管理部門對財務狀況和結果的討論和分析”一節中所述的償還框架。
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行動。“如本表格10-Q第I部分“後續事項”標題下的“簡明合併財務報表附註(未經審計)”所述，截至2021年9月30日，醫療保險加速支付的未償還餘額8.14億美元已於2021年10月全額償還給CMS. 此外，CARE法案允許在2020年3月27日至2020年12月31日之間推遲支付社會保障税的僱主部分，其中50%的遞延金額應於2021年12月31日到期，其餘50%的應於2022年12月31日到期。穿過九月三十日, 2021，我們已經推遲了大約14美元6其中，大約有100萬美元73百萬美元包括在應計負債、員工薪酬和大約#美元73百萬美元包括在其他長期負債中。 在壓縮的合併資產負債表中。推遲繳納社會保障税的僱主部分，以及加快償還聯邦醫療保險(Medicare)付款，預計將對我們2021年的運營現金流產生負面影響。
如前所述，如果我們遇到新冠肺炎疫情引發的負面經濟狀況或其他因素導致的賬單和收款週期延長，可能需要增加營運資金，這些因素可能會影響服務組合、收入組合、付款人組合和患者數量，以及我們收回未付應收賬款的能力。應收賬款金額的大幅增加或應收賬款收款能力的惡化將對我們的現金流和經營業績產生不利影響，需要更多的營運資金。
我們相信，內部產生的現金流和目前ABL融資機制下額外借款的可獲得性水平，以及我們繼續進入資本市場的機會，將足以為收購、資本支出、營運資本要求以及我們可能選擇在未來12個月內進行或要求進行的任何債務回購或其他債務償還提供資金。根據CARE法案和相關法律，我們已經收到並可能繼續收到的PHSSEF資金將根據其條款和條件用作新冠肺炎收入損失和增量支出(包括營運資金要求和資本支出)的補償。新冠肺炎大流行已經並可能繼續導致金融和資本市場嚴重混亂，這可能會降低我們獲得資本的能力，並對我們未來的流動性產生負面影響。此外，雖然我們已經根據CARE法案和相關法律收到了PHSSEF付款和加速的醫療保險付款，並且可能繼續收到並能夠利用已經收到的PHSSEF付款，但如上所述，我們不能保證新冠肺炎大流行對我們造成的潛在持續負面影響將在多大程度上被CARE法案和相關法律或任何未來刺激措施在未來可能確認或獲得的福利所抵消。
我們可能會不時選擇繼續以公開市場購買、私下協商的交易或其他方式購買我們的未償債務。任何此類債務回購將取決於當時的市場狀況、我們的流動性要求、合同限制、適用的證券法要求以及其他因素。
表外安排
資產負債表外安排包括在ABL設施上籤發的1.08億美元的信用證，主要用於支持潛在的保險相關索賠和某些債券，以及大約1300萬美元，這是根據醫生招聘擔保承諾未來支付的最大潛在金額，超過了2021年9月30日記錄的負債。
如前所述，我們承諾建造一個替代設施。作為2016年收購的一部分，我們同意在印第安納州諾克斯建造一個替代設施。估計建築費用，包括設備費用，目前估計約為1500萬美元。到目前為止，我們在印第安納州諾克斯市建造替代設施還沒有產生任何成本。
非控制性權益
我們已經出售了我們某些子公司的非控股權益，或收購了擁有現有非控股權益所有權的子公司。截至2021年9月30日，我們在我們服務的八個市場擁有醫院，非控股醫生所有權權益從不到1%到40%不等。此外，截至2021年9月30日，我們還有另外五家醫院的非控股權益由非營利性實體或非營利性實體的營利性子公司擁有。截至2021年9月30日和2020年12月31日，合併子公司的可贖回非控股股權分別為4.93億美元和4.84億美元，合併子公司的非控股股權於2021年9月30日和2020年12月31日分別為8300萬美元和8700萬美元。截至2021年和2020年9月30日的三個月，非控股權益的淨收入分別為3300萬美元和1600萬美元，截至2021年和2020年9月30日的九個月分別為9400萬美元和5400萬美元。由於“平價醫療法案”中包含的史塔克法律“整個醫院”例外情況的變化，我們不得在通過“平價醫療法案”時尚未擁有醫生所有權的任何醫院設施引入醫生所有權，或將我們以前或現有的任何醫院合資企業中醫生所有權的總百分比提高到超過“平價醫療法案”通過時的醫生所有權總水平。
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報銷、立法和監管方面的變化
正在進行的立法和監管努力可能會減少或以其他方式不利影響我們從聯邦醫療保險和醫療補助以及其他付款人那裏獲得的付款。在聯邦醫療保險(Medicare)和醫療補助(Medicaid)計劃的法定框架內，有許多領域受到行政裁決、解釋和自由裁量權的制約，這可能會進一步影響根據這些計劃支付的款項，聯邦和州政府未來可能會減少這些計劃下的可用資金，或者要求對醫院設施的使用和質量進行更嚴格的審查。此外，美國的管理式醫療項目可能會繼續增加，並對醫療保健的融資和提供進行額外的重組。這些事件可能會導致我們未來的財務業績受到不利影響。我們無法估計已經頒佈或正在考慮的醫療保險和醫療補助報銷變化的影響。我們無法預測是否會進一步減少報銷，或者任何此類變化或醫療保健融資和提供的其他重組是否會對我們的業務、財務狀況、運營結果、現金流、資本資源和流動性產生重大不利影響。
通貨膨脹率
醫療保健行業是勞動密集型行業。工資和其他費用在通貨膨脹期間增加，當市場出現勞動力短缺，或者當市場力量或其他因素推動這種發展時，這種情況已經發生，並可能繼續發生，與當前因新冠肺炎大流行而產生的競爭勞動力市場有關。此外，我們的供應商可能會以更高的價格將更高的材料成本和運費/手續費轉嫁給我們。我們已經實施了成本控制措施，包括我們的案例和資源管理計劃，以遏制運營成本和費用的增長。一般而言，我們已透過增加發還服務費用、擴展服務和降低其他方面的成本，抵銷營運成本的增加。然而，我們無法預測我們是否有能力彌補或抵消未來的成本增長，特別是我們向員工提供醫療保險福利的成本的任何增長。
關鍵會計政策
對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們的精簡合併財務報表，這些報表是根據美國公認會計原則(GAAP)編制的。在編制這些財務報表時，我們需要作出估計和判斷，這些估計和判斷會影響我們在精簡合併財務報表之日報告的資產和負債額、收入和費用以及或有資產和負債的相關披露。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計不同。
關鍵會計政策被定義為涉及重大估計不確定性，並且已經或合理地可能對註冊人的財務狀況或經營結果產生重大影響的政策。我們相信，我們的關鍵會計政策僅限於以下所述的政策。
收入確認
我們按交易價格記錄淨營業收入，交易價格估計反映了患者和第三方付款人為換取提供患者護理中的商品和服務而應支付的總對價。這些服務被認為是一項單一的履約義務，持續時間不到一年。所有收入都在提供這些商品和服務時記錄。交易價格涉及重大估計，是根據我們對所提供的商品和服務的標準收費確定的，與第三方合同安排有關的價格優惠以及患者折扣和患者價格優惠均有減價。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間，用於確定交易價格的投入的變化對當期的影響被認為是無關緊要的。
目前，有幾個州利用補充報銷計劃向提供者提供報銷，以抵消向醫療補助和貧困患者提供護理的部分成本。這些計劃是根據CMS的投入設計的，資金來自州和聯邦資源的組合，在某些情況下，包括向提供者徵收的費用或税收。根據這些補充計劃，我們在金額可評估和合理保證收款的期間確認收入和相關費用。這些計劃下的報銷反映在淨營業收入中，而費用、税費或其他與計劃相關的成本反映在其他營業費用中。
淨營業收入包括管理層估計在預期支付系統下可由聯邦醫療保險和醫療補助償還的金額，以及成本報銷和其他支付方式的規定。此外，非政府付款人使用各種支付方法向我們報銷。我們接受這些計劃覆蓋的患者的治療金額通常低於標準賬單費率。合同津貼是通過內部開發的數據收集和分析工具計算和記錄的，以自動每月估計所需的合同津貼，並記錄了明確的價格優惠。在這個自動化系統中，付款人的歷史支付索賠數據被用來計算合同津貼。此數據每月自動更新一次。所有醫院合同津貼的計算都受
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由管理層進行月度審核，以確保合理性和準確性。我們將估計的計劃報銷費率和標準計費費率之間的差額作為合同津貼調整進行核算，合同津貼調整是從毛收入中扣除以獲得淨運營收入的一個組成部分。估算合同津貼的過程要求我們根據以下公式估算預期收到的金額付款人合同條款。這一過程中的關鍵假設是估計的合同償還百分比，該百分比的基礎是付款人分類、歷史付費報銷數據，以及(如果適用)基於合同條款的預期管理保健計劃報銷的應用。
由於這些估計涉及的複雜性，我們收到的實際付款可能與我們估計和記錄的金額不同。如果截至2021年9月30日，政府計劃和管理式醫療合同下的實際合同報銷百分比與我們估計的報銷百分比相差1%，截至2021年9月30日的9個月的淨收入將變化約8800萬美元，2021年9月30日的應收賬款淨額將變化1.13億美元。其中一些項目的最終和解可能會根據第三方的行政審查和審計進行調整。我們將對以前計劃報銷估計的調整記為合同津貼調整，並在此類調整已知的期間進行報告。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間，與最終結算和之前的計劃報銷估計相關的合同津貼調整對淨營業收入和淨收入的影響微乎其微。
患者應收賬款
我們幾乎所有的應收賬款都與在我們的醫院和附屬企業為患者提供醫療服務有關。這些應收賬款的收取是我們的主要現金來源，對我們的經營業績至關重要。我們的主要託收風險涉及未投保的患者和未償還的患者餘額，主要保險付款人已經支付了部分但不是全部未償還餘額，剩餘的未償還餘額(通常是免賠額和共同付款)由患者承擔。對於所有提前安排的程序，我們的政策是在程序日期之前核實保險範圍。對於無需預約和急診室的患者，保險覆蓋範圍不會在手術前進行核實。
我們估計交易價格的任何調整都是通過預留一定比例的所有自付應收賬款，而不考慮賬齡類別，基於收款歷史，根據預期的復甦和任何預期的趨勢變化進行調整，以實現隱含的價格優惠。我們估計交易價格和任何隱含價格優惠的能力不會因為沒有利用我們應收賬款淨額的賬齡而受到影響，因為我們相信，幾乎所有的風險都存在於此類賬户被確認為自付的時間點。用於為所有自付賬户預留的百分比基於我們的收款歷史記錄。我們相信，我們基本上收取所有第三方保險應收賬款，其中包括來自政府機構的應收賬款。
患者應收賬款根據每個付款人確定的某些假設按可變現淨值入賬。對於包括Medicare、Medicaid和Managed Care在內的第三方付款人，可實現淨值基於估計的合同報銷百分比，該百分比基於付款人當前的合同價格或歷史支付索賠數據。對於自付應收賬款，包括未參保的患者和有保險的患者的患者責任部分，可變現淨值是根據歷史收集經驗的估計值確定的，而不考慮年齡類別。這些估計值根據患者責任部分的估計換算、預期恢復和任何預期的趨勢變化進行調整。
患者應收賬款可能會受到我們催收工作成效的影響。此外，付款人組合、業務辦事處運營、經濟狀況或聯邦和州政府醫療保險的趨勢的重大變化可能會影響應收賬款的可變現淨值。我們還通過監測歷史現金收入佔往績淨營業收入的百分比，以及按付款人分類分析當期淨收入和入院人數、未付天數、純自付患者與第三方保險應收賬款的患者責任部分之間的自付應收賬款的構成、最近收購和處置的影響以及當前經濟和其他事件的影響，不斷審查應收賬款的可實現淨值。如果由於預期回收的變化，2021年9月30日的實際收款百分比與我們估計的收款百分比相差1%，那麼截至2021年9月30日的9個月的淨收入將變化4200萬美元，2021年9月30日的應收賬款淨額將變化5400萬美元。我們還通過監測歷史現金收入佔往績淨營業收入的百分比，以及按付款人類別分析當期淨收入和入院人數、未付天數、純自付患者與第三方保險應收賬款的患者責任部分之間的自付應收賬款的構成，以及最近收購和處置的影響，不斷審查我們的總體準備金充足率。
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我們的政策是，如果應收賬款餘額低於10美元，或當這些款項存放在外部催收機構時，我們會註銷應收賬款總額。我們相信這一政策準確地反映了我們正在進行的收集工作，並與行業慣例保持一致太棒了。我們大約有一美元2.410億美元九月三十日, 2021,一個D$33億在…2020年12月31日，被各種外部收集機構追查。我們預計，扣除估計的收集費後，我們只會收取外間收款公司所收取的款額的少於3%。由於這些金額已被註銷，因此不包括在我們的應收賬款中。以前核銷金額的收款在收到時確認為淨營業收入的回收。然而，我們考慮到了估計的收藏量。在確定用於衡量適用的患者應收賬款組合的交易價格的隱含價格優惠時，這些未來的金額被註銷。
以下所有信息均來自我們的醫院，不包括診所，除非另有説明。
我們醫院的患者應收賬款約佔我們合併應收賬款總額的98%。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，經州醫療補助補充支付計劃和剝離設施應收賬款影響調整後的未償還天數分別為56天和52天。
截至2021年9月30日，應收賬款總額(扣除合同調整和隱性價格優惠之前)約為164億美元，截至2020年12月31日約為148億美元。按賬齡類別彙總的應收賬款總額(扣除合同調整和隱性價格優惠之前)的大約百分比如下：
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截至2021年9月30日： |
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應收賬款總額的百分比 |
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付款人 |
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0 - 90 日數 |
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90 - 180 日數 |
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180 - 365 日數 |
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超過365 日數 |
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醫療保險 |
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12 |
% |
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— |
% |
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— |
% |
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— |
% |
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醫療補助 |
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8 |
% |
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1 |
% |
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1 |
% |
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1 |
% |
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管理型醫療和其他 |
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34 |
% |
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5 |
% |
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4 |
% |
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2 |
% |
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自費 |
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8 |
% |
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6 |
% |
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7 |
% |
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11 |
% |
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截至2020年12月31日： |
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應收賬款總額的百分比 |
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付款人 |
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0 - 90 日數 |
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90 - 180 日數 |
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180 - 365 日數 |
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超過365 日數 |
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醫療保險 |
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13 |
% |
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1 |
% |
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— |
% |
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— |
% |
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醫療補助 |
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7 |
% |
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1 |
% |
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1 |
% |
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1 |
% |
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管理型醫療和其他 |
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31 |
% |
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4 |
% |
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3 |
% |
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3 |
% |
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自費 |
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8 |
% |
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6 |
% |
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9 |
% |
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12 |
% |
付款人彙總的應收賬款總額(扣除合同調整和隱性價格優惠之前)的大約百分比如下：
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9月30日， |
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12月31日， |
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2021 |
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2020 |
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保險應收賬款 |
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67.3 |
% |
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64.3 |
% |
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自付應收賬款 |
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32.7 |
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35.7 |
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總計 |
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100.0 |
% |
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100.0 |
% |
截至2021年9月30日和2020年12月31日，我們醫院和診所估計的自費應收賬款隱含價格優惠以及其他自費折扣和合同津貼佔自費應收賬款總額的百分比約為91%。如果已核銷但仍由外部催收機構追收的應收款同時計入上述津貼和自付應收賬款總額，截至2021年9月30日和2020年12月31日，綜合津貼佔自付應收賬款總額的百分比均為94%。
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商譽和其他無形資產
商譽是指收購中傳遞的對價的公允價值超過收購淨資產公允價值的部分。商譽每年進行減值評估，當事件發生或情況發生變化時，報告單位的公允價值很可能會低於其賬面價值。2017年，我們提前採用了會計準則更新2017-04，允許公司在報告單位賬面價值超過第一步確定的公允價值時記錄商譽減值。我們在2020年第四季度使用2020年10月31日的測量日期進行了最後一次年度商譽減值評估，表明沒有減值。
截至2021年9月30日，我們記錄了大約42億美元的商譽，所有這些都駐留在我們的醫院運營報告部門。對截至2021年9月30日的潛在損害指標進行了詳細評估。根據截至2021年9月30日的現有證據，未發現任何減損指標。
在我們的商譽減值分析中，公允價值的確定是基於對醫院運營報告單位的公允價值的估計，該估計使用了評估日期的已知和估計投入。其中一些投入包括但不限於，我們普通股的最新價格或我們長期債務的公允價值、對未來收入和支出增長的估計、估計的市場倍數、預期的資本支出、所得税税率和投資資本成本。
如果上述一個或多個假設的實際結果在未來發生重大變化，包括我們的股票價格及其長期債務的公允價值下降或波動、醫院數量低於預期、市場利率上升或運營成本增加，未來對公允價值的估計可能會受到不利影響。這些變化影響了我們公允價值的計算，其風險因新冠肺炎疫情而放大，可能會在未來導致重大減值費用。
長期資產的減值或處置
當事件或環境變化顯示某些長期資產的賬面價值可能受損時，我們預計這些資產將產生未貼現現金流。如該等預測顯示報告金額預計不會收回，則該等金額將根據市場報價(如有)或基於當時可用估值技術的估計值減至其估計公允價值。
專業責任索賠
作為我們擁有和經營醫院的業務的一部分，我們會受到法律訴訟，要求我們承擔責任。我們應計此類責任索賠造成的損失，以及自掏腰包並與此類責任索賠直接相關的損失調整費用。這些直接的自付費用包括外部法律顧問和專家的費用。我們不應計作為公司管理費用一部分的成本，例如我們內部法律和風險管理部門的成本。專業責任索賠造成的損失主要包括已知索賠的估計，以及已發生但未報告的索賠的估計。這些估計是基於具體的索賠事實、我們的歷史索賠報告和支付模式、我們醫院運營的性質和水平以及精算確定的預測。精算確定的預測基於我們的實際索賠數據，包括在大約20年內收集的歷史報告和付款模式。如下所述，由於我們在索賠的基礎上購買超額保險，將風險轉移給第三方保險公司，因此我們承擔的責任確實包括超額保險所涵蓋的損失金額。我們還記錄了一筆應收賬款，用於我們超額保險覆蓋的損失的預期補償。由於我們相信我們未來索賠的金額和時間是可靠的，我們使用與我們預期的付款時間相對應的無風險利率來貼現我們因專業責任索賠造成的損失所應計的金額。
預計付款的淨現值在2021年9月30日和2020年12月31日分別使用約1.9%和1.8%的加權平均無風險利率進行貼現。在我們得知新的索賠信息後，該負債將根據這些信息進行調整。專業醫療事故費用包括專業責任索賠和損失調整費用造成的損失，以及已支付的超額保險費，並在隨附的簡明綜合損益表中列示在其他運營費用中。
我們獲取和分析索賠和事故數據的流程在我們所有的醫院都是標準化的，並且多年來一直是一致的。我們監控我們提供的醫療服務的結果，對於每一份報告的索賠，我們都會獲得與該索賠相關的事實和情況的各種信息。此外，在評估利用歷史趨勢時，我們會定期監控當前的關鍵統計數據和成交量指標。雖然個別索賠的事實和情況可能導致此類付款的時間不同於這一平均值，但索賠發生和最終解決之間的平均滯後期為三至四年。由於索賠在與索賠人達成和解後立即支付，因此在任何期間結束時，和解的索賠約佔總負債的1.0%。
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為了估計我們的個人索賠應計金額，我們使用具體的索賠信息，包括索賠的性質、預期索賠金額、索賠發生的年份以及索賠發生的司法管轄區的法律。一旦已知索賠的案例累計額確定後，信息將按損失層數和保留期、事故年份、報告年份、地理位置以及與收購的HMA醫院和與我們的其他醫院相關的索賠進行分層。針對這一數據使用了幾種精算方法，以估計已發生但未報告的索賠的最終已付損失和準備金。這些方法中的每一種都使用我們公司特定的歷史索賠數據和其他信息。這些特定於公司的數據包括有關我們業務的信息，包括歷史已支付損失和損失調整費用、歷史和當前病例損失準備金、實際和預計的醫院統計數據、各種醫院普查信息、受僱醫生信息、每個保單年度的專業責任保留額、地理信息和其他數據。
基於這些分析，我們確定了我們對職業責任索賠的估計。管理層估計的確定，包括支持這種估計的儲量分析的準備，涉及管理層的主觀判斷。儲備數據的變化或影響儲備數據的趨勢和因素可能標誌着我們未來索賠發展模式的根本性轉變，也可能只是反映了單個時期的異常。即使變化反映了根本性的轉變，這種變化的全面程度也可能要到數年後才會顯現出來。此外，由於我們的方法和模型使用不同類型的數據，並且我們從所有這些方法的結果中選擇我們的負債，因此我們通常無法量化這些因素對我們的負債估計的精確影響。由於我們處理索賠的標準化和一致性流程，以及我們特定於公司的數據的悠久歷史和深度，我們的方法歷來對最終支付損失做出了可靠的、可確定的估計。管理層在釐定專業責任索賠估計時，會考慮截至最近報告期的歷史已支付虧損金額和模式的任何變化，以確定索賠發展經驗的任何根本轉變或趨勢。然而，由於這一估計的主觀性，以及先前不可預見的實際索賠經驗的變化可能產生的影響，當實際支付的損失基於先前未知或預期的假設和結算事件意外發展時，未來對專業責任的估計可能會受到不利影響。
我們主要為這些索賠提供自我保險；然而，我們獲得了超額保險，將損失風險轉移到第三方保險公司，以支付超過我們自保保留額的索賠。我們的超額保險是以理賠為基礎投保的。對於2002年6月1日之前報告的索賠，我們幾乎所有的專業和一般責任風險每次事件的自保保留額都低於100萬美元，而對於2002年6月1日至2003年6月1日期間報告的索賠，這些自保保留額為每次事件200萬美元。在2003年6月1日之後和2005年6月1日之前報告的幾乎所有索賠都是自我保險，每次索賠最高可達400萬美元。在2005年6月1日或之後以及2014年6月1日之前報告的幾乎所有索賠都是自保的，每個索賠最高可達500萬美元。2014年6月1日或之後以及2018年6月1日之前報告的幾乎所有索賠都是自保的，每個索賠最高可達1000萬美元。2018年6月1日或之後報告的幾乎所有索賠都是自我保險，每個索賠最高可達1500萬美元。管理層有時會根據保險價格和其他因素選擇性地增加某些醫院的保險風險，並可能在未來繼續這種做法。所有醫院的超額保險都是通過商業保險公司購買的，通常包括超出自我保險保額的責任。超額保險由多層保險組成，每次事故的保險總額高達9500萬美元，2003年6月1日或之後報告的索賠總額高達1.45億美元，2008年1月1日或之後報告的索賠總額高達1.95億美元，2010年6月1日或之後報告的索賠總額高達1.95億美元。, 2015年6月1日或之後報告的索賠總額，每次至少2.15億美元。此外，對於綜合發生醫療事故索賠，2014年6月1日或之後報告的索賠額外超額承保5000萬美元，2015年6月1日或之後報告的索賠額外超額承保7500萬美元。到2020年6月1日。7500萬美元的綜合事故保險也將適用於2020年6月1日至2022年6月1日期間報告的2020年6月1日之前發生但之前沒有人知道或報告的事件的索賠。對於2014年6月1日之前的某些保單年度，如果超額承保的第一個聚合層得到充分利用，則在該保單年度內任何後續索賠的自我保險保留額將增加到每個索賠1000萬美元，直到我們的總承保範圍得到滿足。從2018年6月1日開始，超額保單中的這一下拉條款附加在每次索賠1500萬美元的自我保險保留額之上。
自2014年6月1日起，從HMA收購的醫院在如上所述的索賠基礎上，並通過上文所述的商業保險公司，為2014年6月1日或之後報告的基本上所有索賠投保，但與醫生相關的索賠的發生日期在2014年6月1日之前的除外。在2014年6月1日之前，前HMA醫院通過一家全資自保保險子公司和一家風險保留集團子公司獲得保險，這兩家子公司分別註冊在開曼羣島和南卡羅來納州。這些保險子公司統稱為“保險子公司”，它們(I)為所有前HMA醫院提供索賠保險，(Ii)為前HMA醫院僱用的大多數醫生提供事故保險。不在保險子公司覆蓋範圍內的受僱醫生通常與無關的第三方保險公司保持索賠保單。為了減輕覆蓋前HMA醫院和其他醫療設施的計劃的風險敞口，保險子公司從無關的第三方購買了索賠再保險保單，索賠金額超過1000萬美元或每個索賠1500萬美元，具體取決於保單年份。
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自2008年1月1日起，前三合會醫院以上述索賠為基礎，並通過上述商業保險公司，為2002年1月1日或之後發生並於2008年1月1日或之後報告的基本上所有索賠投保。前三合會醫院在一九九九年五月一日之前的所有損失，基本上都是透過三合會在此之前的擁有人--三合會醫院的全資附屬保險公司，以及由醫院管理局負責的超額損失保單投保的。醫管局已同意就該等保單在一九九九年五月一日前承保的索償，向前三合會醫院作出彌償。由一九九九年五月一日至二零零六年十二月三十一日期間，前三合會醫院在向醫管局全資擁有的保險附屬公司申索的基礎上，向其他承保人購買超額保險，但須支付若干免賠額。對於2006年12月31日之後發生的索賠，Triad開始通過其全資擁有的專屬自保保險公司為其索賠提供從100萬美元到500萬美元的保險，取代了HCA提供的保險範圍。2007年發生的幾乎所有索賠都是自我保險，每次索賠最高可達1000萬美元。
在截至2021年9月30日的9個月內，我們對專業責任索賠準備金的估計沒有重大變化。
所得税
我們必須在記錄所得税撥備時作出估計，包括確定遞延税項資產和遞延税項負債，以及針對遞延税項資產可能需要的任何估值免税額。我們相信，未來的收入將使我們能夠變現某些遞延税項資產，但須受我們已確立的估值津貼的約束。
截至2021年9月30日，如果確認，將影響實際税率的未確認福利總額不到100萬美元。截至2021年9月30日，在不確定税收頭寸的負債金額中，總共計入了不到100萬美元的利息和罰款。我們的政策是在我們的簡明綜合收益表中將與未確認利益相關的利息和罰款確認為所得税費用。
由於訴訟時效失效和與税務機關達成和解，未確認的税收優惠金額可能在未來12個月內發生變化；然而，我們預計這一變化不會對我們的綜合經營業績或綜合財務狀況產生實質性影響。
我們2014、2015和2018納税年度的聯邦所得税申報單仍在接受美國國税局(Internal Revenue Service)的審查。我們相信，這些檢查的結果將不會對我們的綜合經營結果或綜合財務狀況產生重大影響。對於截至2014年12月31日和2015年12月31日的税期，我們已將社區衞生系統公司的聯邦訴訟時效延長至2021年12月31日。
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前瞻性陳述
本報告討論的一些事項包括聯邦證券法所指的“前瞻性陳述”，涉及風險、假設和不確定性。具有預測性、取決於或提及未來事件或條件的陳述，或包括諸如“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“相信”、“估計”、“認為”等詞語的陳述，以及類似的表述均為前瞻性陳述。這些陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些風險、不確定性和其他因素可能導致我們的實際結果和表現與這些前瞻性陳述明示或暗示的任何未來結果或表現大不相同。這些因素包括：
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這些風險和不確定性包括但不限於與新冠肺炎相關的事態發展，包括但不限於疫情的持續時間和嚴重程度；取消或重新安排手術的數量；我們整個衞生系統護理的新冠肺炎患者數量；有效的醫療和疫苗的時間、供應和接受情況；病毒的潛在傳染性和/或毒性形式的傳播，包括可能對現有疫苗產生抗藥性的病毒變體；我們正在採取的應對新冠肺炎大流行的措施；政府行動和行政監管對我們的影響，包括在這方面由於患者數量、付款人組合和負面宏觀經濟狀況導致的淨收入變化；與勞動力、供應鏈、資本和其他支出相關的費用增加；勞動力中斷；以及供應短缺和中斷； |
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關於CARE法案、PPPHCE法案、CARA、ARPA和任何其他與新冠肺炎相關的未來刺激措施的實施的不確定性，包括我們根據這些措施可能獲得或變現的任何未來付款或福利的規模和時間； |
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國家和我們所在地區的一般經濟和商業狀況，包括新冠肺炎疫情造成的經濟和商業狀況； |
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當前或未來聯邦和州醫療改革舉措的影響，包括但不限於“平價醫療法案”，以及修改“平價醫療法案”、其實施或解釋的可能性(包括通過行政命令和法院質疑)； |
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各州支持增加、減少或改變醫療補助計劃、實施醫療保險交換或通過監管或其他方式改變向州居民提供醫療保健的程度和方式； |
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醫療保險交易所的未來和長期可行性，以及受益人登記過程的潛在變化； |
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與我們的鉅額債務、槓桿和償債義務相關的風險，包括我們以可接受的條件為這些債務進行再融資或產生額外債務的能力，以及我們繼續遵守債務契約的能力； |
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人口結構變化； |
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改變或未能遵守影響我們業務的聯邦、州或地方法律或政府法規，包括與新冠肺炎疫情相關而通過的任何此類法律或政府法規； |
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已知和未知的法律、法規和政府程序以及其他意外損失的潛在不利影響，包括政府調查和審計，以及聯邦和州虛假索賠法案訴訟； |
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我們有能力在適當的情況下與付款人和這些安排的條款訂立和維持提供者安排，這可能會受到醫療保險公司和管理式醫療公司日益整合以及涉及付款人和醫療提供者的縱向整合努力的進一步影響； |
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更改或未能遵守與付款人的合同條款，以及聯邦或州醫療保健計劃或商業付款人支付的報銷政策或費率的更改； |
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商譽、其他無形資產或者其他長期資產賬面價值的潛在減值，或者其他無形資產使用年限的變化； |
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住院或門診醫療保險和醫療補助支付水平和方法的變化； |
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根據2011年預算控制法案和PAYGO法案執行自動減支開支的效果以及未來削減赤字立法的可能性； |
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患者應收賬款的金額和可收款風險增加，包括自付增長和難以收回患者應承擔的付款(包括自付和免賠額)等可能導致的可收款減少； |
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保險公司、醫療保健提供者、大型僱主團體和其他方面控制醫療成本的努力，包括基於價值的購買趨勢； |
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由於通貨膨脹或對高技術職位的競爭導致的工資上漲，以及由於製藥公司的市場壓力和新產品發佈而導致的供應和藥品成本上升； |
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對我們提出的責任和其他索賠，包括自保的醫療事故索賠； |
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競爭； |
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我們有能力以合理的僱傭成本吸引和留住合格的人員、關鍵管理層、醫生、護士和其他醫護人員； |
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傾向於在非急症或專科醫療環境中治療患者，包括門診手術中心或專科醫院或通過遠程醫療； |
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醫療或其他技術的變化； |
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美國公認會計原則的變化； |
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為任何額外的收購或更換設施或其他資本支出提供資金的可獲得性和資金條件； |
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• |
我們成功進行收購或完成資產剝離的能力，我們以期望的條款完成任何此類收購或資產剝離的能力，完成任何此類收購或資產剝離的時間，以及我們從任何此類收購或資產剝離中實現預期收益的能力； |
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• |
我們與合資企業或辛迪加合作伙伴關係的變化可能對有效運營我們的醫院或輔助服務或推進戰略機遇產生的影響； |
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• |
我們有能力成功整合任何被收購的醫院，或確認收購帶來的預期協同效應； |
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• |
季節性惡劣天氣情況的影響，包括與惡劣天氣事件有關的保險追討時間和金額； |
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• |
我們有能力獲得足夠的保險水平，包括一般責任保險、專業責任保險和董事和高級管理人員責任保險； |
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根據政府計劃收到的報銷款項的及時性； |
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• |
與大流行、流行病或傳染病爆發有關的影響，包括上文提到的導致新冠肺炎的新型冠狀病毒； |
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網絡攻擊或安全漏洞的影響； |
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與公司誠信協議有關的任何發展； |
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我們的收入集中在少數幾個州； |
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我們有能力從我們目前的戰略和運營成本節約計劃中實現預期的成本節約和其他好處； |
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所得税法律、法規的變更或者解釋； |
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我們2020年的Form 10-K中列出的其他風險因素，以及我們提交給SEC的其他公開文件。 |
48
雖然我們認為這些前瞻性陳述是基於合理的假設，但這些假設本身就會受到重大監管、經濟和競爭不確定性和意外事件的影響，這些不確定性和意外事件很難或不可能準確預測，可能超出我們的控制範圍。因此，我們不能保證我們的預期真的會發生，我們告誡説，實際結果可能與前瞻性陳述中的結果大不相同。鑑於這些不確定性，告誡潛在投資者不要過度依賴這些前瞻性陳述。這些前瞻性陳述是在本文件提交之日作出的。我們沒有義務修改或更新任何前瞻性陳述，或做出任何其他前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因。
第三項。*關於市場風險的定量和定性披露
在截至2021年9月30日的三個月內，第7A項規定的數量和質量披露沒有重大變化。我們2020年的10-K表格中有關市場風險的定量和定性披露。
項目4.協議管制和程序
我們的首席執行官和首席財務官在其他管理層成員的參與下，評估了截至本報告所述期間結束時，我們根據修訂後的1934年《證券交易法》(Securities And Exchange Act)實施的披露控制和程序(如規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)的有效性。基於這樣的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至目前，我們的披露控制和程序是有效的(在合理的保證水平上)，以確保在SEC的規則和表格指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告本報告中要求包括的信息，並確保積累需要包括在本報告中的信息並將其傳達給管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於需要披露的決定。
在截至2021年9月30日的三個月內，我們對財務報告的內部控制沒有任何變化，這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
49
第二部分其他信息
第一項。*法律訴訟
我們不時收到州監管機構、州醫療補助欺詐控制單位、財政中介機構、醫療保險和醫療補助服務中心、司法部和其他政府實體關於各種醫療保險和醫療補助問題的詢問或傳票。除了下面討論的事項，我們目前正在迴應傳票和行政要求，這些要求涉及(A)與田納西州一家醫院的心臟病小組提供的呼叫覆蓋服務有關的民事調查要求，以及(B)與我們的四家新墨西哥州醫院的某些急診科服務收費有關的民事調查要求。此外，我們還面臨在正常業務過程中出現的其他索賠和訴訟，包括與我們醫院的賬單實踐和慈善護理政策管理相關的訴訟和索賠。根據目前所知，管理層並不相信因未決法律、監管及政府事宜(包括本文所述事項)而產生的或有虧損會對本公司的綜合財務狀況或流動資金造成重大不利影響。然而，鑑於懸而未決的法律、法規和政府事務中涉及的固有不確定性(其中一些是我們無法控制的)，以及在一些這些事項中尋求的非常大或不確定的損害賠償，這些事項中的一個或多個的不利結果可能會對我們在任何特定報告期的運營業績或現金流產生重大影響。涉及聯邦醫療保險(Medicare)和醫療補助(Medicaid)問題的訴訟和解通常既需要金錢支付，也需要企業誠信協議。另外, 根據“民事虛假索賠法”發起的Qui Tam或“告密者”訴訟可能正在審理中，但法院已將其封存，以遵守“虛假索賠法”對提起此類訴訟的要求。2014年9月，美國司法部刑事司(DoJ)宣佈，所有Qui Tam案件都將與他們的司分享，以確定是否應該展開平行的刑事調查。刑事調查科亦經常表示有意向公司提出刑事檢控。我們會不時發現與索賠提交和報銷實踐和/或與醫生的財務關係有關的聯邦醫療法律不遵守的問題。我們利用各種機制來解決由這些問題引起的潛在多付問題，包括償還索賠、退還索賠，以及參與醫療保險和醫療補助服務中心以及監察長辦公室提供的自願披露協議。參與自願償還和自願披露協議可能會產生重大的和解義務，甚至可能採取執法行動。
之所以詳細描述以下法律程序，是因為儘管根據證券交易委員會規則，某些法律程序可能不需要在本部第II部分第1項中披露，但由於公司業務的性質，我們相信以下關於這些問題的討論可能會為證券持有人提供有用的信息。本討論不包括醫療事故、一般責任或僱傭行為保險和風險保留計劃涵蓋的索賠和訴訟，根據SEC規則，這些索賠或訴訟在任何情況下都不需要在本部分第一部分第1項中披露。
股東訴訟
Caleb Padilla，單獨並代表所有其他類似情況的人訴社區衞生系統公司，Wayne T.Smith，Larry Cash和Thomas J.Aaron。這起據稱的聯邦證券集體訴訟於2019年5月30日在田納西州中區美國地區法院提起。它代表我們普通股的購買者在2017年2月20日至2018年2月27日期間尋求等級認證，並指控誤導性陳述導致我們普通股價格人為抬高。2019年11月20日，地區法院任命Arun Bhattacharya和Michael Gaviria為該案主要原告。主要原告於2020年1月21日提交了一份合併的集體起訴書。該公司於2020年3月23日提出動議，要求駁回合併後的集體投訴。這項動議正在待決。我們認為這件事是沒有根據的，並將大力為此案辯護。
帕迪拉 派生訴訟。兩個地方法院已經向兩個地方法院提起了四起據稱是股東派生的案件，涉及帕迪拉事件中的事實指控 訴訟；其中三個案件已合併到In Re社區衞生系統公司股東派生訴訟目前正在特拉華州地區法院待決; 也就是説，費薩爾·侯賽因訴韋恩·T·史密斯等人案，2019年8月12日提交；Susheel Tanjvoor訴韋恩·T·史密斯等人案，於2019年8月29日提交；以及凱文·阿倫森訴韋恩·T·史密斯等人案，2020年4月29日提交。第四種情況，羅傑·特倫布利訴韋恩·T·史密斯等人案，提交於2019年8月20日,正在田納西州中區的美國地區法院待決。這四起案件都是代表社區衞生系統公司(Community Health Systems，Inc.)派生並代表社區衞生系統公司(Community Health Systems，Inc.)針對某些公司高管和董事尋求救濟，這些案件的依據是涉嫌違反受託責任、不當得利以及其他與公司在2017年和2018年披露的某些公司採用的會計準則更新(該公司於2018年1月1日生效)有關的行為。根據法院命令，所有四起案件都將被擱置，直到田納西州中區美國地區法院對被告駁回訴訟的動議做出裁決帕迪拉行動。
50
OUI譚耀宗訴訟
美國前Rel Larry Bomar訴Bayfront HMA醫療中心，LLC等人-2017年9月14日，我們位於佛羅裏達州聖彼得堡的前醫院收到了美國司法部(US Department Of Justice)的民事調查要求(CID)，要求提供有關其歷史上參與佛羅裏達州低收入池計劃的信息。低收入池計劃(Low Income Pool Program，簡稱LIP)是一個資金池，旨在支持醫療保健提供者為沒有保險或保險不足的佛羅裏達州居民提供無償護理。CID要求提供與醫院和皮內拉斯縣之間協議相關的文件。2019年6月13日，我們在佛羅裏達州的另外10家附屬醫院收到了與同一主題相關的CID，以及兩個致我們附屬管理公司和母公司的CID。我們全力配合調查。2021年9月15日，美國佛羅裏達州中區地區法院下令開啟這一龜潭起訴書，其中包含與2017年9月14日CID要求的信息相關的指控。具體地説，提交人聲稱，我們在聖彼得堡的前醫院-聖彼得堡海灣醫療中心-以及其他非附屬醫院涉嫌向一個非營利性實體提供某些捐款，目的是獲得補充醫療補助資金，違反了虛假報銷法。美國拒絕介入此案。
商業訴訟和其他訴訟
Stestfast Insurance Company等人訴社區健康系統公司，CHS/Community Health Systems，Inc.，CHSPSC，LLC和新墨西哥州佩科斯谷有限責任公司；社區健康系統公司等人訴Steadfast保險公司等人案；Anne Sperling等人訴社區保險集團SPC，Ltd.這些案件分別提交給特拉華州高等法院、特拉華州衡平法院和新墨西哥州第一司法地區法院，涉及與#年做出的針對新墨西哥州佩科斯山谷有限責任公司的7300萬美元判決有關的保險糾紛。安妮·斯珀林(Anne Sperling)等人訴新墨西哥州佩科斯谷有限責任公司(“斯珀林一號”)。第一起案件是由Steadfast保險公司在特拉華州高等法院提起的，要求宣佈斯珀林一世判決不是本案標的保險單所界定的承保損失。第二個案件是該公司向特拉華州衡平法院提起的，要求對主體政策進行改革。第三種情況(“斯珀林II“)，由原告在斯珀林一世，尋求新墨西哥州佩科斯谷的賠償，有限責任公司的保險公司在之前針對新墨西哥州佩科斯谷有限責任公司的單獨訴訟中判決原告勝訴。這個堅定不移申訴於2018年11月30日送達。2018年12月13日，海軍上將保險公司、耐力專業保險有限公司和伊利諾伊州聯合保險公司作為請願人介入了這起訴訟。在這種情況下，該公司已經對每一家保險公司提出反訴，包括對Steadfast公司的惡意指控。該公司提交了社區衞生系統投訴日期為2020年1月22日。斯珀林II原告修改了他們的起訴書，於2020年5月21日將新墨西哥州的Pecos Valley LLC和新墨西哥州的Pecos Valley LLC添加為該訴訟的被告，LLC於2020年7月6日對該案中的某些保險公司被告提起了第三方訴訟。2020年11月12日，佩科斯山谷及其一家保險公司與原告達成和解，斯珀林一世，因此，斯珀林一世此案於2020年11月19日被有偏見地駁回。這個堅定不移的社區衞生系統公司。和斯珀林II案件仍懸而未決。開庭審理堅定不移和社區衞生系統公司合併案例定於2021年12月6日，堅定不移原告要求即決判決的動議正在審理中。這個斯珀林II此案暫緩審理，等待堅定不移和社區衞生系統公司。對這些案件，我們將大力辯護和起訴。
Thomas Mason，MD，Steven Folstad，MD和中大西洋緊急醫療協會，PA v Health Management Associates，LLC f/k/a Health Management Associates，Inc.，Moresville Hospital Management Associates d/b/a Lake Norman Region Medical Center和Statesville HMA，LLC d/b/a Davis Region Medical Center，enVision Healthcare Corporation f/k/a緊急醫療服務公司，EmCare Holdings，Inc.，緊急醫療服務，LP。這起所謂的錯誤報復案是在北卡羅來納州西區的美國地區法院提起的。原告聲稱，他們與被告的協議被終止，以報復原告據稱拒絕讓患者不必要地進入被告醫院或以其他方式進行不必要的診斷測試。投訴的指控涉及醫院與該公司合作之前的時間段。原告於2019年4月26日提交了第三份修改後的起訴書。被告提出了駁回動議，部分被批准，部分被拒絕，時間是2019年9月5日。這件事的審判定於2022年1月3日進行。我們認為這些説法是沒有根據的，並將積極為此案辯護。
Tower Health，f/k/a Reading Health System，et al訴CHS/Community Health Systems，Inc.，et al。這起違約訴訟正在賓夕法尼亞州東區美國地區法院待決。原告指控波特斯敦紀念醫療中心(Pottstown Memorial Medical Center)的出售違反了一項資產購買協議。被指控的違規行為涉及原告的説法，即被告未能披露與醫院實體廠房相關的某些條件，以及其他各種涉嫌違反資產購買協議的行為。原告於2019年7月22日提交了修改後的起訴書。這件事的審判於2021年5月3日開始，2021年10月5日結束。法院尚未做出裁決。我們認為這些説法是沒有根據的，並正在積極為此案辯護。
蘭開斯特縣投資者公司等訴CHS/社區衞生系統公司賓夕法尼亞州蘭開斯特縣普通法院正在審理這起違反受託責任和會計要求的案件。原告一定是少數。
51
玫瑰城HMA，LLC的成員，該公司以前擁有並運營蘭開斯特地區醫療中心。原告一般聲稱，他們有權獲得與Rose City HMA，LLC出售蘭開斯特地區醫療中心有關的額外賠償，而不是他們已經從出售所得的收益中獲得的賠償。我們認為這些説法是沒有根據的，並將積極為此案辯護。
Daniel H.Golden，作為QHC訴訟信託的訴訟受託人，以及威爾明頓儲蓄基金協會(Wilmington Savings Fund Society，FSB)，僅以契約受託人的身份起訴社區衞生系統公司(Community Health Systems，Inc.)等人。在此案中，特拉華州美國破產法院於2021年10月25日對包括本公司、本公司的某些子公司、本公司的某些前高管和瑞士信貸證券(美國)有限責任公司在內的多個人提出了申訴，其中包括公司、本公司的某些子公司、本公司的某些前高管以及瑞士信貸證券(美國)有限責任公司(Credit Suisse Securities(USA)LLC)。原告Daniel H.Golden是根據Quorum Health Corporation(QHC)重組計劃成立的訴訟信託的訴訟受託人，該信託和某些附屬實體經特拉華州地區美國破產法院的命令確認，其中QHC和某些附屬實體為此類訴訟信託貢獻了各種訴訟因由。原告威爾明頓儲蓄基金協會(Wilmington Savings Fund Society)是QHC發行的某些票據的契約受託人。起訴書要求賠償和其他形式的追討因公司和其他被告就QHC的分拆(於2016年4月29日完成)而採取的某些指控行動而產生的損害賠償和其他形式的追討，包括關於不當得利和避免QHC向本公司支付與分拆相關的某些交易和付款的索賠，包括QHC作為分拆交易的一部分向本公司支付的特別股息。我們認為這些説法是沒有根據的，並將積極為此案辯護。
項目1A：各種風險因素
關於之前在2020年Form 10-K中披露的風險因素，沒有實質性的變化。
第二項未登記股權證券的出售和收益的使用
下表包含我們在截至2021年9月30日的三個月內購買普通股的信息。
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期間 |
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總計 數 的股份 購買(A) |
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平均值 價格 付費單位 分享 |
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總計 數 的股份 按以下方式購買 部分 公開地 宣佈 計劃或 計劃：(B) |
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極大值 數量 分享 可能還會是 購得 在.之下 計劃或 計劃：(B) |
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2021年7月1日- |
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2021年7月31日 |
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2021年8月1日- |
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2021年8月31日 |
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2021年9月1日- |
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2021年9月30日 |
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總計 |
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(a) |
沒有預扣股份來支付與授予限制性股票獎勵相關的税收義務。 |
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(b) |
在截至2021年9月30日的三個月裏，我們沒有公開宣佈普通股回購計劃。 |
ABL貸款和管理我們每一系列未償還票據的契約限制了我們的子公司向我們支付股息和進行分配，從而限制了我們支付股息和/或回購股票的能力。截至2021年9月30日，根據這些協議中最具限制性的測試(以及某些例外情況)，我們大約有2億美元的能力來支付允許的股息和/或回購股票或進行其他限制性付款。
52
第三項：債務違約UPOn高級證券部經理
沒有。
項目4.協議煤礦安全披露報告：
不適用。
項目5.協議其他信息
沒有。
53
項目6.協議陳列品
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不是的。 |
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描述 |
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31.1 |
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* |
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節對首席執行官的認證 |
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31.2 |
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* |
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節對首席財務官的認證 |
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32.1 |
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** |
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906節通過的“美國法典”第18編第1350節對首席執行官的認證 |
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32.2 |
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** |
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906節通過的“美國法典”第18編第1350節對首席財務官的認證 |
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101 |
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* |
以下財務信息來自我們於2021年10月28日提交給證券交易委員會的截至2021年9月30日和2020年9月30日的季度和9個月的Form 10-Q季度報告，以內聯可擴展商業報告語言格式化：(I)截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合收益表，(Ii)截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合全面收益表，(Iii)簡明綜合餘額(Iv)截至2021年9月30日及2020年9月30日止九個月的簡明綜合現金流量表，及(V)簡明綜合財務報表附註。實例文檔不會出現在交互式數據文件中，因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
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104 |
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* |
封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。 |
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* |
謹此提交。 |
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隨信提供。 |
54
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的以下簽名者代表其簽署。
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社區衞生系統公司 (註冊人) |
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由以下人員提供： |
蒂姆·L·辛根(Tim L.Hingtgen) |
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蒂姆·L·辛根 |
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首席執行官 |
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由以下人員提供： |
/s/記者凱文·J·哈蒙斯(Kevin J.Hammons) |
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凱文·J·哈蒙斯 |
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總統和 |
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首席財務官 |
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由以下人員提供： |
/s/*傑森·K·約翰遜(Jason K.Johnson) |
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傑森·K·約翰遜 |
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高級副總裁兼 |
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首席會計官 |
日期：2021年10月28日
55