附件 99.1
淘平 股份有限公司
(F/K/A 中國信息技術有限公司)
未經審計的合併財務報表
截至2021年和2020年6月30日的6個月
索引
| 目錄 | 頁面 | |
| 合併資產負債表 | F-2 | |
| 合併業務報表 | F-3 | |
| 合併全面損失表 | F-4 | |
| 合併權益變動表 | F-5 | |
| 合併現金流量表 | F-6 | |
| 合併財務報表附註 | F-7 |
| F-1 |
淘平 股份有限公司
(F/K/A 中國信息技術有限公司)
合併資產負債表
2021年6月30日和2020年12月31日
| 注意事項 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||||||||
| (未經審計) | ||||||||||
| 資產 | ||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||||
| 受限現金 | 2(e) | - | ||||||||
| 應收賬款淨額 | 2(f) | |||||||||
| 應收賬款相關各方淨額 | 2(f) | |||||||||
| 對供應商的預付款 | ||||||||||
| 預付費用 | 2(g) | |||||||||
| 庫存，淨額 | 7 | |||||||||
| 加密貨幣，網絡 | 9 | - | ||||||||
| 應收貸款關聯方 | 6(d) | - | ||||||||
| 其他流動資產 | 12 | |||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||||
| 非流動應收賬款淨額 | 2(f) | - | ||||||||
| 非經常應收賬款相關方，淨額 | 2(f) | - | ||||||||
| 財產、廠房和設備、淨值 | 8 | |||||||||
| 長期投資 | 14 | |||||||||
| 使用權資產 | 2(n) | - | ||||||||
| 其他非流動資產 | 12 | |||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||||
| 負債和權益 | ||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||
| 銀行短期貸款 | 10 | $ | $ | |||||||
| 應付帳款 | ||||||||||
| 應付帳款-關聯方 | 6(c) | - | ||||||||
| 來自客户的預付款 | ||||||||||
| 客户相關方的預付款 | ||||||||||
| 應付關聯方的款項 | 6(e) | |||||||||
| 應計工資總額和福利 | ||||||||||
| 其他應付款和應計費用 | 16 | |||||||||
| 應付可轉換票據，扣除債務貼現後的淨額 | 15 | |||||||||
| 租賃負債-流動 | 13 | - | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||||
| 租賃責任 | 13 | - | ||||||||
| 總負債 | ||||||||||
| 股權 | ||||||||||
| 普通股，2021年和
2020：面值$ | 18 | |||||||||
| 額外實收資本 | 18 | |||||||||
| 法定準備金 | 17 | |||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 累計其他綜合收益 | ||||||||||
| 公司總股本(虧損) | ( | ) | ||||||||
| 非控股權益 | ||||||||||
| 總股本 | ||||||||||
負債和權益總額 | $ | $ | ||||||||
| * |
附註是未經審計的綜合財務報表的組成部分。
| F-2 |
淘平 股份有限公司
(F/K/A 中國信息技術有限公司)
合併 運營報表
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月
| 截至六個月 | 截至六個月 | |||||||||
| 注意事項 | 2021年6月30日 | 2020年6月30日 | ||||||||
| (未經審計) | (未經審計) | |||||||||
| 收入-產品 | $ | $ | ||||||||
| 與收入產品相關的各方 | 6(a) | |||||||||
| 收入-軟件 | ||||||||||
| 收入--廣告 | - | |||||||||
| 收入-加密貨幣挖掘 | - | |||||||||
| 收入-其他 | ||||||||||
| 收入--其他相關方 | 6(A)(B) | |||||||||
| 總收入 | ||||||||||
| 成本價產品 | ||||||||||
| 成本-軟件 | ||||||||||
| 成本廣告 | 2(p) | - | ||||||||
| 成本-加密貨幣挖掘 | 2(p) | - | ||||||||
| 成本-其他 | ||||||||||
| 總成本 | ||||||||||
毛利 | ||||||||||
| 行政費用 | ||||||||||
| 研發費用 | ||||||||||
| 銷售費用 | ||||||||||
| 運營虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 補貼收入 | ||||||||||
| 權益法投資(虧損) | ( | ) | - | |||||||
| 其他收入(虧損)，淨額 | ( | ) | ||||||||
| 扣除利息收入後的利息支出和債務貼現 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 所得税前虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 所得税(費用)福利 | 11 | ( | ) | |||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 減去：非控股權益應佔淨虧損 | 4 | |||||||||
| 公司應佔淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股虧損-基本和攤薄* | ||||||||||
| 基本信息 | 5 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 稀釋 | 5 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 公司應佔每股淨虧損** | ||||||||||
| 基本信息 | 5 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 稀釋 | 5 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| * |
附註是未經審計的綜合財務報表的組成部分。
| F-3 |
淘平 股份有限公司
(F/K/A 中國信息技術有限公司)
合併 綜合損失表
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月
截至 個月的6個月 2021年6月30日 | 截至 個月的6個月 2020年6月30日 | |||||||
| (未經審計) | (未經審計) | |||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 其他 綜合虧損： | ||||||||
| 外幣折算 損益 | ( | ) | ||||||
| 全面損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非控股權益綜合虧損 | ||||||||
| 公司應佔綜合虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
附註是未經審計的綜合財務報表的組成部分。
| F-4 |
淘平 股份有限公司
(F/K/A 中國信息技術有限公司)
合併權益變動表
截至2021年和2020年6月30日的6個月
(未經審計)
普通股 股[會員]
| 累計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
其他內容 | 其他 | 非- | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 股* | 實繳 | 法定 | 累計 | 全面 | 控管 | |||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 資本 | 儲備 | 赤字 | 收入 | 利息 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
餘額 AS AT 2021年1月1日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
| 以股票形式支付諮詢費(附註18) | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 轉換為 可轉換票據(附註15) | ( | ) | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 發行普通股 供融資的股票(附註18) | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 員工股票激勵(附註18) | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 本年度淨虧損 | - | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
| 外幣 翻譯收益 | - | - | - | - | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 已發行普通股 用於業務收購 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 小股東出資 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
餘額 AS AT 2021年6月30日 (未經審計) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
| 累計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他內容 | 其他 | 非- | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 股* | 實繳 | 法定 | 累計 | 全面 | 控管 | |||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 資本 | 儲備 | 赤字 | 收入 | 利息 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
餘額 AS AT 2020年1月1日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
| 基於股票的 諮詢費支付 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 已發行
常用 庫存 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 發行 與私募相關的可轉換票據受益轉換功能(附註12) | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 就私募發行發出 可拆卸認股權證(附註12) | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 本年度淨虧損 | - | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
| 外幣兑換損失 | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 員工 股票激勵 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
餘額 AS AT 2020年6月30日 (未經審計) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
|
* |
附註是未經審計的綜合財務報表的組成部分。
| F-5 |
淘平 股份有限公司
(F/K/A 中國信息技術有限公司)
合併現金流量表
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月
截至六個月 2021年6月30日 | 截至六個月 2020年6月30日 | |||||||
| (未經審計) | (未經審計) | |||||||
| 經營活動 | ||||||||
| 淨損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行調整： | ||||||||
| 應收賬款和其他流動資產信貸損失準備金 | ||||||||
| 過時庫存撥備(沖銷) | ( | ) | ||||||
| 折舊及攤銷 | ||||||||
| (銷售加密貨幣的收益) | ( | ) | - | |||||
| 加密貨幣的減值 | - | |||||||
| (收益)業務收購 | ( | ) | - | |||||
| 權益損失法投資 | - | |||||||
| 設備和存貨處置損失 | ||||||||
| 諮詢服務的股票薪酬 | ||||||||
| 可轉換票據折價攤銷 | ||||||||
| 對員工的股票補償 | ||||||||
| 長期應付款的核銷 | ( | ) | - | |||||
營業資產和負債變動情況： | ||||||||
| 應收賬款 | ( | ) | ||||||
| 應收賬款關聯方 | ||||||||
| 預付費用 | ( | ) | - | |||||
| 盤存 | ( | ) | ||||||
| 加密貨幣-挖掘 | ( | ) | - | |||||
| 其他非流動資產 | - | |||||||
| 其他流動資產 | ( | ) | ||||||
| 對供應商的預付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他應付款和應計費用 | ( | ) | ||||||
| 來自客户的預付款 | ( | ) | ||||||
| 客户相關方的預付款 | ( | ) | ||||||
| 應付關聯方的款項 | ( | ) | - | |||||
| 應付關聯方賬款 | ( | ) | - | |||||
| 應付帳款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 租賃責任 | ( | ) | - | |||||
| 應付所得税 | - | ( | ) | |||||
| 用於經營活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
投資活動 | ||||||||
財產和設備銷售收益 | - | |||||||
| 購置物業和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 與業務收購相關的收購現金 | - | |||||||
| 銷售加密貨幣所得收益 | - | |||||||
| 與應收賬款關聯方的還款 | ||||||||
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | ( | ) | ||||||
融資活動 | ||||||||
短期銀行貸款收益 | ||||||||
| 關聯方借款 | - | |||||||
| 償還銀行短期貸款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 小股東在合資企業中的注資 | - | |||||||
| 發行可轉換票據的收益，扣除債務發行成本 | - | |||||||
| 普通股發行收益，扣除發行成本 | ||||||||
| 融資活動提供的現金淨額 | ||||||||
匯率變動對現金和現金等價物的影響 | ( | ) | ||||||
| 現金、現金等價物和限制性現金淨減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金、現金等價物和限制性現金，從 | ||||||||
| 現金、現金等價物和限制性現金，終止 | $ | $ | ||||||
補充 現金流信息披露： | ||||||||
| 年內支付的現金 | ||||||||
| 所得税 | $ | $ | ||||||
| 利息 | $ | $ | ||||||
| 截至六個月 | 截至六個月 | |||||||
| 2021年6月30日 | 2020年6月30日 | |||||||
對合並資產負債表上的金額進行對賬 | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 受限現金 | ||||||||
| 現金總額、現金等價物和限制性現金 | $ | $ | ||||||
補充 披露重大非現金交易*：
| * | 2020年7月30日， 公司對公司已發行和已發行普通股實施六股一股反向拆分。除授權股份 外，本節中以上提及的所有股份數量，並對合並財務 報表中的每股信息進行了追溯調整。 |
2020年1月，該公司發行了30,000股限制性普通股，作為顧問服務的補償，金額約為144,000美元。
2020年3月，本公司發行了兩隻公允價值為11,580美元的個人投資者認股權證，購買了26,667股 公司普通股，用於發行148萬美元的可轉換本票。
2020年4月，本公司發行了16,667股限制性普通股，並認購了16,667股本公司普通股 股，作為對顧問服務的補償。受限普通股和認股權證的公允價值分別約為42,000美元和16,000美元。
2020年9月，公司發行本金為1.48美元的可轉換本票(票據)百萬美元。票據將於
發行日起12個月內到期。2021年6月，票據的投資者將美元
2021年1月，公司向一名顧問發行了7,000股非限制性股票，公允價值為21,840美元，作為對其服務的補償。
2021年2月和4月，本公司向三家戰略顧問發行了認股權證，購買了總計190萬股普通股 ，作為對其服務的補償。認股權證的總公平價值約為1,120萬美元。
2021年3月，公司向某些員工發行了200,000股非限制性普通股，公允價值約為2,792,000美元，作為對他們過去服務的獎勵。
2021年4月，本公司向一家投資關係顧問發出認股權證，購買15,000股普通股，作為對其服務的補償 。認股權證的公允價值約為66,000美元。
2021年6月，本公司發行了1,213,630股限制性普通股，用於收購桃坪新媒體股份有限公司。限制性普通股的公允價值約為5,436,000美元。
在截至2021年6月30日的六個月內，採購軟件和設備的金額分別約為670萬美元和11,000美元，分別是通過增加應付帳款和其他應付款項，以及通過減少對供應商的預付款實現的765,000美元。
2021年4月，該公司獲得了約100萬美元的使用權資產，以換取租賃負債。
附註是未經審計的綜合財務報表的組成部分。
| F-6 |
淘平 股份有限公司
未經審計的合併財務報表附註
1. 組織機構、主要活動和管理層計劃
淘平 股份有限公司(F/k/a中國信息技術股份有限公司)及其子公司(以下簡稱“本公司”或“淘寶”) 是中國户外廣告市場領先的基於雲的ADS展示終端和數字廣告發佈網絡及新媒體資源共享平臺的服務商 。公司提供端到端的一體化數字廣告解決方案 使客户能夠在ADS展示終端上分發和管理ADS。
2021年6月9日，本公司完成對中國户外數字廣告行業領先媒體運營商淘平新媒體股份有限公司(“TNM”)100%股權的收購。擁有本公司總流通股約24.6%的TAOP主席兼首席執行官林江淮先生擁有TNM約51%的股份。TNM專注於數字生活 場景，主要利用人工智能和大數據技術，在其聯網的智能數字廣告展示終端 上銷售户外廣告時段。收購TNM預計將增強TAOP在新媒體和廣告領域的影響力。
在 2021年，本公司還在加密貨幣開採業務以及在香港和開曼羣島新設立的子公司 中推出了區塊鏈相關的新業務，作為新的 業務轉型的一部分，以補充其減少的傳統信息技術(TIT)業務部門。隨着多個雲數據中心部署在中國大陸以外(目前在香港)，公司 繼續提高計算能力，為加密數字貨幣行業創造價值。
在 2018年5月，我們將公司名稱從“China Information Technology Inc.”更改為“China Information Technology Inc.”。到“淘屏”，更準確地 反映我們目前在新媒體和物聯網行業的業務運營。2021年，信息安全技術。本公司香港附屬公司國際有限公司 (“IST HK”)將其公司名稱更改為淘平集團(中國)有限公司，以反映本公司現行的公司架構，以配合新的業務策略。 本公司的香港附屬公司IST HK(“IST HK”)將其公司名稱更改為淘平集團(中國)有限公司，以反映本公司現行的公司架構，以配合新業務策略。如下表所列， 該等服務由本公司的中華人民共和國(中國)全資附屬公司及本公司的可變權益實體(“VIE”)及VIE附屬公司提供。
子公司和可變利益實體明細表
| 實體 | 子公司/ VIE | 2021%的股份已於2021年6月30日持有 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 擁有%的股份 | 位置 | |||||||||||
| % | % | % | ||||||||||||||
| % | % | % | ||||||||||||||
| % | ||||||||||||||||
| % | ||||||||||||||||
| % | ||||||||||||||||
| % | ||||||||||||||||
| % | % | % | ||||||||||||||
| % | % | % | ||||||||||||||
| % | % | % | ||||||||||||||
| % | % | % | ||||||||||||||
| % | % | % | ||||||||||||||
| % | % | % | ||||||||||||||
| % | ||||||||||||||||
| % | ||||||||||||||||
| % | ||||||||||||||||
| % | ||||||||||||||||
| F-7 |
淘平 股份有限公司
未經審計的合併財務報表附註
已修訂 並重新啟用MSA
IASPEC 是本公司的VIE。為遵守中國法律和法規對向某些政府和其他客户提供公共安全信息技術和地理信息系統軟件運營服務的公司的外資所有權的限制， 公司通過iASPEC運營其業務的受限方面。
經修訂及重訂的管理服務協議(“MSA”)於二零零九年十二月十三日由IST、iASPEC及iASPEC的唯一股東林江淮先生(“林先生”)訂立，取代了原來於二零零七年七月一日訂立的MSA。 iASPEC及iASPEC的唯一股東林江淮先生(“林先生”)於二零零九年十二月十三日訂立經修訂及重訂的管理服務協議(“MSA”)。根據修訂和重新修訂的MSA，IST將按照以下 條款向iASPEC提供管理和諮詢服務：
| ● | IASPEC
同意IST將有權獲得95%( | |
| ● | 林先生確認他作為iASPEC唯一股東的身份，並承擔iASPEC股東根據該協議承擔的所有義務，包括確認其根據當時iASPEC股東簽署的書面擔保所承擔的持續義務。(br}林先生確認其作為iASPEC唯一股東的身份，並承擔iASPEC股東根據當時iASPEC股東簽署的書面擔保承擔的所有義務。 | |
| ● | 根據iASPEC開發和運營的需要，IST有權隨時自行決定向iASPEC提供資金支持。 | |
| ● | IST 同意不幹預iASPEC《中華人民共和國國家祕密相關計算機信息系統集成證書》所涵蓋的iASPEC的任何業務，包括但不限於尋求訪問與該業務有關的相關文件。但是，iASPEC同意在必要時配合本公司的要求，以履行本公司向美國證券交易委員會提交報告的義務 。(“秒”)。 |
修訂和重新簽署的MSA修改了原MSA的某些條款，日期為2007年7月1日，有效期為30年，除非 雙方通過下列方式之一提前終止：
| ● | IASPEC或IST可在以下情況下立即終止修訂和重新簽署的MSA：(A)一方實質性違反其義務，且 該方未能在非違約方發出書面通知後30個工作日內糾正此類違約；或(B)當一方提交自願或非自願破產呈請，或該方已破產，或 任何將該方置於破產管理程序啟動時，或 任何將該方置於破產管理權的程序開始時，或 任何將該方置於破產管理程序啟動之時，或 當該方提出自願或非自願破產呈請時，或 | |
| ● | IST可在向所有其他 方發出90個日曆日的書面通知後，隨時終止 修改和重新簽署的MSA。 |
| F-8 |
淘平 股份有限公司
未經審計的合併財務報表附註
在 任何修訂和重新簽署的MSA終止的任何生效日期：(A)IST將停止向iASPEC提供管理服務；(Ii) IST將向iASPEC交付iASPEC的所有印章和印章；(Iii)IST將向iASPEC交付iASPEC的所有財務和其他賬簿和記錄 ，包括任何和所有許可證、執照、證書和其他所有權和經營性文件和文書；(Iv) 以及(V)iASPEC根據修訂和重新簽署的MSA授予IST的軟件許可將終止，除非 雙方另有約定。此外，根據修訂和重新簽署的MSA條款，任何一方在任何終止生效日期 欠任何其他方的任何款項將繼續到期和拖欠，即使該終止也是如此。
修訂和重新發布的MSA沒有續訂條款。我們預計，修改和重新簽署的MSA的各方將在協議到期前就延長協議期限進行 談判。
選項 協議
關於MSA，IST還與 iASPEC及其股東簽訂了可立即行使的購買期權協議(“期權協議”)。根據期權協議，iASPEC股東授予IST或其指定人一項獨家、不可撤銷的 期權，可不時以總計1,800,000美元的價格從iASPEC股東手中收購iASPEC的全部或部分股份或iASPEC資產。如行使期權會違反中國任何適用法律及法規，或 導致太古地產持有及營運所需的任何執照或許可證被取消或失效，則不得行使購股權。期權協議 將於IST根據期權協議條款 行使其購買期權並收購iASPEC的所有股份或資產之日終止。IST可在提前30天通知的情況下撤銷期權協議，無需支付終止費用。選項 協議沒有續訂條款。
修訂和重新簽署的MSA和期權協議的實質內容是：
| ● | 允許 本公司利用iASPEC的營業執照、聯繫人、許可證和其他資源，使本公司能夠 擴展其業務和商業模式； | |
| ● | 為公司提供對iASPEC所有業務的有效控制；併為iASPEC的股東提供機會，
通過美元將其部分投資貨幣化 |
執行 關注和管理層的計劃
雖然新冠肺炎疫情在中國已經基本得到控制，但疫情對户外廣告業務的負面影響在2021年上半年仍在繼續 。然而，我們的收入實現了71.2%的同比增長，這得益於加密貨幣開採的增加 和2021年上半年對TNM的收購。在截至2021年6月30日的6個月中，公司淨虧損約1,440萬美元 ，這主要是由於提供了信貸損失撥備和基於股票的薪酬費用 ，而2020年同期淨虧損為790萬美元。在截至2021年6月30日的6個月裏，該公司報告的運營現金流為負 約1630萬美元，而2020年同期的運營現金流為負120萬美元 。截至2021年6月30日，該公司的營運資金赤字約為270萬美元，而截至2020年12月31日的營運資金赤字為1740萬美元。截至2021年6月30日和2020年12月31日，該公司的累計虧損分別約為2.063億美元和1.922億美元。
在 2021年第一季度，本公司完成了三次融資交易，共發行了3,140,740股普通股，扣除發行成本後的總收益 為1,310萬美元。2021年7月，本公司完成了一項由1,200,000股普通股和權證組成的融資交易，總收益扣除發行成本後為473萬美元。所有融資活動的收益 將用於增加公司的營運資金。
2021年6月，公司完成了對TNM 100%股權的收購，以在新媒體共享平臺上提供更全面的服務，並增加新媒體和廣告部門的收入。2021年4月，公司還成立了區塊鏈 業務部門，並從事加密貨幣挖掘活動，這是該部門的第一個舉措，作為新業務轉型的一部分，以補充減少的 傳統信息技術(TIT)業務部門。在截至2021年6月30日的6個月裏，加密貨幣 採礦產生的收入約為815,000美元，採礦業務毛利約為153,000美元。2021年，公司將繼續擴大區塊鏈相關業務，以提高收入和現金流的產生。 此外，管理層還將繼續執行現有的業務戰略，重點是選擇優質客户， 收集應收賬款，保持適當的庫存水平，以及管理應付賬款，以提高運營現金流。 同時，隨着淘平全國網絡的規模不斷擴大，公司預計2021年將逐步增加其平臺服務的收入來源。 公司將繼續推進國際業務合作。此外，公司將 積極開拓國內外市場，開拓新媒體業務新客户，並探索更多區塊鏈相關業務， 例如在香港以外建立海外數據中心，開發NFT、雲桌面和雲渲染應用。 憑藉其久負盛名的“淘平”品牌、技術平臺和行業聲譽，以及向區塊鏈業務領域的戰略擴張 , 本公司相信，它有能力籌集到所需的資金，以支持本公司的運營和業務擴張 。
如果公司執行業務戰略不能成功解決其當前的財務問題，可能會通過發行股權證券或債務工具或額外的貸款工具來籌集額外資本 以支持所需的現金流。但是， 本公司不能保證將按我們需要的金額或我們在商業上可接受的條款提供融資 (如果有的話)。如果上述事件中的一個或全部沒有發生，或者隨後籌集的資金不足以彌補財務和流動資金缺口 ，則公司作為持續經營企業的持續經營能力存在很大的疑問。綜合財務報表 的編制假設公司將繼續作為一家持續經營的企業，因此不包括可能因這種不確定性的結果而 導致的任何調整。
| F-9 |
淘平 股份有限公司
未經審計的合併財務報表附註
2. 重要會計政策摘要
(A) 列報基礎和合並原則
截至2021年6月30日的 合併財務報表以及截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月期間的合併財務報表未經審計。隨附的 未經審計的綜合財務報表是由本公司按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)為中期財務報告而編制的。管理層認為，所有調整 (包括正常經常性調整)均已作出，以公平地反映財務狀況、運營結果和現金流 。所示經營業績不一定代表全年的預期業績 。這些合併財務報表和相關注釋應與公司於2021年4月30日提交給證券交易委員會的截至2020年12月31日的20-F表格中包含的合併財務報表 及其註釋一併閲讀。
合併財務報表包括本公司、其子公司及其VIE的賬户，本公司是其主要受益人 。所有重要的公司間賬户和交易都已在合併中取消。
反向 股票拆分：本公司已發行和已發行普通股的一(1)取六(6)反向股票拆分於2020年7月30日生效(“反向股票拆分”)。除授權股份外，所有股份和每股信息均已追溯調整 ，以使反向股票拆分在所有呈報期間生效，除非另有説明。
(B) 使用概算
按照美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估計 和假設，這些估計和假設會影響財務報表日期的資產和負債報告金額、或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和費用金額。公司重要的 估計包括應收賬款、信貸損失評估、股票期權和認股權證的公允價值、遞延税項資產的估值撥備 、財產和設備的使用壽命、長期資產的可回收性、收入確認、預付款和其他資產以及其他無形資產的估值 。管理層使用作出估計時 可用的最佳信息進行這些估計；但是，實際結果可能與這些估計不同。
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(C) 經濟、流行病、政治和貨幣兑換風險
本公司的所有創收業務均在中國進行。因此，本公司的業務、財務狀況和經營結果可能受到中國的政治、經濟、公共衞生和法律環境以及中國經濟總體狀況的影響。本公司在中國的業務受到特殊考慮和重大風險的影響 ，這些風險通常不屬於北美和西歐的公司。這些風險包括與 政治、經濟、公共衞生和法律環境、地緣政治影響和外匯兑換相關的風險，特別是在最近的 事件中，政府突然幹預或修改當前有效的法律法規可能會對公司的運營和財務業績產生負面 影響。
最近，中國十個監管部門集體發佈了一份指導意見，進一步控制和監測加密貨幣相關交易、交易所、交易、銀行和金融服務、首次發行硬幣以及其他中介和衍生品交易，根據已實施的法律法規，這些交易 被認為是非法的，可能會受到刑事處罰。新的指導意見 還禁止外國加密貨幣交易平臺和相關企業向中國境內個人和企業 實體提供服務，並將法律法規的適用範圍擴大到為在中國境內的個人或企業實體提供 相關服務的外國運營商的中國員工或承包商。加密貨幣開採活動的合法性可能會受到中國當局的質疑。該公司正在重組其公司結構，將加密貨幣 開採活動和相關子公司遷往中國大陸以外的司法管轄區，以將風險降至最低。
本公司的 本位幣為人民幣，不能自由兑換成外幣 。公司不能保證目前的匯率將保持穩定。因此， 公司有可能在兩個可比期間公佈相同的利潤，但由於匯率波動，利潤可能會更高，也可能會更低，具體取決於人民幣匯率。人民幣在相關日期兑換成美元。匯率可能會根據政治和經濟環境的變化在沒有事先通知的情況下波動。
(D) 現金和現金等價物，以及限制性現金
公司將所有購買的高流動性投資和原始到期日在三個月或以下的金融機構現金存款視為現金等價物。截至2021年6月30日或2020年12月31日，該公司沒有現金等價物。
公司在信譽良好的金融機構開立現金賬户，並密切關注其現金頭寸的變動。 截至2021年6月30日和2020年12月31日，約有80萬美元和90萬美元的現金分別存放在中國內地和香港的銀行賬户 。
(E) 受限現金
截至2020年12月31日， 公司還持有20萬美元的限制性現金。受限基金是一種定期存款，用作抵押品 ，用於獲得2021年5月7日到期的銀行貸款安排。截至2021年6月30日，該公司沒有限制性現金。
(F) 應收賬款、應收賬款關聯方和風險集中度
2020年1月，本公司採用ASU 2016-13，主題326-信用損失，金融工具信用損失計量，以被稱為當前預期信用損失(CECL)方法的預期損失方法取代已發生損失方法， 作為其應收貿易賬款的會計標準。
採用信用損失會計準則對公司截至2020年1月1日的合併財務報表沒有實質性影響。應收賬款按賬面金額減去信用損失準備(如有)確認和入賬。公司 保留因客户無法根據合同 條款支付所需款項而造成的信用損失。本公司根據歷史趨勢定期及持續檢討應收賬款之可收回性，並估計其應收賬款賬齡分析之預期信貸損失撥備 。
公司根據對未來經濟狀況的預期和客户的信用風險指標 ，包括新冠肺炎疫情對客户業務的潛在影響，進一步調整了信用損失準備金。在所有應收賬款收款嘗試失敗後，應收賬款將從津貼中註銷。如果本公司收回之前預留的金額 ，本公司將減少特定的信貸損失撥備。截至2021年6月30日的6個月的信貸損失撥備餘額比截至2020年12月31日的年度增加了約694萬美元。
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截至2021年6月30日和2020年12月31日的應收賬款 如下：
應收賬款明細表
| 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 應收帳款 | $ | $ | ||||||
| 信貸損失撥備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應收賬款淨額 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款關聯方 | $ | $ | ||||||
| 信貸損失撥備--關聯方 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應收賬款-關聯方，淨額 | $ | $ | ||||||
| 非活期應收賬款 | $ | $ | ||||||
| 信貸損失非流動撥備 | - | ( | ) | |||||
| 非活期應收賬款，淨額 | $ | $ | ||||||
| 非活期應收賬款關聯方 | $ | $ | ||||||
| 信貸損失關聯方非流動撥備 | - | ( | ) | |||||
| 非活期應收賬款關聯方，淨額 | $ | $ | ||||||
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正常信用期限為客户接受高端數據存儲服務器或軟件、 並完成廣告等服務後1個月至3個月，以及客户接受ADS顯示終端後1個月至6個月。 終端正常信用期限為客户接受高端數據存儲服務器或軟件後1個月至3個月、廣告等服務完成後1個月至6個月。但是，由於商業週期的各種因素，實際的應收賬款可能會超出正常的信用條件 。
根據ASC 210-10-45，非流動應收賬款及非流動應收賬款關聯方代表本公司在正常經營週期內無法合理預期變現的 金額。公司使用 一年時間段作為流動資產和非流動資產分離的基礎。
截至2021年6月30日和2020年12月31日的信貸損失撥備總額約為28.4美元百萬美元和$
信貸損失撥備明細表。
| 2020年1月1日的餘額 | $ | |||
| 提高信貸損失撥備 | ||||
| 匯差 | ||||
| 2020年12月31日的餘額 | $ | |||
| 收購TNM帶來的額外收益 | ||||
| 提高信貸損失撥備 | ||||
| 為收回餘額而減少的費用 | ( | ) | ||
| 匯差 | ||||
| 2021年6月30日餘額(未經審計) | $ |
(G)預付費用
截至2021年6月30日，預付費用包括預付股票薪酬9,189,765美元和預付租金701,611美元。截至2020年12月31日，預付費用為24,635美元的預付股票薪酬。
預付 基於股票的薪酬是指基於股票的付款，包括向顧問發放的普通股、認股權證或股票期權，作為對其合同服務的 補償。基於股份的付款在授予之日進行計量，並在服務期內使用直線法確認為諮詢服務費用 。
預付費 租金是為租賃區塊鏈雲計算能力而向哈希費率平臺支付的費用，從2021年3月起在12個月的 租賃期內攤銷。
(H) 公允價值會計
財務 會計準則委員會(FASB)會計準則規範(ASC)820-10“公允價值計量和披露”， 建立了公允價值層次結構，對用於計量公允價值的估值技術的輸入進行優先排序。該層次結構將 給予相同資產或負債的活躍市場未調整報價的最高優先級(1級測量)，將 最低優先級給予不可觀察到的輸入(3級測量)。根據FASB ASC 820-10的要求，資產根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平進行整體分類 。以下介紹了 FASB ASC 820-10下的公允價值層次結構的三個級別：
| 水平 1 | 相同、不受限制的資產或負債在計量日期可進入的活躍市場的未調整報價 ； |
| 水平 2 | 在非活躍市場的報價，或在資產或負債的幾乎整個期限內直接或間接可觀察到的投入(br})；以及 |
| 水平 3 | 價格或估值技術需要對公允價值計量具有重大意義且不可觀察(很少或沒有市場活動支持)的投入。 |
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2020年1月1日，公司通過了ASU 2018-13《公允價值計量(主題820)：披露框架-公允價值計量披露要求的變更》。採納公允價值會計的披露要求對本公司的綜合財務報表沒有重大影響 。
(I) 財產、設備和軟件，淨額
財產、 設備和軟件按成本減去累計攤銷和折舊列報。攤銷和折舊是在資產的估計使用年限內 使用直線法計算的。財產、設備和軟件的預計使用壽命 如下：
估計可用壽命日程表
| 辦公樓 | |||
| 租賃 改進 | |||
| 電子產品 設備、傢俱和固定裝置 | |||
| 機動車輛 輛 | |||
| 購買了 個軟件 | |||
| 媒體 顯示設備 | |||
| 加密貨幣 挖掘機 |
沒有實質性延長資產使用壽命的維護和維修支出 在發生時計入費用。大幅延長資產使用壽命的重大更新和改進支出 已資本化。報廢或出售資產的成本和相關累計折舊將從各自的賬户中扣除，任何損益將計入公司的 經營業績。
(J) 加密貨幣
持有的加密貨幣 ，包括比特幣和以太，作為無形資產入賬，使用壽命不確定。使用年限為 的無形資產不攤銷，而是每年進行減值評估，或更頻繁地在發生事件或環境變化時進行評估 ，表明該無限期使用資產更有可能減值。當賬面金額 超過其公允價值時，即存在減值，公允價值是使用加密貨幣在計量其公允價值時的報價來衡量的。 在減值測試中，公司可以選擇首先執行定性評估，以確定是否更有可能存在減值 。如果確定不太可能存在減損，則不需要進行定量 減損測試。如果公司得出不同的結論，則需要進行定量減值測試。在確認減值損失的範圍內，損失建立了資產的新成本基礎。不允許隨後沖銷減值損失 。
通過採礦活動授予本公司的加密貨幣 計入綜合現金流量表中的經營活動 。加密貨幣的銷售計入綜合現金流量表中的投資活動，任何已實現的 銷售損益計入綜合經營表中的其他收益(費用)。公司按照先進先出(FIFO)會計方法對其損益進行 核算。
(K) 業務合併
根據ASC 805，公司採用收購方式核算業務合併。收購方法要求 在被收購方控制被收購方後，使用標的交易所交易的公允價值建立被收購實體的新會計基礎。此外，由於取得控制權，收購方對 被收購方的所有資產、負債和運營負責，因此收購方確認和計量截至獲得控制權之日按其全部公允價值承擔的資產和負債 ，這可能導致商譽，當收購對價超過 收購資產和承擔負債的公允價值淨值時，或當收購資產和承擔負債的公允價值淨值超過收購對價時，產生討價還價的購買收益，無論百分比如何。
(L) 長期投資
公司的長期投資包括按權益法入賬的投資和不能輕易確定公允價值的股權投資。根據美國會計準則第321條，除按權益法入賬的權益投資外， 導致被投資方合併及某些其他投資的權益投資按公允價值計量，公允價值的任何變動均在收益中確認。對於沒有可輕易確定公允價值且不符合ASC主題820“公允價值計量和披露”(“ASC 820”)中的現有實際權宜之計 使用投資的每股(或其等值)資產淨值來估計公允價值的股權證券，本公司選擇按成本減去任何減值來計量該等投資，減去因同一發行人相同或相似投資(如有)的有序交易中可見的價格變化而產生的變化。
對於公司選擇按成本減去任何減值，再加上或減去可見價格變動引起的變動的 股權投資，本公司將根據減值指標進行定性評估，以評估投資在每個報告日期是否減值。考慮的減值指標包括但不限於，被投資方的盈利表現或業務前景顯著惡化 ，包括引起對被投資方能否持續經營的重大擔憂的因素，被投資方的監管、經濟或技術環境的重大不利變化，以及被投資方所在地理區域或所在行業的一般市場狀況的重大不利變化。如果定性評估 表明該投資受損，則該實體必須根據ASC 820的原則 估算該投資的公允價值。
對於不能輕易確定公允價值的股權投資的減值，本公司根據ASC 820-10使用公允價值會計的第三級輸入，並在經營報表中確認減值損失等於其初始 投資與其在被投資方淨資產賬面淨值中的比例份額之間的差額，如果該等 被確定為非臨時性的，則該比例與其公允價值接近。
(M) 可轉換本票
公司根據與轉換 功能相關的條款確定其可轉換債務的適當會計處理。在考慮了這些特徵的影響後，公司可能會將該工具作為整體負債進行會計處理， 或者按照ASC 815衍生工具和對衝以及ASC 470債務中描述的指導將該工具分離為債務和權益部分。 該公司可能會按照ASC 815衍生品和對衝以及ASC 470債務中描述的指導將該工具劃分為債務和權益部分。債務折價(如有)連同相關發行成本隨後於發行日期至最早轉換日期或指定贖回日期的 期間攤銷為利息開支。公司在資產負債表中列示了債務的發行成本 ，直接從相關債務中扣除。
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(N) 經營租賃--使用權資產和租賃負債
公司根據ASC 842“租賃”對租賃進行核算，並根據ASC 842-10-15-37選擇實際的權宜之計，不將非租賃組成部分 與租賃組成部分分開，而是將每個單獨的租賃組成部分和與該租賃組成部分相關聯的非租賃 組成部分作為單一租賃組成部分進行核算。本公司還選擇實際權宜之計，不確認租期在12個月或以下的租賃資產和租賃負債。
公司根據按公司遞增借款利率貼現的最低租賃付款現值確認租賃負債和相應的使用權資產。本公司根據租賃條款 以直線方式記錄攤銷和利息支出，並在支付租賃款項時減少租賃負債。
(O) 收入確認
根據ASC 606，當貨物或服務轉讓給客户時，公司確認扣除適用税項後的收入 ，金額反映公司預期為換取這些貨物或服務而收取的對價。
公司的收入主要來自五個來源：(1)產品銷售、(2)軟件銷售、(3)廣告、(4)加密貨幣 開採和(5)其他銷售。收入在履行與我們客户的合同條款下的義務時確認，通常是在交付貨物和服務以及從加密貨幣採礦池收到加密貨幣時 。
收入 -產品
產品 收入主要來自向我們的客户(包括相關方)和高端數據存儲服務器銷售基於雲應用終端的數字ADS顯示終端以及集成軟件 ，這些軟件對於硬件的功能至關重要。雖然 產品的製造已外包給公司的原始設備製造商(OEM)供應商，但公司 是合同的委託人。該公司在交貨時確認了產品的銷售情況。該公司已表示 可能會不時為硬件產品的基本軟件提供未來未指明的軟件升級，預計 不會頻繁且免費。非軟件服務主要是為客户提供一次性培訓 ，使其在客户初次接觸軟件平臺時熟悉軟件操作。 提供不頻繁的軟件升級和培訓的成本極低。 因此，公司不會為軟件升級和客户培訓分配交易價格。產品銷售在公司的綜合經營報表中被歸類為“收入-產品” 。
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收入 -軟件
私營部門的客户 與公司簽約，以固定的 價格設計和開發專門為其需求定製的軟件產品。軟件開發項目通常包括開發軟件、將各種孤立的軟件系統集成到一個系統中，以及 測試系統。設計和構建服務以及各種元素的集成通常被確定為 對所交付軟件的功能至關重要。合同價格通常根據項目進度 或在軟件交付時分期支付。公司通常提供非軟件服務，包括售後服務、技術培訓 。技術培訓僅在軟件入門時進行。該軟件是高度專業化和穩定的，售後 支持和後續升級或增強非常少見。公司已經估算了與非軟件履行義務相關的成本 ，並得出結論認為這些義務對整個合同來説是最低限度的。因此，本公司不再分配 交易價格。
公司通常在不到12個月的時間內完成定製軟件合同，並在交付時確認收入，因為 公司無權強制執行迄今完成的績效付款。軟件開發合同的收入 在公司的綜合運營報表中被歸類為“收入-軟件”。
收入 -廣告
公司的收入主要來自通過基於雲的新媒體共享平臺 在不同地理區域和地點的可識別數字ADS展示終端和車載ADS展示終端上播放廣告 ，為客户提供廣告時段來推廣他們的業務。公司還承攬個人在特殊活動或各種場合進行廣告宣傳。 公司只承擔向簽約的數字ADS展示終端播放廣告的義務，因此將按成交價的100%用於廣告播放。廣告播放的交易價格是根據廣告投放次數和合同期限確定的，沒有可變的對價，也沒有重大的融資部分， 或隨後的價格變化，不能退還。
公司確認在合同 廣告持續時間內從與客户簽訂的廣告播放合同中扣除適用税金後的收入。
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收入 -加密貨幣挖掘
公司與礦池運營商簽訂了向礦池提供計算能力的合同，從而進入數字資產礦池。 這些合同在某些情況下是可以終止的。作為提供計算能力的交換，公司 有權獲得礦池運營商獲得的固定加密貨幣獎勵的一小部分(減去支付給礦池運營商的數字資產交易費 ，如果有)。成功地將區塊添加到區塊鏈。本公司的部分份額為 基於本公司貢獻給礦池運營商的計算能力佔所有礦池參與者在解決當前算法時貢獻的總計算能力的比例 。
在數字資產交易驗證服務中提供 計算能力是公司日常活動的成果。提供此類計算能力的條款 是本公司與礦池運營商簽訂的合同中唯一的履約義務。
本公司收到的 交易對價(如果有)為非現金對價，本公司使用相關加密貨幣在收到之日的 報價按公允價值計量，該價格與合同 開始時或本公司從資金池中獲得獎勵時的公允價值沒有實質性差異。考慮因素都是可變的。由於累計收入不可能不發生重大逆轉(ASC 606-10-32-11)，因此在開採 礦池操作員成功放置區塊(通過第一個解決算法)，並且公司收到將收到的對價 的確認後，收入才會確認。在這些交易中沒有融資部分，也沒有交易價格的分配。
收入 -其他
公司還報告了其他收入，包括系統升級和技術支持服務收入、平臺服務 費用和租金收入。
系統 升級和技術支持收入在服務完成後履行履行義務時確認。平臺 服務費按客户使用的展示終端數量或展示終端產生的廣告收入的百分比 收取。平臺服務收入在合同期內按月確認。
公司遵循ASC 842-租賃，該租賃要求出租人確定標的資產，並在租賃和非租賃組件的考慮因素中分配租金收入 。根據不可取消的 經營租賃協議，本公司擁有兩個單位的辦公空間出租給第三方和TNM，租賃期限分別為2016年5月1日開始的六年和2019年7月1日開始的三年。 租賃協議有固定的月租金支付，承租人沒有購買基礎 資產的非租賃組成部分或選擇權。該公司每月向承租人收取租金，並在截至2021年6月30日和2020年6月30日的期間分別產生約183,000美元和211,000美元的租金收入 。
在2021年6月9日完成業務收購後，TNM成為公司VIE的子公司，不再是 關聯方。TNM的租金收入已成為公司間收入，並自2021年6月9日起取消。
經營租賃未來最低付款時間表
| 未來5年每年最低租金收入： | ||||
| 2021 | ||||
| 2022 | ||||
| 總計 |
合同餘額
在我們業績之前收到或到期的現金付款時，公司會記錄客户的預付款。在截至 2021年和2020年6月30日的6個月中，公司確認的收入分別為104,000美元和120,000美元，這些收入已計入每個報告期初的 客户預付款餘額中。
實用 權宜之計和豁免
公司通常會為獲得合同而支出銷售佣金和其他增量成本(如果發生)，因為服務合同的期限 和攤銷期限將為一年或更短。在許多情況下，客户 會與該公司接洽，要求其為其特定需求定製軟件產品，而不會產生大量銷售費用。
對於最初預期期限為一年或以下的合同， 公司不披露未履行的履約義務的價值。 公司不披露最初預期期限為一年或更短的合同的未履行履約義務的價值。
(P) 廣告費和加密貨幣費用
廣告成本主要包括產生廣告收入的直接成本，包括牆面空間的租賃費用、ADS展示終端的安裝成本、ADS展示終端的安裝成本、展示終端的折舊、人工、 以及其他相關費用。加密貨幣的成本主要包括與採礦作業相關的賺取比特幣和以太的直接成本，包括採礦平臺費用、採礦池費、採礦設施租賃費、電力成本、其他公用事業費用、 採礦機器折舊、勞動力、保險和其他輔助成本。
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(Q) 細分市場報告
細分市場 信息與管理層審查業務、做出投資和資源分配決策以及評估 運營業績的方式一致。可報告部門之間的轉移和銷售(如果有)按成本入賬。
公司按以下三個部分報告財務和運營信息：
| (1) | 基於雲的 技術(CBT)細分市場-包括公司的基於雲的產品、高端數據存儲服務器。以及銷售給私營部門的相關 服務，包括新媒體、醫療保健、教育和住宅社區管理，以及其他 行業和應用。在這一細分市場中，公司通過銷售採用專有軟件和內容的硬件和軟件整體解決方案 ，以及以固定價格設計和開發專門為私營部門客户需求定製的軟件產品而獲得收入。本公司將高端數據存儲服務器的收入和收入成本計入CBT細分市場 。CBT業務包括廣告服務，在公司完成對天馬錫的收購後。 廣告通過公司基於雲的新媒體共享平臺投放到ADS展示終端和車載ADS展示終端。 整合廣告服務是對公司户外廣告業務戰略的補充 。 |
| (2) | 區塊鏈 技術(BT)部門-BT部門是公司新成立的業務部門。加密貨幣挖掘是BT細分市場中實施的 第一個舉措。 |
| (3) | 傳統 信息技術(TIT)細分市場-TIT細分市場包括公司面向公共部門銷售的基於項目的技術產品和服務 。該公司銷售的解決方案主要包括地理信息系統(GIS)、數字公共安全技術(DPST)和數字醫院信息系統(DHIS)。在這一細分市場中，公司通過銷售硬件和系統集成服務 獲得收入。作為業務轉型的結果，TIT細分市場將在2021年逐步淘汰 。 |
(R) 重新分類
某些 上期金額已重新分類，以便與本期列報相媲美。此次重新分類對之前報告的淨資產或淨收益(虧損)沒有影響 。
(S) 最近的會計聲明
2020年8月，財務會計準則委員會發布了ASU第2020-06號(“ASU 2020-06”)“債務--帶有轉換和其他期權的債務(子題 470-20)和衍生工具和對衝-實體自有股權合約(子題815-40)：可轉換工具和實體自有股權合約的會計。”ASU 2020-06將通過減少可轉換債務工具和可轉換優先股的會計模型數量來簡化可轉換工具的會計處理。限制會計模型會導致 與當前GAAP相比，從主機合同中單獨識別的嵌入式轉換功能更少。繼續受分離模式約束的可轉換工具 包括：(1)具有嵌入轉換特徵的工具，這些工具與宿主合同沒有明確而密切的關聯，符合衍生品的定義，不符合衍生品會計的範圍例外 ；(2)溢價記為實收資本的已發行溢價很高的可轉換債務工具。ASU 2020-06 適用於公共企業實體在2021年12月15日之後的會計年度以及該等會計年度內的過渡期。 本公司目前正在評估採用ASU 2020-06對合並財務報表的影響。影響將 在很大程度上取決於採用時金融工具的組成和條款。
2020年1月，FASB發佈了ASU 2020-01、投資-股權證券(主題321)、投資-股權方法和合資企業(主題 323)以及衍生品和對衝(主題815)-澄清了主題321、主題323和主題815之間的互動。該指南 澄清了股權證券規則、會計和遠期合同的股權方法以及某些類型證券的購買選擇權之間的相互作用 。ASU 2020-01將於2021年第一季度對公司生效。此次採用對本公司的簡明綜合財務報表沒有任何 重大影響。
公司已考慮最近發佈的所有其他會計聲明，並不認為採納該等聲明會對合並財務報表產生實質性影響。 公司已考慮過最近發佈的所有其他會計聲明，並不認為採用該等聲明會對合並財務報表產生實質性影響。
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| 3. | 業務 收購 |
2021年6月9日，本公司與本公司VIE的子公司Biznest互聯網技術有限公司(“Biznest”)完成了對淘平新媒體有限公司及其子公司(“TNM”)100%股權的收購。本公司主席兼首席執行官林江淮先生擁有本公司總流通股約24.6%，持有TNM約 51%股份。TNM是一家專注於數字生活場景的新媒體運營商，主要從事利用人工智能和大數據技術在其聯網的智能數字廣告展示終端上銷售户外廣告時段 。收購TNM並協同其新媒體網絡將增強該公司在新媒體和廣告領域的影響力。收購完成後 ，TNM將成為Biznest的全資子公司。
根據購股協議，本公司向TNM股東發行共1,213,630股無面值普通股，相當於約540萬美元，作為購買事項的代價。
下表彙總了TNM的收購價格分配、收購的資產金額和假設的負債，這些資產和負債 基於其在收購日期的估計公允價值：
企業收購資產和承擔的負債明細表
| 現金 | $ | |||
| 應收賬款淨額 | ||||
| 對供應商的預付款 | ||||
| 其他應收賬款和其他流動資產，淨額 | ||||
| 長期投資 | ||||
| 財產和設備 | ||||
| 使用權資產 | ||||
| 應付帳款 | ( | ) | ||
| 來自客户的預付款 | ( | ) | ||
| 應計工資總額和福利 | ( | ) | ||
| 應付關聯方的金額 | ( | ) | ||
| 其他應付款和應計費用 | ( | ) | ||
| 租賃負債 | ( | ) | ||
| 收購的總淨資產 | ||||
| 逢低買入收益 | ( | ) | ||
| 購買總價 | $ |
由於新冠肺炎大流行和中國户外廣告業放緩的負面影響，本公司支付的總對價 少於收購的可識別資產和承擔的負債淨額，導致 收購日的廉價收購收益約為12,000美元。
公司截至2021年6月30日的6個月的綜合營業報表包括自2021年6月9日(收購日期)以來可歸因於TNM的收入和淨虧損100萬美元。
下面的 未經審計的備考信息顯示了所述期間的合併業務，就好像收購TNM發生在2020年1月1日一樣 。未經審核備考財務資料僅供説明之用，並不一定 顯示若收購於指定日期進行將會取得的經營業績，或本公司未來的綜合經營業績 。以下備考財務信息來源於本公司的歷史簡明綜合財務報表和TNM的歷史會計記錄。
業務收購預案時間表
| 截至2021年6月30日的6個月
(未審核) | 截至六個月 2020年6月30日 (未審核) | |||||||
| 收入 | $ | $ | ||||||
| 淨額(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||
| 可歸因於TAOP的淨(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||
| 加權平均股數： | ||||||||
| 基本型和稀釋型 | ||||||||
| 每股(虧損)-基本和稀釋 | ( | ) | ( | ) | ||||
| (虧損)可歸因於TAOP-Basic和稀釋股的每股虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
未經審計的預計結果包括可直接歸因於收購的收入和淨虧損的某些預計調整， 假設收購發生在2020年1月1日，包括以下內容：
1. 假設大約350,000美元的交易成本 發生在2020年1月1日，並在2020年上半年確認。
2. 取消公司間銷售和購買、租金收入和租金支出。
3. 交易產生的便宜貨購買收益被確認為發生在2020年1月1日。
| F-19 |
| 4. | 可變 利息主體 |
根據修訂和重新修訂的MSA， 公司是iASPEC的主要受益者。IASPEC有資格成為本公司的可變權益實體 ，並接受合併。因此，iASPEC的資產和負債以及收入和費用已 包括在隨附的合併財務報表中。2021年，淘平新媒體有限公司及其子公司深圳市淘平 教育科技有限公司、蕪湖淘平教育科技有限公司為新增VIE子公司或合資企業。根據 管理層的意見，(I)本公司的股權結構及VIE符合中國現行法律法規； (Ii)與VIE及其股東的合約安排有效及具約束力，並無導致任何違反現行中國法律或法規的情況；及(Iii)本公司的業務運作在所有重大方面均符合中國現行法律及 法規。2021年7月，中國政府機構聯合提出修訂法律法規，以加強對VIE公司結構的審批和監督。由於VIE擬議的新監管要求尚未最終確定， 本公司無法評估對其公司結構、業務運營和綜合財務業績的影響。
截至2021年和2020年6月30日止六個月的淨虧損分別為366,570美元和264,047美元，歸因於本公司綜合經營報表中的非控股 權益。
政府許可證、許可證和證書基本上代表了VIE及其子公司持有的所有未經確認的創收資產。 VIE持有的已確認創收資產包括房地產、設備和軟件。
2021年9月18日，本公司與本公司全資子公司信息安全技術(中國)有限公司(“IST”) 與iASPEC唯一股東林江淮先生訂立股權轉讓協議。股權轉讓完成後， 本公司現有的可變權益實體結構將解散，iASPEC將成為本公司的全資間接子公司 (見附註22後續事項)。
截至2021年6月30日和2020年12月31日，VIE的資產和負債如下：
資產負債可變利息主體明細表
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 流動資產總額 | $ | $ | ||||||
| 其他非流動資產 | ||||||||
| 非流動應收賬款淨額 | - | |||||||
| 長期投資 | - | |||||||
| 財產、設備和軟件 | ||||||||
| 總資產 | ||||||||
| 向WFOE支付的公司間付款 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 租賃責任 | - | |||||||
| 總負債 | ||||||||
| 總股本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| F-20 |
淘平 股份有限公司
未經審計的合併財務報表附註
| 5. | 每股虧損 |
基本 每股虧損的計算方法是將普通股股東可獲得的虧損除以期內已發行普通股的加權平均數量 。稀釋每股虧損反映瞭如果發行普通股的證券或其他合同被行使或轉換為普通股，或導致發行在實體收益 中分享的普通股，可能發生的攤薄。
基本每股收益和稀釋後每股收益組成部分明細表
截至六個月 2021年6月30日 | 截至六個月 2020年6月30日 | |||||||
| (未經審計) | (未經審計) | |||||||
| 分子： | ||||||||
| 公司應佔淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 分母： | ||||||||
| 加權平均已發行普通股-基本 | ||||||||
| 加權平均已發行普通股-稀釋 | ||||||||
| 公司應佔每股虧損 | ||||||||
| 基本信息 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 稀釋 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
*於2020年7月30日，公司對公司已發行和已發行的普通股實行六股一股的反向股票拆分。 基本和稀釋每股收益的計算在所有公佈的期間都進行了追溯調整。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月期間，稀釋後每股收益計算中不包括股票。由於本公司股票在此期間的平均市場價格超過了授予本公司員工和各顧問的股票期權的行權價格，這些增量 股票被添加到股票期權流通期的分母中。 增量股票是按照庫存股方法計算的。截至2020年6月30日的6個月，員工的股票期權有296,900股，非員工的已發行股票有68,334股 期權/認股權證，這些期權/認股權證不包括在計算稀釋加權平均流通股 中，因為這將是反稀釋的影響。
在截至2021年6月30日的六個月中，有313,000份員工股票期權、57,366份期權和100萬份非員工認股權證未包括在 稀釋加權平均流通股的計算中，因為其效果也是反稀釋的。每股收益的計算不包括2021年6月30日止期間的可轉換本票或已行使股票 中的IF轉換股票，其依據是公司的 股票價格明顯低於規定的可轉換價格，以及替代轉換的其他轉換價格 或認股權證的行使價格，這些股票與截至2021年6月30日的可轉換本票相關的可拆卸認股權證。
| F-21 |
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未經審計的合併財務報表附註
| 6. | 相關 方交易記錄 |
| (a) | 收入 關聯方 |
截至2021年和2020年6月30日的六個月，產品銷售和其他 收入分別約為10萬美元和20萬美元，來自淘平新媒體有限公司(“TNM”)股權投資超過5%的淘平聯盟公司 。在本公司於2021年6月9日完成收購後，TNM成為本公司VIE的子公司， 不再是關聯方。
| (b) | 租金 收入相關方 |
截至2020年6月30日的6個月，本公司從TNM獲得的租金收入為30,000美元，用於TNM與 本公司之間的辦公租賃，並被列為“收入-其他相關方”。收購完成後，TNM的租金收入 成為公司間收入，自2021年6月9日，也就是TNM的收購之日起被剔除。
| (c) | 賬款 應付關聯方 |
截至2020年12月31日，iASPEC 和交行向TNM支付某些諮詢服務的餘額為69,585美元。在收購 TNM之前，餘額已於2021年4月全額償還給TNM。
| (d) | 借款 應收關聯方 |
截至2020年12月31日，本公司從TNM記錄了50萬美元的應收貸款，這筆貸款原本是一筆9個月的短期無息貸款 ，預計將於2021年9月全額償還。在收購TNM之前，已向 公司償還了17萬美元。截至2021年6月30日，出於合併目的，剩餘餘額33萬美元已被註銷。
| (e) | 應付關聯方金額 |
截至2020年12月31日 ，應付關聯方餘額為14萬美元，向TNM借款用於營運資金。 在收購TNM之前，餘額已全額償還給TNM。截至2021年6月30日，應付關聯方的餘額為338萬美元，其中包括向大股東林江淮先生(“林先生”)借款約279,000美元 ，為期6個月，於2021年11月9日到期；以及向林先生擁有的一家關聯公司借款約3098,000美元(人民幣2000萬元)，期限約為12個月，年利率為5.85%，到期日期為2021年11月9日。 林先生100%擁有的一家關聯公司借款12個月，年利率5.85%，到期日期為2021年11月9日。
| (f) | 將存貨和固定資產借給關聯方 |
截至2021年6月30日 ，本公司向淘平聯盟公司免費出借媒體顯示設備及其他固定資產5,160台，租期一年，且可續借。淘平聯盟公司將在一年後退還媒體顯示設備，或根據需要按銷售價格購買 。這些媒體顯示設備的淨餘額約為120萬美元。
| (g) | 運營 租賃關聯方 |
於2021年4月1日，本公司與林先生100%擁有的關聯公司訂立租賃協議，租賃位於東莞市的加密貨幣 礦機空間，租期自2021年4月1日至2024年3月30日，為期三年。月租是1438美元(約合人民幣9350元)。截至2021年6月30日的6個月，公司向關聯方支付的租金費用約為4300美元。截至2021年6月30日，關聯方租賃的使用權資產和租賃負債分別為44,831美元和44,831美元。
| 7. | 庫存 |
庫存日程表
| 截至2021年6月30日和2020年12月31日，庫存包括： | ||||||||
| 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 原料 | $ | $ | ||||||
| 成品 | ||||||||
| 工程造價 | ||||||||
| 庫存，毛數 | $ | $ | ||||||
| 對移動緩慢或陳舊庫存的預留 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 庫存，淨額 | $ | $ | ||||||
截至2021年6月30日的6個月，陳舊庫存的減值約為49,000美元。
截至2020年6月30日的前六個月，約
美元的陳舊存貨減值發生了沖銷
包括 在2021年6月30日的餘額中，有高端存儲服務器和計算機硬件的庫存。
| F-22 |
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未經審計的合併財務報表附註
| 8. | 財產、 設備和軟件 |
財產、設備和軟件明細表
| 截至2021年6月30日和2020年12月31日，物業、設備和軟件包括： | ||||||||
| 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 寫字樓 | $ | $ | ||||||
| 電子設備、傢俱和固定裝置 | ||||||||
| 加密貨幣挖掘機 | ||||||||
| 媒體顯示設備 | ||||||||
| 機動車輛 | ||||||||
| 租賃權改進 | ||||||||
| 購買的軟件 | ||||||||
| 減去：累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財產、設備和軟件、網絡 | $ | $ | ||||||
折舊 截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月的折舊費用分別約為210萬美元和160萬美元。
如果發生可能 表明財產、設備和軟件的賬面價值超過其公允價值的事件或情況變化，管理層 會定期評估財產、設備和軟件的減值情況。管理層使用貼現 現金流量法估計財產、設備和軟件的公允價值。
公司的 辦公樓，賬面淨值約為3.0美元百萬美元用作其短期銀行貸款的抵押品 。
| 9. | 加密貨幣 |
截至2021年6月30日 ，加密貨幣包括公司持有的比特幣和以太，這些貨幣是從採礦活動中獲得的。 加密貨幣被歸類為流動資產，因為公司預計將在一年內實現現金變現。公司 隨後在2021年7月出售了截至2021年6月30日持有的所有加密貨幣。
| F-23 |
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未經審計的合併財務報表附註
| 下表顯示了截至2021年6月30日的六個月期間加密貨幣的變動情況： |
加密貨幣移動時間表
| 金額 | ||||
| 2021年1月1日的餘額 | ||||
| 從採礦活動中收到加密貨幣 | $ | |||
| 加密貨幣的銷售 | ( | ) | ||
| 出售加密貨幣的已實現收益 | ||||
| 加密貨幣的減值損失 | ( | ) | ||
| 2021年6月30日的餘額 | $ | |||
| 10. | 銀行 貸款 |
(A)短期銀行貸款
銀行短期債務日程表
| 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 擔保短期貸款(1) | $ | $ | ||||||
(一)截至2021年6月30日和2020年12月31日的擔保短期貸款餘額詳細信息如下：
有擔保短期銀行債務明細表
| 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 以IST辦公樓為抵押，林先生和比澤斯特為擔保 | $ | $ | ||||||
| 由IST和林先生擔保，以ISIOT的不動產和ISTIL的股權投資為抵押 | ||||||||
| 由$擔保 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
截至2021年6月30日，公司的短期銀行貸款約為5.9美元百萬美元，其中
| F-24 |
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未經審計的合併財務報表附註
| 11. | 所得税 税 |
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月，來自持續運營的税前 (虧損)收入應在以下司法管轄區納税：
所得税前收入明細表
六個月 告一段落 | 六個月 告一段落 | |||||||
| 2021年6月30日 | 2020年6月30日 | |||||||
| (未經審計) | (未經審計) | |||||||
| 中華人民共和國 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 香港 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 英屬維爾京羣島 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税前總虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
美國 個國家
公司不定期評估GILTI的税收效應，並確定截至2021年6月30日，GILTI税對公司的 合併財務報表沒有影響。
| F-25 |
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未經審計的合併財務報表附註
英屬維爾京羣島
根據英屬維爾京羣島的現行法律，本公司在英屬維爾京羣島的投資產生的股息和資本收益以及普通收入(如果有的話)無需繳納所得税。
香港 香港
根據香港現行法律，ISTIL。要繳納16.5%的利潤税。
中華人民共和國
持續經營所得 税費(收益)包括以下內容：
所得税費用(福利)構成明細表
六個月 告一段落 | 六個月 告一段落 | |||||||
| 2021年6月30日 | 2020年6月30日 | |||||||
| (未經審計) | (未經審計) | |||||||
| 當期税費(福利) | $ | $ | ( | ) | ||||
| 所得税費用(福利) | $ | $ | ( | ) | ||||
當前 所得税費用(福利)記錄於2021年和2020年，與賬面和企業所得税報税表之間的差異有關 。
有效所得税率對賬日程表
六個 個月 告一段落 | 六個 個月 告一段落 | |||||||
| 2021年6月30日 | 2020年6月30日 | |||||||
| (未經審計) | (未經審計) | |||||||
| 中華人民共和國 法定税率 | % | % | ||||||
計算 預期所得税(福利) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
税收 免税期的税率差異優惠 | ||||||||
| 永久性 差異 | ||||||||
| 税收 未確認可抵扣暫時性差異的影響 | 801,244 | |||||||
| 不可抵扣的税費損失 | ||||||||
| 收入 税費(福利) | $ | $ | ( | ) | ||||
| F-26 |
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未經審計的合併財務報表附註
截至2021年6月30日和2020年12月31日，遞延税項資產和遞延税項負債的重要組成部分如下：
遞延税項資產和負債組成部分明細表
| 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |||||||||||||||
| (未經審計) | ||||||||||||||||
延期 税收 資產 | 延期 税收 負債 | 延期 税收 資產 | 延期 税收 負債 | |||||||||||||
| 信貸損失撥備 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 虧損結轉 | ||||||||||||||||
| 固定資產 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 存貨計價 | ||||||||||||||||
| 應計負債 | ||||||||||||||||
| 長期投資 | ||||||||||||||||
| 無形資產 | ||||||||||||||||
| 遞延税項總資產和(負債) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 估值免税額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 遞延税項資產和(負債)總額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
公司結轉淨營業虧損共計163元百萬(美元)
IST 被批准為高科技企業，適用中國企業所得税税率(“EIT”)15%。對於Biznest， 所得税從收入年度開始，前兩年免税，3-5年的所得税税率為12.5%。
公司認識到，由於國家税法和政策的變化，中國幾乎所有的税收狀況都存在一定程度的不確定性。 然而，該公司無法合理量化政治風險因素，因此必須依靠現任 國家官員發佈的指導意見。
根據所有已知事實、情況和現行税法，截至2021年6月30日和2020年12月31日，本公司未記錄任何未確認的税收優惠。 本公司認為，根據中國現行 税收法律和政策，不存在任何合理可能的税收頭寸，即未確認的税收優惠將在未來12個月內單獨或整體大幅增加或減少，並對本公司的運營業績、財務狀況或現金流產生重大影響。
公司的政策是將任何未確認的税收優惠的應計利息和罰款確認為所得税費用的組成部分。 在截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月內，與任何未確認的税收優惠相關的任何應計利息或罰款並不重要。
| F-27 |
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未經審計的合併財務報表附註
由於本公司擬將其盈利再投資以進一步拓展其在中國的業務，中國附屬公司在可見將來並不打算向其母公司宣派 股息。本公司境外子公司處於累計虧損狀態。 因此，本公司沒有就任何未分配虧損的累計金額計入任何遞延税金。目前計算赤字的税收效應是不切實際的 。
| 12. | 其他 流動和非流動資產 |
其他流動資產明細表
| (a) | 截至2021年6月30日和2020年12月31日，其他流動資產包括： |
| 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 向無關方墊付的款項(i) | $ | $ | ||||||
| 出售其他資產的應收賬款(Ii) | - | |||||||
| 向員工預支款項 | ||||||||
| 其他流動資產(Iii) | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
| (i) |
截至2021年6月30日，本公司向無關方預付款餘額為164萬美元，而截至2020年12月31日，向無關方預付款餘額為8,305美元。
截至2021年6月30日 ，未清餘額包括第三方供應商應付的金額，金額約為1,472,000美元， 公司簽約開發新媒體廣告市場。根據合同及其後續修改， 賣方負責作為分包商提供市場調研諮詢服務，促進新媒體廣告市場的發展。
根據合同的修改，公司同意向供應商提供專門用於其市場開發的預付款， 資金承諾總額為600萬元人民幣(929,532美元)。同時，公司同意根據其促成的廣告收入向供應商支付12%的佣金 ，並根據諮詢服務收入(含税)向供應商支付50%的分包商費用。
如果 供應商促成的公司收入在指定期限內未達到某個門檻，則公司可以 終止合同，並在合同終止後一個月內向公司償還所有適用利息的資金，減去應付給供應商的任何佣金和分包商費用 。如果雙方在 賣方達到目標的條件下終止合作，則應償還所有無息資金。
第一期為2021年1月1日至2021年12月31日，起徵期為1500萬元人民幣(約合2294400美元)。到2022年，門檻收入將增加30%。截至2021年6月30日，由供應商促成的收入已 達到3342,355元人民幣(511,247美元)。公司將繼續監測供應商促成的收入，並評估是否發生事件 或可能表明應收賬款賬面金額受損的情況變化。
截至2021年6月30日，公司向供應商多提供了543,000美元，供應商在2021年6月30日之後退還了這筆資金。
截至2021年6月30日
，未償餘額還包括1元人民幣存款百萬(約合美元)
| (Ii) |
2020年11月，本公司將往年收到的非現金對價(見附註2-o)出售給第三方公司，以換取廣告服務
，價格為1,142,779美元相當於非現金對價的賬面價值
。該公司已經募集到了1美元的資金。
| (Iii) |
截至2021年6月30日，未償還餘額包括143,541美元的保證金和87,000美元的增值税抵免。
非流動其他資產明細表
| (b) | 截至2021年6月30日和2020年12月31日，其他非流動資產包括： |
| 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 其他非流動資產 | $ | $ | ||||||
在 2019年至2020年期間，公司向一家供應商提供了3000萬元人民幣(約合430萬美元)的預付款，公司與該供應商簽訂了開發車載 物聯網智能廣告軟件(“車聯網”或“IOV”軟件)的合同，該軟件將與公司的 新媒體廣告共享平臺互聯，將其廣告能力擴展到乘坐機動車的人。根據合同 及其隨後的修訂，資金承諾總額為3000萬元人民幣(430萬美元)。供應商單獨負責 車載終端的硬件和軟件開發和營銷。公司為IOV 軟件的開發成本提供財政支持，以換取該軟件在合同期四年內產生的廣告收入。
根據合同的修改，如果本公司IOV軟件產生的新媒體廣告收入在規定期限內沒有達到一定的 門檻，本公司可以解除合同，所有資金連同適用的利息，在合同終止後半年內向本公司返還IOV軟件產生的收入 。一旦 供應商全額償還全部資金加上適用的利息，供應商將100%擁有車載終端和相關設備的所有權。
指定的第一個期限為2020年10月1日至2021年4月30日，IOV軟件的最低廣告收入為300萬元人民幣(約合46.2萬美元)。最低收入將在未來每六個月內遞增15%，直到 合同在運營開始日期四年後到期。截至2021年4月30日，IOV軟件在第一個業績評估期的收入已超過300萬元人民幣(約合46.2萬美元)，管理層預計 公司將在2021年10月底完成第二個業績評估期的銷售目標。公司將繼續 監控IOV軟件產生的廣告收入，並在發生可能表明資產賬面價值超過其公允價值的事件或情況變化時評估減值情況 。供應商將在四年後履行合同義務後擁有IOV 軟件的所有權。
IOV軟件的
開發工作已於2020年9月30日完成。由於公司有權在合同期限內使用IOV軟件
，因此軟件被資本化為“其他資產，非流動，淨額”，並從2020年10月1日開始在
四家公司攤銷-年
合同期限。截至2021年6月30日和2020年12月31日，“其他資產、非流動、淨資產”餘額為#美元。
| F-28 |
淘平 股份有限公司
未經審計的合併財務報表附註
| 13. | 運營 租約 |
除
與關聯方簽訂的東莞市計算機房租賃合同(見附註6-g)外，本公司於2021年4月在香港租賃了
一個辦公空間、兩個服務器機房和一個宿舍，用於執行區塊鏈業務戰略。辦公空間的固定月租
為22,035美元(港幣)
公司還在商住樓大堂、電梯、電梯候車區等各類場所租用一定尺寸的特定可識別牆體空間，安裝新媒體廣告展示終端，不可替代 ，用於播放客户付費的廣告，宣傳其業務或特殊活動。與 協商付款的租賃期限從一年到三年不等，租金根據安裝Display 終端的地點數量和租賃期限的不同而有所不同。
公司產生的租金費用約為73,000美元鑑於
短期租賃的租金費用約為$
公司已選擇將短期租賃例外適用於期限不超過一年的所有租賃。未來的短期租賃成本 約為2800美元 在2021年6月30日之後的一年裏。
加權平均 截至2021年6月30日的剩餘租期，其運營租賃的折扣率如下：
經營租賃表
| 加權平均剩餘租期 | ||||
| 加權平均貼現率 |
下表概述了截至2021年6月30日的經營租賃負債到期日：
經營租賃負債到期日明細表
| 截至六月三十日止的年度 | 辦公室/服務器機房/宿舍的租賃 | 牆壁空間 租契 | ||||||
| 2022 | $ | $ | ||||||
| 2023 | - | |||||||
| 2024 | - | |||||||
| 租賃付款總額 | ||||||||
| 減去：推定利息 | ( | ) | - | |||||
| 租賃負債現值 | $ | $ | ||||||
| F-29 |
| 14. | 長期投資 |
截至2021年6月30日，公司股權投資的賬面價值為818,266美元，其中包括：
(1) 權益法投資：
截至2021年6月30日，公司權益法投資的賬面價值為489,513美元，具體如下：
權益法投資日程表
| 被投資人 | 縮略語 | 所有權百分比 | 賬面價值 | |||||||||
| 青島淘平物聯網有限公司 | QD淘平，或QD | % | $ | |||||||||
| 雲南桃坪物聯網有限公司 | YN陶平，或YN | % | ||||||||||
| 江蘇桃坪物聯網科技有限公司 | JS陶平，或JS | % | ||||||||||
| 江蘇桃坪新媒體有限公司 | JS新媒體，簡稱JN | % | ||||||||||
| $ | ||||||||||||
公司在上述權益法投資中的初始投資約為189萬美元。本公司確認了從收購日期 2021年6月9日至2021年6月30日的權益法投資虧損 約60萬美元，且權益法投資沒有減值。
(2) 未按權益法核算、公允價值易於確定的股權投資：
根據美國會計準則委員會(ASC 321)，本公司選擇使用計量替代辦法，以成本減去任何減值，加上或減去因同一 發行人的相同或相似投資(如有)的有序交易中可見價格變動而導致的變動而計量該等投資。
截至2021年6月30日，公允價值難以確定的股權投資的賬面價值為328,753美元。對公允價值不容易確定的股權投資的初始投資總額約為710,786美元。截至2021年6月30日的六個月未確認減值 。
| 15. | 可轉換 應付票據 |
本公司分別於2019年10月、2020年3月和2020年9月發行本金為1.04美元的可轉換本票百萬，$
在發行債券的同時，本公司亦向債券持有人發行認股權證，以購買26,667,
2021年6月，附註-3的投資者將可轉換票據本金740,000美元連同應計利息26,208美元 轉換為本公司298,716股普通股，無面值，轉換價格為2.565美元。截至2021年6月30日，Note-3的未償還餘額 為689,502美元，扣除50,498美元的未攤銷債務折扣，將在2021年9月30日之前攤銷。
公司確認的利息支出約為209,000美元截至2020年6月30日的6個月的附註1和附註2
，包括與#美元合同利息義務有關的利息
| F-30 |
淘平 股份有限公司
未經審計的合併財務報表附註
| 16. | 其他 應付款和應計費用 |
截至2021年6月30日和2020年12月31日，其他應付款和應計費用包括：
其他應付和應計費用明細表
| 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 來自無關第三方的預付款(i) | $ | $ | ||||||
| 其他應付税款(Ii) | ||||||||
| 未確認的納税義務(Iii) | - | |||||||
| 應計專業費用 | ||||||||
| 欠員工的金額(Iv) | ||||||||
| 其他流動負債(v) | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| (i) | |
| (Ii) | |
| (Iii) | |
| (Iv) | |
| (v) |
| 17. | 法定利潤準備金和利潤分配 |
根據中國相關法規和我們中國子公司的公司章程，我們的中國子公司必須 將根據中國法定財務報表確定的年度税後利潤的至少10%撥入法定的 一般公積金，直至該基金中的金額達到其註冊資本的50%。截至2021年6月30日和2020年12月31日， 每個報告期的普通準備金餘額為1,400萬美元。
| F-31 |
淘平 股份有限公司
未經審計的合併財務報表附註
根據 適用的中國法規，本公司只能從根據 中國會計準則和法規確定的累計利潤(如有)中支付股息。由於法定公積金只能用於中國法律法規規定的特定用途 。一般儲備不能作為現金股息分配。
我們根據中國會計準則和法規計算的關於從累計利潤中支付股息和每年分配税後利潤的 税後利潤或虧損與我們合併財務報表中列報的 税後收益相比沒有重大差異。然而，由於無形資產攤銷 和企業合併產生的或有對價的公允價值變化等項目的處理方式不同，中國會計準則和法規與美國公認會計原則存在一定差異。
| 18. | 股權 |
(A) 普通股
公司被授權發行1億股普通股。
於2020年3月，本公司按每股2.1美元向若干個人投資者發行共285,714股普通股，為本公司帶來約576,000美元的淨收益。
於2020年上半年，本公司共發行30,000股普通股作為投資者關係服務的補償，其中公允價值約為144,000美元，並在截至2020年7月21日的服務期內攤銷。
2020年4月，該公司向一名顧問發行了16,667股限制性股票，作為其服務補償。受限 股票的公允價值約為16,185美元，在截至2021年4月1日的服務期內攤銷。
2020年7月，公司向一名顧問發行了42,000股普通股作為服務補償。已發行股票的公允價值約為101,000美元，在截至2021年1月20日的服務期內攤銷。
2020年7月和9月，公司向一名員工發行了總計13,110股普通股，以表彰該員工的工作表現。 已發行股票的公允價值約為65,000美元。
2020年9月，本公司向一名顧問發行了16,220股限制性股票，作為融資服務發起人費用的一部分， 公允價值約為41,000美元。
2020年9月、10月和12月，2019年9月、10月和12月發行的可轉換票據的持有人將票據的全部本金 餘額和應計利息轉換為公司普通股，總額為1,066,845股其普通股2020年12月30日轉換的股票直到2021年2月才 發行(見附註15)。轉換的本金和應計利息總額約為260萬美元，截至2020年12月31日，其中180萬美元轉換為普通股，2021年上半年轉換為普通股的金額為80萬美元 。
2021年1月，本公司按每股2.7美元向若干個人投資者發行了740,740股普通股，為本公司帶來約199萬美元的淨收益。
2021年2月，本公司按每股4.08美元向若干個人投資者發行了1,900,000股普通股，為本公司帶來約774萬美元的淨收益。
2021年1月，公司向一名顧問發行了7,000股普通股，公允價值約為21,840美元，作為對 諮詢服務的補償。
2021年3月，公司向部分員工發行了200,000股普通股，公允價值約為2,792,000美元，以表彰其工作表現 。
2021年3月，本公司以每股6.70美元的發行價在登記直接發行中發行了500,000股普通股，為本公司帶來約334萬美元的淨收益 。
2021年6月，該公司發佈了1213630份淘平新媒體股份有限公司(“TNM”)收購完成後有6個月限售期的普通股 ，單價$每股折價 ，收購100%的代價約相當於540萬美元 TNM的股權。
2021年6月，2020年9月發行的可轉換票據持有人兑換了50% 票據本金餘額和公司普通股應計 利息合計普通股(見附註15)截至2021年6月30日，轉換為普通股的本金和應計利息總額約為76.6萬美元。.
(B) 股票薪酬
股份支付費用明細表
| 截至2021年6月30日的6個月 | 截至2020年6月30日的6個月 | |||||||
| (未經審計) | (未經審計) | |||||||
| 員工和董事以股份為基礎的薪酬 | $ | 2,950,000 | (A)(C) | $ | (c) | |||
| 為服務而發行的股票期權及認股權證 | (d) | (d) | ||||||
| 為服務而發行的股票 | (a) | (a) | ||||||
| $ | $ | |||||||
| F-32 |
淘平 股份有限公司
未經審計的合併財務報表附註
(C) 員工和董事的股票期權
2016年5月9日，公司董事會通過了2016年度股權激勵計劃，或2016年度計劃。根據2016年計劃 及其2021年5月的修正案，本公司可向其董事、 員工和顧問提供最多500萬股普通股作為股權激勵。如果發生某些重組、合併、業務 合併、資本重組、股票拆分、股票分紅或影響2016年計劃下的 可發行股票的公司結構的其他變化，這些股份數量可能會進行調整。公司根據ASC 718“薪酬-股票薪酬”條款 對員工和董事的股票期權獎勵進行會計核算。每個期權獎勵的公允價值在授予之日使用 Black-Scholes Merton估值模型進行估算。本公司使用 直線歸因法在服務期(通常為歸屬期間)按比例確認每個期權的公允價值為補償費用。
在2020年上半年，根據2016計劃，2017年5月發行的購買16萬股普通股的股票期權已全部授予，截至2020年6月30日的6個月確認為92,000美元的補償。
2020年7月24日，公司授予員工和董事根據2016年計劃購買總計333,348股普通股的選擇權。 於授予日，這些期權的公允價值約為30萬美元，其中約158,070美元作為補償計入 ，並計入截至2021年6月30日的6個月的綜合運營報表中的行政費用 。
2020年7月31日，2016年和2017年授予員工和董事的股票期權全部以無現金方式行使，發行普通股72,414股 。
股票期權活動摘要
| 加權 | 加權平均剩餘 | |||||||||||||||
| 選項 | 平均 鍛鍊 | 合同 生命 | 聚合本徵 | |||||||||||||
| 傑出的 | 價格 | (年) | 價值 | |||||||||||||
| 在2021年1月1日未償還 | $ | $ | ||||||||||||||
| 練習 | ||||||||||||||||
| 取消 | ( | ) | $ | |||||||||||||
| 截至2021年6月30日的未償還金額(未經審計) | $ | $ | ||||||||||||||
| 已歸屬及預計將於2021年6月30日歸屬(未經審計) | $ | $ | ||||||||||||||
| 截至2021年6月30日可行使的期權(既得)(未經審計) | $ | $ | ||||||||||||||
| F-33 |
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未經審計的合併財務報表附註
在截至2021年6月30日和2020年6月30日的年度內，沒有向員工授予股票期權 。在截至2021年6月30日和2020年6月的6個月內，未行使任何選擇權。
非既得股活動日程表
| 選項 | 加權 平均值 授予日期 公允價值 | |||||||
| 截至2021年1月1日未歸屬 | $ | |||||||
| 既得 | ( | ) | $ | |||||
| 取消 | ( | ) | $ | |||||
| 2021年6月30日未歸屬(未經審計) | $ | |||||||
截至2021年6月30日 ，與非既有股票期權相關的約22,000美元未確認補償費用預計將在約0.04年的加權平均剩餘歸屬期間內確認 。截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月內授予的期權總公允價值分別約為20萬美元和10萬美元。由於實際罰沒率 與公司預期的不同，與這些獎勵相關的基於股票的薪酬將與公司的預期不同。
(D) 非僱員的股票期權和認股權證
根據公司2016年度股權激勵計劃及其修正案，截至2021年6月30日和2020年6月30日止六個月，公司
發行了1915,000和
截至2021年6月30日，加權平均行權價為4.77美元加權平均剩餘壽命為好幾年了。下表概述了截至2021年6月30日的未償還和可行使的期權 和認股權證：
未清償及可行使認股權證的附表
| 2021年6月30日未償還認股權證數量 | 鍛鍊 | 期滿 | ||||||||||
| 和可操縱性 | 價格 | 日期 | ||||||||||
| 2020年7月向顧問提供股票期權 | $ | |||||||||||
| 2021年2月向顧問發出授權書 | $ | |||||||||||
| 2021年4月向顧問發出逮捕令 | $ | |||||||||||
| 2021年4月授權顧問 | $ | |||||||||||
| F-34 |
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未經審計的合併財務報表附註
| 19. | 合併 分段數據 |
在截至2021年6月30日和2020年6月的6個月中，按細分市場劃分的選定 信息顯示在下表中
分部報告時間表
| 截至2021年6月30日的6個月
(未審核) | 截至六個月 2020年6月30日 (未審核) | |||||||
| 收入(1) | ||||||||
| 乳頭段 | $ | $ | ||||||
| CBT細分市場 | ||||||||
| BT細分市場 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| (1) |
| 截至2021年6月30日的6個月
(未審核) | 截至六個月 2020年6月30日 (未審核) | |||||||
| 營業收入(虧損) | ||||||||
| 乳頭段 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| CBT細分市場 | ( | ) | ( | ) | ||||
| BT細分市場 | ( | ) | ||||||
| 公司及其他(2) | ( | ) | ( | ) | ||||
| (運營成本的損失) | ( | ) | ( | ) | ||||
| CBT權益法投資虧損 | ( | ) | - | |||||
| 英國電信的其他收入 | - | |||||||
| 公司其他收入，淨額 | ( | ) | ||||||
| 企業利息收入 | ||||||||
| 企業利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税前(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税優惠 | ( | ) | ||||||
| 淨損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 減去：非控股權益應佔虧損 | ||||||||
| 公司應佔淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| (2) | 包括公司的非現金補償、專業費用和諮詢費。 |
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月的非現金 薪酬如下：
| 截至2021年6月30日的6個月
(未審核) | 截至六個月 2020年6月30日 (未審核) | |||||||
| 非現金補償： | ||||||||
| 乳頭段 | $ | $ | - | |||||
| CBT細分市場 | - | |||||||
| BT細分市場 | - | |||||||
| 公司及其他 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月的折舊 和分段攤銷如下：
| 截至2021年6月30日的六個月(未經審計) | 截至2020年6月30日的六個月(未經審計) | |||||||
| 折舊和攤銷： | ||||||||
| 乳頭段 | $ | $ | ||||||
| CBT細分市場 | ||||||||
| BT細分市場 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| F-35 |
| 截至六個月 2021年6月30日 (未審核) | 截至六個月 2020年6月30日 (未審核) | |||||||
| 對供應商應收賬款、其他應收賬款和預付款的信用損失撥備： | ||||||||
| 乳頭段 | $ | ( | ) | $ | ||||
| CBT細分市場 | ||||||||
| BT細分市場 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| 截至六個月 2021年6月30日 (未審核) | 截至六個月 2020年6月30日 (未審核) | |||||||
| 庫存報廢撥備： | ||||||||
| 乳頭段 | $ | $ | ||||||
| CBT細分市場 | ( | ) | ||||||
| $ | $ | ( | ) | |||||
截至2021年6月30日和2020年12月31日，按細分市場劃分的總資產如下：
| 2021年6月30日 (未審核) | 2020年12月31日 | |||||||
| 總資產 | ||||||||
| 乳頭段 | $ | $ | ||||||
| CBT細分市場* | ||||||||
| BT細分市場 | ||||||||
| 公司及其他 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| * |
| 20. | 承付款 和或有事項 |
公司可能會不時受到法律訴訟、調查和與開展業務相關的索賠。 公司目前正在與深圳市科健信息科技 有限公司(科健)的破產管理人(即破產管理人)進行法律訴訟。破產法院指定破產管理人對於2016年12月6日申請破產的科健進行清算。 2016年7月28日，本公司收到科健支付55萬元人民幣(約合8.9萬美元)，根據中國破產法，這筆款項被認為是科健申請破產後6個月內的優先付款，並要求將這筆款項返還給接管人。 本公司於2016年7月28日收到科健支付55萬元人民幣(約合8.9萬美元)，根據中國破產法，該款項被視為科健破產後6個月內的優先付款，並要求將該金額返還給接管人。公司已經預料到這起訴訟的不利結果，併為可能的損失計提了89,000美元的或有負債。2021年8月2日，公司收到深圳市中級人民法院作出的支持原告訴訟請求的初步判決書。該公司在案件結案後15天內提出上訴。
雖然新冠肺炎疫情在中國已基本得到控制，但疫情對户外廣告業務的負面影響在2021年上半年仍在繼續 。中國政府繼續努力為普通人羣接種疫苗， 社會距離，強制在公共場所和公共交通工具上戴口罩，禁止大型集會，控制前往和離開高危傳染病地區的旅行，並追蹤傳染源。新冠肺炎疫情可能會繼續對公司的業務和運營業績造成不利影響。
除了過去幾年的各種頒佈外，中國十個監管部門最近集體頒佈了一份指導意見 ，進一步控制和監測與加密貨幣相關的交易、交易所、交易、銀行和金融服務、首次發行硬幣、 和其他中介和衍生品交易，根據已實施的法律法規，這些交易被視為非法，可能受到刑事處罰。 新的指導意見還禁止外國加密貨幣交易平臺和相關企業 向中國境內的個人和企業實體提供服務，並將法律法規的適用範圍擴大到為在中國註冊的個人或商業實體提供相關服務的中國 外國經營者的員工或承包商。 儘管指導意見中沒有特別提到加密貨幣開採活動的合法性，特別是在最近發生的事件中， 政府突然幹預或修改現行法律法規可能會對公司產生負面影響 加密貨幣開採活動的合法性可能會受到中國 當局的質疑。
| 21. | 濃度 |
截至2021年6月30日的6個月，加密貨幣挖掘的收入佔總收入的13%，一個客户佔總收入的10%。在截至2020年6月30日的六個月裏，一個客户貢獻了14%的收入。在截至2021年6月30日和 2020年6個月的六個月中，公司前五大客户合計佔公司收入的44%，其中包括加密貨幣開採的收入。
公司前五大應收賬款合計佔53%
截至2021年6月30日的應收賬款淨額佔總應收賬款淨額的比例為
，而兩個客户的餘額佔
在截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月中，分別約96%和84%的總採購量來自五個不相關的供應商。 在截至2021年6月30日的6個月中，兩個供應商分別佔總採購量的59%和19%，兩個供應商 分別佔截至2020年6月30日的6個月總庫存採購量的41%和25%。
| 22. | 後續 事件 |
2021年7月12日，本公司與投資者簽訂證券購買協議，以登記直接發行方式向投資者出售合計120萬股無面值普通股 ，收購價為每股4.15美元。此外，本公司將於發行日起計36個月內，向投資者出售及發行合共360,000股普通股的認股權證，行使價為每股4.56美元 。認股權證只能以現金行使。融資的總收益扣除發行成本後約為473萬美元。本公司擬將融資所得款項淨額用於營運資金 及一般企業用途。
| F-36 |
淘平 股份有限公司
未經審計的合併財務報表附註
於2021年8月26日，本公司與本公司全資附屬公司淘平控股有限公司及根據英屬維爾京羣島法律註冊成立的商業公司 淘平控股有限公司(“淘平控股”)、香港私人股份有限公司Genie Global Limited(“Genie Global”)及Genie Global的全資附屬公司Render Lake Tech Ltd.(“Genie Global”)訂立終止協議，終止根據 加拿大商業公司法(“Render Lake”)規管的公司。精靈環球同意向淘平控股出售Render Lake的51%股權，以換取本公司將發行的144,204股普通股。
於2021年7月28日及2021年8月6日， 公司分別與鎮江桃坪物聯網科技有限公司(“鎮江桃坪”)股東及雲南桃坪物聯網有限公司(“雲南淘平”)大股東 訂立意向書(“意向書”)，收購股權，並將其對兩家公司的持股比例分別提高至不少於51%。目前，TNM在鎮江桃坪沒有股份，擁有云南桃坪約40%的股份。根據意向書，收購價格將以TAOP普通股的形式支付，該價格將由各方在完成盡職調查後 確定。如果雙方在2021年12月31日之前沒有就鎮江桃坪和雲南桃坪在2022年3月31日之前達成最終協議，意向書將被終止 。
2021年8月11日，本公司與英屬維爾京羣島公司丹佛集團控股有限公司(Dennver Group Holdings Limited)簽署了一份不具約束力的諒解備忘錄(MOU)，購買總哈希率為500Gh/s的以太礦機。根據諒解備忘錄，購買以太礦機的價格將由雙方在完成盡職調查後 確定，以太礦機及相關權益的支付方式將由雙方在完成盡職調查後 確定。 本公司與英屬維爾京羣島公司丹佛集團控股有限公司(Dennver Group Holdings Limited)簽署了一份不具約束力的諒解備忘錄，購買總哈希率為500Gh/s的以太礦機及相關權益將以每股價格按諒解備忘錄簽署前5個交易日TAOP普通股成交量加權平均收盤價 確定。TAOP將指定 一家第三方評估公司對以太礦機的公平市場價值進行審查和評估。
2021年8月27日，公司的全資子公司淘平數字資產(亞洲)有限公司(“TDAL”)與哈薩克斯坦的一家公司Aral Petroleum Capital LLP(“APC”)簽署了一份諒解備忘錄(“MOU”)，將在哈薩克斯坦建立合資企業
，TDAL和APC將擁有51%的股份
和
於2021年9月18日，本公司及其全資附屬公司信息安全技術(中國)有限公司(“信息安全技術(中國)有限公司”)與可變利益實體(“iASPEC”)唯一股東林江淮先生訂立股權轉讓協議(“股權轉讓協議”)，據此，信息安全技術(中國)有限公司 行使購買iASPEC全部股權的選擇權。作為太古地產股權的代價，本公司 同意向林先生發行612,245股普通股。股權轉讓完成後，本公司現有的可變權益 實體結構解散，太古地產成為本公司的全資間接附屬公司。IST、林先生和iASPEC於2009年12月13日簽訂的經修訂和重新簽署的管理服務協議於2009年12月13日自動終止 。本次股權轉讓於2021年9月24日在地方政府辦理股權轉讓登記時結束。 股權轉讓於2021年9月24日完成。
由於VIE解散，TNM於2021年9月23日出售了深圳市淘平電子商務服務有限公司(“SZTEC”)的100%股權，沒有任何對價。截至2021年6月30日，SZTEC的股東赤字約為12萬美元。
於2021年4月15日，本公司與Bitmain Technologies Limited簽署加密貨幣礦機採購協議(“購買協議”)。根據購買協議，TAOP購買了3,000台Antminer S19j Pro加密貨幣礦機 ，總訂單價值約為2,400萬美元(人民幣157,500,000元)。截至2021年6月30日，TAOP向Bitmain Technologies Limited預付款約610萬美元。截至本報告日期， 公司正在修改與Bitmain Technologies Limited的購買協議，原因是公司更改了區塊鏈業務部門的 資本分配計劃。根據修訂，本公司同意向賣方購買共計60台 台Antminers，採購金額約為80萬美元，預計將於2021年第四季度交付，預付款的剩餘部分將於2021年底退還給本公司。
| F-37 |