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美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
(標記一)
[☑]根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告
在截至本季度末的季度內2021年10月3日
或
[☐]根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
佣金檔案編號1-3671
通用動力公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 特拉華州 | | | 13-1673581 |
| 註冊成立或組織的州或其他司法管轄區 | | | 税務局僱主身分證號碼 |
| | | | | |
| | | | | |
| 東山路11011號 | 萊斯頓 | 維吉尼亞 | | | 20190 |
| 主要執行機構地址 | | | 郵編 |
(703) 876-3000
註冊人的電話號碼，包括區號
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | |
| 每節課的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股 | GD | 紐約證券交易所 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ü 編號_
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ü 編號_
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器 ü 加速文件服務器_非加速文件服務器_
較小的報告公司_☐新興成長型公司_☐
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。___
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是_☐不是 ü
279,222,830註冊人普通股的股票，每股面值1美元，於2021年10月3日上市。
索引
| | | | | | | | |
| | |
| 第I部- | 財務信息 | 頁 |
| 第1項-- | 未經審計的合併財務報表 | |
| 合併收益表(三個月) | 3 |
| 綜合收益表(九個月) | 4 |
| 綜合全面收益表(三個月和九個月) | 5 |
| 合併資產負債表 | 6 |
| 合併現金流量表 | 7 |
| 股東權益綜合報表(三個月和九個月) | 8 |
| 未經審計的合併財務報表附註 | 9 |
第2項-- | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 27 |
| 第3項-- | 關於市場風險的定量和定性披露 | 43 |
| 第4項-- | 管制和程序 | 43 |
| 前瞻性陳述 | 43 |
| 第II部- | 其他信息 | 44 |
| 第1項-- | 法律程序 | 44 |
| 第1A項-- | 風險因素 | 44 |
| 第2項-- | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 45 |
| 第6項-- | 陳列品 | 46 |
| 簽名 | 47 |
第一部分-財務信息
第1項。未經審計的合併財務報表
合併收益表(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 |
| (百萬美元，每股除外) | 2021年10月3日 | | 2020年9月27日 |
| 收入： | | | |
| 產品 | $ | 5,518 | | | $ | 5,454 | |
| 服務 | 4,050 | | | 3,977 | |
| 9,568 | | | 9,431 | |
| 運營成本和費用： | | | |
| 產品 | (4,552) | | | (4,459) | |
| 服務 | (3,386) | | | (3,388) | |
| 一般事務和行政事務(G&A) | (550) | | | (512) | |
| (8,488) | | | (8,359) | |
| 營業收益 | 1,080 | | | 1,072 | |
| 其他，淨額 | 34 | | | 24 | |
| 淨利息，淨額 | (99) | | | (118) | |
| 所得税前收益 | 1,015 | | | 978 | |
| 所得税撥備，淨額 | (155) | | | (144) | |
| 淨收益 | $ | 860 | | | $ | 834 | |
| | | |
| 每股收益 | | | |
基本信息 | $ | 3.09 | | | $ | 2.91 | |
稀釋 | $ | 3.07 | | | $ | 2.90 | |
未經審計的綜合財務報表附註是這些財務報表的組成部分。
合併收益表(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至9個月 |
| (百萬美元，每股除外) | 2021年10月3日 | | 2020年9月27日 |
| 收入： | | | |
| 產品 | $ | 16,033 | | | $ | 15,849 | |
| 服務 | 12,144 | | | 11,595 | |
| 28,177 | | | 27,444 | |
| 運營成本和費用： | | | |
| 產品 | (13,249) | | | (13,052) | |
| 服務 | (10,286) | | | (9,941) | |
| G&A | (1,665) | | | (1,611) | |
| (25,200) | | | (24,604) | |
| 營業收益 | 2,977 | | | 2,840 | |
| 其他，淨額 | 95 | | | 70 | |
| 淨利息，淨額 | (331) | | | (357) | |
| 所得税前收益 | 2,741 | | | 2,553 | |
| 所得税撥備，淨額 | (436) | | | (388) | |
| 淨收益 | $ | 2,305 | | | $ | 2,165 | |
| | | |
| 每股收益 | | | |
基本信息 | $ | 8.20 | | | $ | 7.54 | |
稀釋 | $ | 8.16 | | | $ | 7.52 | |
未經審計的綜合財務報表附註是這些財務報表的組成部分。
綜合全面收益表(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | 截至9個月 |
| (百萬美元) | 10月3日，
2021 | | 2020年9月27日 | 10月3日，
2021 | | 2020年9月27日 |
| 淨收益 | $ | 860 | | | $ | 834 | | $ | 2,305 | | | $ | 2,165 | |
| (虧損)現金流對衝收益 | (48) | | | 110 | | (134) | | | 181 | |
| | | | | | |
| 外幣折算調整 | (107) | | | 139 | | (77) | | | 60 | |
| 退休計劃資金狀況的變化 | 88 | | | 76 | | 260 | | | 247 | |
| 其他綜合(虧損)收入，税前 | (67) | | | 325 | | 49 | | | 488 | |
| 所得税撥備，淨額 | (7) | | | (45) | | (20) | | | (101) | |
| 其他綜合(虧損)收入，税後淨額 | (74) | | | 280 | | 29 | | | 387 | |
| 綜合收益 | $ | 786 | | | $ | 1,114 | | $ | 2,334 | | | $ | 2,552 | |
未經審計的綜合財務報表附註是這些財務報表的組成部分。
合併資產負債表
| | | | | | | | | | | |
| (未經審計) | | |
| (百萬美元) | 2021年10月3日 | | 2020年12月31日 |
| | | |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 3,139 | | | $ | 2,824 | |
| 應收賬款 | 3,046 | | | 3,161 | |
| 未開票應收賬款 | 8,334 | | | 8,024 | |
| 盤存 | 5,651 | | | 5,745 | |
| 其他流動資產 | 1,516 | | | 1,789 | |
| 流動資產總額 | 21,686 | | | 21,543 | |
| 非流動資產： | | | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | 5,195 | | | 5,100 | |
| 無形資產，淨額 | 2,022 | | | 2,117 | |
| 商譽 | 20,092 | | | 20,053 | |
| 其他資產 | 2,375 | | | 2,495 | |
| 非流動資產總額 | 29,684 | | | 29,765 | |
| 總資產 | $ | 51,370 | | | $ | 51,308 | |
| | | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 短期債務和長期債務的流動部分 | $ | 2,183 | | | $ | 3,003 | |
| 應付帳款 | 2,682 | | | 2,952 | |
| 客户預付款和定金 | 6,167 | | | 6,276 | |
| 其他流動負債 | 3,572 | | | 3,733 | |
| 流動負債總額 | 14,604 | | | 15,964 | |
| 非流動負債： | | | |
| 長期債務 | 11,485 | | | 9,995 | |
| 其他負債 | 9,560 | | | 9,688 | |
| 承付款和或有事項(見附註M) | | | |
| 非流動負債總額 | 21,045 | | | 19,683 | |
| 股東權益： | | | |
| 普通股 | 482 | | | 482 | |
| 盈餘 | 3,236 | | | 3,124 | |
| 留存收益 | 34,800 | | | 33,498 | |
| 庫存股 | (19,276) | | | (17,893) | |
| 累計其他綜合損失 | (3,521) | | | (3,550) | |
| 股東權益總額 | 15,721 | | | 15,661 | |
總負債和股東’股權 | $ | 51,370 | | | $ | 51,308 | |
未經審計的綜合財務報表附註是這些財務報表的組成部分。
合併現金流量表(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至9個月 |
| (百萬美元) | 2021年10月3日 | | 2020年9月27日 |
| 經營活動的現金流--持續經營： | | | |
| 淨收益 | $ | 2,305 | | | $ | 2,165 | |
| 將淨收益與經營活動的淨現金進行調整： | | | |
財產、廠房和設備折舊 | 408 | | | 376 | |
無形資產和融資租賃使用權資產攤銷 | 242 | | | 267 | |
股權薪酬費用 | 96 | | | 91 | |
遞延所得税優惠 | (38) | | | (112) | |
| (增加)資產減少，扣除業務收購的影響： | | | |
應收賬款 | 133 | | | (336) | |
未開票應收賬款 | (252) | | | (239) | |
盤存 | 94 | | | (134) | |
| 負債增加(減少)，扣除業務收購的影響： | | | |
應付帳款 | (291) | | | (558) | |
客户預付款和定金 | 228 | | | (906) | |
| | | |
其他流動負債 | (202) | | | 360 | |
| 其他負債 | (455) | | | 3 | |
| 其他，淨額 | 321 | | | 319 | |
| 經營活動提供的淨現金 | 2,589 | | | 1,296 | |
| 投資活動的現金流： | | | |
| 資本支出 | (502) | | | (622) | |
| | | |
| 其他，淨額 | 1 | | | 33 | |
| 投資活動使用的淨現金 | (501) | | | (589) | |
| 融資活動的現金流： | | | |
| 償還固定利率票據 | (2,500) | | | (2,000) | |
| 商業票據收益，毛數(到期日超過3個月) | 1,997 | | | 420 | |
| 固定利率票據的收益 | 1,497 | | | 3,960 | |
| 購買普通股 | (1,491) | | | (501) | |
| 支付的股息 | (983) | | | (925) | |
| | | |
| 償還浮動利率票據 | (500) | | | (500) | |
| 償還商業票據，毛利率(到期日超過3個月) | — | | | (420) | |
| | | |
| 其他，淨額 | 223 | | | (134) | |
| 融資活動使用的現金淨額 | (1,757) | | | (100) | |
| 停產業務使用的淨現金 | (16) | | | (40) | |
| 現金及現金等價物淨增長 | 315 | | | 567 | |
| 期初現金及等價物 | 2,824 | | | 902 | |
| 期末現金和現金等價物 | $ | 3,139 | | | $ | 1,469 | |
| 補充現金流信息： | | | |
| 所得税支付淨額 | $ | (502) | | | $ | (345) | |
| 利息支付 | $ | (329) | | | $ | (261) | |
未經審計的綜合財務報表附註是這些財務報表的組成部分。
合併股東權益表(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 |
| | 普通股 | | 留用 | | 財務處 | | 累計
其他類型
全面 | | 總計
股東的 |
| (百萬美元) | 帕爾 | | 盈餘 | | 收益 | | 庫存 | | 損失 | | 權益 |
| 2021年7月4日 | $ | 482 | | | $ | 3,194 | | | $ | 34,273 | | | $ | (19,181) | | | $ | (3,447) | | | $ | 15,321 | |
| | | | | | | | | | | |
| 淨收益 | — | | | — | | | 860 | | | — | | | — | | | 860 | |
| 宣佈的現金股息 | — | | | — | | | (333) | | | — | | | — | | | (333) | |
| 基於股權的獎勵 | — | | | 42 | | | — | | | 22 | | | — | | | 64 | |
| 購買的股份 | — | | | — | | | — | | | (117) | | | — | | | (117) | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (74) | | | (74) | |
| 2021年10月3日 | $ | 482 | | | $ | 3,236 | | | $ | 34,800 | | | $ | (19,276) | | | $ | (3,521) | | | $ | 15,721 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2020年6月28日 | $ | 482 | | | $ | 3,050 | | | $ | 32,294 | | | $ | (17,809) | | | $ | (3,711) | | | $ | 14,306 | |
| | | | | | | | | | | |
| 淨收益 | — | | | — | | | 834 | | | — | | | — | | | 834 | |
| 宣佈的現金股息 | — | | | — | | | (316) | | | — | | | — | | | (316) | |
| 基於股權的獎勵 | — | | | 32 | | | — | | | 4 | | | — | | | 36 | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 280 | | | 280 | |
| 2020年9月27日 | $ | 482 | | | $ | 3,082 | | | $ | 32,812 | | | $ | (17,805) | | | $ | (3,431) | | | $ | 15,140 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9個月 |
| | 普通股 | | 留用 | | 財務處 | | 累計
其他類型
全面 | | 總計
股東的 |
| (百萬美元) | 帕爾 | | 盈餘 | | 收益 | | 庫存 | | 損失 | | 權益 |
| 2020年12月31日 | $ | 482 | | | $ | 3,124 | | | $ | 33,498 | | | $ | (17,893) | | | $ | (3,550) | | | $ | 15,661 | |
| | | | | | | | | | | |
| 淨收益 | — | | | — | | | 2,305 | | | — | | | — | | | 2,305 | |
| 宣佈的現金股息 | — | | | — | | | (1,003) | | | — | | | — | | | (1,003) | |
| 基於股權的獎勵 | — | | | 112 | | | — | | | 93 | | | — | | | 205 | |
| 購買的股份 | — | | | — | | | — | | | (1,476) | | | — | | | (1,476) | |
| 其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 29 | | | 29 | |
| 2021年10月3日 | $ | 482 | | | $ | 3,236 | | | $ | 34,800 | | | $ | (19,276) | | | $ | (3,521) | | | $ | 15,721 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 | $ | 482 | | | $ | 3,039 | | | $ | 31,633 | | | $ | (17,358) | | | $ | (3,818) | | | $ | 13,978 | |
| 累積效應調整** | — | | | — | | | (37) | | | — | | | — | | | (37) | |
| 淨收益 | — | | | — | | | 2,165 | | | — | | | — | | | 2,165 | |
| 宣佈的現金股息 | — | | | — | | | (949) | | | — | | | — | | | (949) | |
| 基於股權的獎勵 | — | | | 43 | | | — | | | 54 | | | — | | | 97 | |
| 購買的股份 | — | | | — | | | — | | | (501) | | | — | | | (501) | |
| 其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 387 | | | 387 | |
| 2020年9月27日 | $ | 482 | | | $ | 3,082 | | | $ | 32,812 | | | $ | (17,805) | | | $ | (3,431) | | | $ | 15,140 | |
未經審計的綜合財務報表附註是這些財務報表的組成部分。
*反映了我們於2020年1月1日通過的會計準則更新(ASU)2016-13年度金融工具-信貸損失(主題326)：金融工具信貸損失計量的累積影響。
未經審計的合併財務報表附註
(除每股金額或另有説明外，以百萬美元計算)
A. 重要會計政策摘要
組織。通用動力公司是一家全球航空航天和防務公司，在商務航空、艦船建造和維修、陸地作戰車輛、武器系統和彈藥以及技術產品和服務方面提供廣泛的產品和服務組合。
合併和分類的基礎。未經審計的綜合財務報表包括通用動力公司及其全資和控股子公司的賬目。我們在未經審計的合併財務報表中沖銷所有公司間餘額和交易。一些上一年的金額已在財務報表賬户或披露中重新分類，以符合本年度的列報。
與行業慣例一致，我們將與長期合同相關的資產和負債歸類為流動資產和負債，即使其中一些金額可能無法在一年內實現。
對我們重要會計政策的進一步討論包含在這些財務報表的其他附註中。
中期財務報表。未經審計的綜合財務報表是根據美國證券交易委員會(SEC)的規則和規定編制的。這些規則和條例允許濃縮或省略根據美國公認會計原則(GAAP)編制的財務報表中包含的一些信息和腳註披露。
我們的財政季度通常長達13周。因為我們的財年在12月31日結束，所以我們第一季度和第四季度的天數每年都略有不同。截至2021年10月3日的三個月和九個月期間的運營業績不一定表明截至2021年12月31日的一年可能預期的業績。
未經審計的綜合財務報表包含所有正常經常性的調整，這些調整是公平呈現我們截至2021年10月3日和2020年9月27日的三個月和九個月期間的運營結果和財務狀況所必需的。
這些未經審計的綜合財務報表應與我們截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的綜合財務報表及其附註一起閲讀。
物業、廠房和設備、淨值。 財產、廠房和設備(PP&E)按歷史成本計算，扣除累計折舊後計算。淨PP&E包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 2021年10月3日 | | 2020年12月31日 |
| PP&E | $ | 11,104 | | | $ | 10,714 | |
| 累計折舊 | (5,909) | | | (5,614) | |
| PP&E，網絡 | $ | 5,195 | | | $ | 5,100 | |
會計準則更新。有些會計準則已經由財務會計準則委員會發布，但尚未生效。這些標準預計不會對我們的運營結果、財務狀況或現金流產生實質性影響。
B. 收入
履行義務。履約義務是在合同中承諾將獨特的商品或服務轉移給客户，是收入的會計單位。合同的交易價格被分配給該合同內的每個不同的履行義務，並在履行履行義務時確認為收入。我們的大多數合同都有單一的履行義務，因為轉讓個別商品或服務的承諾不能與合同中的其他承諾分開識別，因此不能區分開來。我們的一些合同有多個履行義務，最常見的原因是合同涵蓋了產品生命週期的多個階段(開發、生產、維護和支持)。對於有多個履約義務的合同，我們使用我們對合同中每個不同商品或服務的獨立銷售價格的最佳估計，將合同的交易價分配給每個履約義務。估計獨立銷售價格的主要方法是預期成本加保證金方法，在這種方法下，我們預測履行履約義務的預期成本，然後為該獨特的商品或服務增加適當的保證金。
修改合同是我們履行合同的例行公事。合同經常被修改，以適應合同規範或要求的變化。在大多數情況下，合同修改是針對不明確的貨物或服務的，因此被計入現有合同的一部分。
隨着工作的進展或在某個時間點，我們的履約義務會隨着時間的推移而履行。隨着時間的推移，產品和服務轉移給客户的收入佔比78%和79在截至2021年10月3日的三個月和九個月期間，我們收入的1%，以及77%和78分別佔我們截至2020年9月27日的三個月和九個月收入的1%。我們在國防領域的幾乎所有收入都是隨着時間的推移而確認的，因為控制權不斷轉移到我們的客户手中。通常情況下，收入是通過使用迄今發生的成本相對於完工時的預計總成本來衡量履行我們的績效義務的進展情況來確認的。已發生成本是指所完成的工作，它與控制權轉移給客户相對應，並因此最好地描述了這一點。合同成本包括人工、材料、管理費用，適當時還包括G&A費用。
在某一時間點轉移給客户的商品和服務的收入佔22% 和21在截至2021年10月3日的三個月和九個月期間，我們收入的1%, 和23%和22分別佔我們截至2020年9月27日的三個月和九個月收入的1%。我們在某個時間點確認的大部分收入是用於製造我們航空航天部門的商務噴氣式飛機。這些合同的收入在客户獲得資產控制權時確認，這通常是在客户交付並接受全套裝備的飛機時確認的。
在2021年10月3日，我們有$88.1數十億美元的剩餘履約義務，我們也將其稱為總積壓。我們預計大約會認識到45到2022年年底，我們剩餘的績效義務的%將作為收入，額外30到2024年年底，餘額為%。
合同估算。我們的大部分收入來自長期合同和項目，這些合同和項目可以跨越幾年。對長期合同和計劃進行會計處理涉及到使用各種
估算合同總收入和成本的技巧。對於長期合同，我們將合同利潤估計為完成合同的預計總收入與預期成本之間的差額，並在合同有效期內確認這一利潤。
合同估計基於各種假設，以預測未來事件的結果，這些事件往往跨越數年。這些假設包括勞動生產率和可用性；要執行的工作的複雜性；材料的成本和可用性；分包商的業績；以及從客户獲得資金的可用性和時機。
我們合同的性質導致了幾種類型的可變對價，包括索賠、獎勵和獎勵費用。當我們認為我們對修改或索賠擁有可強制執行權、金額可以可靠地估計且有可能實現時，我們的合同估算中將包括提交的合同修改或針對客户的索賠的額外收入。在評估這些準則時，我們會考慮索償的合約/法律基礎、所招致的任何額外費用的原因、該等費用是否合理，以及是否有客觀證據支持索償。當有依據合理估計費用數額時，我們會將獎勵或獎勵費用計入估計交易價格中。這些估計是基於歷史獲獎經驗、預期業績和我們當時的最佳判斷。由於我們對這些金額的估計是確定的，因此這些金額包括在我們合同的交易價和相關的剩餘履約義務中。
由於這些估計中的一個或多個的重大變化可能會影響我們合同的盈利能力，我們定期審查和更新與合同相關的估計。我們確認在累積追趕法下合同估計利潤的調整。根據這種方法，調整對迄今記錄在合同上的利潤的影響在確定調整期間確認。未來合同履行期間的收入和利潤使用調整後的估計數確認。如果在任何時候對合同盈利能力的估計表明合同存在預期損失，我們將確認確定期間的總損失。
合同預算的調整對我們運營收益的影響可以反映在運營成本和支出或收入上。合同估計調整的總體影響增加了我們的收入、營業收益和稀釋後每股收益，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | 截至9個月 |
| 10月3日，
2021 | | 2020年9月27日 | 10月3日，
2021 | | 2020年9月27日 |
| 收入 | $ | 148 | | | $ | 126 | | $ | 308 | | | $ | 270 | |
| 營業收益 | 134 | | | 84 | | 273 | | | 169 | |
| 稀釋後每股收益 | $ | 0.38 | | | $ | 0.23 | | $ | 0.76 | | | $ | 0.46 | |
在截至2021年10月3日或2020年9月27日的三個月和九個月期間，任何一份合同的調整對未經審計的合併財務報表都沒有實質性影響。
按類別劃分的收入。我們的產品和服務組合包括大約10,000有效合同。以下一系列表格按幾個類別列出了我們的收入。
按主要產品和服務劃分的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | 截至9個月 |
| 10月3日，
2021 | | 2020年9月27日 | 10月3日，
2021 | | 2020年9月27日 |
| 飛機制造 | $ | 1,462 | | | $ | 1,507 | | $ | 3,906 | | | $ | 4,204 | |
| 飛機服務和完工情況 | 604 | | | 468 | | 1,669 | | | 1,436 | |
| 總航空航天 | 2,066 | | | 1,975 | | 5,575 | | | 5,640 | |
| 核動力潛艇 | 1,741 | | | 1,704 | | 5,139 | | | 4,972 | |
| 水面艦艇 | 594 | | | 461 | | 1,707 | | | 1,433 | |
| 修理和其他服務 | 302 | | | 240 | | 810 | | | 717 | |
| 總海洋系統 | 2,637 | | | 2,405 | | 7,656 | | | 7,122 | |
| 軍用車輛 | 1,099 | | | 1,179 | | 3,533 | | | 3,428 | |
| 武器系統、武器裝備和彈藥 | 480 | | | 496 | | 1,451 | | | 1,444 | |
| 工程及其他服務 | 166 | | | 126 | | 480 | | | 391 | |
| 總戰鬥系統 | 1,745 | | | 1,801 | | 5,464 | | | 5,263 | |
| 信息技術(IT)服務 | 2,058 | | | 2,029 | | 6,214 | | | 5,901 | |
| C4ISR*解決方案 | 1,062 | | | 1,221 | | 3,268 | | | 3,518 | |
| 道達爾科技 | 3,120 | | | 3,250 | | 9,482 | | | 9,419 | |
| 總收入 | $ | 9,568 | | | $ | 9,431 | | $ | 28,177 | | | $ | 27,444 | |
*指揮、控制、通信、計算機、情報、監視和偵察
按合同類型劃分的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年10月3日的三個月 | 航空航天 | | 海洋系統 | | 作戰系統 | | 技術 | | 總計
收入 |
| 固定價格 | $ | 1,847 | | | $ | 1,930 | | | $ | 1,515 | | | $ | 1,349 | | | $ | 6,641 | |
| 成本報銷 | — | | | 705 | | | 216 | | | 1,279 | | | 2,200 | |
| 時間和材料 | 219 | | | 2 | | | 14 | | | 492 | | | 727 | |
| 總收入 | $ | 2,066 | | | $ | 2,637 | | | $ | 1,745 | | | $ | 3,120 | | | $ | 9,568 | |
| 截至2020年9月27日的三個月 | | | | | | | | | |
| 固定價格 | $ | 1,821 | | | $ | 1,641 | | | $ | 1,552 | | | $ | 1,500 | | | $ | 6,514 | |
| 成本報銷 | — | | | 763 | | | 231 | | | 1,324 | | | 2,318 | |
| 時間和材料 | 154 | | | 1 | | | 18 | | | 426 | | | 599 | |
| 總收入 | $ | 1,975 | | | $ | 2,405 | | | $ | 1,801 | | | $ | 3,250 | | | $ | 9,431 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年10月3日的9個月 | 航空航天 | | 海洋系統 | | 作戰系統 | | 技術 | | 總計
收入 |
| 固定價格 | $ | 4,996 | | | $ | 5,524 | | | $ | 4,752 | | | $ | 3,993 | | | $ | 19,265 | |
| 成本報銷 | — | | | 2,130 | | | 667 | | | 4,005 | | | 6,802 | |
| 時間和材料 | 579 | | | 2 | | | 45 | | | 1,484 | | | 2,110 | |
| 總收入 | $ | 5,575 | | | $ | 7,656 | | | $ | 5,464 | | | $ | 9,482 | | | $ | 28,177 | |
| 截至2020年9月27日的9個月 | | | | | | | | | |
| 固定價格 | $ | 5,148 | | | $ | 4,926 | | | $ | 4,524 | | | $ | 4,293 | | | $ | 18,891 | |
| 成本報銷 | — | | | 2,188 | | | 690 | | | 3,942 | | | 6,820 | |
| 時間和材料 | 492 | | | 8 | | | 49 | | | 1,184 | | | 1,733 | |
| 總收入 | $ | 5,640 | | | $ | 7,122 | | | $ | 5,263 | | | $ | 9,419 | | | $ | 27,444 | |
我們的部門在固定價格、成本補償和時間和材料合同下運營。我們的生產合同主要是固定價格的。根據這些合同，我們同意按固定金額完成特定範圍的工作。研究、工程、維修和維護以及其他服務的合同通常是成本補償或時間和材料。根據成本補償合同，客户補償合同成本，並支付固定的、獎勵的或基於獎勵的費用。這些費用是由我們實現合同中設定的目標(如成本、質量、進度和績效)的能力決定的。根據計時和材料合同，客户為直接人工支付固定的小時費率，通常會報銷我們的材料成本。
這些合同類型各有優缺點。通常，我們用固定價格合約承擔更多風險。然而，當我們以低於最初估計的價格完成工作時，這些類型的合同提供了額外的利潤。成本補償合同通常使我們面臨較低的風險。因此，相關的基本費用通常低於固定價格合同賺取的費用。根據計時和材料合同，如果實際工時費率與協商的費率有很大差異，我們的利潤可能會有所不同。此外，由於這些合同提供的材料成本管理費用很少，甚至不收取任何費用，內容組合可能會影響盈利能力。
按客户劃分的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年10月3日的三個月 | 航空航天 | | 海洋系統 | | 作戰系統 | | 技術 | | 總計
收入 |
| 美國政府： | | | | | | | | | |
| 國防部(DoD) | $ | 73 | | | $ | 2,584 | | | $ | 937 | | | $ | 1,715 | | | $ | 5,309 | |
| 非國防部 | — | | | 1 | | | 2 | | | 1,241 | | | 1,244 | |
| 對外軍售(FMS) | 23 | | | 51 | | | 63 | | | 7 | | | 144 | |
| 美國政府總量 | 96 | | | 2,636 | | | 1,002 | | | 2,963 | | | 6,697 | |
| 美國商業廣告 | 1,201 | | | — | | | 55 | | | 51 | | | 1,307 | |
| 非美國政府 | 46 | | | 1 | | | 670 | | | 101 | | | 818 | |
| 非美國商業廣告 | 723 | | | — | | | 18 | | | 5 | | | 746 | |
| 總收入 | $ | 2,066 | | | $ | 2,637 | | | $ | 1,745 | | | $ | 3,120 | | | $ | 9,568 | |
| 截至2020年9月27日的三個月 | | | | | | | | | |
| 美國政府： | | | | | | | | | |
| 國防部 | $ | 41 | | | $ | 2,333 | | | $ | 942 | | | $ | 1,823 | | | $ | 5,139 | |
| 非國防部 | — | | | 1 | | | 3 | | | 1,200 | | | 1,204 | |
| FMS | 23 | | | 51 | | | 87 | | | 8 | | | 169 | |
| 美國政府總量 | 64 | | | 2,385 | | | 1,032 | | | 3,031 | | | 6,512 | |
| 美國商業廣告 | 1,123 | | | 17 | | | 76 | | | 64 | | | 1,280 | |
| 非美國政府 | 59 | | | 2 | | | 678 | | | 139 | | | 878 | |
| 非美國商業廣告 | 729 | | | 1 | | | 15 | | | 16 | | | 761 | |
| 總收入 | $ | 1,975 | | | $ | 2,405 | | | $ | 1,801 | | | $ | 3,250 | | | $ | 9,431 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年10月3日的9個月 | 航空航天 | | 海洋系統 | | 作戰系統 | | 技術 | | 總計
收入 |
| 美國政府： | | | | | | | | | |
國防部 | $ | 203 | | | $ | 7,496 | | | $ | 2,807 | | | $ | 5,220 | | | $ | 15,726 | |
| 非國防部 | — | | | 5 | | | 7 | | | 3,782 | | | 3,794 | |
| FMS | 60 | | | 148 | | | 212 | | | 27 | | | 447 | |
| 美國政府總量 | 263 | | | 7,649 | | | 3,026 | | | 9,029 | | | 19,967 | |
| 美國商業廣告 | 3,040 | | | 2 | | | 163 | | | 144 | | | 3,349 | |
| 非美國政府 | 286 | | | 3 | | | 2,224 | | | 294 | | | 2,807 | |
| 非美國商業廣告 | 1,986 | | | 2 | | | 51 | | | 15 | | | 2,054 | |
| 總收入 | $ | 5,575 | | | $ | 7,656 | | | $ | 5,464 | | | $ | 9,482 | | | $ | 28,177 | |
| 截至2020年9月27日的9個月 | | | | | | | | | |
| 美國政府： | | | | | | | | | |
| 國防部 | $ | 254 | | | $ | 6,882 | | | $ | 2,760 | | | $ | 5,155 | | | $ | 15,051 | |
| 非國防部 | — | | | 3 | | | 9 | | | 3,531 | | | 3,543 | |
| FMS | 93 | | | 151 | | | 275 | | | 34 | | | 553 | |
| 美國政府總量 | 347 | | | 7,036 | | | 3,044 | | | 8,720 | | | 19,147 | |
| 美國商業廣告 | 2,935 | | | 77 | | | 217 | | | 211 | | | 3,440 | |
| 非美國政府 | 133 | | | 7 | | | 1,959 | | | 403 | | | 2,502 | |
| 非美國商業廣告 | 2,225 | | | 2 | | | 43 | | | 85 | | | 2,355 | |
| 總收入 | $ | 5,640 | | | $ | 7,122 | | | $ | 5,263 | | | $ | 9,419 | | | $ | 27,444 | |
合同餘額。收入確認、賬單和現金收取的時間安排導致綜合資產負債表上的已開票應收賬款、未開票應收賬款(合同資產)以及客户墊款和存款(合同負債)。在我們的國防部門，根據商定的合同條款，按照定期間隔(例如，每兩週或每月)或在實現合同里程碑時，對工程進展進行計費。通常，在確認收入之後開票，從而產生合同資產。然而，我們有時會在收入確認之前從客户那裏收到預付款或定金，特別是在我們的國際合同上，從而導致合同債務。這些資產和負債在每個報告期結束時逐個合同地在綜合資產負債表上報告。在我們的航空航天部門，我們通常在合同執行和實現合同里程碑時收到客户的押金。這些存款在確認收入時被清算。截至2021年10月3日的9個月期間，合同資產和負債餘額的變化沒有受到任何其他因素的實質性影響。
在截至2021年10月3日和2020年9月27日的三個月和九個月期間確認的收入，在每年年初計入合同負債餘額為$612及$3億美元，以及767及$3.2分別為10億美元。這一收入主要來自商務噴氣式飛機的銷售。
C. 商譽和無形資產
善意。報告單位商譽賬面金額變動情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 航空航天 | | 海洋系統 | | 作戰系統 | | 技術 | | 總計
商譽 |
| 2020年12月31日(A) | $ | 3,065 | | | $ | 297 | | | $ | 2,786 | | | $ | 13,905 | | | $ | 20,053 | |
| 收購(B) | 33 | | | — | | | 61 | | | — | | | 94 | |
| 其他(C) | (85) | | | — | | | (3) | | | 33 | | | (55) | |
| 2021年10月3日(A) | $ | 3,013 | | | $ | 297 | | | $ | 2,844 | | | $ | 13,938 | | | $ | 20,092 | |
(a)技術報告單位的商譽淨額為#美元。1.8累計減值損失10億美元。
(b)包括購進價格分配期內的調整。
(c)主要包括對外幣換算的調整。
無形資產。無形資產包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 賬面總金額(A) | 累計攤銷 | 淨賬面金額 | | 賬面總金額(A) | 累計攤銷 | 淨賬面金額 |
| 2021年10月3日 | | 2020年12月31日 |
| 合同和方案無形資產(B) | $ | 3,287 | | $ | (1,554) | | $ | 1,733 | | | $ | 3,399 | | $ | (1,600) | | $ | 1,799 | |
| 商號和商標 | 494 | | (231) | | 263 | | | 516 | | (229) | | 287 | |
| 技術和軟件 | 72 | | (49) | | 23 | | | 134 | | (106) | | 28 | |
| 其他無形資產 | 66 | | (63) | | 3 | | | 161 | | (158) | | 3 | |
| 無形資產總額 | $ | 3,919 | | $ | (1,897) | | $ | 2,022 | | | $ | 4,210 | | $ | (2,093) | | $ | 2,117 | |
(a)賬面總值的變動主要包括對全額攤銷無形資產、收購無形資產和外幣換算的沖銷調整。
(b)包括已獲得的積壓工作和可能的後續工作以及相關的客户關係。
攤銷費用計入綜合收益表的營業成本和費用。無形資產的攤銷費用為#美元。59及$170截至2021年10月3日的三個月和九個月期間，65及$196分別為截至2020年9月27日的3個月和9個月。
D. 每股收益
我們使用當期淨收益和當期已發行普通股的加權平均數來計算每股基本收益(EPS)。2021年和2020年，由於股票回購，基本加權平均流通股有所減少。稀釋每股收益包括假定行使股票期權以及釋放限制性股票和限制性股票單位(RSU)時可發行的額外股票。
基本和稀釋後的加權平均流通股如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | 截至9個月 |
| 10月3日，
2021 | | 2020年9月27日 | 10月3日，
2021 | | 2020年9月27日 |
| 基本加權平均流通股 | 278,596 | | | 286,452 | | 281,147 | | | 287,136 | |
| 股票期權和限制性股票/RSU的稀釋效應* | 1,809 | | | 775 | | 1,287 | | | 927 | |
| 稀釋加權平均流通股 | 280,405 | | | 287,227 | | 282,434 | | | 288,063 | |
* 不包括購買在此期間行使價格超過我們普通股平均市場價格的普通股的未償還期權，因此，納入這些期權的效果將是反稀釋的。這些選項總計1,547和5,015截至2021年10月3日的3個月和9個月期間，以及7,551和7,034分別為截至2020年9月27日的3個月和9個月。
E. 公允價值
公允價值被定義為在市場參與者之間的有序交易中，在本金或最有利的市場上出售資產或轉移負債所收到的價格。可以使用不同的估值方法來確定公允價值，每種方法都需要不同的估值投入。以下層次結構將用於確定公允價值的投入分為三個級別：
•級別1-相同資產或負債在活躍市場的報價。
•第2級-市場參與者可直接或間接觀察到的報價以外的投入。
•第3級-對公允價值計量有重要意義的不可觀察的輸入。
2021年10月3日或2020年12月31日，我們沒有任何按公允價值計量的重大非金融資產或負債。
我們的金融工具包括現金和等價物、應收賬款和應付賬款、信託持有的有價證券和其他投資、短期和長期債務以及衍生金融工具。未經審計的綜合資產負債表上的現金及等價物以及應收和應付賬款的賬面價值接近其公允價值。下表列出了我們在2021年10月3日和2020年12月31日的其他金融資產和負債的公允價值，以及確定其公允價值的基礎：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 攜帶
價值 | | 公平
價值 | | 相同資產在活躍市場的報價
(1級) | | 重要的其他可觀察到的輸入
(2級) | | 不可觀測的重要輸入
(3級) |
| 金融資產(負債) | 2021年10月3日 |
| 按公允價值計量： | | | | | | | | | |
| 以下是以信託形式持有的以下有價證券： | | | | | | | | | |
| *現金及等價物 | $ | 4 | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | — | |
| *可供出售的債務證券 | 133 | | | 133 | | | — | | | 133 | | | — | |
| *股權證券(Equity Securities) | 62 | | | 62 | | | 62 | | | — | | | — | |
| **支持其他投資 | 12 | | | 12 | | | — | | | — | | | 12 | |
| *現金流對衝資產 | 361 | | | 361 | | | — | | | 361 | | | — | |
| 現金流對衝負債 | (94) | | | (94) | | | — | | | (94) | | | — | |
| 按攤銷成本計算： | | | | | | | | | |
| *降低短期和長期債務本金 | (13,785) | | | (14,861) | | | — | | | (14,861) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 按公允價值計量： | | | | | | | | | |
| 以下是以信託形式持有的以下有價證券： | | | | | | | | | |
| *現金及等價物 | $ | 19 | | | $ | 19 | | | $ | 17 | | | $ | 2 | | | $ | — | |
| *可供出售的債務證券 | 134 | | | 134 | | | — | | | 134 | | | — | |
| *股權證券(Equity Securities) | 58 | | | 58 | | | 58 | | | — | | | — | |
| **支持其他投資 | 9 | | | 9 | | | — | | | — | | | 9 | |
| *現金流對衝資產 | 498 | | | 498 | | | — | | | 498 | | | — | |
| 現金流對衝負債 | (79) | | | (79) | | | — | | | (79) | | | — | |
| 按攤銷成本計算： | | | | | | | | | |
| *降低短期和長期債務本金 | (13,117) | | | (14,606) | | | — | | | (14,606) | | | — | |
我們的一級資產包括對公開交易的股本證券的投資，這些證券使用市場交易所的報價進行估值。我們二級資產和負債的公允價值主要由固定收益證券、現金流對衝和我們的固定利率票據組成，是根據市場方法確定的，該方法使用估值模型，其中納入了可觀察到的投入，如利率、債券收益率和類似資產的報價。我們的3級資產包括直接私募股權投資，這些投資是使用市場參與者看不到的投入來衡量的。
F. 所得税
淨遞延税項負債。我們的遞延税項資產和負債計入綜合資產負債表中的其他非流動資產和負債。我們的遞延税金淨負債包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 2021年10月3日 | | 2020年12月31日 |
| 遞延税項資產 | $ | 39 | | | $ | 37 | |
| 遞延税項負債 | (457) | | | (461) | |
| 遞延納税淨負債 | $ | (418) | | | $ | (424) | |
税收不確定性。我們參與了美國國税局(IRS)合規保障流程(CAP)，這是對我們合併的聯邦企業所得税申報單的實時審計。美國國税局已經審查了我們到2019年的綜合聯邦所得税申報單，目前正在審查我們2020納税年度。
對於税務機關開放審查的所有期間，我們都會根據最新的現有信息定期評估我們的負債和或有事項。當我們認為我們的税務狀況有超過50%的可能性不會維持時，我們會在綜合財務報表中記錄我們對由此產生的税項負債(包括利息)的最佳估計。我們將與所得税相關的任何利息或罰金計入所得税費用。
根據所有已知的事實和情況以及現行税法，我們認為2021年10月3日任何未確認的税收優惠總額對我們的運營業績、財務狀況或現金流並不重要。此外，還有不是未確認的税收優惠在未來12個月內有可能發生重大變化，對我們的經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響的税收頭寸，無論是個別還是總體上都會產生重大影響。
G. 未開票應收賬款
未開票應收賬款是指在長期合同(合同成本和估計利潤)、較少相關預付款和進度賬單上確認的收入。這些金額將按照商定的合同條款開具賬單。未開票應收賬款包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 2021年10月3日 | | 2020年12月31日 |
| 未開票收入 | $ | 39,224 | | | $ | 36,657 | |
| 預付款和進度賬單 | (30,890) | | | (28,633) | |
| 未開票應收賬款淨額 | $ | 8,334 | | | $ | 8,024 | |
2021年10月3日和2020年12月31日，未開票應收賬款淨額包括美元310億美元和3.4億美元，分別與二我們戰鬥系統部門的大型國際合同。在2020年與客户敲定合同修正案之前，我們在2018年和2019年經歷了輪式車輛合同的付款延遲，其中包括修改後的付款時間表。根據修改後的合同，我們收到了#美元的進度付款。12020年達到10億美元，1.52021年前9個月10億美元，使該計劃的未開票餘額降至美元1.91000億美元。剩餘的預定進度付款將在未來幾年清算淨未開單應收賬款餘額。一份單獨的履帶車輛合同在過去一年裏經歷了未開票的應收賬款積累，而我們正在努力解決該計劃的技術問題。因此，該計劃的餘額已增長到$1.11000億美元。
H. 庫存
我們的庫存大部分是商務噴氣式飛機。我們的存貨以成本或可變現淨值中較低者為準。Oracle Work in Process主要代表製造過程中與飛機相關的人工、材料和管理費用，主要基於生產批次的估計平均單位成本。原材料的估價主要採用先進先出的方法。我們記錄與出售新飛機相關的二手飛機，以折價價值或估計可變現淨值中的較低者為準。
庫存包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 2021年10月3日 | | 2020年12月31日 |
| 在製品 | $ | 3,916 | | | $ | 3,990 | |
| 原料 | 1,610 | | | 1,712 | |
| 成品 | 26 | | | 30 | |
| 二手飛機 | 99 | | | 13 | |
| 總庫存 | $ | 5,651 | | | $ | 5,745 | |
I. 債務
債務包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年10月3日 | | 2020年12月31日 |
| 到期的固定利率票據： | 利率： | | | |
| 2021年5月 | 3.000% | $ | — | | | $ | 2,000 | |
| 2021年7月 | 3.875% | — | | | 500 | |
| 2022年11月 | 2.250% | 1,000 | | | 1,000 | |
| 2023年5月 | 3.375% | 750 | | | 750 | |
| 2023年8月 | 1.875% | 500 | | | 500 | |
| 2024年11月 | 2.375% | 500 | | | 500 | |
| 2025年4月 | 3.250% | 750 | | | 750 | |
| 2025年5月 | 3.500% | 750 | | | 750 | |
| 2026年6月 | 1.150% | 500 | | | — | |
| 2026年8月 | 2.125% | 500 | | | 500 | |
| 2027年4月 | 3.500% | 750 | | | 750 | |
| 2027年11月 | 2.625% | 500 | | | 500 | |
| 2028年5月 | 3.750% | 1,000 | | | 1,000 | |
| 2030年4月 | 3.625% | 1,000 | | | 1,000 | |
| 2031年6月 | 2.250% | 500 | | | — | |
| 2040年4月 | 4.250% | 750 | | | 750 | |
| 2041年6月 | 2.850% | 500 | | | — | |
| 2042年11月 | 3.600% | 500 | | | 500 | |
| 2050年4月 | 4.250% | 750 | | | 750 | |
| 到期的浮動利率票據： | | | | |
| 2021年5月 | 3個月期LIBOR+0.38% | — | | | 500 | |
| 商業票據 | 0.252% | 2,000 | | | — | |
| 其他 | 五花八門 | 285 | | | 117 | |
| 總債務本金 | | 13,785 | | | 13,117 | |
未攤銷債務發行量減少
降低成本和折扣 | | 117 | | | 119 | |
| 債務總額 | | 13,668 | | | 12,998 | |
| 較少電流部分 | | 2,183 | | | 3,003 | |
| 長期債務 | | $ | 11,485 | | | $ | 9,995 | |
2021年5月，我們發行了美元1.5200億美元的固定利率票據。所得款項連同手頭現金及商業票據發行，用來償還總額為$的定息及浮息票據。2.52021年5月到期的10億美元，用於一般企業用途。2021年7月，我們又償還了一筆美元500在預定到期日發行的固定利率票據。
在2021年10月3日，我們有$220億美元未償還商業票據，美元加權平均利率為0.252%。另外，我們有$5用於一般企業用途和營運資金需求的承諾銀行信貸安排，以及支持我們的商業票據發行。這些信貸安排包括一美元。2十億364-日間設施將於2022年3月到期，1美元22023年3月到期的10億美元多年期貸款和12025年3月到期的10億美元多年期貸款。我們可以在到期日期或之前全部或部分續訂或更換這些信貸安排。我們還向美國證券交易委員會(SEC)備案了有效的貨架登記，允許我們進入債務市場。
我們的融資安排包含一些慣常的契約和限制。2021年10月3日，我們遵守了所有的公約和限制。
J. 其他負債
按資產負債表標題列出的其他重要負債摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2021年10月3日 | | 2020年12月31日 |
| | | |
| 薪金和工資 | $ | 1,041 | | | $ | 1,007 | |
| 租賃負債 | 334 | | | 330 | |
| 應付股息 | 333 | | | 316 | |
| 退休福利 | 295 | | | 306 | |
| 工傷賠償 | 275 | | | 338 | |
| 其他 | 1,294 | | | 1,436 | |
| 其他流動負債總額 | $ | 3,572 | | | $ | 3,733 | |
| | | |
| 退休福利 | $ | 4,731 | | | $ | 5,182 | |
| 租賃負債 | 1,311 | | | 1,404 | |
| 商業合同上的客户押金 | 1,223 | | | 872 | |
| 其他 | 2,295 | | | 2,230 | |
| 其他負債總額 | $ | 9,560 | | | $ | 9,688 | |
K. 股東’股權
股票回購。我們的董事會不時授權管理層在公開市場回購我們普通股的流通股。2021年6月2日，董事會授權管理層回購至多10增發公司流通股100萬股。在截至2021年10月3日的9個月內，我們回購了8.52000萬股我們的流通股1.5十億美元。2021年10月3日，13.8我們的董事會仍然授權回購100萬股，相當於5佔我們總流通股的百分比。我們回購了3.4百萬股，價值$501在截至2020年9月27日的9個月內。
每股股息。我們的董事會宣佈股息為#美元。1.19及$3.57截至2021年10月3日的三個月和九個月期間的每股收益，以及1.10及$3.30三個和三個人的每股
截至2020年9月27日的9個月期間。我們支付了#美元的現金股息。332及$983截至2021年10月3日的三個月和九個月期間，315及$925三個月和九個月的 分別截至2020年9月27日的期間。
累計其他全面虧損。 累計其他綜合虧損(AOCL)各組成部分的税前和税後淨額變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| (虧損)現金流對衝收益 | | 外幣折算調整 | 退休計劃資金狀況的變化 | AOCL |
| 2020年12月31日 | $ | 272 | | | $ | 641 | | $ | (4,463) | | $ | (3,550) | |
| 其他全面收入，税前 | (134) | | | (77) | | 260 | | 49 | |
| 所得税撥備，淨額 | 36 | | | — | | (56) | | (20) | |
| 其他綜合收益，税後淨額 | (98) | | | (77) | | 204 | | 29 | |
| 2021年10月3日 | $ | 174 | | | $ | 564 | | $ | (4,259) | | $ | (3,521) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 | $ | 2 | | | $ | 288 | | $ | (4,108) | | $ | (3,818) | |
| 其他全面收入，税前 | 181 | | | 60 | | 247 | | 488 | |
| 所得税撥備，淨額 | (49) | | | — | | (52) | | (101) | |
| 其他綜合收益，税後淨額 | 132 | | | 60 | | 195 | | 387 | |
| 2020年9月27日 | $ | 134 | | | $ | 348 | | $ | (3,913) | | $ | (3,431) | |
從AOCL重新分類的金額主要與我們退休計劃資金狀況的變化有關，包括税前確認的精算淨損失和以前服務信用的攤銷。這些金額見附註N，這些金額包括在我們的定期養老金淨額和其他退休後福利成本中。
L. 衍生金融工具與套期保值活動
我們面臨市場風險，主要來自外幣匯率、大宗商品價格和投資。我們可以使用衍生金融工具來對衝其中一些風險，如下所述。我們不會將衍生金融工具用於交易或投機目的。
外幣風險。我們的外幣匯率風險涉及來自客户的收入、對供應商的付款以及以外幣計價的公司間交易。在可能的範圍內，我們在合同中加入旨在保護我們免受這種風險的條款。否則，我們簽訂衍生性金融工具，主要是外幣遠期買賣合同，旨在抵消和最小化我們的風險。美元加權匯率兩年制這些工具的平均到期日通常與面臨風險的活動的持續時間相匹配。
商品價格風險。我們受到勞動力和大宗商品價格風險上升的影響，主要是在長期固定價格合同上。在可能的範圍內，我們在合同中加入旨在保護我們免受這些風險的條款。我們合同中包括的一些保護條款被認為是衍生金融工具，但沒有單獨核算，因為它們顯然與宿主合同密切相關。我們沒有簽訂任何大宗商品套期保值合約，但在情況允許的情況下，我們可能會這樣做。我們不認為勞動力或大宗商品價格的變化會對我們的經營業績或現金流產生實質性影響。
投資風險。我們的投資政策允許購買投資級評級的固定收益證券，最長期限為五年.2021年10月3日和2020年12月31日，我們持有美元3.110億美元和2.8這些公司分別持有10億美元的現金和等價物，但除了以信託形式持有的有價證券外，沒有持有任何有價證券，以履行我們在工人補償和非合格養老金計劃下的一些義務。2021年10月3日和2020年12月31日，我們以信託形式持有可交易證券，金額為199及$211，分別為。這些有價證券在合併資產負債表中以公允價值反映在其他流動和非流動資產中。有關更多詳細信息，請參見注釋E。
套期保值活動。2021年10月3日，我們有名義遠期外匯合約未平倉1美元7.5十億美元。2020年12月31日，我們有名義遠期外匯和利率掉期合約未平倉1美元9.4十億美元。這些衍生金融工具是現金流對衝，在合併資產負債表中以公允價值反映在其他流動資產和負債中。有關更多詳細信息，請參見注釋E。
與符合現金流量對衝資格的衍生金融工具相關的公允價值變動(損益)在AOCL中遞延，直至相關交易反映在收益中。或者，不符合對衝會計條件的衍生金融工具的損益在每期收益中記錄。綜合收益表中確認的衍生金融工具的所有損益均列在與基礎交易相同的項目中，要麼是運營成本和支出，要麼是利息支出。
在不符合對衝會計條件的衍生金融工具的收益中確認的淨損益，對我們截至2021年10月3日和2020年9月27日的三個月和九個月的運營業績並不重要。與合格對衝相關的重新歸類為AOCL收益的淨損益對我們截至2021年10月3日和2020年9月27日的三個月和九個月的運營業績也沒有實質性影響，我們預計未來12個月重新歸類為收益的這些損益金額也不會是實質性的。
在2021年10月3日和2020年12月31日，我們沒有被指定為公允價值或淨投資對衝的重大衍生品金融工具。
外幣財務報表折算。我們按照期末匯率將外幣資產負債表從國際業務的功能貨幣(通常是各自的當地貨幣)換算成美元，並按每個時期的平均匯率換算損益表。由此產生的外幣換算調整是AOCL的一個組成部分。
我們不會對將這些國際業務的業績換算成美元而導致的報告收入和收益波動進行對衝。將我們非美國業務的收入和收益換算成美元的影響對我們截至2021年10月3日和2020年9月27日的三個月和九個月的運營業績並不重要。此外，在截至2021年10月3日和2020年9月27日的9個月期間，匯率變化對非美國現金餘額的影響並不大。
M. 承諾和或有事項
訴訟
2015年，通用動力公司(General Dynamics Corporation)的子公司電動船公司(Electric Boat Corporation)收到了美國司法部(US Department Of Justice)的民事調查要求，要求調查與據稱電動船質量體系在以下方面的故障有關的潛在虛假索賠法案違規行為
從供應商處購買的據稱不合格的部件。2016年，Electric Boat被告知它是與這件事相關的訴訟的被告，這起訴訟已經在美國地區法院蓋章提起。同樣在2016年，美國海軍部停職和除名的官員向Electric Boat發出了一封表示原因的信，要求Electric Boat迴應這名官員對Electric Boat對其分包商和供應商質量保證體系的監督和管理的關切。電動遊艇公司迴應了展覽事業信函，並與美國政府進行了討論。
2019年第三季度，美國司法部(Department Of Justice)拒絕幹預奎坦的訴訟，指出其調查仍在繼續，法院解封了舉報人的起訴書。2020年第四季度，舉報人提交了第二份修訂後的申訴。2021年第三季度，法院以偏見駁回了申訴人的申訴，並於2021年10月向美國上訴法院提交了上訴通知。鑑於這些問題目前的狀況，我們無法對最終結果發表看法，如果結果是不利的，我們也無法估計合理可能的損失金額或範圍。根據這些事件的結果，可能會對我們的運營結果、財務狀況和現金流產生實質性影響。
此外，與正常業務過程相關的各種其他索賠和法律程序正在等待或威脅着我們。其他事宜涉及政府調查及索償、環境保護、與石棉有關的索償及與僱員有關的事宜。訴訟的性質是這樣的，我們無法預測這些其他事情的結果。然而，根據目前掌握的信息，我們相信，這些其他訴訟中的任何潛在負債，無論是單獨的還是總體的，都不會對我們的運營結果、財務狀況或現金流產生實質性影響。
環境
我們受到各種聯邦、州、地方和外國環境法律和法規的約束和影響。我們直接或間接參與了我們目前和以前的一些設施和第三方場所的環境調查或補救工作，這些設施和第三方場所並不是我們所有的，但我們已被美國環境保護局(U.S.Environmental Protection Agency)或州環境機構指定為潛在責任方(PRP)。根據歷史經驗，我們預計與這些設施相關的總補救和合規成本中的很大一部分將繼續是允許的合同成本，因此可以根據美國政府合同收回。
如有需要，我們會為正在進行或須進行勘測或補救的某些地點提供財務保證。我們應計環境成本時，很可能已經發生了一項責任，而且金額可以合理估計。在適用的情況下，我們會就與環境責任有關的費用尋求保險賠償。在收款被認為是可能的之前，我們不記錄保險賠償。根據所有已知事實和分析，我們不相信我們在任何個別地點或總體上因該等環境條件而產生的負債將對我們的運營結果、財務狀況或現金流產生重大影響。我們也不認為已記錄之外合理可能的額外虧損範圍會對我們的經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響。
其他
政府合同。作為一家政府承包商，我們受到美國政府與我們業務相關的審計和調查，包括罰款、罰款以及補償性和三倍損害賠償的索賠。我們相信，這種正在進行的政府審計和調查的結果不會對我們的運營結果、財務狀況或現金流產生實質性影響。
在履行合同時，我們通常會要求修改合同，這需要客户提供額外資金。大多數情況下，這些請求是由於客户對工作範圍的更改所致。雖然根據我們的合同，我們有權收回這些費用，但與客户的行政程序可能會延長。根據情況，我們定期提交衡平法調整(REAS)請求，有時會轉換為索賠。在某些情況下，我們的客户會對這些要求提出異議。我們相信，我們懸而未決的修改、REAS和其他索賠將得到解決，不會對我們的運營結果、財務狀況或現金流產生實質性影響。
信用證和保函。在正常的業務過程中，我們已經與金融機構和保險公司簽訂了信用證、銀行擔保、擔保債券和其他類似的安排。總額約為$12021年10月3日，10億美元。此外，在正常業務過程中，我們不時以合同形式擔保我們的子公司在某些合同下的付款或履行。
飛機折價。關於積壓合同的新飛機訂單，我們的航空航天部門與一些客户有未完成的選擇權，可以在他們的新飛機交易中以飛機折價作為部分代價。這些以舊換新承諾通常是為了確定以舊換新飛機在某一日期的公平市場價值。45或者在新飛機交付給客户之前的更短天數內。屆時，客户被要求要麼行使選擇權，要麼允許選擇權到期。其他以舊換新承諾的結構是為了保證預先確定的以舊換新價值。如果市場狀況發生不利變化，這些承諾會帶來更大的風險。在任何一種情況下，在新飛機交付時，任何超過預先設定的折價價格高於公平市場價值的價格都將被視為新飛機銷售交易中收入的減少。截至2021年10月3日，自承諾之日起，公平市場價值的估計變化並不重大。
產品保修。我們為與某些產品銷售相關的客户提供保修。我們記錄相關產品交付期間的預計保修成本。在每個資產負債表日記錄的保修責任一般基於交付產品的剩餘保修月數和歷史每月平均保修付款。與長期生產合同有關的保修義務在合同完成時的估計內計入。我們的其他保修義務，主要針對商務機，包括在綜合資產負債表上的其他流動和非流動負債中。
截至2021年10月3日和2020年9月27日的9個月保修責任賬面金額變動情況如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至9個月 | 2021年10月3日 | | 2020年9月27日 |
| 期初餘額 | $ | 660 | | | $ | 619 | |
| 保修費用 | 73 | | | 72 | |
| 付款 | (94) | | | (72) | |
| 調整 | (14) | | | 39 | |
| 期末餘額 | $ | 625 | | | $ | 658 | |
N. 退休計劃
我們通過各種計劃為符合條件的員工提供退休福利：
•定義貢獻
•確定的優勢
◦養老金(合格和不合格)
◦其他退休後福利
對於我們的固定福利計劃，截至2021年10月3日和2020年9月27日的3個月和9個月期間的淨定期福利抵免包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金福利 | 其他退休後福利 |
| 截至三個月 | 10月3日，
2021 | | 2020年9月27日 | 10月3日，
2021 | | 2020年9月27日 |
| 服務成本 | $ | 30 | | | $ | 29 | | $ | 2 | | | $ | 2 | |
| 利息成本 | 90 | | | 123 | | 5 | | | 7 | |
| 計劃資產的預期回報率 | (241) | | | (234) | | (9) | | | (9) | |
| 淨精算損失 | 91 | | | 77 | | — | | | — | |
| 以前的服務積分 | (5) | | | (4) | | — | | | (1) | |
| 定期福利淨額抵免 | $ | (35) | | | $ | (9) | | $ | (2) | | | $ | (1) | |
| 截至9個月 | | | | | | |
| 服務成本 | $ | 89 | | | $ | 88 | | $ | 7 | | | $ | 7 | |
| 利息成本 | 270 | | | 369 | | 14 | | | 21 | |
| 計劃資產的預期回報率 | (723) | | | (703) | | (27) | | | (27) | |
| 淨精算損失(收益) | 274 | | | 217 | | — | | | (2) | |
| 以前的服務積分 | (15) | | | (13) | | — | | | (1) | |
| 定期福利淨額抵免 | $ | (105) | | | $ | (42) | | $ | (6) | | | $ | (2) | |
我們與美國政府的合同安排規定，收回與按政府合同工作的員工相關的養老金和其他退休後福利成本。對於這些計劃，分配給合同的金額是根據成本會計準則和聯邦購置條例確定的。此時，累計福利成本超過分配給合同的金額。根據我們的積壓和可能的後續合同，我們認為可能收回福利成本的程度上，我們推遲綜合資產負債表上其他流動資產中其他合同成本的超額部分，直到成本可以分配到合同為止。如果我們的固定福利計劃的定期福利淨貸方中存在非服務部分，則在合併收益表中的其他收入(費用)中報告。
O. 細分市場信息
我們有四經營領域：航空航天、海洋系統、作戰系統和技術。我們根據所提供的產品和服務的性質來組織我們的細分市場。我們根據營業收益來衡量每個部門的盈利能力。因此，我們不會將淨利息、其他收入和支出項目以及所得税分配給我們的部門。
我們每個細分市場的財務信息摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 收入 | 營業收益 |
| 截至三個月 | 10月3日，
2021 | 2020年9月27日 | 10月3日，
2021 | 2020年9月27日 |
| 航空航天 | $ | 2,066 | | $ | 1,975 | | $ | 262 | | $ | 283 | |
| 海洋系統 | 2,637 | | 2,405 | | 229 | | 223 | |
| 作戰系統 | 1,745 | | 1,801 | | 276 | | 270 | |
| 技術 | 3,120 | | 3,250 | | 327 | | 314 | |
| 企業* | — | | — | | (14) | | (18) | |
| 總計 | $ | 9,568 | | $ | 9,431 | | $ | 1,080 | | $ | 1,072 | |
| 截至9個月 | | | | |
| 航空航天 | $ | 5,575 | | $ | 5,640 | | $ | 677 | | $ | 682 | |
| 海洋系統 | 7,656 | | 7,122 | | 639 | | 607 | |
| 作戰系統 | 5,464 | | 5,263 | | 786 | | 732 | |
| 技術 | 9,482 | | 9,419 | | 941 | | 859 | |
| 企業* | — | | — | | (66) | | (40) | |
| 總計 | $ | 28,177 | | $ | 27,444 | | $ | 2,977 | | $ | 2,840 | |
* 公司經營業績主要由股權薪酬費用構成。
第二項。管理層對財務狀況的探討與分析
以及行動的結果
(除每股金額或另有説明外，以百萬美元計算)
業務概述
通用動力公司是一家全球航空航天和防務公司，在商務航空、艦船建造和維修、陸地作戰車輛、武器系統和彈藥以及技術產品和服務方面提供廣泛的產品和服務組合。
我們公司分為四個運營部門：航空航天、海洋系統、作戰系統和技術。我們把後三個統稱為我們的防禦部分。我們的主要客户是美國政府，包括國防部(DoD)、情報界和其他美國政府客户。我們還與美國以外的政府有大量業務往來，並擁有商務噴氣式飛機和相關服務的企業和個人買家的多元化基礎。以下討論應與我們2020年的Form 10-K年度報告以及本Form 10-Q中包含的未經審計的合併財務報表一起閲讀。
營商環境
全球大流行最新情況
自2020年3月以來，新冠肺炎(CoronaVirus)大流行已對各國和全球經濟以及政府活動造成重大幹擾。在此期間，我們在應對疫情的同時繼續開展業務，採取行動減輕對員工、企業、供應鏈和客户的不利影響。雖然我們預計這種情況是暫時的，但由於大流行持續時間及其更廣泛影響的不確定性，目前尚不清楚對我們業務的任何長期影響。有關其他信息，請參閲我們最近提交的Form 10-K文件中第I部分第1A項中的風險因素和第II部分第7項中的商業環境。
美國和其他國家政府已經採取了幾個步驟來應對這種大流行。最近，在2021年9月9日，總統簽署了14042號行政命令，啟動了一個程序，根據該程序，涵蓋的聯邦承包商和分包商必須執行聯邦要求的疫苗任務。這項聯邦合同要求可能會對不同的業務部門產生不同的影響。我們正在與客户密切合作，以確保在收到可能觸發實施的合同修改時，將現場級別的中斷和潛在員工流失降至最低。然而，如果我們或我們的分包商遭遇員工自然減員和/或停工，我們的成本可能會增加，計劃可能會因受影響的計劃而推遲，我們履行某些合同的能力可能會受到負面影響，特別是在我們無法獲得成本報銷的情況下。
我們航空航天部門的經營業績受到了此次疫情的最大影響。2021年上半年的新飛機交付反映了去年降低生產率的決定，以應對供應鏈挑戰和疫情導致的需求減少。然而，2021年前9個月的飛機訂單一直很強勁，下半年的交付量也在增加。隨着航空旅行的增加，對飛機服務的需求有所改善，但在世界一些地區仍低於大流行前的水平。我們的美國政府業務繼續受到新冠肺炎疫情的影響，比如供應鏈短缺，
尤其是在我們的技術部門。經營部門回顧包括有關我們每個部門第三季度業績的更多信息。
美國政府預算
我們大約70%的收入來自美國政府，政府開支水平--尤其是國防開支--影響着我們的財務表現。國會尚未通過政府2022財年(FY)的國防撥款法案，儘管新的一年始於2021年10月1日。然而，2021年9月30日，一項持續的決議(CR)被簽署為法律，為聯邦機構提供資金，直至2021年12月3日。當政府在CR下運作時，所有記錄項目的資金都是在前一年的撥款水平上提供的，國防部被禁止啟動新的項目。雖然這可能會導致收入增長延遲，因為預計資金水平會增加的項目在本年度撥款法案通過之前繼續在前一年的水平運行，但我們預計當前的CR或任何後續的延期都不會對我們的運營結果、財務狀況或現金流產生實質性影響。
其他立法活動
2021年9月，美國眾議院提出立法，規定對美國企業所得税進行重大改革，包括將最高企業所得税税率從21%提高到26.5%，並對美國對國際活動的税收進行實質性改變。這項立法還將推遲要求從2022年開始在五年內資本化和攤銷目前可以立即扣除的某些研究和實驗支出。
在制定成為法律之前，我們不能決定這些或其他建議會否全部或部分獲得通過成為法律，或對這些建議作出甚麼修改(如有的話)。如果美國税法的變化增加了我們的納税義務，我們的財務狀況和經營業績將受到不利影響。
行動結果
引言
在評估我們的財務報表和經營業績時，瞭解我們的會計慣例是必要的。以下段落解釋了我們如何確認運營部門的收入和運營成本，以及我們用來描述運營結果的術語。
在航空航天部門，當客户獲得資產控制權時，我們記錄新飛機合同的收入，這通常是在客户交付並接受全套設備的飛機時。與該部門定製完成窄體和寬體飛機以及該部門服務業務相關的收入在工作進展或提供服務時確認。期間收入的波動是由新飛機交付的數量和組合、飛機完工進度以及在此期間提供的飛機服務的水平和類型造成的。
航空航天部門的大部分運營成本與公司訂單上的新飛機生產有關，包括勞動力、材料、分包商和管理費用。這些成本累積在生產批次中，記錄在庫存中，並根據生產批次的估計平均單位成本確認為飛機交付時的運營成本。雖然生產批次的估計平均單位成本的變化會影響運營成本水平，但在特定時期報告的運營成本金額主要取決於交付的飛機數量和類型。航空航天部門的完工和服務業務的運營成本一般確認為已發生。
對於新飛機，運營收益和利潤率取決於我們的飛機價格、我們在製造和裝備飛機方面的運營效率，以及超大客艙、大客艙和中艙飛機的交付組合。飛機組合也可以指的是我們的飛機型號的項目成熟階段。新機型在最初的生產批次中通常利潤率較低，然後隨着我們實現生產過程中的效率，利潤率通常會增加。影響該部門收益和利潤率的其他因素包括完成和服務工作的數量、組合和盈利能力、二手飛機市場，以及該部門產生的一般和行政(G&A)和淨研發(R&D)成本水平。
在國防領域，長期政府合同的收入通常隨着工作的進展而確認，無論是生產產品還是提供服務。通常情況下，收入是通過使用迄今發生的成本相對於完工時的預計總成本來衡量履行我們的績效義務的進展情況來確認的。已發生成本是指所完成的工作，它與控制權轉移給客户相對應，並因此最好地描述了這一點。合同成本包括人工、材料、管理費用，適當時還包括G&A費用。各期間確認的成本差異主要反映了個別合同的生產或活動水平的增減。因為成本是用來衡量進度的，所以成本的年際差異會導致相應的收入差異，我們通常將其稱為業務量。
國防部門的營業收益和利潤率受到數量、業績或合同組合變化的推動。業績是指基於對個別合同完成時估計的調整，盈利能力的變化。這些調整是由於合同估計價值的增加或減少，或完成合同的估計成本，或兩者兼而有之。因此，與前幾個時期相比，當期發生的成本變化不一定影響盈利能力。只有當特定合同完成時的總估計成本發生變化而合同價值沒有相應變化時(反之亦然)，該合同的盈利能力才可能受到影響。合同組合是指利潤率較高的工作量與利潤率較低的工作量的變化。利潤率較高或較低的原因有很多，包括合同類型(例如，固定價格/可報銷成本)和工作類型(例如，開發/生產)。合同組合也可以指我們長期生產合同的項目成熟階段。新的長期生產合同最初的利潤率通常較低，然後隨着我們實現學習曲線改善或實現其他成本降低，利潤率通常會增加。
綜合概述
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| 截至三個月 | 2021年10月3日 | | 2020年9月27日 | | 方差 |
| 收入 | $ | 9,568 | | | $ | 9,431 | | | $ | 137 | | | 1.5 | % |
| 運營成本和費用 | (8,488) | | | (8,359) | | | (129) | | | 1.5 | % |
| 營業收益 | 1,080 | | | 1,072 | | | 8 | | | 0.7 | % |
| 營業利潤率 | 11.3 | % | | 11.4 | % | | | | |
| 截至9個月 | 2021年10月3日 | | 2020年9月27日 | | 方差 |
| 收入 | $ | 28,177 | | | $ | 27,444 | | | $ | 733 | | | 2.7 | % |
| 運營成本和費用 | (25,200) | | | (24,604) | | | (596) | | | 2.4 | % |
| 營業收益 | 2,977 | | | 2,840 | | | 137 | | | 4.8 | % |
| 營業利潤率 | 10.6 | % | | 10.3 | % | | | | |
我們的綜合收入在2021年前9個月增加，這得益於我們每個國防部門的增長，包括我們海洋系統部門的美國海軍艦艇建造增加，我們戰鬥系統部門的國際軍用車輛項目，以及我們技術部門的IT服務。這些增長被我們航空航天部門飛機交付量的減少部分抵消了，這反映了去年為應對新冠肺炎疫情而降低飛機生產率的決定。在季度環比的基礎上，我們海洋系統部門的美國海軍艦艇建造增加部分被我們技術部門C4ISR解決方案收入下降所抵消。2021年第三季度營業利潤率略有下降，但由於我們的技術和戰鬥系統部門強勁的運營業績，2021年前9個月的營業利潤率上升了30個基點。
審查運營細分市場
以下是對我們每個運營部門的運營結果的討論。對於航空航天部門，結果按特定類型的產品和服務進行分析，這與該部門的管理方式一致。對於國防部門，討論基於市場和提供的產品和服務系列，並補充討論對結果具有重要意義的具體合同和計劃。有關我們部門的更多信息可以在第一部分第1項未經審計的綜合財務報表的附註O中找到。
航空航天
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| 截至三個月 | 2021年10月3日 | | 2020年9月27日 | | 方差 |
| 收入 | $ | 2,066 | | | $ | 1,975 | | | $ | 91 | | | 4.6 | % |
| 營業收益 | 262 | | | 283 | | | (21) | | | (7.4) | % |
| 營業利潤率 | 12.7 | % | | 14.3 | % | | | | |
| 灣流飛機交貨量(單位) | 31 | | | 32 | | | (1) | | | (3.1) | % |
| 截至9個月 | 2021年10月3日 | | 2020年9月27日 | | 方差 |
| 收入 | $ | 5,575 | | | $ | 5,640 | | | $ | (65) | | | (1.2) | % |
| 營業收益 | 677 | | | 682 | | | (5) | | | (0.7) | % |
| 營業利潤率 | 12.1 | % | | 12.1 | % | | | | |
| 灣流飛機交貨量(單位) | 80 | | | 87 | | | (7) | | | (8.0) | % |
經營業績
2021年第三季度和前九個月航空航天部門收入的變化包括：
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| 第三季度 | | 九個月 |
| 飛機制造 | $ | (45) | | | $ | (298) | |
| 飛機服務和完工情況 | 136 | | | 233 | |
| 合計增加(減少) | $ | 91 | | | $ | (65) | |
2021年前9個月，飛機制造收入下降，原因是飛機交貨量減少，反映出去年為應對新冠肺炎疫情而決定降低飛機生產率的全部影響。2021年第三季度和前九個月的飛機服務和完工收入較高，原因是航空旅行增加，推動了對我們固定基地運營商(FBO)設施維護工作和活動的額外需求。
該部門2021年第三季度和前9個月營業收益的變化包括：
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| 第三季度 | | 九個月 |
| 飛機制造 | $ | (38) | | | $ | (157) | |
| 飛機服務和完工情況 | 45 | | | 116 | |
| 2020年重組費用的影響 | — | | | 42 | |
| G&A/其他費用 | (28) | | | (6) | |
| 總降幅 | $ | (21) | | | $ | (5) | |
2021年前9個月，飛機制造運營利潤下降，原因是計劃中的飛機產量和交付率下降，飛機交付和G500試飛飛機銷售的組合不太有利，G500試飛飛機的售價通常低於新飛機價格。2021年第三季度，飛機制造運營收益受到了與供應商達成和解的負面影響，這些索賠涉及在G550生產結束後轉讓保修。這些下降被飛機服務的增加和由於數量增加和有利的飛機服務組合而產生的完成運營收益所抵消。2021年前9個月的營業收益也有所上升，原因是2020年第二季度採取了重組費用，將員工規模調整為修訂後的生產水平。2021年第三季度和前9個月的運營收益反映了G&A/其他費用的增加，這主要是由於與正在進行的產品開發工作相關的淨研發費用增加，包括計劃於2022年第四季度投入使用的G700的試飛活動。總體而言，2021年第三季度，航空航天部門的營業利潤率下降了160個基點，與去年同期相比，2021年前9個月保持穩定。
海洋系統
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| 截至三個月 | 2021年10月3日 | | 2020年9月27日 | | 方差 |
| 收入 | $ | 2,637 | | | $ | 2,405 | | | $ | 232 | | | 9.6 | % |
| 營業收益 | 229 | | | 223 | | | 6 | | | 2.7 | % |
| 營業利潤率 | 8.7 | % | | 9.3 | % | | | | |
| 截至9個月 | 2021年10月3日 | | 2020年9月27日 | | 方差 |
| 收入 | $ | 7,656 | | | $ | 7,122 | | | $ | 534 | | | 7.5 | % |
| 營業收益 | 639 | | | 607 | | | 32 | | | 5.3 | % |
| 營業利潤率 | 8.3 | % | | 8.5 | % | | | | |
經營業績
海洋系統部門在2021年第三季度和前九個月的收入增長包括：
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| 第三季度 | | 九個月 |
| 美國海軍艦艇建造 | $ | 228 | | | $ | 612 | |
| 商船建造 | (15) | | | (69) | |
| 美國海軍艦船工程、修理和其他服務 | 19 | | | (9) | |
| 合計增長 | $ | 232 | | | $ | 534 | |
2021年第三季度和前九個月，由於哥倫比亞級潛艇計劃、阿利·伯克級(DDG-51)驅逐艦計劃和約翰·劉易斯級(T-AO-205)艦隊補給加油器計劃的數量增加，我們所有造船廠的美國海軍艦船建造收入都有所增加。這些增長部分被商船建造減少所抵消。總體而言，海洋系統部門的營業利潤率在2021年第三季度下降了60個基點，在2021年前9個月下降了20個基點，反映出混合業務轉向典型初始利潤率較低的新潛艇項目的早期工作。
作戰系統
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| 截至三個月 | 2021年10月3日 | | 2020年9月27日 | | 方差 |
| 收入 | $ | 1,745 | | | $ | 1,801 | | | $ | (56) | | | (3.1) | % |
| 營業收益 | 276 | | | 270 | | | 6 | | | 2.2 | % |
| 營業利潤率 | 15.8 | % | | 15.0 | % | | | | |
| 截至9個月 | 2021年10月3日 | | 2020年9月27日 | | 方差 |
| 收入 | $ | 5,464 | | | $ | 5,263 | | | $ | 201 | | | 3.8 | % |
| 營業收益 | 786 | | | 732 | | | 54 | | | 7.4 | % |
| 營業利潤率 | 14.4 | % | | 13.9 | % | | | | |
經營業績
戰鬥系統部門2021年第三季度和前9個月收入的變化包括：
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| 第三季度 | | 九個月 |
| 國際軍用車輛 | $ | (27) | | | $ | 214 | |
| 武器系統和彈藥 | (16) | | | 20 | |
| 美國軍用車輛 | (13) | | | (33) | |
| 總(減)增 | $ | (56) | | | $ | 201 | |
2021年前9個月，國際軍用車輛的收入增加，原因是輪式裝甲車項目的數量增加，包括為加拿大政府生產裝甲作戰支援車(ACSV)和輕型裝甲車(LAV)的合同。2021年第三季度，收入下降的主要原因是幾個項目的時間安排。戰鬥系統部門的營業利潤率在2021年第三季度增加了80個基點，在2021年前9個月增加了50個基點，原因是強勁的計劃表現、有利的產品組合和持續的成本降低努力。
技術
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| 截至三個月 | 2021年10月3日 | | 2020年9月27日 | | 方差 |
| 收入 | $ | 3,120 | | | $ | 3,250 | | | $ | (130) | | | (4.0) | % |
| 營業收益 | 327 | | | 314 | | | 13 | | | 4.1 | % |
| 營業利潤率 | 10.5 | % | | 9.7 | % | | | | |
| 截至9個月 | 2021年10月3日 | | 2020年9月27日 | | 方差 |
| 收入 | $ | 9,482 | | | $ | 9,419 | | | $ | 63 | | | 0.7 | % |
| 營業收益 | 941 | | | 859 | | | 82 | | | 9.5 | % |
| 營業利潤率 | 9.9 | % | | 9.1 | % | | | | |
經營業績
2021年第三季度和前九個月技術部門收入的變化包括：
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| 第三季度 | | 九個月 |
| IT服務 | $ | 28 | | | $ | 313 | |
| C4ISR*解決方案 | (158) | | | (250) | |
| 總(減)增 | $ | (130) | | | $ | 63 | |
*指揮、控制、通信、計算機、情報、監視和偵察
由於幾個新計劃的實施以及客户站點的重新開放和訪問增加，IT服務收入有所增加。C4ISR解決方案收入的下降是由於幾個項目的時間安排，部分原因是對客户獲取週期的影響、芯片短缺和新冠肺炎大流行導致的其他供應鏈影響，這可能會持續到第四季度。C4ISR解決方案的收入也有所下降，原因是前一年同期一項衞星通信業務的收入約為115美元，該業務於2020年第二季度出售。剔除出售的影響，該部門的同比增長為1.9%。
總體而言，技術部門的營業利潤率在2021年第三季度和前9個月增加了80個基點，這是由於有利的合同組合以及我們IT服務業務中與COVID相關的影響減少，特別是客户在2020年和2021年初免費償還閒置勞動力成本。此外，2020年前9個月的經營業績包括與一家非美國客户簽訂的一份合同造成的約40美元的虧損，這是由於COVID相關的旅行限制導致的日程延誤，部分被出售衞星通信業務的收益所抵消。
公司
公司運營業績主要由基於股權的薪酬支出組成，2021年第三季度和前9個月的總額分別為14美元和66美元，而去年同期分別為18美元和40美元。
其他信息
產品收入和運營成本
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| 截至三個月 | 2021年10月3日 | | 2020年9月27日 | | 方差 |
| 收入 | $ | 5,518 | | | $ | 5,454 | | | $ | 64 | | | 1.2 | % |
| 運營成本 | (4,552) | | | (4,459) | | | (93) | | | 2.1 | % |
| 截至9個月 | 2021年10月3日 | | 2020年9月27日 | | 方差 |
| 收入 | $ | 16,033 | | | $ | 15,849 | | | $ | 184 | | | 1.2 | % |
| 運營成本 | (13,249) | | | (13,052) | | | (197) | | | 1.5 | % |
2021年第三季度和前九個月產品收入的增長包括以下幾個方面：
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| 第三季度 | | 九個月 |
| 船舶建造 | $ | 213 | | | $ | 543 | |
| 飛機制造 | (45) | | | (298) | |
| C4ISR產品 | (113) | | | (228) | |
| 其他，淨額 | 9 | | | 167 | |
| 合計增長 | $ | 64 | | | $ | 184 | |
在美國海軍造船量增加的推動下，2021年第三季度和前九個月的造船收入有所增加。這一增長部分被飛機交付減少導致的飛機制造收入下降以及幾個項目的時間安排和供應鏈短缺導致的C4ISR產品收入下降所抵消。在2021年第三季度和前九個月，產品運營成本變化的主要驅動因素是上述計劃的數量變化。
服務收入和運營成本
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| 截至三個月 | 2021年10月3日 | | 2020年9月27日 | | 方差 |
| 收入 | $ | 4,050 | | | $ | 3,977 | | | $ | 73 | | | 1.8 | % |
| 運營成本 | (3,386) | | | (3,388) | | | 2 | | | (0.1) | % |
| 截至9個月 | 2021年10月3日 | | 2020年9月27日 | | 方差 |
| 收入 | $ | 12,144 | | | $ | 11,595 | | | $ | 549 | | | 4.7 | % |
| 運營成本 | (10,286) | | | (9,941) | | | (345) | | | 3.5 | % |
2021年第三季度和前九個月服務收入的增長包括：
| | | | | | | | | | | |
| 第三季度 | | 九個月 |
| IT服務 | $ | 28 | | | $ | 313 | |
| 飛機服務和完工情況 | 136 | | | 233 | |
| 其他，淨額 | (91) | | | 3 | |
| 合計增長 | $ | 73 | | | $ | 549 | |
2021年第三季度和前九個月的服務收入增加，這是因為幾個新的IT服務計劃的加強，以及客户站點重新開放和訪問的增加，以及額外維護工作和FBO活動推動的更高的飛機服務和完工收入。2021年第三季度，服務運營成本因收入增加而下降，2021年前9個月的增長速度低於收入，主要原因是有利的合同組合以及我們IT服務業務中與COVID相關的影響減少。
併購費用
年前9個月，併購費用佔收入的比例為5.9% 2021年和2020年。
其他，淨額
2021年前9個月的其他淨收入為95美元，而2020年前9個月為70美元。其他主要是養卹金和其他退休後福利的非服務部分，這兩個期間都是收入。
淨利息，淨額
2021年前9個月的淨利息支出為331美元，而去年同期為357美元。有關我們的債務(包括利率)的更多信息，請參閲第一部分第1項中未經審計的合併財務報表附註一。
所得税撥備，淨額
2021年前9個月，我們的有效税率為15.9%，而去年同期為15.2%。
積壓和估計的潛在合同價值
截至2021年第三季度末，我們的總積壓(包括有資金和無資金部分)為881億美元，而2021年7月4日為892億美元。我們的總積壓相當於我們在未經審計的合併財務報表第一部分第1項的附註B中討論的與客户合同項下的剩餘履約義務。截至2021年10月3日，我們的總合同價值(將總積壓與估計的潛在合同價值相結合)為1296億美元。
下表詳細説明瞭第三次和第二次會議結束時每個細分市場的積壓訂單和估計的潛在合同價值 2021年第四季度：
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| 資金支持 | | 資金不足 | | 總積壓 | | 估計的潛在合同價值 | | 總計
估計合同價值 |
| 2021年10月3日 |
| 航空航天 | $ | 14,312 | | | $ | 378 | | | $ | 14,690 | | | $ | 1,974 | | | $ | 16,664 | |
| 海洋系統 | 24,639 | | | 21,684 | | | 46,323 | | | 5,127 | | | 51,450 | |
| 作戰系統 | 13,040 | | | 308 | | | 13,348 | | | 7,594 | | | 20,942 | |
| 技術 | 9,619 | | | 4,118 | | | 13,737 | | | 26,784 | | | 40,521 | |
| 總計 | $ | 61,610 | | | $ | 26,488 | | | $ | 88,098 | | | $ | 41,479 | | | $ | 129,577 | |
| | | | | | | | | |
| 2021年7月4日 |
| 航空航天 | $ | 13,155 | | | $ | 366 | | | $ | 13,521 | | | $ | 2,099 | | | $ | 15,620 | |
| 海洋系統 | 26,435 | | | 21,095 | | | 47,530 | | | 4,689 | | | 52,219 | |
| 作戰系統 | 14,157 | | | 271 | | | 14,428 | | | 7,711 | | | 22,139 | |
| 技術 | 9,769 | | | 3,999 | | | 13,768 | | | 26,594 | | | 40,362 | |
| 總計 | $ | 63,516 | | | $ | 25,731 | | | $ | 89,247 | | | $ | 41,093 | | | $ | 130,340 | |
航空航天
航空航天資金積壓代表新飛機和定製完工訂單，我們從客户那裏獲得了最終的採購合同和定金。資金不足的積壓包括提供未來飛機維護和支持服務的協議。航空航天部門在2021年第二季度增長13.3%後，截至2021年第三季度積壓了147億美元，比2021年7月4日的135億美元增長了8.6%。
2021年第三季度的單位訂單是五年多來任何季度中第二高的，反映了我們整個飛機組合的強勁需求。2021年第三季度，該部門的賬面與賬單之比(訂單與收入之比)為1.6：1，導致過去12個月的賬面與賬單之比為1.4：1。我們2021年10月3日的積壓訂單包括最近宣佈的G400和G800飛機的訂單。
除了總的積壓，估計的潛在合同價值主要是指與現有客户購買新飛機的選擇權和其他協議以及長期飛機服務協議。2021年10月3日，估計航空航天部門的潛在合同價值為20億美元。
防禦分段
我們國防部門的總積壓代表了根據確定合同將執行的工作的估計剩餘銷售價值。總積壓的資金部分包括經美國國會授權和撥款並由客户資助的項目，以及國際客户的承諾，這些承諾類似地得到其政府的批准和資助。總積壓的無資金部分包括我們認為可能獲得資金的金額，但不能保證未來的預算和撥款將提供與給定計劃目前預期的資金水平相同的資金水平。
我們國防部門的估計潛在合同價值包括與現有公司合同相關的未行使選擇權，以及不確定交付、不確定數量(IDIQ)合同的未獲資金支持的工作。合同選項代表在客户選擇時根據現有合同執行額外工作的協議。當客户行使期權並確定訂單時，我們會識別積壓的期權。對於IDIQ合同，我們評估我們預計將獲得的資金金額，並將此金額計入我們估計的潛在合同價值中。這一金額通常低於IDIQ合同總價值，特別是當合同有多個獲獎者時。未來實際收到的資金可能高於或低於我們對潛在合同價值的估計。
截至2021年10月3日，我們國防部門的總積壓為734億美元。在2021年第三季度，技術部門實現了賬面與賬單的比率為1：1，總體而言，國防部門在隨後的12個月中實現了賬面與賬單的1.1：1的比率。截至2021年10月3日，我們國防部門的潛在合同價值估計為395億美元。我們在2021年第三季度獲得了以下重要合同：
海洋系統
•從美國海軍獲得475美元，為哥倫比亞級潛艇項目提供持續的先導場服務。
•從海軍獲得195美元，用於為作戰戰略潛艇和攻擊潛艇提供工程、技術、設計和規劃堆場支持服務。
•從海軍獲得160美元，為Arleigh Burke級驅逐艦、尼米茲級航空母艦、聖安東尼奧級兩棲運輸碼頭和惠德貝島級碼頭登陸艦項目提供維護和維修服務。
•從高級核電廠研究海軍(ANPS)獲得150美元，支持哥倫比亞級潛艇計劃，以及總計570美元的額外潛在價值選項。
作戰系統
•165美元，用於為美國陸軍生產各種彈藥、軍械和導彈部件。
•1.25億美元用於艾布拉姆斯主戰坦克升級、任務控制單元和系統技術支持。
•從陸軍獲得6萬美元，用於可選載人戰車(OMFV)採購計劃的概念設計階段。
•來自陸軍的30美元，用於生產九頭蛇-70火箭。
技術
•540美元，用於幾個分類客户的關鍵合同，以及多個獲獎者中潛在價值最高為42億美元的額外分類IDIQ獎勵。
•向美國專利商標局(USPTO)提供雲支持服務的合同。該合同的最高潛在價值為190美元。
•一份合同，對海軍現有的信息技術(IT)服務枱進行現代化改造和整合。該合約的最高潛在價值為135美元。
•從陸軍獲得85美元，用於通用硬件系統-5(CHS-5)計劃下的計算和通信設備。
•75美元，用於為陸軍提供後勤、維持和維護支持服務。
•70美元，用於為國防部提供指揮、控制和通信能力。
•美國國務院(DoS)提供65000美元，用於提供海外領事服務，以支持美國駐世界各地大使館和領事館根據全球支持戰略(GSS)計劃提出的簽證申請和簽證發放。
•50美元，為陸軍提供模擬和訓練支持。
•從醫療保險和醫療補助服務中心(CMS)獲得45美元，用於提供雲服務和軟件工具。
•45美元，用於提供服務枱；終端支持和維護；賬户、資產和安全管理服務。
•美國退伍軍人事務部根據退伍軍人招收、轉換和通信服務(VICCS)計劃提供45美元，用於實現福利和索賠處理的現代化。
•40美元，為美國空軍提供通信技術支持。
•35美元，用於為海軍機載和艦載平臺提供設計、開發、測試、安裝、維護、後勤支持和現代化。
財務狀況、流動性和資金來源
截至2021年第三季度，我們的現金及等價物餘額為31億美元，而2020年底為28億美元。
我們預計將繼續產生超出我們短期和長期流動性需求的資金。我們相信，我們手頭有足夠的資金和足夠的借款能力來執行我們的財務和運營戰略。以下是我們在2021年前9個月的主要運營、投資和融資活動的討論 和 2020年，按照第一部分第1項未經審計的合併現金流量表分類。
經營活動
2021年前9個月，經營活動提供的現金為26億美元，而2020年同期為13億美元。這兩個時期現金流入的主要驅動因素是淨收益。然而，這兩個時期的現金流都受到運營營運資本(OWC)增長的負面影響。運營營運資本的定義是不包括現金和等價物的流動資產，減去不包括短期債務和長期債務流動部分的流動負債。在整個2020年，由於我們在灣流飛機型號的開發和生產週期中的地位，我們在航空航天部門的OWC實現了增長。雖然航空航天OWC在2021年前9個月有所下降，但我們國防部門的賬單和付款時機導致OWC淨增長。
投資活動
2021年前9個月，投資活動使用的現金為501美元，而2020年同期為589美元。我們的投資活動包括為資本支出和業務收購支付的現金；有價證券的購買、銷售和到期日；以及資產出售的收益。在這兩個時期，用於投資活動的現金的主要用途是資本支出。2021年前9個月的資本支出為502美元，而2020年同期為622美元。
融資活動
2021年前九個月，融資活動使用的現金為18億美元，而2020年同期為100美元。融資活動的淨現金包括從債務和商業票據發行以及行使員工股票期權獲得的收益。我們的融資活動還包括使用現金回購普通股、支付股息和償還債務。
我們的董事會不時授權管理層在公開市場回購我們普通股的流通股。我們在2021年和2020年的前9個月分別支付了15億美元和501美元回購流通股。截至2021年10月3日，我們董事會仍授權回購1380萬股，佔我們總流通股的5%。
2021年3月3日，我們的董事會宣佈增加季度股息，每股1.19美元，這是我們連續第24年增加股息。此前，董事會曾在2020年3月將季度股息提高至每股1.10美元。2021年前9個月支付的現金股息為983美元，而2020年同期為925美元。
2021年5月，我們發行了15億美元的固定利率票據。所得資金，連同手頭現金和商業票據發行，用於償還2021年5月到期的總計25億美元的固定利率和浮動利率票據，並用於一般企業用途。2021年7月，我們在預定的到期日額外償還了500美元的固定利率票據。有關我們的債務的更多信息，包括預定的債務到期日和利率，請參閲第一部分第1項中未經審計的綜合財務報表的註釋I。
2021年前9個月，我們從發行商業票據中獲得了20億美元的淨收益，這筆資金在2021年10月3日仍未償還。另外，我們有50億美元的已承諾銀行信貸安排，用於一般企業用途和營運資金需要，並支持
我們發行的商業票據。我們還向美國證券交易委員會(SEC)備案了有效的貨架登記，允許我們進入債券市場。
非GAAP財務指標
我們強調將淨收益有效地轉換為現金，並將這些現金用於最大化股東回報。如下所述，我們使用來自運營的自由現金流和淨債務來衡量我們在這些領域的表現。雖然我們認為這些指標提供了有用的信息，但它們不是根據美國公認會計原則(GAAP)定義的運營指標，而且它們的使用存在相關限制。由於計算方法的潛在差異，我們對這些指標的計算可能無法完全與其他公司的類似名稱的衡量標準進行比較。因此，不應將這些指標的使用與其他GAAP指標分開考慮，也不應將其作為其他GAAP指標的替代品。
自由現金流。我們將經營活動產生的自由現金流定義為經營活動提供的淨現金減去資本支出。我們認為，運營的自由現金流對投資者來説是一個有用的衡量標準，因為它描繪了我們從業務中產生現金的能力，用於償還到期債務、為業務收購提供資金、回購我們的普通股和支付股息。我們使用來自運營的自由現金流來評估我們的收益質量，並將其作為評估管理層的關鍵績效指標。下表對第一部分第一項未經審計的合併現金流量表分類的經營活動的自由現金流量與經營活動提供的現金淨額進行了核對：
| | | | | | | | | | | |
| 截至9個月 | 2021年10月3日 | | 2020年9月27日 |
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 2,589 | | | $ | 1,296 | |
| 資本支出 | (502) | | | (622) | |
| 運營自由現金流 | $ | 2,087 | | | $ | 674 | |
| 現金流佔淨收益的百分比： | | | |
| 經營活動提供的淨現金 | 112 | % | | 60 | % |
運營自由現金流 | 91 | % | | 31 | % |
淨負債。我們將淨債務定義為短期和長期債務(總債務)減去現金和等價物。我們相信，淨債務對投資者來説是一個有用的衡量標準，因為它反映了支持我們運營和資本部署戰略的借款。我們使用淨債務作為衡量流動性和財務狀況的重要指標。下表將淨債務與總債務進行對賬：
| | | | | | | | | | | |
| 2021年10月3日 | | 2020年12月31日 |
| 債務總額 | $ | 13,668 | | | $ | 12,998 | |
| 較少的現金和等價物 | 3,139 | | | 2,824 | |
| 淨債務 | $ | 10,529 | | | $ | 10,174 | |
其他財務信息
環境問題和其他或有事件
有關環境事項和其他或有事項的討論，請參閲第一部分第1項未經審計綜合財務報表的附註M。除非附註M另有説明，否則我們預計我們與這些事項有關的總負債不會對我們的經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響。
關鍵會計政策的應用
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析是以未經審計的合併財務報表為基礎的，這些報表是按照公認會計準則編制的。根據公認會計原則編制財務報表時，我們要求我們作出估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表日期的已報告資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內已報告的收入和費用。我們在作出估計時採用判斷，但這些估計是基於歷史經驗、目前可獲得的信息以及我們認為在這種情況下合理的各種其他假設。這些估計構成了對其他來源難以獲得的資產和負債的賬面價值作出判斷的基礎。實際結果可能與這些估計不同。我們相信我們的判斷是始終如一的，產生的財務信息公平地描述了我們所有時期的經營結果。
長期合同和項目的會計涉及到使用各種技術來估計總合同收入和成本。合同估計基於各種假設，以預測未來事件的結果，這些事件往往跨越數年。我們定期審查和更新與合同相關的估算。我們確認在累積追趕法下合同估計利潤的調整。根據這種方法，調整對迄今記錄在合同上的利潤的影響在確定調整期間確認。合同估計調整的總影響使我們在截至2021年10月3日的三個月和九個月期間的營業收益(和稀釋後每股收益)分別增加了134美元(0.38美元)和273美元(0.76美元)，在截至2020年9月27日的三個月和九個月期間分別增加了84美元(0.23美元)和169美元(0.46美元)。在截至2021年10月3日或2020年9月27日的三個月和九個月期間，任何一份合同的調整對未經審計的合併財務報表都沒有實質性影響。
其他關鍵會計政策包括長期資產和商譽、承諾和或有事項以及退休計劃。有關我們關鍵會計政策的全面討論，請參閲我們截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告。
擔保人財務信息
由通用動力公司(母公司)發行的未經審計綜合財務報表第一部分第1項附註I所述的未償還票據，由母公司的幾家100%擁有的子公司(擔保人)在無擔保、共同和個別的基礎上提供全面和無條件的擔保。每個擔保人的擔保與該擔保人現有和未來的所有其他優先無擔保債務具有同等的償債權利。擔保人名單載於本表格10-Q的附件內。
由於母公司是一家控股公司，其現金流和償債能力(包括未償還票據)取決於其子公司的業績，以及這些子公司向母公司分配現金的能力，無論是通過股息、貸款還是其他方式。未償還票據的持有者只能直接向母公司和擔保人索賠。
根據有關契約，每名擔保人的擔保限額為可擔保的最高金額，而不會使擔保根據有關欺詐性轉讓或欺詐性轉讓的適用法律或一般影響債權人權利的類似法律而無效。每份契約還規定，如果(1)合併、合併或出售或處置擔保人的全部或幾乎所有資產(與母公司或其任何子公司的交易除外)，或(2)發生擔保人有表決權股票的轉讓、出售或其他處置，使得擔保人不再是母公司的子公司，則擔保人或獲得資產的實體(在出售或以其他方式處置擔保人的全部或實質所有資產的情況下)將被解除。
以下彙總財務信息在合併的基礎上呈現母公司和擔保人(統稱為合併債務人組)。合併債務人集團的彙總財務資料不包括與合併債務人集團在非票據擔保人的附屬公司持有的權益相關的附屬公司的淨投資和收益。
損益表信息
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年10月3日的9個月 | | 年終
2020年12月31日 |
| 收入 | $ | 9,752 | | | $ | 13,065 | |
| 運營成本和費用，不包括G&A | (8,423) | | | (11,190) | |
| 淨收益 | 464 | | | 738 | |
資產負債表信息
| | | | | | | | | | | |
| 2021年10月3日 | | 2020年12月31日 |
| 現金和現金等價物 | $ | 2,691 | | | $ | 1,952 | |
| 其他流動資產 | 2,825 | | | 2,894 | |
| 非流動資產 | 3,314 | | | 3,082 | |
| 總資產 | $ | 8,830 | | | $ | 7,928 | |
| | | |
| 短期債務和長期債務的流動部分 | $ | 2,000 | | | $ | 2,998 | |
| 其他流動負債 | 2,644 | | | 2,944 | |
| 長期債務 | 11,420 | | | 9,922 | |
| 其他非流動負債 | 5,206 | | | 5,645 | |
| 總負債 | $ | 21,270 | | | $ | 21,509 | |
以上彙總的資產負債表信息包括該公司的主要合格美國政府養老金計劃的資金狀況，因為母公司對這些計劃負有最終義務。
第三項。關於市場風險的定量和定性披露
與我們截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告中披露的信息相比，這一項目沒有重大變化。
第四項。控制和程序
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的監督下，在首席財務官的參與下，評估了截至2021年10月3日我們的披露控制和程序(根據1934年證券交易法修訂後的規則13a-15(E)和規則15d-15(E)的定義)的有效性。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，2021年10月3日，我們的披露控制和程序是有效的。
在截至2021年10月3日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
薩班斯-奧克斯利法案第302節要求的公司首席執行官和首席財務官的證明已作為本報告的附件31.1和31.2提交。
前瞻性陳述
這份Form 10-Q季度報告包含基於管理層預期、估計、預測和假設的前瞻性陳述。諸如“預期”、“預期”、“計劃”、“相信”、“已安排”、“展望”、“估計”、“應該”等詞語以及這些詞語的變體和類似表達都是為了識別前瞻性陳述。例如，對收入、收益、營業利潤率、部門業績、現金流、合同授予、飛機生產、交付和積壓的預測。在做出這些陳述時，我們依賴於基於我們對歷史趨勢、當前狀況和預期未來發展的經驗和看法以及我們認為在這種情況下合適的其他因素的假設和分析。我們相信，根據我們當時掌握的信息，我們的估計和判斷是合理的。前瞻性陳述是根據修訂後的“1995年私人證券訴訟改革法”中的安全港條款作出的。這些陳述不是對未來業績的保證，涉及難以預測的風險和不確定性。因此，由於各種因素，未來的實際結果和趨勢可能與前瞻性陳述中預測的大不相同，這些因素包括但不限於我們截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K第I部分第1A項中討論的風險因素。這些因素包括：
•美國和國際政治經濟大局；
•新冠肺炎疫情或其他類似疫情的負面影響；
•美國政府國防開支減少或國防預算中的優先事項發生變化；
•因政府單方面行為而終止政府合同的；
•預期和實際項目績效的差異，包括在估計成本內執行的能力，以及與主要供應商和分包商的績效問題；
•預計收回合同索賠和衡平法調整請求；
•客户對公務機需求的變化，包括經濟狀況對公務機市場的影響；
•能源和原材料價格變化的可能性；
•法律和/或監管程序的狀況或結果；
•政府機構對我們的政府合同履行、合規和內部控制制度和政策進行審計和審查的潛在影響；
•與我們的收購和合資企業有關的風險和不確定性；以及
•潛在的網絡安全事件和其他破壞。
所有前瞻性陳述僅説明截至本報告的日期，或就通過引用併入的任何文件而言，僅説明該文件的日期。可歸因於通用動力公司或代表我們行事的任何人的所有後續書面和口頭前瞻性陳述均受本節中警告性陳述的限制。我們不承擔任何義務更新或公開發布對前瞻性陳述的任何修訂，以反映本報告日期後發生的事件、情況或預期的變化。這些因素可能會在隨後的SEC Form 10-Q和8-K報告中進行修訂或補充。
第二部分-其他資料
第1項。法律程序
有關法律訴訟的資料，見第一部分第1項未經審計的合併財務報表附註M。
第1A項。危險因素
與我們截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告中披露的信息相比，這一項目沒有重大變化。
第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用
下表提供了我們第三季度購買的股本證券的相關信息，這些證券是根據修訂後的1934年“證券交易法”第12條登記的：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | | 股份總數 | | 每股平均價格 | | 作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據該計劃可以購買的最大股票數量 |
| 根據股票回購計劃購買的股票 | | | | |
| 7/5/21-8/1/21 | | 622,337 | | | $ | 188.41 | | | 622,337 | | | 13,834,422 | |
| 8/2/21-8/29/21 | | — | | | — | | | — | | | 13,834,422 | |
| 8/30/21-10/3/21 | | — | | | — | | | — | | | 13,834,422 | |
| | | | | | | | |
| 依據有限制股票歸屬而交付或扣留的股份* | | | | |
| 7/5/21-8/1/21 | | 1,176 | | | 188.58 | | | | | |
| 8/2/21-8/29/21 | | 820 | | | 197.20 | | | | | |
| 8/30/21-10/3/21 | | 467 | | | 202.00 | | | | | |
| | 624,800 | | | $ | 188.43 | | | | | |
*代表吾等根據與根據吾等股權補償計劃授予的限制性股票接受者達成的協議中的條款扣留或交付予吾等的股份，該協議允許吾等扣繳或由接受者交付公平價值等於歸屬限制性股票時應繳法定預扣税金的股份數目。
2021年6月2日，董事會授權管理層在公開市場回購至多1000萬股公司已發行普通股。我們在2021年第三季度回購了60萬股。在……上面2021年10月3日，我們董事會仍授權回購1380萬股。
2021年第三季度，我們沒有進行任何未經登記的股權證券銷售。
第六項。展品
10 通用動力公司補充儲蓄計劃，修訂並重述，自2021年10月1日起生效*
22 附屬擔保人*
31.1 首席執行官根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條進行的認證*
31.2 CFO根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條進行的認證*
32.1 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條採納的《美國法典》第18編第1350條由首席執行官簽發的證書*
32.2 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席財務官證明*
101.INS使用內聯可擴展商業報告語言(XBRL)實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
101.SCH提供內聯XBRL分類擴展架構文檔**
101.CAL：提供內聯XBRL分類擴展計算Linkbase文檔**
101.DEF提供內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔**
101.LAB：提供內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔**
101.PRE提供內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔**
104頁封面互動數據文件(嵌入在內聯XBRL文檔中，包含在附件101中)
*以電子方式提交或提供。
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
| | | | | | | | |
| 通用動力公司
|
| 通過 | /s/威廉·A·莫斯 |
| | 威廉·A·莫斯 |
| | 副總裁兼財務總監 |
| | (獲授權人員及總會計官) |
| 日期：2021年10月27日 | | |