目錄
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告 |
在截至本季度末的季度內
或
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的過渡報告 |
在由至至的過渡期內
委託文件編號：
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
|
(述明或其他司法管轄權 法團識別號) |
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(主要行政辦公室地址) |
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(郵政編碼) |
(
(註冊人電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券。
每節課的標題 |
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交易 符號 |
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註冊的每個交易所的名稱 |
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用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每個互動數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
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☒ |
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加速文件管理器 |
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非加速文件服務器 |
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☐ |
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規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。____
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。是
截至2021年10月15日，發行人所屬普通股類別的流通股數量：
A類普通股，面值0.01美元 |
|
|
B類普通股，面值0.01美元 |
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(每節課的標題) |
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(股份數量) |
目錄
波士頓啤酒公司。
表格10-Q
2021年9月25日
表中的目錄
第一部分： |
|
財務信息 |
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頁 |
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第1項。 |
簡明合併財務報表(未經審計) |
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3 |
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截至2021年9月25日和2020年12月26日的簡明合併資產負債表 |
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3 |
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截至2021年9月25日和2020年9月26日的13周和39周綜合業務簡明報表 |
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4 |
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截至2021年9月25日和2020年9月26日的39周簡明現金流量表 |
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5 |
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截至2021年9月25日和2020年9月26日的13周和39周股東權益簡明合併報表 |
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6 |
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簡明合併財務報表附註 |
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8-19 |
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|
第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
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20-25 |
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|
第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
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26 |
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第四項。 |
管制和程序 |
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26 |
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第二部分。 |
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其他信息 |
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第1項。 |
法律程序 |
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27 |
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第1A項。 |
風險因素 |
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27 |
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|
第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
|
28 |
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|
第三項。 |
高級證券違約 |
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28 |
|
|
第四項。 |
煤礦安全信息披露 |
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28 |
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第五項。 |
其他信息 |
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28 |
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第6項 |
陳列品 |
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29 |
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簽名 |
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30 |
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EX-31.1第302條CEO認證
EX-31.2第302節CFO認證
EX-32.1第906條CEO認證
EX-32.2第906條CFO認證
2
目錄
第一部分財務信息
項目1.濃縮合並F財務報表(未經審計)
波士頓啤酒公司。和子公司
濃縮合並B平衡單
(單位為千，每股數據除外)
(未經審計)
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九月二十五日， |
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十二月二十六日 |
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資產 |
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流動資產： |
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現金和現金等價物 |
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應收賬款 |
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盤存 |
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預付費用和其他流動資產 |
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應收所得税 |
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流動資產總額 |
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財產、廠房和設備、淨值 |
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經營性使用權資產 |
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商譽 |
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無形資產 |
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第三方生產預付款 |
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其他資產 |
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總資產 |
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$ |
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$ |
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負債與股東權益 |
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流動負債： |
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應付帳款 |
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應計費用和其他流動負債 |
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流動經營租賃負債 |
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流動負債總額 |
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遞延所得税，淨額 |
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非流動經營租賃負債 |
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其他負債 |
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總負債 |
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股東權益： |
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A類普通股，$ |
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B類普通股，$ |
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額外實收資本 |
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累計其他綜合損失 |
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留存收益 |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
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$ |
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||
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
3
目錄
波士頓啤酒公司。和子公司
精簡合併報表綜合行動的一部分
(單位為千，每股數據除外)
(未經審計)
|
|
十三週結束了 |
|
|
三十九周結束 |
|
||||||||||
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|
九月二十五日， |
|
|
9月26日， |
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|
九月二十五日， |
|
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9月26日， |
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收入 |
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減少消費税 |
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淨收入 |
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銷貨成本 |
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毛利 |
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運營費用： |
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廣告、促銷和銷售費用 |
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一般和行政費用 |
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合同終止費用和其他費用 |
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資產減值 |
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總運營費用 |
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營業(虧損)收入 |
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( |
) |
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其他(費用)收入： |
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利息支出 |
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) |
其他(費用)收入，淨額 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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其他(費用)收入合計(淨額) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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所得税(福利)撥備前收入(虧損) |
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( |
) |
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所得税(福利)撥備 |
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( |
) |
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淨(虧損)收入 |
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( |
) |
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普通股每股淨(虧損)收益-基本 |
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( |
) |
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每股普通股淨(虧損)收益-攤薄 |
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加權-普通股平均數量-基本 |
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加權-普通股平均數-稀釋 |
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淨(虧損)收入 |
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其他綜合(虧損)收入： |
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外幣折算調整 |
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) |
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固定福利計劃負債調整 |
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扣除税後的其他綜合(虧損)收入總額 |
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) |
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綜合(虧損)收益 |
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( |
) |
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附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
4
目錄
波士頓啤酒公司。和子公司
精簡合併狀態現金流項目
(單位：千)
(未經審計)
|
|
三十九周結束 |
|
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九月二十五日， |
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9月26日， |
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經營活動提供的現金流： |
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淨收入 |
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將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整： |
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折舊及攤銷 |
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資產減值 |
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處置財產、廠房和設備的收益 |
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) |
使用權資產變動 |
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其他非現金(收入)支出 |
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( |
) |
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基於股票的薪酬費用 |
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遞延所得税 |
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( |
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營業資產和負債變動情況： |
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應收賬款 |
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( |
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盤存 |
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( |
) |
預付費用、應收所得税和其他流動資產 |
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( |
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第三方生產預付款 |
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( |
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其他資產 |
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( |
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( |
) |
應付帳款 |
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應計費用和其他流動負債 |
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經營租賃負債變動 |
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( |
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其他負債 |
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經營活動提供的淨現金 |
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投資活動中使用的現金流： |
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購置物業、廠房及設備 |
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( |
) |
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( |
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處置財產、廠房和設備所得收益 |
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其他投資活動 |
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用於投資活動的淨現金 |
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( |
) |
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( |
) |
融資活動提供的現金流(用於)： |
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行使股票期權和出售投資股份所得款項 |
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應付票據和融資租賃支付的現金淨額 |
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( |
) |
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( |
) |
在信用額度上借入的現金 |
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— |
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以信用額度支付的現金 |
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( |
) |
股票支付獎勵和投資股票預扣税款的支付 |
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( |
) |
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( |
) |
融資活動提供的現金淨額(用於) |
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( |
) |
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現金及現金等價物變動 |
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( |
) |
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年初現金及現金等價物 |
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期末現金和現金等價物 |
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補充披露現金流信息： |
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已繳所得税 |
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為計入租賃負債的金額支付的現金 |
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營業租賃的營業現金流 |
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融資租賃的營業現金流 |
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融資租賃產生的現金流 |
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用經營性租賃義務換取的使用權資產 |
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以融資租賃義務換取的使用權資產 |
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應付賬款中不動產、廠房和設備的購置變動 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
5
目錄
波士頓啤酒公司。和子公司
精簡合併報表股東權益
截至2021年9月25日和2020年9月26日的13周和39周
(單位：千)
(未經審計)
|
|
|
|
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甲類 |
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|
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累計 |
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||||||||
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甲類 |
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普普通通 |
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B類 |
|
|
B類 |
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其他內容 |
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|
其他 |
|
|
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|
|
總計 |
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||||||||
|
|
普普通通 |
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|
股票， |
|
|
普普通通 |
|
|
普普通通 |
|
|
實繳 |
|
|
全面 |
|
|
留用 |
|
|
股東的 |
|
||||||||
|
|
股票 |
|
|
帕爾 |
|
|
股票 |
|
|
股票，票面價格 |
|
|
資本 |
|
|
損失 |
|
|
收益 |
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權益 |
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2020年12月26日的餘額 |
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淨收入 |
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行使和限制的股票期權 |
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基於股票的薪酬費用 |
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||||||||
亞利桑那州立大學2019-12年，簡化了 |
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外幣折算調整 |
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||||||||
2021年3月27日的餘額 |
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淨收入 |
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行使和限制的股票期權 |
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( |
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基於股票的薪酬費用 |
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||||||||
從B類轉換為A類 |
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( |
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外幣折算調整 |
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2021年6月26日的餘額 |
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2021年9月25日的餘額 |
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6
目錄
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甲類 |
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累計 |
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甲類 |
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普普通通 |
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B類 |
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B類 |
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其他內容 |
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其他 |
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總計 |
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普普通通 |
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普普通通 |
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普普通通 |
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實繳 |
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全面 |
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留用 |
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股東的 |
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股票 |
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帕爾 |
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股票 |
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2019年12月28日的餘額 |
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從B類轉換為A類 |
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2020年3月28日的餘額 |
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從B類轉換為A類 |
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2020年9月26日的餘額 |
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附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
7
目錄
波士頓啤酒公司。和子公司
關於凝聚體的註記列報財務報表
A.陳述的組織和基礎
波士頓啤酒公司及其某些子公司(以下簡稱“公司”)在全美和選定的國際市場從事酒精飲料銷售業務，其商標分別為“The Boston Beer Company®”、“Twisted Tea Brewing Company®”、“Hard Seltzer Beverage Company”、“Antom Orchard®Cider Company”、“Dogfish Head®Craft Brewery”、“Dogfish Head®Craft Distillery”、“Angel City®Brewing
隨附的截至2021年9月25日的未經審計簡明綜合資產負債表，以及截至2021年9月25日和2020年9月26日的中期未經審計簡明綜合經營、股東權益和現金流量，均由公司根據美國中期財務信息公認會計原則(“GAAP”)以及美國證券交易委員會的規則和規定編制。因此，按照公認會計原則編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註已被濃縮或省略。所有公司間賬户和交易都已取消。這些簡明綜合財務報表應與公司截至2020年12月26日的10-K表格年度報告中包括的經審計財務報表一併閲讀。
公司管理層認為，公司截至2021年9月25日的未經審計的簡明綜合資產負債表以及截至2021年9月25日和2020年9月26日的中期簡明綜合業務、股東權益和現金流量的結果反映了公平呈現中期業績所需的所有調整(僅包括正常和經常性調整)。報告的中期經營業績不一定代表全年的預期業績。對上一年的精簡合併財務報表進行了重新分類，以符合本年度第三方生產預付款的列報方式。詳情請參閲這些簡明合併財務報表的附註H。
B.硬蘇打水市場影響放緩
在截至2021年9月25日的13周內，硬蘇打水產品市場繼續經歷減速增長趨勢。增長趨勢的放緩極大地影響了該公司在截至2021年9月25日的13周內的產量和出貨量，以及對未來的預測。銷量的減少導致了第三季度錄得的幾項供應鏈相關成本。這些成本包括超額和陳舊庫存、財產、廠房和設備減值撥備、第三方生產預付款的核銷以及與終止各種第三方生產合同相關的成本撥備。
在截至2021年9月25日的13周內，公司記錄了超額和陳舊庫存儲備以及其他庫存相關成本共計$
該公司已經簽訂了多項第三方生產協議，以滿足對True的預期增長需求。由於銷量放緩，該公司確定不需要所有這些協議來滿足調整後的需求。其中幾項協議包括擔保付款和支付公司仍有義務支付的第三方發生的資本支出。公司記錄的合同終止費用共計#美元。
由於產量預測減少，本公司對其在建資本項目進行了評估，以確定資產是否會產生未來的經濟效益，並得出結論認為某些項目受到了損害。公司確認減值費用為#美元。
8
目錄
組件在截至2021年9月25日的13周和39周內，在合同終止費用和其他費用中記錄的被取消的項目中。
總共花費了$
C.新冠肺炎大流行
該公司於2020年3月初開始看到新冠肺炎疫情對其業務的影響。這場大流行的直接財務影響主要包括來自內部渠道的桶裝需求大幅減少，以及該公司釀酒廠與勞動力和安全相關的成本上升。除了這些直接的財務影響外，新冠肺炎相關的安全措施還導致啤酒廠生產率下降。於2020年前三個季度，公司錄得與新冠肺炎相關的税前淨收入減少及其他成本增加，總額達$
D.商譽和無形資產
有幾個
公司截至2021年9月25日和2020年12月26日的無形資產如下：
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截至2021年9月25日 |
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截至2020年12月26日 |
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估計數 |
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毛收入 |
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累計 |
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上網本 |
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毛收入 |
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累計 |
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上網本 |
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壽命(年) |
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價值 |
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攤銷 |
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價值 |
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攤銷 |
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客户關係 |
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商號 |
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該公司在2019財年收購了無形資產，包括
財年 |
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金額(千) |
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2021年剩餘時間 |
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2022 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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E.最近的會計公告
最近採用的會計公告
2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12，所得税(主題740)：簡化所得税會計。該標準包括多個關鍵條款，包括取消ASC 740的某些例外，所得税，以及在其他幾個領域的簡化，如部分基於收入的特許經營税(或類似税)的會計處理。ASU 2019-12財年在2020年12月15日之後的財年有效，包括這些財年內的過渡期。該公司在2021財年第一季度採用了這一標準，並記錄了#美元的調整。
9
目錄
F.收入確認
在十三號期間Y-截至2021年9月25日和2020年9月26日的9周，大約
該公司在履行與客户簽訂的合同條款下的義務時確認收入；通常情況下，這發生在其產品控制權轉移的時候。收入是通過轉讓產品而預期收到的對價金額來衡量的。如果收入確認的條件不符合，公司將推遲收入，直到所有條件都滿足。截至2021年9月25日和2020年12月26日，公司已遞延$
客户促銷折扣計劃由公司與分銷商簽訂一定期限的合同。對經銷商的折扣報銷被記為淨收入的減少額，為#美元。
顧客計劃和獎勵是酒精飲料行業的常見做法。根據支出的性質，與客户計劃和獎勵相關的支付金額將記錄為淨收入的減少或廣告、促銷和銷售費用的減少。支付給經銷商的客户獎勵和其他付款主要基於某些營銷和廣告活動的表現。根據適用的州法律法規，這些宣傳公司產品的活動可能包括但不限於銷售點和商品放置、樣品、產品展示、零售場所和餐飲的促銷活動、旅行和娛樂。在截至2021年9月25日的13周和39周內，記錄為收入減少或廣告、促銷和銷售費用的與這些計劃相關的支付給客户的金額為$。
G.庫存
庫存包括原材料、在製品和產成品。原材料，主要包括啤酒花、調味品、蘋果汁、其他釀造材料和包裝，以成本較低者為準，按先進先出或可變現淨值確定。該公司的目標是為基本啤酒花品種保持至少一年的供應，以限制供應意外減少的風險。庫存通常被歸類為流動資產。該公司將超過兩年預測使用量的啤酒花庫存歸類於其他長期資產。在製品和產成品庫存的成本要素包括原材料、直接人工和製造間接費用。
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九月二十五日， |
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十二月二十六日 |
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(單位：千) |
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當前庫存： |
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原料 |
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在製品 |
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當前庫存合計 |
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長期庫存 |
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總庫存 |
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10
目錄
截至2021年9月25日和2020年12月26日，公司記錄的庫存陳舊儲備為$
H.第三方生產預付款
在截至2021年9月25日的39周內，該公司釀造和包裝了大約
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九月二十五日， |
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十二月二十六日 |
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(單位：千) |
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預付費用和其他流動資產 |
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- |
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第三方生產預付款 |
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第三方生產預付款總額 |
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自2021年3月27日起，該公司開始將第三方生產預付款單獨歸類為非流動資產，並將$
在截至2021年9月25日的13周內，由於對某些真正的品牌款式和包裝的需求低於預期，該公司調整了在某些第三方工廠生產的產量計劃。該公司終止了與一些第三方生產供應商的關係，並記錄了#美元。
在截至2021年9月25日的39周內，該公司與其現有的釀造服務供應商之一簽訂了一項主交易協議，以確保獲得新地點的產能並繼續獲得某些現有地點的產能。該協議在截至2021年6月26日的13周內生效，當時第三方釀造服務提供商完成了對新地點的購買。作為主交易協議的一部分，公司支付了$
按照目前的產量預測，該公司認為，它在某些第三方生產設施(包括上述主交易協議的一部分)的未來年度產量承諾將達不到，並將產生差額費用。本公司將在合同期間將差額費用作為銷售貨物成本的一部分支出。截至2021年9月25日，如果生產安排剩餘期限的產量為零，合同缺口費用總額約為$。
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預計將招致的差額費用 |
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(單位：百萬) |
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2021 |
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2022 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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此後 |
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預計將招致的總差額費用 |
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11
目錄
一、每股淨(虧損)收益
公司採用兩級法計算每股淨(虧損)收益，在計算每股淨(虧損)收益時，要求公司將淨(虧損)收入分配給其參與普通股分紅的A類普通股、B類普通股和以未歸屬股份為基礎的支付獎勵。
A類普通股沒有投票權，但下列情況除外：(1)法律規定，(2)選舉A類董事，(3)下列事項需經A類普通股持有人批准：(A)未來某些授權或發行具有優先於A類普通股的權利的額外證券，(B)公司章程規定的對A類或B類普通股的權利或條款的某些修改，(C)公司章程的其他修訂，(D)(E)出售或處置公司資產的任何重要部分。
B類普通股擁有完全投票權，包括(1)選舉公司董事會多數成員和(2)批准所有(A)公司組織章程修正案，(B)與其他實體合併或合併或收購，(C)出售或處置公司任何重要資產，以及(D)基於股權和其他高管薪酬以及其他重大公司事務。該公司的B類普通股未上市交易。應B類股東的要求，B類普通股每股可自由轉換為一股A類普通股，並平等參與分紅。
公司的未歸屬股份支付獎勵包括根據公司的投資股份計劃發行的未歸屬股份(1)，該計劃允許已在公司工作至少一年的員工
在計算稀釋後每股普通股的淨(虧損)收益時，包括已歸屬或預期歸屬的稀釋性已發行股票期權和限制性股票。董事會可酌情向高級管理層和某些關鍵員工授予股票期權和限制性股票。員工股票期權的條款由董事會在授予時決定。到目前為止，授予員工的股票期權在不同的服務期內和/或基於達到某些業績標準而授予，通常在10年後到期。2018年12月，修訂了《員工股權激勵計劃》，允許授予限制性股票單位。限制性股票單位通常被授予
12
目錄
每股普通股淨(虧損)收益-基本
下表列出了採用兩級法計算每股基本淨(虧損)收益的方法：
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十三週結束了 |
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三十九周結束 |
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九月二十五日， |
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9月26日， |
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九月二十五日， |
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9月26日， |
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(單位為千，每股數據除外) |
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(單位為千，每股數據除外) |
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淨(虧損)收入 |
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淨(虧損)收入在基本收入中的分配： |
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A類普通股 |
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未歸屬參股 |
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基本情況下的加權平均股數： |
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A類普通股 |
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B類普通股* |
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未歸屬參股 |
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基本每股淨(虧損)收益： |
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A類普通股 |
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B類普通股 |
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每股普通股淨(虧損)收益-攤薄
該公司使用(1)庫存股方法或(2)兩級法中稀釋程度較高的一種方法計算普通股每股攤薄淨(虧損)收益，即假定參與的證券不被行使。
13
目錄
下表列出了稀釋後每股淨(虧損)收益的計算，假設在截至2021年9月25日的13周和39周以及截至2020年9月26日的13周和39周內將所有B類普通股轉換為A類普通股：
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十三週結束了 |
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2021年9月25日 |
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2020年9月26日 |
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損失到 |
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普普通通 |
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易辦事 |
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收益至 |
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普普通通 |
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易辦事 |
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(單位為千，每股數據除外) |
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如報告所述-基本 |
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添加：稀釋電位的影響 |
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非既得利益參與的淨效果 |
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( |
) |
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— |
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普通股每股淨(虧損)收益- |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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||||||
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|
三十九周結束 |
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|||||||||||||||||||||
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2021年9月25日 |
|
|
2020年9月26日 |
|
||||||||||||||||||
|
|
收益至 |
|
|
普普通通 |
|
|
易辦事 |
|
|
收益至 |
|
|
普普通通 |
|
|
易辦事 |
|
||||||
|
|
(單位為千，每股數據除外) |
|
|||||||||||||||||||||
如報告所述-基本 |
|
$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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添加：稀釋電位的影響 |
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以股份為基礎的獎勵 |
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— |
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— |
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B類普通股 |
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非既得利益參與的淨效果 |
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— |
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每股普通股淨收入- |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||||
在截至2021年9月25日的13周內，大約
J.綜合收益或虧損
綜合收益或虧損代表淨收益或虧損，加上固定福利計劃負債調整、扣除税收影響和外幣換算調整。截至2021年9月25日和2020年9月26日的中期外幣換算調整不是實質性的。在截至2020年9月26日的13周內，他的公司發生了一筆$
14
目錄
K.承諾和或有事項
合同義務
截至2021年9月25日，不可撤銷合同義務項下的預計現金流出如下：
|
|
承付款 |
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|
(單位：千) |
|
|
配料(不包括啤酒花和麥芽) |
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$ |
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品牌支持 |
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啤酒花和麥芽 |
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設備和機械 |
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包裝 |
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其他 |
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總承諾額 |
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$ |
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這些合同義務中的大部分是2021財年的，其餘的不晚於2025財年。
訴訟
本公司現在和將來可能是法律訴訟和索賠(包括集體訴訟索賠)的一方，在這些訴訟和索賠中，對其提出了重大損害賠償。鑑於訴訟固有的不確定性，該公司可能會因這些索賠而招致債務，這可能會也可能不會對公司的財務狀況或運營結果產生重大不利影響。本公司有或有事項，即使管理層及其法律顧問認為損失風險是可能和可估量的，也可能記錄這些準備金。下面討論了最重要的意外情況。
證券訴訟。2021年9月14日，一名個人股東在美國紐約南區地區法院對該公司及其三名高管提起了據稱的集體訴訟。起訴書聲稱，在2021年4月22日至2021年9月8日期間，根據1934年證券交易法第10(B)和20(A)條提出的索賠。原告聲稱被告作出了重大虛假和/或誤導性陳述或未能披露有關公司業務、運營和前景的重大不利事實。2021年10月8日，一名個人股東在美國紐約南區地區法院對該公司提出了幾乎相同的指控。該公司打算積極抗辯這些訴訟。目前，一系列潛在的損失是不可估量的。
虛假廣告。2021年8月26日，兩名個人在美國加利福尼亞州南區地區法院對該公司提起集體訴訟。起訴書指控虛假廣告、違反保修、非法商業行為、不正當競爭以及違反某些加州和紐約州消費者保護法的行為。原告稱，該公司就產品中所含成分虛假或誤導性地貼上其真實產品的標籤。公司打算在這起訴訟中大力維護自己的權利。目前，一系列潛在的損失是不可估量的。
L.所得税
截至2021年9月25日和2020年12月26日，該公司約有
本公司的做法是將與所得税有關的利息和罰金歸入所得税費用。截至2021年9月25日和2020年12月26日，該公司擁有
下表彙總了截至2021年9月25日和2020年9月26日的13周和39周的所得税(福利)撥備：
15
目錄
|
|
十三週結束了 |
|
|||||
|
|
九月二十五日， |
|
|
9月26日， |
|
||
|
|
(單位：千) |
|
|||||
所得税(福利)撥備彙總表 |
|
|
|
|
|
|
||
基於淨(虧損)收入的税收(福利)撥備 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
亞利桑那州立大學2016-09年度效益 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
所得税(福利)撥備總額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
三十九周結束 |
|
|||||
|
|
九月二十五日， |
|
|
9月26日， |
|
||
|
|
(單位：千) |
|
|||||
所得税撥備彙總表 |
|
|
|
|
|
|
||
按淨收入計提税金撥備 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
亞利桑那州立大學2016-09年度效益 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
所得税撥備總額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
這個ASU 2016-09年度收益，員工股份支付會計的改進，減少了$
公司截至2021年9月25日的39周的實際税率(不包括ASU 2016-09年度的影響)增加到
M.循環信貸額度
N.公允價值計量
本公司將公允價值定義為在計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收到的價格。本公司採用以下公允價值等級，將用於計量公允價值的投入劃分為三個等級，並根據可獲得且對公允價值計量有重要意義的最低等級的投入在等級內進行分類。該層次結構對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先權(1級計量)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(3級計量)。
該公司的貨幣市場基金按公允價值定期(至少每年一次)計量，並被歸入公允價值等級的第一級，因為它們使用報價的市場價格進行估值。貨幣市場基金大量投資於美國國債和政府證券。本公司不調整該等金融工具的市場報價。現金、應收賬款和應付賬款因其短期性質而按其成本列賬，成本接近公允價值。
16
目錄
於2021年9月25日及2020年12月26日，本公司擁有評級為“AAA”級貨幣市場基金的貨幣市場基金.該公司認為“AAA”評級的貨幣市場基金是一家大型、高評級的投資級機構。截至2021年9月25日和2020年12月26日，公司的現金和現金等價物餘額是$
在截至2021年9月25日的13周內，該公司確定它將無法使用或重新利用其某些在役和在建的資本項目來產生未來的經濟效益。因此，賬面價值為#美元的不動產、廠房和設備
O.普通股和基於股票的薪酬
期權活動
重新制定的員工股權激勵計劃和非員工董事股票期權計劃下的股票期權相關信息摘要如下：
|
|
股票 |
|
|
加權的- |
|
|
加權的- |
|
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集料 |
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在2020年12月26日未償還 |
|
|
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$ |
|
|
|
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|
|
||||
授與 |
|
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|
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沒收 |
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|
- |
|
|
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- |
|
|
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|
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過期 |
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|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
||
練習 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|||
截至2021年9月25日的未償還金額 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
可於2021年9月25日行使 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
已歸屬，預計將於2021年9月25日歸屬 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
在截至2021年9月25日的所有未償還期權中，
2021年3月1日，公司授予購買合計
2021年3月1日，公司授予購買合計
2021年5月19日，公司授予購買合計
用於估計授予日股票期權公允價值的加權平均假設如下：
|
|
2021 |
|
|
預期波動率 |
|
|
% |
|
無風險利率 |
|
|
% |
|
預期股息 |
|
|
% |
|
運動因子 |
|
|
||
歸屬後限制的折扣 |
|
|
% |
|
非既得股活動
17
目錄
下表總結了根據投資股票計劃發行的股票和限制性股票獎勵的歸屬活動：
|
|
股份數量 |
|
|
加權平均公允價值 |
|
||
2020年12月26日未歸屬 |
|
|
|
|
$ |
|
||
授與 |
|
|
|
|
|
|
||
既得 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
沒收 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
截至2021年9月25日未歸屬 |
|
|
|
|
$ |
|
||
在截至2021年9月25日的總流通股中，
2021年3月1日，公司批准了一項合併
基於股票的薪酬
下表提供了有關綜合業務簡明合併報表中運營費用中包含的基於股票的薪酬費用的信息：
|
|
十三週結束了 |
|
|
三十九周結束 |
|
||||||||||
|
|
九月二十五日， |
|
|
9月26日， |
|
|
九月二十五日， |
|
|
9月26日， |
|
||||
|
|
(單位：千) |
|
|
(單位：千) |
|
||||||||||
包括在廣告、促銷和銷售費用中的金額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
列入一般和行政費用的數額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基於股票的薪酬總費用 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
P.許可協議
束三得利許可協議
2021年7月14日，本公司簽署
百事可樂許可協議
2021年8月9日，該公司與百事可樂公司(“百事可樂”)簽署了一項開發、營銷和銷售酒精飲料的協議。本協議的期限是永久性的，有條款在最初的
18
目錄
問：關聯方交易
就Dogfish Head交易而言，本公司與Dogfish Head創辦人及本公司若干餐廳營運所用樓宇的其他業主訂立租約。這份租約的租期是
R
該公司對資產負債表日期之後發生的後續事件進行了評估，得出的結論是，管理層不知道在資產負債表日期之後發生的事件需要對附帶的簡明綜合財務報表進行任何調整或披露。
19
目錄
項目2.管理層的討論和分析財務狀況和經營結果
以下討論了影響本公司截至2021年9月25日的13周和39週期間的綜合經營業績、財務狀況以及流動性和現金流的重要因素，與截至2020年9月26日的13周和39週期間的綜合經營結果、財務狀況、流動性和現金流相比。本討論應與管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析，以及包括在公司截至2020年12月26日的財政年度Form 10-K年度報告中的公司綜合財務報表及其註釋一起閲讀。
行動結果
截至2021年9月25日的13周與截至2020年9月25日的13周
|
|
十三週結束了 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|
九月二十五日， |
|
|
9月26日， |
|
|
金額 |
|
|
更改百分比 |
|
|
每桶 |
|
|||||||||||||||||||||
售出的桶 |
|
|
|
|
|
2,312 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2,080 |
|
|
|
|
|
|
232 |
|
|
|
11.2 |
% |
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
每桶 |
|
|
淨額的百分比 |
|
|
|
|
|
每桶 |
|
|
淨額的百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
淨收入 |
|
$ |
561,643 |
|
|
$ |
242.93 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
492,792 |
|
|
$ |
236.90 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
68,851 |
|
|
|
14.0 |
% |
|
$ |
6.03 |
|
貨物成本 |
|
|
388,947 |
|
|
|
168.23 |
|
|
|
69.3 |
% |
|
|
252,207 |
|
|
|
121.24 |
|
|
|
51.2 |
% |
|
|
136,740 |
|
|
|
54.2 |
% |
|
|
46.99 |
|
毛利 |
|
|
172,696 |
|
|
|
74.70 |
|
|
|
30.7 |
% |
|
|
240,585 |
|
|
|
115.65 |
|
|
|
48.8 |
% |
|
|
(67,889 |
) |
|
|
(28.2 |
)% |
|
|
(40.96 |
) |
廣告、促銷和 |
|
|
166,817 |
|
|
|
72.15 |
|
|
|
29.7 |
% |
|
|
108,023 |
|
|
|
51.93 |
|
|
|
21.9 |
% |
|
|
58,794 |
|
|
|
54.4 |
% |
|
|
20.22 |
|
一般事務和行政事務 |
|
|
32,066 |
|
|
|
13.87 |
|
|
|
5.7 |
% |
|
|
30,340 |
|
|
|
14.59 |
|
|
|
6.2 |
% |
|
|
1,726 |
|
|
|
5.7 |
% |
|
|
(0.72 |
) |
合同終止費用和其他費用 |
|
|
35,428 |
|
|
|
15.32 |
|
|
|
6.3 |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
35,428 |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
15.32 |
|
資產減值 |
|
|
14,158 |
|
|
|
6.12 |
|
|
|
2.5 |
% |
|
|
441 |
|
|
|
0.21 |
|
|
|
0.1 |
% |
|
|
13,717 |
|
|
|
3110.4 |
% |
|
|
5.91 |
|
總運營費用 |
|
|
248,469 |
|
|
|
107.46 |
|
|
|
44.2 |
% |
|
|
138,804 |
|
|
|
66.73 |
|
|
|
28.2 |
% |
|
|
109,665 |
|
|
|
79.0 |
% |
|
|
40.73 |
|
營業(虧損)收入 |
|
|
(75,773 |
) |
|
|
(32.76 |
) |
|
|
(13.5 |
)% |
|
|
101,781 |
|
|
|
48.93 |
|
|
|
20.7 |
% |
|
|
(177,554 |
) |
|
|
(174.4 |
)% |
|
|
(81.69 |
) |
其他(費用)收入，淨額 |
|
|
(683 |
) |
|
|
(0.30 |
) |
|
|
(0.1 |
)% |
|
|
170 |
|
|
|
0.08 |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
(853 |
) |
|
|
(501.8 |
)% |
|
|
(0.38 |
) |
所得税前收入(虧損) |
|
|
(76,456 |
) |
|
|
(33.06 |
) |
|
|
(13.6 |
)% |
|
|
101,951 |
|
|
|
49.01 |
|
|
|
20.7 |
% |
|
|
(178,407 |
) |
|
|
(175.0 |
)% |
|
|
(82.07 |
) |
所得税(福利)費用 |
|
|
(18,035 |
) |
|
|
(7.80 |
) |
|
|
(3.2 |
)% |
|
|
21,183 |
|
|
|
10.18 |
|
|
|
4.3 |
% |
|
|
(39,218 |
) |
|
|
(185.1 |
)% |
|
|
(17.98 |
) |
淨(虧損)收入 |
|
|
(58,421 |
) |
|
|
(25.26 |
) |
|
|
(10.4 |
)% |
|
|
80,768 |
|
|
|
38.83 |
|
|
|
16.4 |
% |
|
|
(139,189 |
) |
|
|
(172.3 |
)% |
|
|
(64.09 |
) |
減速硬賽爾策類別的影響。截至2021年9月25日的13周業績包括硬蘇打水類別在相關税收優惠之前放緩產生的1.024億美元的直接成本。這些成本包括庫存陳舊、估計銷燬成本和其他與庫存有關的成本5430萬美元、合同終止費用(主要是超額第三方合同生產的3540萬美元)和設備減值1270萬美元。在截至2021年9月25日的13周內，1.024億美元的總直接成本記錄為銷售商品成本增加5430萬美元，合同終止費用增加3540萬美元，長期資產減值1270萬美元。
此外，在截至2021年9月25日的13周內，業績包括因硬性蘇打水類別放緩而產生的間接成本，在相關税收優惠之前為3060萬美元。這些成本包括1180萬美元的原材料採購和倉儲成本、公司擁有的啤酒廠的不利吸收影響以及第三方啤酒廠1140萬美元的停機費用、540萬美元的代碼外或損壞產品的客户退貨準備金以及200萬美元的其他成本。這些總計3060萬美元的間接成本在截至2021年9月25日的13周財務報表中記錄為銷售商品成本增加2370萬美元，淨收入減少690萬美元。
淨收入。截至2021年9月25日的13周，淨收入增加了6890萬美元，增幅為14.0%，達到5.616億美元，而截至2020年9月26日的13周，淨收入為4.928億美元，這主要是由於出貨量的增加。
音量。截至2021年9月25日的13周，總出貨量增長11.2%，達到231.2萬桶，而截至2020年9月26日的13周，總出貨量為208萬桶，反映出該公司的Twisted Team、Samuel Adams和憤怒果園品牌的增長，部分被其真正硬質的Seltzer和Dogfish Head品牌的下降所抵消。
在截至2021年9月25日的13周內，公司產品的消耗量或分銷商對零售商的銷售額比截至2020年9月26日的13周增加了約11%，反映出公司的Twisted Tea、True Hard Seltzer、Samuel Adams和Dogfish Head品牌的增長，但部分被其憤怒的果園品牌的下降所抵消。
20
目錄
該公司認為，截至2021年9月25日，經銷商庫存平均約為6周，其每個品牌的庫存水平都處於適當水平，但True除外，其某些款式和包裝的經銷商庫存水平遠遠高於計劃水平。由於需求放緩和True未來銷量預測的持續不確定性，該公司正在與其分銷商密切合作，以降低真正的分銷商庫存水平，並已在第三季度和今年剩餘時間調整了產量和發貨量。該公司預計，在今年餘下的時間裏，其全部業務的總分銷商庫存水平(以手頭的週數計算)將在4至8周之間。
每桶淨收入。在截至2021年9月25日的13周內，每桶淨收入增加了2.6%，達到每桶242.93美元，而去年同期為每桶236.90美元這主要是由於價格上漲所致。
銷售商品的成本。截至2021年9月25日的13周，銷售成本為每桶168.23美元，而截至2020年9月26日的13周，銷售成本為每桶121.24美元。2021年商品銷售成本每桶46.99美元的增長主要是由於上述硬性選擇放緩造成的直接和間接數量調整成本8430萬美元，以及材料成本上升，但被價格上漲部分抵消。
毛利。截至2021年9月25日的13周，毛利潤為每桶74.7美元，而截至2020年9月26日的13周，毛利潤為每桶115.65美元。
該公司在其廣告、促銷和銷售費用項目中包括與成品從其製造地點運往分銷商地點有關的運費。因此，該公司的毛利可能無法與對分銷相關成本進行不同分類的其他實體的毛利進行比較。
廣告、促銷和銷售。截至2021年9月25日的13周，廣告、促銷和銷售費用增加了5880萬美元，增幅為54.4%，達到1.668億美元，而截至2020年9月26日的13周，廣告、促銷和銷售費用為1.08億美元。這一增長主要是由於品牌投資增加了3760萬美元，這主要是由於媒體、製作和當地營銷成本的增加，以及向分銷商支付的2110萬美元的運費增加，這主要是由於費率和銷量的提高。
截至2021年9月25日的13周，廣告、促銷和銷售費用佔淨收入的29.7%，或每桶72.15美元，而截至2020年9月25日的13周，廣告、促銷和銷售費用佔淨收入的21.9%，或每桶51.93美元。每桶增加的主要原因是廣告、促銷和銷售費用的增長速度高於發貨量。該公司投資於它認為會有效的廣告和促銷活動，但不能保證這些投資會帶來銷售增長。
本公司在其經銷商市場開展一定的廣告和促銷活動，經銷商為此向本公司作出貢獻。這些金額作為廣告、促銷和銷售費用的減少額包括在公司的簡明綜合綜合經營報表中。從歷史上看，分銷商對廣告和促銷活動的貢獻佔淨銷售額的2%到3%。如果這些促銷捐款安排發生變化，公司可能會根據行業和市場情況調整其在經銷商市場的促銷努力。
一般的和行政的。截至2021年9月25日的13周，一般和行政費用增加了170萬美元，增幅為5.7%，達到3200萬美元，而截至2020年9月26日的13周，一般和行政費用為3030萬美元。增加的主要原因是對外服務增加，部分被較低的薪金和福利費用所抵消。
合同終止費用和其他費用。合同終止成本比2020年同期增加了3540萬美元，主要是由於取消了與硬蘇打水類別放緩相關的第三方生產設施協議。
資產減值。長期資產的減值比2020年同期增加了1370萬美元，主要是由於與硬塞爾策類別放緩相關的1270萬美元的設備減記。
所得税(福利)費用。在截至2021年9月25日的13周內，公司的實際税率為23.6%，而截至2020年9月26日的13周的税收撥備為20.8%。這一比率的變化主要是由於在截至2020年9月26日的13周內，根據ASU 2016-09年度記錄的股票期權活動帶來了更高的税收優惠。
21
目錄
截至2021年9月25日的39周與截至2020年9月26日的39周
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三十九周結束 |
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九月二十五日， |
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9月26日， |
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金額 |
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更改百分比 |
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每桶 |
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售出的桶 |
|
|
|
|
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7,037 |
|
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|
|
|
|
|
|
|
5,425 |
|
|
|
|
|
|
1,612 |
|
|
|
29.7 |
% |
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
每桶 |
|
|
淨額的百分比 |
|
|
|
|
|
每桶 |
|
|
淨額的百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|||||||||
淨收入 |
|
$ |
1,709,528 |
|
|
$ |
242.93 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
1,275,495 |
|
|
$ |
235.12 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
434,033 |
|
|
|
34.0 |
% |
|
$ |
7.81 |
|
貨物成本 |
|
|
1,011,513 |
|
|
|
143.74 |
|
|
|
59.2 |
% |
|
|
677,313 |
|
|
|
124.86 |
|
|
|
53.1 |
% |
|
|
334,200 |
|
|
|
49.3 |
% |
|
|
18.88 |
|
毛利 |
|
|
698,015 |
|
|
|
99.19 |
|
|
|
40.8 |
% |
|
|
598,182 |
|
|
|
110.27 |
|
|
|
46.9 |
% |
|
|
99,833 |
|
|
|
16.7 |
% |
|
|
(11.07 |
) |
廣告、促銷和 |
|
|
469,296 |
|
|
|
66.69 |
|
|
|
27.5 |
% |
|
|
306,250 |
|
|
|
56.45 |
|
|
|
24.0 |
% |
|
|
163,046 |
|
|
|
53.2 |
% |
|
|
10.24 |
|
一般事務和行政事務 |
|
|
96,973 |
|
|
|
13.78 |
|
|
|
5.7 |
% |
|
|
87,054 |
|
|
|
16.05 |
|
|
|
6.8 |
% |
|
|
9,919 |
|
|
|
11.4 |
% |
|
|
(2.27 |
) |
合同終止費用和其他費用 |
|
|
35,428 |
|
|
|
5.03 |
|
|
|
2.1 |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
35,428 |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
5.03 |
|
資產減值 |
|
|
15,389 |
|
|
|
2.19 |
|
|
|
0.9 |
% |
|
|
2,796 |
|
|
|
0.52 |
|
|
|
0.2 |
% |
|
|
12,593 |
|
|
|
450.4 |
% |
|
|
1.67 |
|
總運營費用 |
|
|
617,086 |
|
|
|
87.69 |
|
|
|
36.1 |
% |
|
|
396,100 |
|
|
|
73.02 |
|
|
|
31.1 |
% |
|
|
220,986 |
|
|
|
55.8 |
% |
|
|
14.67 |
|
營業收入 |
|
|
80,929 |
|
|
|
11.50 |
|
|
|
4.7 |
% |
|
|
202,082 |
|
|
|
37.25 |
|
|
|
15.8 |
% |
|
|
(121,153 |
) |
|
|
(60.0 |
)% |
|
|
(25.74 |
) |
其他費用淨額 |
|
|
(739 |
) |
|
|
(0.11 |
) |
|
|
(0.0 |
)% |
|
|
(391 |
) |
|
|
(0.07 |
) |
|
|
(0.0 |
)% |
|
|
(348 |
) |
|
|
89.0 |
% |
|
|
(0.04 |
) |
所得税前收入 |
|
|
80,190 |
|
|
|
11.39 |
|
|
|
4.7 |
% |
|
|
201,691 |
|
|
|
37.18 |
|
|
|
15.8 |
% |
|
|
(121,501 |
) |
|
|
(60.2 |
)% |
|
|
(25.78 |
) |
所得税費用 |
|
|
13,852 |
|
|
|
1.97 |
|
|
|
0.8 |
% |
|
|
42,548 |
|
|
|
7.84 |
|
|
|
3.3 |
% |
|
|
(28,696 |
) |
|
|
(67.4 |
)% |
|
|
(5.87 |
) |
淨收入 |
|
|
66,338 |
|
|
|
9.42 |
|
|
|
3.9 |
% |
|
|
159,143 |
|
|
|
29.34 |
|
|
|
12.5 |
% |
|
|
(92,805 |
) |
|
|
(58.3 |
)% |
|
|
(19.91 |
) |
減速硬賽爾策類別的影響。截至2021年9月25日的39周業績包括硬蘇打水類別在相關税收優惠之前放緩產生的1.024億美元的直接成本。這些直接成本都是在截至2021年9月25日的13周內發生的，在上面截至2021年9月25日的13周的運營業績部分中有更詳細的描述。
此外，在截至2021年9月25日的39周內，業績包括在相關税收優惠之前因硬性蘇打水類別放緩而產生的4150萬美元的間接成本。這些成本包括2230萬美元的原材料採購和倉儲成本增加、公司擁有的啤酒廠的不利吸收影響以及第三方啤酒廠1180萬美元的停機費用、540萬美元的客户退貨條款和200萬美元的其他成本。4150萬美元的總成本在截至2021年9月25日的39周財務報表中記錄為銷售商品成本增加3460萬美元，淨收入減少690萬美元。
淨收入。截至2021年9月25日的39周，淨收入增加了4.34億美元，增幅為34.0%，達到17.095億美元，而截至2020年9月26日的39周，淨收入為12.75億美元，這主要是由於出貨量的增加。
音量。截至2021年9月25日的39周，總出貨量增長29.7%，達到703.7萬桶，而截至2020年9月26日的39周，總出貨量為542.5萬桶，反映出該公司的真硬塞爾茨(True Hard Seltzer)、扭曲茶(Twisted Tea)、塞繆爾·亞當斯(Samuel Adams)、憤怒的果園(Anger Orchard)和狗魚頭(Dogfish Head)品牌的增長。
在截至2021年9月25日的39周內，公司產品的消耗量或分銷商對零售商的銷售額與截至2020年9月26日的39周相比增長了約24%，反映出公司的真硬塞爾策(True Hard Seltzer)、扭曲茶(Twisted Tea)、塞繆爾·亞當斯(Samuel Adams)和狗魚頭(Dogfish Head)品牌的增長，但部分被憤怒的果園品牌的下降所抵消。
每桶淨收入。在截至2021年9月25日的39周內，每桶淨收入增長了3.32%，達到每桶242.93美元，而2020年同期為每桶235.12美元，這主要是由於油價上漲。
22
目錄
銷售商品的成本。截至2021年9月25日的39周，銷售成本為每桶143.74美元，而截至2020年9月26日的39周，銷售成本為每桶124.86美元。2021年商品銷售成本每桶18.88美元的增長主要是由於上述硬選擇減速導致的直接和間接數量調整成本9520萬美元，以及材料成本上升，但被價格上漲部分抵消。
毛利。截至2021年9月25日的39周，毛利潤為每桶99.19美元，而截至2020年9月26日的39周，毛利潤為每桶110.27美元。
廣告、促銷和銷售。截至2021年9月25日的39周，廣告、促銷和銷售費用增加了1.631億美元，增幅為53.2%，達到4.693億美元，而截至2020年9月26日的39周，廣告、促銷和銷售費用為3.063億美元。這一增長主要是由於增加了9970萬美元的品牌投資，這主要是由於媒體、製作和當地營銷成本上升，以及向分銷商增加了6320萬美元的運費，這主要是由於費率和銷量的提高。
截至2021年9月25日的39周，廣告、促銷和銷售費用佔淨收入的27.5%，或每桶66.69美元，而截至2020年9月26日的39周，廣告、促銷和銷售費用佔淨收入的24.0%，或每桶56.45美元。每桶增加的主要原因是廣告、促銷和銷售費用的增長速度高於發貨量。
一般的和行政的。截至2021年9月25日的39周，一般和行政費用增加了990萬美元，增幅為11.4%，達到9690萬美元，而截至2020年9月26日的39周為8710萬美元。增加的主要原因是對外服務以及薪金和福利費用增加。
合同終止費用和其他費用。合同終止成本比2020年同期增加了3540萬美元，主要是由於取消了與硬蘇打水類別放緩相關的第三方生產設施協議。
資產減值。長期資產的減值比2020年上半年增加了1,260萬美元，主要是由於與硬蘇打水類別放緩相關的1,270萬美元的設備減記，但部分被公司擁有的啤酒廠設備減記的減少所抵消。
所得税費用。在截至2021年9月25日的39周內，公司的實際税率為17.3%，而截至2020年9月26日的39周的實際税率為21.1%。今年到目前為止，2021年的這一比率較低，主要是因為與截至2020年9月26日的39周相比，期權活動的扣除對淨收入下降的影響更大。
流動性和資本資源
截至2021年9月25日，現金從2020年12月26日的1.633億美元減少到8650萬美元，反映了購買房地產、廠房和設備以及支付基於股票的支付獎勵和投資股票的預扣税款，部分被經營活動提供的現金所抵消。
經營活動提供的現金包括經某些非現金項目(如折舊和攤銷)調整後的淨收益、基於股票的補償費用、包括在經營業績中的其他非現金項目以及經營資產和負債的變動(如應收賬款、存貨、應付賬款和應計費用)。
截至2021年9月25日的39周，經營活動提供的現金為5100萬美元，主要包括6630萬美元的淨收入和7860萬美元的非現金項目，部分被9400萬美元的營業資產和負債淨增加所抵消。截至2020年9月26日的39周，經營活動提供的現金為2.089億美元，主要包括1.591億美元的淨收入和8270萬美元的非現金項目，部分被3290萬美元的營業資產和負債淨增加所抵消。與上一季度相比，截至2021年9月25日的39周經營活動提供的現金減少，這主要是因為與上一年相比淨收入下降，以及真正的品牌成品庫存增加，但與硬蘇打水放緩相關的4260萬美元的陳舊儲備部分抵消了這一減少。扣除陳舊儲備後，這一庫存預計將銷售到2022年第一季度。
23
目錄
在截至2021年9月25日的39周內，該公司在投資活動中使用了1.196億美元，而在截至2020年9月26日的39周內使用了1.0億美元。投資活動主要包括資本投資，主要是對公司的釀酒廠進行的資本投資，以提高效率和降低成本，支持產品創新和未來增長。
在截至2021年9月25日的39周內，融資活動使用的現金為810萬美元，而在截至2020年9月25日的39周內，融資活動使用的現金為1140萬美元。2021年融資活動提供的現金比2020年減少了1960萬美元，主要是因為在截至2021年9月25日的39周內，為基於股票的支付獎勵和投資股票支付的預扣税款為1550萬美元，比截至2020年9月26日的39周增加了1380萬美元。
在截至2021年9月25日的39周內以及2021年9月26日至2021年10月21日期間，公司沒有回購任何A類普通股。截至2021年10月21日，該公司累計回購了約1380萬股A類普通股，總購買價格為8.407億美元，董事會設定的9.31億美元股票回購支出上限尚餘約9030萬美元。
該公司預計，截至2021年9月25日的現金餘額為8650萬美元，加上未來的運營現金流和1.5億美元的公司信貸額度未使用餘額，將足以滿足未來的現金需求。該公司1.5億美元的信貸安排的期限要到2023年3月31日才會到期。截至本文件提交之日，本公司並未違反其在信貸安排下與貸款人訂立的任何契約。
2021年和2022年展望
截至2021年10月16日的41周內，今年到目前為止的消耗估計比2020年同期增加了約23%。
該公司目前預計2021年非GAAP稀釋後每股收益(不包括ASU 2016-09年度的影響)在2.00美元至6.00美元之間，主要原因是硬蘇打水類別放緩以及相關的庫存註銷、合同終止費用、設備減損、吸收影響、停機費用以及採購和倉儲成本增加。這一估計對銷量預測的變化高度敏感，特別是與硬蘇打水類別相關的預測。該公司2021年的實際每股收益可能與目前的預測大不相同。該公司目前預計，2021年的損耗和出貨量增長在18%至22%之間。該公司的目標是全國物價上漲2%至3%。目前預計2021年全年毛利率將在40%至42%之間，其中包括硬蘇打水放緩的全年直接和間接成本合計估計為1.32億美元，其中9520萬美元發生在前9個月，其餘3680萬美元估計發生在第四季度。該公司打算將廣告、促銷和銷售費用增加80美元 2021年全年為100萬美元和1億美元，不包括向經銷商發運產品的運費的任何變化。該公司打算在2021年增加對其品牌的投資，與它看到的增長機會相稱，但不能保證這種增加的投資會帶來銷量的增加。該公司估計，2021年全年的非GAAP有效税率約為28.0%，其中不包括2016-09年亞利桑那州的影響。
該公司正在完成2022年的規劃過程，並將在公佈2021年全年業績時提供進一步的詳細指導。根據目前掌握的信息，該公司為其2022財年使用了以下初步假設和目標，這些假設和目標對銷量預測的變化高度敏感，特別是與硬質Sseltzer類別相關的預測。該公司預計損耗和發貨量百分比增長在中位數至個位數和低至兩位數之間。該公司的目標是全國價格漲幅在3%至6%之間。目前預計2022年全年毛利率將在45%至48%之間。該公司打算在2022年全年將廣告、促銷和銷售費用增加1000萬至3000萬美元，這還不包括向分銷商發運產品的運費的任何變化。該公司打算在2022年增加對其品牌的投資，以與它看到的增長機會相稱，但不能保證這種增加的投資會帶來銷量的增加。該公司估計，2022年全年的非GAAP有效税率約為26%，不包括2016-09年亞利桑那州的影響。
非GAAP稀釋後每股收益和非GAAP有效税率不是美國公認會計原則(“GAAP”)中定義的術語。這些非GAAP衡量標準不應單獨考慮，也不應作為根據GAAP編制的稀釋每股收益和有效税率數據的替代品，而且可能無法與其他公司對類似名稱衡量標準的計算相比較。管理層認為，這些非GAAP衡量標準為投資者和分析師提供了有關我們前景的有意義和有用的信息，並便於對我們預測的財務業績進行逐期比較。非GAAP稀釋後每股收益和非GAAP有效税率不包括ASU 2016-09年度的潛在影響，這可能是重大的，在很大程度上將取決於公司控制之外的不可預測的未來事件，包括
24
目錄
行使股票期權時實現的時間和價值與授予這些期權時的公允價值相比。因此，由於亞利桑那州2016-09年度影響的不確定性和多變性，公司無法在沒有合理努力的情況下，以前瞻性方式提供這些非GAAP措施的對賬。
該公司正在繼續評估2021年的資本支出。它目前的估價在160美元之間。 百萬美元和2億美元 100萬美元，主要包括對產能和供應鏈效率改進的投資。該公司預計2022年全年資本支出在1.4億至1.9億美元之間。2021年和2022年資本支出的實際總額很可能與這些估計不同。根據現有信息，該公司認為其2021年和2022年的產能需求可以由其擁有的啤酒廠和第三方啤酒廠現有的合同產能來滿足。
表外安排
於2021年9月25日，本公司並無S-K條例第303(A)(4)(Ii)項所界定的表外安排。
合同義務
在截至2021年9月25日的三個月期間，公司正常業務過程以外的合同義務沒有發生重大變化。
關鍵會計政策
公司的關鍵會計政策在第二部分第7項-管理層對截至2020年12月26日的10-K報表的財務狀況和經營結果的討論和分析中進行了討論。公司相信，這些政策的持續實施使公司能夠向中期綜合財務報表的讀者提供有關公司經營結果和財務狀況的有用和可靠的信息。正如之前披露的那樣，公司的關鍵會計政策在2021年前9個月沒有發生重大變化，除了公司因2021年第三季度報告的大量撥備而擴大了超額或過期庫存政策撥備，如本簡明合併財務報表附註B所述。
超額或過期存貨撥備
超額或過期存貨的撥備是根據管理層對手頭和合同下存貨預計使用量的估計計算的。預測使用量涉及對公司各種現有產品和正在開發的產品的未來需求以及各種成分的效力和保質期的重大判斷。該公司在2021年第三季度經歷了對其真正品牌產品的需求大幅下降，並預計2021財年剩餘時間和2022財年對真正品牌產品的需求將會下降。對真正品牌產品的較低預測需求導致2021年第三季度為過剩或過期庫存撥備了4260萬美元。與預測數量相比，某些產品的需求時間或水平發生重大變化，可能會導致未來為過剩或過期庫存記錄額外撥備。超額存貨撥備計入售出貨物成本，歷來足以為其存貨損失撥備。在2020、2019年和2018財年，計入售出商品成本的超額或過期庫存撥備分別為1,130萬美元、810萬美元和420萬美元。
前瞻性陳述
在這份10-Q表格季度報告和本文中包含的其他文件以及公司的口頭陳述中，以“可能”、“將”、“預期”、“預期”、“繼續”、“估計”、“項目”、“打算”、“設計”和類似表述開頭的陳述旨在識別可能影響公司未來運營計劃、業務戰略、運營結果和財務狀況的有關事件、條件和財務趨勢的前瞻性陳述。這些陳述是基於公司目前對公司不能給予確切保證的預期事件和情況的預期和估計。此外，任何前瞻性陳述僅表示截至該陳述發表之日，公司沒有義務更新任何前瞻性陳述以反映後續事件或情況。不應依賴前瞻性陳述作為對實際未來財務狀況或結果的預測。與任何前瞻性陳述一樣，這些前瞻性陳述涉及風險和不確定因素，可能導致實際結果與預測或預期的結果大不相同。這些風險和不確定因素除了在本季度報告10-Q表格和公司截至2020年12月26日的年度報告10-K表格中題為“風險因素”的章節中陳述的其他信息外，還包括以下陳述的因素。
25
目錄
項目3.定量和定量IVE關於市場風險的披露
自2020年12月26日以來，公司對利率或外幣利率波動的風險敞口沒有重大變化。本公司目前並無為對衝或交易目的而訂立衍生工具或其他市場風險敏感工具。
項目4.控制和程序
截至2021年9月25日，公司在包括公司首席執行官和首席財務官(分別是首席執行官和首席財務官)在內的公司管理層的監督和參與下，就1934年“證券交易法”(“交易法”)第13a-15(E)和15d-15(E)條規定的公司披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據這項評估，首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序(如交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)的定義)有效，以確保公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在必要的時間內得到記錄、處理、彙總和報告，並且這種披露控制和程序有效地確保積累並傳達公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息。或執行類似職能的人員，以便及時決定所需的披露。
受新冠肺炎疫情影響，公司部分員工於2020年3月開始遠程辦公，但工作環境的這些變化並未對公司財務報告內部控制產生實質性影響。在截至2021年9月25日的39周內，公司財務報告的內部控制沒有發生其他對公司財務報告的內部控制產生重大影響或有合理可能產生重大影響的變化。
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第二部分：其他信息
項目1.法律L法律程序
有關本公司法律程序的資料，請參閲簡明綜合財務報表附註K。
第1A項。國際扶輪SK因素
除本報告所載其他信息外，應仔細考慮本公司截至2020年12月26日的10-K表格年度報告第I部分“第1A項風險因素”中討論的因素，這些因素可能對本公司的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。公司在Form 10-K年度報告中描述的風險並不是公司面臨的唯一風險。公司目前不知道或目前認為無關緊要的其他風險和不確定因素也可能對其業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。
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項目2.EQU的未登記銷售城市證券及其收益的使用
截至2021年10月16日，公司累計回購了約1380萬股A類普通股，總回購價為8.407億美元，董事會設定的9.31億美元股票回購支出上限尚餘9030萬美元。在截至2021年9月25日的39周內，公司沒有根據先前宣佈的回購計劃回購其A類普通股的任何股票。
在截至2021年9月25日的39周內，公司回購了390股A類普通股，全部為根據公司員工股權激勵計劃投資股份計劃發行的未歸屬投資股份的回購，如下表所示：
期間 |
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股份總數 |
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平均支付價格 |
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股份總數 |
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近似美元 |
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2020年12月27日至2021年1月30日 |
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- |
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$ |
- |
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— |
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|
$ |
90,335 |
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2021年1月31日至2021年2月27日 |
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20 |
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218.79 |
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— |
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|
|
90,335 |
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2021年2月27日至2021年3月27日 |
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163 |
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192.77 |
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— |
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|
|
90,335 |
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2021年3月28日至2021年5月1日 |
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|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
— |
|
|
|
90,335 |
|
2021年5月2日至2021年5月29日 |
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94 |
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314.86 |
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— |
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|
|
90,335 |
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2021年5月30日至2021年6月26日 |
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|
2 |
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135.88 |
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— |
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|
|
90,335 |
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2021年6月27日至2021年7月31日 |
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|
40 |
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209.37 |
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— |
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|
|
90,335 |
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2021年8月1日至2021年8月28日 |
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71 |
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422.16 |
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|
|
— |
|
|
|
90,335 |
|
2021年8月29日至2021年9月25日 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
— |
|
|
|
90,335 |
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總計 |
|
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390 |
|
|
$ |
266.71 |
|
|
|
— |
|
|
$ |
90,335 |
|
截至2021年10月16日，該公司有1020萬股A類普通股流通股和210萬股B類普通股流通股。
項目3.默認UPON高級證券
不適用
項目4.地雷安全信息披露
不適用
項目5.其他信息
不適用
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項目6.EXHIBITS
證物編號： |
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標題 |
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3.1 |
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修訂和重新修訂的公司章程，日期為1998年6月2日(通過參考公司於1998年8月10日提交的10-Q表格的附件3.5合併而成)。 |
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3.2 |
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重述的公司組織章程，日期為1995年11月17日，經1998年8月4日修訂(通過引用1998年8月10日提交的公司10-Q表格附件3.6併入本公司)。 |
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*31.1 |
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根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的1934年證券交易法第13a-14(A)條頒發的總裁和首席執行官證書。 |
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*31.2 |
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根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的1934年證券交易法第13a-14(A)條認證首席財務官。 |
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*32.1 |
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根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的美國法典第18編第1350節對總裁和首席執行官的證明。 |
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|
*32.2 |
|
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的美國法典第18編第1350條對首席財務官的證明。 |
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|
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*101.INS |
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內聯XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
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*101.SCH |
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內聯XBRL分類擴展架構文檔
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*101.CAL |
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內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
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*101.DEF |
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內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
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*101.LAB |
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內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
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*101.PRE |
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內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
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*104 |
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封面交互數據文件(嵌入在內聯XBRL文檔中)
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*隨本報告提交
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標牌行業
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本表格10-Q由其正式授權的簽署人代表其簽署。
波士頓啤酒公司 |
(註冊人) |
日期：2021年10月21日 |
/s/David A.Burwick |
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大衞·A·伯裏克(David A.Burwick) |
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總裁兼首席執行官 |
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(首席行政主任) |
日期：2021年10月21日 |
/s/Frank H.Smalla |
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弗蘭克·H·斯馬拉(Frank H.Smalla) |
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首席財務官 |
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(首席財務官) |
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