展品99.2
巴特勒國家公司
預計未經審計的簡明合併財務報表
以下未經審核的備考簡明綜合財務報表反映Butler National Corporation(“Butler”和“本公司”)收購BHCMC，LLC(BHCMC)的非控股權益，並基於本文及該等備考報表附註中的估計和假設。
2021年10月18日，Butler National Corporation(“公司”)的全資子公司Butler National Service Corporation(“BNSC”)從BHC Investment Company，L.C.(“賣方”)手中收購了BHCMC，L.L.C.(“BHCMC”)的2,000個A級優先會員單位，交易完成時支付了約1,640萬美元(“交易”)。BHCMC是位於堪薩斯州道奇城的Boot Hill賭場及度假村的經理。作為這項交易的結果，BNSC已經收購了BHCMC的剩餘股權，該公司現在間接擁有BHCMC的100%股份。
成交乃根據賣方與BNSC之間的優先會員權益單位買賣協議(“購買協議”)而完成。BNSC和賣方同意利用2021年8月1日的生效日期進行交易。前述對《採購協議》的描述並不完整，僅通過參考《採購協議》全文加以限定，該《採購協議》作為附件10.1以Form 8-K形式附在本報告中，並以引用方式併入本報告。
交易購買價格由可用現金和北卡羅來納州學院銀行(“學院銀行”)的800萬美元商業貸款相結合支付。BHCMC與Academy簽署了一份日期為2021年10月18日的貸款修改協議(“經理貸款”)，BNSC簽署了該協議項下義務的擔保。經理貸款修訂和重述了最初的700萬美元貸款，該貸款於2020年12月22日與Academy簽署，用於收購賭場土地和建築。2020年與賭場土地收購相關的另一筆3500萬美元貸款沒有受到交易的影響。因此，在經理貸款項下，大約有1390萬美元未償還，它仍然以道奇城的房地產為抵押，利率為5.75%，在5年內全額攤銷。經理貸款現在將於2026年10月18日到期。經理貸款的前述描述並不完整，其全部內容是通過參考經理貸款全文進行限定的。經理貸款全文作為附件10.2以表格8-K的形式附在本報告中，並以引用方式併入本報告。
這筆交易將作為資產收購入賬。
截至2021年7月31日的未經審計的備考壓縮綜合資產負債表假設了上述影響，就好像這筆交易發生在2021年7月31日一樣。
截至2021年4月30日的年度和截至2021年7月31日的三個月的未經審計備考簡明綜合經營報表體現了上述規定，就好像交易發生在期初一樣。
巴特勒國家公司及其子公司
形式簡明綜合資產負債表
截至2021年7月31日
(除每股數據外，以千為單位)
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金額 |
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報道時間 |
形式上的 |
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巴特勒國家 |
金額 |
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公司 |
巴特勒國家 |
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10-Q |
公司 |
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2021年7月31日 |
調整 |
2021年7月31日 |
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(未經審計) |
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資產 |
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流動資產： |
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現金 |
$ | 20,585 | $ | (7,658 | ) | $ | 12,927 | |||||
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應收賬款，扣除壞賬準備後的淨額 |
2,957 | - | 2,957 | |||||||||
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盤存 |
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零部件和原材料 |
4,817 | - | 4,817 | |||||||||
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在製品 |
3,570 | - | 3,570 | |||||||||
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成品 |
68 | - | 68 | |||||||||
|
總庫存，扣除備用金後的淨額 |
8,455 | - | 8,455 | |||||||||
|
合同資產 |
578 | - | 578 | |||||||||
|
預付費用和其他流動資產 |
1,521 | - | 1,521 | |||||||||
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流動資產總額 |
34,096 | (7,658 | ) | 26,438 | ||||||||
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物業、廠房和設備： |
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租賃使用權資產 |
3,099 | - | 3,099 | |||||||||
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在建工程正在進行中 |
1,484 | - | 1,484 | |||||||||
|
土地 |
4,751 | - | 4,751 | |||||||||
|
建築和改善 |
39,762 | - | 39,762 | |||||||||
|
飛機 |
9,138 | - | 9,138 | |||||||||
|
機器設備 |
4,670 | - | 4,670 | |||||||||
|
辦公傢俱和固定裝置 |
11,074 | - | 11,074 | |||||||||
|
租賃權的改進 |
4,032 | - | 4,032 | |||||||||
| 78,010 | - | 78,010 | ||||||||||
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累計折舊 |
(21,344 | ) | - | (21,344 | ) | |||||||
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財產、廠房和設備合計 |
56,666 | - | 56,666 | |||||||||
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補充類型證書(扣除截至2021年7月31日累計攤銷的8356美元) |
8,011 | - | 8,011 | |||||||||
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其他資產： |
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其他資產(截至2021年7月31日累計攤銷淨額11060美元) |
2,730 | (780 | ) | 1,950 | ||||||||
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遞延税項資產，淨額 |
- | 1,944 | 1,944 | |||||||||
|
其他資產總額 |
2,730 | 1,164 | 3,894 | |||||||||
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總資產 |
$ | 101,503 | $ | (6,494 | ) | $ | 95,009 | |||||
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負債和股東權益 |
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流動負債： |
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長期債務的當期到期日 |
$ | 3,976 | $ | 1,405 | $ | 5,381 | ||||||
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租賃負債的當期到期日 |
100 | - | 100 | |||||||||
|
應付帳款 |
2,316 | - | 2,316 | |||||||||
|
合同責任 |
2,804 | - | 2,804 | |||||||||
|
博彩設施強制支付 |
1,231 | - | 1,231 | |||||||||
|
補償和補償缺勤 |
1,628 | - | 1,628 | |||||||||
|
應付所得税 |
843 | - | 843 | |||||||||
|
其他流動負債 |
345 | - | 345 | |||||||||
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流動負債總額 |
13,243 | 1,405 | 14,648 | |||||||||
|
長期負債 |
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|
長期債務，扣除當前期限後的淨額 |
38,823 | 6,509 | 45,332 | |||||||||
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租賃負債，扣除當前到期日後的淨額 |
2,732 | - | 2,732 | |||||||||
|
遞延税負淨額 |
400 | (400 | ) | - | ||||||||
|
長期負債總額 |
41,955 | 6,109 | 48,064 | |||||||||
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總負債 |
55,198 | 7,514 | 62,712 | |||||||||
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承諾和或有事項 |
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股東權益： |
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巴特勒國家公司的股東權益 |
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優先股，票面價值$5：授權50,000,000股，所有類別；指定A類和B類200,000股；100美元，A類，9.8%，如果賺取清算和贖回價值，累計；100美元，沒有發行和流通股 |
- | - | - | |||||||||
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1,000美元B類股票，6%，可轉換累計、清算和贖回價值1,000美元，無已發行和已發行股票 |
- | - | - | |||||||||
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普通股，票面價值$0.01：截至2021年7月31日，授權1億股已發行79,070,382股，已發行75,366,749股 |
790 | - | 790 | |||||||||
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出資額超過面值 |
17,048 | (6,118 | ) | 10,930 | ||||||||
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庫存股按成本計算，2021年7月31日為3,703,633股 |
(1,909 | ) | - | (1,909 | ) | |||||||
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留存收益 |
22,486 | - | 22,486 | |||||||||
|
巴特勒國家公司股東權益總額 |
38,415 | (6,118 | ) | 32,297 | ||||||||
|
BHCMC，LLC的非控股權益 |
7,890 | (7,890 | ) | - | ||||||||
|
股東權益總額 |
46,305 | (14,008 | ) | 32,297 | ||||||||
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總負債和股東權益 |
$ | 101,503 | $ | (6,494 | ) | $ | 95,009 | |||||
巴特勒國家公司及其子公司
形式簡明的合併業務報表
截至2021年4月30日的年度
(除每股數據外，以千為單位)
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金額 |
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|
報道時間 |
形式上的 |
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巴特勒國家 |
金額 |
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|
公司 |
巴特勒國家 |
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10-K |
公司 |
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年 |
年 |
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|
告一段落 |
告一段落 |
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2021年4月30日 |
調整 |
2021年4月30日 |
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|
收入： |
||||||||||||
|
專業服務 |
$ | 30,205 | $ | - | $ | 30,205 | ||||||
|
航天產品 |
31,275 | - | 31,275 | |||||||||
|
總收入 |
61,480 | - | 61,480 | |||||||||
|
成本和費用： |
||||||||||||
|
專業服務費用 |
14,214 | - | 14,214 | |||||||||
|
航空航天產品成本 |
23,293 | - | 23,293 | |||||||||
|
市場營銷和廣告 |
3,752 | - | 3,752 | |||||||||
|
僱員福利 |
2,571 | - | 2,571 | |||||||||
|
折舊及攤銷 |
3,542 | - | 3,542 | |||||||||
|
一般事務、行政事務和其他事務 |
8,208 | (300 | ) | 7,908 | ||||||||
|
總成本和費用 |
55,580 | (300 | ) | 55,280 | ||||||||
|
營業收入 |
5,900 | 300 | 6,200 | |||||||||
|
其他收入(費用)： |
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利息支出 |
(3,138 | ) | (440 | ) | (3,578 | ) | ||||||
|
其他 |
7 | - | 7 | |||||||||
|
其他收入(費用)合計 |
(3,131 | ) | (440 | ) | (3,571 | ) | ||||||
|
所得税前收入 |
2,769 | (140 | ) | 2,629 | ||||||||
|
所得税撥備(福利) |
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|
所得税撥備 |
536 | 239 | 775 | |||||||||
|
遞延所得税(福利) |
(225 | ) | - | (225 | ) | |||||||
|
淨收入 |
2,458 | (379 | ) | 2,079 | ||||||||
|
可歸因於BHCMC，LLC非控股權益的淨(收益)虧損 |
(1,025 | ) | 1,025 | - | ||||||||
|
可歸因於巴特勒國家公司的淨收入 |
$ | 1,433 | $ | 646 | $ | 2,079 | ||||||
|
可歸因於巴特勒國家公司的普通股每股基本收益 |
$ | .02 | $ | .01 | $ | .03 | ||||||
|
計算每股使用的加權平均股份 |
74,144,957 | - | 74,144,957 | |||||||||
|
可歸因於巴特勒國家公司的稀釋後每股普通股收益 |
$ | .02 | $ | .01 | $ | .03 | ||||||
|
計算每股使用的加權平均股份 |
74,144,957 | - | 74,144,957 | |||||||||
巴特勒國家公司及其子公司
形式簡明的合併業務報表
截至2021年7月31日的三個月
(除每股數據外，以千為單位)
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金額 |
||||||||||||
|
報道時間 |
形式上的 |
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|
巴特勒國家 |
金額 |
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|
公司 |
巴特勒國家 |
|||||||||||
|
10-Q |
公司 |
|||||||||||
|
三個月 |
三個月 |
|||||||||||
|
告一段落 |
告一段落 |
|||||||||||
|
2021年7月31日 |
調整 |
2021年7月31日 |
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|
收入： |
||||||||||||
|
專業服務 |
$ | 9,726 | $ | - | $ | 9,726 | ||||||
|
航天產品 |
8,419 | - | 8,419 | |||||||||
|
總收入 |
18,145 | - | 18,145 | |||||||||
|
成本和費用： |
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|
專業服務成本 |
3,701 | - | 3,701 | |||||||||
|
航空航天產品的成本 |
6,012 | - | 6,012 | |||||||||
|
市場營銷和廣告 |
1,204 | - | 1,204 | |||||||||
|
僱員福利 |
575 | - | 575 | |||||||||
|
折舊及攤銷 |
702 | - | 702 | |||||||||
|
一般事務、行政事務和其他事務 |
1,929 | (75 | ) | 1,854 | ||||||||
|
總成本和費用 |
14,123 | (75 | ) | 14,048 | ||||||||
|
營業收入 |
4,022 | 75 | 4,097 | |||||||||
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其他收入(費用)： |
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|
利息支出 |
(614 | ) | (118 | ) | (732 | ) | ||||||
|
免除債務 |
2,001 | - | 2,001 | |||||||||
|
其他收入(費用)合計 |
1,387 | (118 | ) | 1,269 | ||||||||
|
所得税前收入(虧損) |
5,409 | (43 | ) | 5,366 | ||||||||
|
所得税撥備(福利) |
||||||||||||
|
所得税撥備(福利) |
631 | 494 | 1,125 | |||||||||
|
淨收益(虧損) |
4,778 | (537 | ) | 4,241 | ||||||||
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可歸因於BHCMC，LLC非控股權益的淨(收益)虧損 |
(1,872 | ) | 1,872 | 0 | ||||||||
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可歸因於巴特勒國家公司的淨收益(虧損) |
$ | 2,906 | $ | 1,335 | $ | 4,241 | ||||||
|
普通股基本每股收益 |
$ | 0.04 | $ | 0.02 | $ | 0.06 | ||||||
|
計算每股使用的加權平均股份 |
75,366,749 | - | 75,366,749 | |||||||||
|
稀釋後每股普通股收益 |
$ | 0.04 | $ | 0.02 | $ | 0.06 | ||||||
|
計算每股使用的加權平均股份 |
75,366,749 | - | 75,366,749 | |||||||||
調整形式信息：
(除每股數據外，以千為單位)
|
Butler National Corporation 10-K報告的金額 |
巴特勒國家公司10-季度報告的金額 |
2021年4月30日 |
2021年7月31日 |
調整，調整 |
預計金額管家國家公司 |
預計金額管家國家公司 |
||||||||||||||||||||||
|
帳户説明 |
2021年4月30日 |
2021年7月31日 |
調整，調整 |
調整，調整 |
參考 |
2021年4月30日 |
2021年7月31日 |
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|
現金 |
不適用 | $ | 20,585 | - | $ | (7,658 | ) | 1 | 不適用 | $ | 12,927 | |||||||||||||||||
|
其他資產 |
不適用 | $ | 2,730 | - | $ | (780 | ) | 1 | 不適用 | $ | 1,950 | |||||||||||||||||
|
遞延税項資產，淨額 |
不適用 | $ | - | - | $ | 1,944 | 2 | 不適用 | $ | 1,944 | ||||||||||||||||||
|
長期債務的當期到期日 |
不適用 | $ | 3,976 | - | $ | 1,405 | 1 | 不適用 | $ | 5,381 | ||||||||||||||||||
|
長期債務，扣除當前期限後的淨額 |
不適用 | $ | 38,823 | - | $ | 6,509 | 1 | 不適用 | $ | 45,332 | ||||||||||||||||||
|
遞延税負淨額 |
不適用 | $ | 400 | - | $ | (400 | ) | 2 | 不適用 | $ | - | |||||||||||||||||
|
出資額超過面值 |
不適用 | $ | 17,048 | - | $ | (6,118 | ) | 1, 2 | 不適用 | $ | 10,930 | |||||||||||||||||
|
BHCMC，LLC的非控股權益 |
不適用 | $ | 7,890 | - | $ | (7,890 | ) | 1 | 不適用 | $ | - | |||||||||||||||||
|
一般事務、行政事務和其他事務 |
$ | 8,208 | $ | 1,929 | $ | (300 | ) | $ | (75 | ) | 4 | $ | 7,908 | $ | 1,854 | |||||||||||||
|
利息支出 |
$ | (3,138 | ) | $ | (614 | ) | $ | (440 | ) | $ | (118 | ) | 3 | $ | (3,578 | ) | $ | (732 | ) | |||||||||
|
所得税撥備 |
$ | 536 | $ | 631 | $ | 239 | $ | 494 | 5 | $ | 775 | $ | 1,125 | |||||||||||||||
|
可歸因於BHCMC，LLC非控股權益的淨(收益)虧損 |
$ | (1,025 | ) | $ | (1,872 | ) | $ | 1,025 | $ | 1,872 | $ | - | $ | - | ||||||||||||||
調整説明：
(除每股數據外，以千為單位)
|
借記 |
信用 |
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調整#1 |
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|
非控股權益 |
$ | 7,890 | ||||||
|
出資額超過面值 |
$ | 8,462 | ||||||
|
現金 |
$ | 7,658 | ||||||
|
長期債務的當期到期日 |
$ | 1,405 | ||||||
|
長期債務，扣除當前期限後的淨額 |
$ | 6,509 | ||||||
|
非控制性權益應收票據 |
$ | 780 | ||||||
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該公司以1640萬美元收購了非控股權益。該公司支付了770萬美元的現金，產生了800萬美元的新債務和86美元的發起費。 |
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|
此外，公司還免除了780美元非控股權益中的應收票據。 |
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|
調整#2 |
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遞延税項資產，淨額 |
$ | 1,944 | ||||||
|
遞延税負淨額 |
$ | 400 | ||||||
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出資額超過面值 |
$ | 2,344 | ||||||
|
該公司與此次收購有關的遞延税項資產增加了230萬美元。 |
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調整#3 |
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|
截至2021年4月30日的一年，隨着債務的增加，利息支出增加了440美元。 |
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截至2021年7月31日的三個月，隨着債務的增加，利息支出增加了118美元。 |
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調整#4 |
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在截至2021年4月30日的一年中，支付給BHC投資公司的管理費將不再需要支付，並將減少300美元。 |
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在截至2021年7月31日的三個月裏，支付給BHC投資公司的管理費將不再需要支付，並減少75美元。 |
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調整#5 |
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由於淨收入增加，截至2021年4月30日的一年所得税撥備增加了239美元。 |
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由於淨收入增加，截至2021年7月31日的三個月所得税撥備增加了494美元。 |
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