ANTM-20210930錯誤2021Q3000115603912/3125,49522,22267606532——100,000,000100,000,000————0.010.01900,000,000900,000,000242,847,676245,401,430242,847,676245,401,43034502025282543510—5——4211274100274171682171222109218171108271224.0000011560392021-01-012021-09-30Xbrli:共享00011560392021-10-14Iso4217:美元00011560392021-09-3000011560392020-12-31Iso4217:美元Xbrli:共享00011560392021-07-012021-09-3000011560392020-07-012020-09-3000011560392020-01-012020-09-3000011560392019-12-3100011560392020-09-300001156039美國-GAAP:CommonStockMember2020-12-310001156039US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310001156039美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-12-310001156039Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310001156039美國-公認會計準則:非控制性利益成員2020-12-310001156039美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-01-012021-03-310001156039美國-公認會計準則:非控制性利益成員2021-01-012021-03-3100011560392021-01-012021-03-310001156039Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-03-310001156039美國-GAAP:CommonStockMember2021-01-012021-03-310001156039US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-012021-03-310001156039美國-GAAP:CommonStockMember2021-03-310001156039US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-03-310001156039美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-03-310001156039Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-03-310001156039美國-公認會計準則:非控制性利益成員2021-03-3100011560392021-03-310001156039美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-04-012021-06-300001156039美國-公認會計準則:非控制性利益成員2021-04-012021-06-3000011560392021-04-012021-06-300001156039Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-04-012021-06-300001156039美國-GAAP:CommonStockMember2021-04-012021-06-300001156039US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-04-012021-06-300001156039美國-GAAP:CommonStockMember2021-06-300001156039US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-06-300001156039美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-06-300001156039Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-06-300001156039美國-公認會計準則:非控制性利益成員2021-06-3000011560392021-06-300001156039美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-07-012021-09-300001156039美國-公認會計準則:非控制性利益成員2021-07-012021-09-300001156039Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-07-012021-09-300001156039美國-GAAP:CommonStockMember2021-07-012021-09-300001156039US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-07-012021-09-300001156039美國-GAAP:CommonStockMember2021-09-300001156039US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-09-300001156039美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-09-300001156039Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-09-300001156039美國-公認會計準則:非控制性利益成員2021-09-300001156039美國-GAAP:CommonStockMember2019-12-310001156039US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310001156039美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2019-12-310001156039Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310001156039Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)美國-GAAP:會計標準更新201613成員2019-12-310001156039Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美國-GAAP:會計標準更新201613成員2019-12-310001156039Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2019-12-310001156039Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember2019-12-310001156039美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-01-012020-03-3100011560392020-01-012020-03-310001156039Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-03-310001156039美國-GAAP:CommonStockMember2020-01-012020-03-310001156039US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-03-310001156039美國-GAAP:CommonStockMember2020-03-310001156039US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-03-310001156039美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-03-310001156039Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-3100011560392020-03-310001156039美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-04-012020-06-3000011560392020-04-012020-06-300001156039Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-04-012020-06-300001156039美國-GAAP:CommonStockMember2020-04-012020-06-300001156039US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-04-012020-06-300001156039美國-GAAP:CommonStockMember2020-06-300001156039US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-06-300001156039美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-06-300001156039Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-3000011560392020-06-300001156039美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-07-012020-09-300001156039Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-07-012020-09-300001156039美國-GAAP:CommonStockMember2020-07-012020-09-300001156039US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-07-012020-09-300001156039美國-GAAP:CommonStockMember2020-09-300001156039US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-09-300001156039美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-09-300001156039Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-09-30ANTM:MEDERIC_MEMBERANTM:縣ANTM:州Xbrli:純0001156039ANTM:政府業務部門成員ANTM:MMMHoldingsMember2021-09-300001156039ANTM:政府業務部門成員US-GAAP:Fin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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-Q
(標記一)
| | | | | |
☒ | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度的季度報告2021年9月30日
或
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☐ | 根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
在從中國到日本的過渡期內,中國從中國到日本,從中國到日本的過渡期,都是從中國過渡到中國,從中國到日本的過渡期。
委託文件編號:001-16751
國歌公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
印第安納州 | | 35-2145715 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | | (税務局僱主 識別號碼) |
弗吉尼亞大道220號
印第安納波利斯, 印第安納州46204
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
註冊人電話號碼,包括區號:(800) 331-1476
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度,如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每節課的標題 | | 交易代碼 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值0.01美元 | | ANTM | | 紐約證券交易所 |
用複選標記表示註冊人是否:(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內),(1)已提交了1934年《證券交易法》第(13)或15(D)節要求提交的所有報告;以及(2)在過去90多天內,註冊人一直遵守此類備案要求。是*☒No.☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是**☒*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速濾波器 | ☒ | | | 加速的文件管理器 | ☐ |
非加速文件服務器 | ☐ | | | 規模較小的新聞報道公司 | ☐ |
新興成長型公司 | ☐ | | | | |
如果是新興成長型公司,用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☐*☒
截至2021年10月14日,242,714,676註冊人的普通股已發行。
國歌公司
表格10-Q季度報告
截至2021年9月30日止的期間
目錄
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| | 頁面 |
第一部分財務信息 | |
| | |
第一項。 | 財務報表 | |
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| 截至以下日期的合併資產負債表2021年9月30日(美國未經審計)和2020年12月31日 | 2 |
| 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的綜合損益表(未經審計) | 3 |
| 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的綜合全面收益表(未經審計) | 4 |
| 截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的合併現金流量表(未經審計) | 5 |
| 截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月股東權益綜合報表(未經審計) | 6 |
| 合併財務報表附註(未經審計) | 8 |
| | |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 44 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 62 |
第四項。 | 控制和程序 | 62 |
第二部分:其他信息 | |
第一項。 | 法律程序 | 62 |
項目1A。 | 危險因素 | 62 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 63 |
第三項。 | 高級證券違約 | 63 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 63 |
第五項。 | 其他信息 | 63 |
第6項。 | 展品 | 64 |
簽名 | 65 |
第一部分財務信息
項目1.編制財務報表
國歌公司
合併資產負債表
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
(單位:百萬,共享數據除外) | (未經審計) | | |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 5,490 | | | $ | 5,741 | |
固定到期日證券(攤銷成本分別為25495美元和22222美元;信貸損失準備金分別為6美元和7美元) | 26,348 | | | 23,433 | |
股權證券 | 2,119 | | | 1,559 | |
| | | |
| | | |
保費應收賬款 | 6,008 | | | 5,279 | |
自籌應收賬款 | 3,349 | | | 2,849 | |
其他應收賬款 | 3,450 | | | 2,830 | |
| | | |
| | | |
其他流動資產 | 5,140 | | | 4,060 | |
流動資產總額 | 51,904 | | | 45,751 | |
長期投資: | | | |
固定期限證券(攤銷成本為606美元和532美元;信貸損失撥備為0美元和0美元) | 625 | | | 562 | |
| | | |
其他投資資產 | 4,959 | | | 4,285 | |
財產和設備,淨值 | 3,835 | | | 3,483 | |
商譽 | 24,184 | | | 21,691 | |
其他無形資產 | 10,749 | | | 9,405 | |
其他非流動資產 | 1,804 | | | 1,438 | |
總資產 | $ | 98,060 | | | $ | 86,615 | |
| | | |
負債和權益 | | | |
負債 | | | |
流動負債: | | | |
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應付醫療索賠 | $ | 13,562 | | | $ | 11,359 | |
| | | |
其他投保人責任 | 5,201 | | | 4,590 | |
| | | |
非勞動收入 | 954 | | | 1,259 | |
應付賬款和應計費用 | 5,960 | | | 5,493 | |
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| | | |
| | | |
短期借款 | 175 | | | — | |
長期債務的當期部分 | 849 | | | 700 | |
其他流動負債 | 8,461 | | | 6,052 | |
流動負債總額 | 35,162 | | | 29,453 | |
長期債務,減少流動部分 | 21,761 | | | 19,335 | |
為未來政策利益預留資金 | 788 | | | 794 | |
遞延税項負債,淨額 | 2,629 | | | 2,019 | |
其他非流動負債 | 1,912 | | | 1,815 | |
總負債 | 62,252 | | | 53,416 | |
| | | |
承付款和或有事項--附註11 | | | |
| | | |
股東權益 | | | |
無面值的優先股,授權股份-1億,000,000股;已發行和流通股-無 | — | | | — | |
普通股,面值0.01美元,授權股份-9億股;已發行和已發行股份- 242,847,676和245,401,430 | 2 | | | 3 | |
額外實收資本 | 9,138 | | | 9,244 | |
留存收益 | 26,700 | | | 23,802 | |
累計其他綜合(虧損)收入 | (103) | | | 150 | |
股東權益總額 | 35,737 | | | 33,199 | |
非控制性權益 | 71 | | | — | |
總股本 | 35,808 | | | 33,199 | |
負債和權益總額 | $ | 98,060 | | | $ | 86,615 | |
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國歌公司
合併損益表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月30日的三個月。 (9月30日) | | 截至9月底的9個月。 (9月30日) |
(單位為百萬,每股數據除外) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
收入 | | | | | | | |
保險費 | $ | 30,395 | | | $ | 26,392 | | | $ | 86,604 | | | $ | 77,001 | |
產品收入 | 3,353 | | | 2,598 | | | 9,132 | | | 7,485 | |
行政事業性收費和其他收入 | 1,800 | | | 1,659 | | | 5,189 | | | 4,789 | |
營業總收入 | 35,548 | | | 30,649 | | | 100,925 | | | 89,275 | |
淨投資收益 | 335 | | | 280 | | | 1,026 | | | 591 | |
金融工具已實現(虧損)淨收益 | (61) | | | 229 | | | 107 | | | 177 | |
總收入 | 35,822 | | | 31,158 | | | 102,058 | | | 90,043 | |
費用 | | | | | | | |
福利支出 | 26,645 | | | 22,921 | | | 75,107 | | | 63,957 | |
產品銷售成本 | 2,898 | | | 2,222 | | | 7,825 | | | 6,431 | |
銷售、一般和行政費用 | 3,946 | | | 5,305 | | | 11,692 | | | 13,132 | |
利息支出 | 201 | | | 198 | | | 598 | | | 593 | |
其他無形資產攤銷 | 136 | | | 93 | | | 306 | | | 269 | |
債務清償損失 | — | | | 30 | | | 5 | | | 34 | |
| | | | | | | |
總費用 | 33,826 | | | 30,769 | | | 95,533 | | | 84,416 | |
所得税前收入費用 | 1,996 | | | 389 | | | 6,525 | | | 5,627 | |
所得税費用 | 494 | | | 167 | | | 1,555 | | | 1,606 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
淨收入 | 1,502 | | | 222 | | | 4,970 | | | 4,021 | |
可歸因於非控股權益的淨虧損(收益) | 7 | | | — | | | (3) | | | — | |
股東淨收入 | $ | 1,509 | | | $ | 222 | | | $ | 4,967 | | | $ | 4,021 | |
股東每股淨收益 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
基本信息 | $ | 6.20 | | | $ | 0.88 | | | $ | 20.33 | | | $ | 15.96 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
稀釋 | $ | 6.13 | | | $ | 0.87 | | | $ | 20.09 | | | $ | 15.75 | |
每股股息 | $ | 1.13 | | | $ | 0.95 | | | $ | 3.39 | | | $ | 2.85 | |
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國歌公司
綜合全面收益表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月30日的三個月。 (9月30日) | | 截至9月底的9個月。 (9月30日) |
(單位:百萬) | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
淨收入 | | $ | 1,502 | | | $ | 222 | | | $ | 4,970 | | | $ | 4,021 | |
其他綜合(虧損)收入,税後淨額: | | | | | | | | |
未實現淨虧損/投資收益變動 | | (97) | | | 113 | | | (284) | | | 154 | |
投資減值損失中非信貸部分的變動 | | (1) | | | 16 | | | 1 | | | (6) | |
現金流套期保值未實現淨損益變動 | | 4 | | | 4 | | | 10 | | | 10 | |
定期養卹金淨額和退休後費用的變化 | | 8 | | | 8 | | | 26 | | | 25 | |
外幣折算調整 | | (1) | | | 1 | | | (7) | | | 1 | |
其他綜合(虧損)收入 | | (87) | | | 142 | | | (254) | | | 184 | |
可歸因於非控股權益的淨虧損(收益) | | 7 | | | — | | | (3) | | | — | |
可歸因於非控股權益的其他綜合損失 | | 1 | | | — | | | 1 | | | — | |
股東綜合收益總額 | | $ | 1,423 | | | $ | 364 | | | $ | 4,714 | | | $ | 4,205 | |
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國歌公司
合併現金流量表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月底的9個月。 (9月30日) |
(單位:百萬) | 2021 | | 2020 |
經營活動 | | | |
淨收入 | $ | 4,970 | | | $ | 4,021 | |
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整: | | | |
金融工具已實現淨收益 | (107) | | | (177) | |
折舊及攤銷 | 942 | | | 864 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
遞延所得税 | 114 | | | (102) | |
| | | |
| | | |
財產和設備的減值 | — | | | 195 | |
基於股份的薪酬 | 196 | | | 214 | |
| | | |
營業資產和負債變動情況: | | | |
應收賬款淨額 | (1,751) | | | (845) | |
其他投資資產 | (56) | | | 6 | |
其他資產 | (470) | | | (988) | |
保單負債 | 2,328 | | | 1,624 | |
非勞動收入 | (308) | | | (95) | |
應付帳款和其他負債 | 1,093 | | | 1,953 | |
| | | |
| | | |
所得税 | 168 | | | 104 | |
其他,淨額 | (427) | | | 101 | |
經營活動提供的淨現金 | 6,692 | | | 6,875 | |
投資活動 | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
購買投資 | (15,130) | | | (16,708) | |
出售投資所得收益 | 8,339 | | | 8,739 | |
投資的到期日、贖回和贖回 | 3,388 | | | 3,763 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
證券借貸抵押品的變動 | (1,030) | | | (668) | |
收購子公司,扣除收購現金後的淨額 | (3,442) | | | (1,973) | |
| | | |
購置物業和設備 | (747) | | | (743) | |
| | | |
其他,淨額 | (50) | | | (39) | |
用於投資活動的淨現金 | (8,672) | | | (7,629) | |
融資活動 | | | |
商業票據借款淨償還額 | (150) | | | (400) | |
長期借款收益 | 3,462 | | | 2,485 | |
償還長期借款 | (954) | | | (964) | |
短期借款收益 | 175 | | | 970 | |
償還短期借款 | — | | | (1,520) | |
應付證券借貸變動 | 1,030 | | | 668 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
普通股回購和註銷 | (1,378) | | | (1,342) | |
| | | |
現金股利 | (831) | | | (720) | |
根據員工股票計劃發行普通股所得款項 | 161 | | | 112 | |
在員工股票計劃下通過預扣普通股支付的税款 | (101) | | | (112) | |
| | | |
其他,淨額 | 324 | | | 623 | |
融資活動提供(用於)的現金淨額 | 1,738 | | | (200) | |
外匯匯率對現金及現金等價物的影響 | (9) | | | 1 | |
現金及現金等價物變動 | (251) | | | (953) | |
期初現金及現金等價物 | 5,741 | | | 4,937 | |
期末現金和現金等價物 | $ | 5,490 | | | $ | 3,984 | |
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國歌公司
合併股東權益報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的9個月 | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 其他內容 實繳 資本 | | 留用 收益 | | 累計 其他 全面 收益(虧損) | | 非控制性 利益 | | 總計 權益 | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 數量: 股票 | | 帕爾 價值 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年1月1日 | 245.4 | | | $ | 3 | | | $ | 9,244 | | | $ | 23,802 | | | $ | 150 | | | $ | — | | | $ | 33,199 | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 1,665 | | | — | | | 2 | | | 1,667 | | | | | | | | | | | | | | | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (345) | | | (2) | | | (347) | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非控股利益調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 65 | | | 65 | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股回購和註銷 | (1.4) | | | (1) | | | (53) | | | (393) | | | — | | | — | | | (447) | | | | | | | | | | | | | | | |
股息及股息等價物 | — | | | — | | | — | | | (281) | | | — | | | — | | | (281) | | | | | | | | | | | | | | | |
根據員工股票計劃發行普通股,扣除相關税收優惠後的淨額 | 0.9 | | | — | | | 62 | | | — | | | — | | | — | | | 62 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年3月31日 | 244.9 | | | 2 | | | 9,253 | | | 24,793 | | | (195) | | | 65 | | | 33,918 | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 1,793 | | | — | | | 8 | | | 1,801 | | | | | | | | | | | | | | | |
其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 178 | | | 2 | | | 180 | | | | | | | | | | | | | | | |
非控股利益調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 3 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股回購和註銷 | (1.3) | | | — | | | (47) | | | (433) | | | — | | | — | | | (480) | | | | | | | | | | | | | | | |
股息及股息等價物 | — | | | — | | | — | | | (279) | | | — | | | — | | | (279) | | | | | | | | | | | | | | | |
根據員工股票計劃發行普通股,扣除相關税收優惠後的淨額 | 0.3 | | | — | | | 119 | | | — | | | — | | | — | | | 119 | | | | | | | | | | | | | | | |
可轉換債券回購和轉換 | — | | | — | | | (216) | | | — | | | — | | | — | | | (216) | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年6月30日 | 243.9 | | | 2 | | | 9,109 | | | 25,874 | | | (17) | | | 78 | | | 35,046 | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | 1,509 | | | — | | | (7) | | | 1,502 | | | | | | | | | | | | | | | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (86) | | | (1) | | | (87) | | | | | | | | | | | | | | | |
非控股權益調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股回購和註銷 | (1.2) | | | — | | | (44) | | | (407) | | | — | | | — | | | (451) | | | | | | | | | | | | | | | |
股息及股息等價物 | — | | | — | | | — | | | (276) | | | — | | | — | | | (276) | | | | | | | | | | | | | | | |
根據員工股票計劃發行普通股,扣除相關税收優惠後的淨額 | 0.1 | | | — | | | 75 | | | — | | | — | | | — | | | 75 | | | | | | | | | | | | | | | |
可轉換債券回購和轉換 | — | | | — | | | (2) | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年9月30日 | 242.8 | | | $ | 2 | | | $ | 9,138 | | | $ | 26,700 | | | $ | (103) | | | $ | 71 | | | $ | 35,808 | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
國歌公司 合併股東權益報表(續) (未經審計) |
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的9個月 |
| 普通股 | | 其他內容 實繳 資本 | | 留用 收益 | | 累計 其他 全面 (虧損)收入 | | 非控制性 利益 | | 總計 權益 |
(單位:百萬) | 數量: 股票 | | 帕爾 價值 | | |
2019年12月31日(經審計) | 252.9 | | | $ | 3 | | | $ | 9,448 | | | $ | 22,573 | | | $ | (296) | | | $ | — | | | $ | 31,728 | |
採用最新會計準則第2016-13號 | — | | | — | | | — | | | (35) | | | — | | | — | | | (35) | |
2020年1月1日 | 252.9 | | | 3 | | | 9,448 | | | 22,538 | | | (296) | | | — | | | 31,693 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 1,523 | | | — | | | — | | | 1,523 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (712) | | | — | | | (712) | |
| | | | | | | | | | | | | |
普通股回購和註銷 | (1.9) | | | — | | | (71) | | | (458) | | | — | | | — | | | (529) | |
股息及股息等價物 | — | | | — | | | — | | | (243) | | | — | | | — | | | (243) | |
根據員工股票計劃發行普通股,扣除相關税收優惠後的淨額 | 1.0 | | | — | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | |
可轉換債券回購和轉換 | — | | | — | | | (42) | | | — | | | — | | | — | | | (42) | |
2020年3月31日 | 252.0 | | | 3 | | | 9,338 | | | 23,360 | | | (1,008) | | | — | | | 31,693 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 2,276 | | | — | | | — | | | 2,276 | |
其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 754 | | | — | | | 754 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
普通股回購和註銷 | (0.2) | | | — | | | (9) | | | (46) | | | — | | | — | | | (55) | |
股息及股息等價物 | — | | | — | | | — | | | (244) | | | — | | | — | | | (244) | |
根據員工股票計劃發行普通股,扣除相關税收優惠後的淨額 | 0.3 | | | — | | | 113 | | | — | | | — | | | — | | | 113 | |
可轉換債券回購和轉換 | — | | | — | | | (82) | | | — | | | — | | | — | | | (82) | |
| | | | | | | | | | | | | |
2020年6月30日 | 252.1 | | | 3 | | | 9,360 | | | 25,346 | | | (254) | | | — | | | 34,455 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 222 | | | — | | | — | | | 222 | |
其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 142 | | | — | | | 142 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
普通股回購和註銷 | (2.9) | | | — | | | (106) | | | (652) | | | — | | | — | | | (758) | |
股息及股息等價物 | — | | | — | | | — | | | (238) | | | — | | | — | | | (238) | |
根據員工股票計劃發行普通股,扣除相關税收優惠後的淨額 | 0.2 | | | — | | | 98 | | | — | | | — | | | — | | | 98 | |
| | | | | | | | | | | | | |
2020年9月30日 | 249.4 | | | $ | 3 | | | $ | 9,352 | | | $ | 24,678 | | | $ | (112) | | | $ | — | | | $ | 33,921 | |
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國歌公司
合併財務報表附註
(未經審計)
2021年9月30日
(除每股數據或本文另有陳述外,以百萬為單位)
1. 組織
本合併財務報表附註中使用的術語“我們”、“我們”、“我們”或“國歌”指的是印第安納州的國歌公司,除文意另有所指外,指的是其直接和間接子公司。除文意另有所指外,所指的“州”包括哥倫比亞特區和波多黎各。
就醫療會員而言,我們是美國最大的健康福利公司之一,為大約45截至2021年9月30日,通過我們的附屬健康計劃成為醫療會員。我們向個人、團體、醫療補助和醫療保險市場提供廣泛的基於網絡的管理型醫療計劃。我們的管理型醫療計劃包括:首選提供者組織(“PPO”)、健康維護組織(“HMO”)、服務點計劃、傳統賠償計劃和其他混合計劃(包括消費者驅動的健康計劃),以及僅限醫院和有限福利產品。此外,我們還向收費客户提供廣泛的管理保健服務,包括索賠處理、停止損失保險、精算服務、提供者網絡接入、醫療成本管理、疾病管理、健康計劃和其他行政服務。我們提供一系列專科和其他保險產品和服務,如藥房福利管理(“PBM”)、牙科、視力、人壽保險和傷殘保險福利、放射福利管理和分析驅動型個人醫療保健。我們還向聯邦政府提供與我們的聯邦健康產品和服務業務相關的服務,該業務負責管理聯邦僱員健康福利(“FEHB”)計劃。
我們是藍十字和藍盾協會(“BCBSA”)的獨立許可證獲得者,該協會是一個獨立的健康福利計劃協會。我們為我們的會員提供加州藍十字許可證和科羅拉多州、康涅狄格州、佐治亞州、印第安納州、肯塔基州、緬因州、密蘇裏州(不包括)的藍十字和藍盾(“BCBS”)許可證30堪薩斯城地區的縣)、內華達州、新罕布夏州、紐約州(在紐約市大都市區和紐約州北部)、俄亥俄州、弗吉尼亞州(不包括弗吉尼亞州北部的華盛頓特區郊區)還有威斯康星州。在大多數這些服務領域,我們經營國歌藍十字、國歌藍十字和藍盾,以及帝國藍十字藍盾或帝國藍十字。我們還通過與其他BCBS持牌人以及其他戰略合作伙伴的安排開展業務。通過我們的子公司,我們還為許多州和波多黎各的客户提供服務,如AIM Specialty Health、amerigroup、Aspire Health、Beacon、CareMore、Freedom Health、HealthLink、HealthSun、MMM、Optimum Healthcare、Simply Healthcare和/或UniCare。此外,我們還通過IngenioRx,Inc.(“IngenioRx”)子公司提供PBM服務。我們有經營所有保險業務的執照。50通過我們的子公司,我們可以在美國、哥倫比亞特區和波多黎各開展業務。
2. 列報依據和重大會計政策
演示基礎:隨附的未經審計綜合財務報表是根據中期財務報告的美國公認會計原則(“GAAP”)編制的。因此,它們不包括GAAP要求的年度財務報表的所有信息和腳註。我們遺漏了某些腳註披露,這些披露將與我們2020年度報告Form 10-K中的披露有很大重複,除非這些披露中包含的信息發生了重大變化或GAAP要求這樣做。上一年度的某些金額已重新分類,以符合本年度的列報方式。管理層認為,截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月的合併財務報表的公允報表所需的所有調整,包括正常的經常性調整,都已記錄在案。截至2021年9月30日的三個月和九個月的運營結果不一定表明截至2021年12月31日的全年或任何其他時期的預期結果。這些未經審計的綜合財務報表應與我們截至2020年12月31日和截至2020年12月31日的年度經審計的綜合財務報表一起閲讀,這些綜合財務報表包括在我們的2020年年度報告Form 10-K中。
我們的某些子公司在美國以外運營,使用美元以外的功能貨幣。我們使用期末的有效匯率將這些子公司的資產和負債換算成美元。我們使用期間有效的平均匯率將這些子公司的收入和費用換算成美元。這些換算調整的淨影響包括在我們綜合全面收益表的“外幣換算調整”中。
現金和現金等價物:我們控制着許多銀行賬户,這些賬户專門用於持有客户資金,用於管理客户福利,我們有現金和現金等價物存入,以滿足某些監管要求。這些金額總計為#美元。186及$170分別於2021年9月30日和2020年12月31日,並計入我們合併資產負債表上的現金和現金等價物線。
投資:我們將投資組合中的固定期限證券歸類為“可供出售”,並以公允價值報告這些證券。某些固定到期日證券可用於支持當前業務,因此,我們將此類投資歸類為流動資產,而不考慮其合同到期日。用於滿足合同、法規或其他要求的投資被歸類為長期投資,而不考慮合同的到期日。
如果固定到期日證券處於未實現虧損狀態,我們打算出售固定到期日證券,或者我們很可能不得不在收回其攤銷成本基礎之前出售固定到期日證券,我們將固定到期日證券的成本基礎減記為公允價值,並在我們的綜合損益表中記錄減值損失。對於我們不打算出售的減值固定到期日證券,或者如果我們更有可能不必出售此類證券,但我們預計我們不會完全收回攤銷成本基礎,我們將在我們的綜合資產負債表中確認減值的信貸部分作為信貸損失準備,並在我們的綜合損益表中記錄減值虧損。減值的非信貸部分在累計其他綜合(虧損)收入中確認。此外,完全由與固定到期日證券相關的非信貸相關因素造成的未實現虧損(我們預計將完全收回攤餘成本基礎)繼續在累積的其他綜合(虧損)收入中確認。
減值的信貸部分主要通過將預計未來現金流量的淨現值與固定到期日證券的攤銷成本基礎進行比較來確定。淨現值是按照購買日固定到期日證券中隱含的實際利率折現我們對預計未來現金流的最佳估計而計算的。對於抵押貸款支持證券和資產支持證券,現金流估計是基於對標的抵押品的假設,包括提前還款速度、年份、標的資產類型、地理集中度、違約率、回收和價值變化。對於所有其他證券,現金流估計是由有關違約概率的假設推動的,包括信用評級的變化以及與違約相關的收回時間和金額的估計。
對於包括在固定到期日證券中的資產支持證券,我們使用基於預期提前還款和證券的估計經濟壽命的有效收益率來確認收入。當預付款的估計發生變化時,實際收益將被重新計算,以反映到目前為止的實際付款和預期的未來付款。對證券的淨投資調整為自購買證券之日起應用新的有效收益率將存在的金額。此類調整在淨投資收入內報告。
我們有價證券的公允價值變動在我們的金融工具淨已實現損益內的經營業績中確認。某些可銷售的股本證券是為了履行合同義務而持有的,並在我們的綜合資產負債表中以“其他投資資產”的標題進行報告。
我們對遞延薪酬計劃中的某些參與者和其他管理層成員有公司所有的人壽保險單。公司擁有的人壽保險單的現金退保額在我們的綜合資產負債表中的“其他投資資產”項下列報。
我們使用權益會計方法對我們的所有權權益可能使我們能夠影響被投資公司的運營或財務決策的公司的投資進行會計處理。我們在這些未合併關聯公司淨收入中的權益比例在淨投資收入中報告。權益法投資在我們綜合資產負債表的“其他投資資產”項下列報。
投資收益在賺取時入賬。所有產生投資收益和損失的證券都會在交易日入賬。已實現損益是根據出售的特定證券的成本或攤銷成本確定的。
我們參與證券借貸計劃,將我們投資組合中的有價證券轉讓給獨立的經紀人或交易商,以換取現金和證券抵押品。我們確認抵押品是一種資產,在我們的合併資產負債表中列在“其他流動資產”的標題下,我們記錄了向借款人返還抵押品的義務的相應負債,這項負債在我們的合併資產負債表中列在“其他流動負債”的標題下。借出的證券在我們的綜合資產負債表上報告在適用的投資類別中。證券借貸抵押品的未實現損益作為股東權益的單獨組成部分計入累計的其他綜合(虧損)收入。出借證券的市值和質押抵押品的市值可能會以不同步的方式波動。只要出借證券的價值比質押抵押品的價值升值快或貶值慢,我們就面臨短缺的風險。*作為主要的緩解機制,出借的證券和質押的抵押品每天按市值計價,如果有差額,也會相應地收取。其次,抵押品水平被設定為102出借證券價值的%,這在出現任何缺口之前提供了緩衝。現金抵押品的投資受到市場風險的影響,市場風險是通過將投資限制在質量更高、存續期更短的工具來管理的。
應收款:應收賬款是扣除預期信用損失金額後報告的淨額。壞賬準備是基於歷史收集趨勢、未來預測和我們對收集特定帳户的能力的判斷。
保費應收賬款包括投保團體、個人和政府項目未收取的金額。報告的保費應收賬款是扣除壞賬準備#美元后的淨額。141及$146時間分別為2021年9月30日和2020年12月31日。
自籌應收賬款包括行政事業費、理賠和自籌客户應付的其他金額。報告的自籌應收賬款是扣除壞賬準備#美元后的淨額。49及$54時間分別為2021年9月30日和2020年12月31日。
其他應收賬款包括藥房回扣、供應商墊款、索賠追回、再保險應收賬款、經紀人在投資交易中應得的收益、應計投資收入以及欠我們的其他雜項金額。這些應收賬款是扣除壞賬準備#美元后報告的。550及$374時間分別為2021年9月30日和2020年12月31日。
收入確認:對於我們的收費合同,我們在2021年9月30日的合併資產負債表上沒有記錄重大合同資產、合同負債或遞延合同成本。在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏,從與前期相關的業績義務中確認的收入並不重要,例如由於交易價格的變化。對於最初預期期限超過一年的合同,與未履行的合同履約義務有關的預計在未來期間確認的收入以及與未履行履約義務有關的可變對價合同並不重要。
最近採用的會計準則:2021年1月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新號2021-01,參考匯率改革(主題848)(“ASU 2021-01”)。ASU 2021-01中的修訂為將GAAP應用於合同修改和對衝關係提供了可選的權宜之計和例外情況,但須符合某些標準,即參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或預計將因參考利率改革而停止的另一參考利率。對於衍生品以外的所有交易,這些規定必須適用於主題、副主題或行業副主題級別,這些交易可能適用於套期保值關係級別。我們於2021年1月7日採用了ASU 2021-01,該採用對我們的綜合財務狀況、運營結果或現金流沒有影響。
2020年10月,FASB發佈了會計準則更新號2020-08,對小主題310-20“應收款--不可退還的費用和其他費用”的編纂改進(“亞利桑那州立大學2020-08”)。ASU 2020-08中的修正案明確了實體何時應評估可贖回債務證券是否在會計準則的範圍內,這將影響不可退還費用和其他成本的攤銷期限。ASU 2020-08在2020年12月15日之後開始的中期和年度報告期內生效。這些修正案將在預期的基礎上自#年年初起實施。
現有或新購買的可贖回債務證券的採用期限。我們於2021年1月1日採用了ASU 2020-08,該採用對我們的綜合財務狀況、運營結果或現金流沒有影響。
2019年12月,FASB發佈了會計準則更新號2019-12,所得税(話題740):簡化所得税會計(“ASU 2019-12”)。ASU 2019-12中的修正案刪除了會計準則編纂主題740中一般原則的某些例外。修正案還澄清和修訂了現有的指導方針,以改進一致的應用。這些修訂從2020年12月15日之後開始在我們的年度報告期內生效。與修訂相關的過渡方法(追溯、修改後的追溯或預期)取決於適用的指南,所有未指定過渡指南的修訂都將在預期的基礎上適用。我們於2021年1月1日採用了ASU 2019-12,該採用沒有對我們的綜合財務狀況、運營結果或現金流產生影響。
最近尚未採用的會計準則:2020年11月,FASB發佈了會計準則更新第2020-11號,金融服務-保險(主題944):生效日期和提前申請(“ASU 2020-11”)。ASU 2020-11號修正案對會計準則更新第2018-12號的生效日期和提早適用進行了修改。金融服務-保險(主題944):對長期合同會計的有針對性的改進(“ASU 2018-12”),於2018年11月發佈。ASU 2020-11年的修正案將原來的生效日期延長了一年,現在需要對我們從2022年12月15日之後開始的中期和年度報告期進行修訂。ASU 2018-12年度的修正案對多個領域進行了修改,以簡化或改進對保險實體簽發的長期合同的現有確認、計量、列報和披露要求。修正案要求保險公司每年審查他們對投保人的假設,並在假設發生變化時更新未來保單福利的負債。修正案還簡化了遞延合同收購成本的攤銷,並增加了有關保險公司用來衡量負債的假設及其可能如何影響未來現金流的新披露要求。與傳統和有限付款合同的未來政策福利負債以及遞延收購成本有關的修訂將適用於自列報最早期間開始生效的合同,並可選擇追溯適用此類修訂,並對截至列報最早期間的留存收益期初餘額進行累計效果調整。有關市場風險利益的修訂將追溯適用。我們目前正在評估採用ASU 2020-11和ASU 2018-12將對我們的綜合財務狀況、運營結果、現金流和相關披露產生的影響。
2020年8月,FASB發佈了會計準則更新號2020-06,債務-帶有轉換和其他期權的債務(分主題470-20)和衍生工具和套期保值-實體自有股權的合同(分主題815-40):實體自有股權的可轉換工具和合同的會計(“亞利桑那州立大學2020-06”). 修訂取消了要求對債務證券的可轉換特徵進行單獨核算的三種會計模式中的兩種,簡化了股權分類的合同結算評估,要求在計算稀釋後每股收益時對所有可轉換工具使用IF-轉換方法,並擴大了披露要求。這些修訂在2021年12月15日之後開始的年度和中期報告期內生效,允許在2020年12月15日之後開始的報告期內提前採用。該指引可全面追溯適用於所有呈列期間,或採用修訂追溯基準,並對採納期間的留存收益期初餘額進行累積影響調整。我們目前正在評估採用ASU 2020-06將對我們的合併財務報表和披露產生的影響。
自我們的Form 10-K年度報告發布以來,沒有發佈或生效的其他新會計聲明對我們的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生或預計會產生實質性影響。
3. 商業收購
MMM控股公司、有限責任公司及其附屬公司
2021年6月29日,我們從InnovaCare Health,L.P.完成了對MMM Holdings,LLC(“MMM”)及其Medicare Advantage計劃、Medicaid計劃和其他附屬公司的收購。MMM是一家總部位於波多黎各的綜合醫療保健組織,旨在通過其專業診所網絡和全資擁有的獨立醫生協會為其Medicare Advantage和Medicaid成員提供全面的健康體驗。此次收購符合
我們的願景是通過提供改善我們服務對象生活的護理管理計劃,成為一個創新、有價值和包容性的醫療保健合作伙伴。
根據FASB關於企業合併的會計準則,轉移的對價分配給MMM收購的資產和承擔的負債的公允價值,包括可識別的無形資產。轉讓的對價超出收購淨資產的公允價值,導致初步商譽為#美元。1,9562021年9月30日,全部分配給我們的政府業務部門。收購MMM確認的初步商譽主要涉及收購資產產生的未來經濟利益,與我們聲明的意圖和戰略一致。截至2021年9月30日,此次收購的初始會計尚未敲定。在計量期內,因合同購買價格調整或對收購資產或承擔的負債所作的任何後續調整而產生的任何額外現金支付或收入將繼續作為商譽調整入賬。
從MMM收購的淨資產的初步公允價值包括#美元。1,313截至2021年9月30日的其他無形資產,主要包括攤銷期限為12至15好幾年了。MMM的運營結果包含在我們的政府業務部門的合併財務報表中,該報表包含在2021年6月29日之後的一段時間內。這項收購在前幾個時期的形式影響對我們的綜合經營結果並不重要。
MyNEXUS,Inc.
2021年4月28日,我們從Windrose Health Investors手中完成了對myNEXUS,Inc.(“myNEXUS”)的收購,這是一家面向付款人的綜合性家庭護理管理公司。收購時,myNEXUS為20個州的Medicare Advantage會員提供綜合臨牀支持服務。此次收購符合我們的戰略,通過提供全國性的大規模專業知識來管理家庭護理服務和促進護理過渡,從而管理集成的、全人多地點護理和支持。
根據FASB關於企業合併的會計準則,轉移的對價分配給myNEXUS收購的資產和承擔的負債的公允價值,包括可識別的無形資產。轉讓的對價超出收購淨資產的公允價值,導致初步商譽為#美元。520在2021年9月30日,所有這些都分配到了我們的其他細分市場。收購myNEXUS確認的初步商譽主要涉及收購資產產生的未來經濟利益,與我們聲明的意圖和戰略一致。截至2021年9月30日,此次收購的初始會計尚未敲定。在計量期內,因合同購買價格調整或對收購資產或承擔的負債所作的任何後續調整而產生的任何額外現金支付或收入將繼續作為商譽調整入賬。
從myNEXUS收購的淨資產的初步公允價值包括#美元。284截至2021年9月30日的其他無形資產,主要包括有限壽命的客户關係,攤銷期限為15好幾年了。MyNEXUS的經營結果包含在我們其他部門2021年4月28日之後的合併財務報表中。這項收購在前幾個時期的形式影響對我們的綜合經營結果並不重要。
Beacon Health Options,Inc.
2020年2月28日,我們完成了對Beacon Health Options,Inc.(“Beacon”)的收購,Beacon是美國最大的獨立控股的行為健康組織。在收購時,Beacon為所有50個州的3400萬多名個人提供服務。此次收購符合我們的戰略,即多元化進入醫療服務領域,並提供集成的解決方案和護理交付模式,為患有複雜和慢性病的人提供個性化護理。
根據FASB關於企業合併的會計準則,轉移的對價分配給Beacon收購的資產和承擔的負債的公允價值,包括可識別的無形資產。轉讓的對價超出收購淨資產的公允價值,導致初步商譽為#美元。1,072在2020年12月31日,所有這些都分配到了我們的其他細分市場。收購Beacon確認的初步商譽主要涉及收購資產產生的未來經濟利益,並與我們聲明的意圖一致
和策略。商譽調整了#美元。9截至2021年2月與最終確定所得税因素有關的計量期結束時,最終商譽為#美元。1,081截至2021年9月30日。
從Beacon收購的淨資產的公允價值包括#美元。752截至2021年9月30日的其他無形資產,主要由有限壽命的客户關係組成,攤銷期限為8至25好幾年了。Beacon的經營結果包含在我們其他部門2020年2月28日之後的綜合財務報表中。這項收購在前幾個時期的形式影響對我們的綜合經營結果並不重要。
4. 業務優化計劃
在2020年第三季度,管理層推出了全企業範圍的計劃來優化我們的業務,包括流程自動化和減少辦公空間佔用,因此,我們在2020年確認了與員工重新定位和重新裁員相關的未來員工離職費用的負債。我們相信,這些舉措在很大程度上代表了我們向更靈活的組織邁進的下一步。
截至2021年9月30日的9個月內,按可報告部分劃分的與員工離職費用負債相關的活動摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業和專業性業務 | | 政府事務 | | IngenioRx | | 其他 | | 總計 |
2020年業務優化計劃 | | | | | | | | | |
員工離職成本: | | | | | | | | | |
2021年1月1日員工離職費用的責任 | $ | 92 | | | $ | 88 | | | $ | 1 | | | $ | 6 | | | $ | 187 | |
| | | | | | | | | |
付款 | (21) | | | (20) | | | — | | | (2) | | | (43) | |
2021年9月30日員工離職費用的責任 | $ | 71 | | | $ | 68 | | | $ | 1 | | | $ | 4 | | | $ | 144 | |
5. 投資
固定期限證券
我們根據定性和定量因素來評估我們的可供出售的固定到期日證券的下跌情況。我們已經建立了信用損失撥備,並記錄了信用損失費用,以反映我們的預期減值損失。我們繼續根據我們的減值審查政策審查我們的投資組合。鑑於市場狀況變化固有的不確定性和涉及的重大判斷,公允價值可能出現下降的風險持續存在,投資可能在未來期間錄得額外的重大減值虧損。
截至2021年9月30日和2020年12月31日,可供出售的當前和長期固定期限證券摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成本或 攤銷 成本 | | | | | | | | | | 非貸方 組件名稱: 年確認的減值 累計 其他 綜合(虧損) 收入 |
| | 毛收入 未實現 收益 | | 未實現虧損總額 | | 津貼 對於學分 損失 | | 估計數 公允價值 | |
| | | 低於 12個月 | | 12個月 或更大 | | | |
2021年9月30日 | | | | | | | | | | | | | |
固定期限證券: | | | | | | | | | | | | | |
美國政府證券 | $ | 1,259 | | | $ | 6 | | | $ | (8) | | | $ | (4) | | | $ | — | | | $ | 1,253 | | | $ | — | |
政府支持的證券 | 55 | | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | 59 | | | — | |
外國政府證券 | 346 | | | 7 | | | (7) | | | (2) | | | — | | | 344 | | | — | |
州、市和政治分區 | 5,231 | | | 319 | | | (6) | | | (1) | | | — | | | 5,543 | | | — | |
公司證券 | 12,118 | | | 509 | | | (38) | | | (11) | | | (4) | | | 12,574 | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | | | |
住房貸款抵押證券 | 4,224 | | | 108 | | | (13) | | | (7) | | | (2) | | | 4,310 | | | — | |
商業抵押貸款支持證券 | 66 | | | 2 | | | — | | | (3) | | | — | | | 65 | | | — | |
其他有價證券 | 2,802 | | | 31 | | | (3) | | | (5) | | | — | | | 2,825 | | | — | |
固定期限證券總額 | $ | 26,101 | | | $ | 986 | | | $ | (75) | | | $ | (33) | | | $ | (6) | | | $ | 26,973 | | | $ | (1) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日 | | | | | | | | | | | | | |
固定期限證券: | | | | | | | | | | | | | |
美國政府證券 | $ | 765 | | | $ | 11 | | | $ | (2) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 774 | | | $ | — | |
政府支持的證券 | 63 | | | 6 | | | — | | | — | | | — | | | 69 | | | — | |
外國政府證券 | 290 | | | 17 | | | (2) | | | — | | | — | | | 305 | | | — | |
州、市和政治分區 | 5,185 | | | 395 | | | (1) | | | — | | | — | | | 5,579 | | | — | |
公司證券 | 10,233 | | | 697 | | | (20) | | | (11) | | | (7) | | | 10,892 | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | | | |
住房貸款抵押證券 | 4,208 | | | 154 | | | (8) | | | (9) | | | — | | | 4,345 | | | (2) | |
商業抵押貸款支持證券 | 73 | | | 3 | | | (1) | | | (3) | | | — | | | 72 | | | — | |
其他有價證券 | 1,937 | | | 33 | | | (5) | | | (6) | | | — | | | 1,959 | | | — | |
固定期限證券總額 | $ | 22,754 | | | $ | 1,316 | | | $ | (39) | | | $ | (29) | | | $ | (7) | | | $ | 23,995 | | | $ | (3) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
對於在2021年9月30日和2020年12月31日處於未實現虧損頭寸的固定到期日證券,下表彙總了這些證券連續處於未實現虧損頭寸的時間長度的公允價值合計和未實現虧損總額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少於12個月 | | 12個月或更長時間 |
(證券為整體金額) | 數量: 有價證券 | | 估計數 公允價值 | | 毛收入 未實現 損失 | | 數量: 有價證券 | | 估計數 公允價值 | | 毛收入 未實現 損失 |
2021年9月30日 | | | | | | | | | | | |
固定期限證券: | | | | | | | | | | | |
美國政府證券 | 62 | | | $ | 702 | | | $ | (8) | | | 17 | | | $ | 141 | | | $ | (4) | |
政府支持的證券 | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
外國政府證券 | 191 | | | 155 | | | (7) | | | 22 | | | 10 | | | (2) | |
州、市和政治分區 | 254 | | | 516 | | | (6) | | | 4 | | | 11 | | | (1) | |
公司證券 | 1,478 | | | 2,321 | | | (38) | | | 225 | | | 273 | | | (11) | |
住房貸款抵押證券 | 418 | | | 1,430 | | | (13) | | | 101 | | | 108 | | | (7) | |
商業抵押貸款支持證券 | 1 | | | 1 | | | — | | | 4 | | | 7 | | | (3) | |
其他有價證券 | 255 | | | 720 | | | (3) | | | 53 | | | 110 | | | (5) | |
固定期限證券總額 | 2,660 | | | $ | 5,846 | | | $ | (75) | | | 426 | | | $ | 660 | | | $ | (33) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
2020年12月31日 | | | | | | | | | | | |
固定期限證券: | | | | | | | | | | | |
美國政府證券 | 27 | | | $ | 301 | | | $ | (2) | | | — | | | $ | — | | | $ | — | |
政府支持的證券 | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | |
外國政府證券 | 55 | | | 35 | | | (2) | | | 9 | | | 4 | | | — | |
州、市和政治分區 | 36 | | | 57 | | | (1) | | | 1 | | | 3 | | | — | |
公司證券 | 646 | | | 765 | | | (20) | | | 150 | | | 169 | | | (11) | |
住房貸款抵押證券 | 224 | | | 442 | | | (8) | | | 90 | | | 110 | | | (9) | |
商業抵押貸款支持證券 | 6 | | | 16 | | | (1) | | | 3 | | | 4 | | | (3) | |
其他有價證券 | 207 | | | 509 | | | (5) | | | 79 | | | 179 | | | (6) | |
固定期限證券總額 | 1,201 | | | $ | 2,125 | | | $ | (39) | | | 333 | | | $ | 469 | | | $ | (29) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
以下是截至2021年9月30日未實現損失和信貸損失的安全類型討論:
公司證券:某些零售、旅遊和娛樂及能源行業固定到期日公司證券的信貸損失撥備已根據信用評級、公允價值下降、行業狀況以及其他可獲得的市場數據等定性和定量因素確定。由於存在多種風險因素,對這些證券的預期未來現金流進行了審查,以確定與信貸相關的未實現虧損部分,並記錄信貸損失撥備。我們其他公司證券的未實現虧損在很大程度上是由於與新冠肺炎大流行相關的市場狀況;然而,定性因素並未表明截至2021年9月30日出現信用損失。我們不打算出售這些投資,而且很可能不必在到期或收回攤銷成本之前出售這些投資。
住房抵押貸款支持證券:對某些住房抵押貸款支持證券設立了信用損失準備金。到期日的通知和息票違約,以及公允價值的顯著和持續下降,都是表明信用損失的因素。沒有其他抵押證券有重大未實現損失或表明信用損失的定性因素。我們不打算出售這些投資,也很可能不會被要求在到期或收回攤銷成本之前出售這些投資。
至於上表所示的其餘證券,這些證券的未實現虧損尚未確認為收入,因為我們不打算出售這些投資,而且很可能不會要求我們在這些投資預期恢復之前出售這些投資。公允價值的下降在很大程度上是由於利率和其他市場狀況的變化。我們已經評估了這些證券的信用評級是否有任何變化,並確定不需要任何補貼。隨着證券接近到期,預計公允價值將有所回升。
下表按主要證券類型列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間末可供出售的固定期限證券的信貸損失撥備的前滾:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年9月30日的三個月 | | 截至2021年9月30日的9個月 |
| | 公司證券 | | 住房貸款抵押證券 | | 總計 | | 公司證券 | | 住房貸款抵押證券 | | 總計 |
信貸損失撥備: | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 4 | | | $ | 2 | | | $ | 6 | | | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | 7 | |
之前未確認預期信用損失的證券的增加 | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | |
期內出售的證券 | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | — | | | (2) | |
| | | | | | | | | | | | |
增加(減少)證券信用損失準備 | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | 2 | | | — | |
信貸損失準備總額、期末餘額 | | $ | 4 | | | $ | 2 | | | $ | 6 | | | $ | 4 | | | $ | 2 | | | $ | 6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年9月30日的三個月 | | 截至2020年9月30日的9個月 |
| | 公司證券 | | 外國政府證券 | | 總計 | | 公司證券 | | 外國政府證券 | | 總計 |
信貸損失撥備: | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 23 | | | $ | 1 | | | $ | 24 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
之前未確認預期信用損失的證券的增加 | | 1 | | | — | | | 1 | | | 61 | | | 1 | | | 62 | |
| | | | | | | | | | | | |
期內出售的證券 | | (5) | | | — | | | (5) | | | (13) | | | — | | | (13) | |
| | | | | | | | | | | | |
減少證券信貸損失撥備 | | (8) | | | — | | | (8) | | | (37) | | | — | | | (37) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
信貸損失準備總額、期末餘額 | | $ | 11 | | | $ | 1 | | | $ | 12 | | | $ | 11 | | | $ | 1 | | | $ | 12 | |
按合同到期日計算,固定到期日證券在2021年9月30日的攤餘成本和公允價值如下所示。預期到期日可能與合同到期日不同,因為證券發行人可能有權提前償還債務。
| | | | | | | | | | | |
| 攤銷 成本 | | 估計數 公允價值 |
在一年或更短的時間內到期 | $ | 770 | | | $ | 774 | |
在一年到五年後到期 | 6,599 | | | 6,821 | |
在五年到十年後到期 | 8,682 | | | 8,948 | |
十年後到期 | 5,760 | | | 6,055 | |
抵押貸款支持證券 | 4,290 | | | 4,375 | |
固定期限證券總額 | $ | 26,101 | | | $ | 26,973 | |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月內,固定期限證券的出售、到期、贖回或贖回收益如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
收益 | $ | 2,620 | | | $ | 4,597 | | | $ | 8,570 | | | $ | 9,146 | |
在正常業務過程中,我們可能出於多個原因虧本出售證券,這些原因包括但不限於:(I)投資環境的變化;(Ii)公允價值可能進一步惡化的預期;(Iii)希望減少對發行人或行業的敞口;(Iv)信用質量的變化;或(V)預期現金流的變化。
所有產生投資收益和損失的證券都會在交易日入賬。已實現損益是根據出售的特定證券的成本或攤銷成本確定的。
股權證券
以下為2021年9月30日和2020年12月31日的有價證券摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
股權證券: | | | | | | | |
交易所交易基金(ETF) | | | | | $ | 1,941 | | | $ | 1,154 | |
固定期限共同基金 | | | | | — | | | 144 | |
普通股證券 | | | | | 94 | | | 201 | |
私募股權證券 | | | | | 84 | | | 60 | |
總計 | | | | | $ | 2,119 | | | $ | 1,559 | |
其他投資資產
其他投資資產主要包括我們在有限合夥企業、合資企業和其他非控股公司的投資,以及公司擁有的人壽保險保單的現金退保價值。對有限合夥企業、合資企業和其他非控股公司的投資按我們在實體未分配收益中的份額列賬,這接近公允價值。由於我們從這些公司收到財務信息的時間不同,其中某些投資的財務信息會在一到三個月後報告。
投資損益
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的已實現投資(虧損)淨收益如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
已實現(虧損)淨收益: | | | | | | | |
固定期限證券: | | | | | | | |
銷售已實現毛利 | $ | 30 | | | $ | 52 | | | $ | 133 | | | $ | 131 | |
銷售已實現虧損總額 | (8) | | | (14) | | | (32) | | | (84) | |
在收入中確認的減值回收(損失) | — | | | 11 | | | 1 | | | (13) | |
出售固定期限證券的已實現淨收益 | 22 | | | 49 | | | 102 | | | 34 | |
股權證券: | | | | | | | |
已實現毛利 | 10 | | | 207 | | | 32 | | | 260 | |
已實現虧損總額 | (15) | | | (19) | | | (85) | | | (77) | |
權益證券已實現(虧損)淨收益 | (5) | | | 188 | | | (53) | | | 183 | |
其他投資資產: | | | | | | | |
已實現(虧損)收益 | (91) | | | 10 | | | 4 | | | 17 | |
在收入中確認的減值回收(損失) | 1 | | | (16) | | | (5) | | | (51) | |
出售其他投資的已實現淨虧損 | (90) | | | (6) | | | (1) | | | (34) | |
投資已實現(虧損)淨收益 | $ | (73) | | | $ | 231 | | | $ | 48 | | | $ | 183 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的股權證券相關損益如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
權益證券確認的已實現(虧損)淨收益 | $ | (5) | | | $ | 188 | | | $ | (53) | | | $ | 183 | |
減去:期內出售的權益證券確認的已實現(虧損)淨收益 | (1) | | | 13 | | | (57) | | | 20 | |
期末仍持有的權益證券確認的未實現(虧損)收益 | $ | (4) | | | $ | 175 | | | $ | 4 | | | $ | 163 | |
應計投資收益
截至2021年9月30日和2020年12月31日,應計投資收益總額為1美元。197及$188,分別為。我們在合併資產負債表的“其他應收賬款”項下確認應計投資收入。
證券借貸計劃
我們參與證券借貸計劃,將我們投資組合中的有價證券轉讓給獨立的經紀人或交易商,以換取現金和證券抵押品。交易時收到的抵押品的公允價值為#美元。2,229及$1,199時間分別為2021年9月30日和2020年12月31日。所代表的抵押品的價值1022021年9月30日和2020年12月31日借出證券市值的百分比。我們在綜合資產負債表中將抵押品確認為“其他流動資產”類別下的資產,並確認將抵押品返還給借款人的義務的相應責任。
標題“其他流動負債。”借出的證券在我們的綜合資產負債表上報告在適用的投資類別中。
截至2021年9月30日,我行證券借貸協議剩餘合同到期日如下:
| | | | | | | | | | | | | |
| 通宵連續不斷 | | | | | | | | |
證券借貸抵押品 | | | | | | | | | |
現金 | $ | 2,028 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
美國政府證券 | 200 | | | | | | | | | |
其他有價證券 | 1 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
總計 | $ | 2,229 | | | | | | | | | |
6. 衍生金融工具
我們主要投資於以下類型的衍生金融工具:利率掉期、期貨、遠期合約、看跌期權、掉期、嵌入式衍生品和權證。我們還簽訂了總淨額結算協議,通過允許交易的淨額結算來降低信用風險。
我們已經簽訂了各種利率掉期合約,將我們長期債務的部分利率敞口從固定利率轉換為浮動利率。我們所有公允價值對衝的浮動利率都以倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)為基準。確認這些衍生工具公允價值變化的任何金額都包括在我們合併資產負債表的標題“其他流動資產”、“其他非流動資產”、“其他流動負債”或“其他非流動負債”中。
我們此前已進行了一系列遠期起薪固定利率掉期,目的是降低掉期時預期的未來融資利息支付中現金流的可變性。
所有到期和終止的現金流量套期保值的未確認虧損包括在累積的其他綜合(虧損)收入中,税後淨額為#美元。240及$250時間分別為2021年9月30日和2020年12月31日。
在.期間截至2021年9月30日的三個月和九個月,我們確認了非套期保值衍生品的淨已實現收益為#美元。12及$59,分別為。在.期間截至三個月和九個月2020年9月30日,我們確認了非套期保值衍生品的已實現淨虧損$2及$6,分別為。
有關我們衍生資產和負債的公允價值的更多信息,請參閲本表格10-Q的附註7“公允價值”。
7. 公允價值
在我們的綜合資產負債表中按公允價值記錄的資產和負債是根據與用於計量其公允價值的投入相關的判斷水平進行分類的。根據FASB公允價值計量和披露指南的定義,水平投入如下:
| | | | | | | | |
級別1輸入 | | 輸入定義 |
I級 | | 在計量日期,投入是活躍市場上相同資產或負債的未經調整的報價。 |
二級 | | 通過與計量日的市場數據進行核實而可觀察到的資產或負債的第一級報價以外的其他投入。 |
第三級 | | 無法觀察到的輸入,反映了管理層對市場參與者在計量日期將使用什麼對資產或負債進行定價的最佳估計。 |
以下方法、假設和投入用於確定在我們的綜合資產負債表中按公允價值記錄的下列每類資產和負債的公允價值:
現金等價物:現金等價物主要由三個月或更短期限的高評級貨幣市場基金組成,每天以面值和指定的收益率購買。由於基金的高評級和短期性質,我們將所有現金等價物指定為I級。
固定期限證券,可供出售:可供出售的固定到期日證券的公允價值以市場報價(如有)為基礎。這些公允價值主要來自第三方定價服務,這些服務通常使用第I級或第II級投入來確定公允價值,以便於公允價值的計量和披露。二級證券主要包括公司證券、各州、市政當局和政治分區的證券、抵押貸款支持證券、美國政府證券、外國政府證券和某些其他資產支持證券。對於交易不活躍的證券,定價服務可以使用可比工具的報價市場價格或貼現現金流分析,納入目前類似證券市場上可觀察到的投入。我們有適當的控制措施來審查定價服務的資格和用於確定公允價值的程序。此外,我們定期審查定價服務的定價方法、數據來源和定價輸入,以確保獲得的公允價值是合理的。估值方法中經常使用的投入包括但不限於經紀人報價、基準收益率、信用利差、違約率和提前還款速度。我們也有一些固定到期日證券,主要是公司債務證券,被指定為III級證券。對於這些證券,估值方法可能包括經紀商報價或貼現現金流分析,使用對市場上看不到的預期現金流、基準收益率、信用利差、違約率和提前還款速度等輸入的假設。
股權證券:股權證券的公允價值通常被指定為I級,並以報價的市場價格為基礎。對於某些股權證券,相同證券的市場報價並不總是可獲得的,公允價值是參考可獲得報價的類似證券來估計的。這些證券被指定為II級。我們也有某些股權證券,包括私募股權證券,其公允價值是根據每種證券的當前狀況和未來現金流預測來估計的。這類證券被指定為III級。這些私募股權證券的公允價值通常基於經紀人報價或貼現現金流預測,使用的投入假設包括加權平均資本成本、長期收入增長率和利息、税項、折舊及攤銷前收益(EBITDA)和/或市場上看不到的收入倍數。
證券借貸抵押品:證券借貸抵押品的公允價值是根據可用的市場報價計算的。這些公允價值主要來自第三方定價服務,這些服務通常使用第一級或第二級投入來確定公允價值,以促進公允價值的計量和披露。
衍生品:公允價值是基於作為衍生交易對手的金融機構所報的市場價格。我們使用包含類似衍生品交易的可觀察市場投入的估值模型獨立核實交易對手提供的價格。衍生品被指定為二級證券。下表公允價值層級表內列示的衍生工具乃按毛利率而非按交易對手的主要淨值基準呈列。
2021年9月30日和2020年12月31日按公允價值經常性計量的資產和負債的公允價值計量水平摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| I級 | | 二級 | | 第三級 | | 總計 |
2021年9月30日 | | | | | | | |
資產: | | | | | | | |
現金等價物 | $ | 2,527 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,527 | |
固定期限證券,可供出售: | | | | | | | |
美國政府證券 | — | | | 1,253 | | | — | | | 1,253 | |
政府支持的證券 | — | | | 59 | | | — | | | 59 | |
外國政府證券 | — | | | 344 | | | — | | | 344 | |
各州、直轄市和政治區免税 | — | | | 5,543 | | | — | | | 5,543 | |
公司證券 | — | | | 12,240 | | | 334 | | | 12,574 | |
住房貸款抵押證券 | — | | | 4,309 | | | 1 | | | 4,310 | |
商業抵押貸款支持證券 | — | | | 65 | | | — | | | 65 | |
其他有價證券 | — | | | 2,823 | | | 2 | | | 2,825 | |
可供出售的固定到期日證券總額 | — | | | 26,636 | | | 337 | | | 26,973 | |
股權證券: | | | | | | | |
交易所交易基金(ETF) | 1,941 | | | — | | | — | | | 1,941 | |
| | | | | | | |
普通股證券 | 15 | | | 79 | | | — | | | 94 | |
私募股權證券 | — | | | — | | | 84 | | | 84 | |
總股本證券 | 1,956 | | | 79 | | | 84 | | | 2,119 | |
其他投資資產-普通股證券 | 154 | | | — | | | — | | | 154 | |
證券借貸抵押品 | — | | | 2,229 | | | — | | | 2,229 | |
衍生品 | — | | | 116 | | | — | | | 116 | |
總資產 | $ | 4,637 | | | $ | 29,060 | | | $ | 421 | | | $ | 34,118 | |
負債: | | | | | | | |
衍生品 | $ | — | | | $ | (40) | | | $ | — | | | $ | (40) | |
總負債 | $ | — | | | $ | (40) | | | $ | — | | | $ | (40) | |
| | | | | | | |
2020年12月31日 | | | | | | | |
資產: | | | | | | | |
現金等價物 | $ | 3,163 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,163 | |
固定期限證券,可供出售: | | | | | | | |
美國政府證券 | — | | | 774 | | | — | | | 774 | |
政府支持的證券 | — | | | 69 | | | — | | | 69 | |
外國政府證券 | — | | | 305 | | | — | | | 305 | |
各州、直轄市和政治區免税 | — | | | 5,579 | | | — | | | 5,579 | |
公司證券 | — | | | 10,567 | | | 325 | | | 10,892 | |
住房貸款抵押證券 | — | | | 4,343 | | | 2 | | | 4,345 | |
商業抵押貸款支持證券 | — | | | 72 | | | — | | | 72 | |
其他有價證券 | — | | | 1,954 | | | 5 | | | 1,959 | |
可供出售的固定到期日證券總額 | — | | | 23,663 | | | 332 | | | 23,995 | |
股權證券: | | | | | | | |
交易所交易基金(ETF) | 1,154 | | | — | | | — | | | 1,154 | |
固定期限共同基金 | — | | | 144 | | | — | | | 144 | |
普通股證券 | 171 | | | 30 | | | — | | | 201 | |
私募股權證券 | — | | | — | | | 60 | | | 60 | |
總股本證券 | 1,325 | | | 174 | | | 60 | | | 1,559 | |
證券借貸抵押品 | — | | | 1,199 | | | — | | | 1,199 | |
衍生品 | — | | | 43 | | | — | | | 43 | |
總資產 | $ | 4,488 | | | $ | 25,079 | | | $ | 392 | | | $ | 29,959 | |
負債: | | | | | | | |
衍生品 | $ | — | | | $ | (5) | | | $ | — | | | $ | (5) | |
總負債 | $ | — | | | $ | (5) | | | $ | — | | | $ | (5) | |
使用第三級投入對2021年和2020年9月30日終了三個月按公允價值經常性計量的資產期初餘額和期末餘額進行核對如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | | | | | |
| 公司 有價證券 | | 住宅 抵押貸款- 背脊 有價證券 | | | | 其他類型 有價證券 | | 權益 有價證券 | | | | 總計 |
截至2021年9月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | | |
2021年7月1日期初餘額 | $ | 351 | | | $ | 2 | | | | | $ | 7 | | | $ | 77 | | | | | $ | 437 | |
總收益(虧損): | | | | | | | | | | | | | |
在淨收入中確認 | 1 | | | — | | | | | — | | | 5 | | | | | 6 | |
在累計其他綜合(虧損)收入中確認 | (1) | | | — | | | | | — | | | — | | | | | (1) | |
購買 | 34 | | | — | | | | | — | | | 3 | | | | | 37 | |
銷售額 | — | | | — | | | | | — | | | (1) | | | | | (1) | |
聚落 | (47) | | | — | | | | | — | | | — | | | | | (47) | |
| | | | | | | | | | | | | |
轉出III級 | (4) | | | (1) | | | | | (5) | | | — | | | | | (10) | |
2021年9月30日期末餘額 | $ | 334 | | | $ | 1 | | | | | $ | 2 | | | $ | 84 | | | | | $ | 421 | |
與2021年9月30日仍持有的資產相關的淨收入中包含的未實現虧損的變化 | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 5 | | | | | $ | 5 | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2020年9月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | | |
2020年7月1日期初餘額 | $ | 314 | | | $ | 2 | | | | | $ | 5 | | | $ | 62 | | | | | $ | 383 | |
總(虧損)收益: | | | | | | | | | | | | | |
在淨收入中確認 | (1) | | | — | | | | | — | | | (3) | | | | | (4) | |
在累計其他綜合(虧損)收入中確認 | 14 | | | — | | | | | — | | | — | | | | | 14 | |
購買 | 5 | | | — | | | | | — | | | 2 | | | | | 7 | |
銷售額 | (5) | | | — | | | | | — | | | — | | | | | (5) | |
聚落 | (14) | | | — | | | | | — | | | — | | | | | (14) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2020年9月30日的期末餘額 | $ | 313 | | | $ | 2 | | | | | $ | 5 | | | $ | 61 | | | | | $ | 381 | |
與2020年9月30日仍持有的資產相關的淨收入中包括的未實現虧損的變化 | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | (3) | | | | | $ | (3) | |
使用第三級投入對2021年和2020年9月30日終了的9個月按公允價值經常性計量的資產期初餘額和期末餘額進行核對如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 公司 有價證券 | | 住宅 抵押貸款- 背脊 有價證券 | | | | 其他類型 有價證券 | | 權益 有價證券 | | | | 總計 |
截至2021年9月30日的9個月 | | | | | | | | | | | | | |
2021年1月1日期初餘額 | $ | 325 | | | $ | 2 | | | | | $ | 5 | | | $ | 60 | | | | | $ | 392 | |
總收益: | | | | | | | | | | | | | |
在淨收入中確認 | 2 | | | — | | | | | — | | | 17 | | | | | 19 | |
在累計其他綜合(虧損)收入中確認 | 4 | | | — | | | | | — | | | — | | | | | 4 | |
購買 | 135 | | | — | | | | | — | | | 11 | | | | | 146 | |
銷售額 | (12) | | | — | | | | | — | | | (4) | | | | | (16) | |
聚落 | (118) | | | — | | | | | (1) | | | — | | | | | (119) | |
| | | | | | | | | | | | | |
轉出III級 | (2) | | | (1) | | | | | (2) | | | — | | | | | (5) | |
2021年9月30日期末餘額 | $ | 334 | | | $ | 1 | | | | | $ | 2 | | | $ | 84 | | | | | $ | 421 | |
與2021年9月30日仍持有的資產相關的淨收入中包含的未實現虧損的變化 | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 17 | | | | | $ | 17 | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2020年9月30日的9個月 | | | | | | | | | | | | | |
2020年1月1日期初餘額 | $ | 303 | | | $ | 2 | | | | | $ | 7 | | | $ | 85 | | | | | $ | 397 | |
總虧損: | | | | | | | | | | | | | |
在淨收入中確認 | (2) | | | — | | | | | — | | | (19) | | | | | (21) | |
在累計其他綜合(虧損)收入中確認 | (3) | | | — | | | | | — | | | — | | | | | (3) | |
購買 | 44 | | | — | | | | | — | | | 17 | | | | | 61 | |
銷售額 | (9) | | | — | | | | | — | | | (22) | | | | | (31) | |
聚落 | (33) | | | — | | | | | (2) | | | — | | | | | (35) | |
轉入第三級 | 13 | | | — | | | | | — | | | — | | | | | 13 | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2020年9月30日的期末餘額 | $ | 313 | | | $ | 2 | | | | | $ | 5 | | | $ | 61 | | | | | $ | 381 | |
與2020年9月30日仍持有的資產相關的淨收入中包括的未實現虧損的變化 | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | (20) | | | | | $ | (20) | |
在截至2021年9月30日或2020年9月30日的三個月和九個月內,沒有單獨的材料轉入或流出III級。
若干資產及負債以非經常性基礎按公允價值計量;即該等工具不按公允價值持續計量,但僅在某些情況下須進行公允價值調整。如附註3《商業收購》所披露,我們在2021年第二季度完成了對myNEXUS和MMM的收購,並在2020年第一季度完成了對Beacon的收購。我們收購myNEXUS、MMM和Beacon所獲得的淨資產以及由此產生的商譽和其他無形資產按公允價值記錄,主要使用第三級投入。收購的大部分資產和承擔的負債均按各自收購日期的賬面價值入賬,因為由於其短期性質,其賬面價值接近其公允價值。我們收購myNEXUS、MMM和Beacon所獲得的商譽和其他無形資產的公允價值是根據收益法進行內部估計的。收益法根據資產未來可能產生的現金流的現值估計公允價值。我們在現值計算中對預期現金流和貼現率進行了內部估計,除了上述收購myNEXUS、MMM和Beacon時收購的資產和承擔的負債外,在截至2021年或2020年9月30日的三個月和九個月期間,沒有按公允價值非經常性基礎計量的重大資產或負債。
我們的估值政策是由我們的財務部和會計部成員決定的。我們的政策是儘可能取得活躍市場的報價,以估計公允價值,以作確認和披露之用。如無法取得活躍市場的報價,則公允價值會使用貼現現金流分析、經紀商報價、不可觀察的投入或其他估值技術來估計。這些技術很大程度上受到我們假設的影響,包括貼現率和對未來現金流的估計。使用不可觀察到的輸入假設來確定公允價值涉及一定程度的判斷和不確定性。在報告日期合理地可能不同的假設的變化可能導致對公允價值的更高或更低的確定。如果公允價值計量發生重大變化,可能會影響現金流的表現。
在估計公允價值時,不考慮潛在的税收和其他交易成本。我們的估值政策一般是從第三方定價服務獲得每種證券的報價,這些報價是通過最近報告的相同或類似證券的交易得出的,在報告日期之前根據可獲得的市場觀察信息進行調整。由於吾等負責釐定公允價值,故吾等會對從定價服務收到的價格進行分析,以確定該價格是否屬公允價值的合理估計。這項分析是由我們的內部財務人員執行的,他們熟悉我們的投資組合、所採用的定價服務以及所使用的估值技術和投入。我們的分析包括審查月度價格波動和與二級定價服務的價格比較等程序。截至2021年或2020年9月30日的三個月和九個月內,從定價服務獲得的報價市場價格沒有調整。
除了上述關於綜合資產負債表中按公允價值記錄的資產的披露外,財務會計準則還要求披露某些其他金融工具的公允價值,這些工具的公允價值估計是可行的,無論這些價值是否在我們的綜合資產負債表中確認。
房地產、物業和設備等非金融工具、其他流動或非流動資產、遞延所得税、無形資產和某些金融工具(如保單負債)不在公允價值披露之列。因此,公允價值不能通過聚合來確定我們的潛在經濟價值。
現金、保費應收賬款、自籌資金應收賬款、其他應收賬款、非應得收入、應付賬款和應計費用以及某些其他流動負債的賬面金額由於這些項目的短期性質而接近公允價值。下表中沒有列出這些資產和負債。
我們使用以下方法和假設來估計在我們的綜合資產負債表中按賬面價值記錄的每一類金融工具的公允價值:
其他投資資產:其他投資資產主要包括我們在有限合夥企業、合資企業和其他非控股公司的投資,以及公司擁有的人壽保險保單的現金退保價值。對有限合夥企業、合資企業和其他非控股公司的投資按我們在實體未分配收益中的份額列賬,這接近公允價值。法人擁有的人壽保險單的賬面價值是指各自保險人報告的現金退保額,接近公允價值。
短期借款:我們的短期借款的公允價值是基於相同或類似債務的報價市場價格,或者,如果沒有報價的市場價格,則基於我們對類似期限和剩餘期限的債務估計可獲得的當前市場利率。
長期債務-商業票據:商業票據的賬面金額接近公允價值,因為標的工具的利率按市場價值浮動。
長期債務-優先無擔保票據和盈餘票據:我們票據的公允價值是基於相同或類似債務的活躍市場報價,或如果沒有報價的市場價格,則基於我們對類似期限和剩餘期限的債務估計可獲得的當前市場可觀察利率。
長期債務可轉換債券:我們的可轉換債券的公允價值是基於可轉換債券交易的活躍的非公開市場的報價。
在我們的綜合資產負債表上按賬面價值記錄的每一類金融工具在2021年9月30日和2020年12月31日按水平劃分的估計公允價值摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 攜帶 價值 | | 估計公允價值 |
| | 第I級 | | 二級 | | 第三級 | | 總計 |
2021年9月30日 | | | | | | | | | |
資產: | | | | | | | | | |
其他投資資產 | $ | 4,805 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,805 | | | $ | 4,805 | |
負債: | | | | | | | | | |
債務: | | | | | | | | | |
短期借款 | 175 | | | — | | | 175 | | | — | | | 175 | |
| | | | | | | | | |
商業票據 | 100 | | | — | | | 100 | | | — | | | 100 | |
備註 | 22,433 | | | — | | | 25,188 | | | — | | | 25,188 | |
可轉換債券 | 77 | | | — | | | 596 | | | — | | | 596 | |
| | | | | | | | | |
2020年12月31日 | | | | | | | | | |
資產: | | | | | | | | | |
其他投資資產 | $ | 4,285 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,285 | | | $ | 4,285 | |
負債: | | | | | | | | | |
債務: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
商業票據 | 250 | | | — | | | 250 | | | — | | | 250 | |
備註 | 19,677 | | | — | | | 23,307 | | | — | | | 23,307 | |
可轉換債券 | 108 | | | — | | | 712 | | | — | | | 712 | |
8. 所得税
在.期間 截至2021年9月30日的三個月到2020年,我們確認的所得税支出為494及$167,分別代表24.7%和42.9%。我們的實際所得税率降低主要是因為在2020年後的幾年內,取消了非税收可抵扣的醫療保險提供者費用,或稱HIP費用,這適用於我們的季度業績,其中包括2020年業務優化舉措的費用和截至2020年9月30日的三個月確認的BCBSA訴訟應計費用的影響。
在.期間截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月,我們確認所得税支出為1,555及$1,606,分別代表23.8%和28.5%。我們實際所得税率的降低主要是因為在2020年後的幾年裏取消了不可抵扣的髖關節費用。
應收所得税總額為#美元。95及$262時間分別為2021年9月30日和2020年12月31日。我們在合併資產負債表中將應收所得税確認為“其他流動資產”項下的資產。
9. 應付醫療索賠
對截至2021年9月30日的9個月的應付醫療索賠的期初和期末餘額按分部進行核對(見附註15,“分部信息”)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 專業(&S) 業務 | | 政府 業務 | | 其他 | | 總計 |
應支付的醫療索賠總額,期初 | $ | 3,294 | | | $ | 7,646 | | | $ | 195 | | | $ | 11,135 | |
期間開始時須支付的割讓醫療申索 | (13) | | | (33) | | | — | | | (46) | |
應付醫療索賠淨額,期初 | 3,281 | | | 7,613 | | | 195 | | | 11,089 | |
業務合併和採購調整 | — | | | 375 | | | 45 | | | 420 | |
已發生的醫療索賠淨額: | | | | | | | |
本期 | 20,499 | | | 52,422 | | | 1,176 | | | 74,097 | |
前期裁員 | (496) | | | (1,309) | | | (17) | | | (1,822) | |
淨已發生醫療索賠總額 | 20,003 | | | 51,113 | | | 1,159 | | | 72,275 | |
可歸因於以下項目的付款淨額: | | | | | | | |
本期醫療索賠 | 16,985 | | | 44,160 | | | 978 | | | 62,123 | |
前期醫療索賠 | 2,450 | | | 5,781 | | | 169 | | | 8,400 | |
淨付款合計 | 19,435 | | | 49,941 | | | 1,147 | | | 70,523 | |
應付醫療索賠淨額,期末 | 3,849 | | | 9,160 | | | 252 | | | 13,261 | |
割讓的應付醫療申索,期限屆滿 | 15 | | | 23 | | | — | | | 38 | |
應付醫療索賠總額,期末 | $ | 3,864 | | | $ | 9,183 | | | $ | 252 | | | $ | 13,299 | |
截至2021年9月30日,已發生但未報告的負債淨額加上商業和專業業務報告索賠的預期發展總額為$52, $283及$3,514索賠年度分別為2019年和之前、2020年和2021年。
截至2021年9月30日,已發生但未報告的負債淨額加上已報告的政府業務索賠的預期發展總額為$79, $444及$8,637索賠年度分別為2019年和之前、2020年和2021年。
截至2021年9月30日,已發生但未報告的淨負債加上報告的其他索賠的預期發展總額為$0, $9及$243索賠年度分別為2019年和之前、2020年和2021年。
截至2020年9月30日的9個月,按分部分列的應付醫療索賠期初和期末餘額對賬情況如下(見附註15,“分部信息”):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 專業(&S) 業務 | | 政府 業務 | | 其他 | | 總計 |
應支付的醫療索賠總額,期初 | $ | 3,039 | | | $ | 5,608 | | | $ | — | | | $ | 8,647 | |
期間開始時須支付的割讓醫療申索 | (14) | | | (19) | | | — | | | (33) | |
應付醫療索賠淨額,期初 | 3,025 | | | 5,589 | | | — | | | 8,614 | |
業務合併和採購調整 | — | | | 141 | | | 198 | | | 339 | |
已發生的醫療索賠淨額: | | | | | | | |
本期 | 17,964 | | | 43,135 | | | 878 | | | 61,977 | |
前期裁員 | (379) | | | (321) | | | — | | | (700) | |
淨已發生醫療索賠總額 | 17,585 | | | 42,814 | | | 878 | | | 61,277 | |
可歸因於以下項目的付款淨額: | | | | | | | |
本期醫療索賠 | 15,319 | | | 36,680 | | | 880 | | | 52,879 | |
前期醫療索賠 | 2,426 | | | 5,063 | | | — | | | 7,489 | |
淨付款合計 | 17,745 | | | 41,743 | | | 880 | | | 60,368 | |
應付醫療索賠淨額,期末 | 2,865 | | | 6,801 | | | 196 | | | 9,862 | |
割讓的應付醫療申索,期限屆滿 | 102 | | | 27 | | | — | | | 129 | |
應付醫療索賠總額,期末 | $ | 2,967 | | | $ | 6,828 | | | $ | 196 | | | $ | 9,991 | |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月中確認的有利發展主要是由於2020年底和2019年底的趨勢因素,發展比最初預期的要好。2020年下半年和2019年下半年分別產生的完成因素的有利發展,發展速度快於預期,也是有利因素之一。新冠肺炎對醫療保健利用率和醫療索賠提交模式的影響繼續增加了對我們截至2021年9月30日已發生但未報告的負債的估計不確定性。
已發生的醫療索賠淨額與我們2021年綜合損益表中的福利費用的對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至9月底的9個月。 2021年9月30日 |
| | 2021年3月31日 | | 2021年6月30日 | | 2021年9月30日 | |
| | | | | | | | |
已發生的醫療索賠淨額: | | | | | | | | |
商業和專業性業務 | | $ | 6,072 | | | $ | 6,718 | | | $ | 7,213 | | | $ | 20,003 | |
政府事務 | | 16,319 | | | 16,723 | | | 18,071 | | | 51,113 | |
其他 | | 336 | | | 403 | | | 420 | | | 1,159 | |
淨已發生醫療索賠總額 | | 22,727 | | | 23,844 | | | 25,704 | | | 72,275 | |
質量改進和其他索賠費用 | | 972 | | | 919 | | | 941 | | | 2,832 | |
福利支出 | | $ | 23,699 | | | $ | 24,763 | | | $ | 26,645 | | | $ | 75,107 | |
已發生的醫療索賠淨額與我們2020年綜合損益表中的福利費用的對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至9月底的9個月。 2020年9月30日 |
| | 2020年3月31日 | | 2020年6月30日 | | 2020年9月30日 | |
| | | | | | | | |
已發生的醫療索賠淨額: | | | | | | | | |
商業和專業性業務 | | $ | 5,797 | | | $ | 5,147 | | | $ | 6,641 | | | $ | 17,585 | |
政府事務 | | 14,603 | | | 13,233 | | | 14,978 | | | 42,814 | |
其他 | | 130 | | | 368 | | | 380 | | | 878 | |
淨已發生醫療索賠總額 | | 20,530 | | | 18,748 | | | 21,999 | | | 61,277 | |
質量改進和其他索賠費用 | | 959 | | | 799 | | | 922 | | | 2,680 | |
福利支出 | | $ | 21,489 | | | $ | 19,547 | | | $ | 22,921 | | | $ | 63,957 | |
上表所列應付醫療索賠與截至2021年9月30日綜合資產負債表所列應付醫療索賠的合併期末餘額的對賬情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 專業(&S) 業務 | | 政府 業務 | | 其他 | | 總計 |
應付醫療索賠淨額,期末 | $ | 3,849 | | | $ | 9,160 | | | $ | 252 | | | $ | 13,261 | |
割讓的應付醫療申索,期限屆滿 | 15 | | | 23 | | | — | | | 38 | |
短期以外的保險項目 | — | | | 263 | | | — | | | 263 | |
應付醫療索賠總額,期末 | $ | 3,864 | | | $ | 9,446 | | | $ | 252 | | | $ | 13,562 | |
10. 債務
我們一般以長期借款為目的發行優先無擔保票據。在2021年9月30日和2020年12月31日,我們有22,408及$19,652,分別在這些票據項下未償還。
2021年5月15日,我們贖回了美元700本公司未償還本金餘額3.7002021年8月15日到期的債券百分比贖回價格相當於正在贖回的票據本金總額的100%,另加應計未付利息。
2021年3月17日,我們發行了美元500本金總額0.4502023年到期的債券百分比(“2023年債券”),$750本金總額1.5002026年到期的債券百分比(“2026年債券”),$1,000本金總額2.5502031年到期的債券百分比(“2031年債券”)和$1,250本金總額3.600根據我們的貨架登記表,2051年到期的票據百分比(“2051年票據”)。2023年、2026年、2031年和2051年債券的利息每半年支付一次,由2021年9月15日開始,每年3月15日和9月15日到期支付。我們將淨收益用於營運資金和一般公司用途,包括但不限於收購資金、償還短期和長期債務以及根據我們的股票回購計劃回購我們的普通股。
我們有一張未償還本金餘額為$的無擔保盈餘票據。252021年9月30日和2020年12月31日。
我們有一個高級循環信貸安排(“5年期貸款”)與一組貸款人的一般企業用途。這項為期5年的貸款提供最高可達#美元的信貸。2,5002024年6月到期。2021年6月3日,我們終止了原定於2021年6月到期的364天優先循環信貸安排(“之前的364天安排”),並與一批貸款人簽訂了一項新的364天優先循環信貸安排(“新的364天安排”,與5年期安排,即“信貸安排”),用於一般企業用途。新的364天貸款額度為$。1,0002022年6月到期。我們根據這些信貸安排借款的能力須遵守某些契約,包括要求我們維持不超過60%的界定債務資本比率的契約,但須視乎適用信貸協議所載的某些情況而有所增加。 截至2021年9月30日,我們的債務與-
根據信貸安排的定義及計算,資本比率為38.9%。我們不相信我們信貸安排下的契約所載的限制會對我們的財務或營運靈活性造成重大影響。截至2021年9月30日,我們遵守了這些信貸安排下的所有債務契約。在截至2021年9月30日的9個月或截至2020年12月31日的一年中,之前的364天貸款機制或新的364天貸款機制下的任何時候都沒有未償還的金額。截至2021年9月30日和2020年12月31日,我們的5年期貸款下沒有未償還的金額。
我們透過若干附屬公司,為一般企業目的與不同貸款人訂立多項364天信貸額度(“附屬信貸安排”)。附屬信貸安排提供高達$的綜合信貸200。截至2021年9月30日和2020年12月31日,我們的子公司信貸安排下沒有未償還的金額。
我們有一個授權的商業票據項目,金額最高可達$3,500其收益可用於一般公司用途。在2021年9月30日和2020年12月31日,我們有100及$250,分別在該計劃下表現突出。
我們有2042年到期的未償還優先無擔保可轉換債券(“債券”),這些債券由我們和作為受託人的紐約梅隆銀行信託公司(北卡羅來納州)之間的契約(“契約”)管轄。我們已經根據財務會計準則委員會的現金轉換指南對債券進行了核算,包括轉換債務和其他選項。因此,嵌入式轉換選擇權的價值(扣除遞延税金和股票發行成本後的淨值)從其債務宿主中分離出來,並作為額外實收資本的組成部分記錄在我們的綜合資產負債表中。在截至2021年9月30日的三個月和九個月內,0及$47根據該契約的條款及條文,若干持有人已將債券本金總額的一部分交回予若干持有人轉換。我們選擇在截至2021年9月30日的三個月和九個月內用現金支付轉換本金的超額部分作為總付款2及$254,分別為。我們確認了與債券有關的債務清償損失#美元。0及$5分別為截至2021年9月30日的三個月和九個月,基於轉換結算日債務的公允價值。
下表彙總了截至2021年9月30日的債券相關餘額、轉換率和轉換價格:
| | | | | |
未償還本金 | $ | 112 | |
未攤銷債務貼現 | $ | 34 | |
淨負債賬面金額 | $ | 77 | |
權益部分賬面金額 | $ | 41 | |
轉換率(普通股每1,000美元本金) | 14.1784 | |
實際轉換價格(本金每1,000美元) | $ | 70.5298 | |
我們通過某些子公司成為印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行、辛辛那提聯邦住房貸款銀行、亞特蘭大聯邦住房貸款銀行和紐約聯邦住房貸款銀行(統稱為FHLB)的成員。作為會員,我們有能力獲得短期現金預付款,但必須滿足某些最低抵押品要求。我們有一塊錢175及$0截至2021年9月30日和2020年12月31日,FHLB的未償還短期借款的比例。
除盈餘票據、FHLB借款和附屬信貸安排外,所有債務都是國歌公司的直接債務。
11. 承諾和或有事項
訴訟和監管程序
在正常業務過程中,我們是若干未決或威脅的法律行動或法律程序的被告或當事人。在以下案件中,原告或原告在其起訴書或其他法庭文件中指定了所尋求的損害賠償金額,我們已注意到以下描述中所稱的損害賠償。關於……
在下面描述的案例中,我們對每一件事的責任和/或損害賠償金額提出異議,並相信我們有正當的抗辯理由。
若現有資料顯示於綜合財務報表日期可能已發生虧損,而吾等可合理估計虧損金額,吾等將按收入計入估計虧損。然而,在許多訴訟中,很難確定任何損失是否可能或合理地可能。此外,即使在可能發生損失或存在超過先前確定的或有損失應計負債的情況下,也不總是能夠合理地估計可能損失的金額或損失範圍。
對於我們作為當事人的許多訴訟,我們不能提供可能損失的估計,或超過應計金額(如果有的話)的可能損失的範圍,原因包括但不限於以下部分或全部:(I)存在新的或懸而未決的法律問題;(Ii)訴訟仍處於早期階段;(Iii)關於某一類別被認證或取消資格的可能性或該類別的最終規模和範圍存在不確定性;(Iv)對於該類別的最終規模和範圍存在不確定性;(Iii)對於該類別被認證或取消認證的可能性,或該類別的最終規模和範圍,存在不確定性;(Iv)存在對以下部分或全部的不確定性:(I)存在新的或懸而未決的法律問題;(Ii)訴訟仍處於早期階段;(V)有重大的事實問題需要解決,和/或(Vi)在許多情況下,原告在他們的起訴書或法庭文件中沒有具體説明損害賠償。對於那些很可能或合理地可能出現損失,並且可以合理估計可能損失的金額或損失範圍的法律訴訟,我們目前認為,超過既定準備金的可能損失範圍總計為#美元。0到大約$2502021年9月30日。這一合理可能損失的估計合計範圍是基於目前可獲得的信息,並考慮到我們對這些損失的最佳估計,從而可以對這些損失做出這樣的估計。
藍十字藍盾反壟斷訴訟
我們是2012年最初針對BCBSA和全國各地的藍十字和/或藍盾許可證持有人(“藍盾計劃”)提起的多起訴訟中的被告。28個州提交的案件被合併成一個單一的、多個地區的訴訟程序,標題為在Re藍十字藍盾反壟斷訴訟中這在阿拉巴馬州北區的美國地區法院(“法院”)懸而未決。總體而言,訴訟稱,BCBSA和Blue計劃合謀通過許可協議、限制每個計劃非Blue收入百分比的盡力規則、收購限制、BlueCard管理規則,合謀橫向分配地理市場® 以及違反謝爾曼反托拉斯法(“謝爾曼法案”)和相關州法律的國民賬户計劃和其他安排。這些案件是由兩類假定的全國性原告提起的,他們是醫療計劃訂閲者和提供者。
2018年4月,法院發佈了一項關於雙方交叉動議的命令,要求做出部分簡易判決,確定被告對地理市場分配和產量限制的彙總將在審查本身的標準下進行分析,藍卡® 程序和其他被指控的違反第一條謝爾曼法案的行為將在審查的理由標準下進行分析。法院還認定,被告是否在執行藍十字藍盾商標方面作為一個單一實體運作,仍然存在真正的實質性事實問題。2019年4月,原告提出等級認證動議,遭到被告反對。
BCBSA和Blue計劃已與訂户原告簽訂和解協議併發布(“訂户和解協議”)。如果法院批准,訂户和解協議將要求被告支付貨幣和解款項,我們的部分估計為$。594並將包含某些非貨幣條款,包括(I)取消BCBSA許可協議中的“國家最大努力”規則(該規則限制每個Blue計劃允許的非Blue收入的百分比),以及(Ii)允許一些擁有自籌資金福利計劃的大型全國性僱主在其當地Blue計劃之外請求從第二個Blue計劃投標保險覆蓋範圍。截至2021年9月30日,我們估計剩餘付款義務的應計負債餘額為$507,扣除已支付的款項後的淨額。
2020年11月,法院發佈了初步批准訂户結算協議的命令,隨後向訂户類別的成員發出了訂户結算協議的通知,並提供了退出該類別的機會。訂户結算協議的所有條款均須經法院最終批准。反對和解的截止日期是2021年7月28日,希望退出和解的人的截止日期是2021年7月28日,少數訂户在截止日期前提交了有效的退出選擇。訂户類別成員的和解付款索賠必須在2021年11月5日之前提交。支持訂户和解的最終批准簡報於2021年9月3日提交。最終批准聽證會定於2021年10月21日舉行。如果法院批准
若認購人結算協議已獲批准,並在所有上訴權利已屆滿或已用盡,以確認法院的最終命令及判決後,被告在認購人結算協議下的付款及非金錢義務將會生效。
I2020年10月,在法院解除了對提供商訴訟的擱置之後,提供商原告重新提出了要求等級認證的動議,但遭到被告的反對。2021年3月,法院發佈了一項命令,在法院確定適用於提供者索賠的審查標準之前,終止懸而未決的等級認證動議。2021年5月,被告和提供商原告提交了新的審查動議標準,現在已經完全簡報。2021年6月,雙方提交了不嚴重依賴等級認證的即決判決動議,現在已經完全簡要介紹了這些動議。我們打算繼續積極為供應商訴訟辯護,但目前還不能確定其最終結果。
加州藍十字税務訴訟
2013年7月,我們的加州附屬公司加州藍十字(以國歌藍十字經營業務)(“密件抄送”)在洛杉磯縣高級法院(“高級法院”)提起的加州納税人訴訟中被列為被告,標題為Michael D.Myers訴州均衡局等人案。這起訴訟是根據加州的一項法規提起的,該法規允許個人納税人在納税人認為政府機構未能執行管理法律時起訴該機構。原告爭辯説,BCC是一家有執照的醫療保健服務計劃,儘管承認它不是監管法律下的“保險公司”,但出於税收的目的,它是一家“保險公司”。當時,根據加利福尼亞州的法律,“保險公司”被要求支付毛保費税(GPT),計算方式為2.35毛保費的%。作為一項特許醫療服務計劃,BCC已經支付了加州企業特許經營税(CFT),這是加州企業通常支付的税款。原告爭辯説,BCC必須支付GPT,而不是CFT,並要求BCC發出授權令,指示税務機構收取GPT,並要求BCC在提出申訴之前的八年期間償還GPT的税款、利息和罰款。
由於GPT是根據憲法徵收的,而不是某些其他税收,BCC已向洛杉磯市、加州衞生保健服務部和特許經營税務局提出保護性退税申請,以保護其在BCC最終被確定在訴訟中有爭議的税期內適用GPT的情況下追回之前支付的某些税款的權利。
2018年3月,高等法院駁回了BCC就其他實體提出的訴狀和類似動議提出的判決動議。BCC向高等法院提交了即決判決動議,該動議於2020年10月開庭審理。2020年12月,高等法院批准了BCC的簡易判決動議,駁回了原告的訴訟。原告已對準予即決判決的命令提出上訴。我們估計,關於呼籲的簡報將於2021年底完成,口頭辯論將安排在2022年的某個時候。我們打算對這起訴訟的上訴進行有力的辯護。
Express Scripts,Inc.藥房福利管理訴訟
2016年3月,我們對我們當時的PBM服務供應商Express Scripts,Inc.(“Express Scripts”)提起訴訟,標題為國歌公司訴Express Scripts,Inc.,在美國紐約南區地區法院。這起訴訟尋求追回超過$14,800在藥房定價高於雙方協議(“ESI PBM協議”)下競爭性基準定價的損害賠償中,超過$158(I)Express Scripts:(I)違反其真誠協商和書面同意新定價條款的義務;(Ii)被要求通過ESI PBM協議的條款向我們提供具有競爭力的基準價格;(Iii)違反ESI PBM協議;以及(Iv)根據ESI PBM協議的規定,在任何終止後一年內,必須以具有競爭力的基準價格提供終止後服務,該聲明包括:(I)Express Scripts:(I)違反ESI PBM協議下的各項聲明:(I)違反其真誠談判並以書面同意新定價條款的義務;(Ii)被要求通過ESI PBM協議條款向我們提供具有競爭力的基準價格;(Iv)根據ESI PBM協議,必須在任何終止後一年內以具有競爭力的基準價格提供終止後服務。
Express Scripts對我們的合同索賠提出異議,並正在尋求以下聲明判斷:(I)關於ESI PBM協議下定期定價審查的時間,以及(Ii)我們沒有義務確保我們收到任何特定的定價水平,我們沒有合同權利根據ESI PBM協議對定價進行任何更改,並且它唯一的義務是真誠地談判建議的定價條款。在另一種情況下,Express Scripts聲稱我們因其支付的$$而不公正地致富。4,675當時我們簽訂了ESI PBM協議。2017年3月,法院批准了我們的動議,駁回了Express Scripts對(I)違反誠實信用和公平交易隱含公約和(Ii)不當得利的反訴。唯一剩下的索賠是違約和申報性索賠。
解脱。2021年8月,Express Scripts提出簡易判決動議。我們對動議的反對將於2021年10月到期,Express Scripts對我們的反對意見的回覆將於2021年11月到期。我們打算積極追索我們的索賠,並對我們認為沒有根據的任何反索賠進行抗辯,但目前還不能確定最終結果。
在Re Express腳本/國歌ERISA訴訟中
我們是2016年6月最初針對Anhim,Inc.和Express Scripts提起的集體訴訟的被告,該訴訟已合併為一個多地區訴訟,標題為在Re Express腳本/國歌ERISA訴訟中,在美國紐約南區地區法院。合併訴狀由原告代表所有參與或受益於任何ERISA或非ERISA醫療計劃的人士對Express Scripts和我們提起,起訴期為2009年12月1日至2019年12月31日,在該計劃中,我們通過ESI PBM協議提供處方藥福利,並在使用該處方藥福利的過程中支付了基於百分比的共同保險金。原告指控我們違反了我們的義務,無論是根據ERISA,還是關於健康計劃中隱含的誠信和公平交易的默示契約,(I)未能充分監督Express Scripts在ESI PBM協議下的定價,(Ii)將我們自己的金錢利益置於我們保險人的最大利益之上,據稱我們同意在ESI PBM協議中提高價格,以換取我們NextRx PBM業務的購買價格,以及(Iii)關於非-原告尋求讓我們和Express Scripts承擔連帶責任,並追回據稱由擬議類別遭受的所有損失、衡平法救濟、返還所謂的非法所得、禁令救濟、律師費和費用以及利息。
2017年4月,我們提出駁回申訴的動議,2018年1月,我們在沒有偏見的情況下獲得批准。原告向美國第二巡迴上訴法院(“第二巡迴上訴法院”)提交上訴通知,於2018年10月開庭審理。2020年12月,第二巡迴法院確認了初審法院駁回ERISA申訴的決定。原告提交了重新審理和重新審理en Banc的請願書。原告要求重審的請求被駁回。原告向美國最高法院提交了移審令,我們對此表示反對。我們打算大力為這場官司辯護,但目前還不能確定最終結果。
醫療保險風險調整訴訟
2020年3月,美國司法部(DoJ)在美國紐約南區地區法院對Anhim,Inc.提起民事訴訟,案件標題為美國訴國歌公司。美國司法部的訴訟稱,除其他事項外,我們向聯邦醫療保險和醫療補助服務中心(CMS)提交的診斷數據的準確性被虛假證明,用於根據聯邦醫療保險C部分進行風險調整,並故意未能刪除不準確的診斷代碼。美國司法部進一步聲稱,由於這些所謂的行為,我們導致CMS根據不準確的診斷信息計算風險調整付款,這使我們能夠在違反虛假索賠法案的情況下獲得醫療保險基金中數額不詳的付款。美國司法部在2020年7月提交了一份修改後的起訴書,指控相同的訴訟原因,但修改了一些指控。2020年9月,我們提交了一項將訴訟移交給俄亥俄州南區的動議,一項駁回部分訴訟的動議,以及一項打擊修改後的起訴書中某些指控的動議。動議已作全面簡報,尚未作出任何決定。我們打算繼續為這場官司進行有力的辯護,但目前還不能確定最終結果。
CareMore和HealthSun的調查
在外部律師的協助下,我們正在對提交給CMS(與我們在加州的子公司之一CareMore Health Plans,Inc.(“CareMore”)和我們的佛羅裏達州子公司HealthSun Health Plans,Inc.(“HealthSun”)的CMS(與我們的回顧性圖表審查計劃無關)的數據)的風險調整做法進行調查。我們對CareMore的調查導致CareMore終止了與加州一家合同提供商的關係。我們的HealthSun調查重點是我們在2017年12月收購HealthSun之前啟動的風險調整做法,這些做法在收購後仍在繼續。我們已經自願向CMS和司法部刑事部門披露了我們調查的存在,最近還向司法部民事部門披露了這兩項調查的存在。我們正在配合刑事和民事司正在進行的與這些風險調整做法有關的調查。我們正在分析提交給CMS的潛在數據更正的範圍。我們還根據HealthSun購買協議提出了對託管資金的賠償要求,其中包括違反醫療保健和財務
代理條款,基於我們在調查中發現的行為。我們正在與兩組賣方就標題所述案件中的部分代管資金進行積極的訴訟。股東代表服務,LLC訴ATH Holding Company,LLC和Highland Acquisition Holdings,LLC和LPPAS代表,LLC訴ATH Holding Company,LLC,兩人都在特拉華州衡平法院待決。
其他或有事項
我們和我們的一些子公司不時地參與各種法律訴訟,其中許多都涉及在正常業務過程中遇到的保險索賠。我們與醫療保健組織和健康保險公司一般一樣,將某些醫療保健和其他服務排除在我們的醫療保健組織、PPO和其他計劃的承保範圍之外。在正常業務過程中,我們受制於參保人因限制或拒絕退還未承保服務的決定而提出的索賠。即使失去一項此類索賠,如果它導致重大的懲罰性賠償,可能會對我們產生實質性的不利影響。此外,懲罰性賠償理論下的潛在責任風險可能會大大增加保險索賠獲得合理賠償的難度。
除了上述訴訟外,我們還參與了與我們的業務相關的其他懸而未決和威脅性質的訴訟,並不時作為當事人參與各種政府調查、審計、審查和行政訴訟。這些調查、審計、審查和行政訴訟包括州保險部門、州總檢察長、美國司法部長和美國國會小組委員會的例行和特別調查。此類調查、審計、審查和行政訴訟可能導致對我們的業務運營施加民事或刑事罰款、處罰、其他制裁和其他規則、法規或其他限制。這些行動中的任何一項或合計可能導致的任何負債,都可能對我們的綜合財務狀況或經營結果產生重大不利影響。
合同義務和承諾
2020年3月,我們與一家信息技術基礎設施及相關管理和支持服務供應商簽訂了一項協議,直至2025年6月。新協議取代了某些先前關於這類服務的協議,幷包括這些協議沒有提供的額外服務的規定。截至2021年9月30日,我們在本協議下的剩餘承諾約為1,104。我們將有能力在某些事件發生時終止協議,但需支付提前解約費。
2019年第二季度,我們開始使用我們的藥房福利經理IngenioRx向我們的附屬健康計劃客户以及我們擁有的健康計劃以外的外部客户營銷和提供PBM服務。全面的處方藥福利管理服務組合包括但不限於處方管理、藥房網絡、處方藥數據庫、會員服務和郵購功能。根據一項為期五年的協議,IngenioRx將某些PBM管理職能(如索賠處理和處方履行)委託給CVS Health Corporation的子公司CaremarkPCS Health,L.L.C.。通過IngenioRx,我們保留了臨牀和處方戰略和開發、會員和僱主經驗、運營、銷售、營銷、客户管理和零售網絡戰略的責任。
12. 股本
資本分紅和股票回購計劃的使用
我們定期審查資本的適當使用,包括收購、普通股和債務證券回購以及向股東分紅。宣佈和支付我們普通股或債務的任何股息或回購由我們的董事會酌情決定,並取決於我們的財務狀況、經營結果、未來的流動性需求、監管和資本要求以及我們董事會認為相關的其他因素。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月,我們的現金股息活動摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
申報日期 | | 記錄日期 | | 付款截止日期 | | 現金 分紅 每股收益 | | 總計 |
截至2021年9月30日的9個月 | | | | | | | | |
2021年1月26日 | | 2021年3月10日 | | 2021年3月25日 | | $1.13 | | $ | 277 | |
2021年4月20日 | | 2021年6月10日 | | 2021年6月25日 | | $1.13 | | $ | 278 | |
2021年7月20日 | | 2021年9月10日 | | 2021年9月24日 | | $1.13 | | $ | 276 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
截至2020年9月30日的9個月 | | | | | | | | |
2020年1月28日 | | 2020年3月16日 | | 2020年3月27日 | | $0.95 | | $ | 240 | |
2020年4月28日 | | 2020年6月10日 | | 2020年6月25日 | | $0.95 | | $ | 242 | |
2020年7月28日 | | 2020年9月10日 | | 2020年9月25日 | | $0.95 | | $ | 238 | |
| | | | | | | | |
2021年10月19日,我們的審計委員會宣佈向股東派發2021年第四季度股息$1.13每股,支付日期為2021年12月21日在交易結束時向登記在冊的股東2021年12月3日.
根據董事會的授權,我們維持普通股回購計劃。2021年1月26日,我們的審計委員會根據董事會的授權,批准了一項5,000增加普通股回購計劃。回購可能會不時以當時的市場價格進行,但須受數量、定價和時機的某些限制。回購不時在公開市場上通過談判交易進行,包括加速股票回購協議,以及通過旨在遵守1934年證券交易法(修訂後)規則10b5-1的計劃。我們的股票回購計劃是可自由支配的,因為我們沒有義務回購股票。當我們認為這是一種謹慎的資本使用時,我們就會根據該計劃回購股票。回購股份超過面值的額外成本按比例計入額外實收資本和留存收益。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月普通股回購摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9個月 |
| | 2021 | | 2020 |
回購股份 | | 3.9 | | | 5.0 | |
每股平均價格 | | $ | 356.43 | | | $ | 269.15 | |
總成本 | | $ | 1,378 | | | $ | 1,342 | |
授權在期限結束時保留 | | $ | 4,714 | | | $ | 2,450 | |
有關使用資本進行債務證券回購的更多信息,請參閲本表格10-Q中包含的附註10,“債務”和我們2020年年報中包含的截至2020年12月31日的經審計綜合財務報表的附註13,“債務”,以及我們的2020年年度報告中的表格10-K中包含的附註13,“債務”,以及截至2020年12月31日和截至2020年12月31日的年度經審計的合併財務報表中的附註13。
股票激勵計劃s
截至2021年9月30日的9個月股票期權活動摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 數量: 股票 | | 加權的- 平均值 期權價格 每股收益 | | 加權的- 平均值 剩餘 合同 壽命(年) | | 集料 固有的 價值 |
在2021年1月1日未償還 | 3.1 | | | $ | 230.00 | | | | | |
授與 | 0.7 | | | 313.48 | | | | | |
練習 | (0.6) | | | 196.29 | | | | | |
沒收或過期 | (0.1) | | | 285.46 | | | | | |
截至2021年9月30日未償還 | 3.1 | | | 254.23 | | | 6.90 | | $ | 364 | |
可於2021年9月30日行使 | 1.6 | | | 215.64 | | | 5.67 | | $ | 250 | |
截至2021年9月30日的9個月,包括限制性股票單位在內的非既得限制性股票活動摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 受限 股票和股票 和單位 | | 加權的- 平均值 授予日期 公允價值 每股收益 |
2021年1月1日未歸屬 | 1.3 | | | $ | 272.51 | |
授與 | 1.0 | | | 315.54 | |
既得 | (0.9) | | | 244.82 | |
沒收 | (0.1) | | | 289.45 | |
2021年9月30日未歸屬 | 1.3 | | | 298.12 | |
在截至2021年9月30日的9個月內,我們批准了大約0.3限制性股票單位,取決於我們在2021年至2023年的三年內實現盈利目標。這些贈款已列入上述活動,但將在2023年底根據這三年的結果進行調整。
在截至2021年9月30日的9個月內,我們額外批准了0.4與我們2018年贈款相關的限制性股票單位,這些單位是由於在2018年至2020年期間令人滿意地完成業績衡量而賺取的。這些贈與和既得股份已包括在上面顯示的活動中。
公允價值
我們使用二項式網格估值模型來估計所有授予的股票期權的公允價值。有關我們股票激勵計劃公允價值方法的更詳細討論,請參閲我們截至2020年12月31日和截至2020年12月31日的年度經審計的合併財務報表的附註15“資本股票”,該附註包括在我們的2020年年度報告Form 10-K中。
以下加權平均假設用於估計截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月內授予的期權的公允價值:
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月 |
| 2021 | | 2020 |
無風險利率 | 1.44 | % | | 1.30 | % |
波動率因子 | 30.00 | % | | 26.00 | % |
季度股息率 | 0.360 | % | | 0.350 | % |
加權平均預期壽命(年) | 5.50 | | 4.30 |
以下是截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月期權或股票的加權平均公允價值:
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月 |
| 2021 | | 2020 |
期內授予的期權 | $ | 79.51 | | | $ | 54.02 | |
期內授予的限制性股票獎勵 | 315.54 | | | 272.11 | |
13. 累計其他綜合損失
截至2021年9月30日、2021年9月和2020年9月,累計其他綜合虧損組成部分對賬如下:
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日 |
| 2021 | | 2020 |
投資: | | | |
未實現毛利 | $ | 986 | | | $ | 1,136 | |
未實現虧損總額 | (107) | | | (245) | |
税前未實現淨收益 | 879 | | | 891 | |
遞延税項負債 | (210) | | | (216) | |
對非控股權益的調整 | (3) | | | — | |
投資未實現淨收益 | 666 | | | 675 | |
投資減值的非信貸部分: | | | |
未實現虧損總額 | (1) | | | (11) | |
遞延税項資產 | — | | | 3 | |
投資減值的未實現非信貸淨額 | (1) | | | (8) | |
現金流對衝: | | | |
未實現虧損總額 | (304) | | | (319) | |
遞延税項資產 | 64 | | | 67 | |
現金流套期保值未實現淨虧損 | (240) | | | (252) | |
固定收益養老金計劃: | | | |
遞延精算淨損失 | (710) | | | (695) | |
延期的先前服務積分 | — | | | (1) | |
遞延税項資產 | 180 | | | 178 | |
固定福利養老金計劃的未確認定期福利淨成本 | (530) | | | (518) | |
退休後福利計劃: | | | |
遞延精算淨損失 | (3) | | | (25) | |
遞延的前期服務成本 | 9 | | | 14 | |
遞延税金(負債)資產 | (2) | | | 3 | |
退休後福利計劃的未確認定期福利淨額(成本) | 4 | | | (8) | |
外幣折算調整: | | | |
未實現虧損總額 | (3) | | | (1) | |
遞延税項資產 | 1 | | | — | |
外幣換算調整未實現淨虧損 | (2) | | | (1) | |
累計其他綜合損失 | $ | (103) | | | $ | (112) | |
截至2021年和2020年9月30日止三個月的其他綜合(虧損)收益重新分類調整如下:
| | | | | | | | | | | |
| | | |
|
| | | |
| 截至9月30日的三個月 |
| 2021 | | 2020 |
投資: | | | |
在此期間產生的投資證券的淨持有(虧損)收益,扣除税收優惠(費用)後的淨額分別為25美元和43美元 | $ | (80) | | | $ | 152 | |
投資證券已實現收益淨額(分別扣除税費5美元和10美元)的重新分類調整 | (17) | | | (39) | |
投資總額重分類調整 | (97) | | | 113 | |
投資減值的非信貸部分: | | | |
投資減值的非貸方部分,分別扣除税費0美元和(5美元) | (1) | | | 16 | |
現金流對衝: | | | |
持有收益,扣除税費後的淨額分別為(0美元)和(0美元) | 4 | | | 4 | |
其他: | | | |
固定福利養老金和退休後福利計劃未確認的定期福利成本的淨變化,分別扣除税費(4美元)和(2美元) | 8 | | | 8 | |
外幣換算調整,分別扣除税收優惠(費用)1美元和(1美元) | (1) | | | 1 | |
扣除税收優惠(費用)後,在其他股東的綜合收益中確認的淨(虧損)收益分別為27美元和41美元 | (87) | | | 142 | |
與非控股權益相關的淨虧損,扣除税收優惠後的淨額分別為0美元和0美元 | 1 | | | — | |
扣除税收優惠(費用)後,在其他綜合(虧損)收入中確認的淨(虧損)收益分別為27美元和41美元 | $ | (86) | | | $ | 142 | |
截至2021年和2020年9月30日止九個月的其他綜合(虧損)收入重新分類調整如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月 |
| 2021 | | 2020 |
投資: | | | |
在此期間產生的投資證券的持有(虧損)淨收益,扣除税收優惠(費用)後的淨收益分別為71美元和68美元 | $ | (203) | | | $ | 182 | |
投資證券已實現收益淨額(扣除税費分別為21美元和7美元)的重新分類調整 | (81) | | | (28) | |
投資總額重分類調整 | (284) | | | 154 | |
投資減值的非信貸部分: | | | |
投資減值的非貸方部分,減税(費用)收益淨額分別為1美元和2美元 | 1 | | | (6) | |
現金流對衝: | | | |
持有收益,扣除税費後的淨額分別為(2美元)和(2美元) | 10 | | | 10 | |
其他: | | | |
固定福利養老金和退休後福利計劃未確認定期福利成本的淨變化,分別扣除税費(10美元)和(9美元) | 26 | | | 25 | |
外幣換算調整,分別扣除税收優惠(費用)2美元和(1美元) | (7) | | | 1 | |
扣除税收優惠(費用)後,在其他股東的綜合收益中確認的淨(虧損)收益分別為81美元和71美元 | (254) | | | 184 | |
與非控股權益相關的淨虧損,扣除税收優惠後的淨額分別為1美元和0美元 | 1 | | | — | |
扣除税收優惠(費用)後,在其他綜合(虧損)收入中確認的淨(虧損)收益分別為82美元和71美元 | $ | (253) | | | $ | 184 | |
14. 每股收益
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的基本每股收益和稀釋後每股收益的分母如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月30日的三個月。 (9月30日) | | 截至9月底的9個月。 (9月30日) |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
基本每股收益的分母-加權平均股票 | 243.4 | | | 251.0 | | | 244.3 | | | 251.9 | |
稀釋證券的影響--員工股票期權、非既得性限制性股票獎勵和可轉換債券 | 2.6 | | | 3.2 | | | 2.9 | | | 3.4 | |
稀釋後每股收益的分母 | 246.0 | | | 254.2 | | | 247.2 | | | 255.3 | |
在截至2021年和2020年9月30日的三個月內,與某些股票期權相關的加權平均股票0.0和1.6分別被排除在稀釋後每股收益的分母之外,因為股票期權是反稀釋的。在截至2021年和2020年9月30日的9個月內,與某些股票期權相關的加權平均股票0.3和1.4分別被排除在稀釋後每股收益的分母之外,因為股票期權是反稀釋的。
在截至2021年9月30日的三個月和九個月內,我們發佈了大約0.1和1.0限制性股票單位,分別在我們的股票激勵計劃下,0.3其中的歸屬取決於我們是否達到了2021年至2023年這三年的指定年度收益目標。在截至2020年9月30日的三個月和九個月內,我們發行了大約0.0和1.3限制性股票單位,分別在我們的股票激勵計劃下,0.3其中的歸屬取決於我們在2020年至2022年的三年期間實現指定的年度收益目標。或有限制性股票單位已被排除在稀釋後每股收益的分母之外,只有在滿足意外情況時才會包括在內。
15. 段信息
我們行動的結果通過四應報告的部門:商業和專業業務、政府業務、IngenioRx和其他。
我們的商業和專業業務部門為我們的個人客户、集團風險客户、集團收費客户、藍卡客户和專業客户提供計劃和服務。商業和專科業務部門在完全風險的基礎上提供健康產品;向收費客户提供廣泛的管理護理服務,包括索賠處理、承保、停止損失保險、精算服務、提供商網絡接入、醫療成本管理、疾病管理、健康計劃和其他行政服務;以及提供一系列專科和其他保險產品和服務,如牙科、視力、人壽和殘疾保險福利。
我們的政府業務部門包括我們的聯邦醫療保險和醫療補助業務、國家政府服務(“NGS”),以及向聯邦政府提供的與FEHB計劃相關的服務。我們的聯邦醫療保險業務包括以下服務:聯邦醫療保險補充計劃;聯邦醫療保險優勢(包括特殊需求計劃);聯邦醫療保險D部分;以及通過聯邦醫療保險-醫療補助計劃提供的雙重資格計劃。Medicare Advantage會員還包括我們的集團退休人員解決方案業務中的Medicare Advantage成員,他們是商業賬户的退休成員,或者是通過我們選擇了Medicare Advantage產品的與我們的商業賬户無關的集團的退休成員。我們的醫療補助業務包括通過公共資助的醫療保健計劃(包括醫療補助)、與“患者保護和平價醫療法案”(Patient Protection And Affordable Care Act)相關的醫療補助擴展計劃(Medicaid Expansion Program)和修訂後的2010年“醫療保健和教育和解法案”(Health Care And Education Conmediation Act)、貧困家庭臨時援助計劃、老年人和殘疾人計劃、兒童健康保險計劃以及專注於長期服務和支持、艾滋病毒/艾滋病、寄養護理、行為健康和/或藥物濫用障礙以及智力殘疾或發育障礙的專門計劃。NGS在全國幾個地區擔任聯邦政府的醫療保險承包商。
我們的IngenioRx部門包括我們的PBM業務,該業務於2019年第二季度開始運營。IngenioRx向我們的附屬健康計劃客户以及我們擁有的健康計劃以外的外部客户營銷和提供PBM服務。IngenioRx擁有全面的PBM服務組合,其中包括處方管理、藥房網絡、處方藥數據庫、會員服務和郵購功能等服務。
我們的其他部門包括多元化業務部(“DBG”),這是我們的綜合醫療服務業務,以及未分配給我們其他可報告部門的某些減税和公司費用。
關聯收入代表IngenioRx和DBG向我們的子公司提供服務的收入或成本,按成本或管理層對公平市場價值的估計記錄,並在合併中剔除。
按可報告部門劃分的截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的財務數據如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 專業(&E) 業務 | | 政府 業務 | | IngenioRx | | 其他 | | 淘汰 | | 總計 |
截至2021年9月30日的三個月 | | | | | | | | | | | |
營業收入--非附屬公司 | $ | 9,863 | | | $ | 21,658 | | | $ | 3,369 | | | $ | 658 | | | $ | — | | | $ | 35,548 | |
營業收入關聯 | — | | | — | | | 3,180 | | | 2,012 | | | (5,192) | | | — | |
運營增益 | 620 | | | 967 | | | 445 | | | 27 | | | — | | | 2,059 | |
截至2020年9月30日的三個月 | | | | | | | | | | | |
營業收入--非附屬公司 | $ | 9,326 | | | $ | 18,101 | | | $ | 2,598 | | | $ | 624 | | | $ | — | | | $ | 30,649 | |
營業收入關聯 | — | | | — | | | 2,984 | | | 1,174 | | | (4,158) | | | — | |
營業(虧損)收益 | (234) | | | 246 | | | 345 | | | (156) | | | — | | | 201 | |
截至2021年9月30日的9個月 | | | | | | | | | | | |
營業收入--非附屬公司 | $ | 28,904 | | | $ | 61,007 | | | $ | 9,131 | | | $ | 1,883 | | | $ | — | | | $ | 100,925 | |
營業收入關聯 | — | | | — | | | 9,499 | | | 5,674 | | | (15,173) | | | — | |
運營增益 | 2,679 | | | 2,313 | | | 1,257 | | | 52 | | | — | | | 6,301 | |
截至2020年9月30日的9個月 | | | | | | | | | | | |
營業收入--非附屬公司 | $ | 27,476 | | | $ | 52,809 | | | $ | 7,485 | | | $ | 1,505 | | | $ | — | | | $ | 89,275 | |
營業收入關聯 | — | | | — | | | 8,563 | | | 2,772 | | | (11,335) | | | — | |
營業損益 | 2,558 | | | 2,275 | | | 998 | | | (76) | | | — | | | 5,755 | |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月,每個可報告細分市場的主要產品收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月30日的三個月。 (9月30日) | | 截至9月底的9個月。 (9月30日) |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
商業和專業性業務 | | | | | | | |
管理型醫療產品 | $ | 8,005 | | | $ | 7,523 | | | $ | 23,481 | | | $ | 22,209 | |
管理型護理服務 | 1,489 | | | 1,391 | | | 4,291 | | | 4,036 | |
牙科/視力產品和服務 | 342 | | | 318 | | | 1,013 | | | 917 | |
其他 | 27 | | | 94 | | | 119 | | | 314 | |
商業和專業業務總額 | 9,863 | | | 9,326 | | | 28,904 | | | 27,476 | |
政府事務 | | | | | | | |
管理型醫療產品 | 21,565 | | | 17,999 | | | 60,711 | | | 52,523 | |
管理型護理服務 | 93 | | | 102 | | | 296 | | | 286 | |
政府事務總量 | 21,658 | | | 18,101 | | | 61,007 | | | 52,809 | |
IngenioRx | | | | | | | |
藥房產品和服務 | 6,549 | | | 5,582 | | | 18,630 | | | 16,048 | |
| | | | | | | |
總IngenioRx | 6,549 | | | 5,582 | | | 18,630 | | | 16,048 | |
其他 | | | | | | | |
綜合衞生服務 | 2,506 | | | 1,716 | | | 7,121 | | | 4,040 | |
其他 | 164 | | | 82 | | | 436 | | | 237 | |
其他業務合計 | 2,670 | | | 1,798 | | | 7,557 | | | 4,277 | |
淘汰 | | | | | | | |
淘汰 | (5,192) | | | (4,158) | | | (15,173) | | | (11,335) | |
產品總收入 | $ | 35,548 | | | $ | 30,649 | | | $ | 100,925 | | | $ | 89,275 | |
上表中管理型醫療產品和管理型醫療服務之間的分類主要區別於假定的風險級別。管理型醫療產品是指我們承擔保險風險的保險產品,而管理型醫療服務是指我們向客户提供理賠裁決和其他行政服務的產品,但客户主要承擔保險風險。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月,可報告部門的營業收入與我們綜合收益表中包括的總收入金額的對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月30日的三個月。 (9月30日) | | 截至9月底的9個月。 (9月30日) |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
可報告部門的營業收入 | $ | 35,548 | | | $ | 30,649 | | | $ | 100,925 | | | $ | 89,275 | |
淨投資收益 | 335 | | | 280 | | | 1,026 | | | 591 | |
金融工具已實現(虧損)淨收益 | (61) | | | 229 | | | 107 | | | 177 | |
總收入 | $ | 35,822 | | | $ | 31,158 | | | $ | 102,058 | | | $ | 90,043 | |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月,我們合併收益表中包括的可報告部門的營業收益與所得税前收入支出的對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月30日的三個月。 (9月30日) | | 截至9月底的9個月。 (9月30日) |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
可報告部門的運營收益 | $ | 2,059 | | | $ | 201 | | | $ | 6,301 | | | $ | 5,755 | |
淨投資收益 | 335 | | | 280 | | | 1,026 | | | 591 | |
金融工具已實現(虧損)淨收益 | (61) | | | 229 | | | 107 | | | 177 | |
利息支出 | (201) | | | (198) | | | (598) | | | (593) | |
其他無形資產攤銷 | (136) | | | (93) | | | (306) | | | (269) | |
債務清償損失 | — | | | (30) | | | (5) | | | (34) | |
所得税前收入費用 | $ | 1,996 | | | $ | 389 | | | $ | 6,525 | | | $ | 5,627 | |
16. 租契
我們使用不可取消的經營租賃方式租賃辦公空間和某些計算機及相關設備。我們的租約剩餘租期為1年份至13好幾年了。
有關我們租約的資料如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產負債表位置 | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
經營租約 | | | | | |
使用權資產 | 其他非流動資產 | | $ | 685 | | | $ | 646 | |
租賃負債,流動 | 其他流動負債 | | 141 | | | 110 | |
非流動租賃負債 | 其他非流動負債 | | 806 | | | 847 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月30日的三個月。 (9月30日) | | 截至9月底的9個月。 (9月30日) | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | |
租賃費 | | | | | | | | | |
經營租賃費用 | $ | 37 | | | $ | 272 | | | $ | 100 | | | $ | 378 | | | |
短期租賃費用 | 10 | | | 11 | | | 34 | | | 38 | | | |
轉租收入 | (1) | | | (1) | | | (3) | | | (8) | | | |
租賃總費用 | $ | 46 | | | $ | 282 | | | $ | 131 | | | $ | 408 | | | |
| | | | | | | | | |
其他信息 | | | | | | | | | |
*為計量租賃負債、經營租賃所包括的金額支付的營業現金 | $ | 53 | | | $ | 47 | | | $ | 141 | | | $ | 137 | | | |
用使用權資產換取新的租賃負債、經營租賃 | $ | 32 | | | $ | 17 | | | $ | 192 | | | $ | 372 | | | |
截至2021年9月30日和2020年12月31日,我們經營租賃的加權平均剩餘租賃期為6年和7分別是幾年。租賃負債反映加權平均貼現率為2.822021年9月30日和3.21截至2020年12月31日。
上述截至2020年9月30日的三個月和九個月的經營租賃費用包括減值費用#美元。224用於受影響的使用權資產,以減少我們的辦公空間佔用空間。
初始或剩餘期限為一年或一年以上的不可取消經營租賃的未來租賃付款如下:
| | | | | |
2021年(不包括截至2021年9月30日的九個月) | $ | 53 | |
2022 | 209 | |
2023 | 189 | |
2024 | 161 | |
2025 | 119 | |
此後 | 353 | |
未來最低付款總額 | 1,084 | |
扣除的利息 | (137) | |
租賃總負債 | $ | 947 | |
截至2021年9月30日,我們還有一些尚未開工的建築空間的額外經營租約,一些建築空間正在由出租人及其代理人建造。這些租約的期限最長可達11年和預計將在2021年第四季度的不同日期動工,屆時建築完工,我們將接管這些建築。這些租約的未貼現租金(未包括在上表中)合計為#美元。65.
第二項:公司管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
(除每股數據或本文另有陳述外,以百萬為單位)
本管理層對財務狀況和經營結果(“MD&A”)的討論和分析應與隨附的綜合財務報表和附註、截至2020年12月31日及截至本年度的綜合財務報表和附註以及包括在我們2020年度報告Form 10-K中的MD&A一起閲讀。在本MD&A中使用的術語“我們”、“我們”、“我們”或“國歌”指的是印第安納州的國歌公司,除非上下文另有要求,否則指的是其直接和間接子公司。除文意另有所指外,所指的“州”包括哥倫比亞特區和波多黎各。
截至2021年9月30日的三個月和九個月的運營結果、護理成本趨勢、投資收益率和其他指標不一定表明截至2021年12月31日的全年或任何其他時期可能預期的結果和趨勢。
概述
就醫療會員而言,我們是美國最大的醫療福利公司之一,截至2021年9月30日,通過我們的附屬醫療計劃為大約45名醫療會員提供服務。我們是藍十字和藍盾協會(“BCBSA”)的獨立許可證獲得者,該協會是一個獨立的健康福利計劃協會。我們的會員是加利福尼亞州的藍十字許可證持有者,以及科羅拉多州、康涅狄格州、佐治亞州、印第安納州、肯塔基州、緬因州、密蘇裏州(不包括堪薩斯城地區的30個縣)、內華達州、新罕布夏州、紐約州(紐約市大都市區和紐約州北部)、俄亥俄州、弗吉尼亞州(不包括弗吉尼亞州北部的華盛頓特區郊區)的藍十字和藍盾(“BCBS”)許可證持有者。還有威斯康星州。在大多數這些服務領域,我們經營國歌藍十字、國歌藍十字和藍盾,以及帝國藍十字藍盾或帝國藍十字。我們還通過與其他BCBS持牌人以及其他戰略合作伙伴的安排開展業務。通過我們的子公司,我們還為許多州和波多黎各的客户提供服務,如AIM Specialty Health、amerigroup、Aspire Health、Beacon、CareMore、Freedom Health、HealthLink、HealthSun、MMM、Optimum Healthcare、Simply Healthcare和/或UniCare。藥房福利管理(“PBM”)服務通過我們的IngenioRx子公司提供。我們有權通過我們的子公司在所有50個州、哥倫比亞特區和波多黎各開展保險業務。
有關本組織的更多信息,請參閲我們2020年度報告Form 10-K中的第一部分,第1項,“業務”和第二部分,第7項,“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”。有關我們分部的更多信息可以在本MD&A和本表格10-Q第一部分中包括的合併財務報表附註的附註15“分部信息”中找到。
新冠肺炎
新冠肺炎疫情繼續影響全球經濟,造成市場不穩定,給醫療體系帶來壓力,它已經並可能繼續影響我們的會員資格、我們的福利支出和我們的會員行為,包括會員獲得醫療保健的方式。我們繼續協助我們的客户、供應商、會員和社區應對新冠肺炎疫情的影響,包括擴大新冠肺炎診斷測試、治療和疫苗管理的福利覆蓋範圍,並採取措施通過啟用、教育和鼓勵我們的成員以及我們開展業務的社區接受疫苗來增加疫苗接種。
新冠肺炎護理、檢測和疫苗接種,以及新的新冠肺炎變體的影響,導致2021年我們的醫療費用增加。自2020年6月30日以來,由於新冠肺炎大流行而暫時暫停資格重新認證,我們的醫療補助會員人數有所增加,該認證將至少暫停到2022年第一季度。在同一時期,我們的商業收費會員減少了,這可能是由於新冠肺炎大流行導致的集團內自然減員。參見“商業趨勢-醫療成本趨勢“下面討論新冠肺炎對我們醫療成本的影響。
新冠肺炎疫情仍在繼續演變,其影響的全面程度將取決於未來的事態發展,這些事態發展具有很高的不確定性,目前無法預測。我們也將繼續關注新冠肺炎大流行
由此產生的立法和監管變化,以管理我們的應對措施,評估和減輕對我們業務的潛在不利影響。有關新冠肺炎疫情和我們的風險因素的更多討論,請參見我們2020年年報中的Form 10-K中的第I部分第1項“業務-新冠肺炎”,第I部分第1A項“風險因素”和第II部分第7項“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析-新冠肺炎”。
商業趨勢
修訂後的“患者保護和平價醫療法案”(Patient Protection And Affordable Care Act)和2010年的“醫療保健和教育和解法案”(Health Care and Education Harciliation Act,統稱為“ACA”)已經改變,並可能繼續對美國醫療體系進行廣泛的改變。2021年6月,美國最高法院發表了自己的意見,駁回了對ACA合憲性的最新法律挑戰,使法律保持不變。我們預計ACA將繼續影響我們的商業模式和戰略。2020年,我們決定在2021年適度擴大我們在符合ACA標準的個人市場的參與度。我們的戰略一直是,並將繼續是,只參與評級地區,在這些地區,我們對這些市場正走上可持續發展的道路有適當的信心,包括但不限於預期的財務表現、監管環境和潛在的市場特徵等因素。我們目前在143個評級地區中的103個地區提供符合ACA標準的個人產品。此外,我們政府支持的業務的持續增長使我們面臨更多的監管。
我們的IngenioRx子公司向全國各地的附屬健康計劃客户以及我們擁有的健康計劃以外的客户營銷和提供PBM服務。我們全面的PBM服務組合包括處方管理、藥房網絡、處方藥數據庫、會員服務和郵購功能等服務。根據一項為期五年的協議,IngenioRx將某些PBM管理職能(如索賠處理和處方履行)委託給CVS Health Corporation的子公司CaremarkPCS Health,L.L.C.。通過IngenioRx,我們保留了臨牀和處方戰略和開發、會員和僱主經驗、運營、銷售、營銷、客户管理和零售網絡戰略的責任。
定價趨勢:我們努力使我們的醫療福利產品的價格與預期的潛在醫療成本趨勢保持一致。我們繼續密切關注新冠肺炎大流行(包括新的新冠肺炎變種,它可能更具傳染性或嚴重性,或者對治療或疫苗不太敏感)及其可能對我們定價的影響,例如新冠肺炎相關住院率、感染率、新冠肺炎疫苗成本的飆升,以及根據歷史使用模式,非新冠肺炎醫療保健使用率恢復到我們估計的正常水平。我們經常做出調整,以應對立法和監管的變化,以及現有競爭對手和新市場進入者採取的定價和其他行動。我們的商業和專業業務部門(包括我們的個人和小型集團業務)的產品定價仍然具有競爭力。聯邦醫療保險和醫療補助計劃的收入全部或部分取決於聯邦政府和/或適用的州政府的年度資金。ACA向為美國風險承保特定類型健康保險的健康保險公司徵收醫療保險提供者年費(“HIP費用”)。在適用的情況下,我們對受影響的產品進行定價,以彌補HIP費用的影響,包括2020年期間。從2021年開始,髖關節費用已被永久取消。
醫療成本趨勢:我們的醫療成本趨勢主要是由所有類型提供者的服務使用率增加和這些服務的單位成本增加所推動的。我們致力於通過各種醫療管理計劃(如使用管理、條件管理、計劃完整性和專科藥房管理)以及福利設計更改來緩解這些趨勢。醫療成本趨勢的許多驅動因素可能會導致與我們的估計不同,例如所使用的服務水平和組合的變化、監管變化、人口老齡化、我們成員的健康狀況和其他人口統計特徵、流行病、流行病、醫療技術的進步、新的高成本處方藥以及醫療保健提供者或會員欺詐。
新冠肺炎大流行最初導致非新冠肺炎醫療服務的利用率下降,這降低了我們在2020年的索賠成本。2021年上半年,我們的非新冠肺炎醫療利用體驗逐漸增加,接近正常化水平,而新冠肺炎相關醫療費用下降,新冠肺炎疫苗接種管理成本上升。2021年第三季度,由於檢測、治療和住院成本增加,新冠肺炎三角洲變體導致新冠肺炎相關醫療利用率大幅上升,但這部分被非新冠肺炎醫療利用率的下降所抵消。非新冠肺炎醫療保健利用率的下降在住院環境中尤為顯著,因為一些地區限制了選擇性手術,以保留有限的資源來治療住院的新冠肺炎患者。
我們在2020年和2021年前9個月的支出包括支付與新冠肺炎相關的檢測、治療和疫苗接種的額外成本。2021年第四季度,我們預計與新冠肺炎相關的醫療費用將從2021年第三季度與達美變體相關的激增中下降,非新冠肺炎醫療服務的使用率將恢復到2021年達美激增之前的水平。我們預計,隨着幼兒有資格獲得疫苗,以及更多成年人選擇接種疫苗和加強劑量,新冠肺炎疫苗接種成本將會增加。非新冠肺炎醫療服務使用的進一步增加和被壓抑的需求,以及與延遲服務相關的敏鋭程度的提高和新冠肺炎的長期健康併發症,可能會增加我們未來的索賠成本,並影響我們的醫療成本趨勢。我們繼續監測新冠肺炎疫情及其對我們的業務、財務狀況、運營結果和醫療費用趨勢的影響。
有關業務趨勢的更多討論,請參閲我們2020年度報告Form 10-K中的第I部分,第1項,“業務”。
監管趨勢和不確定性
聯邦和州政府已經頒佈,並可能繼續頒佈立法和法規,以應對新冠肺炎大流行,這些立法和法規已經並將繼續對醫療福利、消費者享受公共計劃的資格以及我們所有業務的現金流產生重大影響。這些行動正在或已經在不同的持續時間內生效,除其他事項外,它們提供了:
•免除新冠肺炎檢測、治療、疫苗及相關服務費用分擔;
•改革,包括取消對提供遠程醫療服務的合格提供者的醫療保險發源地限制;
•對醫療保健提供者的財政支持,包括將醫療保險加速支付計劃擴大到所有接受醫療保險付款的提供者;
•強制延長保費繳費期限,包括因欠款而拒絕申索的期限;以及
•授權涉及對提供者的事先授權和支付水平、額外的消費者登記窗口以及提高提供遠程醫療服務的能力。
於2020年12月頒佈的《2021年綜合撥款法案》(下稱《撥款法案》)包含多項可能對我們的業務產生實質性影響的條款,包括與突擊醫療賬單相關的程序和承保要求,以及針對某些患者持續護理的新規定、價格比較工具、經紀人薪酬披露以及藥房福利和藥品成本報告。撥款法案中與醫療計劃相關的要求最早從2021年12月開始就有不同的生效日期,其中一些自撥款法案頒佈以來已經延長。
2021年3月頒佈的《2021年美國救援計劃法案》(以下簡稱《救援計劃》)包含了多項影響我們業務的健康相關條款,包括擴大我們個人兑換業務的保費税收抵免,以及全面補貼《綜合總括預算調節法》(COBRA)繼續覆蓋那些非自願終止或工作時間減少的人。救援計劃的保費税條款於2021年1月生效,而眼鏡蛇保費補貼從2021年4月延長至9月。
ACA為我們帶來了新的增長機遇,但也帶來了新的風險、監管挑戰和不確定性,並要求改變產品的設計、承保、定價、分銷和管理方式。隨着國家和州各級民選官員繼續立法,民選官員和候選人繼續提出對現行法律法規進行重大修改,包括税費改革,我們的營商環境可能會繼續發生變化。我們將繼續評估ACA的影響,因為任何進一步的發展或司法裁決發生。
有關監管趨勢、不確定性和風險因素的更多討論,請參閲我們2020年度報告Form 10-K中的第I部分,第1項,“商業監管”,第I部分,第1A項,“風險因素”,以及第II部分,第7項,“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”的“監管趨勢和不確定性”部分。
其他重要項目
業務和運營事務
2021年6月29日,我們從InnovaCare Health,L.P.完成了對MMM Holdings,LLC(“MMM”)及其Medicare Advantage計劃、Medicaid計劃和其他附屬公司的收購。MMM是一家總部位於波多黎各的綜合醫療保健組織,旨在通過其專業診所網絡和全資擁有的獨立醫生協會,為其Medicare Advantage和Medicaid成員提供全面的健康體驗。此次收購符合我們的願景,即通過提供改善我們服務對象生活的護理管理計劃,成為一個創新、有價值和包容的醫療合作伙伴。
2021年4月28日,我們從Windrose Health Investors手中完成了對myNEXUS,Inc.(“myNEXUS”)的收購。MyNEXUS是一家面向付款人的綜合性家庭護理管理公司,在收購時為20個州的Medicare Advantage會員提供綜合臨牀支持服務。此次收購符合我們的戰略,即通過提供全國性的大規模專業知識來管理家庭護理服務和促進護理過渡,從而管理集成的全人多地點護理和支持。
2020年2月28日,我們完成了對Beacon Health Options,Inc.(“Beacon”)的收購,Beacon是國內最大的獨立控股的行為健康組織。在收購時,Beacon為所有50個州的3400萬多名個人提供服務。此次收購符合我們的戰略,即多元化進入醫療服務領域,並提供集成的解決方案和護理交付模式,為患有複雜和慢性病的人提供個性化護理。
有關更多信息,請參閲本表格10-Q第1部分第1項中合併財務報表附註的附註3“業務收購”。
2020年,我們推出了全企業範圍的計劃來優化我們的業務,因此,在截至2020年12月31日的一年中,我們記錄了653美元的銷售、一般和管理費用。我們相信,這些舉措在很大程度上代表着我們向更靈活的組織邁進的下一步,包括流程自動化和減少辦公空間佔用。有關更多信息,請參閲本表格10-Q第一部分第1項中包括的合併財務報表附註的附註4,“業務優化舉措”和附註16,“租賃”。
訴訟事宜
在美國阿拉巴馬州北區地區法院(“法院”)的多地區合併訴訟程序中,標題為在Re藍十字藍盾反壟斷訴訟中根據BCBSA訴訟(“BCBSA訴訟”),BCBSA和藍十字和/或藍盾被許可人,包括我們(“藍盾計劃”),已經批准了一項和解協議,並與代表假定的全國健康計劃訂户類別的原告達成和解協議併發布(“訂户和解協議”)。一般來説,BCBSA訴訟中的訴訟挑戰了BCBSA與獨立擁有和運營的Blue Plans之間的許可協議的要素。這些案件是由兩類假定的全國性原告提起的,即醫療計劃訂閲者和提供者,而訂户和解協議僅適用於假定的訂閲者類別。目前尚未與提供商原告達成和解協議,被告繼續對提供商原告提起的合併案件進行抗辯。
如果法院批准,訂户和解協議將要求被告支付貨幣和解款項,我們的部分估計為594美元,並將包括某些非貨幣條款。截至2021年9月30日,扣除已支付款項後,我們估計剩餘付款義務的累計負債餘額為507美元。訂户結算協議的所有條款均須經法院批准後方可生效。有關BCBSA訴訟的更多信息,請參見附註11,“承諾和或有事項--訴訟和監管程序-藍十字藍盾反壟斷訴訟,“合併財務報表附註”,載於本表格第I部分,表10-Q第(1)項。
2019年1月,我們行使了合同權利,終止了與Express Scripts,Inc.(“Express Scripts”)的PBM協議(“ESI PBM協議”)。我們在2020年1月1日之前完成了我們的會員從Express Scripts到IngenioRx的過渡。儘管我們終止了ESI PBM協議,我們與Express Scripts之間關於ESI PBM協議的訴訟仍在繼續。有關這起訴訟的更多信息,請參見附註11,“承諾
以及意外情況-訴訟和監管程序-Express Scripts,Inc.藥房福利管理訴訟,“本表格10-Q第I部分第(1)項所載的合併財務報表附註。
選定的操作性能
在截至2021年9月30日的12個月裏,醫療會員總數增加了2.4人,增幅為5.7%。我們的醫療會員在政府業務和商業及專科業務領域都有所增長。我們政府企業會員數量的增加主要是由於我們醫療補助會員的增加,包括因新冠肺炎大流行期間暫時暫停資格重新認證(至少將暫停到2022年第一季度)而導致的有機增長,我們於2021年6月29日收購MMM,我們在北卡羅來納州啟動Healthy Blue管理式醫療聯盟,以及我們的聯邦醫療保險優勢業務的有機增長。商業和專業業務會員的增長包括由於銷售額超過預期而增加的基於集團風險的會員增加,以及由於2021年ACA擴張而增加的個人會員,但部分被可能由新冠肺炎大流行導致的集團內自然減員導致的基於集團收費的會員減少所抵消。
截至2021年9月30日的三個月的營業收入為35,548美元,比截至2020年9月30日的三個月增加了4,899美元,增幅為16.0%。與2020年相比,截至2021年9月30日的三個月的營業收入增長主要是由於我們的政府業務部門的會員增長(包括與我們收購MMM有關的)以及IngenioRx部門的產品收入增加所帶來的更高的保費收入。這些增長被與廢除2021年HIP費用相關的保費收入下降的影響部分抵消。截至2021年9月30日的9個月,營業收入為100,925美元,比截至2020年9月30日的9個月增加了11,650美元,增幅為13.0%。與2020年相比,截至2021年9月30日的9個月的營業收入增長主要是由於我們的政府業務部門的會員增長帶來的更高的保費收入,包括收購MMM,我們的IngenioRx部門的產品收入增加,以及我們的商業和專業業務部門的保費費率增加。這些增長被與廢除2021年HIP費用相關的保費收入下降的影響部分抵消。
截至2021年9月30日的三個月的淨收入為1,502美元,比截至2021年9月30日的三個月增加了1,280美元,增幅為576.6%。截至2021年9月30日的三個月淨收入的增長主要是由於我們所有業務部門的運營收益增加,主要是因為我們的業務優化計劃在2021年沒有收費,以及2020年第三季度確認的BCBSA訴訟應計項目。截至2021年9月30日的9個月淨收入為4970美元,比截至2020年9月30日的9個月增加949美元,增幅23.6%。截至2021年9月30日的9個月的淨收入增長主要是由於我們所有業務部門的運營收益增加,主要是因為我們的業務優化計劃在2021年沒有費用,以及2020年第三季度確認的BCBSA訴訟應計項目。這些運營收益的增加被新冠肺炎和非新冠肺炎醫療成本的增加部分抵消了。
截至2021年9月30日的三個月,我們的完全稀釋後股東每股收益為6.13美元,比截至2021年9月30日的三個月每股0.87美元的每股收益增長了604.6%。截至2021年9月30日的9個月,我們的完全稀釋股東每股收益為20.09美元,比截至2020年9月30日的9個月15.75美元的完全稀釋每股收益增長27.6%。截至2021年9月30日的3個月和9個月的每股收益與2020年相比有所增加,主要原因是淨收入增加,以及2021年流通股減少。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月,運營現金流分別為6692美元和6875美元。運營現金流的減少主要是由營運資金變動的時機推動的,但2021年淨收益的增加部分抵消了這一影響。
會籍
2021年第一季度,我們更新了醫療會員報告,以更好地與我們對業務的看法保持一致。我們的醫療會員現在包括以下客户類型:個人、集團風險型、團體費型、藍卡®、聯邦醫療保險、醫療補助和我們的聯邦僱員健康福利(“FEHB”)計劃。BCBS品牌業務一般是指經BCBSA許可的我們服務領域的會員。非BCBS品牌業務是指我們的非BCBS品牌amerigroup、Freedom Health、HealthSun、MMM、Optimum Healthcare和Simply Healthcare計劃的成員,以及HealthLink和UniCare成員。除上述醫療會員外,我們還為購買我們的一個或多個其他產品或服務的客户提供服務,這些產品或服務通常是我們健康業務的附屬產品或服務。
•個人由65歲以下的個人客户及其承保的家屬組成。個人保單一般通過獨立代理和經紀人、零售合作伙伴、我們內部的銷售隊伍或通過交易所銷售。個別業務是在基於風險的基礎上出售的。我們通過公開交易所和場外產品提供場內產品。聯邦保費補貼只適用於某些公共交易所的個別產品。沒有補貼的個人客户通常對產品定價更加敏感,在較小程度上,對網絡的配置和管理效率也是如此。與集團風險型業務相比,個人客户流失率普遍較高。
•集團風險基礎由僱主客户組成,他們在完全風險的基礎上購買產品,我們對這些產品收取保費,並就健康福利的成本向投保人提供賠償。集團風險賬户包括本地集團客户和國民賬户。本地集團包括符合條件的員工少於5%位於總部所在州以外的僱主客户,以及符合條件的員工超過5%位於總部所在州以外且符合條件的員工不超過5,000人的客户。此外,本地組還包括學生健康成員。國民賬户通常由多個州的僱主集團組成,主要總部設在國歌服務區,至少5%的合格員工位於總部州以外,擁有5000多名合格員工。基於經紀人和顧問關係,允許某些例外。基於集團風險的賬户通常通過經紀人或顧問銷售,這些經紀人或顧問與我們內部銷售團隊的行業專家合作,在公開交易所和非公開交易所都可以提供。
•團體收費客户代表僱主團體、Local Group(包括UniCare成員)和National Account,他們購買收費產品,並選擇保留與員工醫療費用相關的大部分或全部財務風險。一些收費客户選擇購買止損保險,以限制他們的留存風險。團費賬户通常通過客户聘請的獨立經紀人或顧問與我們的內部銷售團隊合作銷售。
•藍卡®東道主客户代表非國歌所有的藍十字和/或藍盾計劃的參與者,他們在我們的BCBSA許可市場接受醫療服務。藍卡®會員由使用國家藍卡的預計接待會員組成®程序。主辦會員通常是居住或前往國歌子公司為藍十字和/或藍盾持牌人的州,並受非國歌控制的BCBSA持牌人發佈的僱主贊助的健康計劃(“家庭藍計劃”)覆蓋的成員。我們為BlueCard執行某些功能,包括索賠定價和管理®會員,我們從藍卡收取管理費®會員的主場藍圖。其他管理功能,包括註冊信息維護和客户服務,由Home Blue計劃執行。除其他外,主機成員是使用BlueCard的平均數來計算的®每月收到的索賠。
•聯邦醫療保險客户是已參加聯邦醫療保險補充計劃的65歲及以上符合聯邦醫療保險資格的個人會員;聯邦醫療保險優勢,包括特殊需求計劃(“SNP”),也稱為聯邦醫療保險優勢SNP;聯邦醫療保險D部分;以及通過聯邦醫療保險-醫療補助計劃(“MMP”)獲得雙重資格的計劃(“MMP”)。聯邦醫療保險補充計劃通常支付受益人發生的醫療費用與聯邦醫療保險支付的金額之間的差額。聯邦醫療保險優勢計劃為聯邦醫療保險受益人提供傳統聯邦醫療保險的管理性醫療替代方案,並且通常包括聯邦醫療保險D部分福利。此外,我們的Medicare Advantage SNPs還為住院、患有嚴重或殘疾慢性病的特殊需要個人以及符合雙重條件的客户(即低收入老年人和65歲以下殘疾人士)提供量身定製的福利。Medicare Advantage SNPs是專門為提供有針對性的護理而設計的協調護理計劃,涵蓋所有被認為是會員醫療必需的醫療服務,通常提供專業的護理協調服務,並提供個人指導和幫助會員保持健康的計劃。Medicare Advantage會員還包括我們集團退休人員解決方案業務中的Medicare Advantage成員
是商業賬户的退休成員或與我們的商業賬户無關的團體的退休成員,他們通過我們選擇了Medicare Advantage產品。聯邦醫療保險D部分為聯邦醫療保險和MMP受益人提供處方藥計劃。MMP是隨着ACA的通過而建立的,是一個示範計劃,專注於為具有雙重資格享受醫療補助和醫療保險的成員提供服務。Medicare Supplement和Medicare Advantage產品的營銷方式相同,主要是通過獨立的代理商和經紀人。
•醫療補助會員代表通過公共資助的醫療計劃獲得醫療福利的合格成員,包括醫療補助、ACA相關的醫療補助擴大計劃、貧困家庭臨時援助計劃、老年人和殘疾人計劃、兒童健康保險計劃以及專注於長期服務和支持、艾滋病毒/艾滋病、寄養、行為健康和/或藥物濫用障礙以及智力殘疾或發育障礙等專門計劃。
•FEHB成員由我們通過參與BCBSA和美國人事管理辦公室之間的國家合同在我們的地理市場內的美國政府僱員及其家屬組成。
下表按可報告的細分市場和客户類型列出了截至2021年9月30日和2020年9月的醫療會員資格。下面還包括按產品分類的其他會員資格。提交的醫療會員和其他會員數據未經審計,在某些情況下包括每個合同在期末代表的會員人數估計數。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九月三十日 | | | | |
(單位:千) | 2021 | | 2020 | | 變化 | | %的更改 |
醫學會員制 | | | | | | | |
商業和專業業務: | | | | | | | |
個體 | 769 | | | 701 | | | 68 | | 9.7 | % |
基於集團風險的 | 3,946 | | | 3,774 | | | 172 | | 4.6 | % |
以商業風險為基礎 | 4,715 | | | 4,475 | | | 240 | | 5.4 | % |
Bluecard® | 6,166 | | | 6,106 | | | 60 | | 1.0 | % |
團體收費 | 19,370 | | | 19,508 | | | (138) | | (0.7) | % |
商業收費 | 25,536 | | | 25,614 | | | (78) | | | (0.3) | % |
商業和專業業務總額 | 30,251 | | | 30,089 | | | 162 | | | 0.5 | % |
政府事務: | | | | | | | |
醫療保險優勢 | 1,853 | | | 1,416 | | | 437 | | 30.9 | % |
醫療保險附加費 | 947 | | | 933 | | | 14 | | 1.5 | % |
醫療保險總額 | 2,800 | | | 2,349 | | | 451 | | | 19.2 | % |
醫療補助 | 10,391 | | | 8,569 | | | 1,822 | | 21.3 | % |
聯邦僱員健康福利 | 1,629 | | | 1,618 | | | 11 | | 0.7 | % |
政府事務總量 | 14,820 | | | 12,536 | | | 2,284 | | 18.2 | % |
醫療會員總數 | 45,071 | | | 42,625 | | | 2,446 | | 5.7 | % |
其他會員資格 | | | | | | | |
人壽及殘疾會員 | 4,695 | | | 5,029 | | | (334) | | | (6.6) | % |
牙科成員 | 6,637 | | | 6,356 | | | 281 | | | 4.4 | % |
牙科管理委員 | 1,486 | | | 1,315 | | | 171 | | | 13.0 | % |
願景成員 | 7,974 | | | 7,487 | | | 487 | | | 6.5 | % |
聯邦醫療保險D部分獨立會員 | 438 | | | 405 | | | 33 | | | 8.1 | % |
| | | | | | | |
醫學會員制
醫療會員總數的增加主要是由於我們的政府業務的增長,這主要是由於我們的醫療補助會員的增加,包括由於暫時取消資格而導致的有機增長
新冠肺炎大流行期間的重新認證、2021年6月29日我們收購MMM帶來的增長,以及我們在北卡羅來納州發起的Healthy Blue託管醫療聯盟。由於有機增長,我們的Medicare Advantage會員也增加了。由於銷售額超過預期而增加的集團風險會員數量的增加,以及我們在2021年擴大ACA而導致的個人會員數量的增加,也推動了整體會員數量的增加。我們集團收費會員的減少可能是由於新冠肺炎大流行導致的集團內自然減員,這部分抵消了我們醫療會員的增加。
其他會員資格
我們的其他會員可能會受到我們醫療會員變化的影響,因為我們的醫療會員經常購買我們的其他產品,這些產品是我們健康業務的輔助產品。壽險及傷殘會員人數減少,主要是因為失去集團的風險賬户,以及集團收費業務的會員人數減少。牙科會員的增加主要是因為我們個人和集團基於風險的賬户的銷售額增加,以及我們的FEHB計劃的增長。由於我們FEHB項目的增長,牙科管理會員人數增加了。由於我們醫療保險業務的增長,VISION會員人數增加了。
綜合運營結果
我們截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的綜合運營彙總結果和其他財務信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月30日的三個月。 (9月30日) | | 截至9月底的9個月。 (9月30日) | | 變化 |
| | 截至3月30日的三個月。 (9月30日) | | 截至9個月 九月三十日 |
| | 2021年與2020年 | | 2021年與2020年 |
| | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | $ | | % | | $ | | % |
營業總收入 | $ | 35,548 | | | $ | 30,649 | | | $ | 100,925 | | | $ | 89,275 | | | $ | 4,899 | | | 16.0 | % | | $ | 11,650 | | | 13.0 | % |
淨投資收益 | 335 | | | 280 | | | 1,026 | | | 591 | | | 55 | | | 19.6 | % | | 435 | | | 73.6 | % |
金融工具已實現(虧損)淨收益 | (61) | | | 229 | | | 107 | | | 177 | | | (290) | | | NM | | (70) | | | (39.5) | % |
總收入 | 35,822 | | | 31,158 | | | 102,058 | | | 90,043 | | | 4,664 | | | 15.0 | % | | 12,015 | | | 13.3 | % |
福利支出 | 26,645 | | | 22,921 | | | 75,107 | | | 63,957 | | | 3,724 | | | 16.2 | % | | 11,150 | | | 17.4 | % |
產品銷售成本 | 2,898 | | | 2,222 | | | 7,825 | | | 6,431 | | | 676 | | | 30.4 | % | | 1,394 | | | 21.7 | % |
銷售、一般和行政費用 | 3,946 | | | 5,305 | | | 11,692 | | | 13,132 | | | (1,359) | | | (25.6) | % | | (1,440) | | | (11.0) | % |
其他費用1 | 337 | | | 321 | | | 909 | | | 896 | | | 16 | | | 5.0 | % | | 13 | | | 1.5 | % |
總費用 | 33,826 | | | 30,769 | | | 95,533 | | | 84,416 | | | 3,057 | | | 9.9 | % | | 11,117 | | | 13.2 | % |
所得税前收入費用 | 1,996 | | | 389 | | | 6,525 | | | 5,627 | | | 1,607 | | | 413.1 | % | | 898 | | | 16.0 | % |
所得税費用 | 494 | | | 167 | | | 1,555 | | | 1,606 | | | 327 | | | 195.8 | % | | (51) | | | (3.2) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | $ | 1,502 | | | $ | 222 | | | $ | 4,970 | | | $ | 4,021 | | | $ | 1,280 | | | 576.6 | % | | $ | 949 | | | 23.6 | % |
可歸因於非控股權益的淨虧損(收益) | 7 | | | — | | | (3) | | | — | | | 7 | | | NM | | (3) | | | NM |
股東淨收入 | $ | 1,509 | | | $ | 222 | | | $ | 4,967 | | | $ | 4,021 | | | $ | 1,287 | | | 579.7 | % | | $ | 946 | | | 23.5 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
平均稀釋流通股 | 246.0 | | | 254.2 | | | 247.2 | | | 255.3 | | | (8.2) | | | (3.2) | % | | (8.1) | | | (3.2) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
稀釋後股東每股淨收益 | $ | 6.13 | | | $ | 0.87 | | | $ | 20.09 | | | $ | 15.75 | | | $ | 5.26 | | | 604.6 | % | | $ | 4.34 | | | 27.6 | % |
實際税率 | 24.7 | % | | 42.9 | % | | 23.8 | % | | 28.5 | % | | | | (1820)BP3 | | | | (470)bp3 |
福利費用比率2 | 87.7 | % | | 86.8 | % | | 86.7 | % | | 83.1 | % | | | | 90 bp3 | | | | 360 bp3 |
銷售費用、一般費用和行政費用比率4 | 11.1 | % | | 17.3 | % | | 11.6 | % | | 14.7 | % | | | | (620)bp3 | | | | (310)bp3 |
所得税前收入支出佔總收入的百分比 | 5.6 | % | | 1.2 | % | | 6.4 | % | | 6.2 | % | | | | 440 bp3 | | | | 20個bp3 |
股東淨收入佔總收入的百分比 | 4.2 | % | | 0.7 | % | | 4.9 | % | | 4.5 | % | | | | 350 bp3 | | | | 40個bp3 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
以下某些定義也適用於本討論中的所有其他操作表結果:
NM這看起來沒有什麼意義。
1 包括利息支出、其他無形資產攤銷和債務清償損失。
2 福利費用比率表示福利費用佔保費收入的百分比。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的保費分別為30,395美元和26,392美元。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的保費分別為86,604美元和77,001美元。
3 Bp=基點;100個基點=1%.
4 銷售、一般和行政費用比率表示銷售、一般和行政費用佔總營業收入的百分比。
截至2021年9月30日的三個月 與 截至2020年9月30日的三個月
營業總收入的增長主要是由於我們的政府業務部門的會員增長(包括與我們收購MMM相關的)以及我們的IngenioRx部門的產品收入增加而帶來的更高的保費收入。這些增長被與廢除2021年HIP費用相關的保費收入下降的影響部分抵消。
淨投資收入增加的主要原因是來自其他投資資產的收入增加,但因固定到期日證券收益率下降而導致的固定到期日收入下降部分抵消了這一增長。
我們確認了截至2021年9月30日的三個月的金融工具已實現淨虧損,而截至2020年9月30日的三個月的金融工具已實現淨收益。這一變化主要是由於仍持有的股權證券的公允價值從收益轉為虧損,這在收益中記錄。
福利支出增加的主要原因是我們的醫療補助和醫療保險業務的會員數量增加導致的成本增加,包括與我們收購MM相關的成本,以及我們的商業和專科業務以及政府業務部門的新冠肺炎醫療成本增加。
我們的福利支出比率增加,主要是因為取消了2021年的HIP費用,部分抵消了我們2020年醫療補助業務內部負費率調整的影響。
產品銷售成本反映了IngenioRx為我們獨立的PBM客户配發藥品的成本。銷售產品的成本隨着相應的藥房產品收入的增加而增加。
銷售、一般和行政費用下降,主要是因為我們的業務優化計劃和BCBSA訴訟應計費用在2021年沒有收費,這兩項費用都在2020年第三季度得到確認,以及2021年HIP費用的取消。這些減少被支持我們業務增長的成本增加部分抵消。
我們的銷售、一般和行政費用比率下降的主要原因是,我們的業務優化計劃和BCBSA訴訟應計費用在2021年沒有收費,這兩項都在2020年第三季度得到確認,2021年營業收入增加,2021年HIP費用被取消。這些項目部分被支持我們業務增長的成本增加所抵消。
我們的有效所得税税率下降的主要原因是在2020年後的幾年裏,HIP費用被廢除,適用於我們的季度業績,其中包括2020年業務優化計劃的費用和截至2020年9月30日的三個月確認的BCBSA訴訟應計項目的影響。
由於上述所有因素,2021年我們股東的淨收入佔總收入的百分比比2020年有所增加。
截至2021年9月30日的9個月與截至2020年9月30日的9個月
營業總收入的增長主要是由於我們的政府業務部門(包括收購MMM)的會員數量增加,以及我們的IngenioRx部門的產品收入增加,導致保費收入增加。這些增長被與廢除2021年HIP費用相關的保費收入下降的影響部分抵消。
淨投資收入增加的主要原因是來自其他投資資產的收入增加,但因固定到期日證券收益率下降而導致的固定到期日收入下降部分抵消了這一增長。
金融工具的已實現淨收益減少的主要原因是,仍持有的股本證券的公允價值從收益變為虧損,這在收益中計入,但其他投資資產的虧損變為收益以及固定期限證券的已實現淨收益增加,部分抵消了這一影響。
福利支出增加的主要原因是我們的非MM醫療補助和醫療保險業務的會員數量增加導致的成本增加,以及我們的商業和專科業務以及政府業務部門的新冠肺炎和非新冠肺炎醫療成本增加。
我們的福利支出比率增加,主要是因為我們的商業和專業業務部門以及政府業務部門的新冠肺炎和非新冠肺炎醫療成本增加,其次是取消了2021年的HIP費用。
產品銷售成本反映了IngenioRx為我們獨立的PBM客户配發藥品的成本。銷售產品的成本隨着相應的藥房產品收入的增加而增加。
銷售、一般和行政費用下降的主要原因是,我們的業務優化計劃在2021年沒有收費,2020年第三季度確認的BCBSA訴訟應計費用,以及2021年HIP費用的取消。這些減少被支持我們業務增長的成本增加部分抵消。
我們的銷售、一般和行政費用比率下降的主要原因是2021年營業收入增加,2021年我們的業務優化計劃沒有收費,2020年第三季度確認的BCBSA訴訟應計費用以及2021年HIP費用的廢除。這些項目部分被支持我們業務增長的成本增加所抵消。
我們的有效所得税税率下降的主要原因是取消了2021年的HIP費用,這一費用在税收方面是不可抵扣的。
由於上述所有因素,2021年我們股東的淨收入佔總收入的百分比比2020年有所增加。
可報告的細分市場運營結果
我們在整個MD&A中討論的運營結果是根據美國公認會計原則(“GAAP”)確定的。我們還計算營業收益和營業利潤率,以進一步幫助投資者瞭解和分析我們的核心經營業績,並將它們在不同時期進行比較。我們將營業收入定義為保費收入、產品收入和行政管理費以及其他收入。營業利潤的計算方法是營業總收入減去效益費用、產品銷售成本、一般費用和行政費用。它不包括淨投資收入、金融工具的淨已實現收益(虧損)、利息支出、其他無形資產的攤銷、債務清償損失或所得税,因為這些項目是在我們的公司共享服務環境中管理的,不是運營部門管理的責任。營業利潤率的計算方法是營業收益除以營業收入。我們將這些衡量標準作為評估部門業績、分配資源、預測未來經營期和設定激勵性薪酬目標的基礎。這些信息不應單獨考慮,也不能替代根據公認會計原則編制的所得税支出、股東淨收入或每股收益前的收入,可能無法與其他公司報告的同名指標相比較。關於可報告部門的營業收入與合併損益表中包括的總收入的對賬,以及可報告部門的營業收益與所得税費用前收入的對賬,請參閲本表格10-Q第一部分中合併財務報表附註的附註15“分部信息”。
我們的運營結果通過四個可報告的部門進行描述:商業和專業業務、政府業務、IngenioRx和其他。欲瞭解更多信息,請參閲本表格10-Q第I部分第1項“合併財務報表附註”的附註15“分部信息”。
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的可報告部門財務信息摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月30日的三個月。 (9月30日) | | 截至9月底的9個月。 (9月30日) | | 變化 |
| | 截至3月30日的三個月。 (9月30日) | | 截至9月底的9個月。 (9月30日) |
| | 2021年vs 2020年 | | 2021年vs 2020年 |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | $ | | % | | $ | | % |
營業收入 | | | | | | | | | | | | | | | |
商業和專業性業務 | $ | 9,863 | | $ | 9,326 | | | $ | 28,904 | | | $ | 27,476 | | | $ | 537 | | | 5.8 | % | | $ | 1,428 | | | 5.2 | % |
政府事務 | 21,658 | | 18,101 | | | 61,007 | | | 52,809 | | | 3,557 | | | 19.7 | % | | 8,198 | | | 15.5 | % |
IngenioRx | 6,549 | | 5,582 | | | 18,630 | | | 16,048 | | | 967 | | | 17.3 | % | | 2,582 | | | 16.1 | % |
其他 | 2,670 | | 1,798 | | | 7,557 | | | 4,277 | | | 872 | | | 48.5 | % | | 3,280 | | | 76.7 | % |
淘汰 | (5,192) | | (4,158) | | | (15,173) | | | (11,335) | | | (1,034) | | | NM | | (3,838) | | | NM |
營業總收入 | $ | 35,548 | | $ | 30,649 | | | $ | 100,925 | | | $ | 89,275 | | | $ | 4,899 | | | 16.0 | % | | $ | 11,650 | | | 13.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
營業損益 | | | | | | | | | | | | | | | |
商業和專業性業務1 | $ | 620 | | | $ | (234) | | | $ | 2,679 | | | $ | 2,558 | | | $ | 854 | | | NM | | $ | 121 | | | 4.7 | % |
政府事務2 | 967 | | | 246 | | | 2,313 | | | 2,275 | | | 721 | | | 293.1 | % | | 38 | | | 1.7 | % |
IngenioRx3 | 445 | | | 345 | | | 1,257 | | | 998 | | | 100 | | | 29.0 | % | | 259 | | | 26.0 | % |
其他4 | 27 | | | (156) | | | 52 | | | (76) | | | 183 | | | NM | | 128 | | | NM |
| | | | | | | | | | | | | | | |
營業利潤率 | | | | | | | | | | | | | | | |
商業和專業性業務 | 6.3 | % | | (2.5) | % | | 9.3 | % | | 9.3 | % | | | | 880 bp | | | | 0個bp |
政府事務 | 4.5 | % | | 1.4 | % | | 3.8 | % | | 4.3 | % | | | | 310 bp | | | | (50)bp |
IngenioRx | 6.8 | % | | 6.2 | % | | 6.7 | % | | 6.2 | % | | | | 60 bp | | | | 50 bp |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
1%包括BCBSA訴訟應計費用566美元,以及截至2020年9月30日的三個月和九個月確認的業務優化舉措費用299美元。
2%包括業務優化舉措的費用183美元和截至2020年9月30日的三個月和九個月確認的BCBSA訴訟應計費用28美元。
3%包括截至2020年9月30日的三個月和九個月確認的業務優化計劃費用3美元。
4%包括截至2020年9月30日的三個月和九個月確認的業務優化計劃費用122美元。
截至2021年9月30日的三個月 與 截至2020年9月30日的三個月
商業和專業性業務
營業收入增加主要是由於我們基於商業風險的業務的會員人數增加,我們基於商業風險的業務的保費費率提高,以涵蓋醫療成本趨勢以及我們的基於集團收費的業務的行政費用增加。這些增長被與廢除2021年HIP費用相關的保費收入下降的影響部分抵消。
營業收益增加的主要原因是2021年沒有對BCBSA訴訟應計費用和我們的業務優化計劃收取費用,這兩項都在2020年第三季度得到了確認。
政府事務
營業收入增加主要是因為我們的非MMM醫療補助業務的保費收入增長更快,這是由暫時暫停資格重新認證推動的,資格重新認證將至少暫停到2022年第一季度。2021年6月29日對MMM的收購以及我們醫療保險業務中非MMM會員的增長
對營業收入的增長做出了貢獻。這些增長被與廢除2021年HIP費用相關的保費收入下降的影響部分抵消。
運營收益的增加主要是由於我們的醫療補助業務在2020年與新冠肺炎相關的負費率調整的影響,我們在2020年第三季度確認的業務優化計劃在2021年沒有收費,以及我們的醫療補助和醫療保險業務的會員增長,包括與2021年6月29日收購MMM相關的影響。
IngenioRx
營業收入增加的原因是IngenioRx客户的藥品支出增加,包括與我們政府業務部門增加醫療補助會員相關的支出。
運營收益的增加主要是由2021年綜合醫療和藥房會員的增長推動的。
其他
營業收入增加的主要原因是我們多元化業務部為我們的商業和專業業務部門和政府業務部門提供的服務的行政費用和其他收入增加。
與截至2020年9月30日的三個月的運營虧損相比,我們確認了截至2021年9月30日的三個月的運營收益。這一變化主要是由於我們在2020年第三季度確認的業務優化計劃在2021年不收取費用,以及2021年未分配的公司費用下降。
截至2021年9月30日的9個月與截至2020年9月30日的9個月
商業和專業性業務
營業收入增加的主要原因是我們的集團基於風險的業務的保費費率提高,旨在應對醫療成本趨勢,我們基於商業風險的業務的會員人數增加,我們的集團收費業務的行政費增加,以及為應對2020年第二季度的新冠肺炎大流行而向參加特定集團和個人健康計劃的成員提供的非經常性保費抵免。這些增長被與廢除2021年HIP費用相關的保費收入下降的影響部分抵消。
運營收益增加的主要原因是,2021年沒有對2020年第三季度確認的BCBSA訴訟應計費用和我們的業務優化舉措收取費用,以及為應對2020年第二季度的新冠肺炎大流行而向參加特定集團和個人健康計劃的成員提供的非經常性保費抵免。2021年新冠肺炎和非新冠肺炎醫療成本的增加部分抵消了這些增長。
政府事務
營業收入增加主要是因為我們的非MMM醫療補助業務的保費收入增長更快,這是由暫時暫停資格重新認證推動的,資格重新認證將至少暫停到2022年第一季度。我們醫療保險業務的非MMM會員增長以及2021年6月29日收購MMM也促進了運營收入的增長。這些增長被與廢除2021年HIP費用相關的保費收入下降、我們醫療補助業務經驗評級退款增加以及風險收入下降的影響部分抵消。
運營收益的增加主要是由於我們的醫療補助和醫療保險業務的會員增加帶來的收入增加,包括與2021年6月29日收購MMM以及我們在2020年第三季度確認的業務優化計劃在2021年不收取費用有關。新冠肺炎和非新冠肺炎醫療成本的增加,我們醫療保險業務經驗評級退款的增加,以及風險收入的下降,部分抵消了這些增長。
IngenioRx
營業收入增加的原因是IngenioRx客户的藥品支出增加,包括與我們政府業務部門增加醫療補助會員相關的支出。
運營收益的增加主要是由2021年綜合醫療和藥房會員的增長推動的。
其他
營業收入增加的主要原因是我們多元化業務部為我們的商業和專業業務部門和政府業務部門提供的服務的行政費用和其他收入增加。
我們確認了截至2021年9月30日的9個月的運營收益,而截至2020年9月30日的9個月的運營虧損。這一變化主要是由於我們在2020年第三季度確認的業務優化計劃在2021年不收取費用,以及2021年未分配的公司費用下降,但由於截至2020年9月30日的9個月利用率低迷,非COVID 19利用率的增加影響了多元化業務組內部的風險分擔安排,這部分抵消了這一變化。
關鍵會計政策和估算
我們按照公認會計準則編制合併財務報表。GAAP的應用要求管理層做出估計和假設,這些估計和假設會影響我們的合併財務報表和附註以及本MD&A中報告的金額。我們認為,我們最重要的會計政策需要大量估計和管理判斷,這些政策涉及應付醫療索賠、所得税、商譽和其他無形資產、投資和退休福利的負債。我們與這些項目相關的會計政策在我們截至2020年12月31日和截至2020年12月31日的經審計的合併財務報表的附註2中的Form 10-K年度報告“列報基礎和重要會計政策”中進行了討論,以及在第二部分項目7中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”部分的“關鍵會計政策和估計”部分進行了討論。截至2021年9月30日,我們的關鍵會計政策和估計與我們2020年度報告Form 10-K中描述的沒有變化。
應付醫療索賠
在我們的合併財務報表中,最主觀的會計估計是我們對應付醫療索賠的負債。我們與應付醫療索賠有關的會計政策在上面引用的參考文獻中進行了討論。截至2021年9月30日,我們與應付醫療索賠相關的關鍵會計政策和估計與我們2020年度報告Form 10-K中描述的沒有變化。關於截至2021年9月30日和2020年9月30日的前9個月應付醫療索賠的期初和期末餘額的對賬,請參閲本表格10-Q第I部分第1項中合併財務報表附註的附註9,“應付醫療索賠”。
下表彙總了對截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的已發生但未支付的負債估計有最重大影響的兩個關鍵假設,這兩個假設是趨勢和完成因素。這兩個關鍵假設可能會受到利用率水平、單位成本、業務組合、福利計劃設計、提供商報銷水平、處理系統轉換和更改、索賠庫存水平、索賠處理模式、索賠提交模式以及業務合併導致的運營變化的影響。新冠肺炎對醫療保健利用率和醫療索賠提交模式的影響繼續增加了我們截至2021年9月30日已發生但未報告的負債的估計不確定性。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | * 幾個關鍵假設的變化 |
| | | | | | | 截至9月底的9個月。 (9月30日) |
| | | | | | | 2021 | | 2020 |
假設趨勢因素 | | | | | | | $ | 1,443 | | | $ | 606 | |
假定完井係數 | | | | | | | 379 | | | 94 | |
總計 | | | | | | | $ | 1,822 | | | $ | 700 | |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月中確認的有利發展主要是由於2020年底和2019年底的趨勢因素,發展比最初預期的要好。2020年下半年和2019年下半年發展快於預期的完成因素的有利發展也是有利因素之一。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月,當年支付的醫療索賠佔當年淨醫療索賠的百分比分別為83.8%和85.3%。這一比率是衡量索賠處理速度的指標,與截至2020年9月30日的9個月相比,在截至2021年9月30日的9個月內,索賠支付速度略有放緩。這是由於已發生但未報告的索賠在我們的應付醫療索賠中得到加強,以説明整體付款週期時間的增加。
我們將本期上一年的裁員百分比計算為上一年應支付的醫療索賠淨額減去本期上一年的裁員的百分比,以説明上一年準備金的發展情況。截至2021年9月30日的9個月,這一指標為19.7%,主要是受2020年底有利的趨勢因素髮展以及2019年和2020年有利的完成因素髮展的推動。截至2020年9月30日的9個月,這一指標為8.8%,主要受2019年底有利的趨勢因素髮展以及2019年以來有利的完成因素髮展的推動。
我們將本期上一年的裁員百分比計算為上一年淨已發生醫療索賠的百分比,以表示上一年計算本年度淨已發生醫療索賠時包含的裁員百分比。我們相信,這一計算結果支持了我們對已發生的醫療索賠的前一年估計的合理性,並支持了我們方法的一致性。在截至2021年9月30日的9個月中,此指標為2.2%,這是使用1,822美元的宂餘計算得出的。在截至2020年9月30日的9個月中,可比指標為0.9%,這是使用700美元的宂餘計算得出的。我們認為,這些指標顯示出適當水平的儲備保守主義。
新會計公告
有關在截至2021年9月30日的9個月內採用的新會計公告和發佈的新會計公告的信息,請參閲“最近採用的會計準則“和”近期尚未採用的會計準則合併財務報表附註的附註2“列報基礎和重要會計政策”部分,包括在本表格10-Q第I部分的第(1)項“財務報表附註”中的“列報基礎和重要會計政策”部分。
流動性與資本資源
資本的來源和用途
我們的現金收入主要來自保費、產品收入、行政費用和其他收入、投資收入、出售或到期投資證券的收益、借款收益以及根據我們的員工股票計劃發行普通股的收益。現金支出主要來自索賠支付、行政費用、税收、購買投資證券、利息支出、借款支付、收購、資本支出、回購我們的債務證券和普通股以及支付現金股息。現金流出隨着這些交易的結算金額和時間而波動。未來我們盈利能力的任何下降都可能對我們的流動性產生不利影響。
有關我們的流動資金和資本資源管理的更詳細概述,請參閲“引言本公司2020年年度報告Form 10-K中的“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”一節包含在第II部分的“流動資金和資本資源”一節中,第7項“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”中包含“流動資金和資本資源”一節。
有關我們在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間的資本來源和使用的更多信息,請參見附註6,“衍生品金融工具”,附註10,“債務”,和附註12,“股本-資本分紅和股票回購計劃的使用,“本表格10-Q第I部分第(1)項所載的合併財務報表附註。
流動性
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月,我們的現金和現金等價物的主要來源和用途摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月底的9個月。 (9月30日) | | 2021年與2020年 |
| 2021 | | 2020 | | 變化 |
現金來源: | | | | | |
經營活動提供的淨現金 | $ | 6,692 | | | $ | 6,875 | | | $ | (183) | |
| | | | | |
商業票據和短期和長期債務的發行,扣除償還後的淨額 | 2,533 | | | 570 | | | 1,963 | |
| | | | | |
| | | | | |
根據員工股票計劃發行普通股所得款項 | 161 | | | 112 | | | 49 | |
| | | | | |
其他現金來源,淨額 | 173 | | | 474 | | | (301) | |
總現金來源 | 9,559 | | | 8,031 | | | 1,528 | |
現金用途: | | | | | |
購買投資,扣除出售、到期、贖回和贖回的收益 | (3,403) | | | (4,207) | | | 804 | |
收購子公司,扣除收購現金後的淨額 | (3,442) | | | (1,973) | | | (1,469) | |
普通股回購和註銷 | (1,378) | | | (1,342) | | | (36) | |
購置物業和設備 | (747) | | | (743) | | | (4) | |
| | | | | |
現金股利 | (831) | | | (720) | | | (111) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
現金使用總額 | (9,801) | | | (8,985) | | | (816) | |
外匯匯率對現金及現金等價物的影響 | (9) | | | 1 | | | (10) | |
現金和現金等價物淨減少 | $ | (251) | | | $ | (953) | | | $ | 702 | |
經營活動提供的現金減少主要是由於營運資本變化的時機,但2021年淨收入增加部分抵消了這一影響。
與去年同期相比,現金來源或使用方面的其他重大變化包括:從發行商業票據以及短期和長期債務獲得的淨收益(扣除還款後)增加;用於購買子公司的現金(扣除所獲得的現金淨額)增加;投資購買(扣除銷售、到期日、催繳和贖回收益後的淨額)減少。
財務狀況
我們保持了強勁的財務狀況和流動性狀況,截至2021年9月30日,合併現金、現金等價物以及固定期限和股權證券投資為34,582美元。自2020年12月31日以來,現金、現金等價物以及固定到期日和股權證券投資總額增加了3287美元,主要是由於運營產生的現金以及發行商業票據和短期和長期債務的淨收益。這一增長被用於收購、普通股回購、向股東支付股息以及購買財產和設備的現金部分抵消。
我們的許多子公司都受到各種政府法規的約束,這些法規限制了可能支付給各自母公司的股息和其他分配的時間和金額。保險監管部門規定的某些會計實務,或法定會計實務,與公認會計準則不同。法定會計慣例中發生的變化(如果有的話)可能會影響我們子公司未來的分紅能力。此外,我們還同意向監管機構作出某些承諾,包括要求我們的某些子公司維持一定的資本水平。
截至2021年9月30日,我們在母公司持有1360美元的現金、現金等價物和投資,可供一般公司使用,包括對我們業務的投資、收購、未來潛在的普通股回購和向股東派息、回購債務證券和債務以及支付利息。
債務
我們定期進入資本市場併為長期借款目的發行債券(“票據”),例如為債務再融資、收購融資或股票回購。其中某些債券可能具有贖回功能,允許我們隨時根據我們的選擇權贖回債券,和/或具有看跌功能,允許債券持有人在發生控制權變更事件和債券評級下調低於投資級評級時贖回債券。有關我們債務的更多信息,包括贖回和發行,請參閲本表格10-Q第I部分第1項中合併財務報表附註10“債務”。
我們根據本10-Q表第I部分第21項中顯示的綜合資產負債表上的金額,計算我們的綜合債務資本比率,這是一項非GAAP衡量標準。我們的債務與資本比率的計算方法是總債務除以總債務加上總股東權益。總債務是短期借款、長期債務的當前部分和長期債務的當前部分減去當前部分的總和。我們相信,我們的債務資本比率有助於投資者和評級機構衡量我們的整體槓桿率和額外的借款能力。此外,我們的銀行契約包括我們不能也沒有超過的最高債務資本比率。我們的債務資本比率可能無法與其他公司報告的類似標題的指標相媲美。截至2021年9月30日和2020年12月31日,我們的綜合債務與資本比率分別為38.9%和37.6%。我們綜合債務與資本比率的增加主要是由於我們在2021年3月發行債券時發行的債務,但被我們在2021年5月贖回債券所抵消。
我們的優先債務被標準普爾全球評級公司評為“A”級,惠譽評級公司為“BBB”級,穆迪投資者服務公司為“Baa2”級,AM Best Company,Inc.為“BBB+”級。我們打算維持我們的高級債務投資級評級。如果我們的信用評級被下調,我們的業務、流動資金、財務狀況和經營業績可能會受到未來借款限制和借款成本潛在上升的不利影響。
流動性的未來來源和用途
我們有一個高級循環信貸安排(“5年期貸款”)與一組貸款人的一般企業用途。這項為期5年的貸款最高可提供2500美元的信貸,將於2024年6月到期。2021年6月3日,我們終止了原定於2021年6月到期的364天優先循環信貸安排(“之前的364天安排”),並與一批貸款人簽訂了一項新的364天優先循環信貸安排(“新的364天安排”,以及5年期安排,即“信貸安排”),用於一般企業用途。 新的364天設施 提供1000美元的信貸,2022年6月到期。我們根據這些信貸安排借款的能力必須遵守某些契約,包括要求我們保持不超過60%的定義債務資本比率的契約,但在適用的信貸協議中規定的某些情況下可以增加。截至2021年9月30日,根據信貸安排定義和計算的我們的債務資本比率為38.9%。我們不相信我們的任何信貸安排契約中包含的限制會對我們的財務或運營靈活性產生實質性影響。截至2021年9月30日,我們遵守了這些信貸安排下的所有債務契約。在截至2021年9月30日或本年度的9個月內,之前的364天貸款機制或新的364天貸款機制下的任何時候都沒有未償還的金額
截至2020年12月31日。截至2021年9月30日和2020年12月31日,我們的5年期貸款下沒有未償還的金額。
我們有一個最高可達3500美元的授權商業票據計劃,其收益可用於一般公司用途。如果無法發行商業票據,我們打算使用手頭現金和/或我們的信貸安排相結合的方式,在到期時贖回任何未償還的商業票據,這些貸款提供最高3500美元的綜合信用額度。雖然在目前的經濟環境下沒有任何保證,但我們相信,如果市場條件允許,參與我們信貸安排的貸款人將願意根據其法定義務提供融資。截至2021年9月30日,我們的商業票據計劃下有100美元未償還。
我們向美國證券交易委員會(U.S.Securities and Exchange Commission)提交了一份擱置登記聲明,要求在一個或多個產品中登記任意債務或股權證券組合的無限量。有關發售條款和證券的具體信息將在發售時提供。未來發行的收益預計將用於一般公司目的,包括但不限於償還債務、向我們的子公司投資或擴大信貸、為可能的收購或業務擴張提供資金,或回購我們的普通股股票。
我們定期審查資本的適當使用,包括收購、普通股和債務證券回購以及向股東分紅。宣佈和支付我們普通股或債務的任何股息或回購由我們的董事會酌情決定,並取決於我們的財務狀況、經營結果、未來的流動性需求、監管和資本要求以及我們董事會認為相關的其他因素。
有關我們在2021年9月30日的資本來源和用途的更多信息,請參見附註5,“投資”,附註6,“衍生金融工具”,附註10,“債務”,以及附註12,“股本”– 資本分紅和股票回購計劃的使用,“本表格10-Q第I部分第(1)項所載的合併財務報表附註。
基於風險的資本
我們的受監管子公司的註冊地州對健康和其他保險公司和健康維護組織有法定的基於風險的資本(RBC)要求,主要基於全國保險專員協會(“NAIC”)的保險公司基於風險的資本(RBC)保險人範本法案(“RBC範本法案”)。這些加拿大皇家銀行的要求旨在衡量資本充足率,並考慮到保險公司的投資和產品的風險特徵。NAIC列出了計算RBC要求的公式,該公式旨在考慮個別保險公司業務的資產風險、保險風險、利率風險和其他相關風險。一般來説,根據RBC示範法案,保險公司必須在每個日曆年末向州保險部門或保險專員(視情況而定)提交一份關於其RBC水平的報告。截至2020年12月31日(這是要求報告的最新日期),我們受監管子公司各自的RBC水平超過了所有強制性RBC要求。除了超過加拿大皇家銀行的要求外,我們還符合BCBSA特許持有人的流動性和資本金要求,以及適用於我們某些加州子公司的有形淨股本要求。
欲瞭解更多信息,請參閲截至2020年12月31日和截至2020年12月31日的經審計綜合財務報表中的附註22“法定信息”,該報表包含在我們的2020年年度報告Form 10-K中。
合同義務和承諾
我們相信,來自未來運營現金流、現金和投資的資金,以及我們的5年期貸款和我們新的364天貸款高級循環信貸安排和/或來自公共或私人融資來源的資金,將足以用於未來的運營和承諾,以及資本收購和其他戰略交易。
在我們2020年度報告Form 10-K中,除了借款增加外,我們的合同義務和承諾披露沒有發生實質性變化。有關我們估計的合同義務和承諾的更多信息,請參閲附註6,“衍生金融工具”,附註10,“債務”,以及其他或有事項“和”合同義務和承諾合併財務報表附註的附註11“承付款和或有事項”部分,包括在本表格10-Q第I部分的第(1)項。
前瞻性陳述
本文包含“1995年私人證券訴訟改革法”所指的某些前瞻性陳述。前瞻性陳述反映了我們對未來事件和財務表現的看法,通常不是歷史事實。諸如“預期”、“感覺”、“相信”、“將”、“可能”、“應該”、“預期”、“打算”、“估計”、“項目”、“預測”、“計劃”等詞彙以及類似的表述都是為了識別前瞻性陳述。這些陳述包括但不限於:財務預測和估計及其基本假設;有關未來業務、產品和服務的計劃、目標和預期的陳述;以及有關未來業績的陳述。此類陳述會受到某些風險和不確定性的影響,其中許多風險和不確定性很難預測,而且通常不在我們的控制範圍之內。這些風險和不確定性可能導致實際結果與前瞻性陳述中表達的、暗示的或預測的結果大不相同。告誡您不要過度依賴這些前瞻性陳述,這些陳述僅在本新聞稿發佈之日發表。我們還敦促您仔細審查和考慮我們不時提交給美國證券交易委員會(SEC)的報告中討論的各種風險和其他披露,這些報告試圖就影響我們業務的因素向感興趣的各方提供建議。除非聯邦證券法另有要求,否則我們不承擔任何義務重新發布修訂後的前瞻性陳述,以反映此後發生的事件或情況。這些風險和不確定性包括但不限於:大規模醫療突發事件的影響,如公共衞生流行病和流行病,包括新冠肺炎, 這些因素包括醫療費用和災難的變化;醫療成本和使用率的趨勢;我們確保足夠保險費率的能力,包括監管機構批准和實施此類費率的能力;聯邦和州監管的影響,包括修訂後的“患者保護和平價醫療法案”和2010年“醫療保健和教育和解法案”的持續變化;經濟和市場條件的變化,以及可能對我們的流動性和投資組合產生負面影響的法規;我們以具有成本效益和競爭力的條款與提供商簽訂合同的能力;競爭壓力,以及我們適應行業變化和開發和實施的能力。未經授權披露會員或員工的敏感或機密信息,包括與此相關的任何調查、查詢、索賠和訴訟的影響和結果;與聯邦醫療保險和醫療補助計劃有關的風險和不確定性,包括與不遵守相關複雜法規有關的風險和不確定性;我們保持和實現聯邦醫療保險和醫療補助服務中心星級評級和其他質量分數改善的能力,以及與參與其中的收入有關的其他質量分數和資金風險;我們的醫療保健產品組合的負面變化;與訴訟、政府調查、審計或審查相關的成本和其他負債;與我們的藥房福利管理(“PBM”)業務相關的風險和不確定性,包括任何一方不遵守我們與CaremarkPCS Health,L.L.C.之間的藥房福利管理服務協議;醫療事故或專業責任索賠或與我們子公司提供的醫療保健和PBM服務相關的其他風險;與合併、收購相關的一般風險, 合資企業和戰略聯盟;美國税法的修改;如果未來業績不能充分支持商譽和其他無形資產,我們的無形資產價值可能會減值;我們可能限制從子公司支付股息,並提高所需的最低資本金水平;由於我們的現金流和收益以及其他考慮因素,我們回購普通股股票和支付普通股股息的能力;我們大量未償債務的潛在負面影響;我們的財務實力評級被下調;由於我們的現金流和收益以及其他考慮因素,我們回購普通股股票和支付普通股股息的能力;我們大量未償債務的潛在負面影響;我們的財務實力評級被下調;由於我們的現金流和收益充足以及其他考慮因素,我們有能力回購普通股股票和支付普通股股息。這些問題包括:未能有效維護我們的信息系統並使其現代化;可能對我們與藍十字和藍盾協會的執照產生負面影響的事件;國際法律法規的影響;吸引和留住員工的激烈競爭;以及我們的管理文件中可能阻止或阻止收購和業務合併的各種法律和條款。
第三項:加強關於市場風險的定量和定性披露
有關我們市場風險的討論,請參閲我們2020年度報告Form 10-K中包含的項目7A,“關於市場風險的定量和定性披露”。自2020年12月31日以來,這些風險中的任何一項都沒有發生實質性變化。
項目4.管理控制和程序
截至2021年9月30日,我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下,對我們的披露控制和程序的設計和操作的有效性進行了評估,這些控制和程序的設計和運行符合1934年證券交易法(經修訂)規則13a-15(E)的規定(“交易法”)。基於該評估,首席執行官和首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序有效地及時提醒他們,根據交易所法案,我們的報告中必須披露與我們(包括我們的合併子公司)相關的重大信息。此外,根據這一評估,首席執行官和首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序有效地確保了我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求我們披露的信息得到積累,並酌情傳達給我們的管理層,包括首席執行官和首席財務官,以便及時決定所需的披露。
在截至2021年9月30日的三個月內,我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化,這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
第二部分:其他信息
項目1.開展法律訴訟
有關2021年9月30日的法律程序的信息,請參閲“訴訟和監管程序,“和”其他或有事項“合併財務報表附註”附註11“承付款和或有事項”一節包括在本表格10-Q第I部分第(1)項中,這些信息以供參考的方式併入本文。
第1A項:不同的風險因素
我們在Form 10-K的2020年度報告中披露的風險因素沒有實質性變化。
第二項:禁止未登記的股權證券銷售和收益使用
發行人購買股票證券
下表列出了與我們在指定時期內回購普通股有關的信息:
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期間 | 總人數 的股份 購得1 | | 平均值 付出的代價 每股 | | 總人數 的股份 購得 作為一部分 公開的 宣佈 節目2 | | 近似值 美元價值 的股份 那個五月還沒有呢 可能會被收購 在.之下 節目 |
(以百萬為單位,不包括每股和每股數據) | | | | | | | |
2021年7月1日至2021年7月31日 | 442,555 | | | $ | 385.96 | | | 432,400 | | | $ | 4,998 | |
2021年8月1日至2021年8月31日 | 497,244 | | | 375.96 | | | 495,759 | | | 4,812 | |
2021年9月1日至2021年9月30日 | 269,524 | | | 372.85 | | | 260,806 | | | 4,714 | |
| 1,209,323 | | | | | 1,188,965 | | | |
1 購買的股票總數包括20,358股由我們交付或扣繳的股票,這些股票與行使或授予股票獎勵時預扣員工工資税有關。向員工和董事授予的股票以及在合併股東權益表中為股票期權計劃和股票購買計劃發行的股票,在扣除購買的這些股票後列示。
2這一數字代表通過我們董事會授權的普通股回購計劃回購的股票數量,董事會定期對此進行評估。在截至2021年9月30日的三個月裏,我們根據該計劃回購了1188,965股票,總成本為450美元,其中包括購買股票的期權成本。自2003年以來,董事會已經批准了我們的普通股回購計劃。根據董事會的授權,我們的審計委員會最近一次授權增加該計劃的資金是2021年1月26日的5000美元。我們的普通股回購計劃沒有設定持續時間,我們保留隨時終止該計劃的權利。
第三項優先證券的違約問題
沒有。
項目4.披露煤礦安全信息
沒有。
第5項:包括其他信息
沒有。
項目6.所有展品
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展品 數 | | | 展品 | | | |
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3.1 | | | 修訂和重述的公司章程,自2019年5月15日起修訂和重述,通過引用附件3.1併入本公司於2019年5月15日提交的當前8-K表格報告中。 | | | |
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3.2 | | | 於2020年9月30日生效的本公司章程,通過引用附件3.1併入本公司於2020年10月6日提交的當前8-K表格報告中。 | | | |
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4.7 | | | 應美國證券交易委員會的要求,本公司將提供界定本公司或其子公司長期債務持有人權利的任何其他文書的副本。 | | | |
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31.1 | | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的《交易法規則》第13a-14(A)條和第15d-14(A)條對首席執行官的認證。 | | | |
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31.2 | | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的《交易法規則》第13a-14(A)條和第15d-14(A)條對首席財務官的認證。 | | | |
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32.1 | | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的美國法典第18編第1350條對首席執行官的認證。 | | | |
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32.2 | | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的認證。 | | | |
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101 | | | 以下材料摘自國歌公司截至2021年9月30日的季度10-Q表格,格式為內聯XBRL(內聯可擴展商業報告語言):(I)合併資產負債表;(Ii)合併損益表;(Iii)合併全面收益表;(Iv)合併現金流量表;(V)合併股東權益表;(Vi)合併財務報表附註實例文檔不會出現在交互式數據文件中,因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中。
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104 | | | 封面交互數據文件,格式為內聯XBRL,包含在附件101中。 | | | |
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簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
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| 國歌,Inc. 註冊人 |
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2021年10月20日 | 由以下人員提供: | | /S/ JOhn例如,阿麗娜 |
| | | 約翰·E·加里納 執行副總裁兼首席財務官 (正式授權人員兼首席財務官) |
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2021年10月20日 | 由以下人員提供: | | /S/ RONALD水漬險ENCZEK |
| | | 羅納德·W·彭澤克 高級副總裁兼首席會計官 (首席會計官) |