注1-業務性質和陳述依據

業務性質

隨附的合併財務報表包括特拉華州落基山巧克力工廠有限公司、其全資子公司落基山巧克力工廠有限公司(科羅拉多州一家公司)、Aspen Leaf Yogurt，LLC(“Aly”)和U-Swirl International，Inc.(“U-Swirl”)的賬户，以及它的全資子公司--落基山巧克力工廠有限公司(科羅拉多州一家公司)、Aspen Leaf Yogurt，LLC(“Aly”)和U-Swirl International，Inc.(“U-Swirl”)46擁有%股權的子公司，U-Swirl，Inc.(“SWRL”)(統稱為“公司”、“我們”、“我們”或“我們”)。

本公司是一家國際特許經營商、糖果製造商和零售運營商。創建於1981,該公司總部設在科羅拉多州杜蘭戈，生產一系列優質巧克力糖果和其他糖果產品。U-Swirl特許經營和經營自助式冷凍酸奶咖啡館。該公司還在其零售店系統之外的選定地點和通過電子商務渠道銷售其糖果，並授權其品牌與某些消費品一起使用。

U-Swirl以“U-Swirl”、“Yogurtini”、“CherryBerry”、“Yogli Mogli冷凍酸奶”、“毛茸茸的桃子冷凍酸奶”、“讓我們Yo！”的名字經營自助式冷凍酸奶咖啡館。還有“Aspen Leaf酸奶”

該公司目前的收入來自三主要來源：向加盟商和其他人銷售本公司生產的巧克力和其他糖果產品；從加盟商銷售中收取初始特許經營費和特許權使用費；以及在公司自營商店銷售巧克力、冷凍酸奶和其他糖果產品。

在財年2020和財年早期2021我們分別與Edible Arrangments®，LLC及其聯營公司(“Edible”)簽訂了長期戰略聯盟和電子商務協議，據此，我們將成為Edible、其聯營公司及其加盟商的某些品牌巧克力產品的獨家供應商。根據戰略聯盟，落基山巧克力廠的品牌產品將在Edible的網站上以及通過1,000全國特許經營的食品店。此外，由於Edible的重要電子商務專業知識和規模，我們還與Edible簽署了電子商務許可協議，根據該協議，Edible預計將通過Edible的網站銷售本公司或其特許經營商生產的各種巧克力、糖果和其他糖果產品。的確有不是確保戰略聯盟和電子商務協議將部署到我們的運營中並使我們滿意，或者我們將從這些協議中獲得預期的全部好處。在.期間六截至的月份2021年8月31日RMCF和Edible之間在戰略聯盟和電子商務協議方面出現了一些分歧，導致了持續的討論，結果是不目前可以確定。Edible在此期間的採購量六截至的月份2021年8月31日大約是$797,000，或5.1佔公司收入的%，相比之下，該公司的收入為949,000，或11.8佔公司收入的%六截至的月份2020年8月31日。可能會有不是保證的歷史收入水平將預示着未來的收入。

下表彙總了截至目前在落基山巧克力工廠品牌下經營的商店和冷凍酸奶咖啡館的數量2021年8月31日：

在財年期間2021該公司對加拿大RMCF門店的運營商無瑕疵甜點(“IC”)提起了正式法律訴訟。在起訴書中，該公司聲稱，除其他事項外，IC未經授權使用了公司的商標和其他知識產權，並通過使用公司的商標和知識產權不正當地致富。

在……裏面2021年6月法院發佈了一項命令，宣佈原件1991RMCF和IC之間的加拿大開發協議已經到期。在……裏面2021年9月(於該等財務報表日期後)，本公司與IC達成和解協議(“IC協議”)，據此雙方同意六幾個月的談判期，以探索替代解決方案。在.期間六-一個月內，IC將繼續以落基山巧克力廠的名稱運營。IC協議包含的條款要求IC在以下情況下取消其位置標識不已到達。自本申請之日起，IC運營49地點在加拿大。在.期間六截至的月份2020年8月31日和2021“公司”就是這麼做的。不確認IC在加拿大運營的任何地點的任何收入。

注2-補充現金流信息

注3-來自與客户的合同收入

公司根據ASC確認與客户簽訂合同的收入606,該條款規定，當承諾的商品或服務的控制權轉讓給客户時，收入應予以確認，其金額應反映這些商品或服務預期收到的對價。本標準適用於不影響本公司向本公司的特許經營商和其他人或在本公司擁有的門店銷售糖果的收入的確認，因為這些銷售是在基礎銷售時確認的，並在扣除銷售税和折扣後列報。該標準還包括不影響特許經營或特許經營地點的版税和營銷費的確認，這些費用以銷售額的百分比為基礎，並在銷售發生時確認。該標準確實會影響公司確認特許經營商和特許經營商對影響特許經營協議期限的新特許經營地點和續訂的初始費用的時間。公司通常在簽訂客户合同時收到與特許經營協議或許可協議(統稱為“客户合同”)相關的費用。這些客户合同的期限最長可達20年，然而，大多數客户合同的期限是10好幾年了。在客户合同期限內，本公司有義務履行本公司的許多履約義務不決心是截然不同的。由此產生的客户合同收入的處理方式是，收入在客户合同有效期內按比例確認。

初始特許經營費、許可費、轉讓費和續約費

根據ASC606,最初的特許經營服務包括不與特許經營協議期限內提供的持續權利或服務不同，這些權利或服務被視為單一的履行義務。最初的特許經營費被確認為公司在特許經營協議期限內履行履行義務，這通常是10-15好幾年了。

下表彙總了截至2021年8月31日和2020年8月31日：

在…2021年8月31日預計未來將確認的年度收入，與以下業績義務相關不然而，完全滿意的人估計有以下幾點：

禮品卡

該公司的特許經營商銷售禮品卡，禮品卡可以不有有效期或非使用費。加盟商出售禮品卡的收益由本公司積累，並在客户贖回時支付給加盟商。ASC606要求使用“比例”方法來確認破損。在ASC的指導下606當客户兑換禮品卡或公司確定禮品卡被客户兑換的可能性很小(“禮品卡損壞”)時，公司確認禮品卡損壞。禮品卡破損率的確定基於公司特定的歷史兑換模式。

注4--美國銀行營收分項，美國銀行分拆營收--美國銀行分拆營收

下表列出了按確認方法和分部分列的收入：

注5-庫存

庫存包括以下內容：

注6-財產和設備，淨值

物業和設備包括以下內容：

與財產和設備有關的折舊費用合計為#美元。185,404及$363,978在此期間三和六截至的月份2021年8月31日與美元相比192,049及$386,606在此期間三和六截至的月份2020年8月31日，分別為。

注7-商譽和無形資產

無形資產包括以下內容：