2021年6月1日
證券 和交易委員會
東北大街100號F
華盛頓特區,20549
公司財務部
注意: Esq.Donald Field和瑪拉·蘭森(Mara Ranson),Esq.
回覆: | EzFill控股公司 | |
第1號修正案 | ||
表格S-1註冊説明書草稿已提交 | ||
2021年4月21日 | ||
CIK編號0001817004 |
女士們、先生們:
EzFill 控股有限公司(“本公司”)特此提交S-1表格註冊説明書(“註冊説明書”)。 本公司先前根據“啟動我們的企業創業法案”(Jumpstart Our Business Startups Act)第106節的標題 I,向美國證券交易委員會(Securities and Exchange Commission,簡稱“SEC”)提交了一份第1號修正案,以保密方式起草S-1表格註冊説明書。選委會) 2021年4月21日(意見書草案“)。註冊説明書2已修訂,以反映本公司對證監會工作人員於2021年5月19日提交的意見書草案的意見函所作的 迴應。員工”).
為便於審核,我們在下面列出了貴公司信函中的每條編號評論以及公司對此的回覆。 除非另有説明,否則此處使用的大寫術語具有註冊聲明中賦予它們的含義,此類回覆中對頁碼的所有引用 均指註冊聲明中的頁碼。
修改表格S-1封面上的註冊説明書草案(第 號)
1. | 我們 注意到您對我們之前的評論3的回覆,並重新發布了部分內容。我們注意到您披露 您已申請將您的普通股在納斯達克上市。請修改以識別您的證券在該市場上的交易 符號。如果您的發售不以上市 審批為條件,請在您的風險因素中説明並披露此次發售中購買者可獲得的流動性不足 。請參閲條例 S-K第501(B)(4)項。 |
答覆:
註冊聲明已修改,以確定本公司普通股的交易代碼將為EZFL,並且 本公司只有在其普通股在納斯達克資本市場上市的情況下才會完成發行。
業務 ,第26頁
2. | 我們 注意到您最近簽訂了技術許可協議。請修訂本節 以更詳細地討論此協議,以包括它將如何影響您的業務和 運營。我們還注意到,該協議包含一項收入分享條款。請 討論此條款及其對您當前和未來收入流的潛在影響。 |
答覆:
註冊聲明已修改,以討論技術許可協議將如何影響公司的業務和 運營。此外,還對註冊聲明進行了修訂,以討論技術許可協議的收入分享條款及其對公司當前和未來收入流的潛在影響。
合併 運營報表,F-4S頁
3. | 請 在您的運營報表中分別列出運送費收入和汽油銷售收入 。見S-X規則5-03(B)(1)。 |
答覆:
2019年、2020年和2021年第一季度,快遞費用(包括一次性快遞費和月度訂閲費)分別佔總收入的3.9%、2.0%和1.6%。由於這些百分比都低於規則5-03(B)(1)中規定的10%的門檻,我們將這些費用與汽油銷售合併在損益表中的收入金額中。
非常 真正的您, | |
/s/Michael J.McConnell | |
邁克爾·J·麥康奈爾 | |
首席執行官 |