美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
依據第13或15(D)條提交的季度報告 1934年證券交易法
截至2020年6月30日的季度： |
委員會檔案號：20000-53955
OmniTek工程公司。
*(註冊人在其章程中指定的確切名稱)
加利福尼亞 |
| 33-0984450 |
(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區) |
| (國際税務局僱主識別號碼) |
加利福尼亞州維斯塔，#101，Keystone Way，郵編：92081
地址(主要執行辦公室地址，郵政編碼)
(760) 591-0089
(註冊人電話號碼，含區號)
用複選標記表示註冊人(1)是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類備案要求。*是，否☐
用複選標記表示註冊人是否已經以電子方式提交併發佈在其公司網站上(如果有)，以及根據S-T(SEC)規則405要求提交和發佈的每個交互數據文件。本章232.405)在過去12個月內(或註冊人被要求提交併發佈此類文件的較短期限內)。☐：是，不是
用複選標記標明註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司還是較小的申報公司。請參閲《交易法》規則第12b-2條中的定義，即“大型加速申報公司”、“加速申報公司”和“較小的申報公司”。(請參閲“交易法”第12b-2條中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”和“較小申報公司”的定義)。
大型加速濾波器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服務器 | 規模較小的報告公司 | ||
新興成長型公司 | ☐ |
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|
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。是，☐不是，不是
根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的標題 | 交易 符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
不適用 |
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截至2020年8月12日，註冊人有21,600,189股其無面值普通股流通股。
目錄 | ||
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頁面 | |
第一部分-財務信息 |
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項目1.編制財務報表 |
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截至2020年6月30日(未經審計)和2019年12月31日的濃縮資產負債表 | 3 | |
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截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月的簡明營業報表(未經審計) | 4 | |
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截至2020年6月30日和2019年6月30日止六個月現金流量表簡明表(未經審計) | 5 | |
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截至2020年6月30日(未經審計)和2019年6月30日(未經審計)的三個月和六個月股東赤字簡表 | 6 | |
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簡明財務報表附註 | 7 | |
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第二項：公司管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 17 | |
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第三項：加強對市場風險的定量和定性披露 | 21 | |
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項目4.管理控制和程序 | 21 | |
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第二部分-其他資料 | ||
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項目1.提起法律訴訟 | 22 | |
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項目1A：評估風險因素 | 22 | |
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第二項：禁止未登記的股權證券銷售和收益使用 | 22 | |
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第三項高級證券的債務違約 | 22 | |
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項目5.報告和其他信息 | 22 | |
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項目6.所有展品和展品 | 23 | |
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第2頁
第一部分
財務信息
第一項：財務報表
OmniTek工程公司。 | |||||||
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| 六月三十日， |
| 十二月三十一日， | ||
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| 2020 |
| 2019 | ||
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| (未經審計) |
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資產 | |||||||
流動資產 |
|
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| 現金 | $ | 107,032 |
| $ | 20,236 | |
| 應收賬款淨額 |
| 36,160 |
|
| 7,462 | |
| 應收賬款關聯方 |
| 16,682 |
|
| 16,712 | |
| 庫存，淨額 |
| 936,310 |
|
| 1,022,365 | |
| 合同資產 |
| 13,221 |
|
| 13,221 | |
| 存款 |
| 15,022 |
|
| 2,501 | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 流動資產總額 |
| 1,124,427 |
|
| 1,082,497 |
|
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|
|
財產和設備，淨值 |
| 1,538 |
|
| 1,809 | ||
|
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|
|
|
|
其他資產 |
|
|
|
|
| ||
| 其他非流動資產 |
| 25,887 |
|
| 30,425 | |
|
| 其他資產總額 |
| 25,887 |
|
| 30,425 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 總資產 | $ | 1,151,852 |
| $ | 1,114,731 | |
| |||||||
負債和股東赤字 | |||||||
流動負債 |
|
|
|
|
| ||
| 應付賬款和應計費用 | $ | 533,397 |
| $ | 409,020 | |
| 應計管理層薪酬 |
| 586,312 |
|
| 706,830 | |
| 應付帳款-關聯方 |
| 119,983 |
|
| 134,077 | |
| 應付票據-關聯方 |
| 15,000 |
|
| 27,000 | |
| 應付票據 |
| - |
|
| 15,000 | |
| 合同責任 |
| 75,000 |
|
| 75,000 | |
| 流動部分，長期債務 |
| 39,564 |
|
| - | |
| 客户存款 |
| 170,161 |
|
| 163,681 | |
|
| 流動負債總額 |
| 1,539,417 |
|
| 1,530,608 |
長期負債 |
|
|
|
|
| ||
應付票據-關聯方，扣除當期部分 |
| - |
|
| 15,000 | ||
應付貸款-SBA，扣除當前部分 |
| 259,436 |
|
| - | ||
長期負債總額 |
| 259,436 |
|
| 15,000 | ||
總負債 |
| 1,798,853 |
|
| 1,545,608 | ||
股東虧損 |
|
|
|
|
| ||
| 普通股，授權股份1.25億股，無面值， |
|
|
|
|
| |
| 21,339,865股已發行和已發行股票 |
| 8,527,210 |
|
| 8,527,210 | |
| 認購普通股 |
| 51,000 |
|
| 20,000 | |
| 額外實收資本 |
| 12,009,920 |
|
| 11,997,842 | |
| 累計赤字 |
| (21,235,131) |
|
| (20,975,929) | |
|
| 股東虧損總額 |
| (647,001) |
|
| (430,877) |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 總負債和股東赤字 | $ | 1,151,852 |
| $ | 1,114,731 | |
|
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附註是這些簡明未經審計財務報表的組成部分。 | |||||||
第3頁
業務簡明報表(未經審計) | ||||||||||||||
|
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| ||||||||
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|
|
| 對於三個人來説 |
| 對於三個人來説 |
| 六個人 |
| 六個人 | ||||
|
|
|
| 截至的月份 |
| 截至的月份 |
| 截至的月份 |
| 截至的月份 | ||||
|
|
|
| 2020年6月30日 |
| 2019年6月30日 |
| 2020年6月30日 |
| 2019年6月30日 | ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
收入 |
| $ | 203,967 |
| $ | 264,396 |
| $ | 434,904 |
| $ | 615,744 | ||
銷貨成本 |
|
| 144,860 |
|
| 163,333 |
|
| 279,980 |
|
| 368,212 | ||
毛利率 |
|
| 59,107 |
|
| 101,063 |
|
| 154,924 |
|
| 247,532 | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
運營費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 一般事務和行政事務 |
|
| 168,786 |
|
| 197,513 |
|
| 354,750 |
|
| 419,766 | |
| 研發 |
|
| 17,547 |
|
| 27,625 |
|
| 49,686 |
|
| 52,468 | |
| 折舊及攤銷 |
|
| 136 |
|
| 136 |
|
| 271 |
|
| 296 | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 總運營費用 |
|
| 186,469 |
|
| 225,274 |
|
| 404,707 |
|
| 472,530 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
運營虧損 |
|
| (127,362) |
|
| (124,211) |
|
| (249,783) |
|
| (224,998) | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他收入(費用) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 其他收入 |
|
| 274 |
|
| - |
|
| 874 |
|
| - | |
| 利息支出 |
|
| (5,409) |
|
| (5,032) |
|
| (10,293) |
|
| (10,471) | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 其他收入(費用)合計 |
|
| (5,135) |
|
| (5,032) |
|
| (9,419) |
|
| (10,471) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税前虧損 |
|
| (132,497) |
|
| (129,243) |
|
| (259,202) |
|
| (235,469) | ||
所得税費用 |
|
| - |
|
| 800 |
|
| - |
|
| 800 | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨虧損 |
| $ | (132,497) |
| $ | (130,043) |
| $ | (259,202) |
| $ | (236,269) | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
每股基本和攤薄虧損 |
| $ | (0.01) |
| $ | (0.01) |
| $ | (0.01) |
| $ | (0.01) | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加權平均數 |
|
|
|
|
|
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|
|
| ||
已發行普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
-基本的和稀釋的 |
|
| 21,339,865 |
|
| 20,420,402 |
|
| 21,339,865 |
|
| 20,420,402 | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
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|
附註是這些簡明未經審計財務報表的組成部分。 | ||||||||||||||
| ||||||||||||||
第4頁
|
|
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| ||
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|
| 六個人 |
| 六個人 | ||
|
|
|
| 截至的月份 |
| 截至的月份 | ||
|
|
|
| 2020年6月30日 |
| 2019年6月30日 | ||
經營活動 |
|
|
|
|
| |||
| 淨損失 | $ | (259,202) |
| $ | (236,269) | ||
| 調整以調節淨虧損至 |
|
|
|
|
| ||
| 經營活動中使用的現金淨額： |
|
|
|
|
| ||
|
| 攤銷折舊費用 |
| 271 |
|
| 296 | |
|
| 為服務而發行的期權及認股權證 |
| 12,078 |
|
| 36,822 | |
|
| 庫存儲備 |
| 50,053 |
|
| 50,000 | |
| 營業資產和負債變動情況： |
|
|
|
|
| ||
|
| 應收賬款 |
| (28,698) |
|
| (10,973) | |
|
| 應收賬款關聯方 |
| 30 |
|
| (9,192) | |
|
| 合同資產 |
| - |
|
| (449) | |
|
| 存款 |
| (7,983) |
|
| (4,666) | |
|
| 庫存 |
| 36,002 |
|
| 50,152 | |
|
| 應付賬款和應計費用 |
| (40,949) |
|
| 33,882 | |
|
| 合同責任 |
| - |
|
| (9,496) | |
|
| 客户存款 |
| 6,480 |
|
| 23,903 | |
|
| 應付帳款-關聯方 |
| (14,094) |
|
| (8,861) | |
|
| 合同責任 |
| - |
|
| (9,496) | |
|
| 應計管理層薪酬 |
| 44,808 |
|
| 100,900 | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 經營活動提供(使用)的淨現金 |
| (201,204) |
|
| 16,049 | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資活動 |
|
|
|
|
| |||
|
|
| - |
|
| - | ||
|
| 用於投資活動的淨現金 |
| - |
|
| - | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融資活動 |
|
|
|
|
| |||
| 應付可轉換票據的付款 |
| (15,000) |
|
| (30,000) | ||
| 應付關聯方票據的收益(付款) |
| (27,000) |
|
| 5,000 | ||
| 認購股票所得款項 |
| 31,000 |
|
| - | ||
| 應付貸款收益(簡寫為SBA) |
| 299,000 |
|
| - | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 融資活動提供(用於)的淨現金 |
| 288,000 |
|
| (25,000) | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 現金淨變動 |
| 86,796 |
|
| (8,951) | |
|
| 年初現金 |
| 20,236 |
|
| 17,060 | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 期末現金 | $ | 107,032 |
| $ | 8,109 | |
現金流量的補充披露 |
|
|
|
|
| |||
| 支付的現金： |
|
|
|
|
| ||
|
| 利息 | $ | 11,857 |
| $ | 10,280 | |
|
| 所得税 |
| $ |
|
| $ | 800 |
附註是這些簡明未經審計財務報表的組成部分。
| ||||||||
第5頁
OmniTek工程公司。
股東虧損簡表(未經審計)
|
|
|
|
|
| 普普通通 | 其他內容 |
|
|
|
| 總計 | |||||
| 普通股 |
| 庫存 | 實繳 |
| 累計 |
| 股東的 | |||||||||
| 股票 |
| 金額 |
| 訂額 | 資本 |
| 赤字 |
| 赤字 | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
餘額，2019年12月31日 | 21,339,865 |
| $ | 8,527,210 | $ | 20,000 | $ | 11,997,842 |
| $ | (20,975,929) |
| $ | (430,877) | |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
期權及認股權證的價值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
為服務頒發的證書 | - |
|
| - |
| - |
| 10,408 |
|
| - |
|
| 10,408 | |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
定金-股票購買協議 | - |
|
| - |
| 31,000 |
| - |
|
| - |
|
| 31,000 | |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
截至2020年3月31日的三個月的淨虧損 | - |
|
| - |
| - |
| - |
|
| (126,705) |
|
| (126,705) | |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
平衡，2020年3月31日 | 21,339,865 |
| $ | 8,527,210 | $ | 51,000 | $ | 12,008,250 |
| $ | (21,102,634) |
| $ | (516,174) | |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
為服務發行的期權價值 | - |
|
| - |
| - | 1,670 |
|
| - |
| 1,670 | |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
截至2020年6月30日的三個月淨虧損 | - |
|
| - |
| - | - |
|
| (132,497) |
| (132,497) | |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
平衡，2020年6月30日 | 21,339,865 |
| $ | 8,857,210 | $ | 51,000 | $ | 12,009,920 |
| $ | (21,235,131) |
| $ | (647,001) | |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
|
|
|
|
| 普普通通 | 其他內容 |
|
|
|
| 總計 | |||||
| 普通股 |
| 庫存 | 實繳 |
| 累計 |
| 股東的 | |||||||||
| 股票 |
|
| 金額 |
| 訂額 | 資本 |
| 赤字 |
| 權益 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
餘額，2018年12月31日 | 21,420,402 |
| $ | 8,427,210 | $ | - | $ | 11,923,056 |
| $ | (20,255,507) |
| $ | 94,759 | |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
期權及認股權證的價值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
為服務頒發的證書 | - |
|
| - |
| - |
| 25,907 |
|
| - |
|
| 25,907 | |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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截至本季度止三個月的淨虧損 |
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2019年3月31日 | - |
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| - |
| - |
| - |
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| (106,226) |
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| (106,226) | |||
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餘額，2019年3月31日 | 20,420,402 |
| $ | 8,427,210 | $ | - | $ | 11,948,963 |
| $ | (20,361,733) |
| $ | 14,440 | |||
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期權及認股權證的價值 |
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為服務頒發的證書 | - |
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| - |
| - |
| 10,915 |
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| - |
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| 10,915 | |||
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截至本季度止三個月的淨虧損 |
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2019年6月30日 | - |
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| - |
| - |
| - |
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| (130,043) |
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| (130,043) | |||
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餘額，2019年6月30日 | 20,420,402 |
| $ | 8,427,210 | $ | - | $ | 11,959,878 |
| $ | (20,491,776) |
| $ | (104,688) | |||
附註是這些簡明未經審計財務報表的組成部分。
第6頁
OmniTek工程公司。
簡明財務報表附註
2020年6月30日
(未經審計)
附註1--簡明財務報表
隨附的簡明財務報表由本公司未經審計編制。管理層認為，所有必要的調整(僅包括正常的經常性調整)都已作出，以公平地列報2020年6月30日和本文所述所有期間的財務狀況、經營業績和現金流量。
按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的財務報表中通常包括的某些信息和腳註披露已被濃縮或省略。建議將這些簡明財務報表與本公司2019年12月31日經審計財務報表中包含的財務報表及其附註一併閲讀。截至2020年6月30日和2019年6月30日的運營業績不一定代表全年的運營業績。
2019年12月，中國武漢首次報道了一種新的冠狀病毒病毒株(“新冠肺炎”)。不到四個月後，也就是2020年3月11日，世界衞生組織宣佈新冠肺炎大流行。新冠肺炎對公司經營和財務業績的影響程度將取決於未來的事態發展，包括疫情的持續時間、蔓延範圍和強度。考慮到迅速變化的形勢，所有這些都是不確定和難以預測的。因此，目前無法確定新冠肺炎對公司業務的整體影響。然而，如果大流行繼續演變為嚴重的世界性健康危機，這種疾病可能會對公司的業務、經營業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響。
注2-重要會計政策
預算的使用
按照公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內收入和費用的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。
收入確認
一般來説，收入是在承諾貨物的控制權轉移給我們的客户時確認的，金額反映了我們預期有權用來交換貨物或服務的對價。為了實現這一核心原則，採用了五步法：(1)確定與客户的合同，(2)確定合同中的履約義務，(3)確定交易價格，(4)將交易價格分配給合同中的履約義務，以及(5)在履行履約義務時確認分配給每個履約義務的收入。履約義務是在合同中承諾將獨特的商品或服務轉移給客户，是收入確認的會計單位。
我們確認各種產品和服務的收入如下：
產品-公司確認銷售產品(如過濾器和發動機部件)的收入為履行業績義務。這類收入主要來自向客户銷售成品。這些銷售主要包含單一交付要素，收入在所有權、風險和獎勵轉移(即履行義務已履行)的單個時間點確認。
合同-收入確認為隨着時間的推移履行履約義務(也稱為完工百分比法)，以里程碑的實現情況或截至給定日期發生的成本與每份合同的估計總成本之比來衡量。合同成本包括所有直接材料成本、人工成本、分包成本和其他成本。未完成合同的估計損失撥備是在確定此類損失的期間計提的。工作績效、工作條件、估計盈利能力和相關變更單的變化
第7頁
OmniTek工程公司。
簡明財務報表附註
2020年6月30日
(未經審計)
注2--重要會計政策(續)
索賠，包括合同處罰條款和最終合同結算引起的變化，可能導致成本和收入的修訂，並在確定修訂的期間確認。
履行義務
履約義務是合同中承諾將獨特的商品或服務轉讓給客户的承諾，也是新收入標準中的會計單位。合同交易價格被分配給每個不同的履行義務，並在履行履行義務時確認為收入。大多數人
由於轉讓個別商品或服務的承諾不能與合同中的其他承諾分開，因此，OmniTek的合同中所有的承諾都只有一項履行義務，因此不能區分。
隨着時間的推移履行履行義務
滿足長期確認標準(以前稱為完工百分比法)的OmniTek長期合同的收入在工作進展時確認。大部分收入來自通常跨度為12至24個月的長期發動機開發協議。隨着時間的推移，OmniTek的長期合同將繼續得到承認，因為我們的典型合同是關於定製資產的，沒有其他用途，通常公司有權獲得迄今為止完成的工作的付款。在新的收入標準下，進度的成本比衡量標準繼續最好地描述了將資產控制權轉移給客户的情況，這種情況發生在公司發生成本時。合同成本包括人工和材料。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的期間，隨着時間的推移轉移給客户的產品和服務收入分別佔收入的0%和7%。
在某個時間點履行的履行義務
產品銷售收入在某個時間點確認。這些銷售主要包含單一交付元素，收入在所有權、風險和回報轉移時的單個時間點確認。履行履行義務後，向客户提供一張發票，説明控制權移交給客户。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的期間，在某個時間點轉移給客户的商品和服務收入分別佔收入的100%和93%。
保修類型的保修是本公司提供的唯一保修，因此，OmniTek不確認保修相關工作的收入。OmniTek通常為其銷售的產品提供一年保修。從歷史上看，保修索賠是微不足道的。
合同前費用一般不由公司承擔
合同概算
長期合同會計涉及到使用各種技術來估算合同總收入和成本。對於長期合同，OmniTek將合同利潤估計為完成合同的預計總收入與預期成本之間的差額，並確認合同有效期內的利潤。
可變注意事項
合同的交易價格可以包括可變對價，包括提高已批准和未批准的變更單的交易價格、索賠和獎勵，以及降低違約金的交易價格。從歷史上看，可變因素的考慮是微不足道的。
第8頁
OmniTek工程公司。
簡明財務報表附註
2020年6月30日
(未經審計)
注2--重要會計政策(續)
收入的分類
下表列出了OmniTek在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月中按地區和產品類型分類的收入：
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| 在截至的三個月內 六月三十日， |
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|
| 在截至的三個月內 六月三十日， | ||||||
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| 2020 |
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| 2019 | ||||||
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|
| 消費者 | 長期的 |
|
|
|
| 消費者 | 長期的 |
| ||
細分市場 |
|
| 產品 | 合同 | 總計 |
|
|
| 產品 | 合同 | 總計 | ||
國內 |
| $ | 187,810 | - | 187,810 |
|
| $ | 100,568 | - | 100,568 | ||
國際 |
|
| 16,157 | - | 16,157 |
|
|
| 145,064 | 18,764 | 163,828 | ||
|
| $ | 203,967 | - | 203,967 |
|
| $ | 245,632 | 18,764 | 264,396 | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
濾器 |
| $ | 52,001 | - | 52,001 |
|
| $ | 175,736 | - | 175,736 | ||
部件 |
|
| 151,966 | - | 151,966 |
|
|
| 69,896 | - | 69,896 | ||
工程服務 |
|
| - | - | - |
|
|
| - | 18,764 | 18,764 | ||
|
| $ | 203,967 | - | 203,967 |
|
| $ | 245,632 | 18,764 | 264,396 | ||
下表列出了OmniTek在截至2019年6月30日和2018年6月30日的6個月中按地區和產品類型分類的收入：
|
|
| 截至6月30日的6個月， |
|
|
| 截至6月30日的6個月， | ||||
|
|
| 2020 |
|
|
| 2019 | ||||
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|
| 消費者 | 長期的 |
|
|
|
| 消費者 | 長期的 |
|
細分市場 |
|
| 產品 | 合同 | 總計 |
|
|
| 產品 | 合同 | 總計 |
國內 |
| $ | 366,037 | - | 366,037 |
|
| $ | 220,926 | - | 220,926 |
國際 |
|
| 68,867 | - | 68,867 |
|
|
| 350,344 | 44,474 | 394,818 |
|
| $ | 434,904 | - | 434,904 |
|
| $ | 571,270 | 44,474 | 615,744 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
濾器 |
| $ | 163,942 | - | 163,942 |
|
| $ | 415,624 | - | 415,624 |
部件 |
|
| 270,962 | - | 270,962 |
|
|
| 155,646 | - | 155,646 |
工程服務 |
|
| - | - | - |
|
|
| - | 44,474 | 44,474 |
|
| $ | 434,904 | - | 434,904 |
|
| $ | 571,270 | 44,474 | 615,744 |
第9頁
OmniTek工程公司。
簡明財務報表附註
2020年6月30日
(未經審計)
注2--重要會計政策(續)
庫存
庫存以成本或市場中的較低者表示。*本公司的庫存由成品和原材料組成，位於加利福尼亞州維斯塔，包括以下內容：
| 六月三十日， |
| 十二月三十一日， | ||
地點：加利福尼亞州維斯塔 | 2020 |
| 2019 | ||
原料 | $ | 928,248 |
| $ | 935,834 |
成品 |
| 1,047,007 |
|
| 1,073,623 |
正在進行的工作 |
| - |
|
| 1,800 |
陳舊存貨備抵 |
| (1,038,945) |
|
| (988,892) |
總計 | $ | 936,310 |
| $ | 1,022,365 |
本公司已為陳舊庫存建立了備抵。截至2020年6月30日和2019年6月30日的期間，陳舊庫存的平均費用分別為50,053美元和50,000美元。
財產和設備
截至2020年6月30日和2019年12月31日的財產和設備包括：
| 六月三十日， |
| 十二月三十一日， | ||
| 2020 |
| 2019 | ||
生產設備 | $ | 64,673 |
| $ | 64,673 |
計算機/辦公設備 |
| 28,540 |
|
| 28,540 |
工裝設備 |
| 12,380 |
|
| 12,380 |
租賃權的改進 |
| 42,451 |
|
| 42,451 |
減去：累計折舊 |
| (146,506) |
|
| (146,235) |
總計 | $ | 1,538 |
| $ | 1,809 |
截至2020年6月30日和2019年6月30日的折舊費用分別為271美元和296美元。
每股基本虧損和稀釋虧損
普通股每股基本收益的計算以列報期間已發行股票的加權平均數為基礎。完全稀釋每股收益的計算包括資產負債表日已發行的普通股等價物。截至2020年6月30日和2019年6月30日，該公司分別有2,807,223和2,978,890份股票期權應計入全面攤薄後每股收益。然而，普通股等價物沒有包括在計算每股虧損中，因為它們是反攤薄的。
所得税
該公司根據會計準則彙編第740主題，所得税(“第740主題”)進行所得税會計，該主題要求根據財務報表或納税申報表中已包括的事件的預期未來税收後果，按當前頒佈的税率確認遞延税項負債和資產。確認估值備抵可將遞延税項淨資產減少至更有可能變現的金額。
第10頁
OmniTek工程公司。
簡明財務報表附註
2020年6月30日
(未經審計)
注2--重要會計政策(續)
主題740提供了對公司財務報表中確認的所得税不確定性的會計處理的指導。主題740要求公司根據税務頭寸的技術價值，確定是否更有可能在審查後維持該頭寸。如果達到了可能性大於不可能性的門檻，公司必須衡量税收狀況，以確定要在財務報表中確認的金額。
該公司在所得税撥備的營業報表中包括因少繳所得税而產生的利息和罰款。截至2020年6月30日和2019年12月31日，公司沒有與不確定的税收頭寸相關的應計利息或罰款。該公司在美國聯邦司法管轄區和加利福尼亞州提交所得税申報單。除極少數例外，公司在2012年前的幾年內不再接受美國聯邦、州、地方或非美國税務機關的所得税審查。
流動性和持續經營
從歷史上看，公司曾因運營而出現淨虧損和負現金流。截至2020年6月30日，公司累計虧損21,235,131美元，股東赤字總額為647,001美元。截至2020年6月30日，公司流動資產為1,124,427美元，其中現金為107,032美元，流動負債為1,539,417美元，導致負營運資金為(414,990美元)。截至2020年6月30日的6個月，公司報告稱，公司的流動資產為1,124,427美元，其中現金為107,032美元，流動負債為1,539,417美元，營運資金為負414,990美元。再加上營運資本的可用資金將足以為未來12個月的運營提供資金。然而，不能保證運營和運營現金流在不久的將來會繼續保持在目前的水平或有所改善。但是，公司是否以及何時能夠從運營中獲得盈利和正現金流是不確定的。該公司也不確定是否能籌集額外資本。這些不確定因素令人對該公司作為持續經營企業的持續經營能力產生了極大的懷疑。我們的財務報表是以持續經營為基礎編制的，假設在正常經營過程中變現資產和清算負債。財務報表不包括任何與可收回或分類記錄的資產金額或負債金額或分類有關的調整，如果我們無法繼續經營下去的話，財務報表不包括任何與可收回或分類記錄的資產金額或負債金額或分類有關的調整。.
近期會計公告
公司對最近的會計聲明進行了評估，這些聲明的採用沒有或預計不會對公司的財務狀況或報表產生實質性影響。
附註3--合同資產和負債
收入確認、賬單和現金收取的時間安排導致應收賬款和成本以及估計收益超過資產負債表上未完成合同(合同資產)的賬單。對於OmniTek的長期合同，金額通常是根據商定的合同條款按照商定的合同條款進行的，或者是定期支付的，或者是在實現合同里程碑時支付的。通常，在確認收入之後開票，從而產生合同資產。然而，OmniTek有時會在收入確認之前從客户那裏收到預付款或押金，導致未完成合同(合同負債)的賬單超過成本和估計收益。
下表將淨超額賬單與這些日期的資產負債表中的金額進行了核對：
| 六月三十日， |
| 十二月三十一日， | ||
| 2020 |
| 2019 | ||
合同資產 | $ | 13,221 |
| $ | 13,221 |
合同責任 | $ | (75,000) |
| $ | (75,000) |
超過合同資產的合同負債淨額 | $ | (61,779) |
| $ | (61,779) |
第11頁
OmniTek工程公司。
簡明財務報表附註
2020年6月30日
(未經審計)
附註4--承諾
自2019年9月1日起，本公司就其設施簽訂了租賃第四修正案，將租賃空間的面積減少至21,786平方英尺，並將租賃期限延長至2020年8月31日，屆時必須協商新的租賃延期。。目前的租賃費為每月14,161美元，外加公共區域維護費(CAM)。根據經修訂的租約，逾期租金須按月分期付款一萬元，直至繳足逾期租金為止。該租賃不受ASU 2016-2下的使用權資產規則的約束，因為根據該聲明，它有資格獲得短期租賃例外。
截至2020年6月30日，未償還餘額為62,529美元。
保證金14000美元保持不變。
附註5-關聯方交易
應收賬款關聯方
本公司持有各分銷商的非控股權益，以換取使用本公司的名稱和標識。截至2020年6月30日，公司擁有OmniTek Engineering泰國有限公司15%的權益和OmniTek祕魯S.A.C.20%的權益。截至2020年6月30日和2019年12月31日，關聯方分別欠本公司16,882美元和16,712美元購買產品和服務。
應付帳款-關聯方
本公司定期產生支付給關聯方的費用，並從關聯方購買商品和服務。截至2020年6月30日和2019年12月31日，本公司欠關聯方該等費用、貨物和服務的金額分別為119,983美元和134,077美元。
應計管理層薪酬
在截至2020年6月30日和2019年12月31日的期間，本公司總裁和首席財務官應支付為本公司提供的服務的款項。
截至2020年6月30日和2019年12月31日，應計管理費包括：
| 六月三十日， |
| 十二月三十一日， |
| ||||
| 2020 |
| 2019 |
| ||||
欠總統的款項 |
| $ | 586,312 |
|
| $ | 541,504 |
|
應付首席財務官的金額 |
|
| - |
|
|
| 165,326 |
|
總計 |
| $ | 586,312 |
|
| $ | 706,830 |
|
首席財務官於2020年1月7日辭職(自2020年2月7日起生效)。截至2020年6月30日，應支付給首席財務官的先前金額重新分類為資產負債表上的應付賬款和應計負債。
第12頁
OmniTek工程公司。
簡明財務報表附註
2020年6月30日
(未經審計)
附註6-應付票據-關聯方交易
應付票據-關聯方
2019年9月11日，該公司向一名董事會成員借了12000美元。這筆貸款是由一張無擔保本票證明的，該本票的單利年利率為8%。票據本金及所有應計利息於2019年12月11日或之前到期應付。根據期票延期的條款，票據的本金和所有應計利息將於2020年6月30日延長到期日或之前到期並支付。2020年4月29日，本票據餘額已全額支付。
2019年5月28日，公司向公司首席執行官發出營運資金本票，用於2019年日曆年向公司提供的貸款。該票據年利率為5%，無擔保，原到期日為2019年12月31日。2019年，公司首席執行官累計向公司提供了15,000美元的貸款。根據期票延期的條款，票據的本金和所有應計利息將於2020年12月31日延長到期日或之前到期並支付。2020年4月29日，本票據餘額已全額支付。
2017年1月19日，公司向公司首席執行官簽發了15,000美元的期票。該票據年利率為5%，無擔保。票據的本金和所有應計利息將於2021年1月19日或之前到期並支付。截至2019年6月30日和2018年12月31日，應付票據關聯方包括以下內容：
| 六月三十日， |
| 十二月三十一日， | ||||
| 2020 |
| 2019 | ||||
應付票據、關聯方、當期部分 |
| $ | 15,000 |
|
| $ | 27,000 |
應付票據，關聯方，扣除當期部分 |
|
| - |
|
|
| 15,000 |
總計 |
| $ | 15,000 |
|
| $ | 42,000 |
附註7--債務
應付票據
2019年12月11日，一筆應付可轉換票據到期，未償還本金餘額為40,000美元。貸款人選擇將25,000美元的未償還本金轉換為受限普通股。根據Allonge至高級擔保可轉換本票和協議的條款，剩餘本金餘額15,000美元將到期並支付，到期日延長至2020年5月11日。2020年4月27日，本票據餘額已全額支付。截至2020年6月30日和2019年12月31日，應付票據包括以下內容：
| 六月三十日， |
| 十二月三十一日， | ||||
| 2020 |
| 2019 | ||||
應付票據 |
| $ | - |
|
| $ | 15,000 |
總計 |
| $ | - |
|
| $ | 15,000 |
第13頁
OmniTek工程公司。
簡明財務報表附註
2020年6月30日
(未經審計)
附註7--債務(續)
應付貸款(SBA)
經濟傷害災難貸款
2020年4月21日，本公司根據美國小企業管理局最近頒佈的冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)獲得了一筆貸款(“SBA EIDL貸款”)。該公司從SBA EIDL貸款中獲得的總收益為19.9萬美元。
SBA EIDL貸款由貸款授權和協議、擔保本票(“票據”)和擔保協議證明。票據未付本金餘額的利息應按年息3%和75%/100%(3.75%)計算。根據票據條款，自2021年5月21日(即票據日期起計十二(12)個月)起，公司應每月支付970美元的本金和利息，任何未付本金和應計利息將於2050年4月21日到期應付。貸款授權及協議項下之責任及票據須根據擔保協議及抵押品之第一部位留置權及擔保權益(定義見擔保協議)作抵押。授予擔保權益的抵押品包括所有有形和無形的個人財產，包括但不限於：(A)庫存和(B)設備。
薪資保障計劃
2020年5月28日，根據美國小企業管理局最近頒佈的CARE法案，公司從Riverview銀行獲得Paycheck Protection Program貸款(“SBA PPP貸款”)資金。該公司從SBA PPP貸款中獲得了總計10萬美元的收益。根據CARE法案的要求，公司將主要將SBA PPP貸款的收益用於工資成本。SBA PPP貸款定於2022年5月22日到期，利率為1.00%，受適用於SBA根據CARE法案管理的貸款的條款和條件的約束。如果滿足某些條件，如CARE法案第1106條所規定的，經PPP靈活性法案修訂，貸款可全部免除。
截至2020年6月30日和2019年12月31日，債務包括以下內容：
| 六月三十日， |
| 十二月三十一日， |
| ||||
| 2020 |
| 2019 |
| ||||
應付貸款-SBA EIDL |
| $ | 199,000 |
|
| $ | - |
|
應付貸款-SBA PPP |
|
| 100,000 |
|
|
|
|
|
較少電流部分 |
|
| (39,564) |
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| - |
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總計 |
| $ | 259,436 |
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| $ | - |
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第14頁
OmniTek工程公司。
簡明財務報表附註
2020年6月30日
(未經審計)
附註8-股票期權及認股權證
在截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月內，該公司分別授予了150,000和450,000項服務選擇權。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月中，公司分別確認了12,078美元和36,822美元的費用，用於根據ASC主題718期間授予的期權和認股權證。待在今後各期間確認的補償費用餘額總額為3635美元。
2011年8月3日，董事會通過了OmniTek Engineering Corp.2011年度長期激勵計劃(“2011計劃”)，根據該計劃，預留1,000,000股公司普通股，僅向員工和顧問發行激勵股票期權，並酌情向員工和顧問發行不合格股票期權。截至2020年6月30日，公司根據2011年計劃總共發行了125,000份期權。2015年9月11日，董事會通過了OmniTek Engineering Corp.2015長期激勵計劃(“2015計劃”)，根據該計劃，公司預留2,500,000股普通股，僅向員工發行激勵股票期權，並酌情向員工和顧問發行不合格股票期權。截至2020年6月30日，本公司根據2015年計劃總共發行了1,915,556份期權。2017年10月，公司股東批准了其2017年度長期激勵計劃(《2017計劃》)。根據2017年計劃，公司可酌情僅向員工發行最多500萬股激勵股票期權，向員工和顧問發行最多500萬股不合格股票期權。截至2020年6月30日，本公司根據2017年計劃總共發行了816,667份期權。於截至2020年及2019年6月30日止六個月內，本公司分別發行-0及0-權證。
公司確認基於股票的獎勵的補償費用，預計將根據授予日期的公允價值在獎勵的必要服務期內以直線方式授予。公司使用Black-Scholes期權定價模型估計股票期權的公允價值，該定價模型要求管理層對有關無風險利率、期權的預期壽命、股票的預期波動性和股票的預期股息率的某些假設進行估計。在確定預期波動率時，公司會考慮公司股票的歷史表現以及隱含波動率。無風險利率基於授予時生效的美國國債收益率曲線，基於期權的預期期限。期權的預期期限基於公司對期權持有人行使模式的評估，代表期權預計將保持未行使狀態的時間段。該公司使用歷史數據來估計沒收的時間和金額。
下表列出了用於估計授予的股票期權的公允價值的假設：
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| 2020年6月30日 |
| 2019年6月30日 |
預期波動率 | 159% |
| 142% |
預期股息 | 0% |
| 0% |
預期期限 | 7年前的今天 |
| 7年前的今天 |
無風險利率 | 0.60% |
| 2.01% |
第15頁
OmniTek工程公司。
簡明財務報表附註
2020年6月30日
(未經審計)
附註8-股票期權及認股權證(續)
在2020年6月30日和2019年12月31日授予的期權和認股權證的狀況以及在當時結束的時期內的變化摘要如下：
| 六月三十日， |
| 十二月三十一日， | ||||||
| 2020 |
| 2019 | ||||||
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| 加權平均 |
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| 加權平均 |
| 股票 |
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| 行權價格 |
| 股票 |
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| 行權價格 |
年初未償還款項 | 2,940,556 |
| $ | 0.25 |
| 2,965,556 |
| $ | 0.63 |
授與 | 150,000 |
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| 0.06 |
| 450,000 |
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| 0.08 |
練習 | - |
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| - |
| - |
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| - |
過期或取消 | (50,000) |
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| 1.13 |
| (475,000) |
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| 2.49 |
期末未清償債務 | 3,040,556 |
|
| 0.22 |
| 2,940,556 |
|
| 0.25 |
可操練的 | 2,807,223 |
| $ | 0.20 |
| 2,672,223 |
| $ | 0.23 |
截至2020年6月30日，未償還期權和認股權證的狀況摘要如下：
行權價格區間 |
| 未完成的數字 |
| 加權平均剩餘合同壽命 |
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| 可行數 |
| 加權平均行權價 |
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$0.01-0.99 |
| 3,040,556 |
| 3.83年 |
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| 2,807,223 |
| $0.20 |
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注9-後續事件
自2020年7月14日起，由於買方違約，本公司終止了本公司與G.G.Global Investments S.R.L.(“買方”)於2019年9月6日簽訂的證券購買協議。終止後，公司向On Global Investments S.R.L.發行了總計260,324股普通股限制性股票，總代價為51,000美元。其中111,857股以每股0.1788美元的收購價發行，148,467股以0.2088美元的默認收購價發行。沒有使用承銷商，也沒有支付佣金。股票的發售是由該公司依據1933年證券法的登記條款作出的。1933年證券法的登記條款在條例D的第4(A)(2)節和第506條中規定，與D條例第501條所指的認可投資者對發行人的證券的發售和出售不涉及任何公開發行的證券有關，這些豁免是根據該法令的第4(A)(2)節和第506條的規定而提出的，而不涉及任何公開發行的證券的發售是由公司根據該條例第4(A)(2)節和條例D第506條的規定作出的。
第16頁
以下有關我們財務狀況和經營結果的討論應與本定期報告其他部分的簡明財務報表和簡明財務報表的相關附註一起閲讀。對於“管理層的討論和分析”、“業務描述”以及本文其他部分的一些表述，可能包括反映我們對未來事件和財務表現的當前看法的前瞻性表述。這些陳述包括針對我們和替代燃料發動機行業的前瞻性陳述。包括“預期”、“打算”、“計劃”、“相信”、“項目”、“預期”、“將會”等詞語的陳述以及類似的未來或前瞻性陳述都是出於聯邦證券法或其他目的的前瞻性陳述。聯邦證券法的避風港條款不適用於本註冊聲明中包含的任何前瞻性陳述。
所有前瞻性陳述都涉及涉及風險和不確定因素的事項。因此，有或將有重要因素可能導致我們的實際結果與這些陳述中顯示的結果大不相同。我們沒有義務公開更新或審查任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來發展還是其他原因。
如果這些或其他風險或不確定性中的一個或多個成為現實，或者如果我們的基本假設被證明是錯誤的，實際結果可能與我們預測的大不相同。您在本文中閲讀的任何前瞻性陳述都反映了我們目前對未來事件的看法，並受到與我們的書面和口頭前瞻性陳述有關的這些和其他風險、不確定性和假設的影響，這些風險、不確定性和假設歸因於我們或代表我們行事的個人，該等陳述的全文受本段明確限定。
經營成果
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月
截至2020年6月30日的三個月的收入為203,967美元，而截至2019年6月30日的三個月的收入為264,396美元，減少了60,429美元。該期間收入減少的主要原因是與新冠肺炎疫情有關的總體經濟低迷。
截至2020年6月30日的三個月的銷售成本為144,860美元，而截至2019年6月30日的三個月的銷售成本為163,333美元，減少了18,473美元。截至2020年6月30日的三個月，我們的毛利率為29%，而2019年同期為38%。截至2020年6月30日的三個月的較低利潤率主要是由於將有效固定的銷售成本(製造勞動力和間接費用)應用於較低的收入基礎。
截至2020年6月30日的三個月的運營費用為186,469美元，而2019年同期為225,274美元，減少了38,805美元，降幅為17%。截至2020年6月30日的三個月的一般和行政費用為168,786美元，而截至2019年6月30日的三個月為197,513美元。截至2020年6月30日的三個月，一般和行政費用的主要組成部分是專業費用13,713美元，租金支出39,283美元，工資和工資53,198美元，相比之下，截至2019年6月30日的三個月的專業費用為14,414美元，租金支出為42,736美元，工資和工資為67,703美元。截至2020年6月30日的三個月，研發支出降至17,547美元，而截至2019年6月30日的三個月為27,625美元。
截至2020年6月30日的三個月，我們的淨虧損為132,497美元，或每股虧損(0.01美元)，而截至2019年6月30日的三個月，我們的淨虧損為130,043美元，或每股虧損(0.01美元)。淨虧損增加的主要原因是截至2020年6月30日的三個月收入比去年同期下降。
截至2020年6月30日的三個月的業績反映了非現金支出的影響，包括1670美元的期權和認股權證價值，136美元的折舊和攤銷，以及2.5萬美元的庫存準備金調整。一年前三個月的非現金費用包括在內
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已批出的期權和認股權證金額為10915美元，折舊和攤銷金額為136美元，存貨準備金調整數為25000美元。
截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月
截至2020年6月30日的6個月，收入從截至2019年6月30日的6個月的615,744美元降至434,904美元，減少了180,840美元，降幅為29%。該期間收入減少的主要原因是與新冠肺炎疫情有關的總體經濟低迷。
我們的銷售成本從截至2019年6月30日的6個月的368,212美元降至截至2020年6月30日的6個月的279,980美元，減少了88,232美元。截至2020年6月30日的6個月，我們的毛利率為36%，而2019年為40%。截至2019年6月30日的六個月利潤率較低，主要是因為將有效的銷售成本(製造勞動力和管理費用)應用於較低的收入基礎。
截至2020年6月30日的6個月，我們的運營費用為404,707美元，而2019年為472,530美元，減少了67,823美元，降幅為14%。截至2020年6月30日的6個月的一般和行政費用為354,750美元，而截至2019年6月30日的6個月為419,766美元。截至2020年6月30日的6個月，一般和行政費用的主要組成部分是專業費用46,190美元，租金費用71,422美元，工資和工資117,375美元。相比之下，截至2019年6月30日的6個月，專業費用為43,439美元，租金支出為79,735美元，工資和工資為133,627美元。截至2020年6月30日的6個月，研發支出降至49,686美元，而截至2019年6月30日的6個月為52,468美元。
截至2020年6月30日的6個月，我們的淨虧損為259,202美元，或每股0.01美元，而截至2019年6月30日的6個月，我們的淨虧損為236,269美元，或每股0.01美元。淨虧損增加的主要原因是截至2020年6月30日的6個月收入比去年同期下降。
截至2020年6月30日的6個月的業績反映了非現金支出的影響，包括授予的價值12078美元的期權和認股權證，271美元的折舊和攤銷，以及50053美元的庫存準備金調整。一年前的6個月，非現金支出包括授予的期權和認股權證價值36822美元，折舊和攤銷296美元，庫存準備金調整5萬美元。
L流動性與資本資源
概述
我們的主要流動性來源是融資活動提供的現金和可用的營運資本。此外，我們可能會不時從股權資本市場籌集資金，為我們的研發計劃、業務擴張和一般運營提供資金。
截至2020年6月30日，我們的流動負債總額為1,539,417美元，流動資產總額為1,124,427美元，營運資本為負414,990美元。
我們對資本支出沒有明確的承諾或義務。然而，我們可能需要大量可自由支配的支出，以使我們能夠進行現有的和計劃中的產品研究、設計、開發、製造、營銷和分銷。我們可能需要籌集更多資金來促進增長，並支持我們的長期產品開發、製造和營銷計劃。該公司沒有既定的銀行融資安排。因此，我們可能需要通過未來公開或私下出售我們的證券(包括股權證券)來尋求額外的融資。我們還可以通過與公司合作伙伴的戰略夥伴關係和其他安排，為我們產品的開發、製造和營銷尋求資金。然而，不能保證在需要時或在我們可以接受的條件下(如果有的話)，會有這樣的合作安排或額外的資金。如果沒有足夠的資金，我們可能需要削減一個或多個研發項目。
第18頁
我們在歷史上發生過重大虧損，導致截至2020年6月30日的累計虧損總額為21,235,131美元，其中5,604,135美元是衍生工具費用和衍生工具負債公允價值變化的直接結果，與我們的運營或現金流無關。
經營活動
截至2020年6月30日的6個月，我們實現了負運營現金流201,204美元，而截至2019年6月30日的6個月實現了正現金流16,049美元。
截至2020年6月30日的6個月營業虧損259,202美元中包括非現金支出，這不會消耗我們的資本資源。在此期間，這些非現金支出包括授予的期權和認股權證價值12,078美元，折舊和攤銷271美元，以及庫存儲備調整50,052美元。
融資活動
截至2020年6月30日的6個月，我們實現了融資活動的正現金流28.8萬美元，而截至2019年6月30日的6個月實現了負現金流2.5萬美元。截至2020年6月30日的6個月的正現金流主要與長期債務收益有關。截至2019年6月30日的六個月的負現金流與應付可轉換票據的本金償還有關。
表外安排
沒有。
關鍵會計政策 和估計
會計方法和估算的使用
該公司的財務報表採用權責發生制會計方法編制。按照公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內收入和費用的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。需要大量估計的領域包括：
應收帳款
應收貿易賬款按原始發票金額減去根據每月所有未清償金額對可疑應收賬款作出的估計計算。管理層通過識別問題賬户並利用適用於賬齡的歷史經驗來確定壞賬準備。
庫存
存貨以成本價或市場價中的較低者為準。該公司的庫存包括成品和原材料。該公司確定其庫存中未及時售出的物品。因此，本公司已為此類陳舊存貨的成本設立了撥備。
長壽資產
本公司每年評估其長期資產的可回收性，並在任何情況表明可能出現減值時進行評估。本公司將估計的未貼現未來現金流量與長期資產的賬面價值進行比較，以確定是否發生了減值。如果發生減值，公司將立即確認減值。
第19頁
合同資產負債
收入確認、賬單和現金收取的時間安排導致應收賬款和成本以及估計收益超過資產負債表上未完成合同(合同資產)的賬單。對於OmniTek的長期合同，金額通常是根據商定的合同條款按照商定的合同條款進行的，或者是定期支付的，或者是在實現合同里程碑時支付的。通常，在確認收入之後開票，從而產生合同資產。然而，OmniTek有時會在收入確認之前從客户那裏收到預付款或押金，導致未完成合同(合同負債)的賬單超過成本和估計收益。
收入確認
一般來説，收入是在承諾貨物的控制權轉移給我們的客户時確認的，金額反映了我們預期有權用來交換貨物或服務的對價。為了實現這一核心原則，採用了五步法：(1)確定與客户的合同，(2)確定合同中的履約義務，(3)確定交易價格，(4)將交易價格分配給合同中的履約義務，以及(5)在履行履約義務時確認分配給每個履約義務的收入。履約義務是在合同中承諾將獨特的商品或服務轉移給客户，是收入確認的會計單位。
我們確認各種產品和服務的收入如下：
產品-公司確認銷售產品(如過濾器和發動機部件)的收入為履行業績義務。這類收入主要來自向客户銷售成品。這些銷售主要包含單一交付要素，收入在所有權、風險和獎勵轉移(即履行義務已履行)的單個時間點確認。
合同-收入確認為隨着時間的推移履行履約義務(也稱為完工百分比法)，以里程碑的實現情況或截至給定日期發生的成本與每份合同的估計總成本之比來衡量。合同成本包括所有直接材料成本、人工成本、分包成本和其他成本。未完成合同的估計損失撥備是在確定此類損失的期間計提的。工作績效、工作條件、估計盈利能力以及相關變更單和索賠的變化，包括合同處罰條款和最終合同結算引起的變化，可能導致成本和收入的修訂，並在確定修訂的期間確認。
履行義務
履約義務是合同中承諾將獨特的商品或服務轉讓給客户的承諾，也是新收入標準中的會計單位。合同交易價格被分配給每個不同的履行義務，並在履行履行義務時確認為收入。OmniTek的大多數合同只有一項履行義務，因為轉讓個別商品或服務的承諾不能與合同中的其他承諾分開，因此不能區分開來。
隨着時間的推移履行履行義務
滿足長期確認標準(以前稱為完工百分比法)的OmniTek長期合同的收入在工作進展時確認。大部分收入來自通常跨度為12至24個月的長期發動機開發協議。隨着時間的推移，OmniTek的長期合同將繼續得到承認，因為我們的典型合同是關於定製資產的，沒有其他用途，通常公司有權獲得迄今為止完成的工作的付款。在新的收入標準下，進度的成本比衡量標準繼續最好地描述了將資產控制權轉移給客户的情況，這種情況發生在公司發生成本時。合同成本包括人工和材料。從以下來源獲得的收入
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在截至2020年6月30日和2019年6月30日的期間，隨着時間的推移轉移給客户的產品和服務分別佔收入的0%和7%。
在某個時間點履行的履行義務
產品銷售收入在某個時間點確認。這些銷售主要包含單一交付元素，收入在所有權、風險和回報轉移時的單個時間點確認。履行履行義務後，向客户提供一張發票，説明控制權移交給客户。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的期間，在某個時間點轉移給客户的商品和服務收入分別佔收入的100%和93%。
保修類型的保修是本公司提供的唯一保修，因此，OmniTek不確認保修相關工作的收入。OmniTek通常為其銷售的產品提供一年保修。從歷史上看，保修索賠是微不足道的。
合同前成本一般不由公司承擔。
合同概算
長期合同會計涉及到使用各種技術來估算合同總收入和成本。對於長期合同，OmniTek將合同利潤估計為完成合同的預計總收入與預期成本之間的差額，並確認合同有效期內的利潤。
可變注意事項
合同的交易價格可以包括可變對價，包括提高已批准和未批准的變更單的交易價格、索賠和獎勵，以及降低違約金的交易價格。從歷史上看，可變因素的考慮是微不足道的。
近期會計公告
公司對最近的會計聲明進行了評估，這些聲明的採用沒有或預計不會對公司的財務狀況或報表產生實質性影響。
根據1934年證券交易法第12b-2條的定義，我們是一家較小的報告公司，不需要提供本項目下的信息。
信息披露控制和程序的評估
披露控制和程序是旨在確保根據“交易所法案”提交的報告中需要披露的信息在SEC規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告的控制和程序。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保我們公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息被累積並傳達給我們的管理層，包括其主要高管和主要財務官，或酌情履行類似職能的人員，以便及時決定所需披露。
我們的管理層根據1934年證券交易法(“交易法”)第13a-15(E)和15d-15(E)條的規定，在首席執行官和首席財務官的參與下，對我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。基於這項評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，由於下面描述的重大弱點，我們的披露控制和程序是
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自2020年6月30日起不生效。與財務報告的內部控制有關的重大弱點是：由於我們的規模較小，我們在財務報告過程的某些領域沒有適當的職責分工。這種普遍存在的控制缺陷導致財務報表的重大錯報有可能得不到及時預防或發現。
內部控制的變化
*截至2020年6月30日止季度，本公司的財務報告內部控制(該詞定義見“交易法”第13a-15(F)及15d-15(F)條)並無任何重大影響或合理可能會對本公司財務報告內部控制產生重大影響的變動。
第二部分-其他資料
我們不是任何懸而未決的法律程序的一方。-目前沒有任何聯邦、州或地方政府機構考慮對本公司提起任何訴訟。*本公司的董事、高管或附屬公司或記錄在案或實益持有本公司普通股超過5%的所有者均不是對本公司不利的一方，也不在任何訴訟中擁有對本公司不利的重大利益。
項目1A.協議危險因素
根據1934年證券交易法第12b-2條的定義，我們是一家較小的報告公司，不需要提供本項目下的信息。
無
第三項：高級證券違約
無
第五項：其他信息
2019年12月，中國武漢首次報道了一種新的冠狀病毒病毒株(“新冠肺炎”)。不到四個月後，也就是2020年3月11日，世界衞生組織宣佈新冠肺炎大流行。新冠肺炎對公司經營和財務業績的影響程度將取決於未來的事態發展，包括疫情的持續時間、蔓延範圍和強度。考慮到迅速變化的形勢，所有這些都是不確定和難以預測的。因此，目前無法確定新冠肺炎對公司業務的整體影響。然而，如果大流行繼續演變為嚴重的全球健康危機，這種疾病可能會對公司的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生實質性的不利影響
2020年7月14日，根據日期為2019年9月6日的證券購買協議，本公司向On Global Investments S.R.L.發行了總計260,324股普通股限制性股票，總代價為51,000美元。其中111,857股以每股0.1788美元的收購價發行，148,467股以0.2088美元的默認收購價發行。沒有使用承銷商，也沒有支付佣金。股票的發售是由該公司依據1933年證券法的登記條款作出的。1933年證券法的登記條款在條例D的第4(A)(2)節和第506條中規定，與D條例第501條所指的認可投資者對發行人的證券的發售和出售不涉及任何公開發行的證券有關，這些豁免是根據該法令的第4(A)(2)節和第506條的規定而提出的，而不涉及任何公開發行的證券的發售是由公司根據該條例第4(A)(2)節和條例D第506條的規定作出的。
第22頁
(a)作為本報告一部分提交的文件。
1. 財務報表。包括OmniTek Engineering Corp.截至2020年6月30日的簡明未經審計資產負債表和截至2019年12月31日的已審計資產負債表、截至2020年6月30日和2019年6月30日三個月的簡明未經審計經營報表、截至2020年6月30日和2019年6月30日六個月的簡明未經審計現金流量表、截至2020年6月30日和2019年6月30日的簡明未經審計股東權益(虧損)報表及其附註
3. 陳列品。以下展品要麼作為本文件的一部分提交，要麼通過引用併入本文。證物編號與S-K規則第(601)項中的編號系統相對應。
展品 |
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數 |
| 展品説明 |
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3.1 |
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3.2 |
| 經修訂及重新修訂的附例於2012年7月12日通過(2) |
31.1 |
| 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)第302節進行的CEO認證(3) |
31.2 |
| 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第302節進行的CFO認證(3) |
32.1 |
| 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官和首席財務官認證(3) |
101 |
| 本公司截至2019年6月30日的季度報告Form 10-Q中的以下材料採用可擴展商業報告語言(XBRL)格式：(I)資產負債表(未經審計)；(Ii)營業報表(未經審計)；(Iii)現金流量表(未經審計)；以及(Iv)相關附註。 |
(1)先前於2010年4月27日在表格10上提交的表格
(2)之前於2012年8月2日提交給Form 8-K
(3)在此提交
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簽名
根據1934年證券交易法第13或15(D)節的要求，註冊人促使本報告由正式授權的以下簽名人代表其簽署。
| 歐姆尼克工程公司(OmniTek Engineering Corp.) |
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日期：2020年8月12日 |
| 秒/秒/沃納·芬克 |
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| 作者：沃納·芬克(Werner Funk) |
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| ITS：首席執行官 首席執行官 |
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日期：2020年8月12日 |
| 秒/秒/沃納·芬克 |
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| 作者：沃納·芬克(Werner Funk) |
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