美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,郵編:20549
表格:
(標記一)
在截至本季度末的季度內
或
*
佣金檔案號:
(註冊人的確切姓名載於其約章)
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(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | (税務局僱主 識別號碼) |
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
註冊人的電話號碼,包括區號:(
根據該法第12(B)條登記的證券:
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每節課的標題 | 交易代碼 | 註冊的交易所名稱 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第F13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。**是。*
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。*
用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興的成長型公司。見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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大型加速文件管理器 | | | |
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非加速文件服務器 | | 規模較小的新聞報道公司 | |
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| 新興市場成長型公司 |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。註冊人是空殼公司,是空殼公司,註冊公司是空殼公司,不是空殼公司。
截至2021年9月29日,大約有
Resources Connection,Inc.
索引
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| 不是的。 |
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第一部分-財務信息 |
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第1項。 | 合併財務報表(未經審計) | 3 |
| 截至2021年8月28日和2021年5月29日的合併資產負債表 | 3 |
| 截至2021年8月28日和2020年8月29日的三個月綜合經營報表 | 4 |
| 截至2021年8月28日和2020年8月29日的三個月綜合全面收益表 | 5 |
| 截至2021年8月28日和2020年8月29日的三個月股東權益合併報表 | 6 |
| 截至2021年8月28日和2020年8月29日的三個月合併現金流量表 | 7 |
| 合併財務報表附註 | 8 |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 17 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 27 |
第四項。 | 管制和程序 | 27 |
| ||
第II部分-其他資料 | ||
第1A項。 | 風險因素 | 27 |
第六項。 | 陳列品 | 28 |
簽名. |
| 30 |
第一部分-財務信息
第一項。合併財務報表。
Resources Connection,Inc.
綜合資產負債表
(金額以千為單位,每股面值除外)
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| 8月28日, |
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| 5月29日, |
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| 2021 |
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| 2021 |
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| (未經審計) |
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資產 |
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流動資產: |
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現金和現金等價物 |
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應收貿易賬款,扣除壞賬準備後的淨額$的TS |
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及$ |
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預付費用和其他流動資產 |
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應收所得税 |
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流動資產總額 |
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商譽 |
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無形資產,淨額 |
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財產和設備,淨值 |
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經營性使用權資產 |
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遞延所得税 |
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其他資產 |
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總資產 |
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負債和股東權益 |
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流動負債: |
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應付賬款和應計費用 |
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| $ | | |
應計薪金和相關債務 |
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經營租賃負債,流動 |
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或有對價負債 |
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其他負債 |
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流動負債總額 |
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長期債務 |
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非流動經營租賃負債 |
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遞延所得税 |
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其他長期負債 |
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總負債 |
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承諾和或有事項 |
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股東權益: |
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優先股,$ |
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已發行和未償還 |
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普通股,$ |
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2021年8月28日和2021年5月29日 |
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額外實收資本 |
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累計其他綜合損失 |
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留存收益 |
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國庫股按成本價計算, |
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分別於2021年5月29日 |
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| ( |
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| ( |
股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
| $ |
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| $ | |
附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。
Resources Connection,Inc.
合併業務報表
(未經審計)
(以千計,每股除外)
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| 截至三個月 | |||||
| 8月28日, |
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| 8月29日, | ||
| 2021 |
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| 2020 | ||
收入 | $ |
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| $ | | |
直接服務成本 |
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毛利 |
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銷售、一般和行政費用 |
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無形資產攤銷 |
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折舊費用 |
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營業收入 |
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利息支出,淨額 |
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其他收入 |
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| ( |
所得税撥備前收入 |
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所得税撥備 |
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淨收入 | $ |
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| $ | | |
每股普通股淨收入: |
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基本信息 | $ | |
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| $ | |
稀釋 | $ | |
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| $ | |
加權平均已發行普通股: |
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基本信息 |
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稀釋 |
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宣佈的每股普通股現金股息 | $ | |
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| $ | |
附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。
RESOURCES Connection,Inc.
綜合全面收益表
(未經審計)
(金額(以千為單位))
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| 截至三個月 | ||||||
| 8月28日, |
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| 8月29日, | ||
| 2021 |
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| 2020 | ||
綜合收益: |
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淨收入 | $ | |
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| $ | |
外幣換算調整,税後淨額 |
| ( |
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| |
綜合收益總額 | $ | |
|
|
| $ | |
附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。
Resources Connection,Inc.
合併股東權益報表
(未經審計)
(金額(以千為單位))
|
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| 截至2021年8月28日的三個月 | ||||||||||||||||||||
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| 累計 |
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| 其他內容 |
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|
| 其他 |
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| 總計 | |||
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| 普通股 |
| 實繳 |
| 庫存股 |
| 全面 |
| 留用 |
| 股東的 | ||||||||||
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| 股票 |
| 金額 |
| 資本 |
| 股票 |
| 金額 |
| 損失 |
| 收益 |
| 權益 | ||||||
截至2021年5月29日的餘額 |
| |
| $ | |
| $ | |
| |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | |
股票期權的行使 |
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基於股票的薪酬費用 |
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在員工項下發行普通股 |
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購股計劃 |
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發行限制性股票 |
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| ( |
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| - |
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| - |
發行的限制性股票攤銷 |
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庫存股對董事會成員的影響 |
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| ( |
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| ( |
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宣佈的現金股息($ |
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| ( |
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| ( |
限制性股票的股息等價物 |
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| ( |
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| - |
貨幣換算調整 |
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| ( |
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| ( |
截至2021年8月28日的三個月的淨收入 |
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截至2021年8月28日的餘額 |
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| $ | |
| $ | |
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| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | |
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| 截至2020年8月29日的三個月 | ||||||||||||||||||||
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| 累計 |
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| 其他內容 |
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|
|
| 其他 |
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| 總計 | |||
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| 普通股 |
| 實繳 |
| 庫存股 |
| 全面 |
| 留用 |
| 股東的 | ||||||||||
|
| 股票 |
| 金額 |
| 資本 |
| 股票 |
| 金額 |
| 損失 |
| 收益 |
| 權益 | ||||||
截至2020年5月30日的餘額 |
| |
| $ | |
| $ | |
| |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | |
股票期權的行使 |
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基於股票的薪酬費用 |
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在員工項下發行普通股 |
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購股計劃 |
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從國庫中發行限制性股票 |
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董事會成員的股份 |
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| ( |
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| ( |
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| - |
宣佈的現金股息($ |
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| ( |
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貨幣換算調整 |
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截至2020年8月29日的三個月的淨收入 |
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截至2020年8月29日的餘額 |
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| $ | |
| $ | |
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| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | |
附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。
Resources Connection,Inc.
合併現金流量表
(未經審計)
(金額(以千為單位))
|
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| 截至三個月 | |||||
| 8月28日, |
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| 8月29日, | ||
| 2021 |
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| 2020 | ||
經營活動的現金流: |
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淨收入 | $ | |
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| $ | |
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整: |
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折舊及攤銷 |
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基於股票的薪酬費用 |
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或有對價調整 |
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(收益)處置資產時的損失 |
| ( |
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子公司解散時的虧損 |
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| - |
經營性使用權資產減值 |
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| - |
壞賬準備的調整 |
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| ( |
遞延所得税 |
| ( |
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| ( |
營業資產和負債變動情況: |
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應收貿易賬款 |
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預付費用和其他流動資產 |
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所得税 |
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其他資產 |
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| ( |
應付賬款和應計費用 |
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| ( |
應計薪金和相關債務 |
| ( |
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| ( |
其他負債 |
| ( |
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經營活動提供的淨現金 |
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投資活動的現金流: |
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出售資產所得收益 |
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購置物業設備和內部使用軟件 |
| ( |
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| ( |
用於投資活動的淨現金 |
| ( |
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| ( |
融資活動的現金流: |
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行使股票期權所得收益 |
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根據員工購股計劃發行普通股所得款項 |
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支付或有代價 |
| ( |
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| - |
循環信貸安排的償還 |
| ( |
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| - |
支付的現金股息 |
| ( |
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| ( |
用於融資活動的淨現金 |
| ( |
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| ( |
匯率變動對現金的影響 |
| ( |
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現金淨(減)增 |
| ( |
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期初現金及現金等價物 |
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期末現金和現金等價物 | $ | |
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| $ | |
附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。
Resources Connection,Inc.
合併財務報表附註
(未經審計)
Resources Connection,Inc.(以下簡稱“公司”)是特拉華州的一家公司,於1998年11月16日註冊成立。該公司的經營實體主要以資源全球專業人員的名義提供服務。Resources Global Professionals是一家全球性諮詢公司,通過提供合適的專業人才和解決方案,幫助企業應對轉型、變化和合規挑戰。作為客户的下一代人力資本合作伙伴,該公司專門解決當今整個企業在交易、法規和轉型領域最緊迫的業務問題。該公司的主要業務市場是美國、歐洲、亞太地區、墨西哥和加拿大。
本公司於2021年8月28日及2020年8月29日止三個月的未經審核財務報表乃根據美國中期財務資料公認會計原則(“GAAP”)及10-Q表格指示及S-X條例第10條編制。這些財務報表包括公司管理層認為為公平展示其在該日期的財務狀況以及該期間的經營業績和現金流量所需的所有調整(僅包括正常經常性調整)。2021財年年末資產負債表數據來源於經審計的綜合財務報表,根據美國證券交易委員會(SEC)的規則或規定,通常包括在根據GAAP編制的年度財務報表中的某些信息和附註披露已被濃縮或省略;然而,該公司相信,所披露的信息足以使所提供的信息不具誤導性。
報告的中期未經審計的綜合經營業績不一定代表整個會計年度預期的經營業績。這些中期財務報表應與經審計的截至2021年5月29日的年度綜合財務報表一併閲讀,這些報表包括在公司於2021年7月23日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K(2021年財政年度Form 10-K)年度報告(文件編號0-32113)中。
公司的重要會計政策載於2021財年10-K財年報表中經審計的綜合財務報表附註2。
本公司的合併財務報表包括本公司及其子公司的賬目。所有重要的公司間賬户和交易都已在合併中取消。
自2021財年第二季度起,該公司修訂了其歷史上的一個部門的狀況,並確定了以下新的經營部門,以適應其內部管理結構和用於評估業績和分配資源的財務信息報告結構的變化:
RGP-一家全球商業諮詢公司,主要以RGP品牌運營,專注於財務和會計、業務戰略和轉型、風險和合規以及技術和數字等領域的項目諮詢和專業人員服務;
特遣部隊-一家德國專業服務公司,在特遣部隊品牌。它利用獨特的獨立承包商/合作伙伴商業模式和基礎設施,專注於向德國市場的中端市場客户提供高級臨時管理和項目管理服務;
Sitrick-一家以Sitrick品牌運營的危機溝通和公關公司,提供企業、金融、交易和危機溝通和管理服務。
這其中的每一個
根據公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設,以影響財務報表日期的資產和負債報告金額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和費用金額。儘管管理層認為這些估計和假設是足夠的,但實際結果可能與使用的估計和假設不同。
該公司同時公佈基本每股收益和稀釋後每股收益(“EPS”)。基本每股收益的計算方法是淨收入除以期內已發行普通股的加權平均數。攤薄每股收益以期內已發行普通股和普通股等值股的加權平均數為基礎,採用庫存股方法計算。根據庫存股方法,行使收益包括員工行使股票期權必須支付的金額、公司尚未承認的與股票獎勵有關的未來服務的補償成本金額,以及當股票獎勵成為可扣除的時將記錄的税收優惠金額。普通股等值股票在具有反稀釋作用的期間不包括在計算中。行權價格超過該期間平均市場價格的股票期權是反攤薄的,不包括在計算範圍內。
下表彙總了所示期間每股普通股淨收入的計算(單位為千,每股金額除外):
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| 截至三個月 | |||||
| 8月28日, |
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| 8月29日, | ||
| 2021 |
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| 2020 | ||
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淨收入 | $ |
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| $ | | |
基本信息: |
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加權平均股份 |
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稀釋: |
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加權平均股份 |
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潛在稀釋股份 |
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總稀釋股份 |
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每股普通股淨收入 |
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基本信息 | $ | |
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稀釋劑 | $ | |
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以上未包括的反攤薄股份 |
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本公司金融工具的公允價值反映了本公司估計在計量日市場參與者之間的有序交易中將收到的與資產出售相關的金額(退出價格)。公允價值層次結構將評估技術中使用的投入劃分為以下三個級別:
級別1-相同資產和負債在活躍市場的報價。
第2級-相同資產和負債的活躍市場報價以外的可觀察投入;非活躍市場的報價;或基本上整個資產期限的可觀測或可由可觀測市場數據證實的其他投入。
級別3-無法觀察到的輸入。
或有對價負債是指與本公司收購相關的估計未來或有對價付款。或有對價負債總額為#美元。
分別為。負債的公允價值計量基於市場上未觀察到的重大投入,因此屬於第三級計量。用於或有對價負債的公允價值計量的重大不可觀察的投入是本公司基於內部產生的財務預測和貼現率對估計支出的計量。或有對價負債的公允價值由公司在獲得附加信息後按季度重新計量,公允價值估計的任何變化都記錄在公司的綜合經營報表中的銷售、一般和行政費用中。
公司的金融工具,包括現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款、應計費用和長期債務都是按成本列賬的,由於短期虧損,成本接近其公允價值。-這可能是因為這些工具的期限到期,或者因為它們的聲明利率是市場利率的指示性指標。
收入確認、開票和現金收取的時間會影響應收賬款、合同資產和合同負債的確認。
合同資產代表公司根據合同(即未開賬單的應收賬款)對完成的履約進行對價的權利,根據合同,公司在無條件獲得付款權利之前已經轉讓了對產品或服務的控制權。合同資產為$
合同負債是指在業績完成前收到現金並在合併資產負債表的其他負債中列示的遞延收入。合同負債為$
5.無形資產和商譽
下表列出了公司的無形資產,包括收購的無形資產和內部使用的軟件(單位:千):
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| 截至2021年8月28日 |
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| 截至2021年5月29日 | ||||||||||||||||||||||
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| 累計 |
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| 累計 |
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| 毛收入 |
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| 攤銷 |
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| 網絡 |
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| 毛收入 |
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| 攤銷 |
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| 網絡 | ||||||
客户合同和關係 ( | $ | |
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| $ | ( |
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| $ | |
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| $ | |
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| $ | ( |
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| $ | |
商號( |
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| ( |
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積壓( |
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| - |
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| ( |
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| - |
顧問名單( |
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| - |
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| ( |
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| - |
競業禁止協議( |
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| ( |
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| ( |
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| - |
計算機軟件( |
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| ( |
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| ( |
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總計 | $ | |
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| $ | ( |
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| $ | |
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| $ | |
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| $ | ( |
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| $ | |
該公司記錄的攤銷費用為#美元。
千人):
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2022年(剩餘9個月) | $ | |
2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
| |
2027 |
| |
總計 | $ | |
在將公司擁有可攤銷無形資產的國際業務的財務業績換算成美元時,對未來無形資產攤銷費用的估計不包括未來匯率波動的潛在影響。
下表彙總了公司商譽餘額中的活動(以千為單位):
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| RGP |
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| 其他細分市場 |
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| 公司總數 | |||
截至2021年5月29日的餘額 | $ |
|
| $ |
|
| $ | |||
外幣匯率變動的影響 |
| ( |
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| ( |
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| ( |
截至2021年8月28日的餘額 | $ |
|
| $ |
|
| $ |
該公司目前以經營租賃方式租賃辦公空間、車輛和某些設備。下表彙總了總租賃成本的組成部分,這些成本包括在合併運營報表中的銷售費用、一般費用和管理費用中(以千為單位):
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| 截至三個月 | |||||
|
| 2021年8月28日 |
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| 2020年8月29日 | ||
經營租賃成本 |
| $ | |
|
| $ | |
短期租賃成本 |
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| |
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| |
可變租賃成本 |
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轉租收入 |
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| ( |
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| ( |
總租賃成本 |
| $ | |
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| $ | |
與公司經營租賃有關的補充現金流信息如下(以千計):
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| 截至三個月 | |||||
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| 2021年8月28日 |
|
| 2020年8月29日 | ||
為計入經營租賃負債的金額支付的現金 |
| $ | |
|
| $ | |
以新的經營租賃義務換取的使用權資產 |
| $ | |
|
| $ | |
本公司經營租賃的加權平均剩餘租期和加權平均貼現率如下:
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| 自.起 |
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|
| 自.起 |
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| 2021年8月28日 |
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| 2021年5月29日 |
加權平均剩餘租期 |
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| ||
加權平均貼現率 |
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米級截至2021年8月28日,經營租賃負債到期日如下(單位:千):
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截止年份: |
| 經營租賃到期日 | |
2022年5月28日 |
| $ | |
2023年5月27日 |
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| |
2024年5月25日 |
|
| |
2025年5月31日 |
|
| |
2026年5月30日 |
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| |
此後 |
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| |
最低付款總額 |
| $ | |
減去:利息 |
|
| ( |
經營租賃負債現值 |
| $ | |
截至2021年8月28日和2020年8月29日的三個月,本公司的所得税準備金為#美元。
該公司在國際環境下運營。因此,綜合實際税率是反映不同地區的收益(虧損)和該等司法管轄區的適用税率的綜合税率,綜合實際税率的波動反映了該等司法管轄區的收益(虧損)組合的變化。
該公司確認了大約#美元的淨税收優惠。
該公司的未確認税收優惠(包括應計利息和罰款)的總負債為#美元。
根據本公司與Resources Connection LLC(借款人)與北卡羅來納州美國銀行(貸款人)於二零一六年十月十七日訂立的信貸協議(經修訂,“信貸協議”)的條款,本公司有$
T他的公司有$
庫存回購計劃
2015年7月,公司董事會批准了一項股票回購計劃(“2015年7月計劃”),授權由公司高級管理人員酌情回購公司普通股,總金額上限不超過$
季度股息
根據董事會的批准,公司每個季度定期支付季度現金股息。2021年7月29日,公司董事會宣佈季度現金股息為$
公司於2020年3月在北美和亞太地區啟動了全球重組和業務轉型計劃(“北美和亞太地區計劃”),並於2020年9月在歐洲啟動了全球重組和業務轉型計劃(“歐洲計劃”和北美和亞太地區計劃,即“重組計劃”)。重組計劃由兩個關鍵部分組成:(I)努力精簡管理和組織結構,取消某些職位,並退出某些市場,以專注於核心解決方案產品和高增長客户;(Ii)對公司的自然地理足跡和房地產支出進行戰略合理化,以便將投資資金集中在高增長的核心市場,以產生更大的影響。與重組計劃相關的所有員工離職和設施退出成本都在公司的RGP部門內,並在其綜合運營報表中記錄在銷售、一般和管理費用中。有關公司部門狀況的進一步討論見附註13-段信息.
截至2021年8月28日和2020年8月29日的三個月的重組成本如下(單位:千):
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| 截至三個月 | ||||||||||||||||
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| 2021年8月28日 |
| 2020年8月29日 | ||||||||||||||
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| 北美和亞太地區計劃 |
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| 歐洲計劃 |
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| 總計 |
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| 北美和亞太地區計劃 |
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| 歐洲計劃 |
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| 總計 |
員工離職成本(調整) |
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| $ |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | - |
| $ | | |
房地產退出成本(調整) |
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| ( |
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| - |
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| | |
其他成本 |
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| - |
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| - |
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| | |
重組總成本(調整) |
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| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | |
| $ | - |
| $ | |
$
截至2021年8月28日,自重組計劃公佈以來的累計重組成本如下(單位:千):
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| 北美 |
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| 歐洲人 |
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| 和亞太地區計劃 |
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| 平面圖 |
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| 總計 |
員工離職費用 |
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| $ |
| $ | |||
房地產退出成本 |
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其他成本 |
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| - |
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| ||
總重組成本 |
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| $ | |
| $ | |
| $ | |
下表彙總了截至2021年8月28日和2020年8月29日的三個月重組計劃下的員工離職活動(單位:千):
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| 截至三個月 | ||||
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| 2021年8月28日 |
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| 2020年8月29日 |
負債餘額,期初 |
| $ | |
| $ | |
負債增加(重組成本) |
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| - |
|
| |
減少負債(付款和其他) |
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| ( |
|
| ( |
負債餘額,期末 |
| $ | |
| $ | |
下表列出了有關已繳納所得税、已支付利息以及非現金投融資活動的信息(以千為單位):
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| 截至三個月 | |||||
|
| 8月28日, |
|
| 8月29日, | ||
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| 2021 |
|
| 2020 | ||
已繳所得税 |
| $ | |
|
| $ | |
支付的利息 |
| $ | |
|
| $ | |
非現金投融資活動: |
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宣佈的股息,未支付的股息 |
| $ | |
|
| $ | |
12.以股票為基礎的薪酬計劃
一般信息
T公司股東於2020年10月22日批准了《2020年業績激勵計劃》(簡稱《2020年計劃》),該計劃全面取代併成功實施了《2014年業績激勵計劃》(簡稱《2014年計劃》)。公司高級管理人員和某些員工、公司非僱員董事以及某些顧問和顧問均有資格參加2020計劃。根據2020計劃的獎勵,可發行或轉讓的公司普通股最高股數為:(1)
根據授標協議中的描述,基於個人贈款的背心。股票期權授予通常會終止
基於股票的薪酬費用
包括在銷售、一般和行政費用中的基於股票的薪酬費用$
股票期權
下表彙總了截至2021年8月28日的三個月的股票期權活動(金額以千為單位,加權平均行權價除外):
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| 股票 |
| 加權平均行權價 | |
截至2021年5月29日的未償還債務 | |
| $ | |
練習 | ( |
|
| |
沒收 | ( |
|
| |
過期 | ( |
|
| |
截至2021年8月28日未償還 |
| $ | | |
可於2021年8月28日行使 |
| $ | | |
已歸屬,預計將於2021年8月28日歸屬 | |
| $ | |
截至2021年8月28日,有$
員工購股計劃
2019年10月15日,公司股東批准了ESPP計劃,取代了公司之前的員工購股計劃。根據ESPP授權發行的公司普通股最高股數為
ESPP允許符合條件的員工(根據ESPP的定義)以相當於以下價格的價格購買公司普通股的指定股票
限制性股票獎
下表彙總了截至2021年8月28日的三個月的未歸屬限制性股票獎勵活動(金額以千為單位,不包括加權平均授予日公允價值):
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| 股票 |
| 加權平均授權日公允價值 | |
截至2021年5月29日的未償還債務 | |
| $ | |
授與 | |
|
| |
截至2021年8月28日未授權 | |
| $ | |
預計將於2021年8月28日授予 | |
| $ |
截至2021年8月28日,
限售股單位
下表彙總了截至2021年8月28日的三個月未歸屬限制性股票單位的活動(金額以千為單位,不包括加權平均授予日公允價值):
|
|
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| 股權分類限制性股票單位 |
| 負債分類股份制單位 |
| 限制性股票單位總數 | |||||||||
| 股票 |
| 加權平均授權日公允價值 |
| 股票 |
| 加權平均授權日公允價值 |
| 股票 |
| 加權平均授權日公允價值 | |||
截至2021年5月29日的未償還債務 | |
| $ |
| |
| $ |
| |
| $ | |||
授與 | |
|
| |
| |
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| |
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| ||
既得 |
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|
|
|
| ( |
|
|
| ( |
|
| ||
沒收 | ( |
|
| |
| - |
|
| - |
| ( |
|
| |
截至2021年8月28日未授權 | |
| $ |
| |
| $ |
| |
| $ | |||
預計將於2021年8月28日授予 | |
| $ |
| |
| $ |
| |
| $ |
如附註2所述-重要會計政策摘要,該公司修改了其歷史記錄
下表反映了本公司各部門與本公司採用的管理和業績衡量系統相一致的經營結果。列報的所有上一年期間都進行了重新預測,以反映上一分部變化的影響。業績衡量以分部調整後的EBITDA為基礎。調整後的EBITDA被定義為無形資產攤銷前的淨收入、折舊費用、利息和所得税加上基於股票的薪酬費用、重組成本以及加或減或有對價調整。在分部水平調整後的EBITDA不包括某些分攤的不切實際的公司行政成本。該公司的首席運營決策者不使用資產信息評估部門。
|
|
|
|
|
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| 截至三個月 | ||||
| 8月28日, |
|
| 8月29日, | |
(金額(以千為單位)) | 2021 |
|
| 2020 | |
收入: |
|
|
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|
|
RGP | $ | |
| $ | |
其他細分市場 |
| |
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總收入 | $ | |
| $ | |
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調整後的EBITDA: |
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RGP | $ | |
| $ | |
其他細分市場 |
| |
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| |
對帳項目(%1) |
| ( |
|
| ( |
調整後EBITDA合計 | $ | |
| $ | |
(1) 協調項目通常由U組成未分配的公司行政成本,包括管理和董事會薪酬、公司支持職能成本和其他未分配給部門的一般公司成本。
以下是公司所有期間的淨收入與調整後EBITDA的對賬(金額以千為單位):
|
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|
|
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| 截至三個月 | ||||
| 8月28日, |
|
| 8月29日, | |
| 2021 |
|
| 2020 | |
淨收入 | $ | |
| $ | |
調整: |
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無形資產攤銷 |
| |
|
| |
折舊費用 |
| |
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利息支出,淨額 |
| |
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所得税撥備 |
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EBITDA |
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基於股票的薪酬費用 |
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重組成本 |
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| |
或有對價調整 |
| |
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調整後的EBITDA | $ | |
| $ | |
ITem:2. 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析.
以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應與我們的綜合財務報表和附註一起閲讀。本討論和分析包含“前瞻性陳述”,符合修訂後的1933年“證券法”第27A條和修訂後的1934年“證券交易法”(“交易法”)第21E節的含義。這些陳述涉及對非歷史事實事項的預期。例如,討論預期成本和負債、業務戰略、增長戰略和計劃、收購戰略、未來收入和未來業績等方面的陳述都是前瞻性陳述。此類前瞻性陳述可以通過諸如“預期”、“相信”、“可以”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“計劃”、“潛在”、“預測”、“留下來”、“應該”或“將”等詞語來識別,或者這些術語或其他類似術語的否定意義。
這些陳述以及我們業務的所有階段都會受到已知和未知的風險、不確定性和其他因素的影響,這些風險、不確定性和其他因素可能會導致我們和我們行業的實際結果、活動水平、業績或成就與這些前瞻性陳述中明示或暗示的大不相同。我們在2021財年Form 10-K第一部分第1A項以及我們提交給證券交易委員會的其他公開文件中披露的風險、不確定因素和其他可能影響我們業務或經營業績的因素,都應該仔細審查。這些風險和不確定性包括但不限於:流行病(如新冠肺炎大流行)引發的風險;經濟狀況或外包專業服務顧問使用變化可能帶來的不利影響;專業服務市場的激烈競爭;大量顧問流失的風險;或無法吸引和留住新顧問的風險;失去一名或多名高級管理層關鍵成員的服務對我們業務的可能影響。與以下風險相關的風險:工資或薪資相關成本的潛在大幅增長;我們從客户那裏獲得新項目的能力;我們實現或保持適當薪酬/賬單比率的能力;我們在競爭性投標過程中有效競爭的能力;與我們合同中的不利條款相關的風險,這些條款可能允許我們的客户在完成合同之前的任何時候部分或完全終止合同;我們實現重組計劃預期收益水平的能力;我們最近的數字擴張和技術改造努力可能不會成功的風險。, 我們在業務持續增長和轉型時建立高效支持結構的能力,我們發展業務、管理增長或維持當前業務的能力,我們為國際客户服務的能力,我們國際活動帶來的額外運營挑戰,我們過去和未來收購可能對我們業務造成的幹擾,我們最近品牌重塑努力不成功的可能性,我們的計算機硬件和軟件以及電信系統受損、被破壞或中斷的風險,與未能遵守數據隱私法律法規有關的風險,以及它可能對我們的聲譽、運營結果或我們遵守政府、法規和法律要求以及公司政策的能力,我們的顧問執行項目或我們的客户虐待我們的人員可能造成的損害的法律責任,適用税法變化或税務審計或解釋中的不利結果產生的風險,外國税務和監管機構對我們的獨立承包商重新分類可能對我們的業務模式產生的不利影響,第三方可能難以收購我們並導致我們的股價下跌,我們的信貸安排的運營和財務限制,與我們的信貸安排的浮動利率相關的風險,該利率可能以倫敦銀行同業拆借利率為基礎,
我們無法支付或選擇不支付季度股息的可能性。我們目前不知道或認為無關緊要的其他風險和不確定因素也可能影響我們的業務或經營業績。告誡讀者不要過度依賴本文中包含的前瞻性陳述,這些陳述僅説明截至本文件提交之日的情況。我們不打算也沒有義務更新本文件中的前瞻性陳述,以反映本文件提交之日之後的事件或情況,或反映意外事件的發生,除非法律要求這樣做。本文件中提及的“資源全球專業人員”、“公司”、“我們”、“我們”和“我們”指的是Resources Connection,Inc.及其子公司。
概述
Resources Global Professionals是一家全球性諮詢公司,通過提供合適的專業人才和解決方案,幫助企業應對轉型、變化和合規挑戰。作為客户的下一代人力資本合作伙伴,我們專注於解決當今整個企業在交易、法規和轉型領域最緊迫的業務問題。
自1996年成立以來,我們顛覆了專業服務行業,我們是“Now of Work”領域的新興領導者-在日益多變的零工環境中吸引和留住最優秀的人才。我們的敏捷人力資本模式總部設在加利福尼亞州歐文,在全球設有辦事處,吸引了擁有按需技能的頂尖專業人員,他們尋求一個擁抱靈活性、協作和人際聯繫的工作環境。我們靈活的專業服務模式可快速將手頭工作的正確資源和解決方案與速度和效率相結合。見第1部分,第1項“業務”的我們的2021財年表格10-K,用於進一步討論我們的業務和運營。
儘管受到大流行的影響,我們成功地發展了我們的運營模式,這樣我們就可以站在強者的位置上運作。大流行加速了某些宏觀趨勢,我們認為這些趨勢有利於我們的模型。這些措施包括增加對臨時人才的使用,以及虛擬或遠程工作成為主流。我們預計將繼續發展我們的客户參與和人才交付模式,以利用這些重要的轉變。我們靈活的人才平臺在許多方面幫助我們的客户調整了他們的勞動力和運營模式。2021財年是驗證、創新和加強增長的一年,一直持續到2022財年。在截至2021年8月28日的三個月裏,我們取得了強勁的運營業績,繼續為未來更強勁的增長奠定堅實的基礎。
2022財年戰略重點領域
我們在2022財年的戰略重點領域是:
推動有意義的收入增長並實現更高的EBITDA利潤率
將我們的數字戰略商業化
使我們的全球技術基礎設施現代化
強化RGP品牌
推動我們的營收實現有意義的增長並擴大EBITDA利潤率仍將是我們在2022財年的首要任務。我們的戰略是繼續專注於我們的戰略客户和關鍵行業垂直項目的增長,特別是在醫療保健領域,利用更廣泛的市場人才進行虛擬交付,並日益關注客户滲透。自成立以來,我們的戰略客户計劃一直是收入和業務增長的關鍵驅動力之一。在2022財年,我們將進一步擴大我們的戰略客户計劃,將更多客户轉移到該計劃中,並採用以客户為中心的無邊界方法為這些客户提供服務。我們相信,我們的努力將使我們能夠繼續深入瞭解這些客户的需求,並擴大我們與他們合作的項目的範圍和規模。在我們的醫療行業垂直領域,我們看到從藥品到醫療設備再到支付者和提供商的強勁增長勢頭,包括在收入週期優化、臨牀試驗流程重新設計和供應鏈轉型等實踐領域。為了與市場需求保持一致,我們正在擴大我們在收入完整性、臨牀試驗支持和供應鏈優化等領域的能力,並利用我們深厚的行業專業知識來幫助客户在快速發展的醫療行業中以更高的敏捷性和效率運營。此外,我們的運營和交付模式不斷向更加靈活、虛擬和無邊界的方向發展,這使得我們能夠在現有的核心客户和市場中擴大機會,並發現在新市場有效服務新客户的機會。隨着我們的客户在這個仍然不確定的經濟環境中繼續加速他們的數字和勞動力範式轉型, 我們已經做好準備,為我們的客户提供更大的勞動力敏捷性和靈活性。
我們致力於改善EBITDA業績,通過嚴格管理員工人數、業務費用和房地產成本,並更加關注運營效率和改進我們的無邊界交付模式,從而提高股東價值。我們正在2021財年實現的重大成本節約和利潤率擴大的基礎上再接再厲,並將繼續在日益數字化的虛擬市場中從戰略上管理直接成本和銷售、一般和管理費用。我們專注於提高我們的薪酬/賬單比率和利用率,以及我們受薪顧問的定價。在人才競爭日益激烈的今天,我們正在努力吸引具有合適技能和資質的高素質人才,並在定價中適當體現價值。
本財年我們的第二個重點領域是將我們的數字戰略商業化,我們將繼續邁出堅實的步伐。我們已經基本完成了Hugo的核心功能開發,這是一個數字人力資源平臺,旨在為客户和人才提供前所未有的透明度、速度和控制力。我們的願景是在我們的就業模式中創建一個精心策劃的數字中心,讓人才和企業可以直接聯繫和參與。我們預計從2021年秋季開始在某些試點市場推出Hugo,並通過進一步的人工智能和機器學習繼續增強其功能。此外,我們今年將我們的數字戰略商業化的努力還包括通過繼續擴大Veracity Consulting Group,LLC(“Veracity”)在北美的市場滲透率,以及進一步發展我們在亞太地區的數字技術業務,加快數字轉型收入的增長。我們希望推動我們提供數字轉型和技術諮詢服務的能力不斷增強,從戰略和路線圖到技術實施。我們專注於將準確性更廣泛地引入我們的客户基礎,自成立以來產生了積極的回報,2022財年第一季度,準確性收入同比增長44.9%,我們的技術和數字解決方案產品繼續引領整體收入增長。我們相信,疫情導致的虛擬或遠程交付安排的增加已經並將繼續加快我們現有客户羣的數字化轉型議程,併為我們創造與新客户接觸的機會,為背線收入增長做出貢獻。
2022財年的第三個重點領域是使我們的技術基礎設施現代化。我們最近啟動了一個多年項目,在全球範圍內提升我們的技術基礎設施,包括基於雲的企業資源規劃系統和人才獲取和管理系統。我們相信,我們對這項技術計劃的投資將加快我們的效率和以數據為導向的決策能力,優化流程和自動化,擴大我們的運營規模,並進一步支持我們未來的增長、目標和願景。
第四,我們將更加專注於我們的以人為本的品牌,以改善諮詢體驗,並延續我們為客户提供高質量、增值服務的傳統。我們的品牌是建立在人的力量之上的。通過提高透明度、靈活性和數字連接、完成任務、有競爭力的薪酬和福利以及持續的教育、培訓和專業發展,我們正在加強我們的專業社區,併為我們的顧問提供關懷和福祉。我們將自己定位為“Now of Work”的首選人力資本合作伙伴,提供最優秀的人才來滿足客户在日益多變的零工環境中的需求。
“新冠肺炎”的影響與展望
在大流行期間,我們經歷了對我們業務的不利影響,其中包括客户採購我們服務的需求減少或推遲決定,特別是在我們的某些市場。為了應對這場流行病,我們將我們的運營模式演變為更加虛擬和無邊界,從而提高了運營執行力和槓桿作用。與此同時,這場流行病加速了正在進行的轉變,包括增加使用特遣隊人才以及虛擬或遠程交付,提高了我們解決方案的重要性和相關性,並使我們能夠在優勢地位下開展行動,我們的財務業績持續改善就是明證。
隨着疫情的持續發展,我們將在適當的情況下遵循當地政府的規定,並將繼續修訂和完善我們的客户交付解決方案,並計劃重返現場工作,以確保卓越的客户服務、業務連續性以及我們員工的安全和福祉。此次大流行對我們業務的全面影響將取決於高度不確定和無法預測的未來發展,包括可能出現的有關病毒嚴重程度和控制其影響的行動的新信息,病毒新變種的影響,以及新冠肺炎疫苗和其他治療方法的時間、分佈、療效和公眾接受度。
關鍵會計政策和估算
以下對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們的合併財務報表,這些報表是根據公認會計準則編制的。根據公認會計原則編制這些財務報表需要我們作出估計和判斷。
T我們的關鍵會計政策,或這些政策背後的估計和假設,與所描述的政策相比,沒有實質性的變化。在第II部分第7項“關鍵會計政策和估計”的標題下我們的2021財年表格10-K
經營成果
這個下表列出了所示期間的我們的綜合業務報表數據。這些歷史結果並不一定預示着未來的結果。
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| 截至三個月 |
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| 8月28日, |
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| 8月29日, |
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| 2021 |
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| 2020 |
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| (金額以千為單位,百分比除外) |
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收入 |
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| $ | 183,140 | 100.0 | % |
| $ | 147,346 | 100.0 | % |
直接服務成本 |
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| 111,708 | 61.0 |
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| 89,449 | 60.7 |
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毛利 |
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| 71,432 | 39.0 |
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| 57,897 | 39.3 |
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銷售、一般和行政費用 |
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| 51,392 | 28.1 |
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| 51,154 | 34.7 |
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無形資產攤銷 |
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| 1,103 | 0.6 |
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| 1,530 | 1.0 |
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折舊費用 |
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| 919 | 0.5 |
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| 1,007 | 0.7 |
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營業收入 |
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| 18,018 | 9.8 |
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| 4,206 | 2.9 |
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利息支出,淨額 |
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| 215 | 0.1 |
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| 495 | 0.3 |
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其他收入 |
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| (306) | (0.2) |
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| (530) | (0.3) |
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所得税撥備前收入 |
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| 18,109 | 9.9 |
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| 4,241 | 2.9 |
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所得税撥備 |
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| 5,186 | 2.8 |
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| 1,957 | 1.3 |
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淨收入 |
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| $ | 12,923 | 7.1 | % |
| $ | 2,284 | 1.6 | % |
非GAAP財務指標
我們使用某些非GAAP財務指標來評估我們的財務和經營業績,這些財務和經營業績不是由GAAP定義的,也不是根據GAAP計算的。非GAAP財務計量被定義為一家公司財務業績的數字計量,其(I)不包括在綜合經營報表中根據GAAP計算和呈報的可比計量中包含的金額,或須經具有排除金額的效果的調整;或(Ii)包括被如此計算和呈報的GAAP可比計量排除的金額,或須經調整以計入如此計算和呈報的可比GAAP計量的金額。
我們的主要非GAAP財務指標如下所列,反映了我們如何評估我們的經營業績。
當日不變貨幣收入調整為以下項目:
o貨幣影響。為了消除外幣匯率波動的影響,我們計算不變貨幣收入,這代表瞭如果本期匯率與上一可比時期的匯率相同會產生的結果。
o工作日的影響。為了消除由具有不同營業天數的可比周期引起的波動, 我們將當日收入計算為本期收入(經匯率影響調整後)除以當期營業天數,再乘以上一可比期間的營業天數。下表的“營業天數”部分提供了每段時間的營業天數。
調整後的EBITDA按無形資產攤銷前淨收益、折舊費用、利息和所得税加上基於股票的薪酬費用、重組成本和或有對價調整加或減計算。在分部水平調整後的EBITDA不包括某些分攤的不切實際的公司行政成本。
調整後的EBITDA利潤率通過調整後的EBITDA除以收入來計算。
當日不變貨幣收入
當天不變的貨幣收入有助於管理層在更具可比性和一致性的基礎上評估收入趨勢。我們相信,這一衡量標準也使我們的投資者在評估我們的核心經營業績時更加清晰,並便於對不同時期的此類業績進行比較。下表按地理位置列出了當日不變貨幣收入與收入(GAAP財務指標中最直接的可比性指標)之間的對賬。
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| 截至三個月 | ||||
按地域劃分的收入 |
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| 8月28日, |
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| 8月29日, |
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| 2021 |
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| 2020 |
(金額以千為單位,營業天數除外) |
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| (未經審計) | |||
北美 |
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如報告所述(GAAP) |
| $ | 151,879 |
| $ | 120,614 |
貨幣影響 |
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| (275) |
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工作日影響 |
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| 2,407 |
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當日不變貨幣收入 |
| $ | 154,011 |
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歐洲 |
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|
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如報告所述(GAAP) |
| $ | 18,865 |
| $ | 16,292 |
貨幣影響 |
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| (970) |
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工作日影響 |
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| - |
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當日不變貨幣收入 |
| $ | 17,895 |
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亞太地區 |
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如報告所述(GAAP) |
| $ | 12,396 |
| $ | 10,440 |
貨幣影響 |
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| (191) |
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工作日影響 |
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| - |
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當日不變貨幣收入 |
| $ | 12,205 |
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合併總數 |
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如報告所述(GAAP) |
| $ | 183,140 |
| $ | 147,346 |
貨幣影響 |
|
| (1,436) |
|
|
|
工作日影響 |
|
| 2,407 |
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當日不變貨幣收入 |
| $ | 184,111 |
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營業天數 |
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北美(1) |
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| 63 |
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| 64 |
歐洲(2) |
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| 65 |
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| 65 |
亞太地區(2) |
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| 63 |
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| 63 |
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(1)這代表美國的營業天數。 | ||||||
(2)這表示收入在地理位置上最集中的一個或多個國家的營業天數。 |
調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率
調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率有助於管理層評估我們的核心經營業績。我們還相信,這些措施為投資者提供了對潛在業務結果和趨勢的有用視角,並便於對我們不同時期的業績進行比較。下表列出了所指時期的調整後EBITDA和調整後EBITDA利潤率,幷包括此類衡量標準與淨收入和淨收入利潤率的對賬,這是GAAP財務衡量標準中最直接的可比性指標(金額以千計,但百分比除外):
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| 截至三個月 | ||||||||
| 8月28日, | 百分比 |
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| 8月29日, | 百分比 |
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| 2021 | 收入的百分比 |
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| 2020 | 收入的百分比 |
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| (未經審計) | ||||||||
淨收入 | $ | 12,923 | 7.1 | % |
| $ | 2,284 | 1.6 | % |
調整: |
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無形資產攤銷 |
| 1,103 | 0.6 |
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| 1,530 | 1.0 |
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折舊費用 |
| 919 | 0.5 |
|
|
| 1,007 | 0.7 |
|
利息支出,淨額 |
| 215 | 0.1 |
|
|
| 495 | 0.3 |
|
所得税撥備 |
| 5,186 | 2.8 |
|
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| 1,957 | 1.3 |
|
EBITDA |
| 20,346 | 11.1 |
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|
| 7,273 | 4.9 |
|
基於股票的薪酬費用 |
| 1,629 | 0.9 |
|
|
| 1,397 | 0.9 |
|
重組成本 |
| 156 | 0.1 |
|
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| 1,016 | 0.7 |
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或有對價調整 |
| 221 | 0.1 |
|
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| 530 | 0.4 |
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調整後的EBITDA | $ | 22,352 | 12.2 | % |
| $ | 10,216 | 6.9 | % |
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我們的非GAAP財務指標不是GAAP下的財務業績或流動性指標,不應單獨考慮或解釋為替代根據GAAP編制的收入、淨收入、每股收益、現金流或其他財務業績指標,以分析我們的收入、盈利能力或流動性。
此外,我們的非GAAP財務衡量標準的一個侷限性是,它們排除了上面詳述的項目,這些項目對我們GAAP報告的結果有影響。我們行業中的其他公司計算這些非GAAP財務指標的方式可能與我們不同,從而限制了它們作為比較指標的有效性。由於這些限制,這些非GAAP財務衡量標準不應被視為替代根據GAAP計算的績效衡量標準。
經營業績-截至2021年8月28日的三個月與截至2020年8月29日的三個月
百分比變化計算以千為單位的金額為基礎。
收入。2022財年第一季度營收增加3580萬美元,增幅24.3%,從2021財年第一季度的1.473億美元增至1.831億美元。與去年同期相比,可計費小時數增加了22.7%,平均賬單費率增加了1.9%。在同一天不變貨幣的基礎上,收入比去年同期增長了25.0%。
下表按地理位置表示我們的綜合收入:
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| 截至三個月 |
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| 8月28日, |
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| 8月29日, |
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| 2021 |
|
| 2020 |
| ||||
| (金額以千為單位,百分比除外) |
| |||||||
北美 | $ | 151,879 | 82.9 | % |
| $ | 120,614 | 81.9 | % |
歐洲 |
| 18,865 | 10.3 |
|
|
| 16,292 | 11.1 |
|
亞太地區 | $ | 12,396 | 6.8 |
|
|
| 10,440 | 7.0 |
|
總計 |
| 183,140 | 100 | % |
| $ | 147,346 | 100.0 | % |
與上一年季度相比,2022財年第一季度所有地區的收入都有所增長,這得益於強勁的客户需求和更好的運營執行和交付。我們大多數市場和解決方案產品的客户需求增加,反映了大流行加速的宏觀趨勢,如勞動力敏捷性和數字化轉型,以及我們的解決方案與客户的相關性增加。收入增長是由財務和會計、業務轉型和技術和數字領域的解決方案領域以及包括金融服務和醫療保健在內的行業垂直領域引領的。我們的戰略客户計劃繼續成為收入加速增長的主要驅動力之一,在#年第一季度實現了25.5%的收入增長
2022財年與上一年季度相比。此外,收入轉換得益於我們在運營執行和交付方面的持續改進,因為我們繼續完善以客户為中心和無邊界的方法。我們對基於價值的定價的關注也推動了平均賬單利率的同比提高,為整體收入增長做出了貢獻。
與2021財年第一季度相比,北美經歷了最強勁的收入增長,增長25.9%,按當天不變貨幣計算增長27.7%。客户需求的廣泛增強源於美國宏觀經濟的持續復甦,客户恢復了可自由支配的支出,並加快了數字和勞動力範式的轉變。在歐洲,我們採用更加一體化的全球市場進入方法,專注於為我們在該地區的第一級多國客户提供服務,這推動了強勁的業務增長。與2021財年第一季度相比,歐洲收入增長了15.8%,按當天不變貨幣計算增長了9.8%,儘管與我們的重組舉措相關的某些市場退出導致收入下降了120萬美元。亞太地區的收入增長了18.7%,按當日不變貨幣計算增長了16.9%,儘管該地區某些地區零星爆發了新冠肺炎疫情,但主要市場的業務仍在繼續加速。
直接服務成本.2022財年第一季度,直接服務成本增加了2230萬美元,增幅24.9%,從2021財年第一季度的8940萬美元增至1.117億美元。直接服務成本按年上升,主要是由於收費時數增加百分之二十二點七,以及平均支薪率增加百分之一點九。
2022財年第一季度,直接服務成本佔收入的百分比為61.0%,而2021財年第一季度為60.7%。與前一年相比增加的百分比主要歸因於假期和假期影響較大以及轉換費較低。與2021財年第一季度相比,由於陣亡將士紀念日的時間安排,2022財年第一季度在美國多了一個假期。這些負面影響被較低的自我保險成本佔收入的百分比部分抵消。我們的整體薪酬/賬單比率與去年同期保持一致。我們的目標是直接服務成本百分比是60%。
2022財年第一季度末,受派顧問人數為3165人,而2021財年第一季度末為2444人。
銷售、一般和行政費用.2022財年第一季度的銷售、一般和行政費用(SG&A)為5140萬美元,佔收入的28.1%,而2021財年第一季度為5120萬美元,佔收入的34.7%。良好的SG&A業績在很大程度上是我們的重組舉措的結果,這些重組舉措在2021財年基本完成,產生了更好的固定成本結構。此外,由於公司繼續注重運營效率,運營槓桿也有所增加。與去年同期相比,SG&A節餘包括管理層薪酬下降230萬美元,重組成本減少90萬美元,以及房地產佔地面積減少節省的佔用成本繼續減少80萬美元。與去年同期相比,這些節省被獎金和佣金增加了210萬美元所抵消,這是因為在2021財年第一季度實現了更高的收入,以及在收回法律成本方面獲得了100萬美元的好處。
2022財年第一季度末,管理和行政員工人數為875人,2021財年第一季度末為929人。管理和行政人員編制包括賣方-實幹者小組的全職相當人數,這是由賣方-實幹者實現的利用水平確定的。任何未使用的時間都會轉換為相當於全職的人數。
重組費用。 我們在2021財年基本完成了北美和亞太地區計劃以及歐洲計劃。根據重組計劃發生的所有員工離職和設施退出成本都與RGP部門相關,並在綜合經營報表中記錄在銷售、一般和行政費用中。截至2021年8月28日和2020年8月29日的三個月的重組成本如下(單位:千):
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| 截至三個月 | ||||||||||||||||
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| 2021年8月28日 |
| 2020年8月29日 | ||||||||||||||
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| 北美和亞太地區計劃 |
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| 歐洲計劃 |
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| 總計 |
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| 北美和亞太地區計劃 |
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| 歐洲計劃 |
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| 總計 |
員工離職成本(調整) |
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| $ | 34 |
| $ | (202) |
| $ | (168) |
| $ | 938 |
| $ | - |
| $ | 938 |
房地產退出成本(調整) |
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| 332 |
|
| (16) |
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| 316 |
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| 22 |
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| - |
|
| 22 |
其他成本 |
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|
| - |
|
| 8 |
|
| 8 |
|
| 56 |
|
| - |
|
| 56 |
重組總成本(調整) |
|
| $ | 366 |
| $ | (210) |
| $ | 156 |
| $ | 1,016 |
| $ | - |
| $ | 1,016 |
有關重組計劃的進一步資料,請參閲附註10-重組活動在第一部分,上文第1項。
攤銷和折舊費用。2022財年第一季度無形資產攤銷為110萬美元
2021財年第一季度為150萬美元。攤銷費用的減少主要是因為某些收購的無形資產在2021財年第一季度末被完全攤銷,但部分被2021財年第二季度投入使用的某些內部開發軟件的攤銷所抵消。
所得税。2022財年第一季度的所得税撥備為520萬美元(實際税率為28.6%),而2021財年第一季度為200萬美元(實際税率為46.1%)。由於我們跨多個税收管轄區的國際業務的波動性,我們根據實際結果和預測税率記錄税收支出。實際税率下降的主要原因是國際實體經營業績的改善,使我們能夠利用外國司法管轄區歷史淨營業虧損帶來的好處。
在2022財年第一季度和2021財年第一季度,我們從與股票期權、限制性股票獎勵、限制性股票單位和取消資格處置相關的薪酬支出中分別確認了約30萬美元和20萬美元的淨税收優惠。
我們定期審查賬面收入和應税收入的組成部分,以分析税收撥備的充分性。不能保證我們的有效税率在未來會保持不變,原因是美國法定税率對某些外國司法管轄區的虧損收益較低,以前為運營虧損結轉設立估值津貼的司法管轄區對虧損收益的限制,以及合格取消資格獎勵股票期權行使的時間和金額的不可預測性。
季度業績的可比性.我們的季度業績過去一直在波動,我們相信未來還會繼續這樣做。可能影響我們季度經營業績的某些因素在第二部分第11A項-2021財年的風險因素表10-K中進行了説明。由於這些和其他因素,我們認為對我們的運營結果進行季度與季度的比較可能不是未來業績的有意義的指標。
分部的經營業績
從2021財年第二季度起,我們修訂了歷史上的一個部門立場,並確定了以下新的運營部門,以與我們內部管理結構和用於評估業績和分配資源的財務信息報告結構的變化保持一致:
RGP-一家全球商業諮詢公司,主要以RGP品牌運營,專注於財務和會計、商業戰略和轉型、風險和合規以及技術和數字等領域的專業項目諮詢和人員配備服務;
特遣部隊-一家德國專業服務公司,在特遣部隊品牌。它利用獨特的獨立承包商/合作伙伴商業模式和基礎設施,專注於向德國市場的中端市場客户提供高級臨時管理和項目管理服務;
Sitrick-一家以Sitrick品牌運營的危機溝通和公關公司,提供企業、金融、交易和危機溝通和管理服務。
RGP是我們唯一可報告的部分。特遣部隊和希特里克沒有單獨達到量化門檻,有資格作為可報告的部門。因此,它們被合併並作為其他部門披露。下表按部門列出了我們的經營業績。以下列示的所有上一年度期間均已重新編制,以反映上一分部變動的影響。
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| 截至三個月 |
| |||||||
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| 8月28日, |
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| 8月29日, |
| ||||
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| 2021 |
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| 2020 |
| ||||
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| (金額以千為單位,百分比除外) |
| |||||||
收入: |
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RGP |
| $ | 172,933 | 94.4 | % |
| $ | 137,109 | 93.1 | % |
其他細分市場 |
|
| 10,207 | 5.6 |
|
|
| 10,237 | 6.9 |
|
總收入 |
| $ | 183,140 | 100.0 | % |
| $ | 147,346 | 100.0 | % |
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調整後的EBITDA: |
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RGP |
| $ | 29,002 | 129.8 | % |
| $ | 16,458 | 161.1 | % |
其他細分市場 |
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| 1,006 | 4.5 |
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| 1,165 | 11.4 |
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對帳項目(%1) |
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| (7,656) | (34.3) |
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| (7,407) | (72.5) |
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調整後EBITDA合計(2) |
| $ | 22,352 | 100.0 | % |
| $ | 10,216 | 100.0 | % |
(1) 協調項目通常由U組成未分配的公司行政成本,包括管理和董事會薪酬、公司支持職能成本和其他未分配給部門的一般公司成本。
(2)公司的淨收入與調整後的EBITDA在綜合基礎上的對賬在上文的“非GAAP財務措施-GAAP與非GAAP財務措施的對賬”中提出。
按細分市場劃分的收入
RGP-與2021財年第一季度相比,RGP在2022財年第一季度的收入增加了3580萬美元,增幅為26.1%,這主要是由於計費時間增加了23.0%,平均賬單費率同比增加了1.9%,正如上面綜合運營業績討論中所討論的那樣。來自RGP的收入佔總綜合收入的94%以上,通常反映了整體綜合收入趨勢。
截至2021年8月28日,RGP部門下的外派顧問人數為3064人,而截至2020年8月29日的人數為2356人。
其他細分市場-與2021財年第一季度相比,2022年第一財季其他部門的收入保持在1020萬美元。Sitrick的收入同比下降40萬美元,主要原因是疫情期間業務發展放緩,但這一下降被Sitrick的收入增加了40萬美元所抵消特遣部隊收入,因為當地經濟繼續重新開放。
截至2021年8月28日,其他部門的外派顧問人數為101人,而截至8月的人數為88人。 29, 2020.
調整後的EBITDA(按部門)
RGP – 與2021財年第一季度相比,2022財年第一季度RGP調整後的EBITDA增加了1250萬美元,增幅為76.2%。與去年同期相比,收入增加了3580萬美元,這部分被2230萬美元的服務成本增加所抵消,而歸因於RGP的SG&A成本只增加了70萬美元,這是由於成本槓桿的顯著改善。RGP的收入、服務成本以及其他成本和費用的趨勢如上文所述,按年計算與綜合水平的按年計算大致一致,但用於派生分部調整後EBITDA的SG&A不包括若干未分配的公司行政成本,則例外情況是,SG&A用於派生分部調整後EBITDA的SG&A不包括某些未分配的公司行政成本。
其他細分市場-與2021財年第一季度相比,2022財年第一季度其他部門調整後的EBITDA減少了20萬美元,降幅為13.6%。雖然SG&A的業績同比有所改善,但2021財年第一季度收回法律成本的100萬美元的一次性收益抵消了這一好處。
流動性與資本資源
我們主要的流動資金來源是我們業務提供的現金,我們與美國銀行的1.2億美元擔保循環信貸安排(“貸款”),以及歷史上較小程度的股票期權行使和ESPP購買。在年度基礎上,我們自成立以來從運營中產生了正現金流。 我們未來從運營中產生正現金流的能力,至少在一定程度上將取決於全球經濟狀況,以及我們在經濟低迷期間保持彈性的能力。截至2021年8月28日,我們擁有6190萬美元的現金和現金等價物,其中包括國際業務持有的2770萬美元。
我們的設施可用於營運資金和一般公司目的,包括潛在的收購、股息分配和股票回購。我們的設施包括1.2億美元循環貸款安排,其中包括500萬美元用於簽發備用信用證.截至2021年8月28日,我們在該貸款機制下有3,300萬美元的未償還借款,年利率由1.62%至1.68%不等。關於該設施的更多信息包含在附註8中。– 長期債務綜合財務報表附註載於本季度報告第I部分表格10-Q第1項。除了在截至2021年8月28日的三個月內償還貸款1,000萬美元外,我們在2021財年Form 10-K中報告的合同義務沒有重大變化。
我們的倡議是正如上文“2022財年戰略重點領域”所述,實現我們的技術基礎設施現代化需要多年的大量投資。雖然我們仍在評估所需投資的總額,但我們目前認為我們目前的現金、我們業務的持續現金流以及我們基金下的可用資金將為這一計劃提供足夠的資金。
另外,如中所述注3-收購和處置在2021年財政年度Form 10-K第二部分第8項的合併財務報表附註中,的採購協議Veracity Consulting Group,LLC(“Veracity”)和EExpertforce Temporary Projects GmbH,LLC(“Expertence”)要求在滿足某些績效條件時支付現金收益。我們估計c的公允價值。蒙特卡羅模擬模型下的實體負債基於與符合適用協議條款的適用應急條件相關的不可觀察到的輸入變量。在這三年中
截至2021年8月28日的幾個月,我們支付了與Expertence收購相關的30萬美元現金收益。截至2021年8月28日,或有對價負債的估計公允價值為700萬美元,預計將在2021年底之前支付。.
2020年3月,冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法(“CARE法案“)被頒佈為法律。除其他外,CARE法案包括解決特定時期淨營業虧損(“NOL”)結轉的條款,並規定推遲繳納社會保障工資税的僱主支付部分。我們之前選擇將僱主支付的社保工資税部分推遲到2020年12月31日,直到2021年5月,我們選擇部分支付之前推遲繳納的630萬美元的工資税。截至2021年8月28日,還有630萬美元的遞延工資税仍在繳納,預計將在2022年日曆支付。此外,作為我們税收籌劃戰略的一部分,我們對2021財年生效的固定資產資本化做出了某些變化。這一戰略使我們能夠將2021財年的NOL追溯到2016財年到2018財年。我們確認了2021財年1280萬美元的離散税收優惠,並預計在2022財年結束前申請3400萬美元的聯邦退税。
這場大流行在2021財年的很大一部分時間裏給全球經濟和資本市場帶來了重大不確定性。儘管近幾個月來宏觀環境和資本市場似乎更加確定和明朗,但2022財年剩餘時間及以後可能會有揮之不去的不利影響,這可能會影響我們的財務業績和流動性。我們正在進行的運營和增長戰略可能需要我們繼續在關鍵市場和技術基礎設施方面進行投資。此外,我們可能會考慮進行戰略性收購或啟動新的重組舉措,這可能需要大量流動性。我們目前相信,我們目前的現金、我們業務的持續現金流以及我們融資機制下的可用資金將足以滿足我們的營運資本和資本支出需求,為我們的系統和技術改造和升級提供資金,並至少在未來12個月內支付與Veracity收購相關的未來或有對價付款。
在接下來的12個月內,如果我們需要額外的資本資源來發展我們的業務,無論是有機的還是通過收購,我們可能會尋求出售額外的股本證券,增加我們的貸款的使用,擴大我們的貸款的規模或籌集額外的債務。此外,如果我們決定進行額外的股票回購,我們可能會通過現有的現金餘額或使用我們的融資機制為這些股票回購提供資金。出售額外的股權證券或某些形式的債務融資可能會導致我們的股東進一步稀釋。如果有需要,我們將來獲得額外融資的能力將取決於幾個因素。這些因素包括我們未來的盈利能力和信貸市場的整體狀況。儘管有這些考慮,我們預計將通過運營和融資安排的現金流來滿足我們的長期流動性需求。
然而,我們可能會被要求,或者可以選擇在那之前尋求額外的資金。我們未來的資本需求將取決於許多因素,包括我們繼續適應和有效地為客户服務的能力,我們客户未來的項目需求,以及我們客户的財務健康狀況和及時支付應收賬款的能力。大流行帶來的重大不利影響可能導致我們需要籌集更多資金或產生更多債務,為戰略舉措或業務活動提供資金。
經營活動
2022財年第一季度的運營活動提供了50萬美元的現金,而2021財年第一季度為1860萬美元。在2022財年第一季度,運營提供的現金來自1290萬美元的淨收入和450萬美元的非現金調整。此外,營業資產和負債的淨不利變化總額為1690萬美元,主要包括應收貿易賬款增加1380萬美元,部分原因是收入強勁增長,以及應計工資和相關債務減少600萬美元,這主要是由於我們支付週期的時機以及2022會計年度第一季度的年度激勵支出。在2021財年第一季度,運營提供的現金來自230萬美元的淨收入和430萬美元的非現金調整。此外,營業資產和負債的淨有利變化總額為1200萬美元,主要包括應收貿易賬款減少1680萬美元,但部分被應計工資和相關債務減少610萬美元所抵消。與2021財年第一季度相比,2022財年第一季度經營活動的現金流整體下降,主要原因是根據CARE法案在2021財年第一季度,所得税支付增加了380萬美元,應收賬款的收款時間出現了差異。
投資活動
2022財年第一季度用於投資活動的淨現金為100萬美元,而2021財年第一季度為20萬美元。這兩個時期投資活動中使用的現金淨額主要用於開發內部使用的軟件以及購置財產和設備。
融資活動
2022財年第一季度,用於融資活動的淨現金總額為1140萬美元,而2021財年第一季度為150萬美元。2022會計年度第一季度用於融資活動的現金淨額包括償還貸款1000萬美元、現金股息460萬美元、Expertence或有對價支付30萬美元,部分被ESPP股票購買和員工股票期權行使獲得的350萬美元收益所抵消。用於籌資活動的現金淨額為150萬美元2021財年第一季度支付的現金股息為450萬美元,部分被ESPP股票購買和員工股票期權行使獲得的300萬美元收益所抵消。
第三項。 關於市場風險的定量和定性披露。
利率風險。我們主要面臨利率波動帶來的市場風險,以及這些波動對我們的現金和現金等價物以及我們在我們的貸款機制下以可變市場利率計息的借款的市場價值的影響。
截至2021年8月28日,我們的貸款機制下約有6190萬美元的現金和現金等價物以及3300萬美元的借款。投資收益會受到利率變動的影響,但假設可供投資的餘額不變,利率下降10%會減少我們的利息收入,但不會對我們的綜合財政狀況或經營業績造成實質性影響。
有關我們在該貸款項下借款利息的其他資料載於附註8-長期債務 綜合財務報表附註載於本季度報告第I部分表格10-Q第(1)項。 我們面臨與倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)波動相關的利率風險;按照截至2021年8月28日的3300萬美元的當前借款水平,利率變化10%將導致年度利息支出約為10萬美元的變化。
外幣匯率風險。在截至2021年8月28日的三個月裏,公司大約18.6%的收入來自美國以外。因此,我們的經營業績會受到外幣兑美元匯率波動的影響。以外幣計價的收入和支出按當期每月平均匯率換算成美元。因此,由於美元價值相對於我們非美國業務中的貨幣波動,我們報告的結果可能會有所不同。
我們非美國業務的資產和負債按每個月報告期末生效的匯率換算成美元。截至2021年8月28日,我們的現金和現金等價物餘額中約有55.2%是以美元計價的。其餘約44.8%的金額主要由歐元、日元、人民幣、墨西哥比索和加拿大元折算的現金餘額組成。我們非美國業務的每一期資產和負債折算產生的差額在累積的其他綜合收益或虧損中記為股東權益的一個組成部分。
雖然我們打算監控我們對外幣波動的風險敞口,但我們目前沒有使用金融對衝技術來降低與外幣波動相關的風險,包括在少數情況下,我們可能被要求用一種貨幣與客户進行交易,但有義務用另一種貨幣向我們的顧問付款。我們不能保證匯率波動不會對我們未來的財務業績產生不利影響。
第四項。控制和程序。
根據交易法第13a-15(B)條的要求,公司在包括公司首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下,對截至2021年8月28日公司的披露控制和程序(該詞在交易法第13a-15(E)條中定義)的設計和操作的有效性進行了評估。根據這一評估,公司首席執行官和首席財務官得出結論,公司的披露控制和程序截至2021年8月28日是有效的。在截至2021年8月28日的季度內,公司對財務報告的內部控制沒有發生變化,這一術語在根據“交易法”頒佈的第13a-15(F)條規則中有定義,這對公司的財務報告內部控制產生了重大影響,或有可能對公司的財務報告內部控制產生重大影響。
第II部分-其他資料
項目11A。危險因素.
與2021年7月23日提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的2021財年Form 10-K表第1部分第1A項中披露的風險因素相比,我們的風險因素沒有實質性變化。有關我們面臨的重大風險的完整描述,請參閲本財年2021財年表格10-K第一部分第1A項中的“風險因素”.
第6項。展品。
展品索引中列出的展品已提交本報告,或通過引用將其併入本報告。
展品索引
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展品 數 | 文件説明 |
31.1* | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條頒發首席執行官證書。 |
31.2* | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條認證首席財務官。 |
32.1** | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的美國法典第1350條第18條對首席執行官的認證。 |
32.2** | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的美國法典第1350條第18條對首席財務官的認證。 |
101* | 以下是公司截至2021年8月28日的財務季度10-Q表格中未經審計的中期合併財務報表,格式為內聯XBRL格式:(I)合併經營報表、(Ii)合併資產負債表、(Iii)合併全面收益表、(Iv)合併股東權益報表、(V)合併現金流量表和(Vi)合併財務報表附註。 |
104* | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中) |
_________
*隨函提交的*。
**隨信提供的文件。
簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
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| Resources Connection,Inc. |
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日期:2021年10月7日 | /s/凱特·W·杜切內
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| 凱特·W·杜切內 |
| 總裁兼首席執行官 (首席行政主任) |
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日期:2021年10月7日 | /s/Jennifer Ryu
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| 詹妮弗·劉(Jennifer Ryu) |
| 執行副總裁兼首席財務官 (首席財務官和首席會計官) |