美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549


表格6-K


外國私人發行人報告
依據“規則”第13A-16條或第15D-16條
1934年證券交易法

2021年10月

委託檔案編號：001-13944


北歐美洲油輪有限公司
(註冊人姓名英文譯本)


赫比約恩·漢森(Herbjørn Hansson)，董事長

百慕大11號漢密爾頓裏德街27號Lom大樓
(主要行政辦公室地址)


用複選標記表示註冊人是在表格20-F還是表格40-F的封面下提交或將提交年度報告。

表格20-F：⌧*表40-F*◻

用複選標記表示註冊人是否按照S-T規則101(B)(1)所允許的紙質提交表格6-K：◻

注意事項：S-T規則101(B)(1)僅允許 僅為向證券持有人提供隨附的年度報告而提交的表格6-K以紙質形式提交。

用複選標記表示註冊人是否按照S-T規則101(B)(7)所允許的紙質提交表格6-K：◻.

注意事項：S-T規則101(B)(7)只允許 在提交報告或其他文件時以紙質形式提交表格6-K，註冊人外國私人發行人必須根據註冊人註冊成立、居籍或合法組織的司法管轄區(註冊人的“母國”)的法律，或根據註冊人的證券交易所在母國交易所的規則，提供並公佈該報告或其他文件，只要該報告或其他文件是在該報告或其他文件的情況下提交的，則該報告或其他文件必須由註冊人的外國私人發行人根據註冊人註冊成立、居籍或合法組織的司法管轄區的法律(註冊人的“母國”)或註冊人的證券交易所在的母國交易所的規則提交併予以公佈。不需要也沒有 分發給註冊人的證券持有人，如果討論的是重大事件，則已經是Form 6-K提交或委員會在Edgar上提交的其他文件的主題。
 

此表6-K報告中包含的信息
 
附件1是管理層對北歐美國油輪有限公司或本公司截至2021年6月30日及截至2021年6月30日的6個月的財務狀況和經營業績以及簡明財務報表 的討論和分析。

此表格6-K報告通過引用併入公司提交給美國證券交易委員會的表格F-3註冊聲明(文件編號： 333-228603)，生效日期為2019年2月20日。

2
簽名
 
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由簽署人代表其簽署，並經正式授權 。

 
北歐美洲油輪有限公司
 
(註冊人)
     
日期：2021年10月1日
由以下人員提供：
/S/*HERBJ？RN Hansson
   
赫比約恩·漢森
   
董事長、首席執行官兼總裁

3
附件1
 
北歐美國油輪有限公司(紐約證券交易所代碼：NAT)
 
本文中使用的“我們”、“我們”、“我們”和“公司”均指北歐美國油輪有限公司及其子公司。管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析應與公司於2021年4月29日提交給證券交易委員會的20-F表格年度報告(截至2020年12月31日)中的討論一併閲讀。
 
管理層對截至2021年6月30日的6個月財務狀況和經營結果的討論和分析

一般信息
 
北歐美洲油輪有限公司(“NAT”)於1995年6月12日根據百慕大羣島的法律成立。該公司股票在紐約證券交易所的交易代碼為“NAT”。

該公司成立的目的是收購和出租雙殼油輪。該公司是一家國際油輪公司，目前擁有一支由25艘Suezmax油輪組成的船隊(包括2座新建築)。該公司於2020年從韓國三星造船廠訂購了兩座新建築，2022年交付。公司在2021年6月30日運營的23艘現役船隊被認為是同質和可互換的，因為它們具有大致相同的貨運能力和運輸相同類型貨物的能力。這些船舶主要用於現貨市場，還有一艘船舶目前簽訂了一份較長期的 定期租賃協議，該協議將於2021年底或更晚到期。

我們的艦隊

船舶
碼場
已建成
北歐天狼星
普適
2000
北歐月亮
三星
2002
北歐風度
現代
2002
北歐西北風
現代
2002
北歐帕薩特
現代
2002
北歐阿波羅
三星
2003
北歐宇宙
三星
2003
北歐Pollux
普適
2003
北歐人露娜
普適
2004
北歐蓖麻
普適
2004
北歐自由
大宇
2005
北歐短跑
現代
2005
北歐滑雪運動員
現代
2005
北歐織女星
渤海
2010
北歐之光
三星
2010
北歐十字架
三星
2010
北歐微風
三星
2011
北歐天頂
三星
2011
北歐之星
宋洞
2016
北歐空間
宋洞
2017
北歐寶瓶座
三星
2018
北歐天鵝座
三星
2018
北歐Tellus
三星
2018
新大樓(1)
三星
2022
新大樓(1)
三星
2022


(1)
每艘2021年6月30日在建的船隻，預計2022年交付。

4
最新發展動態
 
2021年7月28日，我們宣佈計劃出售至少兩艘建造於2000年和2002年的船隻。鑑於Suezmax 油輪具有吸引力的二手價格，我們已考慮出售某些年份噸位。已經達成了出售其中一艘船的協議。然而，截至本報告日期，該交易尚未完成。

2021年8月30日，我們宣佈了2021年第二季度業績的每股0.01美分的股息，股息將於2021年10月14日支付。

截至2021年9月10日，我們已經為將於2022年交付的兩座新建築支付了總計1100萬美元的第二期付款，對 造船廠的剩餘承諾已全部到位。我們在下面的借款活動一節中提到了進一步的信息。

2021年9月29日，我們與B.Riley Securities，Inc.簽訂了一項新的股權分銷協議，作為銷售代理，根據該協議，我們可以不時通過總髮行價高達60,000,000美元的市場發售(“6000萬美元2021年自動取款機”)計劃 發售我們的普通股。

油輪市場-2021年前六個月

據Clarksons的平均Suezmax收益報告，截至2021年6月30日的前六個月，油輪市場費率為每天7,166美元，與2020年同期的平均每天51,138美元相比下降了86.0%。2019年前六個月的平均價格為每天18408美元。

根據Clarksons Research的數據，在截至2021年6月30日的6個月裏，全球常規Suezmax船隊由550艘船隻組成。Suezmax訂單有 37艘Suezmax船隻，佔世界常規Suezmax船隊的6.7%。這是一個歷史性的低訂單，對未來的市場平衡來説是令人鼓舞的。

經營和財務審查
 
行動結果
 
我們的船隊目前有25艘船，其中包括2艘新造的Suezmax原油油輪。我們在2020年9月宣佈了與韓國三星造船廠簽訂的兩座Suezmax新建築合同，計劃於2022年上半年交付。我們的大多數船舶都受僱於現貨市場，還有一艘船舶目前簽訂了一份較長期的定期租賃協議 ，該協議將於2021年底或更晚到期。這些船隻被認為是同質的和可互換的，因為它們具有大致相同的貨運能力和運輸相同類型貨物的能力。

截至2021年6月30日的6個月與截至2020年6月30日的6個月(未經審計)

 
截至6月30日的六個月，
        
所有數字均以美元‘000為單位
  
2021
    
2020
    
方差
  
航次收入
    
100,393
      
254,733
      
-60.59
%
航程費用
    
(64,835
)
    
(74,782
)
    
-13.30
%
船舶運營費用
    
(34,053
)
    
(32,698
)
    
4.14
%
一般和行政費用
    
(7,168
)
    
(8,620
)
    
-16.84
%
折舊費用
    
(34,479
)
    
(33,352
)
    
3.38
%
淨營業收入(虧損)
    
(40,142
)
    
105,281
      
不適用
  
利息收入
    
-
      
150
      
-100.00
%
利息支出
    
(13,321
)
    
(16,792
)
    
-20.67
%
其他財務收入(費用)
    
(255
)
    
77
      
不適用
  
淨收益(虧損)
    
(53,718
)
    
88,716
      
不適用
  

5
下表將我們的淨航次收入與航次收入以及相應的收入天數(TCE)進行了核對。
 
 
       
除TCE費率外，所有數字均以美元‘000表示
每天一次
  
截至6月30日的六個月，
    
方差
  
2021
    2020
航次收入
    
100,393
      
254,733
      
(60.59
)%
減少航程費用
    
(64,835
)
    
(74,782
)
    
(13.30
)%
淨航次收入增長(1)
    
35,558
      
179,951
      
(80.24
)%
船舶日曆天數下旬(2)
    
4,163
      
4,186
      
(0.55
)%
員工停工天數減少(3)
    
(109
)
    
(257
)
    
(57.59
)%
總TCE天數
    
4,054
      
3,929
      
3.18
%
TCE每日費率        (1)
    
8,771
      
45,800
      
(80.85
)%

 
(1)
管理層認為，航程淨收入是一項非GAAP財務指標，它提供了額外的有意義的信息，因為它使我們能夠比較我們在光船租賃、現貨相關定期租賃和現貨租賃下僱用的船舶的 盈利能力。淨航程收入除以總TCE天數，得出每天的等值定期租船費率(TCE)。淨航程收入和TCE費率被油輪航運業的投資者和分析師廣泛用於比較公司的財務業績，並用於計算行業平均水平。我們相信我們計算淨航次收入的方法是符合行業標準的。
 
(2)
船舶日曆天數是指船舶在我們船隊的總天數。
 
(3)
計劃停租在截至2021年6月30日的6個月的109天中有21天，在截至2020年6月30的6個月的257天中有223天。
 
截至2021年6月30日的6個月，航程收入減少1.543億美元，至1.04億美元，降幅為60.59%，而截至2020年6月30日的同期為2.547億美元，這主要是由於市場上實現的Suezmax油輪費率下降(有關更多信息，請參閲上文題為“油輪市場-2021年前6個月”的章節)。我們2021年前六個月的每日TCE費率為8,770美元，而截至2020年6月30日的同期為45,800美元，降幅為80.85%。
 
截至2021年6月30日的6個月的航程費用與截至2020年6月30日的7,480萬美元相比減少了1,000萬美元至6,480萬美元，降幅為13.30% 主要原因是產生的佣金減少了440萬美元，燃料油支出減少了540萬美元。
 
截至2021年6月30日的6個月，運營費用增加了140萬美元，增至3410萬美元，增幅為4.14%，而截至2020年6月30日的同期為3270萬美元。 通過與我們的技術經理合作，我們繼續專注於保持機隊處於一流的技術狀態，同時保持較低的成本。
 
在截至2021年6月30日的6個月中，與截至2020年6月30日的同期的860萬美元相比，一般和行政費用減少了140萬美元，降至720萬美元，降幅為16.84%，這主要是由於員工成本下降。
 
截至2021年6月30日的6個月的折舊費用增加了100萬美元，達到3450萬美元，增幅為3.38%，而截至2020年6月30日的同期為3350萬美元，這主要是由於與資本化的定期維護成本相關的折舊費用增加所致。
 
截至2021年6月30日的6個月的利息支出減少了350萬美元，降至1330萬美元，降幅為20.67%，而截至2020年6月30日的同期為1680萬美元 主要原因是2020年6月30日至2021年6月30日償還的計息債務減少。
 
截至2021年6月30日的6個月，其他財務收入(支出)為虧損(30萬美元)，而截至2020年6月30日的同期收入為10萬美元。
 
6
在截至2021年6月30日的6個月裏，經營活動提供/(用於)經營活動提供的現金流從截至2020年6月30日的同期經營活動提供的118.2美元 減少到2,090萬美元。經營活動提供/(用於)現金流的變化主要是由於2021年上半年實現的市場利率與 2020年相比有所下降。
 
用於投資活動的現金流從截至2020年6月30日的6個月的120萬美元增加到2021年6月30日的6個月的220萬美元。 用於投資活動的現金流增加的主要原因是對建造中的船舶和其他固定資產的投資增加，但被船舶升級項目支出的減少所抵消。
 
截至2021年6月30日的6個月，融資活動提供/(用於)的現金流增加到360萬美元，而截至2020年6月30日的6個月，用於資助 活動的現金流為4730萬美元。在截至2021年6月30日的期間，融資活動提供/(用於)現金流增加的主要原因是，與截至2020年6月30日的六個月的適用金額相比，發行普通股的收益增加了850萬美元，2019年高級擔保信貸安排的償還減少了1870萬美元，分配的股息減少了2510萬美元。
 
流動性與資本資源
 
我們經營的行業是週期性和資本密集型的。我們的Suezmax油輪船隊的資金來自運營產生的收益，籌集了 股本和借款。

我們的主要流動資金需求與我們船隻的航程成本和運營成本、償還貸款和相關利息費用、一般和 管理成本、我們船隻的資本支出(包括與我們的新建築相關的分期付款)以及營運資金需求有關。

2020年9月，我們宣佈與韓國三星造船廠簽訂了兩份Suezmax新建合同，計劃於2022年上半年交付。 關於合同義務的披露，我們參考下面的進一步信息。

我們定期進行現金流預測，以評估我們是否有能力滿足未來12個月的流動性需求，以及 是否符合我們現有和未來融資協議下的財務和擔保比率。在制定對未來現金流的估計時，我們對船舶的未來表現、市場費率、運營費用、資本支出、船隊利用率、一般和行政費用、貸款償還和利息費用做出假設。所應用的假設是基於歷史經驗和未來預期。

我們定期監測我們財務契約的遵守情況，截至2021年6月30日，截至本報告日期，我們在債務安排中遵守了財務契約 。
 
截至本報告日期，我們在很大程度上已經利用了2020年10月16日推出的現有6000萬美元自動取款機的可用餘額。 新冠肺炎疫情持續了很長時間，對蘇伊士最大油輪市場的影響比我們預期的要大。我們為不同的場景準備現金流預測，現金流預測的一個關鍵輸入因素是 估計的市場利率。我們平均應用了幾個經紀人的估計，並結合我們自己對未來12個月的估計。在Suezmax油輪運費持續低於我們的現金盈虧平衡水平的情況下，我們 發現了潛在的現金短缺。2021年9月29日，我們啟動了6000萬美元的新一輪市值發行。我們當前的F-3註冊聲明將於2022年2月到期，新的註冊聲明將在到期日期之前 提交。我們相信，我們目前的現金、現金等價物以及有限的現金和運營現金流，再加上2021年9月29日推出的價值6000萬美元的新型2021年自動取款機的供應，足以 滿足我們從本報告發布之日起未來12個月的營運資金需求和其他流動性需求。如果有必要，我們還可以考慮其他選擇，例如處置資產和新的融資。
 
7
現金、限制性現金和現金等價物主要以美元持有。截至2021年6月30日和2020年12月31日，現金、現金等價物和限制性現金總額分別為4260萬美元和6200萬美元 。截至2021年6月30日和2020年12月31日，限制性現金分別為830萬美元和420萬美元。限制性現金存款是指定的，可用於幹船塢和 與2019年高級擔保信貸安排下用作抵押品的船隻相關的其他資本支出承諾。

我們的借貸活動
 
2019年2月12日，我們簽訂了價值3.06億美元的2019年高級擔保信貸安排，使用我們在2000年至2017年建造的20艘船舶作為抵押品。 2020年12月16日，我們簽訂了一項3000萬美元的貸款協議，根據2019年高級擔保信貸工具貸款協議，這筆貸款被視為手風琴貸款。
 
這三艘2018年建造的船隻由Ocean Year ASA提供資金。
 
2020年9月，我們宣佈與韓國三星造船廠簽訂了兩份Suezmax新建合同，按計劃於2022年上半年交付，以擴大和更新我們的船隊。2020年12月，我們與Ocean Year ASA簽訂了融資協議，以與2018年建造的船舶類似的條款，為兩座新建築提供高達新建價格80%的融資。截至2021年6月30日，我們 尚未使用此融資安排的任何部分。
 
2019年高級擔保信貸安排和3000萬美元手風琴貸款
 
2019年2月12日，我們簽訂了一項為期5年的3.061億美元的高級擔保信貸安排(“2019年高級擔保信貸安排”)。2019年 高級擔保信貸安排下的借款以我們船隻(不包括2018年交付的三艘船隻，見下文)的優先抵押以及收益和保險轉讓為擔保。這筆貸款的攤銷期限為20年 ，採用浮動LIBOR利率加保證金，2024年2月到期。此外，協議還包含貸款人可自由支配的超額現金機制，相當於抵押品船隻淨收益的50%，減去資本支出撥備和固定貸款攤銷。該協議包含的契約要求最低流動性為3,000萬美元，貸款與船隻價值比率最高為70%。

2020年12月16日，我們簽訂了新的借款協議，借款3000萬美元(“3000萬美元手風琴貸款”)。這筆貸款被認為是2019年高級擔保信貸安排貸款協議的手風琴貸款 ，具有相同的攤銷情況，採用浮動LIBOR利率加保證金，2024年2月到期。貸款的擔保附加於2019年高級擔保信貸安排的擔保，並與2019年高級擔保信貸安排具有同等的優先權、相同的財務契約和相同的超額現金流機制。

截至2020年12月31日，我們在2019年高級擔保信貸安排下提取了2.539億美元。在截至2021年6月30日的6個月內，我們總共償還了840萬美元的貸款，截至2021年6月30日，貸款的未償還餘額為2.455億美元。扣除240萬美元的遞延融資成本後，我們已經在長期債務的當前部分提供了1440萬美元。2021年第二季度產生的收益 不會導致與超額現金流機制相關的任何額外付款。

2021年6月30日之後，我們總共償還了420萬美元，截至本報告日期的未償還餘額為2.413億美元。

2018年建造的船舶的融資
 
這三艘2018年建造的船舶分別於2018年7月、8月和10月交付給我們。根據融資協議條款，貸款人為這三艘2018年建造的船舶中的每艘提供了購買價格77.5%的 融資。每艘船一交付，我們就簽訂了為期十年的光船租賃協議。我們有義務在十年光船租賃協議完成後以每艘船1360萬美元的代價購買船隻，並有權在60個月和84個月後購買船隻。這三艘船的融資協議的有效利率總計為4.86%至5.06%，其中包括每年可調整的浮動倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)元素。融資協議包含某些金融契約，要求我們在綜合基礎上維持 最低價值調整後股本為1.75億美元，比率為25%，最低流動資金為2000萬美元；以及最低船舶價值與未償還租賃條款之比。

8
截至2021年6月30日和2020年12月31日，此融資安排下的未償還金額分別為1.083億美元和1.122億美元，其中790萬美元 和770萬美元(扣除遞延融資成本)分別作為長期債務的當前部分列報。

權益
 
2020年10月16日，我們與B.Riley Securities，Inc.簽訂了一項新的股權分銷協議，作為銷售代理，根據該協議，我們可以不時通過總髮行價高達60,000,000美元的在市場發行(“6000萬美元自動取款機”)計劃 發售我們普通股的股票。截至2020年12月31日，我們尚未通過6000萬美元的自動取款機 籌集任何收益。截至2021年6月30日，我們通過發行和出售7018,855股普通股，獲得了2390萬美元的毛收入和2320萬美元的淨收益(扣除銷售佣金和其他費用支出)。自2021年6月30日以來，我們通過發行13,499,446股普通股，分別籌集了3,230萬美元的毛收入和3,150萬美元的淨收益。
 
2021年9月29日，我們與B.Riley Securities，Inc.簽訂了一項新的股權分銷協議，作為銷售代理，根據該協議，我們可以不時通過總髮行價高達60,000,000美元的在市場發售(“6000萬美元2021年自動取款機”)計劃 發售我們的普通股。截至本 報告日期，2021年6000萬美元自動櫃員機尚未籌集任何收益。

合同義務
 
截至2021年6月30日，我們的合同義務包括我們作為借款人在2019年高級擔保信貸安排下的義務，包括我們3000萬美元的手風琴貸款和我們根據三艘2018年建造的船舶的融資協議承擔的義務，我們根據將於2022年交付的船舶的新建造合同承擔的義務，以及我們未來與經營租賃負債相關的義務。
 
下表列出了截至2021年6月30日我們的長期合同義務(所有數字均以千美元為單位)。

   
總計
      
2021
*
    
2022 -
2023
      
2024 -
2025
    
此後
  
2019年高級擔保信貸安排(1)
    
245,499
      
8,403
      
33,610
      
203,486
      
-
  
利息支付(2)
    
47,046
      
9,595
      
34,802
      
2,649
      
-
  
2018年造船融資(3)
    
108,335
      
4,058
      
17,038
      
18,672
      
68,567
  
2018年建造的船舶利息支付(4)
    
27,300
      
2,660
      
9,532
      
7,780
      
7,328
  
經營租賃負債(5)
    
1,422
      
260
      
660
      
331
      
171
  
新大樓(6棟)
    
99,000
      
16,500
      
82,500
      
-
      
-
  
總計
    
528,602
      
41,476
      
178,142
      
232,918
      
76,066
  

 
•
2021年第三季度+第四季度
 
備註：
(1)
指的是截至2021年6月30日，我們有義務償還2019年高級擔保信貸安排(包括手風琴貸款)下的未償債務。這些安排包含貸款人可自由支配的超額現金攤銷機制，相當於抵押品船隻淨收益的50%，減去資本支出撥備和固定攤銷。
(2)
指的是2019年高級擔保信貸安排(包括截至2021年6月30日的手風琴貸款)在未償債務期限內的估計利息支付。估計是基於適用的利率、商定的攤銷和截至2021年6月30日的未償還金額。
(3)
指的是三艘2018年建造的船舶截至2021年6月30日的未償債務的償還義務。
(4)
指在截至2021年6月30日的未償債務期限內為三艘 2018年建造的船舶提供融資的估計利息支付。根據截至2021年6月30日的適用利息進行估計。
(5)
指截至2021年6月30日的未來義務，以名義價值支付經營租賃負債。
(6)
指截至2021年6月30日，我們訂購的兩座Suezmax新建築將於2022年從韓國三星 造船廠交付的剩餘債務。
 
9
* * * *
 
關於前瞻性陳述的警告性聲明
 
本報告討論的事項可能構成前瞻性陳述。1995年的“私人證券訴訟改革法案”為 前瞻性陳述提供了安全港保護，以鼓勵公司提供有關其業務的前瞻性信息。前瞻性陳述包括有關計劃、目標、目標、戰略、未來事件或業績的陳述，以及 基本假設和其他陳述，這些陳述不是歷史事實的陳述。
 
本公司希望利用1995年“私人證券訴訟改革法案”中的安全港條款，並將此警示聲明包括在與本安全港立法相關的 中。“相信”、“預期”、“打算”、“估計”、“預測”、“項目”、“計劃”、“潛在”、“可能”、“應該”、“預期”、“待定”以及類似的表述都是前瞻性表述。
 
本報告中的前瞻性陳述基於各種假設，其中許多假設又基於進一步的假設，包括但不限於我們管理層對歷史運營趨勢、我們記錄中包含的數據以及第三方提供的其他數據的檢查。雖然我們相信這些假設在做出時是合理的，但由於這些假設 本身就會受到難以或不可能預測且超出我們控制範圍的重大不確定性和意外事件的影響，但我們不能向您保證我們將實現或實現這些預期、信念或預測。我們 沒有義務根據新信息、未來事件或其他情況更新任何前瞻性聲明。
 
我們認為，可能導致實際結果與前瞻性陳述中討論的結果大不相同的重要因素包括：世界經濟和貨幣的實力、一般市場狀況(包括租賃費和船舶價值的波動)、由於歐佩克石油產量水平和全球石油消費和儲存的變化而導致的油輪市場需求變化、我們的運營費用(包括燃油價格、幹船塢和保險費)的變化、我們的船舶市場、融資和再融資的可用性。政府規則和法規的變化或監管機構採取的行動，未決或未來訴訟的潛在責任，一般國內和國際政治狀況，海盜行為、事故或政治事件可能導致的航運航線中斷，船隻故障和 停租事件，賣方未能完成對我們的銷售，以及公司不時提交給美國證券交易委員會的報告中描述的其他重要因素。

聯繫方式：
比約恩·吉尼弗(Bjørn Giæver)，首席財務官
北歐美洲油輪有限公司
電話：+1888 755 8391或+47 91 35 00 91

赫比約恩·漢森(Herbjørn Hansson)，董事長兼首席執行官
北歐美洲油輪有限公司
電話：+1866 8059504或+47 90 14 62 91

網站：Www.nat.bm

10
北歐美洲油輪有限公司
未經審計的中期簡明合併財務報表
2021年6月30日


graphic


簡明合併操作報表

簡明綜合全面收益(虧損)表

簡明綜合資產負債表

現金流量表簡明合併報表

股東權益簡明合併報表

未經審計中期簡明合併財務報表附註

11
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月簡明綜合運營報表 (未經審計)
除每股和每股金額外，所有數字均以美元為單位

 
截至6月30日的六個月，
  
   
2021
    
2020
  
航次收入
    
100,393
      
254,733
  
航程費用
    
(64,835
)
    
(74,782
)
船舶運營費用
    
(34,053
)
    
(32,698
)
一般和行政費用
    
(7,168
)
    
(8,620
)
折舊費用
    
(34,479
)
    
(33,352
)
淨營業收入(虧損)
    
(40,142
)
    
105,281
  
                 
利息收入
    
-
      
150
  
利息支出
    
(13,321
)
    
(16,792
)
其他財務費用
    
(255
)
    
77
  
其他費用合計
    
(13,576
)
    
(16,565
)
所得税前淨收益(虧損)
    
(53,718
)
    
88,716
  
所得税費用
    
-
      
-
  
淨收益(虧損)
    
(53,718
)
    
88,716
  
                 
每股基本收益(虧損)
    
(0.35
)
    
0.60
  
每股攤薄收益(虧損)
    
(0.35
)
    
0.60
  
已發行普通股基本加權平均數
    
153,746,698
      
147,872,500
  
已發行普通股攤薄加權平均數
    
153,746,698
      
147,872,500
  

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

12
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月簡明綜合全面收益表 (虧損)(未經審計)
所有數字均以美元‘000為單位
    

 
截至6月30日的六個月，
  
   
2021
    
2020
  
淨收益(虧損)
    
(53,718
)
    
88,716
  
其他綜合收益(虧損)
                
翻譯差異
    
92
      
(152
)
固定福利計劃的未實現(虧損)收益
    
-
      
(132
)
                 
其他全面收益(虧損)合計
    
92
      
(284
)
綜合收益(虧損)合計
    
(53,626
)
    
88,432
  

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

13

截至2021年6月30日和2020年12月31日的簡明合併資產負債表 (未經審計)
除每股和每股金額外，所有數字均以美元‘000表示
 

 
2021年6月30日
    
2020年12月31日
  
資產
            
流動資產
            
現金和現金等價物
    
34,302
      
57,847
  
受限現金
    
8,267
      
4,223
  
應收賬款淨額
    
12,861
      
6,349
  
預付費用
    
3,422
      
5,477
  
庫存
    
19,274
      
19,408
  
進行中的航次
    
5,017
      
4,644
  
其他流動資產
    
2,830
      
1,574
  
流動資產總額
    
85,973
      
99,522
  
                 
非流動資產
                
網狀船舶
    
827,963
      
861,342
  
V在建的Essels     11,865       11,000  
使用權資產
    
1,027
      
1,219
  
其他非流動資產
    
2,758
      
1,264
  
非流動資產總額
    
843,613
      
874,825
  
總資產
    
929,586
      
974,347
  
                 
負債與股東權益
                
流動負債
                
應付帳款
    
3,727
      
4,099
  
應計航程費用
    
9,889
      
5,254
  
其他流動負債
    
6,756
      
8,232
  
長期債務的當期部分
    
22,274
      
22,094
  
流動負債總額
    
42,646
      
39,679
  
長期債務
    
323,466
      
334,615
  
經營租賃負債
    
609
      
730
  
其他非流動負債
    
192
      
197
  
非流動負債總額
    
324,267
      
335,542
  
                 
承諾和或有事項
            
       
          
股東權益
                
普通股，面值$0.01每股 ；360,000,000授權股份，158,464,967和151,446,112分別於2021年6月30日和2020年12月31日發行和發行的股票
    
1,584
      
1,514
  
額外實收資本
    
82,695
      
59,412
  
繳款盈餘
    
533,336
      
539,516
  
累計其他綜合損失
    
(1,224
)
    
(1,316
)
累計赤字
    
(53,718
)
    
-
  
總股東權益
    
562,673
      
599,126
  
總負債與股東權益
    
929,586
      
974,347
  

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

14
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月的簡明現金流量表(未經審計)
所有數字均以美元‘000為單位
    

 
截至6月30日的六個月，
  
   
2021
    
2020
  
經營活動的現金流
            
淨收益(虧損)
    
(53,718
)
    
88,716
  
淨收益與經營活動提供的現金淨額的對賬
                
折舊費用
    
34,479
      
33,352
  
投資證券公允價值的變動
    
-
      
258
  
幹船塢支出
    
-
      
(4,371
)
遞延融資成本的攤銷
    
1,337
      
2,058
  
基於股份的薪酬
    
135
      
145
  
其他，淨額
    
264
      
(1,291
)
營業資產和負債變動情況：
                
應收帳款
    
(6,512
)
    
1,482
  
庫存
    
133
      
12,363
  
預付費用和其他流動資產
    
800
      
(1,793
)
應付賬款和應計負債
    
2,530
      
(16,435
)
進行中的航次
    
(373
)
    
3,767
  
經營活動提供/(用於)現金淨額
    
(20,925
)
    
118,251
  
投資活動的現金流
                
船舶投資
    
(753
)
    
(1,574
)
其他固定資產投資     (607 )     -  
對在建船舶的投資
     (865 )     -  
出售投資證券所得收益
    
-
      
419
  
用於投資活動的淨現金
    
(2,225
)
    
(1,155
)
                 
融資活動的現金流
                
發行普通股所得款項
    
23,218
      
14,758
  
償還借款貸款
    
(8,403
)
    
(27,099
)
償還2018年建造的船舶融資
    
(3,898
)
    
(3,751
)
融資交易成本
    
(1,100
)
    
-
  
分配的股息
    
(6,180
)
    
(31,255
)
融資活動提供/(用於)的淨現金
    
3,637
      
(47,347
)
                 
                 
現金、現金等價物和限制性現金淨增加/(減少)
    
(19,513
)
    
69,749
  
期初現金、現金等價物和限制性現金
    
62,070
      
61,638
  
匯率變動對現金及現金等價物的影響     12       (205 )
期末現金、現金等價物和限制性現金
    
42,569
      
131,182
  
                 
現金流量信息的補充披露
      
          
現金和現金等價物
    
34,302
      
112,806
  
受限現金
    
8,267
      
18,376
  
現金流量表顯示的現金總額、現金等價物和限制性現金
    
42,569
      
131,182
  
利息支付的現金，扣除資本化金額後的淨額
    
(11,985
)
    
(14,737
)

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

15
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月股東權益簡明綜合報表 (未經審計)
除股數外，所有數字均以美元為單位

 
  
股份數量
    
普通股
    
額外實收資本
    
繳款盈餘
    
累計其他
綜合損失
    
留存收益/
(累計赤字)
    
總股東權益
  
2020年1月1日的餘額
    
147,230,634
      
1,472
      
38,498
      
567,202
      
(1,396
)
    
(10,352
)
    
595,424
  
會計政策變更的影響
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
(125
)
    
(125
)
2020年1月1日調整後的餘額
    
147,230,634
      
1,472
      
38,498
      
567,202
      
(1,396
)
    
(10,477
)
    
595,299
  
營業淨收入
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
88,716
      
88,716
  
已發行普通股，淨額
    
2,459,083
      
25
      
14,733
      
-
      
-
      
-
      
14,758
  
基於股份的薪酬
    
-
      
-
      
152
      
-
      
-
      
-
      
152
  
其他綜合收益
    
-
      
-
      
-
      
-
      
(284
)
    
-
      
(284
)
已支付及宣佈的股息
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
(61,186
)
    
(61,186
)
2020年6月30日的餘額
    
149,689,717
      
1,497
      
53,383
      
567,202
      
(1,680
)
    
17,053
      
637,455
  

 
  
股份數量
    
普通股
    
額外實收資本
    
繳款盈餘
    
累計其他
綜合損失
    
累計赤字
    
總股東權益
  
2021年1月1日的餘額
    
151,446,112
      
1,514
      
59,412
      
539,516
      
(1,316
)
    
-
      
599,126
  
淨虧損
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
(53,718
)
    
(53,718
)
已發行普通股，淨額     7,018,855       70       23,148       -       -       -       23,218  
基於股份的薪酬
    
-
      
-
      
135
      
-
      
-
      
-
      
135
  
其他綜合收益
    
-
      
-
      
-
      
-
      
92
      
-
      
92
  
支付的股息
    
-
      
-
      
-
      
(6,180
)
    
-
      
-
      
(6,180
)
2021年6月30日的餘額
    
158,464,967
      
1,584
      
82,695
      
533,336
       (1,224 )    
(53,718
)
    
562,673
  

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

16

北歐美洲油輪有限公司
中期簡明合併財務報表附註

1.中期財務數據
北歐油輪有限公司及其附屬公司(“本公司”)未經審核的中期簡明綜合財務報表與本公司年度財務報表的編制基準相同(以下所述的新會計準則除外)，管理層認為，該報表包括根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)公平列報財務狀況和經營業績所必需的所有重大調整，包括正常經常性調整。 美國油輪有限公司及其子公司(“本公司”)的未經審計的中期簡明綜合財務報表與本公司的年度財務報表的編制基準相同，但以下所述的新會計準則除外。管理層認為，該報表包括所有必要的重大調整，包括正常的經常性調整，以便按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)公平地列報財務狀況和經營業績。隨附的未經審計的簡明合併中期財務報表應與截至2020年12月31日的Form 20-F年度報告中包含的年度財務報表和附註一起閲讀，該年度報告於2021年4月29日提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)。

2.重大會計政策
公司的年度報告Form 20-F中包含了公司截至2020年12月31日的年度財務報表的附註2 ，其中概述了公司的主要會計政策，但以下注明的某些變化除外。
最近採用的會計準則
財務會計準則委員會(“FASB”)ASU No.2016-13，“金融工具信貸損失的計量”(“ASU 2016-13”或“專題326”)。自2020年1月1日起，公司採用修改後的追溯方法採用ASU 2016-13。該標準改變了實體確認許多金融資產減值的方式，要求立即確認預計在其剩餘壽命內發生的估計信貸損失。該標準的採用並未對公司的合併財務報表產生實質性影響。
近期會計公告
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，參考利率改革(ASC 848)， 為準備停止使用LIBOR等利率的公司提供了救濟。如果滿足以下所有標準，合同修改有資格應用可選的減免來説明作為現有合同的延續的修改，而無需 額外分析，並將嵌入的特徵視為與主機合同清楚且密切相關，而無需重新評估：(I)合同引用將被終止的費率;(Ii)修改條款 直接替換(或有可能替代)此參考費率;和(Iii)改變(或有可能改變)現金流金額和時間的任何其他條款的變更必須與替換相關此ASU提供的救濟 是可選的，截止日期為2022年12月31日。

2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01，參考匯率改革(ASC 848)，以 細化ASC 848的範圍，並澄清其一些指導意見。該公司已確定，其對倫敦銀行同業拆借利率的主要風險敞口與其參與的浮動利率借款安排有關。噹噹前使用的參考匯率停止使用並替換為替代參考匯率時，我們預計將利用更新提供的 權宜之計和例外情況來應用GAAP。
17
3.航程收入

我們的航程收入由定期租船收入和現貨租船收入組成，截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月期間的收入分配如下：

所有金額均為美元‘000
  
2021
    
2020
  
現貨租船收入
    
92,012
      
206,242
  
定期包機收入
    
8,381
      
48,491
  
航次總收入
    
100,393
      
254,733
  

截至2021年6月30日，與定期包機收入相關的未來最低收入如下：

所有金額均為美元‘000
  
金額
  
2021
    
4,261
  
2022
    
-
  
2023
    
-
  
未來最低收入
    
4,261
  

我們的航次合同期限為一年或更少，我們適用了與排除披露剩餘履約義務相關的豁免。

截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司資本化的履行成本為0.1百萬美元和$0.4分別為百萬美元。

4.長期債務和長期債務的流動部分

本公司擁有二 為其活躍的Suezmax油輪船隊提供資金的貸款人；(1)2019年高級擔保信貸安排，包括3000萬美元的手風琴貸款，由二十2000年至2016年建造的船舶，以及(2)2018年建造的船舶的融資，這與三 建造於2018年的船舶。

2019年高級擔保信貸安排
2019年2月12日，公司簽訂了新的五年期 $的高級擔保信貸安排306.1百萬美元(“2019年高級擔保信貸安排”)。2019年高級擔保信貸安排下的借款由優先於船舶的抵押擔保 (不包括三2018年交付的船舶(見下文説明 )以及收益和保險分配。這筆貸款將以一筆二十年到期配置文件，採用浮動LIBOR 利率加保證金，在2024年2月。此外，該協議還包含貸款人可自由支配的超額現金機制，50抵押品淨收益的%，減去資本支出撥備和固定貸款攤銷。公司已 產生$13.0百萬美元(包括#美元的非現金部分6.1在融資成本中，這筆費用在貸款期限內攤銷，未償還貸款餘額在扣除成本後列報。該協議包含的契約要求最低流動資金為#美元。30.0百萬美元，貸款與船舶價值比率最高為70%.

2020年12月16日，本公司簽訂了一項新的借款協議，借款金額為$30.03000萬美元(“3000萬美元手風琴貸款”)。這筆貸款被認為是2019年高級擔保信貸安排貸款協議的手風琴貸款， 具有相同的攤銷情況，帶有浮動的LIBOR利率加保證金，並於2024年2月。 貸款的擔保附屬於2019年高級擔保信貸安排的擔保，並與2019年高級擔保信貸安排具有同等的優先權、相同的財務契約和相同的超額現金流機制。
截至2020年12月31日，該公司擁有253.9根據其2019年高級擔保信貸安排提取的百萬 ，其中$14.4百萬美元，扣除遞延融資成本$2.4100萬美元，作為長期債務的當前部分列報。

18
公司已經償還了$8.4在截至2021年6月30日的六個月裏，該設施的銷售額為100萬美元。截至2021年6月30日，未償還餘額總額為$245.5百萬美元。該公司已經提交了$14.4百萬美元，扣除 遞延融資成本$2.4100萬美元，低於長期債務的當前部分。2021年第二季度產生的收益不會 導致與超額現金流機制相關的任何額外付款。
自2021年6月30日起，本公司已償還共計$4.2百萬美元，截至本報告日期的未償餘額為#美元。241.3百萬美元。
2018年建造的船舶的融資
這個三船舶分別於2018年7月、8月和 10月交付。根據融資協議的條款，貸款人已向77.5購買價格的百分比 每個三2018年建造的船隻。在每艘船交付後，本公司簽訂了十年期光船租賃協議。公司有義務以#美元的價格購買每艘船。13.6百萬美元的資金將在新機場落成後投入使用。十年期光船租賃 協議，還可以選擇在租船後購買六十和84個月。該項目的融資協議三船舶 的總有效利率為4.86%至5.06%包括每年調整的浮動LIBOR元素。本公司已招致$2.3 百萬美元的融資成本，在融資安排期限內攤銷，並扣除未償還貸款餘額。融資協議包含某些財務契約，要求我們在合併的基礎上維持 最低價值調整後的股本為$。175.0百萬和比率25%，最低流動資金為$20.0百萬美元；以及未償還租賃條款的最低船舶價值。
根據這項融資安排，未清償款項為#元。108.3 百萬美元和$112.2分別截至2021年6月30日和2020年12月31日，其中7.9百萬美元和$7.7扣除遞延融資成本後的淨額， 已分別作為長期債務的當前部分列報。


截至2021年6月30日，根據公司的債務安排，公司計劃償還的本金如下：
本世紀初的債務償還情況
  
總計
    
2021*
    
2022
    
2023
    
2024
    
2025
    
此後
2019年高級擔保信貸安排
    
245,499
      
8,403
      
16,805
      
16,805
      
203,486
      
-
      
-
2018年建造的船舶的融資
    
108,335
      
4,058
      
8,327
      
8,711
      
9,138
      
9,534
      
68,567
總計
    
353,834
      
12,461
      
25,132
      
25,516
      
212,624
      
9,534
      
68,567

*2021年第三季度和第四季度還款


上表未考慮與2019年高級擔保信貸安排相關的未來超額現金流償還。這一 機制可能會在未來幾個季度進一步加快融資的償還速度，這取決於油輪市場未來產生的收益會引發超額現金償還。

該公司已下令二 韓國三星造船廠的Suezmax新建築將於2022年交付。該公司已獲得多達80這兩艘船新造價格的%融資 條款與2018年建造的同一家貸款人建造的船類似。不是債務是根據這些融資安排 截至2021年6月30日發生的，上表不包括與新建築融資相關的數字。

本公司定期進行現金流預測，以評估其是否有能力應付未來12個月期間的流動資金需求 ，以及是否符合現有及未來融資協議下的財務及擔保比率。在制定對未來現金流的估計時，該公司對船舶的未來表現、 市場費率、運營費用、資本支出、船隊利用率、一般和行政費用、貸款償還和利息費用做出假設。所應用的假設是基於歷史經驗和未來預期。

本公司定期監測財務契約的遵守情況，截至2021年6月30日，截至本報告日期，本公司遵守債務融資中的財務契約。

19
截至本報告日期，該公司已在很大程度上利用了現有#美元下的可用餘額。60百萬台自動取款機於2020年10月16日開通。新冠肺炎疫情持續時間較長，對蘇伊士麥克斯油輪市場的影響程度超出預期。該公司為不同的情況準備現金流預測，現金流預測的一個關鍵輸入因素是估計的市場利率。該公司平均應用了幾個經紀人的預估，並結合自己對未來12個月的預估 。在Suezmax油輪運費持續低於現金盈虧平衡水平的情況下，該公司發現了潛在的現金短缺。2021年9月29日，該公司在市場上推出了新的股票發行，發行額為$ 。60百萬(“$60 2021年百萬自動取款機“)。目前的F-3註冊聲明將於2022年2月到期，新的註冊聲明將在到期日期之前提交。本公司相信，來自運營的當前現金、現金等價物以及受限現金和現金流 ，加上新的$602021年9月29日推出的100萬台2021年自動取款機足以滿足自本報告日期起計未來12個月的營運資金需求和其他流動性要求。本公司亦認為，如有需要，可考慮其他選擇，例如出售資產或進行新的融資。

5.船隻

船舶淨值由以下賬面價值組成23 船隻截止日期2021年6月30日和2020年12月31日。船舶包括資本化的幹船塢費用.

每當事件 或環境變化顯示特定船隻的賬面金額可能不能反映其可收回金額時，本公司持有和使用的船隻將被審查減值情況。在確定資產是否可收回時，本公司將資產預期產生的未貼現現金流的估計與其賬面價值進行比較 。截至2021年6月30日，已確定每艘船舶的未貼現現金流之和超過其賬面價值。不是記錄損傷情況。

2021年6月30日之後，本公司已宣佈有意處置至少二Suezmax油輪建造於2000年和2002年。2000年和2002年建造的船隻的賬面價值從1美元到1美元不等。14.8百萬至$28.7本公司預計將於出售該等船隻時錄得虧損 ，而本公司預計將於出售該等船隻時錄得虧損。已達成出售協議一所有的船隻。但是，截至本報告日期 ，交易尚未完成。

所有數字均以美元‘000為單位
  
2021年1月1日-6月30日
    
2020年1月1日-12月31日
  
船隻和幹船塢
    
1,399,754
      
1,398,690
  
減去累計折舊
    
(571,791
)
    
(537,348
)
網狀船舶
    
827,963
      
861,342
  

本公司擁有一於2021年6月30日在幹船塢進行定期維修的船隻，並進一步三船舶將於2021年晚些時候進行 定期維護.

6.其他流動負債

全數字以美元計，000美元
  
2021
    
2020
  
應計費用
    
4,648
      
5,689
  
其他負債     1,056       2,403  
遞延收入
    
1,052
      
140
  
截止到十二月三十一號，
    
6,756
      
8,232
  

遞延收入與客户的預付包租有關。
20
7.每股收益(虧損)

每股基本收益(“EPS”)的計算方法是淨收入(虧損)除以當期已發行普通股的加權平均數。 稀釋每股收益的計算方法是淨收入除以當期已發行的普通股和稀釋普通股等價物的加權平均數。

  
截至6月30日的六個月，
  
除每股和每股金額外，所有數字均以美元為單位
  
2021
    
2020
  
分子
            
淨收益(虧損)
    
(53,718
)
    
88,716
  
分母
                
基本加權平均流通股
    
153,746,698
      
147,872,500
  
稀釋加權平均未償還普通股
    
153,746,698
      
147,872,500
  
普通股每股收益
                
基本信息
    
(0.35
)
    
0.60
  
稀釋
    
(0.35
)
    
0.60
  

8.股東權益

授權普通股、已發行普通股和已發行普通股前滾如下：

 
 
授權股份
 
 
已發出，並已發出
流通股
 
 
普通股
 
截至2020年12月31日的餘額
 
 
360,000,000
 
 
 
151,446,112
 
 
 
1,514
 
$60百萬台自動櫃員機服務
 
 
-
 
 
 
7,018,855
 
 
 
70
 
截至2021年6月30日的餘額
 
 
360,000,000
 
 
 
158,464,967
 
 
 
1,584
 

2020年10月16日，本公司作為銷售代理與B.Riley FBR，Inc.簽訂了股權分配協議，根據該協議，我們可以不時地通過在市場上發行普通股(“$”)來發售和出售我們的普通股。60百萬自動櫃員機“)計劃，總髮行價高達$ 60,000,000。截至2020年12月31日，公司擁有不是我沒有籌集到任何低於$的收益60百萬自動取款機。在截至2021年6月30日的 期間，公司已籌集$23.9百萬美元和$23.2毛收入和淨收益分別為百萬美元，通過發行7,018,855 普通股。從2021年6月30日到2021年10月1日，公司籌集了$32.3百萬美元和$31.5毛收入和淨收益分別為百萬美元，通過發行13,499,446普通股。剩餘的可用收益通過$60 百萬台自動櫃員機服務價格為$3.9截至2021年10月1日，這一數字為100萬。

2021年9月29日，公司與B.Riley Securities，Inc.簽訂了一項新的股權分配協議，作為銷售代理，根據該協議，公司可以不時通過在市場上發行普通股(“$”)來發售和出售普通股。602021年百萬台自動櫃員機“)計劃 ，總髮行價最高可達$60,000,000. 不是所得款項已在#美元以下籌集。60截至本報告日期 ，2021百萬台自動櫃員機。以該公司的股價$計算。2.57截至2021年9月28日，這將導致23,346,304正在發行的新股，如果充分利用通過美元可用的餘額60百萬台2021年自動取款機。

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9.承擔及或有事項

本公司可能成為通常與其業務相關的各種法律程序的一方，並受各種 環境和污染控制法律法規的約束。與類似行業的其他公司一樣，該公司面臨實際或潛在索賠和法律程序的風險。雖然法律訴訟的最終處置無法確定 ，但本公司管理層認為，任何單獨或合併的未決或威脅索賠的結果不會對本公司的財務狀況產生重大不利影響 ，但可能會對本公司在特定年度的經營業績產生重大影響。

不是截至2021年6月30日，已向本公司提出 起或未決的材料索賠。

公司的新建計劃 包括二Suezmax新建築將於2022年交付，從韓國三星造船廠訂購。截至2021年6月30日，公司資本為$11.8百萬美元與該公司的造船合同有關二新大樓。付款在綜合資產負債表中作為建造中的船隻列示。截至2021年6月30日，這些合同下的剩餘承諾為$99.0總共有一百萬美元。在2021年6月30日之後，公司又支付了$11.0上百萬的承諾。當時剩餘的承諾主要在2022年到期，並以2020年達成的融資安排為擔保。有關新建築融資的更多 信息，請參閲腳註4。

10.後續活動


2021年7月28日，公司宣佈計劃至少出售二2000年和2002年建造的船隻。已達成出售協議一所有的船隻。然而，截至本報告日期，該交易尚未完成。有關進一步信息，請參閲腳註5。



在……上面2021年8月30日，公司宣佈股息為$。0.01就2021年第二季業績而言，每股盈利5仙，須於2021年10月14日.



截至2021年9月10日，公司已支付第二期分期付款共計$11.0百萬美元二將於2022年交付的新建築，以及對造船廠的剩餘承諾都得到了全額資金。有關更多 信息，請參閲腳註9。



2021年9月29日，公司與B.Riley Securities，Inc.簽訂了一項新的股權分配協議，作為銷售代理，根據該協議，公司可以不時通過 在市場上發售普通股的計劃發售普通股，總髮行價最高可達$60,000,000.


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