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S套裝 300

卡瓦斯·S·帕夫裏

202.724.6847

郵箱:cpapari@schiffhardin.com

P希拉德爾菲亞郵編:19103

t 202.778.6400

f 202.778.6460

Www.schiffhardin.com

2020年11月20日

由埃德加提交

證券交易委員會

公司財務部

房地產與建設辦公室

東北F街100號

華盛頓特區,20549

注意:傑弗裏·克魯澤克(Geoffrey Kruczek),Esq.

回覆:

微風控股收購公司

表格S-1上登記聲明的第1號修訂

於2020年11月17日提交

第333-249677號檔案號

尊敬的克魯切克先生:

本函是代表微風控股收購公司(The Company)提交的,以迴應美國證券交易委員會(The Securities and Exchange Commission,簡稱SEC)公司財務部門(The Staff Of Corporation Finance)員工於2020年11月19日就該公司於2020年11月17日提交的Form S-1註冊表(註冊表)的第1號修正案(註冊表)的評議信。公司對錶格S-1的註冊表第2號修正案(經修訂的註冊表)已提交給 委員會。

為了您的方便,我們在回覆之前用斜體重複了這一評論。


證券交易委員會

2020年11月20日

第 頁 2

2020年11月17日提交的S-1表格註冊説明書第1號修正案

允許購買權利,第19頁

1.請澄清此處討論的限價指令是否與第150頁討論的公開市場購買相同或不同。 還要修訂以量化和描述這些購買可能為您的附屬公司和承銷商在要求的時間範圍內完成交易帶來的利益,以及投資者面臨的任何相關風險。

迴應:本公司已將第150頁的參考披露修訂如下:

·公開市場購買

如允許購買權利的摘要部分所述,i-Bankers已同意根據《交易法》10b5-1規則的指導原則達成協議,通過根據《交易法》第15條註冊的獨立經紀交易商(既不隸屬於我們,也不是承銷或銷售集團的一部分)下達限價訂單,以市價在公開市場上購買最多2500,000份我們的權利, i-Bankers已同意按照市場價格在公開市場購買最多2500,000項我們的權利。 i-Bankers根據交易法第15條註冊的獨立經紀交易商將以市價購買最多2500,000美元的公開市場權利。在(I)權利單獨交易開始之日或(Ii)根據規則M規定的限制期結束後六十個歷日開始的期間內,每項權利不得超過0.10美元,一直持續到 (A)本招股説明書日期起計八(8)個月和(B)吾等宣佈我們就我們最初的業務合併訂立最終協議的日期,或在 本招股説明書所述的某些情況下較早的日期(以較早者為準)為限,直至 (A)本招股説明書日期起計八(8)個月及(B)吾等宣佈就我們最初的業務合併訂立最終協議的日期,或在 中所述的某些情況下較早的日期(以較早者為準)。限價令將要求i-Bankers以0.10美元或以下的價格購買任何提供出售(且未由另一投資者購買)的權利,直至(X)回購期限屆滿或(Y)此類購買總計達到250萬項權利之日(以較早者為準)。I-Bankers將不會對此類購買 擁有任何酌處權或影響力,並且在完成業務合併之前,不能出售或轉讓根據此類協議在公開市場購買的任何權利。經紀人的購買義務將 受制於適用法律,包括《交易法》下的法規M,該法規可在某些情況下根據限價訂單協議禁止或限制購買。

除了上面討論的購買之外,我們的贊助商還同意以基本相似的條款,以不超過每項權利0.10美元的市場價,在公開市場上購買最多7500,000項我們的權利。有關更多信息,請參見第?節摘要?允許購買的權利。

公司在修改後的註冊説明書中增加了以下新的風險因素:

?我們的保薦人和i-Bankers有義務按照本招股説明書的規定在公開市場購買權利 ,即使最初的業務合併隨後價值下降或對我們的公眾股東無利可圖,他們也可能獲得可觀的利潤,並可能在選擇目標業務合併時產生利益衝突 。此外,這樣的權利購買可能會在回購期間支撐權利的市場價格。

如允許購買權利的摘要部分所述,我們的保薦人和i-Bankers將根據交易法規則10b5-1的指導原則達成協議,通過根據交易法第15條註冊的獨立經紀交易商 下達限價訂單,該獨立經紀自營商既不隸屬於我們,也不屬於承銷或出售集團,購買我們總計1,000,000,000項權利(保薦人購買7,500,000,000,i-Bankers購買2,500,000)。


證券交易委員會

2020年11月20日

第 頁3

以市價公開市場,每項權利不得超過0.10美元,自(I)權利的單獨交易開始日期或(Ii)M規則下的限制期結束後六十個日曆 天開始的期間內,一直持續到(A)本招股説明書日期起計八個月和(B)我們宣佈就我們最初的業務合併達成最終協議的日期中較早的日期。限價訂單將要求我們的保薦人和i-Bankers以0.10美元或以下的價格購買任何提供出售(且未由其他投資者購買)的權利 ,直到(X)上述回購期限屆滿或(Y)此類購買總計達到10,000,000個權利(保薦人購買7500,000,000個權利, i-Bankers購買2500,000個權利),兩者中以較早者為準。

如果我們的保薦人和i-Bankers 以最高收購價購買了最大數量的權利,並且如果我們完成了業務合併,這些權利將以每股2.00美元的實際收購價轉換為我們普通股的總計500,000股。由於此類股票的收購成本較低,我們的保薦人和i-Bankers可能會獲得可觀的利潤,即使我們選擇並完善了初始業務合併,而收購目標 隨後價值下降或對我們的公眾股東無利可圖。因此,與支付了全部股票發行價的情況相比,此類各方可能更有經濟動機促使我們與風險更高、表現較差或財務不穩定的業務或缺乏既定收入或收益記錄的實體進行初始業務合併。

此外,如果我們不完成最初的業務合併,這些權利將一文不值。因此,我們附屬公司的個人利益和 財務利益可能會影響他們確定和選擇目標業務組合以及完成初始業務組合的動機。隨着本次發售結束後的 12個月截止日期臨近(如果我們延長完成業務合併的時間,則最長為本次發售結束後的18個月),此風險可能會變得更加嚴重,這是我們完成初始業務合併的截止日期 。

最後,此類權利購買可能有助於支撐市場 在此期間權利的價格高於我們的保薦人和I-Bankers沒有此類購買時的價格。但是,購買權利的協議將在回購期限 結束時終止,或者在保薦人和i-Bankers提前購買最大數量的權利時終止。權利購買提供的支持終止可能會對我們權利持有者持有的任何剩餘權利的市場價格產生重大不利影響 。


證券交易委員會

2020年11月20日

第 頁 4

延長完成業務合併的時間的能力,第25頁

2.請在您的招股説明書中和整個招股説明書中修改以澄清投資者是否有能力 投票或贖回與三個月延期相關的內容。另請修改以澄清,如果您在延期期間尋求完成交易,投資者是否仍可以投票和贖回與該交易相關的交易。

迴應:公司已經修改了修訂後的註冊説明書第26頁上的總結-延長完成業務時間的能力 組合和修訂後的註冊説明書第91頁上的擬議業務-延長完成業務合併的時間的能力,以包括以下披露:

?如果我們選擇延長完成本文規定的業務合併的時間段,您將無法 投票或贖回與三個月延期相關的普通股。但是,如果我們尋求在延長期內完成業務合併,投資者仍可以投票並贖回與該業務合併相關的普通股 股。

陳列品

3.請提交修訂後的附件5.1,説明與權利相關的普通股股份,因為這些證券已包括在您的收費表中。此外,在第二段中,律師提到1125,000份認股權證,但有超額配售選擇權,這與收費表附註2中的數字相反。請提交修改後的意見。

答覆:針對工作人員的意見提交了修訂後的附件5.1。

4.澄清附件5.1最後一段中提及的表格8-K。

答覆:修訂後的附件5.1已被歸檔,刪除了錯誤的引用。

* * *

如果您對上述內容有任何疑問,請撥打(202) 724-6847與Cavas Pavri聯繫。

真誠地

希夫·哈丁有限責任公司

/s/Cavas Pavri

發信人:卡瓦斯·帕夫裏

圍封

抄送:

J·道格拉斯·拉姆齊,Breeze Holdings Acquisition Corp.首席執行官。

拉爾夫·V·德·馬蒂諾(Ralph V.de Martino)