附件99.1






PARCELPAL技術公司

簡明中期財務報表
(未經審計-以加元表示)
截至2020年和2019年9月30日的9個月






沒有核數師審核的通知

簡明中期財務報表


根據國家文書51-102第4部分第4.3(3)(A)節，如果審計師沒有對中期財務報表進行審查，這些中期財務報表必須附有一份通知，表明財務 報表沒有經過審計師審查。

隨附的未經審核簡明中期財務報表已由管理層編制，並由管理層負責。

本公司的獨立核數師沒有按照加拿大特許專業會計師協會為實體核數師審核簡明 中期財務報表而制定的標準對這些財務報表進行審核。
ParcelPal Technology Inc.
簡明中期報表財務狀況
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月
(未經審計-以加元表示)

 
備註
9月30日，
2020
$
十二月三十一日，
2019
$
(重述)
資產
      
流動資產
      
現金
  
19,271
295,593
應收賬款
3
393,273
745,002
應收訂閲費
6
14,225
72,875
預付費用
  
19,795
3,019
應收貸款
4
5,266
1,874
   
451,830
1,118,363
       
使用權資產
5
274,742
210,257
       
總資產
  
726,572
1,328,620
       
負債和股東權益
      
流動負債
      
應付賬款和應計負債
7
916,101
589,257
可轉換票據
10
948,388
-
應繳銷售税
  
231,165
102,597
租賃義務--流動
9
158,772
196,957
   
2,254,426
888,811
       
租賃義務
9
132,993
5,841
       
總負債
  
2,387,419
894,652
       
股東(虧損)權益
      
股本
6
10,170,409
9,367,691
預先收到的訂閲
  
10,240
100,240
繳款盈餘
  
3,030,794
3,020,617
赤字
  
(14,872,290)
(12,054,580)
股東(虧損)權益總額
  
(1,660,847)
433,968
       
總負債和股東權益
  
726,572
1,328,620

經營性質及持續經營(注1)
承諾(注9)
後續活動(注11)

經董事會批准

*；*
附註是這些簡明中期財務報表的組成部分。

3
ParcelPal Technology Inc.
簡明中期損失表和全面損失表
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月
(未經審計-以加元表示)

   
截至三個月
9月30日，
截至9個月
九月三十日，
  
 
備註
2020
$
 
2019
$
(重述)
2020
$
 
2019
$
(重述)
  
銷貨
3
1,466,528
1,299,275
4,012,441
2,841,162
  
             
銷售成本
  
(1,427,432)
(965,816)
(3,910,809)
(2,520,245)
  
             
毛利
  
39,096
333,463
101,632
320,917
  
             
費用
            
攤銷
5
-
1,100
-
19,100
  
諮詢費
7
39,295
114,761
446,372
567,798
  
外匯
  
(19,840)
(64)
(18,461)
7,897
  
利息支出
  
27,242
6,712
43,940
24,870
  
市場營銷和促銷
  
19,655
270,876
60,850
1,494,151
  
管理費和董事費
7
223,542
82,800
277,542
202,800
  
辦公室和雜項
  
369,831
261,626
942,269
731,197
  
專業費用
  
159,976
23,634
231,192
77,630
  
監管費和申請費
  
502
5,754
30,598
22,779
  
薪金
  
265,624
124,436
687,624
295,334
  
基於股份的薪酬
6
34,827
152,895
192,514
796,884
  
旅行和住宿
  
13,846
10,660
24,902
46,254
  
   
(1,134,500)
(1,055,190)
(2,919,342)
(4,286,694)
  
             
其他項目前的損失
  
(1,095,404)
(721,727)
(2,817,710)
(3,965,777)
  
             
其他項目：
            
清償債務
  
-
(5,442)
-
10,415
  
利息收入
  
-
(2,944)
-
(5,902)
  
   
-
(8,386)
-
4,513
  
             
本期損失和綜合損失
  
(1,095,404)
(713,241)
(2,817,710)
(3,970,290)
  
             
每股基本和攤薄虧損
  
(0.01)
(0.01)
(0.03)
(0.05)
  
             
加權平均流通股數--基本股數和稀釋股數
  
93,850,887
81,737,248
90,598,903
79,538,879
  
附註是這些簡明中期財務報表的組成部分。

4
ParcelPal Technology Inc.
股東權益變動簡明中期報表
截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月
(未經審計-以加元表示)

 
數量
股票
金額
$
貢獻
盈餘
$
訂費
應收賬款
$
訂費
接收時間
預付款
$
赤字
(重述)
$
總計
(重述)
$
餘額，2018年12月31日
76,434,953
7,693,401
2,462,746
(345,140)
-
(7,444,068)
2,366,939
根據以下條件發行的股票：
              
搜查證演習
2,854,200
337,447
(5,407)
-
-
-
332,040
期權練習
925,000
408,813
(184,063)
-
-
-
224,750
清償債務
614,447
145,414
-
-
-
-
145,414
代替諮詢費
1,590,000
364,600
-
-
-
-
364,600
收到的訂閲
-
-
-
219,726
-
-
219,726
基於股份的薪酬
-
-
796,884
-
-
-
796,884
當期淨虧損和綜合虧損
-
-
-
-
-
(3,970,290)
(3,970,290)
 
餘額，2019年9月30日
82,418,600
8,949,675
3,070,160
(125,414)
 
-
 
(11,414,358)
480,063
               
餘額，2019年12月31日
86,944,353
9,367,691
3,020,617
-
100,240
(12,054,580)
433,968
根據以下條件發行的股票：
              
期權練習
1,000,000
162,218
(72,218)
-
(90,000)
-
-
可轉換票據
1,633,333
162,500
(110,119)
-
-
-
52,391
清償債務
416,667
50,000
-
-
-
-
50,000
代替諮詢費
4,875,556
428,000
-
-
-
-
428,800
基於股份的薪酬
-
-
192,514
-
-
-
192,514
當期淨虧損和綜合虧損
-
-
-
-
-
(2,817,710)
(2,817,710)
 
平衡，2020年9月30日
 
94,869,909
10,170,409
3,030,794
 
-
 
10,240
(14,872,290)
(1,660,847)
附註是這些簡明中期財務報表的組成部分。

5
ParcelPal Technology Inc.
現金流量表簡略中期報表
截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月
(未經審計-以加元表示)

 
2020
$
 
2019
$
(重述)
經營活動
    
當期虧損
(2,817,710)
(3,970,290)
添加非現金項目：
    
攤銷
290,925
280,634
基於股份的薪酬
192,514
796,884
應計利息
18,489
(5,785)
發行代替諮詢費的股票
428,000
364,600
債務清償損失
-
10,415
非現金營運資金項目變動
    
應繳銷售税
128,568
(87,283)
預付費用
(16,776)
(8,443)
應收賬款
351,729
(96,215)
應付賬款和應計負債
373,452
216,732
經營活動中使用的現金流量淨額
(1,050,809)
(2,498,751)
     
融資活動
    
可轉換票據
982,280
-
期權的行使
-
224,750
認股權證的行使
-
332,040
租賃費
(266,443)
(227,521)
應收貸款墊款
-
(21,000)
收到的訂閲
58,650
219,726
融資活動提供的淨現金流量
774,487
527,995
     
期內現金變動情況
(276,322)
(1,970,756)
     
現金-期初
295,593
2,079,986
     
現金-期末
19,271
109,230
     
補充現金流信息：    
已繳所得税
-
-
支付的利息
25,451
18,158
附註是這些簡明中期財務報表的組成部分。

6
ParcelPal Technology Inc.
簡明中期財務報表附註
截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月
(未經審計-以加元表示)

1.
運營性質和持續經營的企業

ParcelPal Technology Inc.(“本公司”)目前從事按需本地遞送服務及其按需本地遞送服務應用程序(“ParcelPal”)的持續開發。本公司於1997年3月10日在艾伯塔省註冊成立。*2006年6月22日，本公司將其註冊管轄權移至不列顛哥倫比亞省。本公司的股票在加拿大證券交易所(CSE)上市，代碼為“PKG”。在美國OTCQB (場外交易)市場，交易代碼為PTNYF，在法蘭克福證券交易所交易，交易代碼為“PTO”。

這些簡明的中期財務報表是在假設公司將繼續經營的前提下編制的。持續經營的列報基礎假設公司在可預見的未來能夠 履行其義務和繼續經營，並能夠在正常業務過程中變現其資產、清償其負債和承諾。其變現價值可能與所示的 賬面價值有很大不同。這些簡明中期財務報表不會對資產和負債的賬面價值和分類進行必要的調整，如果本公司無法繼續作為持續經營的企業 ，這些調整將對資產和負債的賬面價值和分類產生必要的影響。

該公司自成立以來出現了虧損和負運營現金流。本公司將需要進一步融資以履行其財務義務並維持其在正常業務過程中的運營。*這些因素表明存在重大不確定性，可能令人對本公司作為持續經營企業的持續經營能力產生重大懷疑。公司實現其長期業務戰略的能力取決於其獲得額外股權融資和從遞送服務收入中產生運營現金流的能力 。

2020年1月30日，世界衞生組織宣佈新冠肺炎為全球大流行。這場傳染性疾病的爆發和任何相關的不利公共衞生事態發展，對勞動力、經濟、全球金融市場造成了不利影響，導致經濟下滑。這場大流行可能會繼續對股票市場產生負面影響，包括公司股票的交易價格及其籌集新資本的能力。

2.
陳述依據(重述)

該等簡明中期財務報表乃根據國際會計準則委員會(“IASB”)頒佈的適用於編制中期財務報表(包括國際會計準則第34號，中期財務報告)的國際財務報告準則(“IFRS”)編制。簡明中期財務報表應與截至2019年12月31日的年度財務報表一併閲讀，該年度財務報表 是根據國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則編制的。

本公司使用與截至2019年12月31日的年度財務報表相同的會計政策和計算方法。這些精簡的中期財務報表已於2020年11月30日由 董事會批准使用。

重報以前報告的財務報表

本公司已確定其最初應用國際財務報告準則第16號租約是不正確的，並導致重大錯報。該公司以前使用租賃中隱含的利率對租賃付款進行貼現，以確定租賃負債和使用權資產。在確定租賃付款的現值時，公司還包括不可退還的銷售税，作為租賃付款和剩餘價值擔保的一部分。本公司已 認定這不是確定租賃付款現值的合適方法，因此已使用租賃時本公司的貼現率對其租賃負債和使用權資產進行了重新估值，並根據使用權資產的預期價值將 銷售税排除在現值計算和剩餘價值擔保之外。本公司採用6.88%至9.75%的遞增借款利率和8.29%的平均利率來計算租賃付款的現值。由於計量的變化導致初始計量時的使用權資產餘額、初始計量時的租賃負債餘額和折舊以及重述的會計期間的利息金額 發生了變化，因此本公司採用了遞增借款利率，範圍為6.88%至9.75%，平均利率為8.29%。 計量的變化導致初始計量時的使用權資產餘額、初始計量時的租賃負債餘額和折舊以及會計期間的利息金額 。
附註是這些簡明中期財務報表的組成部分。

7
ParcelPal Technology Inc.
簡明中期財務報表附註
截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月
(未經審計-以加元表示)

除重新計量租賃負債和使用權資產外，公司決定，與車輛租賃相關的攤銷費用應計入銷售成本，而不應計入 營業費用。

下表彙總了上述調整對公司財務狀況表的影響：

截至2019年12月31日
      
 
之前報道的
$
調整，調整
$
重述
$
使用權資產
182,730
27,527
210,257
總資產
1,301,093
27,527
1,328,620
       
租賃義務--流動
207,520
(10,563)
196,957
租賃義務
11,581
(5,740)
5,841
總負債
910,955
(16,303)
894,652
       
赤字
(12,098,410)
43,830
(12,054,580)
股東權益總額
390,138
43,830
433,968
附註是這些簡明中期財務報表的組成部分。

8
ParcelPal Technology Inc.
簡明中期財務報表附註
截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月
(未經審計-以加元表示)

下表彙總了上述調整對公司虧損和全面虧損報表的影響：

截至2019年9月30日的9個月
    
 
先前
已報告
$
調整，調整
$
重述
$
銷售成本
(2,258,711)
(261,534)
(2,520,245)
毛利率
582,451
(261,534)
320,917
       
攤銷
368,779
(349,679)
19,100
利息
95,368
(70,498)
24,870
辦公室和雜項
713,067
18,130
731,197
運營費用
4,688,741
(402,047)
4,286,694
       
淨損失
(4,110,803)
140,513
(3,970,290)

截至2019年9月30日的三個月
    
 
先前
已報告
$
調整，調整
$
重述
$
銷售成本
(877,676)
(88,136)
(965,812)
毛利率
421,599
(88,136)
333,463
       
攤銷
118,940
(117,840)
1,100
利息
29,936
(23,224)
6,712
辦公室和雜項
255,273
6,353
261,626
運營費用
1,189,901
(134,711)
1,055,190
       
淨虧損
(759,916)
46,575
(713,341)
附註是這些簡明中期財務報表的組成部分。

9
ParcelPal Technology Inc.
簡明中期財務報表附註
截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月
(未經審計-以加元表示)

下表總結了上述調整對公司現金流量表的影響：

截至2019年9月30日的9個月
    
 
先前
已報告
$
調整，調整
$
重述
$
當期虧損
(4,110,803)
140,513
(3,970,290)
攤銷
368,779
(88,145)
280,634
經營活動中使用的現金流量淨額
(2,551,119)
52,368
(2,498,751)
       
支付租賃債務
(175,153)
12,574
(227,521)
融資活動提供的淨現金流量
580,363
12,574
527,995

3.
應收賬款

 
2020年9月30日
$
2019年12月31日
$
應收賬款
393,273
745,002

截至2020年9月30日，本公司所有應收賬款均為流動賬款，因此未計提可疑賬款撥備。

截至2020年9月30日，一個客户佔應收賬款的91%(2019-97%)，佔截至2020年9月30日的三個月總收入的96%(2019-100%)。

4.
應收貸款(重述)

2018年7月29日，公司與一家與一名董事有關的公司簽訂了一項貸款協議，根據該協議，公司向賣方墊付了6萬美元。2019年3月20日，公司向 供應商額外預付了21,000美元。這筆貸款是無抵押的，年利率為10%，按要求到期。在截至2019年12月31日的一年中，償還了89,374美元的貸款，截至2020年9月30日，仍有5,266美元未償還。

附註是這些簡明中期財務報表的組成部分。

10
ParcelPal Technology Inc.
簡明中期財務報表附註
截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月
(未經審計-以加元表示)

5.
使用權資產

使用權資產包括以成本減去累計折舊的租賃車輛。本公司截至2020年9月30日和2019年12月31日的車輛如下：

 
車輛
$
成本
  
餘額，2018年12月31日和2019年12月31日
894,046
加法
358,423
處置
(3,013)
平衡，2020年9月30日
1,249,456
   
累計攤銷
  
餘額，2018年12月31日
334,121
攤銷
349,668
餘額，2019年12月31日
683,789
攤銷
290,925
平衡，2020年9月30日
974,714
   
賬面淨值
  
餘額，2019年12月31日
210,257
平衡，2020年9月30日
274,742

在截至2020年9月30日的9個月中，該公司包括290,925美元(2019年-261,534美元)的銷售成本攤銷。在截至2020年9月30日的9個月內，公司將車輛租賃 轉讓給一名前員工，並註銷了租賃義務和使用權資產。

6.
股本

普通股

授權：

本公司的法定資本由無面值的無限數量普通股組成。

已發放：

在截至2020年9月30日的期間內：
a.
2020年1月14日，該公司發行了60萬股普通股，以代替諮詢服務費。這些股票的公允價值為20,000美元。
b.
2020年2月11日，該公司發行了416,667股普通股，以清償5萬美元的債務。這些股票的公允價值為50,000美元，沒有記錄債務結算的損益。
c.
2020年3月23日，公司向公司的一名顧問發行了205,556股普通股以代替費用。這些股票的公允價值為18,500美元。
d.
2020年5月29日，公司向賣方發行了60萬股股票，作為公司發行票據的代價，這些股票的公允價值為6萬美元
e.
2020年6月9日，公司發行了27萬股代替手續費，股票的公允價值為2.7萬美元
附註是這些簡明中期財務報表的組成部分。

11
ParcelPal Technology Inc.
簡明中期財務報表附註
截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月
(未經審計-以加元表示)

f.
2020年6月11日，公司發行了120萬股普通股，以了結和終止一項商業諮詢協議，這些股票的公允價值為12萬美元
g.
2020年6月24日，該公司發行了60萬股普通股，以代替諮詢服務費。這些股票的公允價值為6萬美元。
h.
2020年6月29日，公司向一名賣方發行了30萬股股票，作為公司發行票據的代價，這些股票的公允價值為30,000美元
i.
截至2020年6月30日，該公司收到了58650美元的應收認購款項。
j.
2020年7月3日，該公司發行了100萬股普通股，公允價值9.5萬美元，用於管理費。
k.
2020年7月15日，該公司發行了50萬股普通股，公允價值47500美元，作為管理費。
l.
2020年8月27日，公司發行了583,333股普通股，以解決3.5萬美元的可轉換債務
m.
2020年9月15日，公司發行了50萬股普通股，公允價值4萬美元，作為管理費
n.
2020年9月29日，公司根據額外發行的可轉換票據發行了150,000股獎勵股票，價值11,250美元。

股票期權

本公司已採用激勵性股票期權計劃，使本公司董事會可隨時酌情根據CSE的要求，向董事、 公司高管、員工和顧問授予購買普通股的不可轉讓股票期權，條件是預留供發行的普通股數量不超過本公司已發行和已發行普通股的20%。 每個股票期權允許持有人按規定的行使價購買一股普通股。期權由董事會酌情決定。
附註是這些簡明中期財務報表的組成部分。

12
ParcelPal Technology Inc.
簡明中期財務報表附註
截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月
(未經審計-以加元表示)

以下為該公司股票期權活動摘要：
 
數量
選項
#
加權平均行權價
$
餘額，2018年12月31日
10,829,000
0.24
     
授與
3,400,000
0.15
練習
(1,275,000)
0.20
過期
(655,000)
0.24
沒收
(1,925,000)
0.24
餘額，2019年12月31日
10,374,000
0.22
     
授與
3,987,222
0.10
練習
(1,000,000)
0.09
過期
(200,000)
0.17
沒收
(5,661,222)
0.20
平衡，2020年9月30日
7,700,000
0.17
未歸屬的
(250,000)
0.14
     
可於2020年9月30日行使
7,450,000
0.17

根據股票期權的行使，公司將72,218美元(2019年-184,063美元)的繳款盈餘重新分配給股本。

2020年5月6日，公司向公司高級管理人員、董事和顧問授予了287.5萬份期權。這些期權的行權價為0.09美元，立即授予，2025年5月6日到期。公司公平 對使用Black-Scholes期權定價模型的期權估值為115,000美元。

2020年6月1日，公司向公司一名員工授予了25萬份期權，期權的行權價為0.14美元，將於2023年1月30日到期。這些期權立即獲得，公允價值為14,251美元。

2020年7月22日，公司向公司顧問授予了50萬份期權，期權的行權價為0.09美元，將於2025年7月22日到期。這些期權立即獲得，並使用Black-Scholes期權定價模型進行了公允估值 $34,827。
附註是這些簡明中期財務報表的組成部分。

13
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簡明中期財務報表附註
截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月
(未經審計-以加元表示)

在截至2020年9月30日的九個月內，本公司記錄了192,514美元(2019-796,884美元)的基於股份的支付費用，這是由於先前授予的期權的歸屬和上述 期權的授予。該公司使用Black-Scholes期權定價模型，使用以下假設對期權進行公允估值：

 
9月30日，
2020
12月31日
2019
授予期權的加權平均公允價值
$          0.03 
$          0.04 
     
無風險利率
1.51%-1.67%
1.15%-1.8%
估計壽命
1-5年
5.00年前
預期波動率
65-119%
112%-122%
預期股息收益率
0.00%
0.00%

截至2020年9月30日，以下期權未償還並可行使：

期滿
日期
行權價格
$
剩餘
壽命(年)
選項
傑出的
未歸屬的
既得
2022年11月17日
0.16
2.13
150,000
-
150,000
2022年11月28日
0.18
2.16
550,000
-
550,000
2023年1月21日
0.32
2.31
450,000
-
450,000
2023年1月31日
0.14
2.34
250,000
250,000
-
2023年5月1日
0.24
2.58
500,000
-
500,000
2023年6月28日
0.20
2.74
25,000
-
25,000
2023年8月15日
0.21
2.87
400,000
-
400,000
2023年8月31日
0.27
2.92
450,000
-
450,000
2023年11月22日
0.26
3.15
150,000
-
150,000
2023年12月13日
0.25
3.20
750,000
-
750,000
2024年5月2日
0.27
3.59
150,000
-
150,000
2024年5月17日
0.245
3.66
200,000
-
200,000
2024年6月17日
0.245
3.72
300,000
-
300,000
2025年5月6日
0.09
4.30
2,875,000
-
2,875,000
2025年7月22日
0.09
4.81
500,000
-
500,000
   
3.66
7,700,000
250,000
7,450,000
附註是這些簡明中期財務報表的組成部分。

14
ParcelPal Technology Inc.
簡明中期財務報表附註
截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月
(未經審計-以加元表示)

認股權證

以下是該公司權證活動的摘要：

 
數量
選項
#
加權平均行權價
$
餘額，2018年12月31日
13,877,917
0.20
     
已發佈
2,084,476
0.15
練習
(2,958,600)
0.11
過期
(891,480)
0.08
餘額，2019年12月31日
12,112,313
0.23
     
過期
(8,349,350)
0.20
平衡，2020年9月30日
3,762,963
0.29

截至2020年9月30日，以下認股權證已發行並可行使：

到期日
數
傑出的
行權價格
$
2020年10月17日
1,471,967
0.50
2020年12月1日
206,520
0.20
2021年11月22日
2,084,476
0.15
 
3,762,963
0.29

7.
*關聯方交易

關鍵管理人員包括有權和責任規劃、指導和控制公司整體活動的人員。公司已確定關鍵管理人員 由公司董事會成員和公司管理人員組成。董事和主要管理人員的報酬如下：

 
截至三個月
九月三十日，
截至9個月
9月30日，
 
2020
$
2019
$
2020
$
2019
$
諮詢費
-
48,881
67,840
183,559
管理費
223,542
82,000
277,542
202,800
軟件開發
-
-
28,272
-
基於股份的薪酬
-
-
96,000
-
 
223,542
131,681
469,654
386,359

截至2020年9月30日的應付賬款中包括欠董事和高級管理人員的80,610美元(2019年12月31日-64,047美元)。這些金額是無利息、無擔保和按需到期的。
附註是這些簡明中期財務報表的組成部分。

15
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簡明中期財務報表附註
截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月
(未經審計-以加元表示)

8.
三種金融工具(重述)

金融工具的分類
公司的金融工具包括現金、應收賬款、應收貸款、應付賬款和應計負債以及租賃義務。本公司按攤銷成本將現金、應收賬款和應收貸款 歸類為金融資產。應付賬款和租賃義務按攤餘成本歸類為財務負債。

本公司審查其面臨的各種金融工具和風險，並評估這些風險的影響和可能性。這些風險包括外幣風險、利率風險、信用風險 和流動性風險。當這些風險具有重大意義時，董事會會對其進行審查和監控。

在截至2020年9月30日的期間內，任何風險管理政策都沒有變化。

公允價值
根據用於估計公允價值的投入的相對可靠性，按公允價值計量的金融工具被歸類為公允價值層次中的三個級別之一。公允價值層次結構的三個 級別為：
•
第1級-相同資產或負債在活躍市場的未調整報價；
•
第2級-直接或間接可觀察到的資產或負債的報價以外的投入；以及
•
級別3-不基於可觀察到的市場數據的輸入。

本公司金融資產和負債的賬面價值按攤銷成本計量，由於其到期日較短，因此接近其公允價值。

本公司不同程度地面臨各種與金融工具相關的風險。董事會批准和監控風險管理流程，包括記錄在案的投資政策、 交易對手限制以及控制和報告結構。

風險敞口的類型和風險敞口的管理方式如下：

信用風險
信用風險是指如果金融工具的交易對手未能履行其合同義務，公司將面臨財務損失的風險。該公司的應收賬款包括一個主要客户 到期的385,510美元。客户的信用風險很低，沒有一筆餘額逾期。該公司的現金存放在加拿大大型金融機構，不存在重大信用風險。

利息風險
利率風險是指金融工具未來現金流的公允價值因市場利率變化而波動的風險。本公司面臨的利率風險有限。

流動性風險
流動性風險是指公司在債務到期時無法履行債務的風險。公司能否繼續經營下去取決於管理層是否有能力通過未來的股權或債務發行來籌集所需的 資本。該公司通過預測運營現金流和預測任何投資和融資活動來管理其流動性風險。管理層和董事積極參與審查、規劃和批准重大支出和承付款。

外匯風險
公司的功能貨幣是加元，主要交易以加元和美元進行。該公司在加拿大設有美元銀行賬户，以支持其運營的現金需求。 管理層認為，與貨幣兑換相關的外匯風險微乎其微，因此不會對其外匯風險進行對衝。
附註是這些簡明中期財務報表的組成部分。

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截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月
(未經審計-以加元表示)

資本管理
該公司將其管理的資本定義為股東權益。在管理資本時，公司的目標是確保實體作為持續經營的企業繼續存在，併為 股東和其他利益相關者保持最佳回報。公司管理其資本結構，並根據公司的可用資金對其進行調整，以支持交易員社交協作圖表、新聞和 交流平臺的開發。董事會並沒有為管理層建立資本回報率的量化標準，而是依賴公司管理層的專業知識來維持業務的未來發展。

管理層不斷檢討其資本管理方法，並認為鑑於本公司的相對規模，這種方法是合理的。在截至2020年9月30日的9個月內，公司的資本管理方式沒有變化 。

9.
三、租賃義務

於截至2017年12月31日止年度，本公司簽訂多項為期36個月的車輛租賃協議，本公司以9.48%至 9.72%不等的遞增借款利率對租賃付款進行估值。該公司記錄的租賃負債為412525美元。於截至2018年12月31日止年度，本公司簽訂額外車輛租賃協議，租期由24至36個月不等。本公司目前使用6.88%至9.75%的遞增借款利率對租賃付款進行估值，並記錄了349,286美元的初始租賃義務。)在截至2020年9月30日的9個月內，本公司簽訂了額外的車輛租賃協議，期限為12-48個月 個月。本公司採用1.31%的遞增借款利率對租賃付款進行估值，並記錄了353,687美元的租賃義務。

截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司根據租賃義務支付的未來最低租賃金額如下：

 
2020年9月30日
$
2019年12月31日
$
不到1年
178,196
204,323
1-5年
151,092
6,013
5年以上
-
-
最低租賃付款總額
329,288
210,336
減去：推定利息
(37,523)
(7,538)
租賃債務總額
291,765
202,798
租賃義務的當期部分
(158,772)
(196,957)
租賃義務的非流動部分
132,993
5,841

10.
可轉換本票

2020年4月14日，公司發行了367,500美元的可轉換票據，公司收到了350,000美元，因為原始發行的折扣為17,500美元。該公司還發行了60萬股激勵性普通股 ，價值6萬美元。票據將於2020年12月1日到期，年息10%。

2020年6月29日，本公司發行了第二期210,000美元的可轉換票據，本公司獲得了200,000美元，因為原始發行的票據有10,000美元的折扣。公司還發行了30萬股激勵性普通股 公允價值3萬美元。票據將於2021年1月15日到期，年息5%。

2020年9月29日，本公司發行了面值為525,000美元的第三期可轉換票據(“9月票據”)，原始發行的票據有25,000美元的折扣。根據9月票據的條款，在成交時向本公司預付了150,000美元 ，本公司發行了150,000股激勵性普通股，公允價值11,250美元。票據按5%的年利率計息，於2021年3月29日到期。

在截至2020年9月30日的9個月中，該公司記錄了18489美元的利息支出。

附註是這些簡明中期財務報表的組成部分。

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