CAV-20200930
Carver Bancorp Inc.000101617803/31非加速文件管理器2020-09-301905Q2錯誤3,004,637錯誤錯誤錯誤————00010161782020-04-012020-09-30Xbrli：共享00010161782020-11-13Iso4217：美元00010161782020-09-3000010161782020-03-310001016178美國-GAAP：RealEstateLoanMember2020-09-300001016178美國-GAAP：RealEstateLoanMember2020-03-310001016178美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2020-09-300001016178美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2020-03-310001016178US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2020-09-300001016178US-GAAP：Consumer 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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告
截至2020年9月30日的季度
或
o根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡期                    至                    
委託文件編號：001-13007
Carver Bancorp，Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州 13-3904174
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		(國際税務局僱主識別號碼)
西125街75號紐約紐約10027
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號： (718) 230-2900

根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元汽車納斯達克股票市場有限責任公司(NASDAQ Stock Market，LLC)
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年證券交易法第(13)或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。þ 是   o不是
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規(本章232.405節)第405條規定必須提交的每個互動數據文件。þ 是   o不是
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》規則第312b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
o大型加速文件服務器o加速文件管理器o非加速文件管理器☒規模較小的報告公司
o
新興成長型公司
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。o是þ不是
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。
班級 在2020年11月13日未償還
普通股，面值0.01美元 3,004,637



目錄
 頁面
第一部分：
財務信息(未經審計)
 
第一項。
財務報表
 
截至2020年9月30日和2020年3月31日的合併財務狀況報表
1
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和六個月的綜合營業報表
2
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和六個月的綜合全面損失表
3
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和六個月的綜合權益變動表
4
截至2020年和2019年9月30日止六個月的合併現金流量表
5
合併財務報表附註
6
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
27
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
47
第四項。
管制和程序
47
第二部分。
其他信息
 
第一項。
法律程序
48
項目1A。
風險因素
48
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
48
第三項。
高級證券違約
48
第四項。
煤礦安全信息披露
48
第五項。
其他信息
48
第6項。
陳列品
48
簽名
50
附件31.1
圖31.2
展品32.1
展品32.2
*展品101



第一部分財務信息

Carver Bancorp，Inc.和子公司
合併財務狀況表
(未經審計)
2020年9月30日2020年3月31日
$(千美元)，每股數據除外 
資產  
現金和現金等價物：  
現金和銀行到期款項$70,673 $47,280 
貨幣市場投資260 260 
現金和現金等價物合計70,933 47,540 
投資證券：
可供出售，公允價值103,075 65,829 
持有至到期，按攤銷成本計算(公允價值為#美元)9,917及$10,564分別於2020年9月30日和2020年3月31日)
9,501 10,151 
總投資證券112,576 75,980 
應收貸款：
房地產抵押貸款332,682 339,825 
商業貸款128,641 85,659 
消費貸款2,876 3,248 
貸款，毛額464,199 428,732 
貸款損失撥備(4,916)(4,946)
應收貸款總額(淨額)459,283 423,786 
房舍和設備，淨值4,982 5,377 
紐約聯邦住房貸款銀行(“FHLB-NY”)股票，按成本計算552 568 
應計應收利息2,565 2,052 
使用權資產16,514 17,614 
其他資產5,248 5,853 
總資產$672,653 $578,770 
負債和權益  
負債  
存款：  
無息支票$87,002 $57,489 
有息存款：
計息支票27,373 24,016 
儲蓄109,011 97,812 
貨幣市場122,914 112,634 
存單192,588 194,287 
第三方託管1,858 2,577 
有息存款總額453,744 431,326 
總存款540,746 488,815 
FHLB-NY預付款和其他借款41,844 13,573 
經營租賃負債17,116 18,153 
其他負債26,551 9,335 
總負債626,257 529,876 
股權
優先股，(面值$0.01每股：18,076和45,118D系列股票，清算優先權為$1,000每股，分別於2020年9月30日和2020年3月31日發行和發行)
18,076 45,118 
普通股(面值0.01每股：10,000,000授權股份；5,361,213和3,701,449已發行股份；2,857,410和3,699,505分別於2020年9月30日和2020年3月31日發行的流通股)
54 61 
額外實收資本71,534 55,476 
累計赤字(40,381)(52,285)
庫存股，按成本計算(2,503,803和1,944(分別為2020年9月30日和2020年3月31日的股票)
(2,908)(408)
累計其他綜合收益21 932 
總股本46,396 48,894 
負債和權益總額$672,653 $578,770 

見合併財務報表附註
1


Carver Bancorp，Inc.和子公司
合併業務報表
(未經審計)
截至9月30日的三個月，
截至六個月
9月30日，
$(以千為單位)，每股數據除外2020201920202019
利息收入：  
貸款$4,670 $4,589 $9,055 $9,412 
抵押貸款支持證券89 296 317 609 
投資證券281 230 439 512 
貨幣市場投資32 173 49 340 
利息收入總額5,072 5,288 9,860 10,873 
利息支出：  
存款1,035 1,184 2,110 2,389 
墊款和其他借款163 260 330 468 
利息支出總額1,198 1,444 2,440 2,857 
淨利息收入3,874 3,844 7,420 8,016 
(收回)貸款損失準備金(1)7 (103)8 
扣除(收回)貸款損失準備金後的淨利息收入3,875 3,837 7,523 8,008 
非利息收入：  
存管費用及收費762 811 1,349 1,615 
貸款費和手續費97 73 169 161 
出售證券的收益— — 862 — 
出售貸款收益，淨額— 22 — 25 
其他1,114 104 1,276 151 
非利息收入總額1,973 1,010 3,656 1,952 
非利息支出：  
員工薪酬和福利2,886 2,808 5,532 5,528 
入住費淨額1,119 1,147 2,230 2,264 
設備，網絡459 352 853 640 
數據處理653 421 1,113 826 
諮詢費55 49 116 128 
聯邦存款保險費86 (89)158 (1)
其他1,399 1,209 2,798 2,764 
非利息支出總額6,657 5,897 12,800 12,149 
所得税前虧損(809)(1,050)(1,621)(2,189)
減少所得税支出— — — — 
淨損失$(809)$(1,050)$(1,621)$(2,189)
普通股每股虧損：
基本信息$(0.21)$(0.28)$(0.43)$(0.59)
稀釋(0.21)(0.28)(0.43)(0.59)

見合併財務報表附註





2

Carver Bancorp，Inc.和子公司
合併全面損失表
(未經審計)
截至9月30日的三個月，
截至9月30日的六個月，
$(以千計)2020201920202019
淨損失$(809)$(1,050)$(1,621)$(2,189)
其他綜合(虧損)收入，税後淨額：
可供出售證券的未實現(虧損)收益163 142 (49)1,021 
減去：可供出售證券銷售收益的重新分類調整，扣除所得税費用淨額#美元0(由於全額估值免税額)
— — 862 — 
扣除税後的其他綜合(虧損)收入總額163 142 (911)1,021 
總綜合虧損，税後淨額$(646)$(908)$(2,532)$(1,168)

見合併財務報表附註

3

Carver Bancorp，Inc.和子公司
合併權益變動表
截至2020年和2019年9月30日的三個月和六個月
(未經審計)
$(以千計)優先股普通股額外實收資本累計赤字庫存股累計其他綜合收益(虧損)總股本
截至2020年9月30日的三個月
餘額-2020年6月30日$44,521 $38 $56,129 $(53,097)$(408)$(142)$47,041 
淨損失— — — (809)— — (809)
其他綜合收益，税後淨額— — — — — 163 163 
將D系列優先股轉換為普通股(12,922)16 12,906 — — — — 
股票讓渡(13,523)(2)— 13,525 — — — 
出資— — 2,500 — — — 2,500 
普通股回購— — — (2,500)(2,500)
基於股票的薪酬費用— 2 (1)— — — 1 
餘額-2020年9月30日
$18,076 $54 $71,534 $(40,381)$(2,908)$21 $46,396 
截至2020年9月30日的6個月
餘額-2020年3月31日
$45,118 $61 $55,476 $(52,285)$(408)$932 $48,894 
淨損失— — — (1,621)— — (1,621)
其他綜合虧損，扣除税項後的淨額— — — — — (911)(911)
將D系列優先股轉換為普通股(13,519)17 13,502 — — — — 
股票讓渡(13,523)(2)— 13,525 — — — 
出資— — 2,500 — — — 2,500 
普通股回購— — — (2,500)(2,500)
基於股票的薪酬費用— (22)56 — — — 34 
餘額-2020年9月30日
$18,076 $54 $71,534 $(40,381)$(2,908)$21 $46,396 
截至2019年9月30日的三個月
餘額-2019年6月30日$45,118 $61 $55,515 $(48,001)$(417)$(60)$52,216 
淨損失— — — (1,050)— — (1,050)
其他綜合收益，税後淨額— — — — — 142 142 
基於股票的薪酬費用— — 1 — — — 1 
餘額-2019年9月30日
$45,118 $61 $55,516 $(49,051)$(417)$82 $51,309 
截至2019年9月30日的6個月
餘額-2019年3月31日$45,118 $61 $55,514 $(52,201)$(417)$(939)$47,136 
淨損失— — — (2,189)— — (2,189)
其他綜合收益，税後淨額— — — — — 1,021 1,021 
2016-02年度採用ASU的累計效果調整— — — 5,339 — — 5,339 
基於股票的薪酬費用— — 2 — — — 2 
餘額-2019年9月30日
$45,118 $61 $55,516 $(49,051)$(417)$82 $51,309 
見合併財務報表附註
4


Carver Bancorp，Inc.和子公司
合併現金流量表
(未經審計)
截至9月30日的六個月，
$(以千計)20202019
經營活動的現金流  
淨損失$(1,621)$(2,189)
對淨虧損與經營活動提供的現金淨額進行調整：
貸款損失準備金(追回)(103)8 
基於股票的薪酬費用34 2 
折舊及攤銷費用519 446 
自有房地產銷售收益，市值調整後淨額(80)(208)
出售證券的收益(862)— 
出售貸款收益，淨額— (25)
貸款溢價、貼現和遞延費用的攤銷和增加358 253 
溢價和折扣的攤銷和增加-證券274 456 
應計應收利息增加(513)(46)
其他資產減少441 2,741 
其他負債增加1,580 117 
經營活動提供的淨現金27 1,555 
投資活動的現金流 
購買投資：可供出售(58,861)— 
投資收益銷售：可供出售30,190 — 
本金支付、到期日和催繳投資所得：可供出售7,002 5,342 
本金支付、到期日和催繳投資所得收益：持有至到期630 438 
還款和到期日，扣除為投資而持有的貸款的來源(24,183)15,724 
從第三方購買的貸款(11,767)(20,902)
出售貸款所得款項— 602 
贖回FHLB-NY股票，淨額16 (542)
購置房舍和設備(145)(801)
出售自有房地產所得收益260 511 
投資活動提供的淨現金(用於)(56,858)372 
融資活動的現金流  
存款淨增(減)51,931 (7,075)
FHLB-NY預付款和其他借款淨增加28,293 12,149 
出資2,500 — 
普通股回購(2,500)— 
融資活動提供的現金淨額80,224 5,074 
現金及現金等價物淨增加情況23,393 7,001 
期初現金及現金等價物47,540 31,228 
期末現金和現金等價物$70,933 $38,229 
補充現金流信息：  
非現金融資和投資活動  
已購買但尚未支付的證券$15,614 $— 
使用權資產的確認— 19,951 
經營租賃責任的確認— 20,335 
融資租賃資產的確認13 163 
融資租賃責任的確認13 153 
優先股的報廢13,523 — 
普通股報廢2 — 
支付的現金：
利息$2,160 $2,385 
所得税36 32 

見合併財務報表附註
5

Carver Bancorp，Inc.和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
注1。組織

業務性質

其前身為Carver Bancorp，Inc.(以獨立方式，“公司”或“註冊人”)於1996年5月註冊成立，其主要全資子公司為Carver Federal Savings Bank(“銀行”或“Carver Federal”)。Carver Federal的全資子公司是CFSB Realty Corp.、Carver Community Development Corporation(“CCDC”)和目前不活躍的CFSB Credit Corp.。世行有一個房地產投資信託基金，卡弗資產公司(CAC)，成立於2004年2月。

在過去，“Carver”、“Company”、“We”、“Us”或“Our”是指本公司及其合併子公司。世行成立於1948年，1949年開始運作，名為卡弗聯邦儲蓄和貸款協會(Carver Federal Savings And Loan Association)，這是一個聯邦特許的共同儲蓄和貸款協會。該銀行於1986年轉變為聯邦儲蓄銀行。1994年10月24日，銀行從相互控股的公司結構轉變為股份制，併發行了2,314,375其普通股的面值0.01每股。一九九六年十月十七日，本行完成重組為控股公司架構(下稱“重組”)，成為本公司的全資附屬公司。

他説，Carver Federal的主要業務包括通過其分支機構吸引存款賬户，並將這些資金投資於抵押貸款和聯邦儲蓄銀行允許的其他投資。該銀行在整個紐約市設有七家分行，主要服務於其經營的社區。

自二零零三年九月起，本公司成立Carver法定信託I(“該信託”)，唯一目的為發行信託優先證券及將所得款項投資於本公司等值的浮動利率次級債券。根據會計準則編纂(“ASC”)810，“合併”，卡弗法定信託I為財務報告目的而解除合併。2003年9月17日，一期卡弗法定信託發行13,000股份，清算金額$1,000每股，浮息資本證券。出售這些信託優先債務證券的總收益為#美元。13100萬美元，以及出售該信託公司普通股所得的收益$0.4百萬美元，被用來購買大約$13.42033年到期的公司浮動利率次級債務證券的本金總額為100萬美元。信託優先債務證券從2008年9月17日或之後開始按季度按面值贖回，強制性贖回日期為2033年9月17日。信託優先債務證券的現金分配是累積的，每年按浮動利率支付，每季度重置一次，保證金為3.05比三個月期倫敦銀行同業拆借利率高出2%。在2017財年第二季度，本公司申請並獲得監管部門批准，在2016年9月之前結清所有未償還的債券利息支付。這些款項是在2016年9月支付的。根據協議條款，債券的利息已從2016年12月支付開始遞延，協議條款允許此類遞延至多連續20個季度，因為本公司被禁止在未經監管機構事先批准的情況下付款。利率是3.30%，遞延利息總額為#美元。2.8截至2020年9月30日，為100萬。

據報道，Carver主要依靠Carver Federal的股息向股東支付現金股息，進行股票回購計劃，並支付信託優先債務義務的本金和利息。OCC監管Carver Federal向Carver支付的所有資本分配，包括股息支付，FRB監管Carver支付的股息。作為儲蓄和貸款協會控股公司的子公司，Carver Federal必須在宣佈每項資本分配之前向OCC提交通知或申請(取決於建議的股息金額)(以及向FRB提交通知)。OCC將不允許任何擬議的股息，原因之一是這將導致Carver Federal無法滿足OCC的最低資本金要求。根據下面直接定義的協議，卡弗聯邦公司目前被禁止在未經OCC事先批准的情況下支付任何股息，因此，已經暫停了卡弗公司對其普通股的定期季度現金股息。不能保證將恢復向卡弗支付股息。

監管

2015年10月23日，公司董事會通過決議，要求除其他事項外，在宣佈或支付股息、公司增加債務或贖回公司普通股之前，必須獲得費城聯邦儲備銀行的書面批准。

*自2016年5月24日起，本行與OCC訂立正式協議(“該協議”)，以採取某些合規相關行動及其他行動，詳情請參閲本公司目前提交予本公司的8-K表格報告。
6

美國證券交易委員會(“SEC”)，2016年5月27日。根據該協議，銀行在對其董事或高級管理人員進行任何變動之前，必須獲得OCC的批准。在未向控制中心提出申請並事先獲得控制中心批准的情況下，銀行不得宣佈或支付股息或進行任何其他資本分配，包括向本公司發放股息或進行任何其他資本分配。此外，如“美國法典”第12編第1828(K)節和美國聯邦儲備委員會第12編第359條對“黃金降落傘付款”的定義，在進行任何“黃金降落傘付款”之前，銀行必須徵得OCC的書面批准和聯邦存款保險公司的書面同意。作為正式協議的結果，OCC向Carver發出了一封個人最低資本充足率(IMCR)信函，其中要求銀行保持其一級槓桿比率的最低監管資本水平為9%，以及基於風險的總資本比率為12%。

注2。重要會計政策摘要

合併財務報表列報基礎

此外，合併財務報表包括本公司、本行及本行全資或控股附屬公司Carver Asset Corporation、CFSB Realty Corp.、CCDC及目前不活躍的CFSB Credit Corp.的賬目。所有重要的公司間賬户和交易都已在合併中取消。

此外，綜合財務報表的編制符合中期財務信息的美國公認會計原則(“GAAP”)，以及形成10-Q表的説明和S-X規則第10條。因此，它們不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和腳註。管理層認為，所有被認為是公平列報所必需的調整(由正常經常性應計項目組成)都已包括在內。截至2020年9月30日的三個月和六個月期間的運營業績不一定表明截至2021年3月31日的年度可能預期的業績。截至2020年9月30日的綜合資產負債表來源於當日未經審計的綜合財務報表，但不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和附註。在編制綜合財務報表時，管理層須作出估計和假設，這些估計和假設會影響截至當時止期間的綜合財務狀況及收入和開支報表日期的資產和負債額。這些未經審計的綜合財務報表應與截至2020年3月31日的年度Form 10-K年度報告一併閲讀。須作重大估計和假設的金額包括貸款損失撥備、遞延税項資產變現、證券非暫時性減值評估及金融工具公允價值等項目。當管理層利用現有信息確認貸款損失時, 根據Carver Federal延長抵押貸款和其他信貸工具地區經濟狀況的變化，未來可能有必要增加貸款損失撥備或未來擁有的房地產減記。實際結果可能與這些假設大不相同。目前的市場狀況增加了這些估計中判斷的風險和複雜性。

不過，上期的某些可比金額已重新分類，以符合本期列報。這種重新分類對淨利潤或股東權益沒有影響。

近期事件

3月11日，世界衞生組織宣佈新冠肺炎大流行，這種疾病是由一種新的冠狀病毒株引起的。新冠肺炎疫情已經並將繼續對全球、國家和地方經濟產生不利影響，導致我們業務所在地區的銀行和其他金融活動大幅波動和中斷。作為對疫情的迴應，州長安德魯·科莫(Andrew Cuomo)發佈了“紐約州暫停”行政命令，要求從2020年3月22日起在全州範圍內設立避難所，保持社會距離，並關閉所有不必要的企業。由於紐約州將銀行業務指定為一項基本業務，該公司在此期間繼續營業。雖然紐約州在行政命令到期後經歷了階段性的重新開放，但仍然存在很大的不確定性，因為某些地理區域的新冠肺炎案件繼續激增，各級政府繼續對情況的變化做出反應。與新冠肺炎有關的業務中斷的廣度和持續時間存在重大不確定性，新冠肺炎對公司運營和財務業績的影響程度將取決於某些事態發展，包括疫情的持續時間和蔓延，以及對客户、員工和供應商的影響，所有這些都是不確定的，目前無法確定。

關於金融機構與受冠狀病毒影響的客户合作的貸款修改和報告的機構間聲明

2020年3月22日，聯邦銀行機構發佈了一份跨機構聲明，為正在與受新冠肺炎影響的借款人合作的金融機構提供額外的指導。聲明規定，各機構不會
7

批評機構與借款人合作，不會指示監管機構自動將所有與新冠肺炎相關的貸款修改歸類為問題債務重組(TDR)。這些機構已與財務會計準則委員會(FASB)的工作人員確認，針對新冠肺炎的善意對在任何救濟之前在任的借款人所做的短期修改，不是TDR。這包括短期(例如六個月)的修改，例如延期付款、免除費用、延長還款期限或其他無關緊要的付款延遲。被視為當前借款人的借款人是那些在修改計劃實施時合同付款逾期不到30天的借款人。

聲明進一步規定，與目前正在使用現有貸款的借款人合作，無論是單獨進行，還是作為針對信用良好的借款人的計劃的一部分，這些借款人因新冠肺炎而遇到短期財務或運營問題，通常不被視為TDR。對於旨在為受新冠肺炎影響的當前借款人提供臨時救濟的修改計劃，金融機構可能會假設當前正在付款的借款人在修改時沒有遇到財務困難，以便確定TDR狀態，因此不需要對計劃中的每項貸款修改進行進一步的TDR分析。

聲明指出，這些機構的審查員將在審查貸款修改(包括TDR)時做出判斷，不會自動對受新冠肺炎影響的信貸(包括那些被考慮的TDR)進行負面評級。

此外，聲明指出，與一對四家庭住宅抵押貸款的借款人合作的努力，將不會導致這些貸款被視為重組或修改，以達到基於風險的資本金規則的目的。在這些貸款中，貸款是謹慎承銷的，沒有逾期或進行非應計地位。對於不能以其他方式報告為逾期的貸款，預計金融機構不會因為延期而將新冠肺炎發放的延期貸款指定為逾期貸款。

冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)

3月27日，美國簽署了《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》(簡稱《CARE法案》)，為受新冠肺炎疫情影響的個人和企業提供緊急經濟救濟。該法律有幾項與金融機構相關的規定，包括：

•允許機構不將與新冠肺炎疫情相關的貸款修改定性為問題債務重組，也允許它們出於會計目的暫停相應的減值確定。

•聯邦支持的抵押貸款(退伍軍人管理局、聯邦住房管理局、美國農業部、房地美和房利美)的借款人直接或間接由於新冠肺炎疫情而遇到財務困難的能力，通過向借款人的服務機構提交請求，確認他們在新冠肺炎緊急情況下的財務困難，請求剋制自己的抵押貸款。這項寬限期最長可達180天，如借款人提出要求，可額外延長180天。在此期間，借款人的賬户不會產生超出預定或計算的金額的任何費用、罰款或利息，就好像借款人按時全額支付了抵押合同下的所有合同款項一樣。除空置或廢棄的房產外，聯邦支持抵押貸款的服務商在不少於2020年3月18日開始的60天內，不得采取任何止贖行動，包括任何驅逐或出售行動。

•指借款人對截至2020年2月1日有效的多家庭聯邦支持抵押貸款的借款人向借款人的服務機構提交忍耐請求，確認借款人在新冠肺炎緊急情況下遇到經濟困難的能力。寬限期最長可達30天，如果借款人提出要求，可延長最多兩個30天的期限。在容忍期間，多户借款人不能驅逐或主動驅逐租户，也不能向租户收取任何滯納金、罰款或其他逾期支付租金的費用。此外，獲得寬免的多户借款人不得要求租户在其向租户發出遷出通知之日起30天前遷出住宅單位，並且在寬免期滿之前不得發出遷出通知。

根據監管指導和CARE法案的規定，2019年12月31日到期不到30天而獲得新冠肺炎相關付款延期的貸款將繼續被視為當前貸款，不會報告為TDR。世行根據要求或需要，向借款人提供最多3或4個月的短期延期貸款。截至2020年9月30日的6個月，世行已收到91申請延期付款，金額約為$95.9300萬美元的貸款。世行一直在與借款人合作，以確定是否存在任何與償還相關的損失風險，以及是否需要向這一投資組合分配任何額外的準備金。高考英語教學分析
8

仍在延期的貸款顯示，所有貸款都以房地產為抵押，具有良好的貸款與價值比率和可接受的DSCR。此外，大約一半的適用商業貸款在7月和8月恢復付款。世行繼續看到這一積極趨勢，並確定目前不需要額外準備金。截至2020年9月30日，我們有42未償還本金餘額合計為$的延期貸款32.22000萬。

該公司正在密切監測其資產質量、流動性和資本狀況。管理層正積極努力將這一史無前例的情況目前和未來的影響降至最低，並在適當或必要的情況下對運營進行調整，以幫助減緩病毒的傳播。此外，由於可能採取進一步行動遏制或減少新冠肺炎疫情的影響，本公司可能會遇到擔保未償還貸款的抵押品價值發生變化、借款人信用質量下降以及借款人無法根據其條款償還貸款的情況。本公司正在積極管理其貸款組合中的信用風險，包括評估本公司認為最有可能受到新興新冠肺炎事件影響的行業。這些以及類似的因素和事件可能會對公司及其客户的業務、財務狀況和經營結果產生重大負面影響。

作為CARE法案的一部分，小企業管理局(SBA)被授權臨時擔保一項名為Paycheck Protection Program(PPP)的新7(A)貸款計劃下的貸款。根據PPP，小企業和其他實體和個人可以向現有的SBA貸款人和其他註冊參加該計劃的經批准的受監管的貸款人申請貸款，但要遵守許多限制和資格標準。世行作為貸款人蔘與了2020年4月3日開幕的PPP。截至2020年9月30日，世行已批准203申請費用約為$34.7購買力平價計劃下的1.8億美元貸款。由於購買力平價貸款完全由小企業管理局擔保，因此不需要額外的ALLL準備金。這些貸款的淨髮放費總額約為7.43萬美元，正在使用直線遞延法確認為購買力平價貸款2年期規定到期日的貸款利息收入。美聯儲設立了Paycheck Protection Program流動性工具(PPPLF)，通過向發起PPP貸款的合格金融機構提供信貸，以面值將貸款作為抵押品來支持PPP計劃。截至2020年9月30日，世行在PPPLF下的未償還預付款總額為1美元。28.32000萬。

注3.損失每股普通股

    下表核對了以下期間普通股股東可獲得的虧損(分子)和每股基本虧損和稀釋後每股虧損的加權平均已發行普通股(分母)：
截至三個月
9月30日，
截至六個月
9月30日，
$(千美元)，每股數據除外2020201920202019
淨損失$(809)$(1,050)(1,621)(2,189)
加權平均已發行普通股-基本3,775,728 3,699,384 3,737,905 3,699,101 
加權平均已發行普通股-稀釋3,775,728 3,699,384 3,737,905 3,699,101 
每股普通股基本虧損$(0.21)$(0.28)$(0.43)$(0.59)
每股普通股攤薄虧損(0.21)(0.28)(0.43)(0.59)

在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和六個月期間，所有限制性股票和流通股期權都是反稀釋的。

注4.普通股分紅

*2011年10月28日，財政部將CDCI B系列優先股交換為2,321,286卡弗普通股和C系列優先股轉換為1,208,039卡弗普通股和45,118D系列優先股的股票。C系列股票以前被報告為夾層股權，在轉換為普通股後，D系列優先股現在被報告為可歸屬於Carver Bancorp公司的股權。D系列優先股的持有者有權在轉換後的基礎上獲得股息，同時支付普通股的任何股息。

9

2020年6月，機構投資者高盛股份有限公司通知本公司，他們打算對其持有的全部D系列優先股進行一系列轉讓。股份轉換及後續出售於2020年7月2日完成：13,519D系列優先股轉換為1,653,397普通股，隨後在公開市場出售。轉換和出售對公司的總資本沒有影響。

2020年7月9日，本公司接到通知，機構投資者摩根士丹利國際控股有限公司將其持有的180,573股本公司普通股和13,523股本公司優先股D系列股票的所有權無償轉讓給本公司。

於2020年7月30日，本公司與美國財政部(“財政部”)達成原則協議(“原則協議”)，回購財政部持有的本公司2,321,286股普通股，總購買價格為$。2.52000萬。關於該協議，摩根士丹利原則上向本公司提供了一筆被視為實繳資本的贈款，為回購交易提供資金。本公司與財政部簽署書面協議，並於2020年8月6日完成回購。

注5。其他綜合收益(虧損)

    下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的6個月累計其他全面收益(虧損)扣除税後的各個組成部分的變化：
$(以千計)在…
2020年3月31日		其他
全面
税後淨虧損
在…
2020年9月30日
可供出售證券的未實現淨收益(虧損)$932 $(911)$21 

$(以千計)在…
2019年3月31日		其他
全面
税後淨額收入
在…
2019年9月30日
可供出售證券的未實現淨收益(虧損)$(939)$1,021 $82 

該公司表示，截至2020年9月30日的6個月，從累積的其他全面收入中重新分類了86.2萬美元。截至2019年9月30日的六個月的綜合經營表沒有從累計的其他全面虧損中進行重新分類。

注6。投資證券

他説，世行在其資產/負債管理戰略中利用了抵押貸款支持證券和其他投資證券。在作出投資決定時，本行會考慮多項因素，包括其收益率和利率目標、其利率和信貸風險狀況，以及其流動資金和現金流。

他説，一般來説，該行的投資政策是根據該行的資產/負債管理政策、投資質量、貸存量和抵押品要求、流動性需求和業績目標，在投資類別和期限之間進行資金投資。公認會計原則要求將證券分為三類：交易類、持有至到期類和可供出售類。在2020年9月30日，$103.1百萬美元，或91.6%，在銀行的全部證券中被歸類為可供出售的證券，以及$9.5百萬美元，或8.4%，被歸類為持有至到期。銀行有不是2020年9月30日和2020年3月31日分類為交易的證券。

*截至2020年9月30日的其他投資主要包括世行對有限合夥社區資本基金的投資。這些證券按公允價值計量，未實現的持有損益反映在淨收入中。其他投資總額為$925截至2020年9月30日，1000美元，幷包括在財務狀況報表上的其他資產中。
10

    下表列出了2020年9月30日和2020年3月31日可供出售和持有至到期證券的攤銷成本和公允價值：
2020年9月30日
攤銷未實現總額
$(以千計)成本收益損失公允價值
可供銷售：    
抵押貸款支持證券：    
政府全國抵押貸款協會$1,628 $62 $— $1,690 
聯邦住房貸款抵押公司30,136 116 1 30,251 
聯邦全國抵押貸款協會15,603 — — 15,603 
抵押貸款支持證券總額47,367 178 1 47,544 
美國政府機構證券20,473 — 164 20,309 
公司債券6,276 1 59 6,218 
市政證券17,773 14 53 17,734 
資產支持證券11,165 156 51 11,270 
可供銷售總額$103,054 $349 $328 $103,075 
持有至到期：    
抵押貸款支持證券：    
政府全國抵押貸款協會$815 $71 $— $886 
聯邦全國抵押貸款協會和其他7,686 354 — 8,040 
持有至到期的抵押貸款支持證券總額8,501 425 — 8,926 
公司債券1,000 — 9 991 
持有至到期總額$9,501 $425 $9 $9,917 

2020年3月31日
攤銷未實現總額
$(以千計)成本收益損失公允價值
可供銷售：    
抵押貸款支持證券：    
政府全國抵押貸款協會$3,510 $77 $— $3,587 
聯邦住房貸款抵押公司9,244 312 18 9,538 
聯邦全國抵押貸款協會21,495 673 — 22,168 
抵押貸款支持證券總額34,249 1,062 18 35,293 
美國政府機構證券26,616 20 155 26,481 
公司債券4,032 33 10 4,055 
可供銷售總額$64,897 $1,115 $183 $65,829 
持有至到期：    
抵押貸款支持證券：    
政府全國抵押貸款協會$972 $76 $— $1,048 
聯邦全國抵押貸款協會和其他8,179 342 — 8,521 
持有至到期的抵押貸款支持證券總額9,151 418 — 9,569 
公司債券1,000 — 5 995 
持有至到期日合計$10,151 $418 $5 $10,564 


    以下是截至2020年9月30日的6個月可供出售投資組合中出售證券所實現的收益、毛利和毛損的摘要。有幾個不是截至2020年9月30日的三個月可供出售證券和持有至到期證券的銷售。

$(以千計)2020年9月30日
收益$30,190 
毛利862 
總虧損— 

11

    下表列出了2020年9月30日和2020年3月31日未實現虧損狀況下12個月以下和12個月或更長時間的證券的未實現虧損和公允價值：
2020年9月30日
少於12個月12個月或更長時間總計
$(以千計)未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值
可供銷售：      
抵押貸款支持證券$— $— $1 $438 $1 $438 
美國政府機構證券— — 164 20,309 164 20,309 
公司債券59 5,217 — — 59 5,217 
市政證券53 10,195 — — 53 10,195 
資產支持證券51 2,458 — — 51 2,458 
可供出售證券總額$163 $17,870 $165 $20,747 $328 $38,617 
持有至到期：
公司債券$9 $991 $— $— $9 $991 
*持有至到期證券總數$9 $991 $— $— $9 $991 

2020年3月31日
少於12個月12個月或更長時間總計
$(以千計)未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值
可供銷售：      
抵押貸款支持證券$— $— $18 $619 $18 $619 
美國政府機構證券155 21,494 155 21,494 
公司債券10 1,999 — — 10 1,999 
可供出售證券總額$10 $1,999 $173 $22,113 $183 $24,112 
持有至到期：      
公司債券$5 $995 $— $— $5 $995 
持有至到期證券總額$5 $995 $— $— $5 $995 

*11與2020年9月30日相比，證券公司出現了未實現虧損72020年3月31日。美國政府機構證券和市政證券代表52.6%和26.4分別佔2020年9月30日未實現虧損頭寸的可供出售證券總額的%。曾經有過一抵押貸款支持證券和三截至2020年9月30日，未實現虧損頭寸超過12個月的美國政府機構證券。由於有美國政府擔保的證券的信用質量很高，而且公司證券都是信譽良好的金融機構，因此信用損失的風險是最小的。管理層認為，這些未實現的虧損是當前利率環境的直接結果，公司有能力和意圖持有這些證券，直到到期或估值恢復。截至2020年9月30日，該行的投資組合中沒有任何被歸類為非臨時性減值的證券。

12

    以下是債務證券在2020年9月30日的攤銷成本和公允價值摘要，按剩餘期限至合同到期日(忽略較早的贖回日期，如果有)。*實際到期日可能與合同到期日不同，因為某些證券發行人有權贖回或預付其 債務。下面的表格沒有考慮可能的提前還款或計劃外還款的影響。
$(以千計)攤銷成本公允價值加權
平均產量
可供銷售：
不到一年$1,001 $1,002 1.71 %
一到五年3,763 3,723 3.04 %
五到十年6,402 6,343 1.32 %
十年後44,521 44,463 1.84 %
抵押貸款支持證券47,367 47,544 1.26 %
總計$103,054 $103,075 1.58 %
持有至到期：
一到五年$1,000 $991 4.23 %
抵押貸款支持證券8,501 8,926 2.4 %
總計$9,501 $9,917 2.82 %

注7。應收貸款及貸款和租賃損失準備

此外，應收貸款組合分為一至四個家庭、多個家庭、商業房地產、商業(包括小企業管理局貸款)和消費貸款。

**貸款及租賃損失撥備(“ALLL”)反映管理層在評估資產負債表日資產組合內可能出現的貸款損失時所作的判斷。管理層使用一套嚴格的流程和方法來計算每個季度的全部費用。為了確定全部貸款總額，管理層估計了貸款組合的每個部分所需的準備金，包括單獨分析的貸款和在彙集基礎上分析的貸款。

**適用於那些不被視為減值的集合貸款的一般估值免税額是使用三步法確定的：

•歷史損失趨勢，每一類別的淨沖銷在20個季度回顧期間進行審查。
•對幾個定性因素的評估，這些因素進行了調整，以反映當前環境的變化。
•損失出現期準備金“LEP”，考慮到借款人有可能遭受某種形式的損失事件或情況，但貸款人可能不知道該事件。

在2020財年第四季度，我們將所有貸款類別的經濟因素(與失業率和通貨膨脹率相關)和附帶因素的影響評級從中等改為高。此外，商業地產類別中與問題貸款有關的因素(包括拖欠和信用質量)從中等增加到高度。這些變化是為了應對新冠肺炎大流行帶來的持續和預期的緊張經濟環境。在2021財年，由於持續的大流行，我們增加了定性因素。這些準備金的增加被我們定量準備金分析中的減少所抵消，因為我們大多數貸款類別的滾動20個季度歷史虧損回顧期間都有所改善。

ALLL對分配給單獨評估的貸款、經濟假設和拖欠趨勢的風險評級很敏感。個人貸款風險評級是根據與該貸款相關的具體事實進行評估的。對全部貸款的追加是通過對貸款損失撥備的收費來實現的。被認為無法收回的信貸風險將計入ALLL，而收回之前沖銷的金額將計入ALLL。

13

    以下為2020年9月30日和2020年3月31日的應收貸款摘要：
2020年9月30日
2020年3月31日
$(以千計)金額百分比金額百分比
應收貸款總額：    
一家四口之家$86,028 18.7 %$105,532 24.8 %
多家庭96,431 20.9 %89,241 21.0 %
商業地產146,953 31.9 %141,761 33.3 %
業務(1)
128,998 27.9 %85,425 20.1 %
消費者(2)
2,847 0.6 %3,213 0.8 %
應收貸款總額$461,257 100.0 %$425,172 100.0 %
未攤銷保費、遞延成本和費用，淨額2,942 3,560 
貸款損失撥備(4,916)(4,946)
應收貸款總額(淨額)$459,283 $423,786 
(1)包括購買力平價貸款和業務透支
(2) 包括個人貸款和消費者透支

世行作為貸款人蔘與了2020年4月3日啟動的Paycheck Protection Program(“PPP”)。作為CARE法案的一部分，小企業管理局(SBA)被授權臨時擔保這項新的7(A)貸款計劃下的貸款。根據PPP，小企業和其他實體和個人可以向現有的SBA貸款人和其他註冊參加該計劃的經批准的受監管的貸款人申請貸款，但要遵守許多限制和資格標準。由於購買力平價貸款完全由小企業管理局擔保，因此不需要額外的ALLL準備金。截至2020年9月30日，世行已批准並資助了約203申請總額為$34.7購買力平價下的百萬貸款。

根據監管指導和CARE法案的規定，2019年12月31日到期不到30天而獲得新冠肺炎相關付款延期的貸款將繼續被視為當前貸款，不會報告為TDR。截至2020年9月30日的6個月，世行已收到91申請延期付款，金額約為$95.9300萬美元的貸款。這一總數包括66商業貸款總額為$88.11000萬美元，25住宅貸款總額為$7.82000萬。世行一直在與借款人合作，以確定是否存在任何與償還相關的損失風險，以及是否需要向這一投資組合分配任何額外的準備金。對仍在延期的貸款的分析顯示，所有貸款都以房地產為抵押，具有良好的貸款與價值比率和可接受的DSCR。此外，大約一半的商業貸款在7月和8月恢復還款。世行繼續看到這一積極趨勢，並確定目前不需要額外準備金。截至2020年9月30日，我們有42未償還本金餘額合計為$的延期貸款32.22000萬。這一總數包括26商業貸款總額為$26.51000萬美元，16住宅貸款總額為$5.7截至2020年9月30日，為1.2億美元。

    以下是基於貸款減值評估方法對截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和六個月期間以及截至2020年3月31日的財年的貸款損失準備的分析。

截至2020年9月30日的三個月
$(以千計)一比四
家庭		多家庭商業地產業務消費者未分配總計
貸款損失撥備：
期初餘額972 911 955 1,511 202 285 4,836 
沖銷— — — (9)— — (9)
恢復87 — — 2 1 — 90 
貸款損失準備金(追回)(106)49 14 132 (14)(76)(1)
期末餘額$953 $960 $969 $1,636 $189 $209 $4,916 
14


截至2020年9月30日的6個月
$(以千計)一比四
家庭		多家庭商業地產業務消費者未分配總計
貸款損失撥備：     
期初餘額$1,055 $1,011 $812 $1,567 $212 $289 $4,946 
沖銷— — — (19)— — (19)
恢復87 — — 2 3 — 92 
貸款損失準備金(追回)(189)(51)157 86 (26)(80)(103)
期末餘額$953 $960 $969 $1,636 $189 $209 $4,916 
貸款損失準備期末餘額：集體評估減值$920 $960 $969 $1,626 $189 $209 $4,873 
貸款損失準備期末餘額：單獨評估減值33 — — 10 — — 43 
應收借款期末餘額：$87,569 $97,162 $147,951 $128,641 $2,876 $— $464,199 
期末餘額：集體評估減值83,719 96,790 146,791 125,669 2,876 — 455,845 
期末餘額：單獨評估減值3,850 372 1,160 2,972 — — 8,354 

2020年3月31日
$(以千計)一家四口之家多家庭商業地產業務消費者未分配總計
貸款損失準備期末餘額：集體評估減值$899 $1,011 $812 $1,557 $212 $289 $4,780 
貸款損失準備期末餘額：單獨評估減值156 — — 10 — — 166 
應收借款期末餘額：$107,528 $89,887 $142,410 $85,659 $3,248 $— $428,732 
期末餘額：集體評估減值102,902 89,512 142,410 82,210 3,248 — 420,282 
期末餘額：單獨評估減值4,626 375 — 3,449 — — 8,450 

截至2019年9月30日的三個月
$(以千計)一家四口之家多家庭商業地產業務消費者未分配總計
貸款損失撥備：
期初餘額$1,232 $875 $668 $1,400 $240 $255 $4,670 
沖銷— — — (56)(6)— (62)
恢復8 — — 2 — — 10 
貸款損失準備金(追回)49 9 27 145 14 (237)7 
期末餘額$1,289 $884 $695 $1,491 $248 $18 $4,625 

15

截至2019年9月30日的6個月
$(以千計)一家四口之家多家庭商業地產業務消費者未分配總計
貸款損失撥備：
期初餘額$1,274 $885 $766 $1,330 $154 $237 $4,646 
沖銷— — — (56)(73)— (129)
恢復8 — — 90 2 — 100 
貸款損失準備金(追回)7 (1)(71)127 165 (219)8 
期末餘額$1,289 $884 $695 $1,491 $248 $18 $4,625 


    以下為2020年9月30日和2020年3月31日的非權責發生制貸款摘要。
$(以千計)
2020年9月30日
2020年3月31日
應收貸款總額： 
一家四口之家$3,541 $3,582 
多家庭372 375 
商業地產1,160 — 
業務2,346 2,797 
消費者— 22 
非權責發生制貸款總額$7,419 $6,776 

非權責發生制貸款通常包括因拖欠本金和/或利息90天或以上而停止計息的貸款。非權責發生制貸款的利息收入在收到時根據貸款的可收回性來記錄。

截至2020年9月30日，其他不良資產總額為美元。601000美元，由其他擁有的房地產組成，包括一喪失抵押品贖回權的住宅物業，相比之下，120千人，其中包括二截至2020年3月31日止贖住宅物業。其他房地產貸款在合併財務狀況表中計入其他資產。有幾個不是持有待售貸款於2020年9月30日和2020年3月31日。

他説，雖然我們認為2020年9月30日的風險要素基本全部披露，但也有可能是由於包括經濟條件在內的多種原因，某些借款人可能無法遵守某些房地產和商業貸款的合同還款條款。

此外，世行利用內部貸款分類系統作為報告其貸款類別中的問題貸款的一種手段。貸款可分為“合格”、“特別説明”、“不合格”、“可疑”和“損失”。評級合格的貸款表現出令人滿意的資產質量、盈利歷史、流動性和其他足夠的債權人保護利潤率。它們代表着適度的信用風險和一定程度的金融穩定。貸款被認為是可以全額收回的，但可能需要信貸員更多的關注。借款人有能力承受正常的挫折，而不會失敗。被評為“特別提及”的貸款具有潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致資產的償還前景惡化，或在未來某個日期導致銀行的信貸狀況惡化。被評為不合格的貸款不足以受到債務人或質押抵押品(如有)的當前穩健價值和償付能力的充分保護。這樣歸類的資產必須有一個或多個明確界定的弱點，這些弱點會危及債務的清算。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，世行顯然有可能蒙受一些損失。被評級為可疑的貸款具有分類不合格貸款固有的所有弱點，但增加了一個特點，即根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收回或清算變得非常可疑和不可能。被歸類為損失的貸款是那些被認為是無法收回的、價值微不足道的貸款，並立即從貸款損失撥備中註銷。

此外，如果一至四個家庭住宅貸款以及消費和其他貸款拖欠90天或更長時間，它們將被評為不良貸款，這是一種合同履行不到6個月或超過6個月的問題債務重組。所有其他1比4的家庭住宅貸款以及消費貸款和其他貸款都是履約貸款。
16


    截至2020年9月30日，根據本季度進行的最新分析，按貸款類別劃分的風險類別如下：
$(以千計)多家庭商業廣告
房地產		業務
按內部分配等級劃分的信用風險概況：   
經過$96,790 $145,416 $124,059 
特別提及— 1,375 1,610 
不合標準372 1,160 2,972 
總計$97,162 $147,951 $128,641 
一家四口之家消費者
基於支付活動的信用風險概況：
表演$84,612 $2,876 
不履行2,957 — 
總計$87,569 $2,876 

截至2020年3月31日，根據執行的最新分析，按貸款類別劃分的風險類別如下：
$(以千計)多家庭商業地產業務
按內部分配等級劃分的信用風險概況：
經過$89,512 $141,793 $80,016 
特別提及— 617 2,184 
不合標準375 — 3,459 
總計$89,887 $142,410 $85,659 
一家四口之家消費者
基於支付活動的信用風險概況：
表演$103,946 $3,225 
不履行3,582 23 
總計$107,528 $3,248 

    下表列出了2020年9月30日和2020年3月31日記錄的逾期應收貸款投資的賬齡分析。
2020年9月30日
$(以千計)30-59天
逾期		60-89天
逾期		逾期90天或以上過去合計
到期		當前貸款總額
應收賬款
一家四口之家$799 $— $2,957 $3,756 $83,813 $87,569 
多家庭729 483 — 1,212 95,950 97,162 
商業地產936 — 5,917 6,853 141,098 147,951 
業務808 4,994 1,282 7,084 121,557 128,641 
消費者176 101 — 277 2,599 2,876 
總計$3,448 $5,578 $10,156 $19,182 $445,017 $464,199 

2020年3月31日
$(以千計)30-59天
逾期		60-89天
逾期		逾期90天或以上過去合計
到期		當前應收貸款總額
一家四口之家$1,410 $— $3,202 $4,612 $102,916 $107,528 
多家庭490 — — 490 89,397 89,887 
商業地產6,621 — — 6,621 135,789 142,410 
業務1,360 3 700 2,063 83,596 85,659 
消費者103 1 23 127 3,121 3,248 
總計$9,984 $4 $3,925 $13,913 $414,819 $428,732 

17

    下表列出了2020年9月30日和2020年3月31日的不良貸款信息以及相關的撥備金額(如果適用)。
2020年9月30日
2020年3月31日
$(以千計)錄下來
投資		未付
校長
天平		關聯的
津貼		錄下來
投資		未付
校長
天平		關聯的
津貼
在沒有記錄具體津貼的情況下：
一家四口之家$3,772 $4,431 $— $3,819 $4,566 $— 
多家庭372 373 — 375 376 — 
商業地產1,160 1,160 — — — — 
業務2,419 2,555 — 2,797 2,917 — 
在記錄了津貼的情況下：
一家四口之家78 73 33 807 803 156 
業務553 553 10 652 652 10 
總計$8,354 $9,145 $43 $8,450 $9,314 $166 

以下表格列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和六個月期間減值貸款的平均餘額和按現金基礎確認的利息收入的信息。
截至9月30日的三個月，
截至9月30日的6個月，
2020201920202019
$(以千計)平均餘額確認利息收入平均餘額確認利息收入平均餘額確認利息收入平均餘額確認利息收入
在沒有記錄具體津貼的情況下：
一家四口之家$3,795 $10 $4,185 $14 $3,840 $35 $4,241 $30 
多家庭374 4 2,789 14 373 9 2,824 41 
商業地產580 — — — 2,649 — 238 — 
業務2,608 26 1,699 16 2,555 55 1,696 41 
在記錄了津貼的情況下：
一家四口之家442 — 869 — 317 — 872 — 
業務602 — 1,067 — 602 — 1,088 — 
總計$8,401 $40 $10,609 $44 $10,336 $99 $10,959 $112 

所謂問題債務重組(TDR)貸款包括修改後的貸款，借款人由於財務或其他困難而在貸款條款上獲得優惠，使他們無法根據原來的合同條款償還貸款。截至2020年9月30日的TDR貸款總額為2.7百萬，$1.8其中數百萬是不良資產，因為它們要麼沒有按照修改後的條款始終如一地履行，要麼沒有按照修改後的條款履行至少六個月。截至2020年3月31日，TDR貸款總額為$3.9百萬美元，其中$2.2有100萬人是不良資產。

如果在某些情況下，世行將根據GAAP修改貸款，作為TDR的一部分。圍繞這些修改的情況可能包括延長到期日、降低所述利率、重新安排未來現金流、減少債務面值或減少過去的應計利息。在TDR中修改的貸款被置於非應計狀態，直到公司確定未來的本金和利息的收取得到了合理的保證，這通常要求借款人在至少6個月的期限內根據重組後的條款證明業績。有幾個不是在截至2020年9月30日和2019年9月30日的六個月期間進行的貸款修改。

此外，為了積極解決拖欠貸款問題，世行有選擇地向某些借款人提供優惠，如延期、降息或忍耐協議。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的期間，有不是修改後的貸款在修改後12個月內違約。

據報道，截至2020年9月30日，有4TDR投資組合中的貸款總額為$937由於本公司已確定未來本金及利息的收取有合理保證，因此，本公司持有的應計息為1,000,000美元。這些債券通常都是根據重組後的條款執行的，期限至少為6個月。截至2020年3月31日，有6TDR投資組合中的貸款總額為$1.7百萬美元處於應計狀態。

18

與某些有關連人士的交易

聯邦法律要求，向高管和董事提供的所有貸款或信貸延期，必須與當時與普通公眾進行可比交易時的條款基本相同，包括利率和抵押品，並且不得涉及超過正常償還風險或呈現其他不利特徵。

**關聯方未償還貸款總額為美元60千美元，2020年9月30日和$70截至2020年3月31日，1000人。在截至2020年9月30日的6個月中，本金償還總額為$10一千個。

此外，向Carver Federal的董事和高管提供的貸款超過25,000美元，或Carver Federal資本和盈餘(最高50萬美元)的5%，必須事先獲得Carver Federal董事會大多數公正成員的批准。

注8。公允價值計量

公允價值是一種“退出”價格，代表在市場參與者之間有序交易中，出售資產時將收到的金額，或在轉移負債時支付的金額.因此，公允價值是一種基於市場的計量，應該根據市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設來確定。公允價值計量分為三級公允價值層次結構，對計量公允價值時使用的投入進行優先排序如下：

•第1級-估值方法的投入是活躍市場中相同資產或負債的報價(未調整)。

•第2級-估值方法的投入包括活躍市場上類似資產和負債的報價，以及該資產或負債在基本上整個金融工具期限內可直接或間接觀察到的投入。

◦第3級-估值方法的投入是不可觀察的，對公允價值計量具有重要意義。

**金融工具在此估值層次中的分類基於對公允價值計量具有重要意義的最低投入水平。

    下表按估值層次列出了截至2020年9月30日和2020年3月31日按公允價值經常性計量的資產，以及在這兩個日期計入公司合併財務狀況報表的資產：
2020年9月30日的公允價值計量，使用
$(以千計)相同資產在活躍市場的報價
(1級)		重要的其他人
可觀測輸入
(2級)		意義重大
不可觀測的輸入
(3級)		總公平
價值
抵押貸款償還權$— $— $142 $142 
投資證券
可供銷售：
抵押貸款支持證券：
政府全國抵押貸款協會— 1,690 — 1,690 
聯邦住房貸款抵押公司— 30,251 — 30,251 
聯邦全國抵押貸款協會— 15,603 — 15,603 
美國政府機構證券— 20,309 — 20,309 
公司債券— 6,218 — 6,218 
市政證券— 17,734 — 17,734 
資產支持證券— 11,270 — 11,270 
可供出售證券總額— 103,075 — 103,075 
總計$— $103,075 $142 $103,217 

19

2020年3月31日的公允價值計量，使用
$(以千計)報價在
以下項目的活躍市場
相同的資產
(1級)		重要的其他人
可觀測輸入
(2級)		意義重大
看不見的
輸入量
(3級)		總公平
價值
抵押貸款償還權$— $— $145 $145 
投資證券
可供銷售：
抵押貸款支持證券：
政府全國抵押貸款協會— 3,587 — 3,587 
聯邦住房貸款抵押公司— 9,538 — 9,538 
聯邦全國抵押貸款協會— 22,168 — 22,168 
美國政府機構證券— 26,481 — 26,481 
公司債券— 4,055 — 4,055 
可供出售證券總額— 65,829 — 65,829 
總資產$— $65,829 $145 $65,974 

不可觀察到的輸入對其公允價值計量(即3級)具有重大意義的金融工具包括抵押貸款服務權(MSR)和其他投資。3級資產佔比0.02%和0.03分別於2020年9月30日和2020年3月31日按公允價值計量的公司總資產的百分比。

**本公司按季檢討及更新公允價值層次分類。從一個季度到下一個季度與公允價值計量的可觀察投入相關的變化可能會導致從一個層級到另一個層級的重新分類。

以下是在估計可供出售證券和MSR公允價值時使用的方法和重要假設的説明：

在活躍的市場中有報價的情況下，證券被歸類在估值層次的第一級。

因此，如果特定證券沒有報價的市場價格，那麼公允價值就會通過使用定價模型、具有相似特徵的證券的報價或貼現現金流來估計。這些定價模型主要使用基於市場或獨立來源的市場參數作為輸入，包括但不限於收益率曲線、利率、股票或債務價格以及信用利差。除了市場信息，模型還納入了交易細節，如到期日和現金流假設。以這種方式估值的證券通常被歸類在估值層次的第二級，主要包括抵押貸款相關證券和公司債務等工具。

*在截至2020年9月30日的6個月內，有不是將投資轉入或流出公允價值層次的每一層。

不過，在某些情況下，在估值投入活動有限或透明度較低的情況下，證券被歸類在估值層次的第三級。在對某些證券進行估值時，公允價值的確定可能需要與類似工具進行基準比較，或者需要分析違約率和回收率。沒有MSR的報價信息。因此，MSR的估值使用市場標準模型來模擬特定的現金流結構。該模型的關鍵輸入包括正在償還的貸款本金餘額、服務費以及貼現率和預付率。

因此，上述方法可能產生的公允價值計算可能不能反映可變現淨值或反映未來公允價值。此外，儘管本公司相信其估值方法與其他市場參與者的估值方法恰當且一致，但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致在報告日期對公允價值的不同估計。

20

    下表包括公司在截至2020年9月30日和2019年9月30日的六個月內在估值層次結構第三級內分類的資產的前滾：
$(以千計)期初餘額，
2020年4月1日
在收入中記錄的已實現/未實現收益/(虧損)總額(1)
發行/(結算)轉移到/(從)3級
期末餘額，
2020年9月30日
與截至2020年9月30日持有的票據相關的未實現收益/(虧損)變化
抵押貸款償還權145 (3)— — 142 2 

$(以千計)期初餘額，
2019年4月1日
在收入中記錄的已實現/未實現收益/(虧損)總額(1)
發行/(結算)轉移到/(從)3級
期末餘額，
2019年9月30日
與2019年9月30日持有的儀器相關的未實現收益/(虧損)變化
抵押貸款償還權180(6)——174 (6)
(1)包括淨服務現金流和時間流逝。

    對於截至2020年9月30日和2020年3月31日按公允價值經常性計量的第3級資產，公允價值計量中使用的重大不可觀察輸入如下：
$(以千計)
公允價值2020年9月30日
估價技術不可觀測的重要輸入不可觀測的重要輸入值
抵押貸款償還權142 貼現現金流
加權平均恆定預付率(1)
15.33 %
適用於國債曲線的期權調整價差(“OAS”)1200個基點

$(以千計)公允價值
2020年3月31日		估價技術不可觀測的重要輸入不可觀測的重要輸入值
抵押貸款償還權145 貼現現金流
加權平均恆定預付率(1)
15.64 %
期權調整價差(“OAS”)適用於國債曲線1200個基點
(1)表示假設的年化貸款還款率。

此外，某些資產在非經常性基礎上按公允價值計量。該等工具在某些情況下(例如，當有減值證據時)須進行公允價值調整。下表列出了截至2020年9月30日和2020年3月31日在非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債，這些資產和負債包括在這兩個日期的公司合併財務狀況報表中：
2020年9月30日的公允價值計量使用
相同資產在活躍市場的報價重要的其他可觀察到的輸入不可觀測的重要輸入總公允價值
$(以千計)(1級)(2級)(3級)
不良貸款$— $— $588 $588 
擁有的其他房地產— — 60 $60 

2020年3月31日的公允價值計量，使用
相同資產在活躍市場的報價重要的其他可觀察到的輸入不可觀測的重要輸入總公允價值
$(以千計)(1級)(2級)(3級)
不良貸款$— $— $1,293 $1,293 
擁有的其他房地產— — 120 $120 

21

    對於截至2020年9月30日和2020年3月31日在非經常性基礎上按公允價值計量的第3級資產，公允價值計量中使用的重大不可觀察投入如下：
$(以千計)
公允價值
2020年9月30日
估價技術不可觀測的重要輸入不可觀測的重要輸入值
不良貸款$588 抵押品的評估評估調整7.5%的銷售成本
擁有的其他房地產60 抵押品的評估評估調整7.5%的銷售成本

$(以千計)公允價值2020年3月31日估價技術不可觀測的重要輸入不可觀測的重要輸入值
不良貸款$1,293 抵押品的評估評估調整7.5%的銷售成本
擁有的其他房地產120 抵押品的評估評估調整7.5%的銷售成本

此外，抵押品依賴型減值貸款的公允價值是使用各種估值技術確定的，包括考慮評估價值和其他相關的房地產市場數據。

擁有的其他不動產是指銀行為清償貸款而取得的財產減去出售成本(即通過止贖、收回或實質上的止贖)。這些資產以其成本或公允價值中的較低者入賬。在收購所擁有的房地產時，房地產價值調整為其當前的公允價值。隨後的任何調整都將以成本或公允價值中的較低者為準。

[注9.金融工具的公允價值

*有關金融工具公允價值的披露，除賬面價值外，還須包括某些金融工具的公允價值，包括計入表內和表外的資產和負債，因此估計公允價值是可行的。會計準則將金融工具定義為現金、實體所有權的證據，或將接受或交付現金或其他金融工具的合同權利或義務傳達或強加給實體的合同。金融工具的公允價值將在下面討論。在沒有報價市場價格的情況下，本行已使用適用於每類金融工具的最佳現有數據和估計方法來確定估計公允價值。至於該等浮動利率貸款及存款，估計公允價值一般與其記錄賬面價值相若。世行市場風險的主要組成部分是利率波動。利率波動最終將影響銀行所有有息資產和有息負債的公允價值，短期資產和有息負債除外。

    該行於2020年9月30日和2020年3月31日的金融工具和估算方法的賬面金額和估計公允價值如下：
2020年9月30日
$(以千計)攜帶
金額		估計數
公允價值		相同資產在活躍市場的報價
(1級)		重要的其他可觀察到的輸入(級別2)無法觀察到的重要輸入(3級)
金融資產：  
現金和現金等價物$70,933 $70,933 $70,933 $— $— 
可供出售的證券103,075 103,075 — 103,075 — 
持有至到期的證券9,501 9,917 — 9,917 — 
應收貸款459,283 473,924 — — 473,924 
應計應收利息2,565 2,565 — 2,565 — 
抵押貸款償還權142 142 — — 142 
其他資產-有息存款983 983 — 983 — 
財務負債：
存款$540,746 $541,588 $346,300 $195,288 $— 
其他借來的錢41,696 41,769 — 41,769 — 
應計應付利息2,975 2,975 — 2,975 — 

22

2020年3月31日
$(以千計)攜帶
金額		估計數
公允價值		相同資產的活躍市場報價(第1級)重要的其他可觀察到的輸入(級別2)無法觀察到的重要輸入(3級)
金融資產：    
現金和現金等價物$47,540 $47,540 $47,540 $— $— 
可供出售的證券65,829 65,829 — 65,829 — 
持有至到期的證券10,151 10,564 — 10,564 — 
應收貸款423,786 438,017 — — 438,017 
應計應收利息2,052 2,052 — 2,052 — 
抵押貸款償還權145 145 — — 145 
其他資產-有息存款981 981 — 981 — 
財務負債：
存款$488,815 $489,309 $291,951 $197,358 $— 
其他借來的錢13,403 13,386 — 13,386 — 
應計應付利息2,695 2,695 — 2,695 — 

注10。非利息收入和費用

該話題606不適用於與金融工具相關的營收，包括貸款和證券營收。此外，某些非利息收入流，如銷售住宅抵押貸款和SBA貸款的收益，與服務資產相關的收入，以及貸款費用，包括將出售的住宅抵押貸款，以及在所有貸款類別中收取的預付款和滯納金，也不在新的指導範圍內。主題606適用於非利息收入流，如存管費、手續費和佣金收入。然而，在採用主題606之後，對這些收入流的確認並沒有顯著改變。下面討論主題606範圍內的非利息收入流。

存管費用及收費

此外，託管費和手續費主要涉及存款賬户的服務費以及借記卡和支票兑現交易賺取的手續費。存款賬户的手續費包括自動取款機費用、NSF費用、賬户維護費和其他存款相關費用。這筆收入在銀行履行義務完成時按月確認，或根據銀行存款產品和服務的收費表按交易費計入。

貸款費和手續費

目前的貸款手續費和服務費主要涉及項目管理費和按照世行貸款標準收取的費用(如檢查和滯納金)。這些標準貸款費用是在收到後按月賺取的。

其他非利息收入

此外，其他非利息收入包括代理銀行手續費，以及與廣告服務協議相關的收入，該廣告服務協議涵蓋與第三方的銀行辦公空間的營銷和使用。收入按月確認。

交換收入
    
此外，該公司從通過各種支付網絡進行的借記卡持卡人交易中賺取交換費。持卡人交易的互換費每天確認，與外包技術解決方案提供的交易處理服務同時確認，並按淨額列報。

    下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和六個月的非利息收入，按主題606範圍內和範圍外的收入流劃分：
23

截至9月30日的三個月，
截至9月30日的六個月，
$(以千計)2020201920202019
非利息收入
在主題範圍內606
存管費用及收費$762 $811 $1,349 $1,615 
貸款費和手續費82 70 140 146 
其他非利息收入612 14 704 27 
非利息收入(在專題606的範圍內)1,456 895 2,193 1,788 
非利息收入(超出主題606的範圍)517 115 1,463 164 
非利息收入總額$1,973 $1,010 $3,656 $1,952 

    下表列出了所列任何期間利息收入和非利息收入合計超過1%的其他非利息收入和費用總額：
截至9月30日的三個月，
截至9月30日的六個月，
$(以千計)2020201920202019
其他非利息收入：
贈款收入$500 $— $500 $— 
代理銀行手續費601 — 680 — 
其他13 104 96 151 
非利息收入總額$1,114 $104 $1,276 $151 
其他非利息支出：
廣告$45 $109 $70 $202 
律師費192 75 262 173 
保險和擔保人174 160 333 304 
審計費用138 136 275 262 
外包服務22 89 47 245 
數據線/互聯網96 102 208 210 
零售費207 177 391 377 
董事酬金85 77 170 154 
其他440 284 1,042 837 
非利息支出總額$1,399 $1,209 $2,798 $2,764 

注11.租契

自2019年4月1日起，本公司採用主題842及後續所有修改主題842的華碩。該公司擁有與其行政辦公室、7個零售分支機構和4個自動取款機中心相關的經營租約。其中兩份經營租約是針對該公司已達成出售和回租交易的分支機構地點。收益是利用超過最低租賃付款現值的銷售利潤計算的，銷售利潤從收益確認中遞延，根據ASC 840在租賃條款中攤銷為收入。ASC 842不要求重新評估根據ASC 840入賬的以前的銷售和回租交易。由於這些交易沒有場外條款，該公司記錄了#美元5.3對留存收益進行累計影響調整，以確認採納日的遞延收益餘額總額。新標準的實施導致承認#美元。20.0在採用時，將有100萬的使用權(“ROU”)資產和相應的經營租賃負債。截至2020年9月30日，營業ROU租賃資產及相關租賃負債合計為$16.5百萬美元和$17.1分別為百萬美元。

由於本公司現有租賃的隱含利率無法輕易確定，因此，在確定每個單獨租賃的租賃責任義務時使用的貼現率是基於截至2019年4月1日的剩餘租賃條款的FHLB-NY固定利率預付款利率。
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**截至2020年9月30日，公司擁有156一千美元148與設備相關的融資租賃的淨資產收益率(ROU)和租賃負債(ROU)分別為數千美元。ROU資產計入房舍和設備淨額，租賃負債計入FHLB-NY的墊款和財務狀況報表上的其他借款。

    下表列出了截至2020年9月30日的三個月和六個月的公司租賃和相關租賃成本的信息：
2020年9月30日
加權平均剩餘租期
經營租約7.4年份
融資租賃2.8年份
加權平均貼現率
經營租約3.00 %
融資租賃1.78 %

截至三個月
9月30日，
截至六個月
9月30日，
$(以千計)2020201920202019
經營租賃費用$714 $735 $1,428 1,464 
融資租賃成本
使用權資產攤銷18 5.00 38 $5 
租賃責任利息1 — 1 $— 
為計入租賃負債的金額支付的現金
經營租約682 $691 1,365 $1,377 
融資租賃14 16 31 $16 
    
    2020年9月30日租賃負債到期日如下：
$(以千計)經營租約融資租賃
截至三月三十一日止的一年，
2021$1,363 $35 
20222,619 72 
20232,479 30 
20242,535 11 
20252,318 3 
此後7,913 — 
租賃付款總額19,227 151 
利息(2,111)(3)
租賃責任$17,116 $148 

注12。最新會計準則的影響

新近採用的會計準則

2019年4月1日，公司採用ASC主題842，租契(主題842)。從承租人的角度來看，新標準建立了一個使用權(ROU)模式，要求承租人在資產負債表上記錄所有租期超過12個月的租賃的ROU資產和租賃負債。租賃將被分類為融資型或經營型，分類將影響承租人在損益表中的費用確認模式。從出租人的角度來看，新標準要求出租人將租賃分類為銷售型、融資型或經營型。如果租賃將所有風險和回報以及對標的資產的控制權轉移給承租人，則將被視為出售。如果風險和回報是
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在不轉讓控制權的情況下，租賃被視為融資。如果出租人沒有傳達風險和回報或控制權，則會產生經營租賃。對於在財務報表列示的最早比較期間開始時或之後存在或簽訂的銷售型、直接融資和經營租賃的出租人，需要採用修訂的追溯過渡方法，並提供某些實際的權宜之計。本公司採用了本ASU，自2019年4月1日起生效，並選擇自採納期開始(2019年4月1日)起應用本指南，而不重述比較期間。本公司亦選擇了若干可選擇的實際權宜之計，使本公司可放棄重新評估(1)任何到期或現有合約是否為租約或包含租約，(2)任何過期或現有租約的租約分類，以及(3)任何現有租約的初步直接成本。本公司並無選擇有關土地地役權的事後諸葛亮或實際權宜之計，後者並不適用於本公司。主題842還為實體的正在進行的會計提供某些會計政策選擇。對於本公司為承租人的經營租賃，本公司已選擇實際權宜之計，不將租賃和非租賃組成部分分開。採用後，公司記錄了ROU資產和相應的經營租賃負債，總額為#美元。20.0百萬美元。此外，a$5.3對留存收益的累計影響調整被記錄下來，以確認在採用日出售建築物產生的全部遞延收益。由於本公司每份租約的隱含利率無法輕易釐定，本公司須採用本公司的遞增借款利率(“IBR”)來計算其租賃安排的租賃負債及ROU資產。公司採用FHLB借款利率計算IBR。本公司亦會考慮合理肯定行使的租約續期選擇權，以釐定相關借款的期限。本公司考慮了各種其他因素，包括經濟環境，並確定這些因素目前不影響本公司的IBR計算。本公司將繼續就上文討論的每個因素評估本文得出的結論的適當性，並將根據需要為每項新的租賃安排或修改確定適當的IBR。有關詳細信息，請參閲附註11“租賃”。

2019年4月1日，公司通過了ASU No.2017-08《應收賬款-不可退還的費用和其他成本(子主題310-20)：購買的可贖回債務證券的溢價攤銷》，將某些已購買的可贖回債務證券的溢價攤銷期限縮短至最早的贖回日期。該標準的採用並未對公司的綜合財務狀況和經營結果產生實質性影響。

自2018年4月1日起，公司通過了ASU 2017-09號《薪酬-股票薪酬(話題718)，修改會計範圍》，明確了股票支付獎勵條款或條件的變更何時必須作為變更入賬。該標準的採用並未對公司的綜合財務狀況和經營結果產生實質性影響。

2019年4月1日，公司通過了ASU第2018-02號《損益表-報告全面收入(主題220)》，允許將累計其他全面收入中的擱淺税收影響重新分類為留存收益，以消除減税和就業法案造成的擱淺税收影響。修訂解決了有關指引的關注，該指引要求遞延税項資產和負債根據税法或税率變化的影響進行調整，以包括在包括頒佈日期在內的報告期內持續經營的收入中。由於本公司已就其遞延税項淨資產提供全額估值免税額，税率的變動導致遞延税項資產的減記，但遞延税項估值免税額的減少抵銷了這一減值。

尚未採用的會計準則

2016年6月，FASB發佈了ASU No.2016-13《金融工具-信用損失》，更新了金融資產信用損失確認和計量指南。被稱為當前預期信用損失模型(“CECL”)的新要求將要求實體採用基於預期損失而不是已發生損失的減值模型。ASU No.2016-13在2019年12月15日之後的財年(對於本公司，截至2021年3月31日的財年)有效，包括這些財年內的過渡期。2019年5月，FASB發佈了ASU第2019-05號“金融工具-信貸損失(主題326)：目標過渡救濟”，通過允許實體選擇在ASU 2016-13年通過後不可撤銷地選擇以攤銷成本計量的某些金融資產的公允價值選項，提供過渡救濟。2019年11月，FASB發佈了ASU No.2019-10，延長了SEC定義的較小報告公司的CECL實施日期。新的生效日期是從2022年12月15日之後開始的會計年度(對於公司來説，是截至2024年3月31日的會計年度)，包括這些會計年度內的過渡期。2019年11月，FASB發佈了美國會計準則委員會(ASU)第2019-11號“對第326主題(金融工具-信貸損失)的編纂改進”，以修訂或澄清有關信用惡化的已購買金融資產的預期收回、問題債務重組的過渡救濟、與應計應收利息相關的披露以及抵押品維護條款擔保的金融資產的指導意見。公司目前正處於ASU 2016-13年的實施階段，並已聘請了兩家供應商協助管理層評估新標準的要求, 模擬要求並評估採用新準則對其合併財務狀況和經營結果報表的影響。

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2018年8月，美國財務會計準則委員會發布了美國會計準則聯合會第2018-13號《公允價值計量準則》(主題：820)：披露框架-公允價值計量披露要求的變化，以通過促進清晰傳達GAAP所需的對實體財務報表使用者最重要的信息來提高財務報表附註中披露的有效性。修正案取消了以下方面的披露要求：(1)公允價值等級的第1級和第2級之間的轉移；(2)水平之間轉移的時間政策；以及(3)第3級公允價值計量的估值過程。此外，修正案修改了對某些計算資產淨值和計量不確定性的實體的投資的披露要求。最後，修訂增加了有關(1)經常性第3級公允價值計量的其他全面收益中包含的未實現損益的變化，以及(2)用於制定第3級計量的重大不可觀察投入的範圍和加權平均值的披露要求。本次更新中的修訂適用於2019年12月15日之後的財年(對於本公司而言，截至2021年3月31日的財年)，以及這些財年內的過渡期。關於未實現損益變動、用於制定第3級公允價值計量的重大不可觀察投入的範圍和加權平均值的修正案, 對測量不確定性的敍述性描述應該只適用於最初採用的會計年度中最近的中期或年度。所有其他修訂應追溯適用於在生效日期提交的所有期間。允許及早採用，並允許實體在ASU發佈後提早採用任何刪除或修改的披露，並將附加披露的採用推遲到生效日期。預計採用ASU 2018-13年度不會對公司的綜合財務狀況和經營業績報表產生實質性影響。

2019年12月，FASB發佈了ASU第2019-12號“所得税(主題740)：簡化所得税會計”，作為FASB簡化倡議的一部分，目的是降低複雜性，同時保持或提高提供給財務報表用户的信息的有用性。本次更新中的修訂簡化了所得税的會計處理，並通過刪除某些例外情況以及澄清和修改針對740主題領域的現有指南，改進了GAAP的一致性應用。第2019-12號ASU適用於2020年12月15日之後的財年(本公司的財年為截至2022年3月31日的財年)，以及這些財年內的過渡期。預計ASU 2019-12年度不會對公司的財務報表產生實質性影響。

2020年3月，FASB發佈了ASU第2020-04號“參考利率改革(主題848)：促進參考利率改革對財務報告的影響”，其中為將GAAP應用於貸款和租賃協議、衍生品合同以及受預期從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)轉向新利率基準影響的其他交易提供了可選的權宜之計和例外。對於因參考利率改革而修改並符合一定範圍指導的交易，(I)貸款協議的修改應通過前瞻性調整有效利率來説明，修改將被視為“輕微”，以便任何現有的未攤銷發端費用/成本將結轉並繼續攤銷；(Ii)租賃協議的修改應視為現有協議的延續，不重新評估租賃分類和貼現率或重新計量租賃付款，否則修改不會被視為單獨的合同。ASU 2020-04的有效期為2020年3月12日至2022年12月31日。一個實體可以選擇從2020年3月12日或之後的過渡期開始的任何日期開始，或從2020年3月12日或之後的過渡期內的某個日期開始，到財務報表可以發佈之日，選擇適用ASU 2020-04進行合同修改。一旦被選為主題或行業子主題，本ASU中的修訂必須前瞻性地應用於該主題或行業子主題的所有符合條件的合同修改。我們預計此ASU將簡化我們在選定的開始日期(待定)到12月31日之間執行的任何修改, 2022年與倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)過渡直接相關的費用，允許預期承認合同的延續，而不是取消舊合同，從而註銷未攤銷的費用/成本。公司正在評估這一ASU的影響，尚未確定LIBOR過渡和這一ASU是否會對公司的綜合財務狀況和經營結果產生實質性影響。

注13.後續事件

2020年10月15日，該公司與美國銀行戰略投資公司簽訂了一項協議，根據該協議，該公司發行並出售了147,227其普通股，票面價值0.01美元，價格為#美元。6.62每股。這些股票於2020年10月15日以私募方式發行，根據修訂後的1933年證券法第4(2)條及其下頒佈的規則和條例D規定，免註冊。

第二項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

前瞻性陳述
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此外，本Form 10-Q季度報告包含1995年《私人證券訴訟改革法案》所指的某些“前瞻性陳述”，這些陳述可以通過使用“可能”、“相信”、“預期”、“預期”、“應該”、“計劃”、“估計”、“預測”、“繼續”和“潛在”或這些術語或其他類似術語的否定來識別。前瞻性陳述的例子包括但不限於對公司財務狀況、經營和業務結果的估計，這些估計會受到各種因素的影響，這些因素可能會導致實際結果與這些估計大不相同。這些因素包括但不限於以下因素：

•新冠肺炎的影響，包括但不限於，疫情持續的時間長度，庇護訂單到位的持續時間和未來可能對旅行施加進一步限制的時間，聯邦、州和地方政府採取的補救措施和刺激措施，我們員工的健康以及員工因病、隔離或政府規定而無法工作的情況，我們的客户和供應商的業務連續性計劃，網絡安全風險、數據泄露或由於員工在家工作而導致欺詐的可能性增加，我們借款的能力缺乏房產交易和資產出售，潛在影響抵押品價值風險；以及疫情對一般經濟和借款人業務的影響；

•銀行遵守銀行與貨幣監理署之間的正式協議(“協議”)的能力，以及正式協議中對銀行非利息支出和淨收入的限制和要求的影響；

•公司是否有能力獲得費城聯邦儲備銀行(“聯邦儲備銀行”)的批准，向公司次級債務證券的持有者分配所有未來的利息支付；

•董事會決議對公司施加的限制，除其他事項外，這些限制要求在宣佈或支付股息、公司增加債務或贖回公司普通股之前獲得聯邦儲備銀行的書面批准，以及這些限制對運營的影響；

•我們監管機構的審查結果，包括我們的監管機構可能要求我們增加貸款損失準備金，減記資產，改變我們的監管資本狀況，限制我們借入資金或維持或增加存款的能力，或者禁止我們支付股息，這可能對我們的股息和收益產生不利影響；

•國家和(或)地方經濟狀況的變化，這可能是多種原因造成的，包括政治變化、國內和國際政策變化、動亂、戰爭和天氣，或者房地產、證券市場或銀行業的狀況，可能影響資本市場的流動性、貸款發放量、存款流量、房地產價值、非利息收入水平和貸款損失金額；

•金融業和證券、信貸、全國和地方房地產市場(包括房地產價值)的不利變化；

•我們現有貸款組合結構的變化(包括商業房地產貸款集中度的降低)和信貸質量或貸款損失要求的變化；

•拖欠和註銷的趨勢水平以及我們的貸款損失撥備和撥備的變化；

•可能對公司業務產生不利影響的法律或法規變化，包括但不限於新的資本法規，這可能導致存款保險費和評估、資本要求、監管費用和合規成本增加，以及我們可用於應對此類變化的資源；

•政府對住房金融支持水平的變化；

•修改國家租金管制法律，這可能會影響多户住房貸款的信貸質量；

•我們控制成本和開支的能力；

•與向借款人提供高度集中貸款有關的風險，這些貸款是以我們市場區域內的房產為抵押的；

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•利率變化，可能會降低淨息差和淨利息收入；

•金融機構和非金融機構之間的競爭壓力增大；

•消費者支出、借貸和儲蓄習慣的改變；

•可能比預期更難實施或成本更高的技術變革；

•存款流量、貸款需求、房地產價值、借貸便利、資本市場和投資機會的變化，可能對我們的業務產生不利影響；

•監管機構或財務會計準則委員會可能採用或制定的會計準則、政策和做法的變化可能會對公司的財務業績產生負面影響；

•訴訟或監管行動，無論是目前存在的還是將來開始的，可能會限制我們的運營或戰略業務計劃；

•能夠以有吸引力的條件和可接受的信貸質量發放和購買貸款；以及

•能夠吸引和留住管理層的關鍵成員，並滿足產品需求或實施業務計劃的人員需求。

這可能是因為前瞻性陳述受許多假設、風險和不確定性的影響，實際結果或未來事件可能與公司在前瞻性陳述中預期的大不相同。本Form 10-Q季度報告中包含的前瞻性表述是截至本Form 10-Q季度報告之日作出的，公司沒有義務，也明確表示不承擔任何義務更新這些前瞻性表述，以反映實際結果、假設的變化或影響此類前瞻性表述的其他因素的變化，或更新實際結果可能與前瞻性表述中預測的結果不同的原因，除非法律要求。

概述

--美國Carver Bancorp，Inc.是聯邦特許儲蓄銀行Carver Federal Savings Bank的控股公司。該公司總部設在紐約州的紐約。本公司作為一家單一的儲蓄和貸款控股公司開展業務，本公司的主要業務由Carver Federal的運營組成。卡弗聯邦成立於1948年，旨在服務於非裔美國人社區，這些社區的居民、企業和機構獲得主流金融服務的機會有限。該銀行的總部仍然設在哈萊姆區，其所有七家分行和四個獨立的全天候自動取款機中心主要位於中低收入社區。經過幾十年的公共和私人投資，許多這些歷史上服務不足的社區經歷了前所未有的增長和收入、種族和經濟機會的多樣化。

紐約卡弗聯邦銀行(Carver Federal)是美國最大的非裔美國人運營的銀行之一。世行仍然致力於通過增加消費者、企業和非營利組織(包括宗教機構)獲得資本和其他金融服務的機會，擴大其服務社區的財富增值機會。衡量其在實現這一目標方面取得的進展的一項措施包括，OCC在2019年1月進行了最近一次的社區再投資法案(CRA)審查後，發佈了世行連續第五個“傑出”評級。OCC發現，大部分發起和購買的貸款都在Carver的評估範圍內，世行通過其社區發展貸款、投資和服務活動，對其評估地區的需求表現出了極好的響應能力。截至2020年9月30日，該行擁有約6.727億美元的資產和109名員工。

*卡弗聯邦銀行從事廣泛的消費者和商業銀行服務。*卡弗聯邦銀行在紐約市的本地市場區域為消費者、企業以及政府和半政府機構提供存款產品，包括活期、儲蓄和定期存款。*除了存款產品，卡弗聯邦銀行還提供許多其他消費者和商業銀行產品和服務，包括借記卡、在線賬户開户和銀行業務、在線賬單支付和電話銀行業務。*除了存款產品，卡弗聯邦銀行還提供許多其他消費者和商業銀行產品和服務，包括借記卡、在線賬户開户和銀行業務、在線賬單支付和電話銀行業務。Carver Federal還為無銀行賬户和銀行賬户不足的消費者提供一整套產品和服務，品牌為Carver Community Cash。這包括支票兑現、電匯、賬單支付、可重新加載的預付卡和匯票。

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此外，Carver Federal提供涵蓋各種資產類別的貸款產品，包括商業和多家庭抵押貸款，以及商業貸款。此外，該行通過存款或借款為抵押貸款和貸款產品融資。未用於發放抵押貸款和貸款的資金主要投資於美國政府機構證券和抵押貸款支持證券。

據報道，該行的主要存款市場區域包括其在紐約市布魯克林、曼哈頓和皇后區的七家分行所服務的區域，而該行分行所在的社區歷史上一直是中低收入地區。世行的主要貸款市場包括紐約市的金斯縣、紐約縣、布朗克斯縣和皇后縣，以及紐約州的下威徹斯特縣。儘管世行的分行主要位於其他金融機構歷來服務不足的地區，但世行在其市場領域面臨着對存款和抵押貸款的激烈競爭。管理層認為，由於聯邦銀行業監管機構加大了對金融機構履行CRA職責的審查力度，以及最近貸款需求的下降，這場競爭變得更加激烈。卡弗聯邦的市場區域擁有高度密集的金融機構，其中許多機構擁有更大的財力、知名度和市場佔有率，所有這些機構都是不同程度的競爭對手。世行的貸款競爭主要來自商業銀行、儲蓄機構和抵押貸款銀行公司。該行對存款的最直接競爭來自商業銀行、儲蓄機構和信用社。對存款的爭奪還來自貨幣市場共同基金、企業和政府證券基金，以及經紀公司和保險公司等金融中介機構。世行的許多競爭對手擁有大得多的資源，並提供更廣泛的金融服務和產品。但這一點，加上競爭對手在紐約市場的更大存在，增加了世行在擴大當前市場份額和提高近期盈利能力方面面臨的挑戰。

卡弗聯邦銀行在其市場領域擁有70年的歷史，其社區參與和關係，與社區銀行一致的有針對性的產品和服務以及個人服務，幫助銀行在其市場上與競爭對手競爭。

據報道，世行於2005年8月18日成立了卡弗社區發展公司(CCDC)，正式確定了其許多以社區為重點的投資。CCDC監督世行參與當地經濟發展和其他以社區為基礎的倡議，包括金融知識普及活動。CCDC協調銀行開發一種創新的方法，以接觸到Carver Federal社區的未開户客户市場。重要的是，CCDC帶頭申請贈款和其他資源，以幫助資助這些重要的社區活動。在這方面，卡弗聯邦已經成功地與大型地區性和全球性金融機構在多項政府撥款和其他獎項的競爭中展開競爭。

新市場税收抵免獎

目前，新市場税收抵免(NMTC)獎用於刺激中低收入社區的經濟發展。根據NMTC計劃的目標，NMTC獎使世行能夠與社區和發展夥伴一起投資於具有吸引力的經濟發展項目，包括在某些情況下低於市場利率，這可能會吸引資本到服務不足的社區，並促進社區的振興。當銀行進行合格的投資時，NMTC獎勵為Carver Federal提供抵免聯邦所得税的抵免。信用額度從合格投資之時起分七年分配。或者，世行可以在其他投資者實體提供資金並獲得獎勵的税收優惠的項目中使用該獎項，以換取世行獲得手續費收入。

2006年6月，CCDC在競爭激烈的過程中被美國財政部選中，獲得5900萬美元的NMTC獎金。CCDC在2009年5月獲得了第二個NMTC獎項6,500萬美元，在2011年8月獲得了第三個獎項2,500萬美元。CCDC為基礎項目提供資金。在向NMTC合格項目的投資提供資金的同時，CCDC在為促進投資而設立的其他特殊目的實體中保留0.01%的權益，其餘99.99%的股權歸投資者所有。CCDC還為這些實體提供一定的行政服務，並在符合條件的項目期限內獲得服務費收入。雖然世行和CCDC已經確定，它和CCDC沒有單獨權力指導這些特殊目的實體的活動，這些活動對實體的業績產生了重大影響。因此不是這些實體的主要受益者。世行有或有義務賠償投資者因NMTC項目不符合某些規定而產生的任何損失或不足，這些規定將使投資者無法以其他方式利用由獎勵產生的税收抵免。截至2020年9月30日，所有三個獎勵分配都已在符合條件的項目中得到充分利用。

以下列出了截至2020年9月30日，本公司持有重大可變權益或通過為VIE中的大部分資產提供服務而繼續參與的未合併可變利息實體(VIE)。
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參與SPE(000人)基金風險敞口資金不足的風險敞口總計
$(以千計)已確認的收益(損失)(000)*轉讓的總權利*大量未合併的VIE資產*全面參與SPE資產債務投資股權投資資金承諾最大損失風險
卡弗法定信託1(1)
$— $— $13,400 $13,400 $15,840 $400 $— $— $16,240 
CDE 18*600 13,254 — — — — — 5,169 5,169 
CDE 19500 10,746 11,119 11,119 — 1 — 4,191 4,192 
總計$1,100 $24,000 $24,519 $24,519 $15,840 $401 $— $9,360 $25,601 

*實體在2018財年退出NMTC項目，並留在上面等待最終解散。
(1)卡弗法定信託I債務投資包括280萬美元的遞延利息。

3月11日，世界衞生組織宣佈新冠肺炎大流行，這種疾病是由一種新的冠狀病毒株引起的。新冠肺炎疫情已經並將繼續對全球、國家和地方經濟產生不利影響，導致我們業務所在地區的銀行和其他金融活動大幅波動和中斷。作為對疫情的迴應，州長安德魯·科莫(Andrew Cuomo)發佈了“紐約州暫停”行政命令，要求從2020年3月22日起在全州範圍內設立避難所，保持社會距離，並關閉所有不必要的企業。由於紐約州將銀行業務指定為一項基本業務，該公司在此期間一直營業。該公司在危機的早期階段採取了主動行動，並立即實施了我們的業務連續性計劃和大流行準備程序。該公司實施了額外的安全措施，以確保我們開放式零售分支機構的員工和客户的健康，我們的大多數公司辦公室員工都轉移到了遠程工作環境。雖然紐約州在行政命令到期後經歷了階段性的重新開放，但仍然存在很大的不確定性，因為某些地理區域的新冠肺炎案件繼續激增，各級政府繼續對情況的變化做出反應。2020年3月27日，CARE法案簽署，為受新冠肺炎疫情影響的個人和企業提供緊急經濟救濟。與新冠肺炎有關的業務中斷的廣度和持續時間存在重大不確定性，新冠肺炎對公司運營和財務業績的影響程度將取決於某些事態發展，包括爆發的持續時間和蔓延，以及對客户的影響, 員工和供應商，所有這些都是不確定的，目前還不能確定。該公司正在密切監測其資產質量、流動性和資本狀況。管理層正積極努力將這一史無前例的情況目前和未來的影響降至最低，並在適當或必要的情況下對運營進行調整，以幫助減緩病毒的傳播。此外，由於可能採取進一步行動遏制或減少新冠肺炎疫情的影響，本公司可能會遇到擔保未償還貸款的抵押品價值發生變化、借款人信用質量下降以及借款人無法根據其條款償還貸款的情況。本公司正在積極管理其貸款組合中的信用風險，包括評估本公司認為最有可能受到新興新冠肺炎事件影響的行業。這些以及類似的因素和事件可能會對公司及其客户的業務、財務狀況和經營結果產生重大負面影響。

關鍵會計政策

本公司截至2020年3月31日止年度經審計綜合財務報表附註2包括於其截至2020年3月31日止年度之10-K表格內，並附以本報告，其中載有重要會計政策摘要。該公司認為，其政策涉及用於確定貸款和租賃損失撥備、證券減值、遞延税項資產可回收性評估以及金融工具公允價值的方法，涉及高度複雜性，需要管理層做出困難和主觀的判斷，而這些判斷往往需要對高度不確定的事項作出假設或估計。這些判斷、假設或估計的變化可能會導致報告的結果大不相同。以下對這些政策的描述應與公司截至2020年3月31日的年度10-K表格的相應章節一起閲讀。

貸款和租賃損失準備

根據OCC於2006年12月13日發佈的《關於貸款和租賃損失撥備的機構間政策聲明》(“機構間政策聲明”)以及ASC分主題450-20“或有損失”和310-10“債權人對貸款減值的會計處理”，確定銀行ALL的充分性。遵守機構間政策聲明包括管理層對銀行貸款組合的審查，包括識別和審查可能影響借款人的個別問題情況。管理層通過對拖欠和不良貸款數據的分析來審查整體投資組合的質量。
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對標的抵押品價值、當期沖銷以及其他可能影響投資組合的因素的預估，包括對監管審查的審查、對當前和預期經濟狀況的評估，以及貸款組合規模和構成的變化。

此外，ALLL反映了管理層對存在確定的虧損潛力的貸款的評估，以及投資組合各個組成部分所固有的風險。*在估計ALLL時應用了重大判斷。*這些假設和估計基於當前環境可能會發生重大變化。此外，即使信貸質素不會下降或潛在問題貸款不會增加，貸款組合的規模或其任何組成部分的任何改變，都可能需要增加全部貸款總額。因此，永遠不能保證ALLL準確地反映了貸款組合中固有的實際損失潛力。

普通儲備金津貼

根據ASC分主題450-20，卡弗維持一般準備金的內容包括：世行根據歷史損失因素評估同質貸款池的潛在損失風險，並對9個不同的環境因素進行審查，然後將這些因素應用於每個貸款池。這些貸款池(“貸款類型”)是：

•一家四口之家
•多家庭
•商業地產
•商業貸款
•消費者(包括透支賬户)

因此，世行接下來對每個儲備池應用一個風險因素，該因素決定了該特定儲備池的一般準備金水平。世行通過回顧分析來估計其歷史沖銷。按主要貸款類別劃分的實際歷史損失以該類別內所有貸款未償還餘額的百分比表示。隨着特定貸款類別的虧損經歷增加或減少，該特定貸款類別所需的準備金水平也會增加或減少。銀行的歷史沖銷率反映的是確認和確認沖銷的期間，而不是早先發生損失的期間。也就是説，沖銷率衡量的是發生在較早的實際虧損之後的一段時間內的虧損確認情況。在造成損失的事件和最終確認損失之間的這段時間內，情況可能發生了變化。在計算平均沖銷率的期間和財務報表的日期之間總是有一段時間的滯後。在此期間，情況可能發生了變化。影響一般儲備金的另一個因素是本行的虧損浮現期(“LEP”)假設，即本行通過確認虧損或撇賬，估計從虧損發生之日起至虧損確認之日止的平均時間。基於充足的管理信息系統和有效的損失估計方法，管理層在所有池中設立了一年的LEP下限。在一些池中，如商業房地產、多家庭和商業池，銀行的LEP超過12個月。銀行還根據監管沖銷標準確認損失。

然而，由於實際損失經驗可能無法充分預測投資組合固有的損失水平，世行審查了九個定性因素，以確定是否應該根據這些因素中的任何一個來調整準備金。*隨着風險評級的惡化，一些定性因素往往會增加。世行考慮並可能利用的九個定性因素包括：

1.貸款政策和程序的變化，包括在其他地方估計信貸損失時沒有考慮的承保標準和收集、沖銷和回收做法的變化(T.N：行情)(T.N：行情)政策和程序).
2.影響投資組合可回收性的相關經濟和商業狀況的變化和發展，包括各個細分市場的狀況(經濟).
3.貸款組合的性質或數量以及貸款條款的變化(自然與體積).
4.貸款管理和其他相關人員的經驗、能力和深度的變化(管理).
5.逾期貸款的數量和嚴重程度、非應計貸款的數量和嚴重程度以及反向分類貸款的數量和嚴重程度的變化(問題資產).
6.貸款審查系統質量的變化(貸款審核).
7.抵押品依賴型貸款的基礎抵押品價值變動(抵押品價值).
8.任何信貸集中的存在和影響以及此類集中程度的變化(濃度).
9.其他外部力量，如競爭以及法律和監管要求，對現有投資組合中估計的信貸損失水平的影響(外力).


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特殊儲備津貼

此外，世行還根據ASC第310-10分主題指導方針，為個別審查減值的批評和分類貸款保留了特定的準備金撥備。分配給特定儲備津貼的金額是根據貸款單獨確定的。ASC子主題310-10指南要求使用三種經批准的方法之一來估算此類積分的預留和/或沖銷金額。這三種方法如下：

1.按貸款實際利率貼現的預期未來現金流量現值；
2.貸款的可觀察市場價格；或
3.如果貸款依賴於抵押品，則抵押品的公允價值。

此外，對於個別減值貸款，本行可在逐筆貸款的基礎上選擇適當的ASC子主題310-10計量，但減值抵押品依賴型貸款除外。指導意見要求抵押品依賴型貸款的減值應使用抵押品公允價值法計量。當債務的償還將完全由基礎抵押品提供，並且沒有其他可用和可靠的還款來源時，貸款被認為是“抵押品依賴型”。

首席信貸官認為適合審查的被批評和分類的風險餘額在50萬美元或以上的貸款以及50萬美元以下的貸款，將根據ASC分主題310-10進行識別和審查，以進行個人減值評估。卡弗還對所有TDR進行減損分析。所有TDR都被歸類為受損。對於非TDR，如果確定銀行很可能無法按照貸款協議的合同條款收回所有到期金額，則貸款被歸類為減值貸款。

如果確定貸款沒有減值，則將其放入適當的批評和分類貸款池中進行減值集體評估；對確定為減值的貸款進行評估，根據上述三種計量方法中的一種確定減值金額；根據指導意見，如果沒有減值金額，則不為貸款建立準備金。

問題債務重組貸款

所謂TDR是指那些因借款人財務狀況惡化而修改條款並做出讓步的貸款。修改可能包括延長貸款期限、降低利率、利息資本化以及免除應計利息和/或本金。一旦一項債務因此類信用問題進行了重組，它將繼續被視為TDR，直到全額償付。對於依賴現金流的貸款，本行記錄了一筆特定的估值準備金，相當於按貸款原始有效利率貼現的重組條款下估計的未來現金流量現值與貸款記錄投資之間的差額。對於抵押品依賴型貸款，當抵押減值貸款的物業的當前估計公允價值(減去估計處置成本)低於記錄的貸款投資時，本行將計入減值費用。TDR貸款保持非應計狀態，直到它們按照重組後的條款履行了至少6個月。

關於金融機構與受冠狀病毒影響的客户合作的貸款修改和報告的機構間聲明

2020年3月22日，聯邦銀行機構發佈了一份跨機構聲明，為正在與受新冠肺炎影響的借款人合作的金融機構提供額外的指導。聲明規定，機構不會批評機構與借款人合作，也不會指示監管機構將所有與新冠肺炎相關的貸款修改自動歸類為問題債務重組(TDR)。這些機構已與財務會計準則委員會(FASB)的工作人員確認，針對新冠肺炎的善意對在任何救濟之前在任的借款人所做的短期修改，不是TDR。這包括短期(例如六個月)的修改，例如延期付款、免除費用、延長還款期限或其他無關緊要的付款延遲。被視為當前借款人的借款人是那些在修改計劃實施時合同付款逾期不到30天的借款人。

聲明進一步規定，與目前正在使用現有貸款的借款人合作，無論是單獨進行，還是作為針對信用良好的借款人的計劃的一部分，這些借款人因新冠肺炎而遇到短期財務或運營問題，通常不被視為TDR。對於旨在為受新冠肺炎影響的當前借款人提供臨時救濟的修改計劃，金融機構可能會假設當前正在付款的借款人在修改時沒有遇到財務困難，以便確定TDR狀態，因此不需要對計劃中的每項貸款修改進行進一步的TDR分析。

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聲明指出，這些機構的審查員將在審查貸款修改(包括TDR)時做出判斷，不會自動對受新冠肺炎影響的信貸(包括那些被考慮的TDR)進行負面評級。

此外，聲明指出，與一對四家庭住宅抵押貸款的借款人合作的努力，將不會導致這些貸款被視為重組或修改，以達到基於風險的資本金規則的目的。在這些貸款中，貸款是謹慎承銷的，沒有逾期或進行非應計地位。對於不能以其他方式報告為逾期的貸款，預計金融機構不會因為延期而將新冠肺炎發放的延期貸款指定為逾期貸款。

冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)

CARE法案於2020年3月27日成為法律，該法案提供了緊急經濟救濟，以抗擊冠狀病毒(“新冠肺炎”)並刺激經濟。該法律有幾項與金融機構相關的規定，包括：

•允許機構不將與新冠肺炎疫情相關的貸款修改定性為問題債務重組，也允許它們出於會計目的暫停相應的減值確定。

•聯邦支持的抵押貸款(退伍軍人管理局、聯邦住房管理局、美國農業部、房地美和房地美)的借款人直接或間接由於新冠肺炎疫情而遇到財務困難的能力，通過向借款人的服務機構提交請求，確認他們在新冠肺炎緊急情況下的財務困難，請求剋制自己的抵押貸款。這項寬限期最長可達180天，如借款人提出要求，可額外延長180天。在此期間，借款人的賬户不會產生超出預定或計算的金額的任何費用、罰款或利息，就好像借款人按時全額支付了抵押合同下的所有合同款項一樣。除空置或廢棄的房產外，聯邦支持抵押貸款的服務商在不少於2020年3月18日開始的60天內，不得采取任何止贖行動，包括任何驅逐或出售行動。

•指借款人對截至2020年2月1日有效的多家庭聯邦支持抵押貸款的借款人向借款人的服務機構提交忍耐請求，確認借款人在新冠肺炎緊急情況下遇到經濟困難的能力。寬限期最長可達30天，如果借款人提出要求，可延長最多兩個30天的期限。在容忍期間，多户借款人不能驅逐或主動驅逐租户，也不能向租户收取任何滯納金、罰款或其他逾期支付租金的費用。此外，獲得寬免的多户借款人不得要求租户在其向租户發出遷出通知之日起30天前遷出住宅單位，並且在寬免期滿之前不得發出遷出通知。

證券減值

此外，該行的可供出售證券組合按估計公允價值列賬，任何扣除税項的未實現損益，均報告為累積的其他綜合(虧損)收入。銀行有意願和能力持有至到期日的證券被歸類為持有至到期日，並按攤銷成本列賬。本行投資組合中證券的公允價值以已公佈或證券交易商的市值為基礎，並受利率變動的影響。銀行每季度都會審查和評估證券組合，以確定任何證券的公允價值低於其成本基礎的下降是否是暫時的。世行一般認為利率變動導致的公允價值變動是暫時的，這與其經驗一致。非暫時性減值金額，當管理層不打算出售的債務證券存在信貸和非信貸損失，且銀行很可能不需要在收回非信貸減值之前出售該證券時，可歸因於信貸損失的總減值部分將在收益中確認，債務證券的攤餘成本基礎與其公允價值之間的剩餘差額將計入其他綜合(虧損)收益。本指南還要求額外披露有關未實現虧損狀況的投資，以及在確定確認非臨時性減值時使用的方法和重要投入。截至2020年9月30日，該行的投資組合中沒有任何被歸類為非臨時性減值的證券。




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遞延税項資產

根據修訂後的ASC 740主題“所得税”，公司使用資產負債法記錄所得税。所得税費用(福利)由當前應付/(應收)所得税和遞延所得税組成。財務報告的資產負債基礎和税收基礎之間的臨時差異是在資產負債表日期衡量的。遞延税收負債或可確認遞延税項資產是根據這些差異計算的，使用當前法定税率，這將導致未來的應税或可抵扣金額。*税率變化對遞延税收的影響在包括制定日期的期間的收入中確認。在適用的情況下，遞延税項資產對於被確定為不太可能變現的任何部分都會減去估值撥備。管理層正不斷檢討公司的運作，以期展望未來。根據管理層目前的分析和適當的會計文獻，管理層認為全額估值撥備是合適的。這一估值免税額隨後可根據事實和情況的變化通過計入或抵免所得税費用進行調整。

2011年6月29日，公司籌集了5500萬美元的資本，在考慮到與融資相關的各種費用的影響後，股本增加了5140萬美元。此次融資引發了根據美國國税法(Internal Revenue Code)第382條對控制權的改變。一般來説，第382條限制在所有權變更時使用實體的淨營業虧損結轉、一般商業信貸和已確認的內在虧損。該公司目前每年的限額約為87萬美元。截至2020年9月30日，淨遞延税資產的估值津貼為2350萬美元。估值津貼最初是在2011財年記錄的，一直持續到2020年9月30日，因為管理層得出結論，並繼續得出結論，公司“更有可能”無法充分實現其遞延税項資產的好處。然而，公司2018財年通過的税法現在允許公司即使沒有應税收入也可以獲得AMT抵免退款，因此，2018年3月31日，估值免税額減少了34萬美元，這是公司的AMT抵免金額。截至2020年3月31日，記錄為遞延税項資產的AMT抵免金額為0美元。截至2020年3月31日，AMT抵免金額為14.3萬美元，所有這些抵免將在提交2020財年聯邦納税申報單時退還給公司。

股票回購計劃

自2002年8月6日以來，該公司宣佈了一項股票回購計劃，回購最多15442股其已發行普通股。截至2020年9月30日，其11,744股普通股已在公開市場交易中以每股235.80美元的平均價格回購(根據2011年10月27日發生的15股1股逆回購進行了調整)。2011年10月28日，美國財政部將其優先股轉換為普通股，並繼續持有。由於該公司參與了TARP CDCI，因此需要事先獲得美國財政部的批准才能進行進一步的回購。

2020年8月6日，該公司回購了美國財政部持有的全部2321,286股普通股。自今天起，該公司不再受任何問題資產救助計劃CDCI限制，因為美國財政部不再是該公司的普通股股東。

流動性與資本資源

流動性是衡量銀行產生足夠現金以履行其財務義務的能力。金融機構的本金現金需求是為了支付潛在的存款外流、貸款和投資組合的資金增加以及持續的運營費用。*銀行的主要資金來源是存款、借款以及貸款、抵押貸款支持證券和投資證券的本金和利息支付。雖然貸款的到期日和預定攤銷、抵押貸款支持證券和投資證券是可預測的資金來源，但存款流動和貸款以及抵押貸款支持證券和抵押貸款支持證券是可預測的資金來源。經濟條件和競爭。Carver Federal利用其管理層制定並經董事會批准的政策中包含的指導方針來監控其流動性。Carver Federal的幾項流動性衡量標準都會定期進行評估。

管理層認為，Carver Federal的短期資產有足夠的流動性來滿足貸款需求、存款賬户的潛在波動，以及滿足其他預期的現金需求，包括支付我們次級債務證券的利息。此外，Carver Federal還有其他流動資金來源，包括利用未質押的抵押支持證券和某些抵押貸款向紐約聯邦住房貸款銀行(“FHLB-NY”)借款、出售可供出售的證券以及出售某些抵押貸款。截至2020年9月30日，淨借款增加2,820萬美元，增幅為207.4，至4,180萬美元，而截至2020年3月31日，淨借款為1,360萬美元，原因是世行以35個基點的利率從美聯儲獲得了2,830萬美元的購買力平價流動性工具(PPPLF)預付款，為購買力平價提供資金
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貸款。截至2020年9月30日，銀行沒有來自FHLB-NY的未償還預付款。截至2020年9月30日，根據FHLB-NY持有的可用抵押品，Carver Federal有能力利用抵押相關貸款和證券作為抵押品，在擔保的基礎上從FHLB-NY額外借款5180萬美元。截至2020年9月30日，該公司還擁有1340萬美元的次級債務證券。

目前看來，該行流動性最強的資產是現金和短期投資，而這些資產的水平取決於該行在任何給定時期的經營、投資和融資活動。截至2020年9月30日和2020年3月31日，符合短期流動性條件的資產(包括現金和現金等價物)分別為7090萬美元和4750萬美元。

他説，該行面臨的最重大的潛在流動性挑戰是抵押貸款再融資活動導致的現金流波動。當按揭利率下降時，客户的再融資活動往往會加快，導致按揭貸款組合和按揭證券組合的現金流都會加速。相比之下，當抵押貸款利率上升時，再融資活動往往會放緩，導致流動性減少。然而，在利率上升的環境下，客户通常傾向於選擇固定利率抵押貸款產品，而不是可變利率產品。由於競爭的利率環境，Carver Federal也面臨存款外流的風險。

此外，合併現金流量表列示了經營、投資和融資活動的現金變化。在截至2020年9月30日的6個月中，截至2020年9月30日的現金和現金等價物總額增加了2340萬美元，達到7090萬美元，而2020年3月31日為4750萬美元，反映了融資活動提供的現金8020萬美元和經營活動提供的現金2000萬美元，被投資活動使用的現金5690萬美元所抵消。融資活動提供的現金淨額為8020萬美元，原因是存款和借款分別淨增加5190萬美元和2830萬美元。存款淨增主要是由於計劃借款人將購買力平價貸款資金存入銀行賬户，以及與購買力平價客户建立了新的存款賬户關係。其他借款增加了2,830萬美元，這要歸因於世界銀行在美聯儲的購買力平價流動性工具為第一季度的購買力平價貸款提供資金而獲得的預付款。經營活動提供的現金淨額為2000萬美元，主要是由於9月底與證券購買相關的未結算交易。用於投資活動的現金淨額為5690萬美元，歸因於證券購買以及貸款發放和購買，扣除本金償還和支付後的淨額。

資本充足率是決定個別銀行和銀行體系安全穩健的最重要因素之一。與所有美國銀行一樣，Carver Federal的資本充足率是根據管理資本充足率、壓力測試和市場流動性風險的巴塞爾III監管框架來衡量的。最終規則於2015年1月1日對世行生效，確立了最低普通股一級資本比率(CET1)、最低槓桿率以及提高一級資本比率和基於風險的總資本比率。該規則還限制了銀行組織的資本分配和某些可自由支配的獎金支付，前提是該銀行組織除了滿足其基於風險的最低資本要求所需的金額外，還沒有持有由CET1資本的2.5%組成的“資本保護緩衝”，用於風險加權資產。從2016年1月1日開始，資本節約緩衝要求每年分階段實施。2019年1月1日，2.5%的全額保本緩衝要求生效，其最低CET1加緩衝為7%，最低一級資本加緩衝為8.5%，最低總資本加緩衝為10.5%。不管巴塞爾III的最低要求如何，作為正式協議的結果，OCC向Carver Federal發出了一封單獨的最低資本充足率(IMCR)信函，其中要求銀行將其一級槓桿率的最低監管資本水平維持在9%，並將其基於風險的總資本比率維持在12%的最低監管資本水平。

根據最近頒佈的經濟增長、監管救濟和消費者保護法，聯邦銀行機構已經通過了一項最終規則，自2020年1月1日起生效，根據該規則，金融機構和金融機構控股公司的總合並資產低於100億美元，並符合其他資格標準，包括槓桿率超過9%。將有資格選擇加入“社區銀行槓桿率”框架。符合條件的社區銀行組織如果選擇使用社區銀行槓桿率框架並保持高於9%的槓桿率，將被視為已滿足機構資本規則中普遍適用的基於風險和槓桿率的資本要求，並將被視為已滿足“迅速糾正行動法規”下的“資本充足”要求。CARE法案和實施規則暫時將社區銀行槓桿率降至8%，到2022年將逐步提高至9%。CARE法案還規定，在同一時間段內，如果符合條件的社區銀行組織的槓桿率低於社區銀行槓桿率不超過1%，它將有兩個季度的寬限期來滿足社區銀行槓桿率。這些機構保留根據組織的風險狀況禁止金融機構或控股公司使用社區銀行槓桿率的權力。

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*下表為該行截至2020年9月30日的資本狀況：
2020年9月30日
(千美元)金額比率
一級槓桿資本
監管資本$62,020 9.72 %
個人最低資本要求57,420 9.00 %
最低資本要求25,520 4.00 %
超出個人最低資本要求4,600 0.72 %
普通股一級股權
監管資本$62,020 14.01 %
最低資本要求30,985 7.00 %
過剩31,035 7.01 %
一級風險資本
監管資本$62,020 14.01 %
最低資本要求37,624 8.50 %
過剩24,396 5.51 %
基於風險的資本總額
監管資本$67,232 15.19 %
個人最低資本要求53,117 12.00 %
最低資本要求46,477 10.50 %
超出個人最低資本要求14,115 3.19 %

銀行監管事宜

2015年10月23日，Carver Bancorp，Inc.董事會針對FRB‘s Bank Holding Company於2015年4月14日發佈的檢查報告，通過了一項董事會決議(“決議”)，作為公司董事會的一項承諾，以解決儲備銀行報告中提到的某些監管問題。這些監管問題與公司的槓桿、現金流和累計遞延利息有關。由於這些擔憂，在沒有儲備銀行事先書面批准的情況下，禁止公司支付任何股息

自2016年5月24日以來，銀行與OCC簽訂了一項正式協議，以採取公司於2016年5月27日提交給美國證券交易委員會(SEC)的當前8-K表格報告中進一步描述的某些合規相關行動和其他行動。作為正式協議的結果，銀行在對其董事或高級管理人員進行任何變動之前，必須獲得OCC的批准。在未向控制中心提出申請並事先獲得控制中心批准的情況下，銀行不得宣佈或支付股息或進行任何其他資本分配，包括向本公司發放股息或進行任何其他資本分配。此外，如“美國法典”第12編第1828(K)節和美國聯邦儲備委員會第12編第359條對“黃金降落傘付款”的定義，在進行任何“黃金降落傘付款”之前，銀行必須徵得OCC的書面批准和聯邦存款保險公司的書面同意。

截至2020年9月30日，該行資本水平超過監管要求及其IMCR要求，一級槓桿資本比率為9.72%，普通股一級資本比率為14.01%，一級風險資本比率為14.01%，總風險基礎資本比率為15.19%。

抵押陳述和保證責任

此後，在2004年至2009年期間，世行發起了1-4筆家庭住宅抵押貸款，並將這些貸款出售給了聯邦全國抵押貸款協會(FNMA)。這些貸款出售給FNMA時，帶有出售給政府支持實體(GSE)的貸款的標準陳述和擔保。如果違反這些陳述和擔保，銀行可能會被要求回購這些貸款。在回購的情況下，銀行通常被要求支付未償還的本金餘額以及未償還的利息和費用。然後，銀行收回貸款，如果貸款被取消抵押品贖回權，則收回基礎抵押品。在收回抵押品後，本行在回購貸款上有任何損失。自2015財年第二季度以來，世行一直沒有收到回購其中任何一筆貸款的請求，FNMA也沒有提出任何額外的貸款審查請求。截至2020年9月30日，世行繼續為FNMA提供102筆貸款，本金餘額為1710萬美元，這些貸款已與標準陳述和保修一起出售。

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下表提供了有關來自FNMA的未結請求的信息。列報的金額是根據未償還貸款本金餘額計算的。
$(以千計)出售給FNMA的貸款
截至2020年3月31日的未結索賠(1)
$1,952 
收到的總新需求— 
回購貸款/整筆貸款— 
要求撤銷— 
未結索賠的進展情況— 
未結索賠收到的本金付款(11)
截至2020年9月30日的未結索賠(1)
$1,941 

(1)未決索賠包括銀行收到的所有未決請求，其中FNMA已要求審查貸款文件，FNMA尚未正式撤銷回購請求，或銀行尚未同意回購貸款。此表中反映的金額為未付本金餘額，不包括銀行在回購這些貸款時可能遭受的任何損失。

銀行管理層已經為與回購銀行出售給FNMA的抵押貸款相關的損失設立了陳述和保修準備金，我們認為這些損失是可能的，也是可以合理評估的。這些準備金在綜合財務狀況表中作為其他負債的組成部分報告。下表彙總了截至2020年9月30日的三個月內我們的代表和保修儲備的變化：
$(以千計)
2020年9月30日
代表和保修回購準備金，2020年3月31日(1)
$226 
回購損失準備金淨額調整 (2)
29 
代理和保修回購準備金，2020年9月30日(1)
$255 

(1)在我們的合併財務狀況表中作為其他負債的組成部分報告。
(2)其他非利息費用的組成部分。
38

2020年9月30日與2020年3月31日財務狀況對比

資產

截至2020年9月30日，總資產為6.727億美元，比2020年3月31日的總資產5.788億美元增加了9390萬美元，增幅為16.2%。增加的主要原因是現金和現金等價物增加了2340萬美元，銀行的投資和貸款組合分別增加了3660萬美元和3550萬美元。

截至2020年3月31日，總現金和現金等價物增加了2340萬美元，增幅為49.2%，從2020年3月31日的4750萬美元增加到2020年9月30日的7090萬美元。現金增加的主要原因是存款總額增加了5190萬美元，FHLB和其他借款的預付款增加了2820萬美元。這些增長被投資購買和貸款發放和購買部分抵消。

截至2020年9月30日，全球總投資證券增加3660萬美元，增幅48.2%，至1.126億美元，而2020年3月31日為7600萬美元。該行從可供出售的投資組合中出售了3020萬美元的證券，確認了本財年第一季度90萬美元的收益。收益用多餘的現金再投資於新的證券購買，作為管理層重組和提高銀行投資組合整體收益的戰略的一部分。

截至2020年9月30日，美國總投資組合貸款增加了3550萬美元，增幅8.3%，達到4.642億美元，而截至2020年3月31日，這一數字為4.287億美元，主要原因是新貸款的發放和購買，其中3470萬美元是SBA的Paycheck Protection Program(PPP)的一部分。住宅和非業主自住型商業房地產按揭貸款的自然減員和償還部分抵消了這一增長。

負債和權益

截至2020年9月30日，銀行總負債增加了9640萬美元，增幅為18.2%，達到6.263億美元，而2020年3月31日為5.299億美元，主要原因是與PPP相關的總存款和其他借款增加。

截至2020年9月30日，銀行存款增加了5190萬美元，增幅為10.6%，達到5.407億美元，而2020年3月31日為4.888億美元，這主要是由於該計劃借款人將PPP貸款資金存入他們在世行的賬户，以及與PPP客户建立了新的存款賬户關係。

截至2020年9月30日，FHLB-NY的預付款和其他借款增加了2,820萬美元，達到4,180萬美元，而2020年3月31日為1,360萬美元，因為世行在美聯儲(Federal Reserve)獲得了PPP流動性工具(PPPLF)的預付款，為PPP貸款提供資金。

截至2020年9月30日，我們的其他負債增加了1730萬美元，達到2660萬美元，而2020年3月31日為930萬美元，這主要是由於季度末與證券購買相關的1560萬美元的未結算交易。

截至2020年9月30日，總股本減少250萬美元，降幅5.1%，至4640萬美元，而2020年3月31日為4890萬美元。這一減少是由於截至2020年9月30日的6個月期間淨虧損160萬美元，以及由於確認2021財年第一季度證券銷售收益，可供出售證券的未實現收益減少了90萬美元。此外，在截至2020年9月30日的季度期間，該公司在正常業務過程之外完成了幾筆資本交易。高盛股份有限公司進行了一系列轉讓，將其持有的本公司D系列優先股全部轉換為普通股，隨後在公開市場出售。本次轉換和出售對本公司的總資本沒有影響。摩根士丹利國際控股有限公司將其在本公司普通股和D系列優先股的所有權讓給本公司，本公司不承擔任何費用。該公司回購了美國財政部持有的所有普通股。摩根士丹利向本公司提供250萬美元贈款，為本次回購交易提供資金。

資產/負債管理

目前，本公司的主要盈利來源為淨利息收入，淨利息收入受利率水平變動、生息資產利率與有息負債的關係、利率波動對資產提前還款的影響、存款和資產的水平和構成、以及盈利資產的信用質量等因素的影響，本公司的資產/負債目標是保持強勁、穩定的淨利差、在不承擔不應有風險的情況下有效利用公司的資本、保持充足的流動性以及管理其對利率變化的風險敞口。
39


因此，經濟環境對未來利率走勢並不確定。管理層監控公司的累計缺口頭寸，即公司的生息資產和有息負債對利率變化的敏感度之間的差異。此外，公司還使用各種工具來監測和管理利率風險，例如根據加息或減息來預測淨利息收入的模型。

表外安排和合同義務

他説，該行是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足客户的融資需求，並與其整體投資戰略相聯繫。這些工具在不同程度上涉及信用、利率和流動性風險等因素。根據公認會計原則，這些工具不記錄在合併財務報表中。這類工具主要包括貸款義務，包括承諾發放抵押貸款和消費貸款，以及為未使用的信貸額度提供資金。

**下表反映了截至2020年9月30日該行未償還的貸款承諾和合同義務：
$(以千計)
為按揭貸款提供資金的承擔$2,750 
信用額度4,818 
承諾為私募股權投資提供資金253 
總計$7,821 


截至2020年和2019年9月30日止三個月和六個月經營業績對比

概述

週二，該公司報告截至2020年9月30日的三個月淨虧損80萬美元，而去年同期淨虧損110萬美元。在截至2020年9月30日的6個月中，該公司報告淨虧損160萬美元，而去年同期淨虧損220萬美元。我們業績的變化主要是由於與上一年的貸款損失撥備相比，非利息收入和貸款損失的收回有所增加。與去年同期相比，非利息支出的增加和利息收入的下降部分抵消了這一影響。

40

**下表反映了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和六個月的精選運營比率(未經審計)：
截至9月30日的三個月，
截至六個月
9月30日，
選定的財務數據：2020201920202019
平均資產回報率(1)
(0.48)%(0.73)%(0.50)%(0.76)%
平均股東權益回報率 (2)
(6.82)%(8.02)%(6.78)%(8.32)%
平均股東權益回報率，不包括AOCI(2) (8)
(6.84)%(8.03)%(6.83)%(8.28)%
淨息差(3)
2.42 %2.81 %2.40 %2.94 %
利差 (4)
2.21 %2.55 %2.18 %2.67 %
效率比(5)
113.85 %121.49 %115.57 %121.88 %
營業費用與平均資產之比 (6)
3.98 %4.08 %3.95 %4.22 %
平均股東權益與平均資產之比(7)
7.10 %9.05 %7.37 %9.14 %
平均股東權益(不包括AOCI)與平均資產之比(7) (8)
7.07 %9.04 %7.32 %9.18 %
平均生息資產與平均有息負債之比1.29x1.25x1.28x1.25x
(1)淨收益(虧損)，年化，除以平均總資產。
(2)淨收益(虧損)，年化，除以平均總股東權益。
(3)淨利息收入，年化，除以平均可賺取利息的資產。
(4)合併加權平均利率賺取的合併加權平均利率成本較少。
(5)營業費用除以淨利息收入和非利息收入之和。
(6)非利息支出，年化，除以平均總資產。
(7)總平均股東權益除以該期間的總平均資產。
(8)有關可比的GAAP衡量標準，請參閲非GAAP財務衡量標準披露。


非GAAP財務指標

據報道，除了根據美國公認會計原則(“GAAP”)評估公司的經營業績外，管理層還定期對某些非GAAP財務指標進行分析，例如扣除平均累計其他綜合收益(虧損)的平均股東權益回報率(“AOCI”)，以及不含AOCI的平均股東權益與平均資產之比。管理層認為，這些非GAAP財務指標提供的信息有助於投資者瞭解公司的基本經營業績和趨勢，並便於與其他銀行和儲蓄機構的業績進行比較。此外，效率比率被管理層用來評估其財務業績，包括非利息費用控制。

股本回報率衡量的是我們從淨資產提供的資源中創造利潤的效率。平均股東權益回報率的計算方法是將可歸因於Carver的年化淨收益(虧損)除以平均股東權益(不包括AOCI)。管理層認為，這一業績衡量標準解釋了公司正在進行的業務的結果，使人們能夠更好地瞭解公司當前業務的潛在趨勢。就本公司的陳述而言，AOCI包括其投資組合的市場或公允價值的變化。由於這一項目的不可預測性，這些波動已被排除在外，並不一定表明當前的運營或未來的業績。
截至9月30日的三個月，
截至六個月
9月30日，
$(以千計)2020201920202019
平均股東權益
平均股東權益$47,465 $52,358 $47,849 $52,619 
平均AOCI156 71 373 (228)
平均股東權益，不包括AOCI$47,309 $52,287 $47,476 $52,847 
平均股東權益回報率(6.82)%(8.02)%(6.78)%(8.32)%
平均股東權益回報率，不包括AOCI(6.84)%(8.03)%(6.83)%(8.28)%
平均股東權益與平均資產之比7.10 %9.05 %7.37 %9.14 %
平均股東權益(不包括AOCI)與平均資產之比7.07 %9.04 %7.32 %9.18 %

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淨利息收入分析

據報道，公司的盈利能力主要取決於淨利息收入，還受到貸款損失、非利息收入、非利息費用和所得税撥備的影響。淨利息收入是指計息資產的收入和計息負債的費用之間的差額。淨利息收入主要取決於生息資產和有息負債的數量以及相應的賺取和支付的利率。該公司的淨利息收入受到利率和市場收益率曲線變化的重大影響。截至2020年9月30日的三個月，淨利息收入增加了10萬美元，增幅為2.6%，達到390萬美元，而去年同期為380萬美元。截至2020年9月30日的6個月，淨利息收入減少60萬美元，降幅7.5%，至740萬美元，而去年同期為800萬美元。

以下表格列出了本公司截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的三個月和六個月的平均生息資產和平均有息負債及其相關平均收益率和成本的某些信息。平均收益率是用年化收入或支出除以資產或負債的平均餘額得出的，分別是所示期間的資產或負債的平均餘額。平均餘額是根據可用的和適用的每日或月末餘額計算出來的。管理層認為，使用每月平均餘額而不是每日平均餘額在列報的信息上不存在實質性差異。平均貸款餘額包括公司已停止計息的貸款。收益率包括手續費，這些手續費被認為是對收益率的調整。

截至9月30日的三個月，
20202019
$(以千計)平均值
天平		利息平均值
產量/成本		平均值
天平		利息平均值
產量/成本
生息資產：
貸款(1)
$454,108 $4,670 4.11 %$425,480 $4,589 4.31 %
抵押貸款支持證券15,828 89 2.25 %50,643 296 2.34 %
投資證券(2)
59,016 281 1.90 %39,058 230 2.36 %
貨幣市場投資111,369 32 0.11 %32,418 173 2.12 %
生息資產總額640,321 5,072 3.16 %547,599 5,288 3.86 %
非息資產28,359 30,830 
總資產$668,680 $578,429 
有息負債：
存款
計息支票$27,421 $8 0.12 %$22,455 $7 0.12 %
儲蓄和俱樂部107,771 71 0.26 %97,843 65 0.26 %
貨幣市場118,546 140 0.47 %103,119 148 0.57 %
存單200,630 815 1.61 %191,025 955 1.98 %
按揭人存款1,949 1 0.20 %1,913 9 1.87 %
總存款456,317 1,035 0.90 %416,355 1,184 1.13 %
借來的錢41,854 163 1.55 %21,883 260 4.71 %
有息負債總額498,171 1,198 0.95 %438,238 1,444 1.31 %
無息負債
活期存款92,231 58,533 
其他負債30,813 29,300 
總負債621,215 526,071 
股東權益47,465 52,358 
負債和權益總額$668,680 $578,429 
淨利息收入$3,874 $3,844 
平均利差2.21 %2.55 %
淨息差2.42 %2.81 %
(1)包括非權責發生制貸款
(2)包括FHLB-NY股票

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截至9月30日的6個月，
20202019
$(以千計)平均值
天平		利息平均值
產量/成本		平均值
天平		利息平均值
產量/成本
生息資產：
貸款(1)
$446,596 $9,055 4.06 %$422,699 $9,412 4.45 %
抵押貸款支持證券29,274 317 2.17 %51,193 609 2.38 %
投資證券(2)
46,687 439 1.88 %39,486 512 2.59 %
貨幣市場投資96,470 49 0.10 %32,021 340 2.12 %
生息資產總額619,027 9,860 3.19 %545,399 10,873 3.98 %
非息資產29,884 30,499 
總資產$648,911 $575,898 
有息負債：
存款
計息支票$26,729 $17 0.13 %$23,453 $14 0.12 %
儲蓄和俱樂部104,916 138 0.26 %98,309 129 0.26 %
貨幣市場116,826 276 0.47 %100,847 302 0.60 %
存單197,753 1,677 1.69 %192,510 1,924 1.99 %
按揭人存款2,380 2 0.17 %2,212 20 1.80 %
總存款448,604 2,110 0.94 %417,331 2,389 1.14 %
借來的錢34,993 330 1.88 %17,699 468 5.27 %
有息負債總額483,597 2,440 1.01 %435,030 2,857 1.31 %
無息負債
活期存款87,945 59,044 
其他負債29,520 29,205 
總負債601,062 523,279 
股東權益47,849 52,619 
負債和權益總額$648,911 $575,898 
淨利息收入$7,420 $8,016 
平均利差2.18 %2.67 %
淨息差2.40 %2.94 %
(1)包括非權責發生制貸款
(2)包括FHLB-NY股票

利息收入

在截至2020年9月30日的三個月裏，淨利息收入減少了20萬美元，降幅為3.8%，降至510萬美元，而去年同期為530萬美元。在截至2020年9月30日的6個月裏，利息收入減少了100萬美元，降幅為9.2%，降至990萬美元，而去年同期為1090萬美元。在截至2020年9月30日的六個月裏，貸款利息收入減少了30萬美元，降幅為3.2%，其中包括由於貸款組合整體收益率下降39個基點而減少的90萬美元。由於平均貸款餘額增加2390萬美元，這一增幅被增加60萬美元部分抵消。抵押貸款支持證券的利息收入較低，原因是平均餘額和利率與前一年相比有所下降。與去年同期相比，截至2020年9月30日的三個月和六個月，貨幣市場投資的利息收入分別減少了20萬美元和30萬美元。銀行在聯邦儲備銀行的計息賬户平均餘額的增加被利率下降所抵消。

利息支出

在截至2020年9月30日的三個月裏，淨利息支出減少了20萬美元，降幅為14.3%，降至120萬美元，而去年同期為140萬美元。在截至2020年9月30日的6個月裏，利息支出減少了50萬美元，降幅為17.2%，降至240萬美元，而去年同期為290萬美元。存款利息支出
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截至2020年9月30日的三個月和六個月分別減少20萬美元和30萬美元，主要是由於存單平均利率下降。

貸款損失撥備與資產質量

此外，世行維持着管理層認為足以吸收其貸款組合中固有的和可能的損失的ALLL。全部貸款是否足夠，取決於管理層對銀行貸款組合的持續審查，包括識別和審查可能影響借款人償還能力的個別問題情況。

管理層通過對拖欠和不良貸款數據的分析、對標的抵押品價值的估計、當前沖銷和其他可能影響投資組合的因素(包括審查監管審查、評估當前和預期的經濟狀況以及貸款組合的規模和構成的變化)來審查整體投資組合的質量。適用於那些未被視為減值的貸款的一般估值免税額是通過三個步驟確定的：

•歷史損失趨勢，每一類別的淨沖銷在20個季度回顧期間進行審查。
•對幾個定性因素的評估，這些因素進行了調整，以反映當前環境的變化。
•損失出現期準備金“LEP”，考慮到借款人有可能遭受某種形式的損失事件或情況，但貸款人可能不知道該事件。

在2020財年第四季度，我們將所有貸款類別的經濟因素(與失業率和通貨膨脹率相關)和附帶因素的影響評級從中等改為高。此外，商業地產類別中與問題貸款有關的因素(包括拖欠和信用質量)從中等增加到高度。這些變化是為了應對新冠肺炎大流行帶來的持續和預期的緊張經濟環境。在2021財年，由於持續的大流行，我們增加了定性因素。這些準備金的增加被我們定量準備金分析中的減少所抵消，因為我們大多數貸款類別的滾動20個季度歷史虧損回顧期間都有所改善。截至2020年9月30日，世行繼續保持20.9萬美元的未分配準備金，佔全部準備金的4.3%。

ALLL反映了管理層對存在已識別損失潛力的貸款的評估，以及投資組合各個組成部分所固有的風險。貸款組合的規模或其任何組成部分的任何變化都可能需要增加全部貸款額度，即使信貸質量可能不會下降或潛在問題貸款可能不會增加。根據支付保護計劃發放的貸款由小企業管理局提供全額擔保；因此，這些貸款沒有相關津貼。

據報道，該行的貸款損失撥備方法與OCC於2006年12月13日發佈的《關於貸款和租賃損失撥備的跨機構政策聲明》(簡稱《跨機構政策聲明》)是一致的。有關銀行ALLL政策的更多信息，請參閲公司截至2020年3月31日的會計年度Form 10-K年度報告中的合併財務報表附註2“重要會計政策摘要”。

下表彙總了截至2020年9月30日和2019年9月30日的六個月期間以及截至2020年3月31日的財年在ALLL中的活動：
$(以千計)
截至2020年9月30日的6個月
截至2020年3月31日的財年
截至2019年9月30日的6個月
期初餘額4,946 $4,646 $4,646 
減去：沖銷(19)(183)(129)
添加：恢復92 464 100 
(收回)貸款損失準備金(103)19 8 
期末餘額$4,916 $4,946 $4,625 
比率：  
對平均未償還貸款的淨沖銷(年化)0.03 %0.07 %(0.01)%
貸款總額的免税額1.06 %1.15 %1.07 %
不良貸款撥備66.26 %72.99 %59.85 %

然而，在截至2020年9月30日的三個月裏，該公司記錄了1000美元的貸款損失彌補，而去年同期的貸款損失撥備為7000美元。年內淨收回的款項為81000元。
44

第二季度的淨沖銷金額為5.2萬美元，而去年同期的淨沖銷金額為5.2萬美元。在截至2020年9月30日的6個月裏，該公司記錄了10.3萬美元的貸款損失彌補，而去年同期的貸款損失準備金為8000美元。截至2020年9月30日的6個月，確認的淨回收為7.3萬美元，而去年同期的淨沖銷為2.9萬美元。

截至2020年9月30日，非權責發生貸款總額為740萬美元，佔總資產的1.1%，而截至2020年3月31日，非權責發生貸款為680萬美元，佔總資產的1.2%。截至2020年9月30日，ALLL為490萬美元，與2020年3月31日的73.0%相比，ALLL與非權責發生貸款的比率為66.3%。截至2020年9月30日，貸款損失撥備佔總貸款的比例為1.06%，而2020年3月31日為1.15%。

世行已收到借款人提出的修改貸款條款以推遲本金和/或利息支付的請求，這些借款人正因新冠肺炎的影響而面臨財務困難。世行根據要求或需要，向借款人提供最多3或4個月的短期延期貸款。除了短期延期的借款人外，由於長期空置或現金流不足等各種原因，拖欠和不良資產也有所增加，對一些人來説，這些原因可能在新冠肺炎之前就已經存在了。根據監管指導和CARE法案的規定，2019年12月31日到期不到30天而獲得新冠肺炎相關付款延期的貸款將繼續被視為當前貸款，不會報告為TDR。在截至2020年9月30日的6個月裏，世行已收到91份延期付款申請，涉及約9590萬美元的貸款。這包括66筆總計8810萬美元的商業貸款和25筆總計780萬美元的住宅貸款。世行一直在與借款人合作，以確定是否存在任何與償還相關的損失風險，以及是否需要向這一投資組合分配任何額外的準備金。對仍在延期的貸款的分析顯示，所有貸款都以房地產為抵押，具有良好的貸款與價值比率和可接受的DSCR。此外，大約一半的商業貸款在7月和8月恢復還款。世行繼續看到這一積極趨勢，並確定目前不需要額外準備金。在剩餘的延期貸款中，幾乎沒有人要求第二次延期。截至2020年9月30日，我們還有42筆貸款處於延期狀態，未償還本金餘額總計3220萬美元。

不良資產

目前的不良資產包括非權責發生貸款、持有待售貸款和為清償貸款而獲得的財產，這些財產被稱為其他擁有的房地產(OREO)，包括喪失抵押品贖回權。當借款人未能支付貸款時，銀行和/或其貸款服務機構會迅速採取措施，糾正拖欠行為，並將貸款恢復到當前狀態。這包括一系列行動，如電話、信件、客户拜訪，如有必要，還可採取法律行動。在貸款有擔保的情況下，銀行可以尋求擔保追償，包括在適用的情況下向小企業管理局追回擔保。對仍然拖欠的貸款進行準備金撥備和沖銷審查。在貸款註銷後，銀行的催收努力仍在繼續，除非確定催收努力已經耗盡或沒有成效。

此外，世行可能會不時同意修改借款人貸款的合同條款。如果這樣的修改代表着對遇到財務困難的借款人的讓步，這種修改被認為是問題債務重組(TDR)。在TDR中修改的貸款被置於非權責發生狀態，直到銀行確定未來的本金和利息的收取得到了合理的保證，這通常要求借款人在至少六個月的期限內根據重組的條款證明業績。截至2020年9月30日，被歸類為TDR的貸款總額為270萬美元，其中90萬美元被歸類為履約貸款。截至2020年3月31日，被歸類為TDR的貸款總額為390萬美元，其中170萬美元被歸類為履約貸款。

45

據報道，截至2020年9月30日，不良資產總額為750萬美元，佔總資產的1.1%，而截至2020年3月31日，不良資產總額為680萬美元，佔總資產的1.2%。下表列出了銀行在指定日期的不良資產信息：
不良資產
$(以千計)2020年9月30日2020年6月30日2020年3月31日2019年12月31日2019年9月30日
貸款按非權責發生制記賬(1):
應收貸款總額：
一家四口之家$3,541 $3,671 $3,582 $4,053 $3,753 
多家庭372 373 375 378 2,433 
商業地產1,160 4,139 — — — 
業務2,346 3,571 2,797 2,754 1,542 
消費者— 22 22 8 — 
非權責發生制貸款總額7,419 11,776 6,776 7,193 7,728 
其他不良資產(2):
房地產自有60 120 120 120 120 
不良資產總額 (3)
$7,479 $11,896 $6,896 $7,313 $7,848 
不良貸款佔總貸款的比例1.60 %2.57 %1.58 %1.70 %1.78 %
不良資產佔總資產的比例1.11 %1.77 %1.19 %1.29 %1.34 %
貸款總額的免税額1.06 %1.05 %1.15 %1.09 %1.07 %
不良貸款撥備66.26 %41.07 %72.99 %64.05 %59.85 %
(1) 非權責發生制狀態是指拖欠超過90天的任何貸款，或者管理層認為合同利息和/或本金的收取有問題。根據對貸款收回能力的評估，非權責發生貸款收到的付款要麼用於未償還本金餘額，要麼記為利息收入。
(2) 其他不良資產通常是指銀行正在出售的貸款，並已指定持有以待出售或銀行為清償貸款減去出售成本(即通過喪失抵押品贖回權、收回或實質上喪失抵押品贖回權)而獲得的財產。這些資產以其成本或公允價值中的較低者入賬。
(3)不良債務重組貸款按照其修改後的條款履行不到6個月，以及那些不按照其修改後的條款履行的貸款被視為非應計項目，幷包括在上表的非應計項目中。截至2020年9月30日，有90萬美元的TDR貸款按照修改後的條款至少履行了6個月。這些貸款通常被認為是履約貸款，沒有列在上表中。
(4) 上表列出了逾期90天或以上、仍在應計的貸款，這些貸款不包括在不良類別中。

次級貸款

在過去，世行發起或購買了有限數量的次級貸款(世行將次級貸款定義為借款人在發起時FICO評分在660分或以下的貸款)。截至2020年9月30日，該行擁有380萬美元的次級貸款，佔其總貸款組合的0.81%，其中110萬美元為不良貸款。

非利息收入

在截至2020年9月30日的三個月裏，蘋果的非利息收入增加了100萬美元，增幅為100.0，達到200萬美元，而去年同期為100萬美元。在截至2020年9月30日的6個月裏，非利息收入增加了170萬美元，增幅為85.0%，達到370萬美元，而去年同期為200萬美元。其他非利息收入包括目前三個月和六個月期間從新的代理銀行關係中賺取的60萬美元和70萬美元的手續費。此外，本季度的其他非利息收入包括瑞銀集團為該公司提供的50萬美元贈款收入，用於向少數族裔擁有和經營的小企業提供營運資金貸款和金融教育。截至2020年9月30日的6個月的非利息收入包括第一季度從證券銷售中確認的90萬美元收益，因為管理層重組了銀行的投資組合，以提高整體收益率。由於新冠肺炎疫情對分支機構活動的負面影響，與前幾個時期相比，存管費用降低，部分抵消了這些增加。

非利息支出

在截至2020年9月30日的三個月裏，公司的非利息支出增加了80萬美元，增幅為13.6%，達到670萬美元，而去年同期為590萬美元。在截至2020年9月30日的6個月裏，非利息支出增加了70萬美元，增幅5.8%，達到1280萬美元，而去年同期為1210萬美元。NET設備和數據
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由於新的硬件/軟件合同和反轉換費用，處理費用比去年同期有所增加。此外，由於銀行有資格獲得FDIC小型銀行評估信貸，FDIC保險費在前一年較低。

第三項。關於市場風險的定量和定性披露

這不適用，因為該公司是一家規模較小的報告公司。

第四項。管制和程序

(A)對披露控制和程序的評估

此外，公司維持控制和程序，旨在確保公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會(SEC)的規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。截至2020年9月30日，公司管理層，包括公司首席執行官(首席執行官)和首席財務官(首席會計官)，已經評估了經修訂的《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)條規定的公司披露控制和程序的有效性。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作得多麼好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外，披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，要求管理層在評估可能的控制和程序相對於其成本的益處時運用其判斷。

根據上述評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2020年9月30日，我們的披露控制程序是有效的。

(B)財務報告內部控制的變化
此外，本公司財務報告內部控制在與本報告相關的會計季度內並無任何重大影響或合理可能對本公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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第二部分：其他信息

第1項。法律程序

此外，本公司及本行或其全資附屬公司不時為其業務所涉及的各項法律訴訟的當事人。於2020年9月30日，涉及本公司及本行或其附屬公司在正常業務過程中產生的若干索賠、訴訟、投訴及調查(統稱“訴訟”)已提出或正在待決。*本公司目前無法決定每項訴訟的最終結果，但在與本公司及本行或附屬公司在此等訴訟中的代表律師討論後，相信本公司對每項訴訟均有正當抗辯理由，並已採取適當措施維護本公司、本行或附屬公司的利益。並無任何法律程序待決或已知會針對吾等提起管理層認為會對本公司或本行的財務狀況或經營業績產生重大不利影響的法律程序。

第1A項。風險因素

因此，除了本報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮我們最新的10-K年報第I部分“第1A項-風險因素”中討論的因素，這些因素可能會對公司的業務、財務狀況或未來的經營業績產生重大影響。本表格中描述的風險並不是公司目前面臨的唯一風險。公司目前不知道或目前認為無關緊要的其他風險和不確定因素也可能對公司的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。截至2020年9月30日的第二季度，公司的風險因素沒有實質性變化。

第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用

(A)本公司於截至2020年9月30日止季度並無出售未登記證券。

(B)不適用。

(C)在截至2020年9月30日的季度內，公司沒有回購任何證券。

第三項。高級證券違約

他們一個也沒有。

第四項。煤礦安全信息披露

這些規定並不適用。

第五項。其他信息

他們一個也沒有。

第6項陳列品

以下是隨本報告一起提交的展品：
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3.1
Carver Bancorp，Inc.公司註冊證書(1)
3.2
Carver Bancorp，Inc.公司註冊證書修訂證書(2)
3.3
第二次修訂和重新修訂了Carver Bancorp，Inc.的章程。 (3)
4.1
Carver Bancorp，Inc.股票證書 (1)
4.2
強制性可轉換無投票權參與優先股C系列和可轉換非累積無投票權參與優先股D系列指定證書 (4)
4.3
公司與某些買家之間的股權協議格式，日期為2011年6月29日(4)
10.1
Carver Bancorp，Inc.和美國財政部之間的證券購買協議，日期為2020年8月6日(5)
31.1
根據規則第13a-14(A)/15d-14(A)條核證行政總裁
31.2
根據第13a-14(A)/15d-14(A)條核證首席財務官
32.1
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906條(“美國法典”第18編第1350頁)提供的首席執行官證書
32.2
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906條(“美國法典”第18編第1350頁)提供的首席財務官證書
101以下材料摘自公司截至2020年9月30日的季度報告Form 10-Q，格式為XBRL(廣泛商業報告語言)：(I)截至2020年9月30日的綜合財務狀況報表(未經審計)和2020年3月31日的綜合財務狀況報表；(Ii)截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和六個月的綜合經營報表(未經審計)；(Iii)截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和六個月的綜合全面虧損報表(未經審計)(Iv)截至2020年9月30日及2019年9月30日止三個月及六個月的綜合權益變動表(未經審核)；(V)截至2020年9月30日及2019年9月30日止六個月的綜合現金流量表(未經審核)；及(Vi)綜合財務報表附註。
(1)
通過引用從展品中併入1996年6月7日最初提交的表格S-4、註冊表及其修正案，註冊號333-5559。
(2)
通過引用本公司2011年11月1日提交給美國證券交易委員會的8-K表格的最新報告中的展品，將其併入本文。
(3)
通過引用本公司截至2006年3月31日會計年度的10-K表格年度報告中的展品，將其併入本文。
(4)
本公司於2011年7月6日向美國證券交易委員會提交的8-K表格的當前報告中引用了這些展品。
(5)
本公司於2020年8月6日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告中引用了附件10.1。

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簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽字人代表其簽署。
 Carver Bancorp，Inc.
 
日期：2020年11月16日/s/Michael T.Pugh
 邁克爾·T·普格
 總裁兼首席執行官
(首席行政主任)

日期：2020年11月16日/s/Christina L.Maier
 克里斯蒂娜·L·邁爾
 第一高級副總裁兼首席財務官
(首席會計官和首席財務官)

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