美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-K

(第1號修正案)

(標記一)

截至2021年6月30日的財年

對於 從到的過渡期

委員會檔案編號：000-54495

根據該法第12(B)條登記的證券：

根據該法第12(G)條登記的證券：無

根據證券法第405條的規定，用複選標記表示註冊人是否為 知名的經驗豐富的發行人。是¨不是的þ

用複選標記表示 註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是þ 否¨

用複選標記 表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或本公司需要提交此類報告的較短時間內)提交了1934年證券交易法第13條或15(D)節要求提交的所有報告 ，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是þ不是的¨

用複選標記表示 註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是þ不是的¨

用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興的 成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

如果是新興成長型公司， 用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則 。¨

用複選標記表示 註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是¨ 否þ

截至2020年12月31日，也就是第二財季的最後一個工作日，註冊人非關聯公司持有的有表決權股票的總市值約為75,933,018美元，這是根據該日期納斯達克資本市場(Nasdaq Capital Market)最新報告的11.99美元的銷售價格計算的。

截至2021年9月8日，註冊人的0.001美元普通股中有8,620,172股已發行。

通過引用合併的文檔

無

表格10-K/A(修訂 第1號)

説明性 備註

Rezolute，Inc.(“本公司”)截至2021年6月30日的會計年度Form 10-K/A(“本修正案”) 第1號修正案於2021年9月15日首次向美國證券交易委員會(“SEC”)提交(“原始備案”)，現 提交，以糾正原始申報文件中的一個行政錯誤。在此之前，Rezolute，Inc.(以下簡稱“本公司”)已於2021年9月15日向美國證券交易委員會(SEC)提交了截至2021年6月30日的財政年度的Form 10-K年度報告(以下簡稱“本修正案”) 。最初提交的文件沒有包括PLLC Plante&Moran獨立註冊會計師事務所的 報告(“審計報告”)的正確簽署日期。本修訂 僅用於更正審計報告中的日期。本修正案包括第8項“財務報表和補充 數據”，除更正審計報告的簽署日期外，與原始申報文件保持不變。 此外，根據美國證券交易委員會的規定，根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第302節的要求，原始申報文件中包含的證物清單已被修改，以包含公司首席執行官和首席財務官的當前日期的 證明。 除更正審計報告的簽署日期外，本修正案沒有任何變化。 此外，根據美國證券交易委員會(SEC)的規定，原始申報文件中包含的證物清單已被修改，以包含公司首席執行官和首席財務官的當前日期 證明。公司首席執行官和首席財務官的證書作為此 修正案的證物存檔。除上述修訂信息外，本修正案不會修改或更新 原始申請中包含的任何其他信息。因此，本修正案應與公司在提交原始申請之後 向SEC提交的其他文件一起閲讀。此類報告和文件中的信息會更新並取代原始文件中包含的特定信息 。

有關前瞻性陳述的警示聲明

本Form 10-K年度報告(“年度 報告”)包含反映對未來事件的假設、預期、預測、意圖或信念的陳述， 旨在作為1995年“私人證券訴訟改革法案”所指的“前瞻性陳述”。 本年度報告中包含或引用的所有陳述(歷史事實陳述除外)均為前瞻性陳述，涉及我們預期、相信或預期未來將會或可能發生的活動、 事件或發展。這些 聲明出現在多個地方，包括但不限於“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 ”。這些陳述代表我們基於各種因素 並使用大量假設對未來做出的合理判斷，受已知和未知風險、不確定性和其他因素的影響，這些風險、不確定性和其他因素可能導致我們的實際 結果和財務狀況與陳述中預期的大不相同。您可以根據這些陳述不嚴格地與歷史或當前事實相關這一事實來識別 ，並使用“預期”、“相信”、“ ”“估計”、“預期”、“預測”、“可能”、“應該”、“計劃”、“項目” 等含義相似的詞語。具體而言，這些包括但不限於與以下內容有關的陳述：

我們的任何或所有前瞻性陳述都可能被證明是錯誤的 。它們可能受到不準確的假設或已知或未知的風險、不確定性和其他因素的影響 ，包括但不限於風險因素“在本年報第I部分，第1A項。

此外，可能還有其他因素 導致我們的實際結果與前瞻性陳述中引用的結果大不相同，其中一些因素 包含在本年度報告的其他部分，包括“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析”。這些因素中的許多 將在決定我們未來的實際結果時發揮重要作用。因此，任何前瞻性陳述都不能得到保證。我們 未來的實際結果可能與任何前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同。本年度報告中包含的所有前瞻性陳述 全部內容均受本警示聲明的限制。前瞻性聲明僅在發佈之日起 發表，除非適用法律另有要求，否則我們不承擔任何義務更新任何前瞻性聲明以反映本年度報告日期之後的事件或情況 。

關於新冠肺炎的特別説明

我們 一直在積極關注新冠肺炎的情況及其影響。我們的主要目標在整個疫情期間保持不變： 支持我們團隊成員及其家屬的安全，並繼續支持我們的臨牀前研究和臨牀試驗。 目前，就我們設施的運營而言，我們嚴格遵守適用的指南和命令。在我們設施內進行的基本 研究和維護操作正在根據 政府條例授予的許可繼續進行。在我們所有地點，我們都為所有需要在家工作的辦公室人員制定了臨時在家工作政策 無需現場工作以保持工作效率。我們最近允許這些員工自願 返回現場工作，並採取適當的健康和安全措施。

雖然我們截至2021年6月30日的財年的財務業績沒有受到新冠肺炎的重大影響，但由於多種因素，我們無法預測新冠肺炎疫情的發展對未來業績的影響 ，其中包括與疫情相關的持續挑戰，包括冠狀病毒新變種(如Delta變種)的出現、感染率的回升 我們員工的持續健康狀況、我們維持運營的能力、獲得醫療設施的機會以及任何政府和/或公眾為應對大流行而採取的進一步行動 以及最終大流行的持續時間。新冠肺炎疫情對我們的業務運營、我們的融資能力以及我們的臨牀前研究和臨牀試驗的及時性的最終影響仍然不確定，可能會發生變化， 將取決於無法準確預測的未來發展。我們的員工、供應商或製造業的任何長期物質中斷 都可能對我們的綜合財務狀況、運營結果和現金流 產生負面影響。我們會繼續密切監察有關情況。

第二部分

項目8.財務報表和補充數據

目錄

獨立註冊會計師事務所報告

致Rezolute，Inc.股東和董事會

對財務報表的意見

我們審計了Rezolute，Inc.(“本公司”)截至2021年6月30日和2020年6月30日的合併資產負債表、截至2021年6月30日的兩年期間每年的相關合並運營報表、 股東權益和現金流量以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們認為，上述財務報表在 所有重要方面都公平地反映了本公司截至2021年6月30日和2020年6月30日的財務狀況，以及截至該日止年度的經營業績和現金流 符合美國公認的會計原則。

意見基礎

公司管理層對這些 財務報表負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們 是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和 規定，我們 必須與公司保持獨立。

我們按照PCAOB的 標準進行審核。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得財務 報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是欺詐。本公司不需要，也沒有聘請 對其財務報告的內部控制進行審計。作為我們審計的一部分，我們需要了解財務報告的內部控制 ，但不是為了對公司財務報告內部控制的有效性發表意見 。因此，我們不表達這樣的意見。

我們的審計包括執行評估 財務報表重大錯報風險的程序(無論是由於錯誤還是欺詐)，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試基礎上檢查有關財務報表中的金額和披露的證據。 我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估 財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

關鍵審計事項

以下傳達的關鍵審計事項是 已傳達或要求傳達給審計委員會的當期合併財務報表審計產生的事項，且(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露，以及(2)涉及我們的 特別具有挑戰性、主觀性或複雜性的判斷。關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變我們對整個財務報表的意見 ，我們也不會通過溝通下面的關鍵審計事項，對關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見 。

SLR投資公司債務-請參閲附註 5

關鍵審計事項説明

2021年4月14日，本公司與若干貸款人簽訂了一份3,000萬美元的貸款和擔保協議(“貸款協議”)。貸款由三部分組成， 包括：(I)1,500萬美元的A期貸款，於2021年4月14日提供資金；(Ii)750萬美元的B期貸款，應本公司不遲於2022年1月25日的要求提供資金；(Iii)750萬美元的C期貸款，應 公司的要求，不遲於2022年9月25日提供資金。本公司有責任向貸款人支付(I)不可退還的融資費 ，金額為所資助的每筆定期貸款的1.00%，以及(Ii)相當於所資助的定期貸款總額的4.75%的最終費用。此外， 本公司簽訂了一項退出費安排，規定如果貸款協議中定義的某些交易發生在2031年4月13日之前，則收取每筆定期貸款資金本金餘額的4.00%的費用。 如果貸款協議中定義的某些交易發生在2031年4月13日之前，本公司將收取每筆定期貸款資金本金餘額的4.00%的費用。貸款協議條款進一步 要求提供可選和強制提前還款選項。根據ASC 470對貸款協議和退出費安排中的債務和某些條款進行了分析 ，債務和ASC 815，嵌入導數.

審計本公司的會計評估 具有挑戰性和複雜性，因為在確定債務的適當會計處理、債務貼現和債務發行成本以及識別任何獨立工具或嵌入特徵方面存在高度的估計和判斷。

如何在審計中解決關鍵審計問題

我們與貸款協議相關的審核程序 包括以下內容：

/s/Plante&Moran，PLLC

自2013年以來，我們一直擔任本公司的審計師 。

科羅拉多州丹佛市

2021年9月15日

REZOLUTE，Inc.

合併資產負債表 表

2021年6月30日和2020年6月30日

(單位為千，每股金額除外 )

附註是這些合併財務報表的組成部分。

REZOLUTE，Inc.

合併業務報表

截至2021年6月30日和2020年6月30日的財政年度

(以千為單位，每股除外 金額)

附註是這些合併 財務報表的組成部分。

REZOLUTE，Inc.

截至2021年6月30日和2020年6月30日的財政年度股東權益合併報表
(千，每股除外 金額)

附註是這些合併財務報表的組成部分。

REZOLUTE，Inc.

合併現金流量表
截至2021年6月30日和2020年6月30日的財政年度
(千)

附註是這些合併財務報表的組成部分。

REZOLUTE，Inc.
合併財務報表附註

注 1-運營性質和重要會計政策摘要

業務性質

Rezolute，Inc.(以下簡稱“公司”)是一家臨牀階段的生物製藥公司，為與慢性葡萄糖失衡相關的代謝性疾病開發變革性療法。

更改居籍

於2021年6月，本公司根據本公司與Merge Sub之間日期為2021年6月18日的合併協議及計劃(“合併附屬公司”)，與我們的全資附屬公司Rezolute Nevada Merge Corporation(“合併附屬公司”)合併並併入，合併附屬公司 為尚存的法團(“重新合併附屬公司”)。在重新合併的生效時間(“生效時間”)，合併子公司更名為“Rezolute，Inc.”。繼承資產，繼續我們的業務，並通過法律的運作承擔我們的權利和義務。我們的股東在2021年5月26日召開的公司2021年年度股東大會上批准了再公司合併協議。

整固

2021年2月12日之前，公司擁有三家全資子公司，分別是特拉華州AntriaBio，Inc.、Rezolute(Bio)愛爾蘭有限公司和Rezolute Bio UK，Ltd。2021年2月12日，公司向特拉華州國務卿提交解散證書，解散特拉華州AntriaBio，Inc.，這是一家沒有資產、負債或業務的休眠公司。因此，公司現在有兩家全資子公司：Rezolute(Bio)愛爾蘭有限公司和Rezolute Bio UK，Ltd。合併財務報表包括公司和全資子公司的 賬户。所有公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。

反向股票拆分

2019年8月，公司董事會 批准了反向股票拆分，但須經股東在2019年10月28日結束的特別會議上批准。股東 批准了一項提議，即董事會有能力在2020年10月23日或之前的任何時間執行反向股票 拆分，並將公司已發行普通股的20至100股之間的交換比例(每股面值0.001美元) 轉換為一股已發行和已發行普通股，每股面值或授權普通股數量不變 。2020年10月7日，董事會批准普通股 每50股反向股票拆分1股(“反向股票拆分”)，從而向特拉華州州務卿提交了 公司註冊章程的修訂證書(“修訂”)。該修正案於2020年10月9日生效。

關於反向股票拆分，進行了相應的 調整，以提高每股行使價格，並減少在行使股票期權和認股權證時可發行的普通股數量 ，據此，在行使時需要為該等證券支付的總價與緊接反向股票拆分之前支付的總價大致相同 。此外，任何因反向股票拆分而作為 發行的零碎股票都將四捨五入為最接近的整數股。所附合並財務 報表中對普通股股數和每股金額的所有引用均已追溯調整，以實施反向 股票拆分。

陳述的基礎

本公司的綜合財務報表 是根據美國公認的會計原則(“GAAP”)編制的。

綜合收益(虧損)的定義是 淨收益(虧損)加上其他綜合收益(虧損)。其他全面收益(虧損)由收入、費用、收益、 和虧損組成，根據公認會計準則，這些收益和虧損作為股東權益的單獨組成部分報告，而不是作為淨收益(虧損)報告。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的財年 ，由於本公司沒有構成任何其他全面收益(虧損)的項目 ，因此全面虧損的唯一組成部分是本公司的淨虧損。

本公司首席執行官 還擔任本公司的首席運營決策者(“CODM”)，以便根據本公司的財務信息分配資源和評估 業績。自成立以來，該公司已確定其作為臨牀 階段生物製藥公司的活動被歸類為單一的可報告運營部門。

REZOLUTE，Inc. 合併財務報表附註

預算的使用

按照公認會計原則 編制財務報表要求管理層作出判斷、估計和假設，這些判斷、估計和假設會影響合併財務 報表和附註中報告的金額。本公司根據當前事實、歷史經驗以及其認為在當時情況下合理的各種 其他因素進行估計和假設，以確定 從其他來源看不太明顯的資產和負債的賬面價值。本公司的重要會計估計包括但不一定限於：確定授權股份不足衍生負債的公允價值、與債務融資相關的嵌入衍生工具的公允價值、基於股份的付款和認股權證的公允價值、管理層對持續經營企業的評估、臨牀試驗應計負債、對或有負債的概率和潛在規模的估計，以及由於持續和預期的未來運營虧損而產生的遞延税項資產的估值撥備 。實際結果可能與這些估計不同。

風險和不確定性

公司的運營可能會受到重大 風險和不確定因素的影響，包括與臨牀期公司相關的財務、運營、監管和其他風險，包括附註2中討論的業務失敗的潛在風險，以及附註10中討論的新冠肺炎的未來影響。

現金和現金等價物

所有購買的原始到期日為三個月或更短的高流動性投資，可免費用於公司的即時和一般業務用途，均被歸類為現金和現金等價物 。現金和現金等價物主要由金融機構的活期存款組成。

租契

本公司確定自協議簽訂之日起，安排是否包括 租賃。營業租賃包括在公司綜合資產負債表中的使用權(“ROU”)資產和營業租賃負債。ROU資產和經營租賃負債最初根據租賃開始日未來最低租賃付款的現值 確認。在確定未來付款的現值時，公司通常使用基於租賃開始日可用信息的遞增 借款利率。 公司的租賃可能包括延長或終止租賃的選項；當合理確定公司將行使這些選項時，這些選項包括在ROU資產 和經營租賃負債的計算中。租賃費用在租賃期限內以直線方式確認 。本公司已選擇不對短期租賃適用確認要求。 對於包含租賃和非租賃組成部分的租賃協議，本公司通常將其分開核算。

財產和設備

財產和設備僅包括按成本入賬的辦公室 傢俱和設備。折舊費用按資產的預計使用年限(從3年到5年)採用直線法計算。維護費和維修費在發生時計入。

REZOLUTE，Inc. 合併財務報表附註

債務貼現和發行成本

為獲得新的債務融資或修改現有債務融資而產生的債務貼現和發行成本(“DDIC”) 包括支付給貸款人的費用、專業費用和盡職調查服務產生的增量直接成本。DDIC在隨附的綜合資產負債表中列示為債務賬面價值的減少 ，並使用實際利息法計入利息支出。

研發成本

研發成本計入已發生的 費用。根據與第三方的許可協議產生的許可內成本的無形資產將計入費用，除非 許可權在替代未來研發項目或其他方面具有單獨的經濟價值。

臨牀試驗應計費用

臨牀試驗成本是研究和開發費用的組成部分 。本公司根據與臨牀研究組織和臨牀試驗地點簽訂的協議，估計 在單個研究的整個生命週期內完成的工作百分比，對第三方進行的臨牀試驗活動進行應計和支出。 根據與臨牀研究組織和臨牀試驗地點達成的協議，該公司對第三方進行的臨牀試驗活動進行應計和支出。本公司通過與內部臨牀人員和 外部服務提供商討論試驗或服務的進度或完成階段以及為此類 服務支付的商定費用來確定估計數。

將在未來研發活動中使用或提供的商品和服務的預付款不予退還 在相關商品交付或提供服務期間延期並確認為費用。

基於股份的薪酬

本公司根據 獎勵截至授予日的公平市場價值，計量員工 和董事服務的公允價值，以換取授予的所有股權獎勵(包括股票期權)。本公司使用Black-Scholes-Merton(“BSM”)期權 定價模型計算股票期權的公允價值，並確認為獲得獎勵而提供服務期間(通常是歸屬期間)的股權獎勵成本。如果授予的獎勵包含分級歸屬時間表，且歸屬的唯一條件是服務條件，則補償 成本在必要的服務期內以直線方式確認為費用，就好像該獎勵實質上是單個 獎勵一樣。本公司確認沒收在沒收發生期間的影響，而不是估計預計不會歸入基於股份的薪酬會計的 獎勵的數量。對於 員工自願交出的股票期權，所有未確認的補償將在期權取消期間立即確認。

對於歸屬於 取決於某些市場、業績和服務條件(“混合期權”)的股票期權，本公司確認自認為可能發生履約條件之日起的必要服務期內的補償費用 。公司 將必需的服務期分別確定為市場、業績和服務條件中派生的、隱含的和顯式的授權期中最長的一個。如果由於期權持有人 未能達到所需的服務期而最終無法行使混合期權，則之前確認的任何補償成本將被沖銷。但是，如果混合期權因未能達到市場條件而最終無法執行，則之前確認的補償成本將不會 沖銷。

授權股份衍生責任 不足

在本公司沒有足夠 數量的普通股授權股數以完全清償所有已發行股票期權和認股權證期間，本公司未能就所有需要以普通股結算的合同進行股本 分類，因為本公司可能被要求在本公司 獨家控制範圍之外結算某些合同以現金結算。為了確定可能需要現金結算的特定股票期權和認股權證 ，本公司採用了一項會計政策，選擇發行日期最早的股票期權和認股權證來計算與授權股份不足相關的金融工具的估計公允價值。與虧損相關的股票期權和認股權證的公允 價值是在虧損發生之日、每個 報告期結束時和虧損修復之日使用BSM期權定價模型計算的。

此估值模型中固有的關鍵假設 包括公司普通股的歷史波動性、期權和認股權證的剩餘合同期限，以及 我們普通股在估值日的市場價格。這些因素在不同時期的變化可能導致衍生負債的公允價值大幅增加 和減少，相應的損益反映在我們每個 報告期的經營業績中。如果公司股東隨後批准了足夠數量的授權股份增加，或者如果足夠數量的股份被註銷，公司將在批准日期後不再將衍生負債計入資產負債表。 但是，在批准日期之前反映的任何損益不會被沖銷。

REZOLUTE，Inc. 合併財務報表附註

嵌入導數

當本公司訂立債務或股權協議(“主合同”)等金融工具 時，本公司評估任何 嵌入特徵的經濟特徵是否符合衍生工具的定義，如果符合，則該等特徵是否被清楚而密切地視為與主合同的主要經濟特徵 相關。當確定(I)嵌入特徵具有與主合同的主要經濟特徵關係不明顯且密切相關的經濟 特徵，並且(Ii)具有相同條款的單獨、 獨立工具符合金融衍生工具的定義且不能歸入 股東權益時，則嵌入特徵從主合同中分離出來並作為衍生工具入賬。 衍生特徵的估計公允價值與主合同的賬面價值分開記錄估計公允價值隨後的變動 在本公司的綜合經營報表中記為營業外損益。

政府援助

針對註釋10中討論的新冠肺炎大流行 ，美國政府設計了一些計劃，以幫助企業應對大流行造成的財政困難 。本公司承認在滿足所有必要的法律要求 並實質上滿足其所依賴的其他相關條件的期限內獲得政府援助金的權利。

所得税

本公司按 資產負債法核算所得税。根據此方法，遞延所得税資產及負債乃根據財務報告與資產及負債的課税基準之間的差異而釐定，並以預期差額可收回或結算時預期 生效的已制定税率及法律計量。遞延所得税資產的變現取決於未來的應納税所得額 。如果根據現有證據(包括預期未來收益)的權重，遞延所得税資產 的部分或全部更有可能無法實現，則確認估值津貼。

本公司在其財務報表中確認不確定的税務狀況 時，僅根據其技術價值得出結論認為，税務狀況更有可能持續下去 。只有在税務頭寸通過第一步確認後，才需要進行計量。在計量步驟 中，税收優惠被計量為在有效結算時更有可能實現的最大福利金額。 這是基於累計概率確定的。確認或計量的任何變更的全部影響將反映在發生此類變更的 期間。所得税規定中確認了與所得税有關的利息和罰金。

每股淨虧損

每股基本淨虧損的計算方法是： 適用於普通股股東的淨虧損除以每個呈報期間已發行普通股的加權平均股數。 每股攤薄淨虧損的計算方法是將包括股票期權和認股權證在內的所有普通股的潛在股份進行稀釋。 如果影響對計算基本或稀釋後每股淨收益(虧損)是稀釋的，本公司對有權參與任何股息的參與權證採用 兩級分配收益的方法 普通股持有人 。

REZOLUTE，Inc. 合併財務報表附註

近期會計公告

未來 年內需要採用的標準。以下會計準則尚未生效；管理層尚未完成全面和全面的評估 以確定採用這些準則可能對公司合併財務報表產生的影響。

2016年6月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了2016-13年度會計準則更新(ASU)，金融工具-信用損失 (主題326)：金融工具信用損失的計量。ASU 2016-13修訂了關於金融工具減值的指導意見 。此更新添加了基於預期損失而不是已發生損失的減值模型(稱為當前預期信用損失模型) 。在新的指導方針下，一家實體將其對預期信貸損失的估計確認為一項津貼。2019年11月，ASU 2016-13由ASU 2019-10修訂，金融工具-信貸損失(主題326)、衍生工具和對衝 (主題815)和租賃(主題842)因此，現在要求較小報告公司的ASU 2016-13生效日期為從2022年12月15日之後開始的 財年，包括這些財年內的過渡期。本公司預計採用本會計準則不會對其合併財務報表產生實質性影響。

2020年8月，FASB發佈了ASU 2020-06，債務 --帶有轉換和其他期權的債務(分主題470-20)和衍生工具和套期保值--實體自有股權中的合同 (分主題815-40)：實體自有股權中可轉換工具和合同的會計處理)。ASU 2020-06減少了可轉換債務工具和可轉換優先股的 會計模型數量，因此與當前的GAAP相比，從主機合同中單獨確認的嵌入式轉換 功能更少。此外，ASU 2020-06影響可能以現金或股票結算的工具以及可轉換工具的攤薄 每股收益計算，並要求加強 披露實體自有股本中的可轉換工具和合同的條款。ASU 2020-06允許實體使用修改後的或完全追溯的過渡方法，並對較小的報告公司在2023年12月15日之後的財年(包括這些財年內的過渡期)有效。允許提前採用，但不得早於2020年12月15日之後 開始的財政年度，包括這些財政年度內的過渡期。

財務會計準則委員會(FASB)或其他準則制定機構已經發布或提議的其他會計準則，在未來某個日期之前不需要採用，目前預計 不會在採用時對公司的財務報表產生實質性影響。

注 2-流動性

該公司處於臨牀階段，尚未 產生任何收入。在截至2021年6月30日的財年中，公司淨虧損2090萬美元，在經營活動中使用的現金淨額為2040萬美元。截至2021年6月30日，公司累計虧損1.681億美元，現金和現金等價物為4100萬美元，流動負債總額為200萬美元。

如附註7所述，2020年12月，公司 與奧本海默公司(Oppenheimer&Co.Inc.)簽訂了一項股權分配協議(“EDA”)，規定“按市場發售”出售至多5000萬美元的公司普通股。在截至2021年6月30日的財年，本協議沒有收到任何收益；但是，如附註15所述，公司在2021年7月1日至2021年8月31日期間共收到約150萬美元的淨收益。

如附註5所述，本公司於2021年4月簽訂了一項貸款和擔保協議，規定借款總額最高可達3,000萬美元。本公司於2021年4月收到1,500萬美元的總收益 ，剩餘的1,500萬美元在滿足貸款協議中描述的某些條件的情況下可用 。作為貸款協議的一項條件，該公司必須從不遲於2021年12月31日開始維持500萬美元的受限現金餘額 。貸款協議規定的借款利率為8.75%，外加至少0.12%的浮動保證金 。本公司獲準在2023年5月1日之前只支付利息，到期日為2026年4月1日 。

如附註15所述，公司於2021年8月與林肯公園資本基金有限責任公司(“LPC”)簽訂了一項購買協議，規定發行總額不超過2000萬美元的普通股。根據這項協議，該公司在2021年8月獲得了總計100萬美元的收益。

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合併財務報表附註

管理層相信，公司現有的 現金和現金等價物餘額4100萬美元，以及根據市場交易協議和與LPC的 購買協議可獲得的額外收益，將足以執行目前計劃的活動，至少到2022年9月30日。

附註3-租契

2020年11月，本公司簽訂了俄勒岡州本德市附屬辦公空間的 轉讓、假設和修訂租賃協議。租賃空間約為 5000平方英尺，截至2024年2月到期日的平均月租金約為8400美元。租約 提供了一個選項，可以按市場價格續訂另外三年的租約。本公司確定未能合理保證 將行使此續約選擇權，由此產生的租賃期估計為40個月。使用6.0%的貼現率， 公司在租賃開始時確認了大約30萬美元的ROU資產和相應的經營租賃負債。

截至2021年6月30日和2020年6月30日，所有ROU資產和運營租賃負債的賬面價值 如下(以千為單位)：

在截至2021年6月30日和2020年6月30日的財年中， 運營租賃費用如下(以千為單位)：

截至2021年6月30日，經營性租賃項下的加權平均剩餘租賃期為1.9年，用於確定經營性租賃負債的加權平均貼現率為7.4%。在截至2021年6月30日的會計年度，為計量經營租賃負債所支付的現金為 至30萬美元，這包括在綜合現金流量表中確定經營活動中使用的淨現金 。

未來租賃付款

截至2021年6月30日，根據運營租賃協議支付的未來款項 如下(以千為單位)：

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合併財務報表附註

注 4-許可協議

Xoma許可協議

2017年12月，公司通過其 全資子公司XOMA(US)LLC與XOMA Corporation(“Xoma”)簽訂了一份許可協議(“許可協議”)，根據該協議，Xoma向公司授予了開發和商業化所有適應症的 Xoma 358(前身為X358，現為RZ358)的全球獨家許可。2019年1月，許可協議進行了修訂，更新了付款時間表， 修訂了本公司開發RZ358和相關許可產品所需的金額，並修訂了有關本公司開展臨牀研究的勤奮努力的條款 。

2020年3月31日， 雙方簽訂了許可協議第3號修正案，以延長剩餘餘額約260萬美元的付款時間表。修訂後的付款計劃規定在2020年3月31日至2021年9月30日期間支付七個季度付款。

如附註 7所述，本公司於2020年10月完成私募股權證券，總收益為4,100萬美元，從而加速了整個債務的履行。2020年10月23日，該公司支付了140萬美元的未償還餘額。截至2021年6月30日 ，本公司沒有任何根據許可協議修正案3應支付的餘額。在完成 某些臨牀和監管事件後，本公司將被要求向Xoma支付總計3700萬美元的里程碑式付款。

除了本公司與Xoma於2017年12月簽訂的許可協議 外，雙方還簽訂了股票購買協議(“股票購買協議”)，根據該協議，Xoma於2021年6月30日擁有約162,000股本公司普通股。購股協議 賦予Xoma權利及選擇權，要求本公司盡其最大努力促進向 第三方有序出售股份或購買股份(“認沽期權”)。2020年11月3日，公司普通股獲準在納斯達克資本市場上市，認沽期權終止。

ActiveSite許可協議

2017年8月4日，本公司與ActiveSite PharmPharmticals，Inc.(“ActiveSite”)簽訂了 一份開發和許可協議，據此， 公司獲得了ActiveSite的血漿激肽釋放酶抑制劑計劃(“PKI Portfolio”)的權利。 公司最初正在使用PKI產品組合開發治療糖尿病黃斑水腫(RZ402)的口服PKI產品組合，並可能使用 PKI產品組合開發適用於不同適應症的其他療法。ActiveSite開發和許可協議 需要各種里程碑式的付款，最高可達4650萬美元。第一筆100萬美元的里程碑式付款是在接受了 向美國食品和藥物管理局(FDA)提交的初始藥物申請(IND)後支付的。公司還需要 支付相當於使用PKI產品組合的任何產品銷售額的2.0%的版税。

2020年10月28日，該公司向FDA提交了一份 IND。2020年12月3日，公司提交的IND申請獲得了FDA的批准。這一批准導致 公司欠下第一筆里程碑式的付款100萬美元，並於2020年12月支付。到目前為止，還沒有發生會導致 根據ActiveSite開發和許可協議支付任何版税的事件。

附註 5-貸款和擔保協議

於2021年4月14日，本公司與SLR Investment Corp.及若干其他貸款人( “貸款人”)簽訂了一項3,000萬美元的貸款及擔保協議(“貸款協議”)。貸款人同意分三批貸款至多3,000萬美元，包括(I)1,500萬美元A期貸款 於2021年4月14日提供資金，(Ii)750萬美元B期貸款應本公司不遲於2022年1月25日的請求提供資金，以及(Iii)750萬美元的C期貸款應本公司不遲於2022年9月25日的請求提供資金 。B期貸款的融資取決於公司是否有能力在2022年1月之前獲得至少3500萬美元的股權或附屬 債務融資，以及與RZ358和RZ402相關的某些臨牀里程碑的實現情況。C期貸款的融資 取決於公司是否有能力(I)滿足B期貸款的融資條件，以及(Ii)額外獲得3500萬美元的股權或次級債務融資，以及在2022年9月之前實現與RZ358和RZ402 相關的某些額外的臨牀里程碑。每筆定期貸款的到期日為2026年4月1日(“到期日”)。

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合併財務報表附註

此外，公司的現金和現金 等價物受受制於貸款人的凍結賬户控制協議(“BACA”)的約束，根據該協議，必須從(I)2021年12月31日和(Ii)定期B貸款獲得資金的較早日期起維持至少500萬美元的現金餘額 。 如果貸款協議發生違約，BACA將使貸款人能夠阻止從公司的 現金賬户中釋放資金。

未償還借款按浮動 利率計息，利率等於(A)8.75%年利率加(B)(I)洲際交易所基準管理有限公司(“IEBA”)公佈的年利率(以較大者為準)，期限為一個月和(Ii)年利率0.12%。從2021年4月14日至2021年6月30日，為期一個月的IEBA年利率約為0.12%。因此，截至2021年6月30日，合同率為 8.87%。該公司被允許在2023年5月1日之前只支付每筆定期貸款的利息。應 公司的要求，如果公司在2022年9月之前獲得至少7000萬美元的股權或次級債務融資，且 未發生違約事件，則僅限利息期限可延長至2024年5月1日。公司將被要求從純利息期限結束時 開始按月支付本金和利息。

本公司有義務向貸款人支付(I) 不可退還的融資費，金額為所資助的每筆定期貸款的1.00%(“融資費”)，以及(Ii)相當於所資助的定期貸款總額的4.75%的最後 費用(“最終費用”)。截至2021年6月30日，本公司產生了總計170萬美元的債務折扣，其中包括50萬美元的財務諮詢和法律費用，總計80萬美元的融資費和最終費用，以及總計40萬美元的退出費用(計入嵌入式衍生品) 和與A期貸款相關的預付款費用。最終費用在(I)到期日、(Ii)加速定期貸款和(Iii)提前償還定期貸款中最早發生時支付。與 期限A貸款相關的170萬美元的總債務折扣正在使用有效利率法增加到利息支出中，這導致截至2021年6月30日的整體當前有效利率 為12.6%。

在執行貸款 協議的同時，本公司簽訂了退出費用協議(“退出費用協議”)，規定在2031年4月13日之前發生某些交易(定義為“退出事件”)時，收取每筆定期貸款本金餘額的4.00%的費用。退出事件包括但不限於出售幾乎所有資產、某些合併、 控制權交易的變更，以及導致新投資者擁有公司35%以上股份的普通股發行。 截至2021年4月14日，公司分配了期限A貸款的一部分收益，用於確認這一嵌入衍生品的公允 價值負債約為354,000美元。公允價值是根據公司的戰略企業發展計劃確定的 公司對可能發生的不同類型的退出事件進行了詳細評估，並使用了相當於A期貸款實際利率的折扣率 。該嵌入衍生工具的公允價值在每個報告期結束時進行評估，公允價值變動確認為營業外損益。截至2021年6月30日，由於嵌入衍生工具公允價值的變化，公允價值發生了 變化，記為非營業虧損5869美元。

本公司有權預付所有(但不少於全部)定期貸款的未償還本金餘額。如果在到期日 之前自願或強制提前還款，本公司將產生未償還本金餘額的1.00%至3.00%不等的提前還款費用。

本公司在貸款 協議項下的義務以本公司幾乎所有資產(包括其知識產權)的優先擔保權益為擔保。在償還所有債務之前，這一擔保權益將不會解除，包括要求為2031年4月13日之前可能發生的某些基本交易支付 60萬美元的退出費用。貸款協議包含慣例陳述、 擔保和契諾，還包括慣例違約事件，包括付款違約、違反契諾以及影響公司的重大不利變化發生時違約 。一旦發生違約事件，可對未償還貸款餘額附加5.00%的違約利率 ，貸款人可宣佈所有未償還債務 立即到期和應付，並行使貸款協議中規定的所有權利和補救措施。

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合併財務報表附註

截至2021年6月30日，根據貸款協議，公司有未償還的 合同義務，包括本金餘額1500萬美元和最終費用70萬美元 ，總額為1570萬美元。扣除170萬美元的未增值折扣後，截至2021年6月30日的賬面淨值為1400萬美元。截至2021年6月30日，條款A貸款的未來最低本金支付和賬面淨值如下(單位：千)：

附註 6-授權股份不足的衍生責任

如附註7所述，截至2021年2月17日，公司將其法定普通股數量從5.0億股減少到1,000萬股。截至本次變更時，本公司約有840萬股普通股已發行和已發行，另有約240萬股 股根據本公司的股票期權計劃和未償還認股權證協議需要預留供發行。 因此，需要授權的股票總數為1,080萬股，導致截至2021年2月17日無法用於結算已發行股票期權和認股權證的約80萬股 股不足。由於本公司可能被 要求以現金結算最多80萬股，因此從2021年2月17日開始要求對這些工具進行負債分類。

本公司的會計政策 規定選擇發行日期最早的股票期權和認股權證協議，以計算與授權股份不足相關的金融工具的估計公允價值 。這些股票期權和認股權證通常是行使價格最高、最不可能行使的股票期權和認股權證。此類股票期權和認股權證的公允價值為360萬美元 ，截至2021年2月17日從股東權益重新分類為衍生負債。 由於2021年2月至2021年5月約10萬股的股票期權和認股權證到期，截至2021年5月26日，公司 股東批准將授權股份從1,000萬股增加到4,000萬股，授權股份短缺減少到約70萬股。 公司股東批准將授權股份從1,000萬股增加到4,000萬股。 由於從2021年2月到2021年5月，約10萬股的股票期權和認股權證到期，授權股份短缺減少到約70萬股，當時公司的 股東批准將授權股份從1,000萬股增加到4,000萬股

以下是截至2021年2月17日和2021年5月26日受公司會計政策約束的與股票期權和認股權證相關的衍生 負債摘要(以千計，每股金額除外)：

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合併財務報表附註

由於衍生品負債的公允價值從2021年2月17日的360萬美元降至2021年5月26日的180萬美元，公司在截至2021年6月30日的財政年度的合併運營報表中確認了約180萬美元的非現金 公允價值變動。導致這一收益的主要因素是該公司普通股的市場價格 從2021年2月17日的每股11.99美元降至2021年5月26日的7.69美元，當時授權股份不足得到解決。上述股票期權和認股權證的公允 價值是根據以下 加權平均假設使用BSM期權定價模型確定的，截至2021年2月17日和2021年5月26日：

附註 7-股東權益

法定股本變動情況

在2019年4月24日至2021年2月16日期間，本公司獲授權發行5.0億股普通股和2000萬股優先股 。2021年2月17日，公司向特拉華州國務卿提交了一份更正證書(“憲章修訂”)，將普通股的法定股票數量從5.0億股改為1,000萬股。憲章修訂還將優先股的授權股票數量從2000萬股減少到2021年2月17日的40萬股。關於 附註1中討論的再公司合併，公司股東批准自2021年6月18日起將授權普通股股份從1,000萬股增加至4,000萬股 。因此，自2021年6月30日起，公司被授權發行4,000萬股普通股和40萬股優先股。

反向股票拆分

如附註1所述，公司於2020年10月9日實施了 反向股票拆分。所附合並財務報表中對普通股股數 和每股金額的所有提及均已追溯調整，以實施反向股票拆分。

股權分配協議

2020年12月18日，本公司與奧本海默公司(“代理人”)簽訂了一項EDA，規定通過代理人“在市場上發售”至多5000萬美元的公司普通股(“配售股份”)。代理作為銷售代理，必須按照代理與 公司共同商定的條款，按照代理的正常交易和銷售慣例，以商業上合理的努力出售本公司要求出售的所有配售股票 。EDA將在所有配售股份均已售出時終止，或在公司或 代理選舉後更早終止。

本公司無義務根據EDA出售任何 配售股份。本公司擬將根據EDA出售的配售股份所得款項淨額(如有)用作一般 公司用途，包括營運資金。根據EDA條款，本公司同意向代理支付相當於配售股份銷售總價的3.0% 的佣金，外加代理因發售而產生的若干費用。截至2021年6月30日，沒有根據EDA出售任何股票，也沒有產生任何佣金。截至2021年6月30日，本公司產生的遞延發售成本 總計20萬美元，包括在標題中遞延發售成本和其他 在隨附的合併資產負債表中。

2021財年股權融資

2020年9月15日，本公司簽訂了 項財務諮詢協議，以進行股權或股權等值證券的私募(“2021財年股權融資”)。根據財務諮詢協議，本公司同意向財務顧問支付交易費用 ，總額為總收益的6.0%，外加自付費用。此外，對於在2021財年股權融資結束後60天內完成的任何融資，財務顧問有權獲得相當於毛收入6.0%的額外交易費。截至2021年6月30日，諮詢協議不再有效。

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合併財務報表附註

於2020年10月9日，本公司通過出售由(I)約250萬股 普通股及(Ii)賦予持有人有權購買約80萬股普通股的認股權證組成的單位(“該等單位”)，完成了 2021財政年度股權融資。該等認股權證可按每股19.50美元行使，為期七年，可由持有人選擇以現金或無現金方式行使，而持有人 有權分享按折算後應支付予普通股持有人的任何股息或分派(“參與 認股權證”)。

這些單位以每單位16.50美元的收購價發行，毛收入為4100萬美元。根據財務諮詢協議，該公司支付了250萬美元的交易費用，專業費用和其他發售成本約為110萬美元。扣除 財務諮詢費和其他發行成本後，估計淨收益約為3740萬美元。根據 2021財年股權融資條款，本公司執行附註1中討論的將50股反向股票拆分為1股，並同意允許其普通股在納斯達克資本市場交易，據此，本公司的上市申請 於2020年11月3日獲得納斯達克批准。本公司亦訂立登記權協議(“RRA”)，據此，本公司同意以商業上合理之努力登記(I)單位所包括之普通股股份及 (Ii)於行使認股權證時可發行之普通股股份。本公司已於2020年11月27日成功註冊。

2020財年私募

關於2019年1月AA系列優先股融資，本公司向Handok，Inc.和Genexine，Inc.(統稱為“H&G”)授予看漲期權，據此 在(I)2020年12月31日和(Ii)本公司要求H&G提供額外融資的日期(以較早者為準)，每名 投資者有權購買最多1,000萬美元的普通股，購買價格等於(I)每股14.50美元或(Ii)本公司普通股在通知日期前連續三十個交易日的成交量加權平均收盤價(VWAP)的75%，兩者中較大者為(I)每股14.50美元 或(Ii)本公司普通股成交量加權平均收盤價(VWAP)的75%。

2019年6月19日，本公司簽訂了一項財務 諮詢協議，承擔(I)根據H&G看漲期權可發行的普通股 股份，總額2000萬美元，外加(Ii)向其他投資者發行至多1000萬美元的股權或股權等值證券 的私募(“2020財年私募”)。2019年7月23日，本公司簽訂購買協議，據此H&G行使看漲期權 ，以現金收益總額2000萬美元購買總計約140萬股普通股，收購價 為每股14.50美元。此外，在2019年7月至8月期間，其他投資者以每股14.50美元的收購價購買了總計約27.9萬股 普通股，總現金收益為410萬美元。根據財務諮詢協議，本公司支付2020財年定向增發所得毛收入的6.0%的費用。諮詢費和其他 產品總成本約為150萬美元，截至2020年6月30日的年度淨收益為2260萬美元。

受限現金

在2020財年定向增發方面，其中一名投資者購買了約26.2萬股普通股，總收益為380萬美元。本公司同意 將所得款項用於與RZ358相關的研究和開發，或用於本公司計劃將其普通股提升至 全國證券交易所。在截至2020年6月30日的年度，本公司將全部受限現金收益用於符合條件的 活動，即截至2020年6月30日沒有現金餘額限制。

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合併財務報表附註

注 8-基於股份的薪酬和認股權證

股票期權計劃

以下是截至2021年6月30日，根據公司的每個股票期權計劃，已授權、已發行和可供未來授予的 股票數量摘要 (以千為單位)：

公司目前有一個活躍的股票期權 計劃，即2021年股權激勵計劃(簡稱2021年股權計劃)。2021年3月31日，公司董事會通過了將於2030年3月31日終止的2021年股權計劃。2021年5月26日，公司 股東批准了2021年股權計劃，有權發行最多120萬股普通股。根據2021年股票計劃，不能根據上表所示的四個傳統股票期權計劃授予任何獎勵 ，但之前根據這些計劃授予的所有未完成獎勵將 保持未完成狀態，並受各自計劃條款的約束。根據這些計劃，未償還股票期權將根據其 合同條款在2031年之前的不同日期到期。

2021年6月助學金

2021年6月14日，董事會以每股12.28美元的行使價向某些高級管理人員、員工和獨立董事授予了 總計約70萬股普通股的股票期權(“2021年6月授予”)。向公司首席執行官、獨立董事和服務不足一年的員工授予總計約50萬股的股票期權 ，規定從2021年7月1日起每月授予總獎勵的36%，並向服務一年以上的員工授予約20萬股 股票期權，規定在授予日授予獎勵的25%，其餘 獎勵歸屬於總獎勵的約2.1%2021年6月贈款的總公允價值為730萬美元，其中60萬美元於2021年6月確認，其餘670萬美元將在 各自歸屬期間確認。

股票期權取消

本公司高級管理人員 及其他僱員持有的若干未行使購股權須受限制性歸屬條款約束(要求在歸屬開始前將市價持續提高至每股29.00美元)，或行使價格相對較高，由每股50美元至103.00美元不等。2021年6月29日，本公司三名高管自願無償交出約30萬股獎勵。 這些獎勵之前未確認的補償成本約為70萬美元，已在取消之日計入費用。

混合期權

2019年7月，公司授予員工股票 期權，約20萬股，在市場、業績和服務條件達到後開始歸屬 (“混合期權”)。混合購股權將在下列所有情況發生時可行使：(I)購股權接受者 已受僱於本公司至少一年，(Ii)本公司普通股已在 全國證券交易所掛牌交易，及(Iii)不遲於2023年7月31日，即本公司在任何連續30天內的收盤價連續20個交易日超過每股29.00美元 。截至2020年11月3日，當獲得在全國證券交易所上市的履約條件時，混合 期權的未確認補償總成本(扣除沒收)約為190萬美元。在此日期之前，尚未確認混合期權的補償成本，因為不認為 有可能達到業績條件。在達到業績條件後，公司確認從授予之日至2020年11月3日期間的補償 成本約為50萬美元。

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合併財務報表附註

未償還股票期權

下表概述了截至2021年6月30日和2020年6月30日的財年公司所有股票期權計劃下的 綜合股票期權活動 (千股)：

_________________

在截至2021年6月30日的財年中，授予約70萬股普通股的股票期權的公允價值合計為750萬美元，約合每股10.47美元，這些股票期權僅規定了基於時間的歸屬 。在截至2020年6月30日的財年中，授予約50萬股普通股的股票期權的公允價值合計為420萬美元，約合每股8.38美元，這些股票期權僅提供基於時間的歸屬。 截至授予日，股票期權的公允價值合計為420萬美元，約合每股8.38美元。在截至2020年6月30日的財年中，為大約20萬股普通股授予的股票期權的公允價值合計為210萬美元，約合每股9.51美元，這些股票提供了混合歸屬。公允價值是使用BSM期權定價模型計算的， 將導致在股票期權的預期歸屬期間按比例確認補償成本。對於截至2021年6月30日和2020年6月30日的財年 ，提供基於時間和混合歸屬的股票期權的公允價值是在授予日期 使用BSM期權定價模型估算的，並採用以下加權平均假設：

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合併財務報表附註

基於股份的薪酬費用包括在截至2021年6月30日和2020年6月30日的會計年度的綜合運營報表中的以下標題下的 薪酬和福利中(以千為單位)：

截至2021年6月30日，僅提供基於時間的歸屬的股票期權的未確認基於股票的薪酬支出 約為790萬美元。此金額預計 將在2.7年的剩餘加權平均期內確認。截至2021年6月30日，與剩餘混合期權相關的未確認薪酬30萬美元 將在3.1年的加權平均期限內按比例確認。

認股權證

公司已發行認股權證購買普通股 ，同時進行各種債務和股權融資以及提供服務。截至2021年6月30日和2020年6月30日，所有權證均已授予 。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的財年，沒有行使任何認股權證。以下是截至2021年6月30日和2020財年的贈款和 到期摘要(以千為單位)：

_______________

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合併財務報表附註

附註 9-所得税

所得税費用

在截至2021年6月30日和2020年6月30日的財政年度， 將美國法定聯邦所得税税率與所得税前虧損 計算得出的所得税優惠與財務報表中確認的所得税總支出之間的對賬如下(以千為單位)：

在截至2021年6月30日和2020年6月30日的財年，由於遞延所得税資產的全額估值津貼，本公司未確認任何當期所得税支出或福利。

遞延所得税資產和負債

截至2021年6月30日和2020年6月30日，導致重大遞延所得税資產和負債的暫時性差異的所得税 影響如下(以千為單位)：

在截至2021年6月30日的財年，估值 津貼增加了260萬美元，這主要是由於淨營業虧損的增加。在評估 遞延所得税資產的變現能力時，管理層會考慮部分或全部遞延所得税資產是否更有可能無法變現 。

不結轉及其他事宜

該公司在美國聯邦司法管轄區以及加利福尼亞州、科羅拉多州和俄勒岡州等幾個州提交所得税申報單。本公司2018財年及以後的聯邦和州納税申報單 將接受税務機關的審查。截至2021年6月30日，本公司在美國聯邦的NOL結轉金額約為1.044億美元，其中約4980萬美元未到期，5460萬美元將於2031年開始到期。此外，該公司還有科羅拉多州和加利福尼亞州的NOL結轉，這些結轉將於2031年開始到期。

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合併財務報表附註

聯邦和州法律對為所得税目的而變更所有權的情況下使用NOL結轉施加了實質性限制 ，如 美國國税法(IRC)第382節所定義。根據IRC第382條，如果所有權在三年內累計變更超過50%，公司NOL結轉的年度使用可能受到限制 。公司尚未完成關於NOL結轉限制的IRC第382條分析 。但是，過去的所有權變更可能會導致 無法利用在任何控制權變更之前產生的公司NOL結轉的很大一部分。 如果公司遇到IRC第382條的所有權變更，則公司使用剩餘NOL結轉的能力可能會受到進一步限制。 如果公司的股權未來發生變化，則公司使用剩餘NOL結轉的能力可能會受到進一步限制。

截至2021年6月30日和2020年6月30日，公司沒有任何未確認的税收 福利。本公司的政策是將未確認的 税收優惠的任何利息、費用和罰款作為所得税條款的一部分進行核算。本公司預計未確認的税收優惠不會在未來12個月內大幅增加或減少 。

附註 10-承付款和或有事項

承付款

有關與Xoma和ActiveSite根據許可協議支付里程碑式付款和支付版税的承諾，請參閲註釋4 。

新冠肺炎

2019年12月，據報道，新冠肺炎 在中國武漢出現，到2020年3月，該病毒的傳播已經導致了一場全球大流行。美國經濟在很大程度上被大規模隔離和政府強制要求留在原地的命令關閉，以阻止病毒的傳播。雖然這些訂單正在逐步取消，但美國經濟的全面復甦可能要到2022年或更晚才能實現。美國聯邦和州政府已批准為許多項目提供資金，這些項目可能會為個人和企業提供財政援助。 公司打算尋求它可能有權獲得的所有物質類型的政府援助。在截至2021年6月30日的財年，該公司有資格獲得美國政府提供的員工留任積分，從而產生了約50萬美元的總收益，這些收益包括在隨附的綜合運營報表中的營業外收入中。不能 保證公司將符合資格並從此類援助中實現任何額外利益。

新冠肺炎所造成的經濟環境 不利於許多企業尋求新的股權融資。因此，當前的經濟環境預計將給公司帶來更大的挑戰，以便按照公司董事會可以接受的條款為其臨牀項目獲得額外資金。

2020年2月，該公司宣佈啟動其先天性高胰島素血癥(“HI”)2b期試驗 。新站點啟動和註冊在截至2020年12月31日的財季恢復 。但是，與世界各地其他公司進行的許多其他臨牀研究類似， 疫情的影響仍不確定，無法保證將來的站點啟動或註冊不會再次遇到。 如果由於新冠肺炎而導致註冊暫停時間延長，我們沒有緩解策略可以幫助避免潛在的時間表延遲 。新冠肺炎的長期效果預計將需要額外的保障措施來保護患者和從事臨牀活動的工作人員，以及延長完成臨牀試驗所需的時間，這兩種情況預計都會導致更高的 總成本。雖然目前的業務中斷預計是暫時的，但目前無法 合理估計長期財務影響和持續時間。

註冊權協議

關於附註15中進一步討論的購買協議，本公司訂立了登記 權利協議，據此同意登記根據該融資機制可發行的所有股份。該公司提交了招股説明書補充文件，以 履行這一義務。

僱傭協議

截至2021年6月30日，該公司與兩名高級管理人員和一名員工簽訂了 僱傭協議，規定年基本工資總額為90萬美元。如果 公司無故終止聘用高級管理人員，遣散費福利包括(I)六個月至三年的 基本工資，(Ii)適用於被解僱高管的年度目標獎金的150%，以及(Iii)延續某些醫療和 牙科福利。此外，對於在支付遣散費期間本應授予的未歸屬股票期權，加速了歸屬。

401(K)計劃

公司根據《國税法》第401(K)節(“401(K)計劃”)制定了固定繳費員工 福利計劃。401(K)計劃涵蓋所有有資格參加的員工 ，他們有權在就業開始後六個月參加。公司將最高達參與 員工薪酬的4%的繳款與立即授予的此類匹配繳款相匹配。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的每個會計年度，該公司對401(K)計劃的總貢獻約為10萬美元 。

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合併財務報表附註

法律事項

本公司可能會不時捲入與正常業務過程中的運營索賠有關的訴訟。截至2021年6月30日，沒有任何懸而未決或受到威脅的訴訟可合理預期對本公司的 經營業績產生實質性影響。在每個報告期內，本公司評估潛在損失金額或潛在損失範圍 是否根據ASC 450是可能和合理評估的。偶然事件。律師費在發生時計入費用。

注 11關聯方交易

關聯方許可協議

2020年9月15日，本公司與Handok，Inc.就韓國領土簽訂了 獨家許可協議(“Handok許可”)。Handok 許可證涉及最終劑型的藥品，其中包含 本公司開發或將開發的藥物化合物，包括與RZ358和RZ402相關的產品。Handok許可證的有效期為自每種產品首次商業銷售 起20年，並要求(I)在批准地區內的每種產品的新藥申請(“NDA”)後獲得50萬美元的里程碑式付款 ，以及(Ii)公司將以等於產品淨售價的70%的轉讓價格銷售Handok訂購的產品。到目前為止，該公司還沒有獲得任何里程碑式的付款。

主服務協議

自2019年7月1日起，本公司與Handok，Inc.和Genexine，Inc.簽訂了一份主服務協議(“MSA”)，根據該協議，本公司同意協助對他們的合資企業進行名為GX-H9的長效生長激素計劃的評估。在截至2020年6月30日的財年中，公司 在MSA項下開具了總計20萬美元的賬單，其中包括10萬美元的員工服務費用和10萬美元的可報銷費用。 在截至2020年6月30日的財年，根據MSA收到的員工服務金額反映為研發薪酬成本的減少。 隨附的截至2020年6月30日的財年綜合運營報表中反映了研發薪酬成本的減少。截至2021年6月30日的 財年，MSA下未開具任何金額的賬單。

附註 12-補充財務信息

財產和設備

截至2021年6月30日 和2020年6月30日，物業和設備包括以下內容(以千為單位)：

截至2021年6月30日和2020年6月30日的財年，與財產和設備相關的折舊費用 分別約為13,000美元和11,000美元。

員工離職福利

2021年3月，本公司與本公司一名高級管理人員簽訂了遣散費 協議，規定從2021年3月至2021年9月按月分期付款總計20萬美元。遣散費協議還導致了對某些股票期權的修改，這些股票期權被允許 繼續授予到2021年9月，據此，總共有46,250份股票期權可以加權平均價格18.17美元 行使，現在將於2021年12月到期。如果沒有修改，總計38,750股既得股票的股票期權將於2021年6月到期，7,500股股票期權永遠不會獲得。本公司對原始獎勵的修改進行了核算， 在修改之日重新計量了補償成本，導致修改後的獎勵的公允價值增加了 10萬美元。因此，與遣散費和股票期權修改相關的總計30萬美元的費用包括在截至2021年6月30日的會計年度的綜合運營報表中的一般和行政費用項下的補償費用 中。

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合併財務報表附註

在截至2021年6月30日的財年中，影響遣散費應計負債的活動 彙總如下(單位：千)：

截至2021年6月30日的合併資產負債表中，應計遣散費的負債包括 在應計薪酬和福利中。

附註 13-每股淨虧損

每股基本淨虧損的計算方法為： 普通股股東應佔淨虧損除以期內已發行普通股的加權平均數。在截至2021年和2020年6月30日的財年中，基本和稀釋每股淨虧損相同，因為所有普通股等價物都是反稀釋的。 截至2021年6月30日和2020年6月30日，以下潛在的普通股等價物未計入每股稀釋淨虧損 ，因為納入的影響是反稀釋的(以千計)：

如附註7所述，本公司於2021年財政 股權融資標題下發行參與認股權證，據此持有人有權分享按折算基準支付予普通股持有人的任何股息或分派 。因此，計算基本每股收益和攤薄每股收益需要使用 兩級法，即如果影響是攤薄的，則報告期內的收益需要在普通股持有人和參與認股權證的 權證之間分配。無論是否為任何此類未分配收益宣佈股息，都需要此分配 。由於本公司在截至2021年6月30日的財年出現淨虧損，因此不需要使用兩級法 ，因為其影響是反稀釋的。

附註14--金融工具和重要集中度

公允價值計量

公允價值被定義為在計量日期 在出售資產時收到的價格或在市場參與者之間有序交易中轉移負債而支付的價格。在確定公允價值時，本公司考慮其交易的主要或最有利的市場，並考慮市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設 。公司採用以下公允價值層次結構， 該層次結構將用於計量公允價值的輸入劃分為三個等級，並根據可用且對公允計量重要的最低 等級進行分類：

級別1-報告實體在計量日期可獲得的相同資產或負債的活躍 市場報價。

第2級-除第1級中包含的報價 以外，資產和負債在基本上整個資產或負債期限內可直接或間接通過市場協作觀察到的價格 。

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合併財務報表附註

第3級- 用於計量公允價值的資產或負債的不可觀察的投入，達到無法獲得可觀察的投入的程度，從而允許出現在計量日期資產或負債的市場活動很少(如果有的話)的情況 。

附註5中討論的內含衍生負債 被分類為3級，並須自2021年4月14日起按公允價值經常性計量。 公允價值乃根據管理層對內含衍生工具發生的可能性和時間的評估而釐定 採用等於A期貸款實際利率的貼現率。

附註6中討論的針對授權股份 不足的衍生負債也被歸類為3級。該負債要求在2021年2月17日至2021年5月26日期間按公允價值按經常性 計量，直至缺陷得到糾正。主要估值假設摘要載於附註6。

下表彙總了公司衍生負債的公允價值變化 ，其公允價值由第三級投入確定(以千計)：

由於各自工具的到期日相對較短，現金和現金等價物、限制性現金、應付賬款和應計負債的公允價值與截至2021年6月30日、2021年6月和2020年6月30日的 賬面價值接近。截至2021年和2020年6月30日，本公司沒有任何其他以公允價值計量的資產和負債。本公司的政策是確認1級、2級和3級之間的資產或負債轉移，截止 導致轉移的事件或環境變化的實際日期。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的財年中， 公司沒有在公允價值層次結構的各個級別之間進行任何資產或負債轉移。

債務公允價值

管理層相信，本公司定期貸款的利率和其他 撥備接近本公司可獲得替代融資的利率。因此， 定期貸款的賬面價值接近其截至2021年4月14日和2021年6月30日的公允價值。

顯著濃度

使公司 面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金、現金等價物和限制性現金。公司在高質量的金融機構保持其現金和現金等價物 。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的財年中，現金存款超過了為此類存款提供的聯邦保險金額 。截至2021年6月30日和2020年6月30日，該公司與一家 金融機構的現金和現金等價物餘額分別為4100萬美元和1000萬美元。本公司從未經歷過與其現金和現金等價物投資 相關的任何虧損。

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合併財務報表附註

注 15-後續事件

EDA項下的股權發行

在2021年7月1日至2021年8月31日期間，公司根據附註7中討論的EDA出售了138,388股普通股，淨收益約為150萬美元 。

LPC採購協議

於2021年8月，本公司與LPC訂立 購買協議(“購買協議”)及登記權協議(“RRA”)，其中 規定本公司可向LPC出售最多2000萬美元的普通股(“購買股份”)。 公司同時向美國證券交易委員會提交了招股説明書補充文件，以登記根據購買協議可發行的股票。根據購買協議，本公司可向LPC出售的股份總數不得超過1,669,620股普通股 ，但購買協議規定的某些例外情況除外。

LPC的初步購買包括95,708股 購買股份，收購價約為每股10.45美元，總收購價為100萬美元，公司向LPC發行了33,799股普通股的承諾股，作為其根據購買協議承諾購買我們普通股的初步費用 。在購買協議條款的規限下，本公司有權全權酌情向 LPC提交購買通知(“定期購買通知”)，指示LPC購買最多25,000股購買股份(“定期 購買”)，該金額在某些情況下可能會增加。LPC在任何一次定期 購買下的承諾義務一般不超過200萬美元。收購協議規定，每一次定期 收購的每股收購價格(“購買價”)等於(I)普通股在納斯達克資本市場(“NCM”)購買日期的最低銷售價格；(Ii)在NCM交易的普通股在緊接該等股票購買日期之前的十個工作日內的三個最低收盤價的平均值。

此外，在本公司 向LPC提交此類定期購買所允許的最高金額的定期購買通知的任何日期，本公司還有權在 自行決定的情況下，向LPC提交加速購買通知(“加速購買通知”)，指示LPC 購買一定數量的購買股份(“加速購買”)。購買股票的數量不超過(I)根據該定期購買通知購買的股票數量的300%和(Ii)加速購買期間在NCM交易的普通股總交易量的30%中的 較少者(其中較小者為：(I)根據該定期購買通知購買的股票數量的300%和(Ii)在加速購買期間在NCM交易的普通股總交易量的30%)。每股此類加速收購的每股收購價將等於(I)適用加速購買日期 適用加速購買期間內NCM普通股的成交量加權平均價和(Ii)NCM普通股在適用加速購買日期的收盤價，兩者以較低的97%的價格為準(I)NCM普通股在適用加速購買日期的成交量加權平均價；(Ii)NCM普通股在適用加速購買日期的收盤價。

根據RRA，本公司同意在RRA規定的期限內保持註冊説明書及相關招股説明書附錄 的有效性。此外，本公司須盡其合理的最大努力，確保及維持所購股份在納斯達克資本市場的上市。 本公司須盡其合理的最大努力確保及維持其所購股份在納斯達克資本市場的上市。LPC沒有義務根據購買協議購買股份，除非本公司遵守RRA的條款 。

第四部分

項目15.證物和財務報表明細表

(A)(1)財務報表

請參閲第II部分第 8項作為本報告一部分提交的本公司綜合財務報表。

(A)(2)財務報表附表

所有財務報表 都被省略，因為它們不適用，或者金額不重要，不是必需的，或者所要求的信息在本報告第二部分第8項所列財務報表及其附註中列示 。

(A)(3)展品

作為本報告證物提交的某些協議 包含協議各方的陳述和保證，這些聲明和保證完全是為協議各方的利益 而制定的。這些陳述和保證：

因此，這些陳述和保證可能不描述截至 作出這些陳述和保證之日或任何其他時間的實際情況。投資者不應依賴它們作為事實陳述。

Rezolute，Inc.(前身為AntriaBio，Inc.)的以下展品作為本報告的一部分提交或合併作為參考 。對於通過引用併入的展品，我們已註明了之前提交給SEC的包含該展品的文件 。

根據SEC版本33-8238，表32.1未存檔。

項目16.表格10-K摘要

不適用

簽名

根據1934年《證券交易法》第13節或15(D)節的要求，註冊人已正式授權以下籤署人代表其簽署本報告。