由Ardagh Metal Packaging S.A.提交。
根據1933年證券法第425條
表格F-4文件編號(333-259225)
主題公司: Ardagh Group S.A.
(選管會檔案第001-38032號)
以下是Ardagh Group S.A.於2021年9月24日提交的6-K表格
美國證券和交易所
選委會
華盛頓特區,20549
表格6-K
外國私人發行人報告
根據第13a-16條或第15d-16條
1934年證券交易法
對於 2021年9月
委託檔案編號:001-38032
阿爾達格集團(Ardagh Group S.A.)
(註冊人姓名)
56號,查爾斯·馬特爾大街
L-2134盧森堡,盧森堡
+352 26 25 85 55
(主要執行辦公室地址 )
用複選標記 表示註冊人是在表格20-F還是表格40-F的封面下提交或將提交年度報告。
表格20-Fx表格40-F¨
如果註冊人按照S-T規則101(B)(1)所允許的紙質提交表格6-K,請用複選標記表示:¨
如果註冊人按照S-T規則101(B)(7)所允許的紙質提交表格6-K,請用複選標記表示:¨
阿爾達格集團(Ardagh Group S.A.)
本報告中包含的表格6-K, 包括附件99.1、99.2和99.3的信息,通過引用併入Ardagh Metal Packaging S.A.的表格F-4,文件編號333-259225的註冊聲明 中。
2
展品索引
以下展品作為本表格6-K的一部分歸檔 :
展品 不是的。 | 展品 | |
99.1 | 截至2021年6月30日的三個月和六個月的Ardagh Metal Packaging S.A.季度報告 | |
99.2 | Ardagh Metal Packaging S.A.和Gores Holdings V.Inc.未經審計的預計合併財務信息 | |
99.3 | Ardagh Group S.A.關於自願從紐約證券交易所退市的新聞稿 |
3
簽名
根據1934年證券交易法的要求 ,Ardagh Group S.A.已正式安排本報告由以下簽名者代表其簽署,並獲得正式授權 。
日期:2021年9月24日
阿爾達格集團(Ardagh Group S.A.) | ||
由以下人員提供: | /s/大衞·馬修斯 | |
姓名:大衞·馬修斯(David Matthews) | ||
職位:首席財務官 |
4
附件99.1
未經審計的合併中期財務報表索引
阿爾達格金屬包裝公司(Ardagh Metal Packaging S.A.) | ||
未經審計的合併中期財務報表 | ||
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月的合併中期損益表 | 2 | |
截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月合併中期收益表 | 3 | |
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的綜合中期收益報表 | 4 | |
2021年6月30日和2020年12月31日財務狀況合併中期報表 | 5 | |
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月的綜合中期股本變動報表 | 6 | |
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月現金流量合併中期報表 | 7 | |
未經審計的合併中期財務報表附註 | 8 | |
管理層討論 並分析截至2021年6月30日的三個月和六個月的財務狀況和經營結果 | 23 | |
有關 前瞻性陳述的警告性聲明 | 35 |
在此使用的“AMPSA”或“公司”指的是Ardagh Metal Packaging S.A.,而“我們”、“我們”、 “我們”、“AMP”和“集團”指的是AMP及其合併的子公司,除非上下文另有要求。 |
1
阿爾達格金屬包裝股份有限公司(Ardagh Metal Package S.A.)
合併中期收益表
截至2021年6月30日的三個月未經審計 | 未經審計 截至2020年6月30日的三個月 | ||||||||||||||||||||
注意事項 | 在此之前 特例 項目 $’m | 特例 項目 $’m | 總計 $’m | 在此之前 特例 項目 $’m | 特例 項目 $’m | 總計 $’m | |||||||||||||||
注5 | 注5 | ||||||||||||||||||||
收入 | 4 | 991 | — | 991 | 830 | — | 830 | ||||||||||||||
銷售成本 | (821 | ) | (5 | ) | (826 | ) | (696 | ) | (2 | ) | (698 | ) | |||||||||
毛利 | 170 | (5 | ) | 165 | 134 | (2 | ) | 132 | |||||||||||||
銷售、一般和行政費用 | (44 | ) | (7 | ) | (51 | ) | (35 | ) | (1 | ) | (36 | ) | |||||||||
無形攤銷 | (39 | ) | — | (39 | ) | (36 | ) | — | (36 | ) | |||||||||||
營業利潤 | 87 | (12 | ) | 75 | 63 | (3 | ) | 60 | |||||||||||||
財務費用淨額 | 6 | (28 | ) | 6 | (22 | ) | (16 | ) | — | (16 | ) | ||||||||||
税前利潤/(虧損) | 59 | (6 | ) | 53 | 47 | (3 | ) | 44 | |||||||||||||
所得税(收費)/抵免 | (26 | ) | (1 | ) | (27 | ) | (40 | ) | 1 | (39 | ) | ||||||||||
該期間的利潤/(虧損) | 33 | (7 | ) | 26 | 7 | (2 | ) | 5 | |||||||||||||
每股收益: | |||||||||||||||||||||
股東應佔基本每股收益和稀釋後每股收益 | 7 | $ | 0.05 | $ | 0.01 |
未經審計的合併中期財務報表的附註是
這些未經審計的合併中期財務報表。
2
阿爾達格金屬包裝股份有限公司(Ardagh Metal Package S.A.)
合併中期收益表
未經審計 截至2021年6月30日的六個月 | 未經審計
截至2020年6月30日的6個月 | ||||||||||||||||
注意事項 | 之前
特例 項目 $’m | 異常
項目 $’m | 合計
$’m | 之前
特例 項目 $’m | 異常
項目 $’m | 合計
$’m | |||||||||||
備註 5 | 備註 5 | ||||||||||||||||
收入 | 4 | 1,930 | — | 1,930 | 1,659 | — | 1,659 | ||||||||||
銷售成本 | (1,608 | ) | (8 | ) | (1,616 | ) | (1,400 | ) | (2 | ) | (1,402 | ) | |||||
毛利 | 322 | (8 | ) | 314 | 259 | (2 | ) | 257 | |||||||||
銷售、一般和管理費用 | (93 | ) | (10 | ) | (103 | ) | (85 | ) | (2 | ) | (87 | ) | |||||
無形攤銷 | (78 | ) | — | (78 | ) | (73 | ) | — | (73 | ) | |||||||
營業利潤 | 151 | (18 | ) | 133 | 101 | (4 | ) | 97 | |||||||||
淨額 財務費用 | 6 | (120 | ) | (51 | ) | (171 | ) | (84 | ) | — | (84 | ) | |||||
税前利潤/(虧損) | 31 | (69 | ) | (38 | ) | 17 | (4 | ) | 13 | ||||||||
收入 税(費)/抵免 | (19 | ) | 9 | (10 | ) | (22 | ) | 4 | (18 | ) | |||||||
本期利潤/(虧損) | 12 | (60 | ) | (48 | ) | (5 | ) | — | (5 | ) | |||||||
每股虧損 : | |||||||||||||||||
基本 和股東應佔每股攤薄虧損 | 7 | $ | (0.10 | ) | $ | (0.01 | ) |
未經審計的綜合中期財務報表的附註是 這些未經審計的綜合中期財務報表的組成部分。
3
阿爾達格金屬包裝股份有限公司(Ardagh Metal Package S.A.)
綜合中期綜合收益表
未經審計 | ||||||||||||||||||||
截至六月三十號的三個月 , | 截至六月三十號的六個月 , | |||||||||||||||||||
注意事項 | 2021 $’m | 2020
$’m | 2021
$’m | 2020
$’m | ||||||||||||||||
本期利潤/(虧損) | 26 | 5 | (48 | ) | (5 | ) | ||||||||||||||
其他綜合收入/(費用): | ||||||||||||||||||||
隨後可能重新分類到損益表的項目 | ||||||||||||||||||||
外幣 換算調整: | ||||||||||||||||||||
本期內發生的 - | (13 | ) | (8 | ) | 1 | — | ||||||||||||||
(13 | ) | (8 | ) | 1 | — | |||||||||||||||
現金流量套期保值公允價值變動的有效 部分: | ||||||||||||||||||||
- 新 公允價值調整計入準備金 | 55 | 9 | 103 | (26 | ) | |||||||||||||||
遞延税金中的 - 移動 | (5 | ) | (4 | ) | (12 | ) | 2 | |||||||||||||
50 | 5 | 91 | (24 | ) | ||||||||||||||||
不會重新分類到損益表的項目 | ||||||||||||||||||||
- 重新計量員工福利義務 | 11 | 1 | (28 | ) | 16 | (5 | ) | |||||||||||||
- 延期 員工福利義務的税收變動 | 2 | 7 | (2 | ) | 2 | |||||||||||||||
3 | (21 | ) | 14 | (3 | ) | |||||||||||||||
當期其他綜合收入/(費用)合計 | 40 | (24 | ) | 106 | (27 | ) | ||||||||||||||
該期間的綜合收入/(費用)合計 | 66 | (19 | ) | 58 | (32 | ) |
未經審計的合併中期財務報表的附註是
這些未經審計的合併中期財務 報表。
4
阿爾達格金屬包裝股份有限公司(Ardagh Metal Package S.A.)
合併中期財務報表
未經審計 | 未經審計 | ||||||||||
注意事項 | 2021年6月30日
$’m | 在
十二月三十一號, 2020 $’m | |||||||||
非流動資產 | |||||||||||
無形資產 | 8 | 1,774 | 1,884 | ||||||||
財產、廠房和設備 | 8 | 1,493 | 1,232 | ||||||||
衍生金融工具 | 24 | 9 | |||||||||
遞延税項資產 | 119 | 88 | |||||||||
其他非流動資產 | 4 | 4 | |||||||||
3,414 | 3,217 | ||||||||||
流動資產 | |||||||||||
盤存 | 301 | 250 | |||||||||
貿易和其他應收款 | 602 | 368 | |||||||||
合同資產 | 140 | 139 | |||||||||
衍生金融工具 | 87 | 23 | |||||||||
現金和 現金等價物 | 587 | 257 | |||||||||
1,717 | 1,037 | ||||||||||
總資產 | 5,131 | 4,254 | |||||||||
母公司所有者的 應佔權益 | |||||||||||
可歸因於AMP業務的投資資本 | — | 63 | |||||||||
已發行資本 | 9 | 6 | — | ||||||||
股票溢價 | 9 | 4,982 | — | ||||||||
其他儲備 | 15 | (5,757 | ) | (15 | ) | ||||||
留存收益 | 29 | — | |||||||||
總股本 | (740 | ) | 48 | ||||||||
非流動負債 | |||||||||||
借款 | 10 | 2,891 | 2,793 | ||||||||
員工福利義務 | 11 | 200 | 219 | ||||||||
遞延税項負債 | 250 | 203 | |||||||||
撥備及其他法律責任 | 12 | 323 | 20 | ||||||||
衍生金融工具 | 2 | 2 | |||||||||
3,666 | 3,237 | ||||||||||
流動負債 | |||||||||||
借款 | 10 | 48 | 42 | ||||||||
應付利息 | 27 | — | |||||||||
衍生金融工具 | 11 | 12 | |||||||||
貿易和其他應付款項 | 968 | 843 | |||||||||
應付所得税 | 53 | 59 | |||||||||
條文 | 11 | 13 | |||||||||
遞延收入 | 2 | — | |||||||||
AMP本票 票據 | 1,10 | 1,085 | — | ||||||||
2,205 | 969 | ||||||||||
總負債 | 5,871 | 4,206 | |||||||||
權益和負債合計 | 5,131 | 4,254 |
未經審計的合併中期財務報表的附註是
這些未經審計的合併中期財務 報表。
5
阿爾達格金屬包裝股份有限公司(Ardagh Metal Package S.A.)
合併中期權益變動表
未經審計 | ||||||||||||||||||||||||
歸因於母公司的所有者 | ||||||||||||||||||||||||
投入資本 $’m | 分享 資本 $’m | 分享 補價 $’m | 其他 儲量 $’m | 留用 收益 $’m | 總計 $’m | |||||||||||||||||||
注9 | 注9 | 注15 | ||||||||||||||||||||||
2020年1月1日 | 16 | — | — | (4 | ) | — | 12 | |||||||||||||||||
當期虧損 | (5 | ) | — | — | — | — | (5 | ) | ||||||||||||||||
其他綜合費用 | (3 | ) | — | — | (24 | ) | — | (27 | ) | |||||||||||||||
套期保值損失轉移到存貨成本 | — | — | — | 15 | — | 15 | ||||||||||||||||||
增加投資資本 | 71 | — | — | — | — | 71 | ||||||||||||||||||
2020年6月30日 | 79 | — | — | (13 | ) | — | 66 | |||||||||||||||||
2021年1月1日 | 63 | — | — | (15 | ) | — | 48 | |||||||||||||||||
當期虧損 | (74 | ) | — | — | — | — | (74 | ) | ||||||||||||||||
其他綜合收益 | 11 | — | — | 55 | — | 66 | ||||||||||||||||||
套期保值收益轉入存貨成本 | — | — | — | (6 | ) | — | (6 | ) | ||||||||||||||||
出資 | — | — | — | 113 | — | 113 | ||||||||||||||||||
增加投資資本 | 176 | — | — | — | — | 176 | ||||||||||||||||||
2021年3月31日 | 176 | — | — | 147 | — | 323 | ||||||||||||||||||
放大器傳輸 | (176 | ) | 6 | 4,982 | (5,924 | ) | — | (1,112 | ) | |||||||||||||||
當期利潤 | — | — | — | — | 26 | 26 | ||||||||||||||||||
其他綜合收益 | — | — | — | 37 | 3 | 40 | ||||||||||||||||||
套期保值收益轉入存貨成本 | — | — | — | (17 | ) | — | (17 | ) | ||||||||||||||||
2021年6月30日 | — | 6 | 4,982 | (5,757 | ) | 29 | (740 | ) |
未經審計的合併中期財務報表的附註是
這些未經審計的合併中期財務 報表。
6
阿爾達格金屬包裝股份有限公司(Ardagh Metal Package S.A.)
合併中期現金流量表
未經審計 | ||||||||||||||||||||
截至6月30日的三個月, | 截至6月30日的六個月, | |||||||||||||||||||
注意事項 | 2021 $’m | 2020 $’m | 2021 $’m | 2020 $’m | ||||||||||||||||
經營活動的現金流 | ||||||||||||||||||||
運營產生的現金 | 13 | 164 | 185 | 137 | 80 | |||||||||||||||
支付的利息 | (4 | ) | (42 | ) | (49 | ) | (81 | ) | ||||||||||||
已繳所得税 | (7 | ) | (4 | ) | (28 | ) | (11 | ) | ||||||||||||
經營活動產生的現金流/(用於)經營活動的現金流 | 153 | 139 | 60 | (12 | ) | |||||||||||||||
用於投資活動的現金流 | ||||||||||||||||||||
購置不動產、廠房設備和無形資產 | (121 | ) | (48 | ) | (289 | ) | (114 | ) | ||||||||||||
處置財產、廠房和設備所得收益 | — | — | 1 | 1 | ||||||||||||||||
用於投資活動的淨現金 | (121 | ) | (48 | ) | (288 | ) | (113 | ) | ||||||||||||
融資活動的現金流 | ||||||||||||||||||||
借款收益 | 10 | 2,766 | — | 2,766 | 63 | |||||||||||||||
償還借款 | 10 | (3 | ) | (7 | ) | (5 | ) | (16 | ) | |||||||||||
向Ardagh償還關聯方借款 | (1,741 | ) | — | (1,741 | ) | — | ||||||||||||||
作為資本重組一部分的付款 | (574 | ) | — | (574 | ) | — | ||||||||||||||
從Ardagh獲得的關聯方借款收益 | 15 | — | 15 | — | ||||||||||||||||
從Ardagh收到的現金 | — | 3 | 206 | 70 | ||||||||||||||||
未收回的贖回溢價和已支付的發行成本 | — | — | (52 | ) | — | |||||||||||||||
已支付的遞延債務發行成本 | (25 | ) | — | (25 | ) | — | ||||||||||||||
租賃費 | (11 | ) | (8 | ) | (22 | ) | (17 | ) | ||||||||||||
融資活動的現金淨流入/(流出) | 427 | (12 | ) | 568 | 100 | |||||||||||||||
現金和現金等價物淨增加/(減少) | 459 | 79 | 340 | (25 | ) | |||||||||||||||
期初現金及現金等價物 | 130 | 156 | 257 | 284 | ||||||||||||||||
匯兑(損失)/現金和現金等價物收益 | (2 | ) | 19 | (10 | ) | (5 | ) | |||||||||||||
期末現金和現金等價物 | 587 | 254 | 587 | 254 |
未經審計的綜合中期財務報表的附註是該等未經審計的綜合中期財務報表的組成部分。
7
阿爾達格金屬包裝股份有限公司(Ardagh Metal Package S.A.)
未經審計的合併中期財務報表附註
1.一般資料
Ardagh Metal Packaging S.A.(“公司”或“AMPSA”) 成立於2021年1月21日,目的是進行重組,並在重組完成後收購Ardagh Group S.A.(簡稱“AGSA”)的金屬包裝 業務(統稱為“AMP業務”或“業務”)。在重組之前和整個報告期間,AMP業務由AGSA及其子公司(“Ardagh” 或“Ardagh Group”)所有。重組前,本公司除與其組建有關的資產或負債外,並無其他資產或負債,在重組完成前並無進行任何業務。
AMP業務歷來作為Ardagh的一部分運營,而不是 作為單獨的獨立實體或集團運營。
該集團是全球領先的金屬飲料罐供應商, 特別關注美洲和歐洲。該業務為多元化的 全球、地區和國家領先飲料生產商客户羣提供可持續和無限可回收的金屬包裝。AMP在歐洲和美洲經營着23個生產設施, 僱傭了大約4900名員工,2020年的收入達到35億美元。
2021年8月4日,根據之前公佈的截至2021年2月22日的業務合併協議(“業務合併協議”)的條款,AGSA,AMPSA,Ardagh MP MergeCo Inc.(AMPSA的全資子公司)和Gores Holdings V,Inc.(特拉華州的一家特殊目的收購公司) 成立了新成立的特拉華州公司Ardagh MP MergeCo Inc.(“MergeCo”) 。由於Gores Holdings V是AMP的 全資子公司(“合併”,與業務合併 協議中預期的其他交易,“業務合併”),以創建一家獨立的純飲料罐頭上市公司(“集團” 或“AMP”)。
與這些交易相關的是,2021年3月12日,阿爾達格集團的兩家附屬公司(“聯合發行人”)發行了等值28億美元的綠色債券,包括2028年到期的4.5億歐元 2.000%的優先擔保債券、2028年到期的6億美元3.250%的優先擔保債券、2029年到期的5億歐元3.000%的優先債券 和2029年到期的10.5億美元4.000%的優先債券(“AMP債券發行”)。
關於AMP票據的發行,Ardagh指定聯合發行人 和AMP實體為其債券契約和全球基於資產的貸款安排下的不受限制的子公司。
關於擬議的業務合併,Ardagh Group 於2021年4月1日進行了一系列交易,導致(A)Ardagh Packaging Holdings Limited、Ardagh Group的愛爾蘭子公司以及從事金屬飲料罐頭業務的Ardagh Group的某些其他子公司的股權由AMPSA直接或間接擁有 (所有此類實體統稱為,AMP實體“)及(B)與Ardagh集團的業務(AMP業務除外)有關的任何資產和 由轉讓給非AMP實體的Ardagh集團的子公司 持有的任何資產和負債,以及由Ardagh集團的 家子公司(AMP實體除外)持有的與AMP業務相關的資產和負債正在轉讓給AMP實體(該等交易,統稱為 ) ;(B)與Ardagh集團的業務(AMP業務除外)相關的任何資產和負債將轉讓給Ardagh集團的子公司(AMP實體除外) 由Ardagh集團的子公司(AMP實體除外)持有的與AMP業務相關的資產和負債
於2021年8月4日合併完成時,根據AMP、Gores Holdings V及若干私募投資者(“管道投資者”)於2021年2月22日簽訂的認購協議條款,管道投資者以每股10美元的收購價認購及購買AMPSA的股份,現金總額為6.95億美元(“管道投資”),其中包括因“後退”而購入的950萬股股份。此外,在合併結束時,在緊接合並生效時間(在實施任何股東要求的贖回之後)之前已發行的所有Gores Holdings V A類普通股 均向AMPSA出資,以換取新發行的AMPSA股票,所有可用於購買 Gores Holdings V股份的認股權證均轉換為可用於購買AMPSA股份的認股權證。業務合併完成後,Ardagh持有AMPSA約82%的股份,管道投資者持有約11%的股份,Gores Holdings V 股東及其贊助商持有約7%的AMPSA股份。
8
除了保留佔AMPSA流通股約82%的AMPSA股份外,Ardagh還在業務合併中收到(A)在AMP轉讓完成時支付的23.15億美元現金(資金來自AMP票據發行的收益),以及(B)在合併和管道投資完成時支付的約10億美元現金 ,以結算作為AMP的一部分留下的未償還本票。 AMP轉讓完成時,Ardagh收到了23.15億美元的現金(資金來自AMP票據發行的收益),以及(B)在合併和管道投資完成時支付了約10億美元的現金,以結算作為AMP的一部分而未償還的本票AGSA還擁有或有權在達到某些業績衡量標準時獲得最多6073萬股AMPSA的額外股份 (“溢價股份”)。有關詳細信息,請參閲註釋12 。
2021年8月5日,AMPSA將其股票和認股權證分別以新的股票代碼“AMBP”和“AMBPW”在紐約證券交易所上市。
2021年8月6日,AMPSA及其某些子公司 簽訂了一項金額為3億美元的全球資產貸款安排,在 向貸款人交付某些公司授權後,金額將增加到3.25億美元。
關於AMP轉讓,AGSA和AMPSA簽訂了 服務協議,根據該協議,AGSA將直接或間接通過其聯屬公司向AMPSA及其附屬公司提供某些公司和業務單位 服務,AMPSA將直接或間接通過其聯屬公司向AGSA及其聯屬公司(AMP實體除外)提供某些公司和業務單位服務。根據服務協議,AGSA直接或 間接通過其附屬公司提供的服務包括典型的公司職能支持領域,如財務、 法律、風險、人力資源、採購、可持續性和IT,以補充AMPSA集團內部現有領域的活動。 AMPSA直接或間接通過其附屬公司提供的服務主要在採購和IT領域。對於從2021年到2024年的每個日曆年,作為AMPSA和AGSA或其各自的直接或間接附屬公司提供的企業服務的對價,AMPSA將在2021年向Ardagh Group支付淨額3300萬美元,2022年支付3800萬美元 ,2023年支付3900萬美元,2024年支付3900萬美元。根據服務協議為服務支付的費用 可能會根據第三方成本和某些基於數量的服務的變化進行調整。自2024年12月31日或更早的AMP或Ardagh Group發生控制權變更之日起 起,根據服務協議提供的所有企業服務 將以等於此類服務的全額分配成本的價格提供,或由雙方在考慮各種因素後真誠協商的其他 價格提供, 包括提供此類企業 服務的成本和預期提供的服務級別。
附註3描述了應用於未經審計的 綜合中期財務報表的重要會計政策。
2.董事批准聲明
未經審計的綜合中期財務報表已於2021年9月23日由Ardagh Metal Packaging S.A.(“董事會”)董事會批准 發佈。
3.重要會計政策摘要
製備基礎
本集團截至二零二一年及二零二零年六月三十日止三個月及六個月之未經審核綜合中期財務報表 乃根據國際會計準則第34號“中期財務報告”編制。未經審計的合併中期財務報表不包括完整年度財務報表 所需的所有信息。
未經審計的綜合中期財務報表以美元表示 ,四捨五入為最接近的百萬。公司的本位幣為歐元。
9
AMP轉移前的準備基礎
於AMP轉讓前的期間,未經審核的合併中期 財務報表乃根據Ardagh Group S.A.的合併財務報表以分拆方式編制,以反映AMP業務的財務狀況及業績,猶如該業務於截至2020年6月30日的三個月及六個月及截至2021年3月31日的三個月獨立存在一樣。 未經審核的綜合中期收益表、全面收益表及現金流量表 。然而,這些未經審計的合併中期財務報表並不一定表明,如果該業務在報告期內是一個獨立實體, 將會出現的結果。未經審計的合併中期財務報表所遵循的會計政策、列報方式和 計算方法與本公司於2021年8月19日提交給美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)的F-1表格F-1(333-258749)的F-2至F-55頁所應用的經審計的截至2020年12月31日年度的AMP業務合併財務報表中的會計政策、列報方式和計算方法一致,但如附註中進一步詳細説明的每股收益的計算方法除外,該合併中期財務報表所遵循的會計政策、列報和計算方法與本公司於2021年8月19日提交給美國證券交易委員會的F-1表格F-1(333-258749)的F-2至F-55頁所應用的會計政策、列報方式和計算方法一致。
Ardagh分配的公司中心成本已計入銷售、一般和行政(SGA)費用(截至2020年6月30日的三個月和六個月分別為700萬美元和1400萬美元,截至2021年3月31日的三個月分別為900萬美元)。為AMP業務提供的Ardagh支持包括Ardagh高級管理人員的管理和典型公司領域(如集團財務、法律和風險)的職能支持,此外還包括由集中管理活動(如人力資源、可持續發展和IT)提供的獨立支持,以補充和支持業務中存在的這些領域的活動。 AMP業務提供的支持包括Ardagh高級管理人員的管理以及集團財務、法律和風險等典型公司領域的職能支持,此外,還包括集中管理活動(如人力資源、可持續發展和IT)提供的獨立支持,以補充和支持業務中存在的這些領域的活動。Ardagh公司 總部成本主要根據調整後的EBITDA分配,這些成本的結算記錄在投資資本中。 分配給業務的所有成本反映了開展業務的所有成本,管理層認為分配是合理的 ,實質上反映了在獨立基礎上的費用。這些費用反映了阿爾達格現有的安排 ,不一定代表未來可能出現的費用。
AMP轉移後的製備基礎
自AMP轉讓後,自2021年4月1日至2021年6月30日,本集團已作為獨立業務編制未經審核的綜合財務報表。未經審核綜合中期財務報表所遵循的會計政策、列報及計算方法與AMP業務截至2020年12月31日止年度經審核合併財務報表所採用的 會計政策、列報及計算方法一致,惟 以下新的或經修訂的會計政策及每股盈利的計算(詳見附註7),以及對溢價股份的確認 及計量(詳見附註12)除外。
鞏固基礎
(I)附屬公司
子公司自控制權 轉讓給本集團之日起全面合併,並自控制權終止之日起解除合併。子公司是集團控制的所有實體(包括結構化 實體)。當某實體面臨或有權獲得 其參與該實體的可變回報時,本集團控制該實體,並有能力通過其指導該實體活動的權力影響該等回報。
收購會計方法用於核算本集團收購子公司的 。收購成本是為換取對被收購法人的可識別資產、負債和或有負債的控制權而支付的對價。與收購相關的成本將計入 費用,並作為特殊項目計入銷售、一般和管理費用。收購的淨資產最初按公允價值計量 。收購成本超過收購的可識別淨資產公允價值的部分計入 商譽。任何商譽和公允價值調整均以被收購法人經營所處的主要經濟環境的 貨幣(“功能貨幣”)計入被收購法人的資產和負債。如果收購成本 低於本集團應佔被收購法人實體淨資產的公允價值,差額 將直接在綜合收益表中確認。本集團將被收購方在業務合併中因控制權變更而產生的債務視為因獲得受控 實體控制權而產生的現金流量,並將該等債務歸類為綜合現金流量表中的投資活動。
10
前置會計用於核算以資本重組形式轉讓的子公司 。根據前身會計,本集團結轉前身賬面價值 收購的淨資產和承擔的負債,如先前在Ardagh Group的綜合財務報表中所反映。對價與被收購實體於交易日期 的資產及負債賬面總值之間的 差額計入其他儲備的權益內。
(Ii)合併時剔除的交易
集團公司之間的交易、餘額和未實現損益被沖銷 。子公司的會計政策已在必要時作出改變,以確保與本集團採納的政策保持一致 。
(Iii)與Ardagh的交易
本集團與Ardagh之間的任何未結清公司間結餘 在未經審核的中期財務狀況財務報表中作為關聯方應收款項或應付款項列示。
借款
借款最初按公允價值確認,扣除已發生的交易成本 。借款其後按攤銷成本列賬;所得款項(扣除交易成本)與贖回價值之間的任何差額均按實際 利率法於借款期間於本集團的綜合收益表中確認。
借款被歸類為流動負債,除非本集團, 有權無條件推遲清償負債至少12個月後的報告日期。
財務收支
財務收入包括投資資金的利息收入、處置金融資產的收益、指定為套期保值工具的衍生工具的無效部分以及未指定為套期保值工具並在損益中確認的衍生工具的收益 。
財務費用包括借款利息支出(包括遞延債務發行成本的攤銷)、租賃利息成本、與融資相關的某些淨外幣換算、 養老金計劃負債淨利息成本、借款清償損失、指定為套期保值工具的衍生工具的無效部分 、未指定為套期保值工具並在損益中確認的衍生工具虧損,以及其他財務費用。
本集團將直接可歸因於 收購、建造或生產製造工廠而產生的借款成本資本化,這些借款成本需要相當長的時間來建造,而如果沒有對符合條件的資產進行支出,這些借款成本本可以 避免。
發行新債的相關成本按實際利率法按相關債務協議的預期條款在財務費用內遞延攤銷 。
所得税
本年度損益的所得税包括當期税和 遞延税。所得税在綜合收益表中確認,但與 其他全面收益中確認的項目相關的項目除外。
本期税是指 年度應納税所得額的預期應繳税款,採用報告日頒佈或實質頒佈的税率以及對往年應付税款的任何調整。
11
遞延所得税採用負債法,根據合併財務報表中資產和負債的計税基準與其賬面金額之間出現的暫時性差異 確認。 然而,如果遞延所得税負債產生於商譽的初始確認,則遞延所得税一般不會被確認;遞延所得税 如果產生於業務合併以外的交易中的資產或負債的初始確認,則不會計入税款 交易時既不影響會計也不影響應納税損益的交易 。遞延所得税是根據截至資產負債表日已頒佈或實質頒佈的税率(和法律)確定的,預計將在相關 遞延所得税資產變現或遞延所得税負債清償時適用。
遞延所得税資產只有在其 有可能獲得未來應課税利潤的情況下才予以確認,臨時差額可以用來抵銷這些暫時性差異。遞延所得税 就於附屬公司及聯營公司的投資所產生的暫時性差額撥備,但遞延所得税負債除外,該等暫時性差額的沖銷時間由本集團控制,而暫時性差額很可能在可預見的將來不會沖銷。
當有法律上可強制執行的權利將當期税項資產與當期税項負債抵銷時,以及當遞延所得税資產及負債與同一税務機關向同一應課税實體或不同應課税實體徵收的所得税有關(br}有意按淨額結算餘額)時,遞延所得税資產及負債即予抵銷。
中期所得税按預期適用於年度收益的實際税率 計提。
細分市場報告
董事會已被確定為本集團的首席運營決策者 (“CODM”)。
營運分部乃根據定期提交予董事會的內部報告 確定,以便為該分部分配資源及評估其表現。
最近會計聲明的變化
新準則、對現有準則的修訂及詮釋 已頒佈並於2021年1月1日或之後生效的年度期間的影響已由董事評估,概無 對本集團造成重大影響。董事正在評估尚未生效及本集團尚未及早採納的新準則對綜合中期財務報表的影響。
4.細分市場分析
集團的兩個運營和可報告部門,歐洲和 美洲,反映了管理層審查集團業績並提交給CODM的基礎。CODM已被 確定為AGSA前一段時間的董事會和AMP轉讓後一段時間的董事會。
本集團的業績是根據調整後的EBITDA進行評估的。調整後的 EBITDA是扣除所得税費用或抵免、財務費用淨額、折舊和攤銷以及 特殊經營項目前的損益。其他項目不分配給部門,因為這些項目由CODM在集團範圍內進行審查。細分 收入來自對外部客户的銷售。部門間收入並不重要。
調整後EBITDA期間的利潤/(虧損)對賬
截至6月30日的三個月, | 截至6月30日的六個月, | |||||||||||||||
2021 $’m | 2020 $’m | 2021 $’m | 2020 $’m | |||||||||||||
該期間的利潤/(虧損) | 26 | 5 | (48 | ) | (5 | ) | ||||||||||
所得税收費 | 27 | 39 | 10 | 18 |
12
截至6月30日的三個月, | 截至6月30日的六個月, | |||||||||||||||
2021 $’m | 2020 $’m | 2021 $’m | 2020 $’m | |||||||||||||
財務費用淨額 | 22 | 16 | 171 | 84 | ||||||||||||
折舊及攤銷 | 86 | 76 | 170 | 153 | ||||||||||||
特殊經營項目 | 12 | 3 | 18 | 4 | ||||||||||||
調整後的EBITDA | 173 | 139 | 321 | 254 |
截至2021年6月30日的三個月和2020年的部門業績為:
收入 | 調整後的EBITDA | |||||||||||||||
2021 $’m | 2020 $’m | 2021 $’m | 2020 $’m | |||||||||||||
歐洲 | 464 | 395 | 85 | 70 | ||||||||||||
美洲 | 527 | 435 | 88 | 69 | ||||||||||||
集團化 | 991 | 830 | 173 | 139 |
截至2021年6月30日和 2020年6個月的部門業績如下:
收入 | 調整後的EBITDA | |||||||||||||||
2021 $’m | 2020 $’m | 2021 $’m | 2020 $’m | |||||||||||||
歐洲 | 900 | 780 | 151 | 124 | ||||||||||||
美洲 | 1,030 | 879 | 170 | 130 | ||||||||||||
集團化 | 1,930 | 1,659 | 321 | 254 |
在截至2021年6月30日的 六個月中,一個客户佔總收入的10%以上(2020:兩個)。
以下是截至2021年6月30日的三個月按目的地劃分的收入情況 :
歐洲 $’m | 北 美國 $’m | 剩下的部分 世界 $’m | 總計 $’m | |||||||||||||
歐洲 | 461 | 1 | 2 | 464 | ||||||||||||
美洲 | — | 434 | 93 | 527 | ||||||||||||
集團化 | 461 | 435 | 95 | 991 |
以下是截至2020年6月30日的三個月按目的地劃分的收入情況 :
歐洲 $’m | 北 美國 $’m | 剩下的部分 世界 $’m | 總計 $’m | |||||||||||||
歐洲 | 392 | — | 3 | 395 | ||||||||||||
美洲 | — | 376 | 59 | 435 | ||||||||||||
集團化 | 392 | 376 | 62 | 830 |
以下是截至2021年6月30日的六個月按目的地劃分的收入情況 :
歐洲 $’m | 北 美國 $’m | 剩下的部分 世界 $’m | 總計 $’m | |||||||||||||
歐洲 | 894 | 2 | 4 | 900 |
13
歐洲 $’m | 北 美國 $’m | 剩下的部分 世界 $’m | 總計 $’m | |||||||||||||
美洲 | — | 832 | 198 | 1,030 | ||||||||||||
集團化 | 894 | 834 | 202 | 1,930 |
以下是截至2020年6月30日的6個月按目的地劃分的收入情況 :
歐洲 $’m | 北 美國 $’m | 剩下的部分 世界 $’m | 總計 $’m | |||||||||||||
歐洲 | 773 | 1 | 6 | 780 | ||||||||||||
美洲 | 1 | 733 | 145 | 879 | ||||||||||||
集團化 | 774 | 734 | 151 | 1,659 |
下圖説明瞭基於 貨物和服務轉移時間的收入分解:
截至6月30日的三個月, | 截至6月30日的六個月, | |||||||||||||||
2021 $’m | 2020 $’m | 2021 $’m | 2020 $’m | |||||||||||||
隨着時間的推移 | 763 | 626 | 1,487 | 1,269 | ||||||||||||
時間點 | 228 | 204 | 443 | 390 | ||||||||||||
集團化 | 991 | 830 | 1,930 | 1,659 |
5.特殊項目
截至6月30日的三個月, | 截至6月30日的六個月, | |||||||||||||||
2021 $’m | 2020 $’m | 2021 $’m | 2020 $’m | |||||||||||||
啟動相關成本 | 5 | 2 | 8 | 2 | ||||||||||||
特殊項目 - 銷售成本 | 5 | 2 | 8 | 2 | ||||||||||||
交易相關成本和其他成本 | 7 | 1 | 10 | 2 | ||||||||||||
特殊項目 - SGA費用 | 7 | 1 | 10 | 2 | ||||||||||||
特別財務(收入)/費用 | (6 | ) | — | 51 | — | |||||||||||
特殊項目 - 財務(收入)/費用 | (6 | ) | — | 51 | — | |||||||||||
特殊所得税費用/(抵免) | 1 | (1 | ) | (9 | ) | (4 | ) | |||||||||
特殊項目合計(扣除税後) | 7 | 2 | 60 | — |
特殊項目是指管理層根據其大小、性質或發生情況判斷需要 披露的項目。
2021
在截至2021年6月30日的6個月中確認了6000萬美元的特殊項目,主要包括: |
• | 在美洲(500萬美元) 和歐洲(300萬美元)的800萬美元啟動相關成本,與集團的投資計劃相關。 |
• | 1,000萬美元與交易相關的成本和其他成本,主要包括專業諮詢費和與轉型計劃相關的其他成本。 |
• | 5,100萬美元特別財務支出,包括Ardagh未收回的贖回溢價和與AMP轉讓相關的關聯方借款的發行成本5,200萬美元 ,公允市值淨額900萬美元和溢價股份的 外幣變動(見附註12),2021年3月發行的AMP票據應支付的500萬美元利息 與AMP轉讓於2021年4月1日完成之前的期間相關,由AMP本票上1,500萬美元的外幣折算收益抵消。 |
• | 900萬美元的税收抵免。 |
14
2020
在截至2020年6月30日的六個月中確認了零美元的特殊項目 ,主要包括:
• | 在美洲的初創企業相關成本為200萬美元。 |
• | 200萬美元的交易相關成本和其他成本,主要與轉型計劃相關 。 |
• | 400萬美元的税收抵免。 |
6.財務費用淨額
截至6月30日的三個月, | 截至6月30日的六個月, | |||||||||||||||
2021 $’m | 2020 $’m | 2021 $’m | 2020 $’m | |||||||||||||
高級擔保債券和高級債券 | 24 | — | 24 | — | ||||||||||||
關聯方借款利息 | — | 38 | 43 | 77 | ||||||||||||
養老金利息淨成本 | 1 | 1 | 2 | 2 | ||||||||||||
外幣折算損失/(收益) | 1 | (25 | ) | 45 | 2 | |||||||||||
衍生金融工具收益 | (1 | ) | — | — | (1 | ) | ||||||||||
其他財務費用淨額 | 3 | 2 | 6 | 4 | ||||||||||||
未扣除特殊項目的財務費用淨額 | 28 | 16 | 120 | 84 | ||||||||||||
特別財務(收入)/費用(附註5) | (6 | ) | — | 51 | — | |||||||||||
財務費用淨額 | 22 | 16 | 171 | 84 |
7.每股收益
截至2021年8月4日,與Gores Holdings V的業務合併完成之日,向AGSA發行了493,763,520股公司股票,每股票面價值0.01歐元。此 發行的股份金額用於計算所有呈列期間的基本每股收益(“EPS”)。基本 每股收益的計算方法是將當期股東應佔利潤/(虧損)除以當期流通股的加權平均數 。
下表反映了基本每股收益計算中使用的損益表利潤/(虧損)和 份額數據:
截至6月30日的三個月, | 截至6月30日的六個月, | |||||||||||||||
2021 $’m | 2020 $’m | 2021 $’m | 2020 $’m | |||||||||||||
股東應佔利潤/(虧損) | 26 | 5 | (48 | ) | (5 | ) | ||||||||||
每股收益的加權平均普通股數量(百萬股) | 493.8 | 493.8 | 493.8 | 493.8 | ||||||||||||
每股收益/(虧損) | $ | 0.05 | $ | 0.01 | $ | (0.10 | ) | $ | (0.01 | ) |
稀釋後每股收益與基本每股收益一致 ,因為在上述期間內沒有稀釋潛在股票。
15
8.無形資產及財產、廠房及設備
無形資產 $’m | 財產, 植物和 裝備 $’m | |||||||
截至2021年1月1日的賬面淨值 | 1,884 | 1,232 | ||||||
加法 | 3 | 370 | ||||||
處置 | — | (2 | ) | |||||
這段時間的收費 | (78 | ) | (92 | ) | ||||
外匯 | (35 | ) | (15 | ) | ||||
2021年6月30日的賬面淨值 | 1,774 | 1,493 |
截至2021年6月30日,無形資產中包含的商譽賬面價值為10.36億美元(2020年12月31日:10.55億美元)。
截至2021年6月30日,物業、廠房和設備中包含的使用權資產 的賬面價值為1.87億美元(2020年12月31日:1.27億美元)。
本集團於截至2021年6月30日止六個月確認折舊費用 9,200萬美元(2020年:7,900萬美元),其中1,900萬美元(2020年:1,500萬美元) 與使用權資產有關。
商譽減值測試
商譽不需攤銷,並在年度預算批准後(通常在財政年度結束時)每年進行減值測試,如果情況發生或變化 表明存在潛在減值,則會更頻繁地進行減值測試。
管理層已考慮於報告日期是否存在任何減值 ,並已考慮各商譽的賬面金額,並得出結論認為於2021年6月30日該商譽可完全收回 。
9.已發行資本及股份溢價
股本和股票溢價
已發行和繳足股款的股份:
總股份(面值0.01歐元) (百萬) | 總股本 $’m | 總份額 補價 $’m | ||||||||||
2020年12月31日 | — | — | — | |||||||||
股票發行 | 485 | 6 | 4,982 | |||||||||
2021年6月30日 | 485 | 6 | 4,982 |
AMP轉讓於2021年4月1日完成後,AMPSA向AGSA發行了484,956,250股票,每股面值0.01歐元。
16
10.金融資產和負債
於2021年6月30日,本集團的淨債務及可用流動資金 如下。截至2021年6月30日的淨債務、淨借款和借款總額,不包括AMP本票,該票據 在合併中期財務狀況報表中單獨列報,並在下文進一步討論:
最高金額 可抽屜 | 已支取的金額 | 可用 流動性 | ||||||||||||||||||||||||
設施 | 貨幣 | 本地
貨幣 m | 最終 成熟度 日期 | 設施 類型 | 本地
貨幣 m | $’m | $’m | |||||||||||||||||||
2.000%高級擔保票據 | 歐元 | 450 | 01-9月28日 | 子彈 | 450 | 535 | — | |||||||||||||||||||
3.250%高級擔保票據 | 美元 | 600 | 01-9月28日 | 子彈 | 600 | 600 | — | |||||||||||||||||||
3.000釐高級債券 | 歐元 | 500 | 9月1日至29日 | 子彈 | 500 | 594 | — | |||||||||||||||||||
4.000釐高級債券 | 美元 | 1,050 | 9月1日至29日 | 子彈 | 1,050 | 1,050 | — | |||||||||||||||||||
租賃義務 | 五花八門 | — | — | 攤銷 | — | 194 | — | |||||||||||||||||||
其他借款 | 歐元/美元 | — | — | 攤銷 | — | 5 | — | |||||||||||||||||||
借款總額 | 2,978 | — | ||||||||||||||||||||||||
遞延債務發行成本 | (39 | ) | — | |||||||||||||||||||||||
淨借款 | 2,939 | — | ||||||||||||||||||||||||
現金和現金等價物 | (587 | ) | 587 | |||||||||||||||||||||||
淨債務/可用流動性 | 2,352 | 587 |
截至2020年12月31日,本集團的淨債務和可用流動資金如下:
設施 | 2020年12月31日 | |||
$’m | ||||
關聯方借款 | 2,690 | |||
租賃義務 | 136 | |||
其他借款 | 9 | |||
淨借款 | 2,835 | |||
現金和現金等價物 | (257 | ) | ||
淨債務/可用流動性 | 2,578 |
截至2021年6月30日,本集團不包括租賃 債務的總借款的公允價值為27.75億美元(2020年12月31日:27.63億美元)。
本集團若干借款協議包含若干 契諾,限制本集團在額外債務(主要為經調整EBITDA的最高擔保 借款及最低經調整EBITDA至利息開支)、支付股息及產生留置權等方面的靈活性。
本集團 淨借款的到期日情況如下:
17
2021年6月30日 | 十二月三十一號, 2020 | |||||||
$’m | $’m | |||||||
一年內或按需 | 48 | 42 | ||||||
在一到三年之間 | 56 | 46 | ||||||
在三到五年之間 | 37 | 2,055 | ||||||
五年以上 | 2,837 | 692 | ||||||
借款總額 | 2,978 | 2,835 | ||||||
遞延債務發行成本 | (39 | ) | — | |||||
淨借款 | 2,939 | 2,835 |
匯票本票
除上述借款及AMP轉讓所致外,截至2021年6月30日,本集團在AMP本票項下有一筆10.85億美元的未償還債務, 其後於完成合並及PIPE投資(見附註1)後清償。
融資活動
2021
2021年3月12日,本集團就阿爾達格金屬包裝公司與戈爾斯控股V的合併交易 發行了4.5億歐元2.000%的2028年到期的優先擔保票據 、2028年到期的6億美元3.250%的優先擔保票據、2029年到期的5億歐元3.000%的優先票據和2029年到期的10.5億歐元 4.000%的優先票據。有關此次發行所得資金的交易和使用詳情,請參閲附註1 - 一般信息 。
2021年3月24日和2021年3月30日,與歷史相關的 方債務1.13億美元得到清償,反映為其他儲備中的非現金出資。
於2021年4月1日,AMP轉讓完成後,25.55億美元的歷史關聯方債務已結清,其中17.41億美元已支付給AGSA,其餘8.14億美元 反映為其他儲備中的非現金出資。
截至2021年6月30日的租賃義務為1.94億美元(2020年12月31日:1.36億美元),主要反映了8300萬美元的新租賃負債,但部分被截至2021年6月30日的6個月的2500萬美元本金 償還和外匯變動所抵消。
公允價值方法論
確定 和披露金融工具公允價值的公允價值層次沒有變化。
公允價值計算如下:
(i) | 高級擔保和高級票據 - 已發行債務證券的公允價值基於估值技術,其中所有重要投入都基於可觀察到的市場數據 並代表二級投入。 |
(Ii) | 其他借款 - 固定有息存款的估計值是根據信用風險和剩餘期限相似的債務的現行貨幣市場利率計算的貼現現金流,代表2級投入。 固定計息存款的估計值是根據信用風險和剩餘期限相似的債務的現行貨幣市場利率計算的現金流貼現。 |
(Iii) | 商品和外匯衍生品 - 這些衍生品的公允價值以市場報價為基礎,代表二級投入。 |
18
(Iv) | 溢價股份 - 這項 負債的公允價值基於一種估值技術,該估值技術採用了不可觀察到的波動性假設,該假設代表了3級投入。 |
11.員工福利義務
已根據最新貼現率和資產估值審查了截至2021年6月30日的員工福利義務 。重新計量收益為100萬美元和1600萬美元(2020年:虧損 2800萬美元和500萬美元),已在截至2021年6月30日的三個月和六個月的 未經審計的綜合中期全面收益表中確認。
截至2021年6月30日的三個月確認的重新計量收益100萬美元(2020年:虧損2,800萬美元) 包括資產估值增加1,300萬美元(2020年增加: 2,300萬美元),部分被債務增加1,200萬美元(2020年增加:5,100萬美元)所抵消。
截至2021年6月30日的六個月確認的重新計量收益為1,600萬美元(2020年:虧損500萬美元) 包括債務減少3,800萬美元(2020年增加:2,100萬美元),部分被資產估值減少2,200萬美元(2020年增加:1,600萬美元)所抵消。
12.條文及其他法律責任
如附註1所述,由於AMP轉讓,AGSA擁有 最多6073萬股溢價股份的或有權利。AMPSA可向AGSA發行溢價股票,但須在合併完成後第180天起的五年內達到某些股價障礙 。根據國際會計準則 32(金融工具 - 呈報),該安排已進行評估,以確定溢價股份 代表負債工具還是權益工具。由於該項安排可能導致AMPSA日後發行數目不定的股份, 雖然上限為6,073萬股,但根據國際會計準則第32號的要求,溢價股份已在未經審核的綜合中期財務報表中確認為按公允價值計量的財務負債 。為確定財務負債,進行了估值評估 ,使用蒙特卡羅模擬,使用以下關鍵假設:波動性 (26%)、無風險利率和AMPSA起始股價。截至2021年4月1日和6月30日,該負債的估值分別為2.84億美元和2.96億美元。 波動性增加或減少5%將導致截至2021年4月1日和6月30日的負債增加 或減少約5000萬美元。截至2021年4月1日對負債的初步確認 反映在其他準備金中的相應費用中。估值的任何後續變化都已 反映在淨財務費用中。
13.經營活動中使用的現金
截至6月30日的三個月, | 截至6月30日的六個月, | |||||||||||||||
2021 $’m | 2020 $’m | 2021 $’m | 2020 $’m | |||||||||||||
該期間的利潤/(虧損) | 26 | 5 | (48 | ) | (5 | ) | ||||||||||
所得税收費 | 27 | 39 | 10 | 18 | ||||||||||||
財務費用淨額 | 22 | 16 | 171 | 84 | ||||||||||||
折舊及攤銷 | 86 | 76 | 170 | 153 | ||||||||||||
特殊經營項目 | 12 | 3 | 18 | 4 | ||||||||||||
營運資金流動 | (1 | ) | 51 | (170 | ) | (164 | ) | |||||||||
支付的交易相關、啟動和其他特殊成本 | (8 | ) | (4 | ) | (14 | ) | (9 | ) | ||||||||
支付的特殊重組 | — | (1 | ) | — | (1 | ) | ||||||||||
運營產生的現金 | 164 | 185 | 137 | 80 |
14.關聯方交易
i. | 養老金計劃-養老金計劃是關聯方。 有關年內所有交易的詳細信息,請參閲附註11。 |
19
二、 | AGSA的網絡安全事故賠償-請參閲備註 18。 |
三、 | AMPSA和AGSA之間的服務協議-請參閲註釋1。 截至2021年6月30日的三個月的SGA費用中已包括700萬美元的淨費用。 |
四、 | AMP本票-見附註1和10。 |
v. | 截至2021年6月30日的三個月的關聯方貸款結算-見附註10。 |
六. | 套現股份-見附註1和12。 |
七. | 其他關聯方交易-下表反映了截至2021年3月31日的三個月和截至2020年6月30日的六個月通過投資資本記錄的以下關聯方交易: |
截至3月31日的三個月, $’m | 截至六個月 6月30日 $’m | |||||||
2021 $’m | 2020 $’m | |||||||
從Ardagh收到的現金淨額 | 206 | 70 | ||||||
投資資本抵税 | (34 | ) | 1 | |||||
公司間餘額的其他變化 | 4 | — | ||||||
176 | 71 |
15.其他儲備
外幣 翻譯 保留 $’m | 現金 流動 樹籬 保留 $’m | 成本 套期保值 保留 $’m | 其他 儲量 $’m | 總計 其他 儲量 $’m | ||||||||||||||||
2020年1月1日 | 10 | (14 | ) | — | — | (4 | ) | |||||||||||||
本年度其他綜合費用合計 | — | (24 | ) | — | — | (24 | ) | |||||||||||||
套期保值損失轉移到存貨成本 | — | 15 | — | — | 15 | |||||||||||||||
2020年6月30日 | 10 | (23 | ) | — | — | (13 | ) |
外國 貨幣 翻譯 保留 $’m | 現金 流動 樹籬 保留 $’m | 成本 套期保值 保留 $’m | 其他 儲量 $’m | 總計 其他 儲量 $’m | ||||||||||||||||
2021年1月1日 | (32 | ) | 17 | — | — | (15 | ) | |||||||||||||
本年度其他全面收入合計 | 14 | 41 | — | — | 55 | |||||||||||||||
套期保值收益轉入存貨成本 | — | (6 | ) | — | — | (6 | ) | |||||||||||||
出資 | — | — | — | 113 | 113 | |||||||||||||||
2021年3月31日 | (18 | ) | 52 | — | 113 | 147 | ||||||||||||||
AMP傳輸* | — | — | — | (5,924 | ) | (5,924 | ) | |||||||||||||
本年度其他全面收入合計 | (13 | ) | 50 | — | — | 37 | ||||||||||||||
套期保值收益轉入存貨成本 | — | (17 | ) | — | — | (17 | ) | |||||||||||||
2021年6月30日 | (31 | ) | 85 | — | (5,811 | ) | (5,757 | ) |
* | AMP轉讓被計入資本重組 ,因為在此類交易之前,AMPSA不符合IFRS 3(企業合併)對企業的定義。根據資本重組,AMPSA的合併財務報表反映了按合併前賬面價值轉移的淨資產 。對其他儲備的影響計算如下: |
20
$'m | ||||
向AGSA發行的股權(見附註9): | 4,988 | |||
匯票(見附註1和10): | 1,085 | |||
現金支付(見現金流量表): | 574 | |||
溢價股份的初始公允價值(見附註12): | 284 | |||
給予的全部考慮: | 6,931 | |||
減去收購淨資產的賬面價值合計*: | (323 | ) | ||
來自前任會計的影響: | 6,608 | |||
非現金出資(見附註10): | (814 | ) | ||
AMP轉移的其他準備金: | 130 | |||
對其他儲備的總影響: | 5,924 |
* | 購入的淨資產賬面值 包括17.41億美元的關聯方借款,結算款項連同上文提及的5.74億美元包括支付予Ardagh的23.15億美元(br}百萬美元,如附註1所述)。 |
16.或有事項
環境問題
AMP受各種國家和地方環境、職業健康和安全以及與以下各項相關的其他政府法律法規的監管:
·操作 製造金屬包裝和使用溶劑進行表面處理的裝置;
·危險材料的產生、儲存、搬運、使用和 運輸;
·向環境排放物質和物理製劑 ;
·廢水排放和廢物處置 ;
·污染的補救;
·其包裝產品的設計、特徵、收集和 回收;以及
·製造、銷售和維修金屬包裝業的機械和設備。
本集團相信,根據目前的資料,本集團實質上 符合適用的環境法律及法規及許可證要求。本公司認為,根據 現有或預期的未來環境法律和法規,本公司不會被要求在應計金額之外支出金額,這將 對其業務、財務狀況或運營業績或現金流產生重大影響。此外,根據環境法對本集團提起的任何實質性訴訟尚待審理。
法律事務
本集團涉及在其正常業務過程中產生的若干法律訴訟 。本集團相信,該等訴訟(不論個別或合計)預計均不會對其業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
17.作業的季節性
本集團的收入及現金流均受季節性 波動影響,本集團一般會因預期這些季節性需求而建立庫存,因此營運資金需求通常在今年第一季度末最大 。
21
在温暖的天氣 期間,對我們的金屬飲料產品的需求最旺盛,因此需求通常在夏季月份以及 12月假期前的一段時間內達到高峯。
本集團將主要 通過在我們於2021年8月6日簽訂的基於全球資產的貸款機制下提取資金來補充運營現金流,從而管理營運資金的季節性。 在AMP轉讓之前,本集團通過Ardagh Group的全球資產貸款安排管理這項業務。
18.其他資料
網絡安全事件
2021年5月17日,集團宣佈發生 網絡安全事件,應對措施包括主動關閉業務使用的某些IT系統和應用程序。 關鍵系統現已安全地分階段重新上線,並符合我們的計劃。在此期間,我們所有制造設施的生產都在繼續運行,儘管由於這一事件,我們遇到了一些發貨延誤。
我們已經採取了各種措施,包括聘請業界領先的 專家對我們的系統進行取證調查,並在我們的網絡中引入額外的保護工具,以進一步 增強我們IT系統的安全性。我們相信,我們現有的信息技術控制環境相當穩健 ,符合行業標準。除了處理這些調查和評估的任何結果外,我們還在審查 我們的信息技術路線圖,並加快計劃中的IT投資,以進一步提高我們信息安全的有效性。 我們不認為我們的增長投資計劃受到此事件的影響。我們為包括IT事故在內的各種風險 投保,並期望收回此次事故的成本。此外,AMPSA還與AGSA簽訂了日期為2021年5月21日的書面協議,根據該協議,AGSA同意賠償、保護本公司及其子公司及其各自的繼承人不受2021年12月31日之前因此次網絡安全事件造成的任何和所有損失,並使其不受損害。在截至2021年6月30日的三個月內,本集團發生了1600萬美元的虧損和與此事件相關的 增量成本,包括1500萬美元(在歐洲為1100萬美元,在美洲為400萬美元)的調整後EBITDA內的虧損和增量 成本,以及100萬美元的特殊成本,所有這些都已被根據前述與AGSA達成的賠償協議收到的收入和相關的 應收賠款所抵消。
19.報告期之後的事件
2021年8月4日,企業合併完成。 業務組合根據IFRS 2進行會計處理。權益工具(即AMPSA發行的股票和 認股權證)的估計公允價值與Gores Holdings V可識別淨資產的公允價值之間的差額代表了 股票在AMPSA上市的服務,並根據IFRS 2作為基於股份的支付費用入賬。該服務的成本為非現金 和非經常性費用,估計約為205美元
2021年8月5日,AMPSA將其股票和認股權證分別以新的股票代碼“AMBP”和“AMBPW”在紐約證券交易所上市。
2021年8月6日,AMPSA及其某些子公司 簽訂了一項金額為3億美元的全球資產貸款安排,在 向貸款人交付某些公司授權後,金額將增加到3.25億美元。
22
管理層對 財務狀況和經營成果的討論與分析
以下討論應與截至2021年6月30日止三個月及六個月之未經審核綜合中期財務報表(包括相關附註)一併閲讀,並以其全文為參考 。本節中使用的“集團”是指Ardagh Metal Packaging S.A.及其 子公司。
本報告中使用的一些指標不是根據國際財務報告準則對財務業績的衡量 ,不應被視為衡量流動性的經營活動現金流的替代指標,或 當期營業利潤/(虧損)或利潤/(虧損)的替代指標,或根據國際財務報告準則得出的任何其他績效衡量 的指標。
業務驅動因素
影響我們集團經營業績的主要因素 是:(I)全球經濟趨勢和終端消費者對我們產品的需求;(Ii)我們 業務使用的原材料和能源(主要是鋁、鋼和塗料)的價格,以及我們通過多年期合同下的合同傳遞機制或在短期合同下通過重新談判將這些和其他成本增加轉嫁給客户的能力;(Iii)在降低運營成本方面的投資 ;(Iv)收購以及(V)因各種貨幣敞口(主要是歐元、美元、英鎊、波蘭茲羅提和巴西雷亞爾)而產生的匯率波動和貨幣兑換風險 。
2021年5月17日,集團宣佈發生 網絡安全事件,應對措施包括主動關閉業務使用的某些IT系統和應用程序。 關鍵系統現已安全地分階段重新上線,並符合我們的計劃。在此期間,我們所有制造設施的生產都在繼續運行,儘管由於這一事件,我們遇到了一些發貨延誤。
我們已經採取了各種措施,包括聘請業界領先的 專家對我們的系統進行取證調查,並在我們的網絡中引入額外的保護工具,以進一步 增強我們IT系統的安全性。我們相信,我們現有的信息技術控制環境相當穩健 ,符合行業標準。除了處理這些調查和評估的任何結果外,我們還在審查 我們的信息技術路線圖,並加快計劃中的IT投資,以進一步提高我們信息安全的有效性。 我們不認為我們的增長投資計劃受到此事件的影響。我們為包括IT事故在內的各種風險 投保,並期望收回此次事故的成本。此外,AMPSA還與AGSA簽訂了日期為2021年5月21日的書面協議,根據該協議,AGSA同意賠償、保護本公司及其子公司及其各自的繼承人不受2021年12月31日之前因此次網絡安全事件造成的任何和所有損失,並使其不受損害。在截至2021年6月30日的三個月內,本集團發生了1600萬美元的虧損和與此事件相關的增量 成本,包括1500萬美元(在歐洲為1100萬美元,在美洲為400萬美元)的調整後EBITDA內的虧損和增量 成本,以及100萬美元的特殊成本,所有這些都已被根據前述與AGSA的 賠償協議收到的收入所抵消。
安培
AMP的收入來自向飲料最終用途類別供應金屬罐包裝。收入主要取決於銷售量和銷售價格。
銷售量受到許多 因素的影響,包括驅動客户需求的因素、季節性和我們金屬飲料包裝廠的產能。 我們金屬飲料罐的需求可能受到飲料消費趨勢、包裝行業趨勢(包括 營銷決策)、環境法規的影響以及消費者情緒向更高的可持續性意識轉變的影響。在温暖的天氣期間,對我們飲料產品的需求最旺盛,因此根據歷史趨勢,需求通常在夏季月份以及12月份假期之前達到高峯。 因此,我們通常在第一季度和第四季度建立庫存,以預測我們飲料業務的季節性需求 。
23
AMP的調整後EBITDA基於銷售我們金屬飲料罐的收入 ,受多種因素影響,主要是銷售成本。我們銷售成本的要素包括(I)可變 成本,例如電費、原材料(包括鋁材成本)、包裝材料、裝修和運費以及其他分銷成本 ,以及(Ii)固定成本,例如人工和其他與工廠相關的成本(包括折舊和維護)。此外,銷售、 營銷和管理成本也會影響調整後的EBITDA。AMP的可變成本通常約佔我們業務總銷售成本的75% ,固定成本約佔25%。
行動結果
截至2021年6月30日的三個月與截至2020年6月30日的三個月 :
未經審計 | ||||||||
(單位:百萬美元) | ||||||||
截至6月30日的三個月, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
收入 | 991 | 830 | ||||||
銷售成本 | (826 | ) | (698 | ) | ||||
毛利 | 165 | 132 | ||||||
銷售、一般和行政費用 | (51 | ) | (36 | ) | ||||
無形攤銷 | (39 | ) | (36 | ) | ||||
營業利潤 | 75 | 60 | ||||||
財務費用淨額 | (22 | ) | (16 | ) | ||||
税前利潤 | 53 | 44 | ||||||
所得税收費 | (27 | ) | (39 | ) | ||||
當期利潤 | 26 | 5 |
收入
截至2021年6月30日的三個月的收入增加了 1.61億美元,增幅為19%,達到9.91億美元,而截至2020年6月30日的三個月的收入為8.3億美元。 收入的增長主要是由有利的銷量/組合效應推動的,其中包括集團業務增長的影響 投資計劃、金屬成本上升對客户的轉嫁以及3900萬美元的有利外幣兑換效應。
銷售成本
截至2021年6月30日的三個月的銷售成本增加了 1.28億美元,或18%,達到8.26億美元,而截至2020年6月30日的三個月為6.98億美元。 銷售成本的增加主要是由於如上所述的銷售額增加, 銷售的投入成本和特殊成本增加,以及不利的外幣換算影響。對特殊項目變動的進一步分析載於“補充管理層的討論和分析”部分 。
毛利
截至2021年6月30日的三個月的毛利潤增加了3300萬美元,增幅為25%,達到1.65億美元,而截至2020年6月30日的三個月的毛利潤為1.32億美元。截至2021年6月30日的三個月,毛利率百分比增加了70個基點,達到16.6%,而截至2020年6月30日的三個月的毛利率為15.9%。不包括銷售的特殊成本 ,截至2021年6月30日的三個月的毛利潤百分比增長了110個基點,達到17.2% ,而截至2020年6月30日的三個月為16.1%。對特殊項目變動的進一步分析載於“補充管理層的討論和分析”部分 。
24
銷售、一般和行政費用
截至2021年6月30日的三個月的銷售、一般和管理費用增加了1,500萬美元,增幅為42%,達到5,100萬美元,而截至2020年6月30的三個月的銷售、一般和管理費用為3,600萬美元。不包括特殊項目,銷售、一般和行政費用增加了900萬美元。異常 銷售、一般和管理費用增加了600萬美元,主要原因是與轉型計劃相關的成本。
無形攤銷
在截至2021年6月30日的三個月中,無形攤銷為3900萬美元,增加了300萬美元,增幅為8%,而截至2020年6月30日的三個月為3600萬美元,這主要是受匯率影響的推動。
營業利潤
截至2021年6月30日的三個月的營業利潤為7500萬美元,與截至2020年6月30日的三個月相比增加了1500萬美元,增幅為25%,原因是如上所述,毛利潤增加了 ,但銷售、一般和管理費用以及無形攤銷費用的增加部分抵消了這一增長。
財務費用淨額
截至2021年6月30日的三個月的淨財務支出 增加了600萬美元,增幅為38%,達到2200萬美元,而截至2020年6月30日的三個月的淨財務支出為1600萬美元。 截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月的淨財務支出包括:
未經審計 | ||||||||
(單位:百萬美元) | ||||||||
截至6月30日的三個月, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
利息支出 | 24 | — | ||||||
關聯方借款利息 | — | 38 | ||||||
養老金利息淨成本 | 1 | 1 | ||||||
外幣折算損失/(收益) | 1 | (25 | ) | |||||
衍生金融工具收益 | (1 | ) | — | |||||
其他財務費用淨額 | 3 | 2 | ||||||
未扣除特殊項目的財務費用淨額 | 28 | 16 | ||||||
非常財務收入 | (6 | ) | — | |||||
財務費用淨額 | 22 | 16 |
截至2021年6月30日的三個月,利息支出增加了2400萬美元,達到2400萬美元 ,而截至2020年6月30日的三個月為零。增加的主要原因是高級擔保票據和高級債券因發行AMP債券而產生的利息支出 。
截至2021年6月30日的三個月,關聯方借款利息減少了3800萬美元 至零,而截至2020年6月30日的三個月為3800萬美元 。減少的原因是與Ardagh的關聯方借款於2021年4月1日結清。
受匯率波動(主要是美元和英鎊)的推動,截至2021年6月30日的三個月,外幣折算虧損增加了2600萬美元,至虧損100萬美元,而截至2020年6月30日的三個月,外幣折算虧損為2500萬美元。
截至2021年6月30日的三個月內,與本集團衍生品相關的衍生金融工具收益為100萬美元。
25
截至2021年6月30日的三個月的特別財務收入為600萬美元,其中包括應付給Ardagh的AMP本票1500萬美元的外幣換算收益, 部分被900萬美元的溢價股票的公平市值變動所抵消。
所得税收費
截至2021年6月30日的三個月的所得税費用為2700萬美元 比截至2020年6月30日的三個月的3900萬美元的所得税費用減少了1200萬美元。 所得税費用減少1,200萬美元的主要原因是,在截至2021年6月30日的三個月中,特殊所得税費用 減少了1,400萬美元,這是由於某些地區的不可納税/可抵扣外幣折算損益和不可抵扣利息支出的變動,但被截至2021年6月30日的三個月特殊 税收抵免減少了200萬美元所部分抵消。
截至2021年6月30日的三個月,特殊項目前利潤的有效所得税税率(ETR)為44%,而截至2020年6月30日的三個月的實際所得税税率為85%。實際所得税税率是税前利潤或虧損以及當年的税費或抵免的函數。影響實際税率的主要 驅動因素是某些地區的不可納税/可扣除外幣折算損益和不可扣除利息 費用。
當期利潤
由於上述項目,本集團於截至2021年6月30日止三個月確認溢利 為2,600萬美元,而截至2020年6月30日止三個月溢利 為1,100萬美元。
截至2021年6月30日的6個月與截至2020年6月30日的6個月 :
未經審計 | ||||||||
(單位:百萬美元) | ||||||||
截至6月30日的六個月, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
收入 | 1,930 | 1,659 | ||||||
銷售成本 | (1,616 | ) | (1,402 | ) | ||||
毛利 | 314 | 257 | ||||||
銷售、一般和行政費用 | (103 | ) | (87 | ) | ||||
無形攤銷 | (78 | ) | (73 | ) | ||||
營業利潤 | 133 | 97 | ||||||
財務費用淨額 | (171 | ) | (84 | ) | ||||
(虧損)/税前利潤 | (38 | ) | 13 | |||||
所得税收費 | (10 | ) | (18 | ) | ||||
當期虧損 | (48 | ) | (5 | ) |
收入
截至2021年6月30日的六個月的收入增加了2.71億美元,增幅為16%,達到19.3億美元,而截至2020年6月30日的六個月的收入為16.59億美元。 收入的增長主要是由有利的銷量/組合效應推動的,其中包括集團業務增長的影響 投資計劃、金屬成本上升對客户的轉嫁以及7100萬美元的有利貨幣兑換效應。
銷售成本
截至2021年6月30日的六個月的銷售成本增加了2.14億美元,增幅為15%,達到16.16億美元,而截至2020年6月30日的六個月的銷售成本為14.02億美元。銷售成本增加的主要原因是不利的外幣兑換影響 如上所述的銷售額增加、投入成本上升和額外銷售成本上升,增加了 600萬美元。對特殊項目變動的進一步分析載於“補充管理的 討論和分析”部分。
26
毛利
截至2021年6月30日的六個月,毛利潤增加了5700萬美元,增幅為22%,達到3.14億美元,而截至2020年6月30日的六個月毛利潤為2.57億美元。截至2021年6月30日的6個月,毛利百分比增長80個基點至16.3%,而截至2020年6月30日的6個月毛利率為15.5%。不包括特殊銷售成本,截至2021年6月30日的6個月的毛利潤百分比增長了110個基點,達到16.7%,而截至2020年6月30日的6個月的毛利潤百分比為15.6%。有關特殊項目變動的進一步 分析請參見“補充管理層的討論和分析” 部分。
銷售、一般和行政費用
截至2021年6月30日的六個月的銷售、一般和管理費用增加了1600萬美元,增幅為18%,達到1.03億美元,而截至2020年6月30日的六個月為8700萬美元。不包括特殊項目,銷售、一般和行政費用增加了800萬美元。異常 銷售、一般和管理費用增加了800萬美元,主要是由於與轉型計劃相關的其他成本。
無形攤銷
在截至2021年6月30日的六個月中,無形攤銷為7800萬美元,增加了500萬美元,增幅為7%,而截至2020年6月30日的六個月為7300萬美元,這主要是受匯率影響的推動。
營業利潤
截至2021年6月30日的六個月營業利潤為1.33億美元,與截至2020年6月30日的六個月相比增加了3600萬美元,增幅為37%,這是由於上文概述的毛利潤增加,但銷售、一般和管理費用以及無形攤銷費用增加部分抵消了這一增長。
財務費用淨額
截至2021年6月30日的六個月的淨財務支出 增加了8700萬美元,增幅為104%,達到1.71億美元,而截至2020年6月30日的六個月的淨財務支出為8400萬美元。 截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月的淨財務支出包括:
未經審計 | ||||||||
(單位:百萬美元) | ||||||||
截至6月30日的六個月, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
利息支出 | 24 | — | ||||||
關聯方借款利息 | 43 | 77 | ||||||
養老金利息淨成本 | 2 | 2 | ||||||
外幣兑換損失 | 45 | 2 | ||||||
衍生金融工具收益 | — | (1 | ) | |||||
其他財務費用淨額 | 6 | 4 | ||||||
特殊項目前財務費用 | 120 | 84 | ||||||
特別財務費用 | 51 | — | ||||||
財務費用淨額 | 171 | 84 |
27
截至2021年6月30日的6個月,利息支出增加了2400萬美元,達到2400萬美元 ,而截至2020年6月30日的6個月,利息支出為零。增加的主要原因是高級擔保票據和高級債券因發行AMP債券而產生的利息支出 。
截至2021年6月30日的6個月,關聯方借款利息減少了3400萬美元 至4300萬美元,而截至2020年6月30日的6個月為7700萬美元 。減少的主要原因是與Ardagh的關聯方借款於2021年4月1日結清。
截至2021年6月30日的六個月的外幣兑換虧損為4500萬美元,而截至2020年6月30日的六個月為200萬美元,這是由外匯匯率波動 主要是美元和英鎊推動的。
截至2020年6月30日的六個月內,與本集團衍生品相關的衍生金融工具收益為100萬美元。
截至2021年6月30日止六個月的特別財務開支為5,100萬美元,其中5,200萬美元與結算集團關聯方借款有關,作為AMP轉讓的一部分,溢價股份的公平市值變動為900萬美元,2021年3月發行的債券 與Ardagh Metal Packaging與Gores Holdings V的合併相關的應付利息為500萬美元,部分被集團的外幣換算收益1,500萬美元所抵消。
所得税收費
截至2021年6月30日的6個月的所得税費用為 1000萬美元,比截至2020年6月30日的6個月的1800萬美元減少了800萬美元。 所得税費用減少800萬美元的主要原因是,在截至2021年6月30日的6個月中,與特殊財務支出產生的税收抵免相關的特殊所得税抵免增加了500萬美元,此外,截至2021年6月30日的6個月,特殊所得税前費用減少了300萬美元。
截至2021年6月30日的六個月,特殊項目前利潤的實際所得税税率(ETR)為61%,而截至2020年6月30日的三個月的實際所得税税率為129%。 實際所得税税率是税前利潤或虧損以及當年税費或抵免的函數。影響實際税率的主要驅動因素 是某些地區的不可納税/可扣除外幣折算損益和不可扣除利息支出 。
當期虧損
由於上述項目,本集團於截至2021年6月30日止六個月確認虧損 4,800萬美元,而截至2020年6月30日止六個月則錄得虧損300萬美元。
補充性管理的探討與分析
關鍵操作措施
調整後的EBITDA包括收入前一年的利潤/(虧損) 税費/(抵免)、財務費用淨額、折舊和攤銷以及特殊經營項目。我們使用調整後的EBITDA評估 和我們的細分市場表現。之所以提出調整後的EBITDA,是因為我們認為證券分析師、投資者和其他感興趣的各方經常使用調整後的EBITDA來評估包裝行業的公司。但是,其他公司可能會以與我們不同的方式計算調整後的 EBITDA。調整後的EBITDA不是根據“國際財務報告準則”衡量財務業績的指標,不應將 視為利潤/(虧損)的替代指標,作為經營業績指標或根據 國際財務報告準則得出的任何其他業績指標。
有關調整後EBITDA期間的利潤/(虧損)對賬,請參閲附註4未經審計的合併中期財務報表的 - 分部分析。
截至2021年6月30日的三個月,調整後的EBITDA增加了3400萬美元,增幅為24%,達到1.73億美元,而截至2020年6月30日的三個月的EBITDA為1.39億美元, 主要反映了有利的銷量/組合效應,其中包括集團 增長投資計劃的影響。在截至2021年6月30日的三個月中,調整後的EBITDA包括與1500萬美元的網絡安全事件相關的損失和增量成本 (歐洲為1100萬美元,美洲為400萬美元),AGSA根據現有的賠償協議全額賠償 。
28
截至2021年6月30日的六個月,調整後的EBITDA增加了6,700萬美元,增幅為26%,達到3.21億美元,而截至2020年6月30日的六個月的EBITDA為2.54億美元,主要反映了有利的銷量/組合效應,其中包括集團增長投資計劃的影響。在截至2021年6月30日的六個月中,調整後的EBITDA包括與網絡安全事件相關的損失和增量成本1500萬美元 (在歐洲為1100萬美元,在美洲為400萬美元),AGSA根據現有的賠償協議全額賠償這些損失和增量成本。
特殊項目
下表提供了 銷售和銷售成本、一般和管理費用中包含的特殊項目的詳細信息:
截至6月30日的三個月, | 截至六個月 六月三十日, | |||||||||||||||
2021 $’m | 2020 $’m | 2021 $’m | 2020 $’m | |||||||||||||
啟動相關成本 | 5 | 2 | 8 | 2 | ||||||||||||
特殊項目 - 銷售成本 | 5 | 2 | 8 | 2 | ||||||||||||
交易相關成本和其他成本 | 7 | 1 | 10 | 2 | ||||||||||||
特殊項目 - SGA費用 | 7 | 1 | 10 | 2 | ||||||||||||
特別財務(收入)/費用 | (6 | ) | — | 51 | — | |||||||||||
特殊項目 - 財務費用 | (6 | ) | — | 51 | — | |||||||||||
特殊所得税費用/(抵免) | 1 | (1 | ) | (9 | ) | (4 | ) | |||||||||
特殊項目合計(扣除税後) | 7 | 2 | 60 | — |
在截至2021年6月30日的6個月中確認了6000萬美元的特殊項目 ,主要包括:
• | 在美洲(500萬美元)和歐洲(300萬美元)的啟動相關成本為800萬美元,與集團的 投資計劃相關。 |
• | 1,000萬美元的交易相關成本和其他成本,主要包括專業諮詢費和與轉型計劃相關的其他成本 。 |
• | 5,100萬美元的特別財務支出,包括Ardagh為未收回的贖回溢價 和與AMP轉讓相關的關聯方借款的發行成本 收取的5,200萬美元,900萬美元的公允市值和外幣變動(見附註12),2021年3月發行的AMP債券應支付的500萬美元利息 與2021年4月1日AMP轉讓完成之前的期間相關,由外幣抵消 |
• | 900萬美元的税收抵免。 |
在截至2020年6月30日的6個月中確認的特殊項目為零,主要包括:
• | 在美洲的初創企業相關成本為200萬美元。 |
• | 200萬美元的交易相關成本和其他成本,主要與轉型計劃有關。 |
• | 400萬美元的税收抵免。 |
29
段信息
截至2021年6月30日的三個月與截至2020年6月30日的三個月
截至2021年6月30日的三個月和2020年的部門業績為:
(單位:百萬美元) | ||||||||||||||||
收入 | 調整後的EBITDA | |||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
歐洲 | 464 | 395 | 85 | 70 | ||||||||||||
美洲 | 527 | 435 | 88 | 69 | ||||||||||||
集團化 | 991 | 830 | 173 | 139 |
收入
歐洲。在截至2021年6月30日的三個月中,收入 增加了6900萬美元,增幅為17%,達到4.64億美元,而截至2020年6月30日的三個月為3.95億美元 。不包括3900萬美元的有利外幣換算影響,收入 增加了3000萬美元,主要是由於金屬成本上升的轉嫁。
美洲。在截至2021年6月30日的三個月中,收入 增加了9200萬美元,增幅為21%,達到5.27億美元,而截至2020年6月30日的三個月收入為4.35億美元 。收入的增長主要反映了良好的產量/組合效應以及 金屬成本上升的轉嫁。
調整後的EBITDA
歐洲。截至2021年6月30日的三個月,調整後的EBITDA增加了1500萬美元,增幅為21%,達到8500萬美元,而截至2020年6月30日的三個月為7000萬美元 。不包括700萬美元的有利外幣換算影響,調整後的EBITDA增加了800萬美元,反映了銷售價格的上漲,包括收回增加的投入成本和集團增長投資計劃的積極影響 。
美洲。截至2021年6月30日的三個月,調整後的EBITDA增加了1900萬美元,增幅為27%,達到8800萬美元,而截至2020年6月30日的三個月為6900萬美元 。增長主要受有利的業務量/組合效應推動,其中包括集團增長投資計劃的影響 。
截至2021年6月30日的6個月與截至2020年6月30日的6個月
截至2021年6月30日和 2020年6個月的部門業績如下:
(單位:百萬美元) | ||||||||||||||||
收入 | 調整後的EBITDA | |||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
歐洲 | 900 | 780 | 151 | 124 | ||||||||||||
美洲 | 1,030 | 879 | 170 | 130 | ||||||||||||
集團化 | 1,930 | 1,659 | 321 | 254 |
收入
歐洲。 截至2021年6月30日的6個月,收入增長1.2億美元,增幅為15%,達到9億美元,而截至2020年6月30日的6個月,收入為7.8億美元。不包括7100萬美元的有利外幣換算影響, 收入增加4900萬美元,主要反映為收回增加的投入成本而提高的銷售價格,以及2%的有利數量/組合影響,其中包括集團增長投資計劃的影響。
30
美洲。 截至2021年6月30日的6個月,收入增長1.51億美元,增幅為17%,達到10.3億美元,而截至2020年6月30日的6個月,收入為8.79億美元。收入的增長主要反映了較高的 金屬成本的轉嫁和9%的銷量/組合增長,其中包括集團增長投資計劃的影響。
調整後的EBITDA
歐洲。 截至2021年6月30日的六個月,調整後EBITDA增加了2700萬美元,增幅為22%,達到1.51億美元,而截至2020年6月30日的六個月,調整後EBITDA為1.24億美元。不包括1200萬美元的有利外幣換算影響, 調整後的EBITDA增加了1500萬美元,主要是由於有利的銷售價格影響和積極的銷量/組合影響。
美洲。 截至2021年6月30日的六個月,調整後的EBITDA增加了4,000萬美元,增幅為31%,達到1.7億美元,而截至2020年6月30日的六個月,調整後的EBITDA為1.3億美元。增長的主要原因是有利的業務量/組合效應(包括集團增長投資計劃的影響)和較低的運營成本。
流動性與資本資源
與運營相關的現金需求
我們的主要現金來源是運營產生的現金和 外部融資,包括借款和其他信貸安排。
下表概述了我們在2021年6月30日的主要融資安排 :
最高金額 可抽屜 | 已支取的金額 | |||||||||||||||||||||||||||
設施 | 貨幣 | 本地 貨幣 m | 最終 成熟度 日期 | 設施 類型 | 本地 貨幣 m | $’m | 可用 流動性 $’m | |||||||||||||||||||||
2.000%高級擔保票據 | 歐元 | 450 | 01-9月28日 | 子彈 | 450 | 535 | — | |||||||||||||||||||||
3.250%高級擔保票據 | 美元 | 600 | 01-9月28日 | 子彈 | 600 | 600 | — | |||||||||||||||||||||
3.000釐高級債券 | 歐元 | 500 | 9月1日至29日 | 子彈 | 500 | 594 | — | |||||||||||||||||||||
4.000釐高級債券 | 美元 | 1,050 | 9月1日至29日 | 子彈 | 1,050 | 1,050 | — | |||||||||||||||||||||
租賃義務 | 五花八門 | — | — | 攤銷 | — | 194 | — | |||||||||||||||||||||
其他借款 | 歐元/美元 | — | — | 攤銷 | — | 5 | — | |||||||||||||||||||||
借款總額 | 2,978 | — | ||||||||||||||||||||||||||
遞延債務發行成本 | (39 | ) | — | |||||||||||||||||||||||||
淨借款 | 2,939 | — | ||||||||||||||||||||||||||
現金和現金等價物 | (587 | ) | 587 | |||||||||||||||||||||||||
淨債務/可用流動性 | 2,352 | 587 |
31
下表概述了本集團在截至2022年6月30日的12個月內有義務 支付的最低還款額,假設其他信貸額度將在到期時續期或由類似的 貸款取代。
設施 | 貨幣 | 最高金額 可抽屜 本地 貨幣 | 最終 成熟性 日期 | 設施 類型 | 最小網 償還 十二人組 月末 2022年6月30日 | ||||||||||||||
(單位:百萬) | (單位:百萬美元) | ||||||||||||||||||
租賃義務 | 五花八門 | — | — | 攤銷 | 43 | ||||||||||||||
其他借款 | 五花八門 | — | 滾壓 | 攤銷 | 5 | ||||||||||||||
最低淨還款額 | 48 |
截至2021年6月30日,集團的運營產生了可觀的現金流,擁有5.87億美元的現金和現金等價物。
我們相信,我們的現金餘額和未來經營活動的現金流,以及我們的信貸安排,將提供足夠的流動性,為我們購買房地產、廠房和設備,支付票據和其他信貸安排的利息,以及支付至少未來12個月的股息提供資金。此外, 我們相信我們將能夠為某些額外的投資提供資金,我們可以選擇從我們目前的現金餘額、信貸安排、經營活動的現金流以及必要時的增量債務中進行投資。
本集團的長期流動資金需求主要與償還我們的債務有關。我們期望通過運營產生的現金流 的組合來滿足我們未來的長期流動性需求,並在適當的情況下提前為我們的債務義務進行再融資,就像我們過去成功地 所做的那樣。
現金流
下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月的現金流摘要 :
未經審計 | ||||||||
(單位:百萬美元) | ||||||||
截至6月30日的六個月, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
營業利潤 | 133 | 97 | ||||||
折舊及攤銷 | 170 | 153 | ||||||
特殊經營項目 | 18 | 4 | ||||||
營運資金流動(1) | (170 | ) | (164 | ) | ||||
支付的交易相關、啟動和其他特殊成本 | (14 | ) | (9 | ) | ||||
支付的特殊重組 | — | (1 | ) | |||||
運營產生的現金 | 137 | 80 | ||||||
支付的利息 | (49 | ) | (81 | ) | ||||
已繳所得税 | (28 | ) | (11 | ) | ||||
經營活動產生的現金流/(用於)經營活動的現金流 | 60 | (12 | ) | |||||
資本支出(2) | (289 | ) | (114 | ) | ||||
處置財產、廠房和設備所得收益 | 1 | 1 | ||||||
用於投資活動的淨現金 | (288 | ) | (113 | ) | ||||
借款收益 | 2,766 | 63 | ||||||
償還借款 | (5 | ) | (16 | ) |
32
未經審計 | ||||||||
(單位:百萬美元) | ||||||||
截至6月30日的六個月, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
向Ardagh償還關聯方借款 | (1,741 | ) | — | |||||
作為資本重組一部分的付款 | (574 | ) | — | |||||
從Ardagh獲得的關聯方借款收益 | 15 | — | ||||||
從Ardagh收到的現金 | 206 | 70 | ||||||
未收回的贖回溢價和已支付的發行成本 | (52 | ) | — | |||||
已支付的遞延債務發行成本 | (25 | ) | — | |||||
租賃費 | (22 | ) | (17 | ) | ||||
融資活動的現金淨流入 | 568 | 100 | ||||||
現金和現金等價物淨增加/(減少) | 340 | (25 | ) | |||||
期初現金及現金等價物 | 257 | 284 | ||||||
現金和現金等價物的匯兑損失 | (10 | ) | (5 | ) | ||||
期末現金和現金等價物 | 587 | 254 |
(1) | 營運資金包括存貨、貿易和其他應收款項、合同資產、貿易和其他應付款項、合同負債和流動準備金。 |
(2) | 資本支出是購買財產、廠房、設備、軟件和其他無形資產的總和,扣除處置財產、廠房和設備的收益。截至2021年6月30日的六個月的資本支出 包括與集團業務增長投資計劃相關的2.44億美元。 |
經營活動產生的現金流/(用於)經營活動的現金流
截至2021年6月30日的6個月中,運營活動產生的現金流為800萬美元,增加了2000萬美元,而2020年同期運營活動中使用的現金淨值為1200萬美元 。增加的原因是“管理層討論和分析 - 關鍵經營措施”部分概述的調整後EBITDA增加,折舊和攤銷增加1,700萬美元,特殊經營項目增加1,400萬美元,營運資本流出增加600萬美元,支付的交易相關、啟動和其他特殊成本增加500萬美元,支付的特殊 重組成本減少100萬美元和利息增加。
用於投資活動的現金流
截至2021年6月30日的六個月,用於投資活動的現金流增加了1.75億美元 ,達到2.88億美元,而2020年同期為1.13億美元,主要原因是本集團業務增長投資計劃、項目時間和維修活動的資本支出增加。
融資活動淨流入
截至2021年6月30日的6個月,融資活動的現金淨流入為5.68億美元 ,而2020年同期為1億美元。
27.66億美元的借款收益反映了截至2021年6月30日的6個月內發行的AMP票據 ,如未經審計的綜合中期財務報表附註10 - 金融資產和負債 所述。
截至2021年6月30日止六個月的租賃付款為2,200萬美元,較截至2020年6月30日的6個月的1,700萬美元增加500萬美元,反映本集團租賃義務本金償還增加 。
33
營運資金
在截至2021年6月30日的6個月中,營運資金 在此期間的流出增加了600萬美元,達到1.7億美元,而截至2020年6月30日的6個月的流出 為1.64億美元。這一增長主要是由於庫存和貿易以及其他應收賬款的不利變動,而2020年同期為 。
支付的交易相關、啟動和其他特殊成本
在截至2021年6月30日的六個月中支付的交易相關、啟動和其他特殊成本增加了500萬美元,達到1400萬美元,而截至2020年6月30日的六個月為900萬美元。在截至6月30日的6個月中,2021年支付的金額為1400萬美元,主要包括 專業諮詢費和與轉型計劃相關的其他成本。在截至2020年6月30日的6個月中, 支付的金額為900萬美元,主要包括專業諮詢費和與轉型計劃相關的其他成本。
已繳所得税
在截至2021年6月30日的六個月中繳納的所得税為2800萬美元,增加了1700萬美元,而截至2020年6月30日的六個月為1100萬美元。 截至2021年6月30日的六個月中繳納的所得税為2800萬美元,比截至2020年6月30日的六個月增加了1700萬美元。這一增長主要是由於結算了在截至2021年6月30日的三個月內完成將Ardagh的金屬飲料包裝業務轉讓給Ardagh Metal Packaging的步驟 所產生的財務統一內部税收餘額。
資本支出
(單位:百萬美元) | ||||||||
截至6月30日的六個月, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
歐洲 | 74 | 49 | ||||||
美洲 | 215 | 65 | ||||||
淨資本支出 | 289 | 114 |
截至2021年6月30日的6個月的資本支出增加1.75億美元至2.89億美元,而截至2020年6月30日的6個月的資本支出為1.14億美元。 增長主要歸因於集團的業務增長投資計劃以及項目和維修活動的時間安排 。截至2021年3月31日的六個月的資本支出包括與Business‘ Business Growth Investment計劃相關的2.44億美元。
在歐洲,截至2021年6月30日的六個月的資本支出為7,400萬美元,而2020年同期為4,900萬美元,增長主要歸因於集團的 業務增長投資計劃。在截至2021年6月30日的六個月中,美洲的資本支出為2.15億美元, 而2020年同期為6500萬美元,增長主要歸因於業務業務增長投資計劃 。
應收賬款保理及相關項目
本集團參與多項未承諾應收賬款保理 及與多家信譽良好的金融機構就某些應收賬款進行的相關計劃,該等應收賬款計入應收賬款的真實銷售, 而不向本集團追索。截至2021年6月30日,根據這些計劃銷售的應收賬款為3.29億美元(2020年12月31日:3.32億美元)。
34
應付款貿易處理
我們的供應商可以使用獨立的 第三方付費加工商。加工商允許供應商(如果他們選擇)將其應收賬款出售給金融機構 供應商和金融機構均可自行決定。我們不參與這些應收賬款的銷售 如果供應商希望提前收到付款,他們可以自由使用這些安排。由於對我們 供應商的原始負債(包括到期金額和預定付款日期)仍與我們的供應協議中約定的一致,且未在法律上 終止或進行重大修改,因此本集團繼續在貿易應付款項中列報該等義務。
關於前瞻性陳述的警告性聲明
本報告包括屬於或可能被視為前瞻性 陳述的陳述。除本報告中包含的有關我們的業務、財務狀況、 經營結果以及我們與這些項目有關的某些計劃、目標、假設、預測、預期或信念的歷史事實陳述外, 以及有關其他未來事件或前景的陳述以外的所有陳述均為前瞻性陳述。這些陳述包括但不限於:我們的戰略和實現該戰略的能力;對銷售、盈利和增長的預期;我們可能或假設的未來經營結果;研發、資本支出和投資計劃;資本充足率;以及融資計劃。 詞語“目標”、“可能”、“將”、“預期”、“預計”、“預期”、 “相信”、“未來”、“繼續”、“幫助”、“估計”、“計劃”、“日程”、 “打算”、“應該”、“將是”、“尋求”、“估計”、“應該” 或其否定或其他變體,以及與非歷史事實有關的其他陳述,屬於或可能構成前瞻性陳述 。
儘管我們認為前瞻性 陳述中反映的估計是合理的,但這些估計可能被證明是不正確的。從本質上講,前瞻性陳述包含風險和不確定性 ,因為它們與事件相關,並取決於未來發生的情況。
本報告中包含的所有前瞻性陳述均基於我們在本報告發布之日可獲得的 信息。我們不承擔公開更新或修改任何前瞻性聲明的義務, 除非適用法律另有要求,否則不會因新信息、未來事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性聲明。本報告中包含的所有後續書面 和口頭前瞻性陳述(歸因於我們或代表我們行事的人員)的全部內容均受本報告中包含的 警示性聲明的明確限定。
35
展品99.2
未經審計的備考濃縮合並財務信息
此處使用但未定義的大寫術語具有日期為2021年8月23日的招股説明書(“招股説明書”)中賦予它們的含義,招股説明書構成AMPSA經修訂的表格F-1註冊聲明 的一部分(註冊説明書第333-258749號)。
引言
以下未經審核的備考簡明合併財務信息 旨在幫助您分析業務合併和相關交易的財務方面。 以下未經審核的備考簡明合併財務信息是根據 S-X規則第11條編制的。
業務合併説明
2021年2月22日,GHV、AMPSA、AGSA和MergeCo簽訂了《企業合併協議》 ,其中包含慣例陳述和保證、契諾、成交條件、終止條款和其他與交易記錄由此而深思熟慮。2021年8月4日,根據《企業合併協議》完成了業務合併 。
有關業務合併的説明,請參閲標題為“招股説明書摘要 - - 業務合併的最新發展“ 和”某些關係和關聯人交易 - 業務合併協議“在 招股説明書中。
企業合併的會計處理
作為業務合併的第一步,AGSA進行了 收盤前重組,該重組於2021年4月1日完成,據此AGSA進行了 系列交易,其中包括:(A)AMP業務由AMPSA全資擁有;(B)AMP實體持有的與AGSA業務(AMP業務除外)相關的任何資產和負債正在轉讓給AGSA的 子公司,這些資產和負債以及由AGSA子公司(AMP實體除外)持有的與AMP業務相關的資產和負債將轉讓給AMP實體。這些交易被計入資本重組 ,因為在結束前重組之前,AMPSA不符合IFRS 3(企業合併)對企業的定義。根據資本重組,AMPSA的合併財務報表反映了按合併前的賬面價值轉移的淨資產。在這第一步之後,AMPSA仍然是AGSA的全資子公司。
資本重組結束後進行了合併, MergeCo(AMPSA的全資子公司)與GHV合併並併入GHV,GHV作為AMPSA的全資子公司 成為倖存的公司。 MergeCo(AMPSA的全資子公司)與GHV合併,GHV作為AMPSA的全資子公司 。這項合併交易在國際財務報告準則2(股份支付)的範圍內核算。根據這種會計方法, 沒有購置款會計和商譽確認,因為GHV不被視為IFRS 3(業務 組合)所定義的業務,因為它主要由信託賬户中的現金組成。根據這種會計方法,GHV在財務報告中被視為“被收購”的 公司。為了得出這一結論,還考慮了以下因素: (I)業務由AMPSA的持續運營組成;(Ii)高級管理層由AMPSA的高級管理層組成; 及(Iii)AMPSA的營業前合併股東擁有AMPSA的最大所有權以及相對於其他股東有權任命最多的 董事會成員。
根據IFRS 2,收購GHV的代價(即AMPSA發行的股份和認股權證)的公允價值超過GHV的可識別淨資產公允價值的差額 代表AMPSA上市服務,並作為基於股份的支付支出入賬。收購GHV的對價 是根據GHV在納斯達克公開交易的GHV A類普通股和公開認股權證(股票代碼為“GRSV”和“GRSVW”)的收盤價以及私募認股權證的公允價值(使用Black Scholes估值計算)確定的。
1 |
形式演示的基礎
截至2021年6月30日的未經審計的備考簡明合併財務報表 為合併和管道投資提供了形式上的效果,就好像它們已在該日期 完成一樣。收盤前的重組和票據發行反映在AMPSA截至2021年6月30日的歷史上未經審計的綜合中期財務狀況報表 中。截至2020年12月31日止十二個月及截至二零二一年六月三十日止六個月之未經審核備考簡明合併損益表,使業務合併具有備考效力 ,猶如其已於2020年1月1日(呈列最早期間之初)發生。本信息應分別與AMP業務經審計的合併財務報表和GHV的經審計的財務報表(重述)、 及相關注釋一起閲讀。“管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析,” “選中的 GHV歷史財務數據,” “選定的AMP業務的歷史合併財務和其他數據,“招股説明書中包括的 和其他財務信息,以及AMPSA未經審計的綜合中期財務報表 和相關附註,以及”管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析“ 本招股説明書附錄的其他部分以及GHV截至2021年6月30日的三個月和六個月的未經審計財務報表包括在招股説明書中。
截至2021年6月30日的未經審計的形式簡明合併財務報表 已使用以下內容編制:
• | AMPSA截至2021年6月30日的歷史上未經審計的綜合中期報表 ,包括在本招股説明書附錄的其他部分;以及 |
• | GHV截至2021年6月30日的歷史未經審計資產負債表,包括在招股説明書中。 |
截至2021年6月30日的6個月的未經審計的備考簡明合併損益表的編制方法如下:
• | AMPSA截至2021年6月30日的6個月的歷史未經審計的綜合中期收益表,包括在本招股説明書附錄的其他部分;以及 |
• | 招股説明書中包含的GHV截至2021年6月30日的6個月的歷史未經審計的運營報表。 |
截至2020年12月31日的12個月的未經審計的備考簡明合併損益表的編制方法如下:
• | 招股説明書中包含的AMP業務截至2020年12月31日的12個月的歷史審計綜合收益表 ;以及 |
• | GHV在招股説明書中包含的2020年6月25日(成立)至2020年12月31日期間的歷史審計運營報表(重述) 。 |
2
下表彙總了業務合併完成後的預計加權平均流通股數量 :
(股票) | % | |||||||
更換GHV A類普通股 | 52,500,000 | |||||||
減去:贖回的A類普通股 | (22,324,173 | ) | ||||||
公眾股東(前GHV A類股東) | 30,175,827 | 5.0 | % | |||||
更換GHV F類普通股 | 13,125,000 | |||||||
減去:沒收的F類普通股 | (3,281,250 | ) | ||||||
F類普通股 | 9,843,750 | 1.6 | % | |||||
將向GHV股東發行的總股份 | 40,019,577 | 6.6 | % | |||||
管道股份 | 69,500,000 | 11.5 | % | |||||
將向Ardagh Group S.A.發行股票 | 493,763,520 | 81.9 | % | |||||
形式加權平均流通股 - 基本股和稀釋股 | 603,283,097 | 100.0 | % |
未經審核的備考簡明合併財務信息 僅供參考,並不一定表明AMPSA的實際財務狀況 或運營結果將會是什麼,如果業務合併在所示日期完成的話。此外,未經審計的 形式簡明的合併財務信息並不意在預測AMPSA在業務合併後的未來財務狀況或經營業績 。未經審計的備考調整基於截至這些未經審計的備考簡明合併財務報表日期 的當前可用信息,並可能隨着獲得更多信息 並進行分析而發生變化。未經審核的備考調整的假設和估計載於附註 。實際結果可能與用於呈報此類未經審計的預計合併財務信息的假設大不相同 。
3
未經審計的財務狀況備考簡明合併報表
截至2021年6月30日
AMPSA歷史 | GHV 歷史 美國-GAAP(1) | IFRS 轉換和 重新分類 調整(2) | 交易記錄 會計核算 調整 | 形式上的 組合在一起 | ||||||||||||||||
(單位:百萬美元) | (單位:百萬美元) | (單位:百萬美元) | (單位:百萬美元) | (單位:百萬美元) | ||||||||||||||||
資產負債表 | ||||||||||||||||||||
非流動資產 | ||||||||||||||||||||
無形資產 | 1,774 | — | — | — | 1,774 | |||||||||||||||
財產、廠房和設備 | 1,493 | — | — | — | 1,493 | |||||||||||||||
衍生金融工具 | 24 | — | — | — | 24 | |||||||||||||||
遞延税項資產 | 119 | — | — | — | 119 | |||||||||||||||
其他非流動資產 | 4 | — | 525 | (525 | )(4) | 4 | ||||||||||||||
信託賬户中的投資和現金 | — | 525 | (525 | ) | — | — | ||||||||||||||
3,414 | 525 | — | (525 | ) | 3,414 | |||||||||||||||
流動資產 | ||||||||||||||||||||
盤存 | 301 | — | — | — | 301 | |||||||||||||||
貿易和其他應收款 | 602 | — | — | — | 602 | |||||||||||||||
預付資產 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
合同資產 | 140 | — | — | — | 140 | |||||||||||||||
衍生金融工具 | 87 | — | — | — | 87 | |||||||||||||||
現金和現金等價物 | 587 | — | — | 302 | (4) | — | ||||||||||||||
— | — | — | 695 | (6) | — | |||||||||||||||
— | — | — | (997 | )(7) | — | |||||||||||||||
— | — | — | (88 | )(8) | — | |||||||||||||||
— | — | — | (18 | )(9) | 481 | |||||||||||||||
1,717 | — | — | (106 | ) | 1,611 | |||||||||||||||
總資產 | 5,131 | 525 | — | (631 | ) | 5,025 |
4
AMPSA 歷史 | GHV 歷史 美國公認會計原則(1) | IFRS 轉換和 重新分類 調整(2) | 交易記錄 會計核算 調整 | 形式上的 組合在一起 | ||||||||||||||||
(單位:百萬美元) | (單位:百萬美元) | (單位:百萬美元) | (單位:百萬美元) | (單位:百萬美元) | ||||||||||||||||
母公司AMPSA所有者應佔權益 | ||||||||||||||||||||
已發行資本 | 6 | — | — | — | (5) | — | ||||||||||||||
— | — | — | 1 | (6) | — | |||||||||||||||
— | — | — | — | (7) | — | |||||||||||||||
— | (10) | 7 | ||||||||||||||||||
股票溢價 | 4,982 | — | — | 277 | (5) | — | ||||||||||||||
— | — | — | 694 | (6) | — | |||||||||||||||
— | — | — | 88 | (7) | — | |||||||||||||||
(32 | )(8) | — | ||||||||||||||||||
— | — | — | 123 | (10) | 6,132 | |||||||||||||||
其他儲備 | (5,757 | ) | — | — | 65 | (10) | (5,692 | ) | ||||||||||||
留存收益 | 29 | — | — | (45 | )(8) | — | ||||||||||||||
— | — | (188 | )(10) | (204 | ) | |||||||||||||||
GHV - 股東權益: | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
優先股 | — | — | (1a) | — | — | (5) | — | |||||||||||||
A類普通股 | — | — | (1b) | — | — | (5) | — | |||||||||||||
F類普通股 | — | — | (1c) | — | — | (5) | — | |||||||||||||
額外實收資本 | — | — | — | — | (5) | — | ||||||||||||||
累計赤字 | — | (59 | ) | 34 | (3b) | 25 | (5) | — | ||||||||||||
總股本 | (740 | ) | (59 | ) | 34 | 1,008 | 243 | |||||||||||||
承付款和或有事項: | ||||||||||||||||||||
可能贖回的A類普通股 | — | 525 | (525 | )(3a) | — | — |
5
AMPSA 歷史 | GHV
歷史 美國-GAAP(1) | 國際財務報告準則
轉換和 重新分類 調整(2) | 交易記錄 會計核算 調整 | 形式上的 組合在一起 | ||||||||||||||||
(單位:百萬美元) | (單位:百萬美元) | (單位:百萬美元) | (單位:百萬美元) | (單位:百萬美元) | ||||||||||||||||
非流動負債 | ||||||||||||||||||||
借款 | 2,891 | — | 525 | (223 | )(4) | — | ||||||||||||||
— | — | — | (302 | )(5) | 2,891 | |||||||||||||||
員工福利義務 | 200 | — | — | — | 200 | |||||||||||||||
遞延税項負債 | 250 | — | — | — | 250 | |||||||||||||||
撥備及其他法律責任 | 323 | — | — | — | 323 | |||||||||||||||
衍生金融工具 | 2 | — | — | — | 2 | |||||||||||||||
其他非流動負債 | — | — | 18 | (18 | )(9) | — | ||||||||||||||
延期承保補償 | — | 18 | (18 | ) | — | — | ||||||||||||||
3,666 | 18 | 525 | (543 | ) | 3,666 | |||||||||||||||
流動負債 | ||||||||||||||||||||
借款 | 48 | — | — | — | 48 | |||||||||||||||
應付利息 | 27 | — | — | — | 27 | |||||||||||||||
衍生金融工具 | 11 | — | — | — | 11 | |||||||||||||||
貿易和其他應付款項 | 968 | — | 7 | (11 | )(8) | 964 | ||||||||||||||
應計費用、組建和發售成本 | — | 7 | (7 | ) | — | — | ||||||||||||||
州特許經營税應計項目 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
私人認股權證衍生責任 | 13 | (13 | )(3b) | |||||||||||||||||
公眾認股權證衍生法律責任 | 21 | (21 | )(3b) | |||||||||||||||||
應付所得税 | 53 | — | — | — | 53 | |||||||||||||||
條文 | 11 | — | — | — | 11 | |||||||||||||||
遞延收入 | 2 | — | — | — | 2 | |||||||||||||||
匯票本票 | 1,085 | — | — | (1,085 | )(7) | 0 | ||||||||||||||
2,205 | 41 | (34 | ) | (1,096 | ) | 1,116 | ||||||||||||||
總負債 | 5,871 | 59 | 491 | (1,639 | ) | 4,782 | ||||||||||||||
權益和負債總額 | 5,131 | 525 | — | (631 | ) | 5,025 |
GHV歷史演示(重述)
(1) | GHV的歷史財務信息是根據美國公認會計準則 編制的。 | |
(1a) | 代表優先股,面值0.0001美元;授權1,000,000股 ,未發行或已發行。 | |
(1b) | 代表GHV A類普通股,面值0.0001美元; 4億股授權股票。 | |
(1c) | 代表GHV F類普通股,面值0.0001美元; 40,000,000股授權股票,13,125,000股已發行和流通股,截至2021年6月30日。 |
國際財務報告準則換算和重新分類調整
(2) | 反映重新分類調整,以使GHV根據美國公認會計原則編制的 歷史財務報表餘額與根據IFRS編制的AMP財務報表的列報 保持一致。 |
(3a) | 反映了與GHV的歷史夾層股權(2021年6月30日的A類普通股,52,500,000股)(贖回價值為每股10.00美元,可能需要贖回)重新分類為非流動負債內的借款有關的美國GAAP至IFRS轉換調整 。 |
6
(3b) | 反映了與消除GHV對公共和私人認股權證的歷史衍生債務有關的美國GAAP對IFRS的調整 。為換取温室氣體排放權證而發行的權證 構成下文腳註10進一步説明的IFRS 2費用的一部分。 |
事務處理會計調整
(4) | 反映(I)GHV股東對GHV A類普通股22,324,173股行使贖回權後,從信託賬户中提取2.23億美元資金,但須在 合併完成後贖回,以及(Ii)釋放信託賬户中持有的3.02億美元現金餘額,該餘額已可用於業務合併 ,因此被歸類為現金和現金等價物。(Ii)信託賬户中持有的3.02億美元現金餘額已可用於業務合併,因此被歸類為現金和現金等價物。(I)在GHV股東對22,324,173股GHV A類普通股行使贖回權後,信託賬户中的資金從信託賬户中提取2.23億美元,但需在合併完成後贖回。 |
(5) | 反映了AMPSA股票的發行,以換取(I)剩餘的3.02億美元GHV A類普通股, 在GHV股東按腳註4詳細説明的行使贖回權後可能贖回的 ,以及(Ii)根據上文腳註3b所述的美國公認會計準則(GAAP)對IFRS進行調整後的累計 赤字2500萬美元,總計反映為 已發行資本內按面值0.01歐元增加的金額,其餘部分為股票溢價增加 |
(6) | 反映了參與業務合併並以私募方式購買了6950萬股AMPSA 股票的認購人的現金收益,總收購價為6.95億美元,反映為每股面值0.01歐元的已發行資本增加,其餘部分為股票溢價增加。 |
(7) | 反映結算前重組所產生的AMP期票的結算。應支付給AGSA的對價 中的9.97億美元以現金結算,剩餘的8800萬美元通過向AGSA增發AMPSA股票來結算,這是由於GHV股東如腳註4所述行使了他們的贖回權,而認購者如腳註6所述購買了額外的AMPSA 股票。增發的股票以每股10.00美元的價格向AGSA發行,反映為按每股歐元面值計算的已發行 資本的增加。 |
(8) | 反映了GHV和Ardagh 發生和結算的約8800萬美元的非經常性交易成本,其中7700萬美元沒有應計,1100萬美元在2021年6月30日應計。此類交易成本包括, 但不限於諮詢費、律師費和註冊費,這些交易成本在業務合併完成後退還給GHV和AGSA 。3,200萬美元的股票發行成本根據國際會計準則第32號從股本中扣除,作為股票溢價的抵銷,4,500萬美元通過留存收益支出。此外,在AMPSA和GHV的歷史財務報表中,截至2021年6月30日在貿易和其他應付款中應計的1100萬美元非經常性 交易成本也假定以現金結算。預計損益表中列示各期間的交易費用調整 將在下文腳註E中進一步討論。 |
(9) | 反映了GHV在2020年8月10日首次公開募股(IPO)中產生的遞延承保補償合併完成後的現金結算。 |
(10) | 此次合併按IFRS 2進行會計處理。AMPSA發行的股權工具(即股票和認股權證)的估計公允價值與GHV可識別淨資產的公允價值之間的差額代表了一項股票上市服務,並根據IFRS 2作為基於股份的支付費用進行了 核算。這項服務的成本是一項非現金和非經常性費用, 估計為1.88億美元。根據下表中包含的計算結果,使用截至截止日期的GHV市場價格, 將自動轉換為認股權證的公共認股權證和將交換由AMPSA發行的 股票的GHV A類普通股。對於將自動轉換為認股權證的私募認股權證,已於成交 日進行估值,以確定相關費用。估值採用了布萊克·斯科爾斯(Black Scholes)模型,使用了波動性、無風險利率和GHV A類普通股價格的關鍵假設。我們預計,與截至截止日期的GHV最終淨資產/(負債)相比,IFRS 2的最終支出約為2.05億美元 。 |
7
股份/認股權證 | 以百萬美元計 | |||||||
A類股東 | 30,175,827 | |||||||
F類股東 | 9,843,750 | |||||||
將向GHV股東發行的總股份 | 40,019,577 | |||||||
截止日期每股市值 | $ | 10.59 | ||||||
已發行股份的公允價值 | 424 | |||||||
鬚髮行的認股權證 | ||||||||
- GHV私募認股權證 | 6,250,000 | |||||||
- GHV公共認股權證 | 10,499,984 | |||||||
將向GHV權證持有人發行的權證總數 | 16,749,984 | |||||||
截止日期每份私募認股權證的公允價值 | $ | 2.59 | ||||||
截止日期每份公開認股權證的市值 | $ | 2.34 | ||||||
已發行權證的公允價值 | 41 | |||||||
作為合併代價而發行的股份及認股權證的公允價值 | 465 | |||||||
2021年6月30日GHV的淨資產/(負債) | 277 | |||||||
差額 - 為國際財務報告準則2上市服務收費 | 188 |
8
形式簡明合併損益表
截至2021年6月30日的六個月
AMPSA歷史 | GHV
歷史 美國-GAAP (如上所述)(B) | 國際財務報告準則
轉換和 重新分類 調整(C) | 交易記錄 會計核算 調整 | 形式上的 組合在一起 | ||||||||||||||||
(單位:百萬美元) | (單位:百萬美元) | (單位:百萬美元) | (單位:百萬美元) | (單位:百萬美元) | ||||||||||||||||
收入 | 1,930 | — | — | — | 1,930 | |||||||||||||||
銷售成本 | (1,608 | ) | — | — | — | (1,608 | ) | |||||||||||||
毛利 | 322 | — | — | — | 322 | |||||||||||||||
銷售、一般和行政費用 | (93 | ) | — | (1 | ) | — | (94 | ) | ||||||||||||
專業費用和其他費用 | — | (7 | ) | 7 | — | — | ||||||||||||||
除所得税外的州特許經營税 | — | — | — | |||||||||||||||||
認股權證負債公允價值變動所產生的費用 | — | — | — | (D) | — | — | ||||||||||||||
無形攤銷 | (78 | ) | — | — | — | (78 | ) | |||||||||||||
特殊經營項目 | (18 | )(A) | — | (6 | ) | 11 | (E) | (13 | ) | |||||||||||
營業利潤/(虧損) | 133 | (7 | ) | — | 11 | 137 | ||||||||||||||
財務費用淨額 | (120 | ) | — | — | 17 | (G) | (103 | ) | ||||||||||||
特別財務費用淨額 | (51 | ) | — | — | 57 | (G) | 6 | |||||||||||||
其他收入 - 利息和股息收入 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
税前利潤/(虧損) | (38 | ) | (7 | ) | — | 85 | 40 | |||||||||||||
所得税(收費)/抵免 | (19 | ) | — | — | (3 | )(H) | (22 | ) | ||||||||||||
所得税優惠 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
特殊所得税抵免 | 9 | — | — | (9 | )(G) | — | ||||||||||||||
本年度股東應佔利潤/(虧損) | (48 | ) | (7 | ) | — | 73 | 18 | |||||||||||||
加權平均流通股為 | ||||||||||||||||||||
AMPSA股票 - Basic和稀釋後 | 493,763,520 | 603,283,097 | ||||||||||||||||||
每股AMPSA基本虧損和攤薄虧損 | $ | (0.10 | ) | $ | 0.03 | |||||||||||||||
GHV A類普通股加權平均流通股 - 基本和稀釋 | 不適用 | 52,500,000 | ||||||||||||||||||
基本和稀釋後的GHV A類普通股每股虧損 | 不適用 | $ | (0.12 | ) | ||||||||||||||||
GHV F類普通股加權平均流通股 - 基本和稀釋 | 不適用 | 13,125,000 | ||||||||||||||||||
基本和稀釋後的GHV F類普通股每股虧損 | 不適用 | $ | (0.12 | ) |
9
形式簡明合併損益表
截至2020年12月31日的12個月
AMPSA歷史 | GHV 歷史 美國-GAAP (如重述)(B) | IFRS 轉換和 重新分類 調整(C) | 交易記錄 會計核算 調整 | 形式上的 組合在一起 | ||||||||||||||||
(單位:百萬美元) | (單位:百萬美元) | (單位:百萬美元) | (單位:百萬美元) | (單位:百萬美元) | ||||||||||||||||
收入 | 3,451 | — | — | — | 3,451 | |||||||||||||||
銷售成本 | (2,896 | ) | — | — | — | (2,896 | ) | |||||||||||||
毛利 | 555 | — | — | — | 555 | |||||||||||||||
銷售、一般和行政費用 | (176 | ) | — | (1 | ) | — | (177 | ) | ||||||||||||
專業費用和其他費用 | — | (1 | ) | 1 | — | — | ||||||||||||||
除所得税外的州特許經營税 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
權證責任費用 | (11 | ) | 11 | (D) | ||||||||||||||||
權證發行成本分攤費用 | (1 | ) | 1 | (D) | ||||||||||||||||
無形攤銷 | (149 | ) | — | — | — | (149 | ) | |||||||||||||
特殊經營項目 | (20 | )(A) | — | — | (56 | )(E) | — | |||||||||||||
— | — | — | (188 | )(F) | (264 | ) | ||||||||||||||
營業利潤/(虧損) | 210 | (13 | ) | 12 | (244 | ) | (35 | ) | ||||||||||||
財務費用淨額 | (70 | ) | — | — | 50 | (G) | (20 | ) | ||||||||||||
其他收入 - 利息和股息收入 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
税前利潤/(虧損) | 140 | (13 | ) | 12 | (194 | ) | (55 | ) | ||||||||||||
所得税(收費)/抵免 | (43 | ) | — | — | (6 | )(H) | (49 | ) | ||||||||||||
所得税優惠 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
特殊所得税抵免 | 14 | — | — | — | 14 | |||||||||||||||
本年度股東應佔利潤/(虧損) | 111 | (13 | ) | 12 | (200 | ) | (90 | ) | ||||||||||||
AMPSA股的加權平均流通股 - 基本股和稀釋股 | 493,763,520 | (I) | 不適用 | 603,283,097 | ||||||||||||||||
每股AMPSA基本虧損和攤薄虧損 | $ | 0.22 | 不適用 | $ | (0.15 | ) | ||||||||||||||
GHV A類普通股加權平均流通股 - 基本和稀釋 | 不適用 | $ | 39,789,750 | |||||||||||||||||
基本和稀釋後的GHV A類普通股每股虧損 | 不適用 | (1.08 | ) | |||||||||||||||||
GHV F類普通股加權平均流通股 - 基本和稀釋 | 不適用 | 11,766,913 | ||||||||||||||||||
基本和稀釋後的GHV F類普通股每股虧損 | 不適用 | $ | (1.08 | ) |
(A) | 下表是上表所列特殊經營項目與截至2021年6月30日止六個月損益表中列示的 項(載於AMPSA未經審核的綜合中期財務報表幷包括在本招股説明書附錄其他地方)與截至2020年12月31日的12個月(載於招股説明書所載的AMP業務合併財務報表)之間的橋樑。 |
10
六個月 告一段落 2021年6月30日 | ||||
特殊項目 - 銷售成本 | 8 | |||
特殊項目 - 銷售、一般和管理費用 | 10 | |||
特殊經營項目 | 18 |
12個月 告一段落 十二月三十一日, 2020 | ||||
特殊項目 - 銷售成本 | 7 | |||
特殊項目 - 銷售、一般和管理費用 | 13 | |||
特殊經營項目 | 20 |
(B) | GHV的 歷史財務信息是根據美國GAAP編制的,提供的時間為2020年6月25日(開始) 至2020年12月31日(重述)和2021年1月1日至2021年6月30日。 |
(C) | 反映重新分類調整,以使GHV根據美國公認會計原則編制的歷史財務報表餘額與AMP根據國際財務報告準則編制的財務報表的列報方式保持一致。 |
(D) | 反映了GHV的歷史運營報表中與重新計量公共和私人認股權證的衍生債務 相關的任何影響(見上文腳註(3b)),以及消除了權證發行成本。 |
(E) | 反映與業務合併和 有關的估計非經常性交易成本總額5600萬美元,如上文附註8所述(其中1300萬美元與完成前重組有關)。就截至2020年12月31日的 年度未經審核的預計簡明合併收益表而言,這些成本已 反映為在2020年1月1日發生的費用。根據AMPSA的會計 政策,這些成本已作為特殊運營項目列報。為了編制截至2021年6月30日的六個月未經審計的預計簡明合併收益表,我們還剔除了同期AMPSA和GHV歷史財務報表中支出的1100萬美元的交易成本 。 |
(F) | 反映附註10所述的估計非經常性IFRS 2費用,反映GHV股東持有的權益 工具的公允價值與GHV可識別淨資產的公允價值之間的差額。根據AMPSA的會計政策,這些成本已作為特殊的 運營項目列報。 |
(G) | 代表預計影響利息支出費用(包括遞延融資費用的攤銷),用於 票據發售中籌集的金額,扣除作為成交前重組的一部分而消除的關聯方借款利息,自2021年4月1日起生效。 就形式而言,我們已從2020年1月1日起實施債券發售的利息。 就截至2021年6月30日止六個月的形式簡明綜合收益表而言,我們已剔除2021年1月1日至2021年3月31日期間關聯方借款的利息 ,並計入同期債券 發售所籌得款項的利息。債券發售的預計淨利息支出的歐元計價調整分別換算為截至2021年3月31日的3個月平均利率為1.22美元,以及截至2020年12月31日的12個月平均利率為1.14美元 。 |
11
截至六個月 2021年6月30日 | ||||
以百萬美元計 | ||||
2028年到期的4.5億歐元2.00%高級擔保票據的利息 | 3 | |||
2028年到期的6億美元3.25%高級擔保票據的利息 | 5 | |||
2029年到期的5億歐元3.00%高級無擔保票據的利息 | 5 | |||
2029年到期的10.5億美元4.00%高級無抵押票據的利息 | 11 | |||
遞延融資費攤銷 | 2 | |||
債券發售的預計利息 | 26 | |||
減去:已償還/消除的關聯方票據利息 | (43 | ) | ||
淨利息儲蓄 | 17 |
年終 2020年12月31日 | ||||
以百萬美元計 | ||||
2028年到期的4.5億歐元2.00%高級擔保票據的利息 | 10 | |||
2028年到期的6億美元3.25%高級擔保票據的利息 | 20 | |||
2029年到期的5億歐元3.00%高級無擔保票據的利息 | 17 | |||
2029年到期的10.5億美元4.00%高級無抵押票據的利息 | 42 | |||
遞延融資費攤銷 | 7 | |||
債券發售的預計利息 | 96 | |||
減去:已償還/消除的關聯方票據利息 | (146 | ) | ||
淨利息儲蓄 | 50 |
此外,Ardagh未收回的贖回溢價和關聯方借款發行成本的5200萬美元的非經常性費用, 以及與2021年4月1日完成前重組完成之前的票據發行應付利息相關的500萬美元,已從歷史上的特殊財務支出中剔除 。 此外,Ardagh未收回的贖回溢價和關聯方借款的發行成本 以及與2021年4月1日完成前重組之前的票據發行應付利息相關的500萬美元的非經常性費用已從歷史特別財務支出中剔除。在截至2021年6月30日的6個月的歷史未經審計綜合收益表中顯示的與這些非經常性成本相關的900萬美元的特殊税收抵免 也已在同期的這份預計簡明合併收益表中剔除。
(H) | 根據相關 法定税率,假設每個地區的債務和財務費用水平在普遍接受的範圍內,反映上述調整對所得税費用的累計影響。 |
補充預計披露 - 歷史 AMPSA每股可比數據
(I) | 截至2021年8月4日,即業務合併完成之日,向AGSA發行了493,763,520股公司股票,每股票面價值0.01歐元。下表列出了國際會計準則33要求的截至2018年12月31日、2019年和2020年12月31日止年度的AMPSA歷史補充備考股份信息,使用向AGSA 發行的股份計算所有列示年度的補充備考基本每股收益和稀釋後每股收益(“EPS”)。 |
(除每股數據外,以百萬美元為單位) | ||||||||||||
截至十二月三十一日止的年度, | 2020 | 2019 | 2018 | |||||||||
每股收益/(虧損),基本收益和稀釋後收益/(虧損) | $ | 0.22 | $ | (0.08 | ) | $ | (0.15 | ) |
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展品99.3
Ardagh Group S.A.宣佈有意自願
從
交換要約完成後的紐約證券交易所
盧森堡(2021年9月24日) - Ardagh Group S.A.(紐約證券交易所股票代碼:ARD)今天宣佈,在之前宣佈的交換要約完成 後,該公司已向紐約證券交易所 提交書面通知,表示有意自願將其A類普通股從紐約證交所退市。根據該交換要約,AGSA提出以每股已發行的AGSA股票換取2.5股Ardagh
如前所述,除非由AGSA提前 終止或延長,否則交換報價將於2021年10月5日紐約市時間晚上11:59到期。如果交換要約在2021年10月5日完成,AGSA打算於2021年10月6日向美國證券交易委員會(SEC)提交25號表格,將AGSA股票退市,預計AGSA股票將於2021年10月6日在紐約證券交易所停牌,AGSA股票在紐約證券交易所的最後一天交易預計為2021年10月5日。如果交換報價延期,則AGSA打算在延長的 到期日之後申請退市。
AGSA打算在AGSA股票退市後向證券交易委員會提交表格15,以便根據修訂後的1934年美國證券交易法(“交易法”)第12(G)節終止AGSA股票的註冊,這 將導致AGSA根據交易所法案第13(A)和15(D)條自動暫停報告義務 。
AGSA正在採取這些步驟,以消除由於AGSA和AMPSA都是上市公司並分別承擔公開報告義務而造成的效率低下 。AGSA不打算 安排AGSA股票在另一家全國性證券交易所上市或註冊,或在報價媒介上報價。
關於阿爾達格集團
Ardagh是為世界領先品牌提供無限可回收金屬和玻璃包裝的全球供應商 。Ardagh在12個國家和地區經營着57個金屬和玻璃生產設施,僱傭了16,000多名員工,銷售額約為70億美元。
給投資者的重要信息
本新聞稿僅供參考,不建議 買賣任何證券,也不構成買賣任何證券的要約或邀約。上述交換要約 僅根據AMPSA提交給證券交易委員會的F-4表格 註冊説明書中所載的交換/招股説明書、傳送函和其他相關材料(包括AGSA在交換要約開始時按計劃向該證券交易委員會提交的交換要約/招股説明書)而提出的。 交換要約 僅根據AMPSA在交換要約開始時提交給證券交易委員會的表格F-4 中所載的交換要約/招股説明書、傳送函和其他相關材料提出。敦促股東仔細 閲讀F-4文件,包括其中包含的交換要約/招股説明書、傳送函和相關材料,包括 AGSA如期發佈的交換要約聲明(以及對其進行的任何修訂或補充),因為它們將包含重要信息,包括 股東在決定競購AGSA A類普通股之前應考慮的交換要約的各種條款和條件。股東可以在證券交易委員會的網站www.sec.gov上免費獲得AGSA向證券交易委員會提交的交換要約材料(包括交換/招股説明書的報價 、傳送函和其他相關材料)。此外,這些文件的副本可以通過聯繫交換 報價的信息代理喬治森(866-628-6079或+1-781-575-2137)獲得。 免費電話:866-628-6079或+1-781-575-2137。
與交換要約中提供的AMPSA股票有關的F-4文件 已提交給證券交易委員會,但尚未生效。在本註冊聲明生效之前,AMPSA的股票不得在交換要約中出售,也不得接受在交換要約中購買的要約 。
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前瞻性陳述
本新聞稿包括“前瞻性陳述”, “證券法”第27A節和經修訂的1934年“證券交易法”第21E節的含義。 前瞻性陳述會受到已知和未知風險和不確定性的影響,其中許多風險和不確定性可能是我們無法控制的。我們提醒 您,本新聞稿中提供的前瞻性信息不能保證未來發生的事件,實際事件可能與本新聞稿中包含的前瞻性信息中的內容或其暗示的內容大不相同。本文中提供的任何前瞻性 信息僅限於截至本新聞稿發佈之日,我們不承擔任何義務更新或修訂 任何前瞻性信息以反映假設的變化、意外事件的發生或其他情況。
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