展品 99.2
環球海運有限公司
管理層對此的討論和分析。
財務狀況和運營業績報告
以下是對截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月期間我們的財務狀況和運營結果的討論。除非本報告另有規定,否則提及的 “公司”、“我們”或“我們”應包括Globus Marine Limited(納斯達克市場代碼:GLBS)及其子公司。 您應閲讀以下討論和分析,以及本報告其他部分 包含的截至2021年6月30日以及截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月未經審計的中期簡明綜合財務報表 及其附註。有關我們管理層對財務狀況和 經營業績的討論和分析的更多信息,請參閲我們於2021年3月29日提交給美國證券交易委員會(SEC)的20-F表格年度報告(“2020年度報告”)。
前瞻性陳述
我們在此披露和分析的信息與 我們的業務、現金流和財務狀況有關,尤其包括我們成功發展和 擴大業務和進行收購的可能性,包括1995年私人證券 訴訟改革法案所指的前瞻性陳述。具有預測性的、取決於或提及未來事件或條件的、 或包含“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“ ”相信、“估計”、“計劃”、“預測”、“可能”、“ ”以及類似表述的表述均為前瞻性表述。本新聞稿中所有不屬於 歷史或當前事實的陳述均為前瞻性陳述。前瞻性陳述包括但不限於 我們未來的經營或財務業績、全球和地區經濟和政治狀況(包括海盜行為、待進行的船舶收購)、我們的業務戰略和預期的資本支出或運營費用(包括幹船塢和保險 成本)、幹散貨行業的競爭、有關航運市場趨勢的陳述(包括租船費和影響供需的因素)、我們的財務狀況和流動性,包括我們未來獲得融資以資助資本 支出的能力。收購和其他一般公司活動、我們現有租約到期後簽訂固定費率租船的能力、我們在現貨市場賺取收入的能力以及我們對可供購買船隻的預期, 建造新船隻可能需要的時間, 以及船舶的使用壽命。其中許多陳述基於我們對超出我們控制或預測能力的因素的 假設,並受到風險和不確定性的影響, 在2020年度報告的“項目3.關鍵信息-D.風險因素”中對這些風險和不確定性進行了更全面的描述。這些 因素中的任何一個或這些因素的組合都可能對我們未來的運營結果和 前瞻性陳述的最終準確性產生重大影響。
可能導致未來結果不同的因素 包括但不限於以下因素:
● | 政府規章制度的變化或者監管部門採取的行動; | |
● | 影響我們業務的經濟和競爭條件的變化,包括租船費率的市場波動和承租人在現有定期租船下的履行能力; | |
● | 停聘期的長短和數量,以及對第三方經理的依賴程度;以及 | |
● | 2020年年報“第3項.主要信息--D.風險因素”中討論的其他因素。 |
您不應過度依賴本文中包含的前瞻性 陳述,因為它們是關於不一定會如所述或根本不會發生的事件的陳述。本文中的所有前瞻性 陳述均由本文中包含的警告性陳述完整限定。這些前瞻性陳述不是對我們未來業績的保證,實際結果和未來發展可能與 前瞻性陳述中預測的大不相同。除適用法律或法規要求的範圍外,我們沒有義務公開發布對這些前瞻性陳述的任何修訂 以反映本前瞻性陳述之後發生的事件或情況,或反映意外事件的發生 。
1 |
概述
Globus Marine Limited(“Globus”)註冊辦事處的地址是:馬紹爾羣島馬朱羅阿杰爾塔克島阿杰爾塔克路信託公司綜合體MH96960。
該公司的主要業務是擁有和運營一支幹散貨船隊(“m/v”),在全球範圍內為乾貨運輸提供海運服務 。該公司通過其擁有船舶的子公司開展業務。
這些船隻的運營由全資擁有的馬紹爾羣島公司Globus Shipmanagement Corp.(以下簡稱“經理”)管理。經理在希臘設有辦事處,位於希臘Glyfada區166 74 Vouliagmenis Avenue 128號,提供運營船隊所需的商業、技術、現金管理和會計服務 ,以換取管理費。合併時免收管理費。根據國際財務報告準則編制的未經審計的中期簡明合併財務報表包括以下所列的Globus及其子公司的財務報表 ,截至2021年6月30日,Globus全部由Globus全資擁有:
公司 | 註冊國家/地區 | 船舶交貨日 | 擁有船舶 | |||
Globus船舶管理公司 | 馬紹爾羣島 | — | 管理公司 | |||
德維洋海事有限公司(DevOcean Marine Ltd.) | 馬紹爾羣島 | 2007年12月18日 | Me/v River Globe | |||
達美娜海事有限公司(Domina Marine Ltd) | 馬紹爾羣島 | 2010年5月19日 | M/v天球 | |||
杜拉克海事公司(Dulac Marine S.A.) | 馬紹爾羣島 | 2010年5月25日 | M/v星空環球 | |||
巧妙的Shipholding S.A. | 馬紹爾羣島。 | 2011年6月22日 | M/v月球號 | |||
長壽船務有限公司 | 馬耳他 | 2011年9月15日 | M/v Sun Globe | |||
賽琳娜海事有限公司 | 馬紹爾羣島 | 2020年10月29日 | M/v Galaxy Globe | |||
護身符海運有限公司(1) | 馬紹爾羣島 | — | — | |||
阿爾戈船務有限公司 | 馬紹爾羣島 | 2021年6月9日 | M/v鑽石球體 | |||
Calypso Shipholding S.A. | 馬紹爾羣島 | — | — | |||
達克索斯船務有限公司 | 馬紹爾羣島 | — | — | |||
奧林匹亞造船公司 | 馬紹爾羣島 | — | — | |||
Paralus Shipholding S.A. | 馬紹爾羣島 | — | — | |||
薩拉米亞海運有限公司 | 馬紹爾羣島 | — | — |
(1) 2021年7月20日,該公司通過其子公司Talisman Marine Limited接收了2011年建造的Kamsarmax幹散貨船“Power Globe”。
經營成果
我們的收入包括我們租用船隻的租船收入 。我們認為,分析運營結果趨勢的重要措施包括 以下內容:
收入
本公司的收入來自承租人 租用其船舶。船舶是通過定期租船方式租用的,簽訂的合同是在特定的時間段和指定的日租費率內使用船舶 。如果存在定期租船協議,並且相關 收入的收取得到合理保證,則收入將在定期租船期間以直線方式確認。此類收入 根據國際財務報告準則第16號作為租賃收入處理。相關經紀佣金在定期租船期間 內按比例確認。遞延收入與財務狀況日期之前收到的現金有關,與該日期之後賺取的收入 相關。
對於符合租賃條件的定期包機,公司 必須披露租賃收入中的租賃和非租賃部分。根據定期包租獲得的收入不是在其 兩個獨立組件中協商的,而是作為一個整體進行協商的。為了確定船舶租賃的獨立售價和公司定期租船的技術管理 服務部分,公司得出結論,鑑於船舶租賃費率隨航運市場狀況、租船期限和船齡的不同而變化很大,因此剩餘法將是最合適的 方法。本公司認為,技術管理服務 組成部分(包括船員服務)的獨立交易價格比租賃組成部分的價格更容易確定,因此,服務組成部分的價格 是根據其技術部門提供的數據估算的,其中包括機組人員費用、維護 和消耗品成本,截至2021年6月30日和2020年6月30日的期間分別約為6,208美元和4,246美元。當時披露的租賃組成部分 按總收入和非租賃組成部分收入之間的差額計算,截至2021年6月30日和2020年6月30日的期間分別為5788美元和343美元 。
2 |
定期租約
定期租船是指在特定時間段內使用船舶的合同,在此期間承租人支付幾乎所有的航程費用,包括港口和運河費用以及燃料油費用,但船東支付船舶運營費用,包括船員、保險、維修和維護船舶的費用,備件和消耗品的費用以及噸位税等費用。(B)定期租船是指在特定時間內租船的合同,在此期間承租人支付幾乎所有的航程費用,包括港口和運河費用以及燃料費(燃料油),但船東支付船舶運營費用,包括船員、保險、維修和維護船舶的費用、備件和消耗品的費用以及噸位税。定期租船費率通常在租船期限內按固定費率確定。現行定期租船費率按季節和按年浮動,因此,當有到期或終止定期租船的船隻尋找工作時,定期租船市場上可實現的現行定期租船費率可能大大高於或低於到期或終止定期租船費率。定期租賃費的波動受到現貨租賃費變化的影響,而現貨租賃費又受到包括船舶供求在內的多種因素的影響。可能增加船舶運營總費用 的主要因素是船員工資、保險費、備件、不在保單覆蓋範圍內的維修和潤滑油價格 。
航程費用
航程費用主要由港口、運河和燃料庫費用組成,根據定期租船安排,港口、運河和燃料庫費用是特定租船所獨有的,由承租人或公司根據航次租船安排支付。 此外,航程費用包括公司支付的收入的經紀佣金。
船舶運營費用
船舶營運費用主要包括船員 工資及相關費用、保險費、維修保養費用、備件和消耗品儲備費用、噸位税和船舶營運所需並由船東承擔的其他雜項費用。 船舶營運費用主要包括船員工資及相關費用、保險費用、維修保養費用、備件和消耗品費用、噸位税以及船舶營運所需並由船東承擔的其他雜項費用。所有船舶運營費用 均作為已發生費用計入。
一般和行政費用
一般和行政費用的主要組成部分 包括我們高級管理人員的服務,以及與上市公司相關的費用。此類公開的 公司費用包括準備公開報告文件的成本、法律和會計成本以及與遵守SEC的規則、法規和要求、納斯達克規則、董事會薪酬和投資者關係相關的成本 。
折舊
我們在每艘船的預期使用年限(估計為自船廠首次交付之日起計)的預計使用年限(估計為25年)內,以直線方式扣除估計剩餘價值 後對船舶成本進行折舊。我們估計我們船隻的剩餘價值為每噸300美元。
利息和融資成本
我們歷來都會產生利息支出和 融資成本,這些成本與部分為收購我們現有船隊而產生的債務有關。利率 一般按三個月期LIBOR利率和適用保證金計算。
3 |
精選信息
我們選定的截至2021年6月30日、2021年6月30日和2020年6月30日的六個月以及截至2021年6月30日的綜合財務和其他數據 來源於我們的 未經審計的中期簡明綜合財務報表及其附註,包括在本文其他地方。我們精選的截至2020年12月31日的綜合財務數據(見下表)來源於我們2020年度報告中包含的經審計的財務報表及其附註 。
綜合損失數據報表
(單位:千美元)
截至6月30日的六個月, | |||
2021 | 2020 | ||
*(未經審計) | |||
航次收入 | 11,996 | 4,589 | |
總收入 | 11,996 | 4,589 | |
航程費用 | (294) | (1, 975) | |
船舶運營費用 | (6,060) | (4,038) | |
貶值導致人民幣貶值,人民幣升值。 | (1,492) | (1,176) | |
幹船塢費用折舊 | (1,115) | (856) | |
行政費用 | (1,075) | (820) | |
應付關聯方的行政費用 | (309) | (184) | |
股份支付 | (20) | (20) | |
減值損失 | — | (4,615) | |
其他收入,淨額 | 123 | 1 | |
營業利潤/(虧損) | 1,754 | (9,094) | |
利息收入 | 3 | 12 | |
利息支出和融資成本 | (2,510) | (2,242) | |
衍生金融工具損失 | (65) | (1,868) | |
淨匯兑收益 | 29 | (7) | |
總財務成本(淨額) | (2,543) | (4,105) | |
本期合計虧損和合計綜合虧損 | (789) | (13,199) | |
*當期基本及稀釋每股虧損(1) | (0.09) | (158.35) | |
**EBITDA(2)(未經審計) | 4,325 | (8,937) | |
**調整後的EBITDA(2)(未經審計) | 4,361 | (2,447) | |
(1)股份和每個 股份數據生效1-for-100 反向股票拆分,於2020年10月21日生效。截至2021年6月30日的6個月期間的加權平均股票數量為9,001,704股,而截至2020年6月30日的6個月期間的加權平均股票數量為83,354股。
(2)扣除利息、税項、折舊及攤銷前的收益/(虧損) 折舊及攤銷前利潤(EBITDA),或“EBITDA”,代表一段期間內淨收益/(虧損)、利息及財務成本、利息、折舊及攤銷及所得税(如果有的話)的總和。調整後EBITDA指扣除 利息和融資成本淨額、衍生金融工具公允價值變動損益、匯兑損益、所得税、折舊、幹船塢成本折舊、船舶定期租船公允價值攤銷前的淨收益/(虧損)、 減值和售船損益。EBITDA和調整後的EBITDA不代表也不應被視為IFRS確定的總綜合收益/(虧損)或運營產生的現金的替代 ,我們對EBITDA和調整後的EBITDA的計算可能無法與其他公司報告的進行比較。EBITDA和調整後的EBITDA不是國際財務報告準則下公認的衡量標準。
這裏包括EBITDA和調整後的EBITDA 是因為它是我們評估財務業績的基礎,也因為我們認為它向投資者提供了有關公司償債和/或產生債務能力的有用信息 ,證券分析師、投資者和 其他相關方經常使用它來評估我們行業的公司。
EBITDA和調整後的EBITDA作為一種分析工具有侷限性 ,您不應孤立地考慮它,也不應將其作為IFRS報告的我們結果分析的替代品。 其中一些侷限性包括:
»EBITDA和 調整後的EBITDA不反映我們的現金支出或未來資本支出或合同承諾的需求;
4 |
»EBITDA 和調整後的EBITDA不反映償還債務利息或本金所需的利息支出或現金需求 ;
»EBITDA和調整後的EBITDA不反映營運資金需求的變化或現金需求;以及
»我們行業中的其他公司 計算EBITDA和調整後的EBITDA的方式可能與我們不同,從而限制了其作為比較指標的有效性。
由於這些限制,EBITDA和調整後的EBITDA不應被視為我們可用於投資於業務增長的可自由支配現金的衡量標準。
EBITDA和調整後EBITDA對賬的全面虧損總額
截至6月30日的期間, | ||||
(單位:千美元) | ||||
2021 (未經審計) |
2020 (未經審計) | |||
本期綜合虧損總額 | $ | (789) | $ | (13,199) |
利息和融資成本(淨額) | 2,507 | 2,230 | ||
折舊 | 1,492 | 1,176 | ||
幹船塢費用折舊 | 1,115 | 856 | ||
EBITDA(未經審計) | $ | 4,325 | $ | (8,937) |
衍生金融工具損失 | 65 | 1,868 | ||
淨匯兑收益 | (29) | 7 | ||
減值損失 | — | 4,615 | ||
調整後的EBITDA(未經審計) | $ | 4,361 | $ | (2,447) |
資產負債表數據
(單位:千美元)
截至6月30日, | 截止到十二月三十一號, | ||
2021 | 2020 | ||
*(未經審計)* | |||
綜合簡明財務狀況表: | |||
網狀船舶 | 88,152 | 62,350 | |
艦船採辦技術進展 | 1,631 | — | |
其他非流動資產(包括非流動 限制性現金) | 4,075 | 1,810 | |
非流動資產總額 | 93,858 | 64,160 | |
現金和銀行餘額以及銀行存款 (包括當前受限現金) | 75,045 | 19,853 | |
其他流動資產 | 1,749 | 2,428 | |
流動資產總額 | 76,794 | 22,281 | |
總資產包括:資產負債表、資產負債表、資產負債表。 | 170,652 | 86,441 | |
總股本 | 130,654 | 42,094 | |
未攤銷債務貼現後的總債務淨額 | 33,727 | 36,552 | |
其他負債 | 6,271 | 7,795 | |
總負債 | 39,998 | 44,347 | |
權益和負債總額 | 170,652 | 86,441 |
現金流量數據報表
(單位:千美元)
截至六月三十號的六個月 , | |||
2021 | 2020 | ||
*(未經審計) | |||
現金流量數據表: | |||
經營活動產生/(用於)經營活動的淨現金 | 2,082 | (3,969) | |
淨現金(用於投資活動)/產生於投資活動 | (28,725) | 12 | |
融資活動產生的現金淨額 | 82,376 | 19,818 |
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運營數據
(美元)
截至6月30日的六個月, | |||
2021 | 2020 | ||
*(未經審計) | |||
擁有天數(1) | 1,108 | 910 | |
可用天數(2) | 1,078 | 867 | |
營業天數(3) | 1,042 | 856 | |
車隊利用率(4) | 96.7% | 98.8% | |
平均船隻數(5艘) | 6.1 | 5.0 | |
每日定期租船等值(TCE)費率(6) | $10,859 | $3,016 | |
日常運營費用(7) | $5,471 | $4,437 |
備註:
(1) | 所有權天數是指 我們船隊中的每艘船隻歸我們所有的一段時間內的總天數。 |
(2) | 可用天數是所有權天數減去我們的船舶因計劃維修或保修、船舶升級或特殊檢驗而停租的天數總和 。 |
(3) | 作業天數是指可用天數減去船舶因任何原因(包括不可預見的情況,但不包括船舶求職天數)而停租的總天數 。 |
(4) | 我們通過將一段時間內的運營天數 除以該時間段內的可用天數來計算車隊利用率。 |
(5) | 平均船舶數量是將相關期間內每艘 船舶屬於我們船隊的天數除以該期間的日曆天數的總和。 |
(6) | TCE費率是我們在一段時間內的航次收入減去航程費用除以我們在此期間的可用天數,這符合行業標準。 TCE是不符合GAAP的衡量標準。 |
(7) | 我們通過將船舶運營 費用除以相關時間段的所有權天數來計算每日船舶運營費用。 |
航次收入至每日定期租船費用等值 (“TCE”)對賬
截至6月30日的六個月, | |||
2021 | 2020 | ||
*(未經審計) | |||
航次收入 | 11,996 | 4,589 | |
減去:航程費用 | 294 | 1,975 | |
淨收入 | 11,702 | 2,614 | |
可用天數 | 1,078 | 867 | |
每日TCE費率(1) | 10,859 | 3,016 |
(1)以 四捨五入為準。
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最新發展動態
發行 額外的B系列優先股
2021年3月2日,我們向Goldenmare Limited額外發行了 10,000股B系列優先股,換取了130,000美元。該130,000美元乃按美元對美元 基準扣減本公司根據一項顧問協議須支付予Goldenmare Limited作為補償的金額。
向Goldenmare Limited發行B系列優先股得到了公司董事會獨立委員會的批准,該委員會收到了獨立財務顧問的公平意見 。
每股B系列優先股賦予其持有人在提交公司股東表決的所有事項上每股25,000票的投票權,但條件是,B系列優先股持有人不得根據B系列優先股行使投票權,從而導致此類股票的任何實益所有人及其附屬公司(無論是根據B系列優先股、普通股或其他所有權)的總投票權 超過有資格投出的總投票數的49.99%(無論是根據B系列優先股 股、普通股或其他股份的所有權)。 B系列優先股的持有者不得根據B系列優先股行使投票權。 任何B系列優先股的持有者不得根據B系列優先股行使投票權。在法律允許的最大範圍內,B系列優先股的持有人不應擁有特別的 投票權或同意權,並應與普通股持有人一起就提交給股東的所有事項進行投票。 B系列優先股不能轉換為普通股或任何其他證券。它們不可贖回,也沒有分紅權利 。在本公司任何清算、解散或清盤時,B系列優先股有權獲得相當於每股面值0.001美元的優先於普通股股東的付款 。B系列優先股股東在公司任何清算、解散或清盤時沒有其他 分派權利。所有已發行和已發行的B系列優先股 必須由一名持有人登記持有,未經本公司董事會事先批准,不得轉讓B系列優先股。最後,如果公司(I)宣佈其普通股的任何股息,應以普通股支付,(Ii) 將已發行普通股細分或(Iii)將已發行普通股合併為較少數量的股票, 應 按比例調整已發行的B系列優先股的數量。
截至2021年6月30日,Goldenmare Limited擁有公司B系列優先股10,300股 。
公開發行股票
2021年1月13日,2021年12月剩餘的預融資權證 已行使,發行了130,000股普通股,每股票面價值0.004美元。
於2021年1月27日,本公司與若干獨立機構投資者訂立證券購買協議,以發行(A)2,155,000股普通股,每股面值0.004 ,(B)購買445,000股普通股的預融資權證,每股面值0.004美元及(C)認股權證(“2021年1月認股權證”),以購買1,950,000股普通股,每股面值0.004美元,行使價為每股6.25美元。在扣除配售代理保留的佣金後, 總收益為15,108,050美元,之後的發行費用約為122,000美元。 預融資認股權證隨後全部行使,總收益為4,450美元。截至本協議日期,未 行使2021年1月的任何認股權證。
2021年1月的認股權證的行使期為 五年半,自發行之日起計算。認股權證將可由每名持有人選擇全部或部分行使,方法是向本公司遞交正式籤立的行使通知,並就行使認股權證後購買的普通股數目 全數支付即時可用資金。如果根據證券法登記發行 認股權證的普通股的登記聲明無效,持有人可以全權酌情選擇通過無現金 行使的方式行使認股權證,在這種情況下,持有人將在行使時收到根據認股權證中規定的公式 確定的普通股淨數量。如果公司沒有及時發行股票,認股權證包含一定的違約金條款 。
於2021年2月12日,本公司與若干獨立機構投資者訂立證券購買協議,以發行(A)3,850,000股普通股,每股面值0.004 ,(B)預資權證,以購買95,000股普通股,面值0.004美元,及(C)認股權證(“2021年2月認股權證”),以購買4,800,000股普通股,每股面值0.004美元,行使價為每股6.25美元。在扣除配售代理保留的佣金後, 總收益為27,890,500美元,之後的發行費用約為150,000美元。 預融資認股權證隨後全部行使,總收益為9,500美元。截至本協議日期,未 行使2021年2月的任何認股權證。
2021年2月的認股權證的行使期為 五年半,自發行之日起計算。認股權證將可由每名持有人選擇全部或部分行使,方法是向本公司遞交正式籤立的行使通知,並就行使認股權證後購買的普通股數目 全數支付即時可用資金。如果根據證券法登記發行 認股權證的普通股的登記聲明無效,持有人可以全權酌情選擇通過無現金 行使的方式行使認股權證,在這種情況下,持有人將在行使時收到根據認股權證中規定的公式 確定的普通股淨數量。如果公司沒有及時發行股票,認股權證包含一定的違約金條款 。
7 |
於2021年6月25日,本公司與若干獨立機構投資者訂立證券 購買協議,以發行(A)8,900,000股普通股,每股面值0.004美元, (B)購買1,100,000股普通股,面值0.004美元,及(C)認股權證(“2021年6月權證”) ,按每股5美元行使價,購買10,000,000股普通股,每股面值0.004美元。扣除配售代理保留的佣金 後的總收益為46,580,875美元,未計入約129,000美元的發行費用。截至2021年6月30日,已行使550,000份預資金權證,總收益為5美元。其餘550,000份預資金權證隨後被行使 ,總收益為5,500美元。截至本文件日期,尚未行使2021年6月的認股權證。
2021年6月的認股權證的行使期為 五年半,自發行之日起計算。認股權證將可由每名持有人選擇全部或部分行使,方法是向本公司遞交正式籤立的行使通知,並就行使認股權證後購買的普通股數目 全數支付即時可用資金。如果根據證券法登記發行 認股權證的普通股的登記聲明無效,持有人可以全權酌情選擇通過無現金 行使的方式行使認股權證,在這種情況下,持有人將在行使時收到根據認股權證中規定的公式 確定的普通股淨數量。如果公司沒有及時發行股票,認股權證包含一定的違約金條款 。
購置新的 艘船
2021年6月9日,該公司通過其子公司Argo Marine Limited接收了2018年建造的Kamsarmax幹散貨船 m/v“鑽石環球”號(Diamond Globe),購買價格為2700萬美元,可用可用現金融資。“鑽石球”輪由江蘇新揚子造船有限公司建造,載重量為82,027載重噸。
2021年7月20日,該公司通過其子公司Talisman Marine Limited接收了2011年建造的Kamsarmax幹散貨船“Power Globe”,購買價格為1,620萬美元,資金來自可用現金。M/v“Power Globe”由日本環球造船公司製造,運載能力為80655載重噸。
2021年9月22日,該公司與一家無關的第三方簽訂了一份 協議備忘錄,收購2015年建造的Kamsarmax幹散貨船m/v“Peak Liberty”,收購價格為2840萬美元。“自由之峯”輪是在日本的Tsuneishi Zosen建造的, 的載重量為81,837載重噸。該協議受慣例成交條件的約束。
債務融資
2021年3月,本公司預付了600萬美元的EnTrust貸款,這筆貸款代表了本應在2021年日曆年到期的所有金額。因此,在這筆 預付款之後,我們從EnTrust Loan Facility獲得了總計3100萬美元的未償還債務,這是未攤銷債務成本總額。
2021年5月10日,本公司與CIT Bank N.A.達成協議,貸款額度為3425萬美元,按倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)計息,年利率為3.75%。此貸款工具 稱為CIT貸款工具。此次融資的收益用於償還委託貸款的未償還餘額 。
倫敦銀行間同業拆借利率(Libor)將被取代,作為債務義務項下的參考利率
2017年7月27日,英國金融市場行為監管局 宣佈,將在2021年底前逐步淘汰倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)。因此,貸款人堅持規定,貸款人有權自行決定用其資金成本率取代已公佈的LIBOR作為利息計算的基礎。 公司現有的某些融資安排規定,如果倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)停止,可以使用重置利率。公司正在 評估停止使用LIBOR的影響。雖然無法預測倫敦銀行同業拆借利率或 建立和使用替代利率或基準的潛在變化的影響,但債務應付利息可能會受到波動性的影響,貸款成本 可能會增加,這將對公司的盈利能力、收益和現金流產生不利影響。
如果 在CIT貸款工具的利息期或CIT貸款工具的任何部分沒有可用的LIBOR屏幕利率,CIT貸款工具包括三個選項:
1. | 適用的倫敦銀行同業拆借利率應為內插屏幕利率,期限為 ,長度等於CIT貸款工具或CIT貸款工具的該部分的利息期。 | |
2. | 如果沒有適用於LIBOR的篩選率,請執行以下操作: |
(I)購買美元; 或
(Ii)在CIT貸款安排或CIT貸款安排的任何部分的 利息期之後,如果無法計算內插屏幕 利率,則適用的LIBOR應為截至指定時間的參考銀行利率,期限與CIT貸款安排或該部分CIT貸款安排的利息 期間相等。(Ii)如果是在CIT貸款安排或CIT貸款安排的任何部分的 利息期之後,則適用的LIBOR應為截至指定時間的參考銀行利率,期限與CIT貸款安排或CIT貸款安排的該部分的利息 期間相同。
3. | 如果沒有美元參考銀行利率或相關利息 期間,CIT貸款工具或該部分CIT貸款工具(視情況而定)不得有LIBOR,則在該利息期內,“資金成本” (如CIT貸款工具第10.4條所述)將適用於CIT貸款工具或該部分CIT貸款工具。 |
8 |
經營成果
新冠肺炎對公司業務的影響
新冠肺炎病毒已於2020年被世界衞生組織宣佈為大流行。該病毒的傳播已經給全球經濟和航運業造成了重大破壞, 同時也導致了金融市場的劇烈波動,其嚴重程度和持續時間尚不確定。
世界各國政府為應對疫情而採取的措施 包括大量工廠關閉、自我隔離和旅行限制,以及疫情造成的潛在勞動力短缺 ,減緩了全球商品的生產,減少了全球進出口商品的數量 。一些專家擔心,冠狀病毒的經濟後果可能會導致比大流行更持久的經濟衰退。
除了減少貨物需求外,冠狀病毒 可能會在功能上限制本公司及其競爭對手能夠運輸的貨物數量,因為世界各國已 對抵達的船隻實施檢疫檢查,導致貨物裝船和交付延誤。因此, 承租人可能會嘗試援引不可抗力條款。
船員和船員管理操作。
由於新冠肺炎的原因, 在許多司法管轄區都有旅行限制。我們在機組人員的登機和下機過程中可能會遇到問題。世界各地的許多機場 以及許多國家都對入境和出境旅客實施嚴格的旅行限制,如隔離期 。我們繼續懷着對我們海員的尊重和最大關愛來監測情況,始終與 有關當局溝通,以便在這個前所未有的時期盡我們所能幫助他們。
操作中斷,以防船員感染 。
如果我們的一名機組人員被發現 感染了新冠肺炎,這可能會導致貨運作業的延誤。這也可能導致船舶被扣留和檢疫 一段時間,時間不詳。如果有船員 感染新冠肺炎,有關部門可能會要求我們進行消毒燻蒸操作。如果發現一名船員被感染,船員可能會被隔離。上述情況可能會導致成本增加和我們機隊利用率降低 。
幹船塢和修理。
遠東的修理廠和幹船塢通常被選為定期維護我們的船隻,可能會受到他們國家的關閉和旅行限制的影響。造船廠 員工和第三方專家以及備件可能更難採購和提供,這可能會使維護過程 更長、成本更高或不可行。備件和供應品可能更難生產和交付到船廠,在那裏它們將用於定期維護 。除上述情況外,而且始終與新冠肺炎旅行限制有關, 我們的內部技術團隊很難前往船廠監控維護過程,因此維護可能不得不 推遲或將聘請第三方監控技術人員。最後,船級社驗船師的出席可能會受到限制 ,這樣不僅會影響在維修設施內花費的時間,還會導致預定的檢驗工作在此 允許的範圍內被推遲。
對以下技術部門活動的影響 但不限於:
1. | 備件和專家服務的物流和供應可能會增加成本 並中斷計劃維護,從而導致故障/事故增加。 |
2. | 辦公室人員出勤中斷或不可能,這可能導致 監督不足,並導致第三方檢查事件增加和維護質量降低。 |
3. | 在沒有公司人員監督的情況下進行長期計劃維護(幹船塢), 這可能會降低質量並增加成本。 |
4. | 班級調查的延遲,這可能會導致延遲。 |
上述情況最終會轉化為可能增加的成本和降低的維護質量,從長遠來看,這些成本將再次螺旋式上升,因為必須處理後果 。但是,關於上述中斷導致的實際成本 增加,目前沒有足夠的統計數據來得出預測模型。
本公司已評估目前 經濟形勢對其船舶載客量可回收性的影響。在2020年第一季度,本公司 得出結論認為,事件和情況導致其船舶存在潛在減損。這些指標包括 租賃市場的波動性,以及當前市場可能對未來運營產生的潛在影響。因此,公司通過將每艘船的運營現金流折現預計淨額與其賬面價值進行比較,對公司的船舶進行了減值評估。於2020年第一季度,本公司得出結論,該等船隻的 可收回金額低於其各自的賬面金額,並錄得減值虧損4,600,000美元(另見附註5)。於2021年上半年,本公司重新評估其船舶之賬面值,並得出結論 其船舶不應再錄得任何減值或先前確認之減值應予以撥回。
9 |
2021年上半年與2020年上半年相比 。
截至2021年6月的六個月期間,根據9,001,704股加權 平均股數計算,總綜合虧損為80萬美元,或每股基本及稀釋虧損0.09美元,而去年同期總綜合虧損為1,320萬美元,或根據83,354股加權平均股數計算,每股基本及攤薄虧損為158.35美元。
下表 對應於導致截至2021年6月30日的6個月期間綜合虧損總額與截至2020年6月30日的6個月期間相比下降的因素細目(單位:000美元):
1ST2021年的一半 對1ST2020年下半年
%1的淨虧損和總綜合虧損ST2020年下半年 | (13,199) |
航次收入的增加 | 7,407 |
航海費用的下降 | 1,681 |
船舶營運費用增加 | (2,022) |
折舊增加 | (316) |
幹船塢費用折舊增加 | (259) |
行政總開支增加 | (380) |
減值損失的減少 | 4,615 |
其他收入增加,淨額 | 122 |
利息收入減少 | (9) |
利息支出和融資成本增加 | (268) |
衍生金融工具損失的減少 | 1,803 |
減少匯兑損失 | 36 |
%1的淨虧損和總綜合虧損ST2021年的一半 | (789) |
航次收入
在截至2021年和2020年6月30日的6個月期間,我們的航海收入分別達到1200萬美元和460萬美元。航次收入增長161% 主要歸因於我們的船舶在截至2021年6月30日的六個月期間實現的平均定期租賃費與2020年同期相比有所提高。此外,該公司於第一季平均營運6.1艘船隻。ST 2021年的一半,而2020年同期為5艘。2021年6個月期間的每日定期租船當量費率為每艘船舶每天10,859美元,而2020年同期為每艘船舶每天3,016美元,漲幅為260%, 這歸因於與2020年上半年的低費率相比,2021年上半年散貨市場的狀況有所改善,這主要歸因於新冠肺炎疫情的爆發。
航程費用
截至2021年6月30日的6個月期間,航程費用達到30萬美元,而去年同期為200萬美元。航程費用包括收入佣金、 港口和其他航程費用以及燃料費。燃料費主要是指我們 船舶在出行求職期間消耗的燃料費。截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月期間的航程費用分析如下:
以000美元計 | 2021 | 2020 | ||
佣金 | 185 | 61 | ||
燃料費 | — | 1,825 | ||
其他航程費用 | 109 | 89 | ||
總計 | 294 | 1,975 |
這一下降主要是由於截至2021年6月30日的六個月期間,與2020年同期相比,船隊的壓載天數減少了 。
船舶運營費用
在截至2021年6月30日的6個月裏,船舶運營費用(包括船員成本、補給、甲板和發動機儲備、潤滑油、保險、維護和維修)達到610萬美元,而去年同期為400萬美元。這部分歸因於 本公司船隊的平均船舶數量在2021年上半年增至6.1艘,而2020年同期為5艘。截至2021年6月30日和 2020年6個月期間,我們的運營費用細目如下:
2021 | 2020 | ||
船員費用 | 54% | 56% | |
維修和備件 | 22% | 18% | |
保險 | 7% | 8% | |
商店 | 11% | 10% | |
潤滑劑 | 3% | 5% | |
其他 | 3% | 3% |
10 |
在截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月期間,平均每日運營費用分別為每艘船每天5471美元和每艘船每天4437美元,相應地 增長了23%。2021年上半年日常運營費用的增加主要是由於船員事務,如更頻繁的遣返,隨之而來的旅行、測試和檢疫合規成本增加的輪換,這些在2020年同期無法執行 因為大多數國家由於新冠肺炎而處於封鎖狀態。此外,在審議期間,與截至2020年6月30日的6個月相比,公司的維修和維護費用有所增加
折舊
截至2021年6月30日的6個月期間,折舊費用達到150萬美元,而2020年同期為120萬美元。這主要是由於船隊從截至2020年6月30日的6個月期間的5艘船增加到2021年同期的6.1艘船 。儘管如此,由於減值損失460萬美元,這一增加已被抵消,在第一季度確認ST 2020年第四季度,這減少了船隊的載客量。
行政費用總額
在截至2021年6月30日的六個月內,總行政費用 增至140萬美元,而2020年為100萬美元。這一增長 部分歸因於新的人員招聘,因為船隊從2020年6月30日的5艘船擴大到2021年6月30日的7艘船 。截至2021年7月20日,該公司還收到了8台船舶,“Power Globe”輪船。
減值損失
在%1期間ST 2020年上半年,本公司得出結論,其船舶的可收回金額低於各自的賬面價值, 確認減值虧損460萬美元。於第一季內並無錄得任何減損。ST2021年的一半。
利息支出和融資成本
在截至2021年6月30日的六個月內,利息支出和融資成本達到250萬美元 ,而2020年為220萬美元。截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月 期間的利息支出和財務成本分析如下:
以000美元計 | 2021 | 2020 | |
長期借款應付利息 | 1,303 | 2,061 | |
銀行手續費 | 42 | 12 | |
經營租賃負債利息 | 19 | 23 | |
債務貼現攤銷 | 471 | 141 | |
其他財務費用 | 643 | 5 | |
利率掉期應計虧損 | 32 | — | |
總計 | 2,510 | 2,242 |
截至2021年6月30日和2020年6月30日,根據我們的貸款協議,我們和我們的擁有船舶的子公司的未償還借款總額分別為3425美元和3780萬美元, 未攤銷債務貼現總額。應付利息減少部分歸因於本公司貸款餘額減少 ,部分歸因於加權利率從截至2020年6月30日的六個月期間的10.1%降至2021年同期的7.6%,這主要歸因於2021年5月通過CIT貸款安排對 委託貸款安排進行再融資。委託貸款工具的保證金為8.50%(加Libor),而CIT貸款工具的保證金為3.75%(加Libor)。2021年上半年的其他財務支出包括大約60萬美元 貸款預付費和與提前支付委託貸款安排有關的費用
衍生金融工具損失
截至2020年6月30日止期間,衍生金融工具的虧損主要歸因於“可換股票據”的估值(定義見本公司2020年年報附註 11)。繼截至2020年6月30日止期間的可換股票據包括的轉換條款 後,總額約120萬美元的本金及應計利息已轉換為股本,換股價格為每股100美元,以可換股票據持有人名義發行的新股總數為11,677股 。這些轉換導致了在綜合全面損失表中確認的大約30萬美元的損失 。此外,隨着2020年6月25日可轉換票據的償還,我們 在綜合全面損失表中確認了130萬美元的虧損。
繼與CIT Bank N.A. 達成新的貸款安排後,本公司於2021年5月10日簽訂了利率互換協議,並在綜合全面虧損報表中確認了16.2萬美元的虧損 。截至2021年6月30日,根據利率 掉期估值,公司確認了約9.7萬美元的收益,並計入綜合全面損失表。
11 |
流動性和資本資源
截至2021年6月30日和2020年12月31日,我們的現金 以及銀行餘額和銀行存款(包括限制性現金)分別為7850萬美元和2110萬美元。
截至2021年6月30日,公司報告的營運資本盈餘為6600萬美元,並遵守了與Cit Bank N.A.的貸款協議中包括的契約。在2021年上半年,公司通過發行股權證券籌集了約8920萬美元(扣除發行佣金)。 截至2021年6月30日,根據與Firment的融資,公司有1420萬美元的可用未支取金額。公司的 現金流預測顯示,手頭現金和經營活動產生的現金將足以滿足 流動性需求,包括在這些未經審計的中期簡明合併財務報表發佈後的12個月內到期的新船收購和債務義務的流出。
截至2021年6月30日的六個月期間,經營活動產生的淨現金為210萬美元,而2020年同期的經營活動淨現金為400萬美元。我們經營活動產生的現金增加主要歸功於 我們的航海收入從截至2020年6月30日的六個月期間的460萬美元增加到 考慮範圍內的六個月期間的1200萬美元。
截至2021年6月30日的六個月期間,投資活動中使用的淨現金為2,870萬美元,而2020年同期投資活動產生的淨現金為12,000美元。我們用於投資活動的現金增加主要歸因於在截至2021年6月30日的6個月期間購買m/v“Diamond Globe”(2700萬美元)和預付款收購m/v“Power Globe”(160萬美元 )。“
截至2021年6月30日的6個月期間融資活動產生的淨現金 和截至2020年6月30日的6個月期間用於融資活動的現金淨額 如下:
*在截至6月30日的六個月內,* | ||||
以000美元計 | 2021 | 2020 | ||
*(未經審計) | ||||
發行股本所得款項 | 89,580 | 24,207 | ||
行使認股權證所得收益 | 20 | 194 | ||
發行新普通股的交易成本 | (401) | (532) | ||
貸款收益 | 34,250 | — | ||
償還長期債務 | (1,493) | — | ||
提前償還長期債務 | (35,507) | (2,240) | ||
限制性現金增加 | (1,675) | (83) | ||
償還租賃債務 | (80) | — | ||
支付的利息 | (1,773) | (1,728) | ||
融資成本的支付 | (545) | — | ||
融資活動產生的現金淨額 | 82,376 | 19,818 |
截至2021年6月30日和2020年6月30日,根據我們的貸款協議,我們和我們擁有船舶的 子公司的未償還借款總額分別為3425美元和3780萬美元,未攤銷債務貼現總額為 。
12 |
未經審計的中期簡明合併財務報表索引
截至2021年6月30日和2020年6月30日止六個月未經審計的中期綜合綜合全面損失表 | F-2 |
截至2021年6月30日(未經審計)和2020年12月31日的簡明合併財務狀況報表 | F-3 |
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月未經審計的中期簡明權益變動表 | F-4 |
截至2021年6月30日和2020年6月30日止六個月未經審計的中期簡明現金流量表 | F-5 |
未經審計中期簡明合併財務報表附註 | F-6至F-17 |
F-1 |
環球海運有限公司
未經審計的中期簡明綜合全面損失表
截至2021年和2020年6月30日的6個月
(以千美元表示,不包括每股和權證數據)
截至6月30日的六個月, | ||||||
備註 | 2021 | 2020 | ||||
收入: | ||||||
航次收入 | 11 | |||||
總收入 | ||||||
費用和其他營業收入: | ||||||
航程費用 | ( |
( | ||||
船舶運營費用 | ( |
( | ||||
折舊 | 5, 11 | ( |
( | |||
幹船塢費用折舊 | 5 | ( |
( | |||
行政費用 | ( |
( | ||||
應付關聯方的行政費用 | ( |
( | ||||
股份支付 | 9 | ( |
( | |||
減值損失 | 5 | ( | ||||
其他收入,淨額 | ||||||
營業利潤/(虧損) | ( | |||||
利息收入 | ||||||
利息支出和融資成本 | ( |
( | ||||
衍生金融工具損失 | ( |
( | ||||
匯兑收益/(虧損),淨額 | ( | |||||
本期總虧損 | ( |
( | ||||
其他綜合收益 | ||||||
本期綜合虧損總額 | ( |
( | ||||
每股虧損(美元): | ||||||
-當期基本和稀釋後每股虧損 | 7 | ( |
( |
隨附的簡明票據是這些未經審計的中期簡明合併財務報表的組成部分 。
F-2 |
環球海運有限公司
簡明綜合財務狀況表
截至2021年6月30日和2020年12月31日
(以千美元表示,不包括每股和權證數據)
六月三十日, | 十二月三十一日, | |||||
資產 | 備註 | 2021 | 2020 | |||
(未經審計) | ||||||
非流動資產 | ||||||
網狀船舶 | 5 | |||||
船舶採購預付款 | 5 | |||||
辦公傢俱和設備 | ||||||
使用權資產 | 11 | |||||
受限現金 | 3 | |||||
衍生金融工具的公允價值 | 12 | |||||
其他非流動資產 | ||||||
非流動資產總額 | ||||||
流動資產 | ||||||
貿易應收賬款淨額 | ||||||
盤存 | ||||||
提前還款和其他資產 | ||||||
保險 索賠 | ||||||
受限現金 | 3 | |||||
現金和現金等價物 | 3 | |||||
流動資產總額 | ||||||
總資產 | ||||||
權益和負債 | ||||||
股權 | ||||||
已發行股本 | 6 | |||||
股票溢價 | 6 | |||||
累計赤字 | ( |
( | ||||
總股本 | ||||||
非流動負債 | ||||||
長期借款,扣除當期部分後的淨額 | 8 | |||||
工作人員退休金撥備 | ||||||
租賃負債 | 11 | |||||
非流動負債總額 | ||||||
流動負債 | ||||||
長期借款的當期部分 | 8 | |||||
應付貿易賬款 | ||||||
應計負債和其他應付款項 | ||||||
租賃負債的流動部分 | 11 | |||||
衍生金融工具公允價值的當期 部分 | 12 | |||||
遞延 收入 | ||||||
流動負債總額 | ||||||
總負債 | ||||||
權益和負債總額 |
隨附的簡明説明是這些未經審計的 中期簡明合併財務報表的組成部分。
F-3 |
環球海運有限公司
未經審計的中期簡明綜合權益變動表
截至2021年和2020年6月30日的6個月
(以千美元表示,不包括每股和權證數據)
已發行 股*資本 | 共享 溢價 | (累計赤字) | 總股本 | ||||
截至2021年1月1日 | ( |
||||||
本期綜合虧損總額 | ( |
( | |||||
發行新普通股(附註6) | |||||||
因行使認股權證而發行新普通股(附註6) | |||||||
發行B類優先股(附註6) | |||||||
發行新普通股的交易成本 | ( |
( | |||||
股份支付(附註9) | |||||||
截至2021年6月30日 | ( |
已發行 股*資本 | 共享 溢價 | (累計赤字) | 總股本 | ||||
截至2020年1月1日 | ( |
||||||
本期綜合虧損總額 | ( |
( | |||||
因轉換而發行普通股 | |||||||
發行新普通股 | |||||||
因行使認股權證而發行新普通股 | |||||||
發行B類優先股 | |||||||
發行新普通股的交易成本 | ( |
( | |||||
股份支付(附註9) | |||||||
截至2020年6月30日 | ( |
* |
隨附的簡明票據是這些未經審計的中期簡明合併財務報表的組成部分 。
F-4 |
環球海運有限公司
未經審計的中期簡明合併現金流量表
截至2021年和2020年6月30日的6個月
(單位:千美元)
截至6月30日的六個月, | ||||||
備註 | 2021 | 2020 | ||||
經營活動 | ||||||
當期虧損 | ( |
( | ||||
對以下各項進行調整: | ||||||
折舊 | 5,11 | |||||
遞延幹船塢費用折舊 | 5 | |||||
支付延期的幹船塢費用 | ( |
( | ||||
工作人員退休金撥備 | ( |
|||||
減值損失 | 5 | |||||
衍生金融工具損失 | ||||||
利息支出和融資成本 | ||||||
利息收入 | ( |
( | ||||
淨匯兑收益 | ( |
|||||
股份支付 | 9 | |||||
(增加)/減少: | ||||||
貿易應收賬款淨額 | ( | |||||
盤存 | ||||||
提前還款和其他資產 | ( | |||||
保險索賠 | ( |
|||||
增加/(減少): | ||||||
應付貿易賬款 | ( |
( | ||||
應計負債和其他應付款項 | ( | |||||
遞延收入 | ||||||
經營活動產生/(用於)經營活動的淨現金 | ( | |||||
投資活動的現金流: | ||||||
艦船採辦 | ( |
|||||
改進 | ( |
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船舶採辦的最新進展 | ( |
|||||
購買辦公傢俱和設備 | ( |
|||||
收到的利息 | ||||||
淨現金(用於投資活動)/產生於投資活動 | ( |
|||||
融資活動的現金流: | ||||||
貸款收益 | ||||||
償還長期債務 | ( |
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提前償還長期債務 | ( |
( | ||||
發行股本所得款項 | ||||||
行使認股權證所得收益 | ||||||
發行新普通股的交易成本 | ( |
( | ||||
限制性現金增加 | 3 | ( |
( | |||
償還租賃債務 | ( |
|||||
融資成本的支付 | ( |
|||||
支付的利息 | ( |
( | ||||
融資活動產生的淨現金 | ||||||
現金及現金等價物淨增加情況 | ||||||
期初的現金和現金等價物 | 3 | |||||
期末現金和現金等價物 | 3 |
隨附的簡明説明是這些未經審計的 中期簡明合併財務報表的組成部分。
F-5 |
環球海運有限公司
未經審計中期簡明合併財務報表附註2021年6月30日
(金額以數千美元表示-除非另有説明,否則不包括每股和權證數據)
1. 演示文稿和一般信息的基礎
隨附的未經審計的 中期簡明合併財務報表包括環球航運有限公司(“Globus”) 及其全資子公司(統稱為“公司”)。Globus成立於2006年7月26日,根據澤西州的法律。 2007年6月1日,Globus完成了在英國的首次公開募股,其股票獲準在另類投資市場(AIM)交易。2010年11月24日,Globus遷至馬紹爾羣島,其股票根據修訂後的1933年證券法獲準在美國(納斯達克全球市場)交易。2010年11月26日,Globus股票 實際上從AIM退市。
Globus 註冊辦事處的地址是:馬紹爾羣島馬朱羅阿杰爾塔克島阿杰爾塔克路信託公司綜合體MH96960。
該公司的主要業務是 擁有和運營一支幹散貨船隊(“m/v”),為全球乾貨產品的運輸提供海運服務 。該公司通過其擁有船舶的子公司開展業務。
這些船隻的運營由全資擁有的馬紹爾羣島公司Globus Shipmanagement Corp.(以下簡稱“經理”)管理 。經理在希臘 設有辦事處,位於希臘Glyfada區166 74 Vouliagmenis Avenue 128號,提供船隊運營所需的商業、技術、現金管理和會計服務,以換取管理費。合併時免收管理費。 合併財務報表包括Globus及其子公司截至2021年6月30日的財務報表,Globus及其子公司均為Globus全資擁有 :
演示文稿和一般信息的基礎
公司 | 註冊國家/地區 | 船舶交貨日 | 擁有船舶 | |||
Globus船舶管理公司 | ||||||
德維洋海事有限公司(DevOcean Marine Ltd.) | ||||||
達美娜海事有限公司(Domina Marine Ltd) | ||||||
杜拉克海事公司(Dulac Marine S.A.) | ||||||
巧妙的Shipholding S.A. | ||||||
長壽船務有限公司 | ||||||
賽琳娜海事有限公司 | ||||||
護身符海運有限公司(1) | ||||||
阿爾戈船務有限公司 | ||||||
Calypso Shipholding S.A. | ||||||
達科斯船務有限公司 | ||||||
奧林匹亞 Shipholding S.A. | ||||||
Paralus Shipholding S.A. | ||||||
薩拉米亞船務有限公司 |
(1) |
該等未經審核的中期簡明綜合財務報表 與年度綜合財務報表的編制基準相同,管理層認為該等報表反映為公平列報本公司所呈列期間的 綜合虧損、財務狀況及現金流量所需的所有正常經常性調整。截至2021年6月30日的6個月期間的運營業績不一定代表截至2021年12月31日的財年的預期業績。
截至2021年6月30日及截至2021年6月30日止六個月的未經審核中期簡明綜合財務報表乃根據國際會計準則 第34號中期財務報告編制。
本報告所載未經審核中期簡明綜合財務報表並不包括年度財務報表所要求的所有資料 及披露,應與截至2020年12月31日的綜合財務報表 及截至2020年12月31日止年度的綜合財務報表 一併閲讀,包括於本公司截至2020年12月31日止年度的Form 20-F年報 (“2020年年報”)。
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未經審計中期簡明合併財務報表附註2021年6月30日
(金額以數千美元表示-除非另有説明,否則不包括每股和權證數據)
1、演示文稿和一般信息以此為基礎 (續)
除 另有規定外,此處使用的大寫單詞和短語應具有2020年度 報告中賦予它們的相同含義。
截至2021年6月30日和截至當時的6個月的未經審計的中期簡明合併財務報表 已於2021年9月22日由董事會批准發佈。
持續經營會計基礎:
截至2020年12月31日,該公司報告 營運資本盈餘為920萬美元,並遵守其債務契約。
隨後,於2021年1月29日、2021年2月17日和2021年6月25日,本公司完成了額外的後續股權發行,為本公司提供了進一步的流動資金 (參見附註6)。
*截至2021年6月30日,公司 報告營運資本盈餘6600萬美元,並遵守了與Cit Bank N.A.的貸款協議中包括的適用契約。公司的 現金流預測表明,手頭現金和經營活動產生的現金將足以滿足 流動性需求,包括新船購置的流出和在這些未經審計的中期報告發布後的12個月 期間到期的債務。
新冠肺炎對公司業務的影響
新冠肺炎病毒已於2020年被世界衞生組織宣佈為大流行病。該病毒的傳播已給全球經濟和航運業造成重大破壞,並導致金融市場大幅波動, 其嚴重程度和持續時間尚不確定。
新冠肺炎疫情的影響仍在繼續 ,並可能繼續對公司的業務、財務業績和運營業績 產生負面影響。因此,公司的許多估計和假設需要更高的判斷力,具有更高程度的可變性和波動性。隨着事件的不斷髮展和更多信息的提供, 公司的估計可能會在未來一段時間內發生變化。除了減少貨物需求外,冠狀病毒可能會在功能上限制公司及其競爭對手能夠運輸的貨物數量,因為世界各地的國家都對抵達的船隻實施了檢疫檢查,這導致貨物的裝卸和交付出現延誤。
本公司已評估 當前經濟形勢對其船舶載客量可回收性的影響。在2020年第一季度, 公司得出結論,事件和情況引發了其船舶存在潛在損害。這些指標 包括租賃市場的波動性,以及當時的市場可能對未來運營產生的潛在影響 。因此,該公司通過將每艘船舶的預計淨營運現金流折現與其賬面價值進行比較,對公司的船舶進行了減值評估。於二零二零年上半年,本公司的結論是該等船隻的可收回金額低於其各自的賬面金額,並錄得減值虧損約 4,600,000美元(附註5)。截至2021年6月30日,尚未發現任何減值或先前確認的減值逆轉的指標 ,本公司得出結論,其船舶不應記錄進一步的減值或先前確認的減值應予以逆轉 。
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(金額以數千美元表示-除非另有説明,否則不包括每股和權證數據)
2.中國發布了重要的會計政策和最近的會計聲明。
公司的重要會計政策和最近的會計聲明摘要包括在2020年年報中的公司合併財務報表附註2 中。除以下 本公司自2021年1月1日起採用的會計政策和修訂的國際財務報告準則外,所採用的會計政策與上一財年的會計政策一致:
利率基準改革
· | 利率基準改革-第二階段-IFRS 9、IAS 39、 IFRS 7、IFRS 4和IFRS 16(修訂) | |
2020年8月,國際會計準則理事會公佈了利率基準改革--第二階段,對IFRS 9、IAS 39、IFRS 7、IFRS 4和IFRS 16的修正,完成了應對IBOR改革的工作。修正案提供了暫時的緩解,解決了當銀行間同業拆借利率(IBOR)被另一種幾乎無風險的利率(RFR)取代時的財務報告影響。該等修訂尤其規定,在計算釐定金融資產及負債合約現金流量的基準的變動時,規定實際利率須予調整,相當於市場利率的變動,這是一項實際的權宜之計。此外,修訂引入了中止套期保值關係的寬免,包括當RFR工具被指定為風險組成部分的對衝時,暫時不必滿足單獨可識別的要求。國際財務報告準則第7號金融工具:披露,使財務報表使用者能夠了解利率基準改革對實體的金融工具和風險管理戰略的影響。雖然申請具有追溯性,但實體不需要重述以前的期間。管理層已評估該等修訂對本公司的財務狀況或業績並無影響。 |
船舶購置預付款 :在船舶交付和驗收之日之前,向二手船舶賣方預付的預付款被歸類為 “船舶購置預付款”,在該日期,這些預付款被 重新歸類為“船舶,淨額”。
利率互換:本公司簽訂利率互換協議,以管理其對與借款相關的利率波動風險的敞口 。利率互換按公允價值計量。本公司採用 在有關情況下適用且有足夠數據計量公允價值的估值技術,最大限度地利用相關的 可觀察到的投入,最大限度地減少使用不可觀察到的投入。利率掉期使用的估值技術是貼現的 現金流(另見附註12)。該公司沒有指定這些利率掉期進行對衝會計。
利率互換 的公允價值在 財務狀況表中的資產或負債項下歸類為“衍生金融工具的公允價值”。如果預計各自的資產或負債將在未來12個月內變現,則 被歸類為流動資產或負債。否則,相應的資產或負債被歸類為非流動資產或負債。
因各報告期末利率掉期估值而產生的公允價值變動在綜合損失表中歸入“衍生金融工具損失” 項下。利率互換產生的已實現損益在綜合損失表中的 “衍生金融工具損失”項下確認。
已發佈但尚未生效且未及早採用的標準:
· | 國際會計準則1財務報表和國際財務報告準則實務説明 2:會計政策披露(修訂): | |
修正案從2023年1月1日或之後開始的年度期間生效 ,允許提前申請。修正案提供了關於將重要性判斷應用於會計政策披露的指導 。特別是,“國際會計準則”第1號 修正案將披露“重大”會計政策的要求改為披露“重大”會計政策的要求 。此外,實務説明中還增加了指導和説明性示例,以幫助在判斷會計政策披露時應用重要性概念。管理層正在評估 這些修訂對公司披露的可能影響。 |
· | 國際會計準則8會計政策、會計估計的變化和錯誤: 會計估計的定義(修訂): | |
修正案適用於2023年1月1日或之後的年度報告期,並允許提前申請,並適用於該期間開始當日或之後發生的會計政策變更和會計估計變更。 修訂適用於2023年1月1日或之後的年度報告期,並適用於該期間開始當日或之後發生的會計政策變更和會計估計變更。修訂引入了 會計估計的新定義,定義為財務報表中受計量不確定性影響的貨幣金額 。此外,修訂還澄清了會計估計的變化是什麼,以及這些變化與會計政策的變化和錯誤的更正 有何不同。管理層正在評估這些修訂是否可能對公司的財務狀況或業績產生影響 。 |
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(金額以數千美元表示-除非另有説明,否則不包括每股和權證數據)
3.銷售現金 和現金等價物及受限現金
就中期簡明綜合財務狀況表 而言,現金和現金等價物包括以下內容:
現金 和現金等價物和限制性現金
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | |||
手頭現金 | ||||
銀行裏的現金 | ||||
總計 |
存放在銀行的現金以每日銀行存款利率為基礎以浮動利率賺取 利息。銀行存款的期限從一天到三個月不等,取決於公司的即時現金需求,並按相應的銀行存款利率賺取利息。
截至2021年6月30日,為滿足貸款協議(附註8)所載的
抵押品要求,本公司已承諾的總金額為3,741美元($
4. 與相關 方的交易
本公司與關聯方的交易詳情 在截至2021年6月30日的六個月期間沒有變化,並在本公司截至2020年12月31日及截至2020年12月31日的年度的綜合財務報表附註4中進行了討論,該附註4包括在2020年年報中,但下述交易除外 。
2021年3月2日,公司簽訂購股協議,發行10,000股B系列優先股,面值$
本公司於 向本公司行政總裁Athan asios Feidakis控制的公司Goldenmare Limited支付每股130美元, 該金額乃根據一項顧問協議,按美元計算扣減本公司應付予Goldenmare Limited作為行政人員薪酬的金額而釐定。向Goldenmare Limited發行B系列優先股獲得本公司董事會獨立 委員會批准。
截至2021年6月30日,Goldenmare Limited 擁有公司B系列優先股10,300股。每股B系列優先股有25,000票,前提是B系列優先股持有人 不得根據B系列優先股行使投票權,這將導致B系列優先股任何此類持有人及其關聯公司的實益所有人的總投票權 超過有資格就提交股東投票的任何事項投出的總投票數的49.99%。除適用法律另有規定外,本公司B系列優先股和本公司普通股的持有者在 提交股東投票表決的所有事項(包括董事選舉)上作為一個類別一起投票。阿塔納西奧斯·費達基斯通過其指導B系列優先股投票的能力,對公司的管理和事務以及需要股東批准的事項(包括選舉 董事和重大公司交易)擁有相當大的控制權和 影響力。
5. 船舶, 網
中期簡明綜合財務狀況表 中的金額分析如下:
船舶淨值-綜合財務狀況表
船舶成本 | 船舶折舊 | 幹船塢費用 | 幹船塢費用折舊 | 賬面淨值 | ||||||
2021年1月1日的餘額 | ( |
( |
||||||||
加法 | — | — | ||||||||
折舊及攤銷 | — | ( |
— | ( |
( | |||||
2021年6月30日的餘額 | ( |
( |
2021年2月18日,本公司與一家無關的第三方簽訂了一份協議備忘錄,收購2011年製造的“Nord Venus”號輪船。
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(金額以數千美元表示-除非另有説明,否則不包括每股和權證數據)
5、購買更多船舶, 淨額(續)
2021年3月19日,本公司與無關第三方簽訂協議備忘錄,收購2018年製造的“揚子11號”輪船
2021年上半年未確認減值
($
Globus的法定股本 包括:
六月三十日, | 十二月三十一日, | |||
2021 | 2020 | |||
法定股本: | ||||
面值為$的普通股 每一個 | ||||
面值為$的B類普通股 每一個 | ||||
面值為$的優先股 每一個 | ||||
法定股本總額 |
本公司普通股和B類股的持有者享有同等的經濟權利,但本公司普通股的持有者每股有權投一票 ,本公司的B類股的持有者有權每股有20票的投票權。每名B類股持有人可根據其選擇將其持有的任何或全部B類股轉換為同等數量的普通股。
已發行並繳足股款的普通股 | 股份數量 | 已發行股本 | ||
截至2021年1月1日 | ||||
在以股份為基礎的補償期內發行(附註9) | — | |||
發行新普通股 | ||||
因行使預籌資權證而發行普通股 | ||||
截至2021年6月30日 |
已發行並繳足股款的普通股 | 股份數量 | 已發行股本 | ||
截至2020年1月1日 | ||||
在以股份為基礎的補償期內發行(附註9) | — | |||
發行到期轉換貸款的普通股(附註8) | — | |||
發行新普通股 | ||||
因行使預籌資權證而發行普通股 | ||||
截至2020年6月30日 |
2021年3月2日,公司簽訂購股協議,發行10,000股B系列優先股,面值$
(B)向本公司首席執行官Athan asios Feidakis控制的公司Goldenmare Limited支付每股130美元,以換取130美元,根據一項顧問協議,本公司應支付給Goldenmare Limited的高管薪酬金額按美元兑美元 減少。
公司董事會的一個獨立委員會批准向Goldenmare Limited發行B系列優先股 。
截至2021年6月30日, 公司沒有B類普通股,
B系列已發行優先股。
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(金額以數千美元表示-除非另有説明,否則不包括每股和權證數據)
6、增資擴股 增資擴股溢價(續)
股票溢價包括 Globus股東對收購本公司船隻的貢獻。此外,股票溢價還包括收購非控股權益的影響,Globus首次公開發行和後續公開發行的影響,以及註釋9中描述的基於股票的 支付的影響。截至2021年6月30日和2020年12月31日,Globus的股票溢價分別為284,383美元和284,383美元
,分別為。
2021年1月13日,2020年12月預資權證中剩餘的預資金權證已經行使,13萬股普通股,票面價值為$
每股都發行了。
於2021年1月27日,本公司與若干獨立機構投資者訂立證券購買協議,發行(A)2,155,000股普通股,面值$
每股,(B)購買445,000股普通股的預融資權證,面值$ 每股及(C)認股權證(“2021年1月認股權證”)購買1,950,000股普通股,面值$ 每股,行權價為每股6.25美元。總收益扣除配售代理留存的佣金後,總額為$。 , 未扣除發行費用120美元。 全部 隨後行使了預先出資的認股權證,總收益為5美元。 截至2021年9月27日,沒有行使2021年1月的認股權證。
2021年1月的認股權證的行使期為 五年半,自發行之日起計算。認股權證將可由每名持有人選擇全部或部分行使,方法是向本公司遞交正式籤立的行使通知,並全數支付行使權證後購買的普通股數目 的即時可用資金 。如果登記根據證券法發行認股權證的普通股的登記聲明無效,持有人可全權酌情選擇通過 無現金行使方式行使認股權證,在這種情況下,持有人將在行使時收到根據 認股權證規定的公式確定的普通股淨數量。如果公司不及時發行股票,認股權證包含一定的違約金條款 。
於2021年2月12日,本公司與若干獨立機構投資者訂立證券購買協議,發行(A)3,850,000股普通股面值$
每股,(B)購買950,000股普通股的預融資權證,面值$ 面值;及(C)認股權證(“2021年2月認股權證”)購買4,800,000股普通股,面值$ 每股,行權價為每股6.25美元。總收益(扣除配售代理保留的佣金)為$。 , 未扣除發行費用152美元。 全部 隨後行使了預先出資的認股權證,總收益為10美元。 截至2021年9月27日,沒有行使2021年2月的認股權證。
2021年2月的認股權證可行使 ,有效期為五年半,自發行之日起計算。認股權證將可由每名持有人選擇全部或部分行使,方法是向本公司遞交正式籤立的行使通知,並全數支付行使權證後購買的普通股數目 的即時可用資金 。如果登記根據證券法發行認股權證的普通股的登記聲明無效,持有人可全權酌情選擇通過 無現金行使方式行使認股權證,在這種情況下,持有人將在行使時收到根據 認股權證規定的公式確定的普通股淨數量。如果公司不及時發行股票,認股權證包含一定的違約金條款 。
於2021年6月25日,本公司與若干獨立機構投資者訂立證券購買協議,發行(A)8,900,000股普通股面值$
每股,(B)購買1,100,000股普通股的預融資權證,面值$ 面值;及(C)認股權證(“2021年6月認股權證”)購買10,000,000股普通股,面值$ 每股,行權價為每股5.00美元。總收益扣除配售代理留存的佣金後,總額為$。 , 截至2021年6月30日的發行費用約為129美元。 行使了預先出資的認股權證,總收益為5美元。 其餘的 隨後行使了預先出資的認股權證。截至2021年9月27日,沒有2021年6月的認股權證被行使。
2021年6月的認股權證 的可行使期為五年半,自發行之日起計算。認股權證將根據每位持有人 的選擇權全部或部分行使,方法是向本公司遞交正式籤立的行使通知,並就行使權證後購買的普通股數目全額支付立即可用的 資金。如果登記根據證券法發行認股權證的普通股 股票的登記聲明無效,持有人可全權酌情選擇通過無現金行使方式行使 認股權證,在這種情況下,持有人將在行使時收到根據認股權證規定的公式確定的 普通股淨數量。如果公司不及時發行股票,認股權證包含 某些違約金條款。
截至2021年6月30日,本公司已根據2020年年報所界定的行使已發行A類認股權證發行5,550股
普通股,並
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6、增資擴股 增資擴股溢價(續)
截至2021年6月30日,未行使2020年度報告中定義的任何PP認股權證,該公司有1,291,833份未償還的PP認股權證,可購買總計1,291,833 份
常見。
在本公司評估認股權證符合國際會計準則第32條規定的 股權分類標準後,本公司的 認股權證被歸類為權益類。
每股基本收益/(虧損)(“EPS”/‘LPS’) 的計算方法是將Globus股東當期應佔淨利潤/(虧損)除以已發行、已支付和已發行股票的加權平均數 。
稀釋每股收益/(虧損)的計算方法是 將母公司普通股持有人應佔的淨利潤/(虧損)除以 期內已發行的加權平均股數,再加上將稀釋性潛在普通股轉換為普通股時將發行的普通股加權平均數 。增量股份(假設已發行股份數量與假設購買股份數量之間的差額)計入稀釋後每股收益/(虧損)計算的分母,除非這種計入是反攤薄的。 由於公司報告截至2021年6月30日和2020年6月30日的虧損,任何增量股份的影響都將進行反攤薄 ,因此不包括在LPS的計算中。 由於公司報告了截至2021年6月30日和2020年6月30日的期間的虧損,任何增量股份的影響都將被反稀釋 ,因此不包括在LPS的計算中
下面反映了基本每股虧損和稀釋每股虧損計算中使用的虧損和份額數據 :
截至六月三十號的六個月期間, | ||||
2021 | 2020 | |||
普通股持有人應佔虧損 | ( |
( | ||
基本和稀釋LPS的加權平均股數 |
8. 長期債務,淨額
綜合 財務狀況表中的長期債務分析如下:
長期債務,淨額合併財務狀況表
借款人 |
貸款餘額 | 未攤銷債務貼現 | 借款總額 | ||||
(a) | DevOcean海事有限公司、Domina海事有限公司、Dulac Marine S.A.、Artful Shipholding S.A.、長壽海事有限公司和Serena海事有限公司 | ( |
|||||
截至2021年6月30日的總數 | ( |
||||||
減:當前部分 | ( |
( | |||||
長期部分 | ( |
||||||
2020年12月31日合計 | ( |
||||||
減:當前部分 | ( |
( | |||||
長期部分 | ( |
本公司的信貸安排 及債務證券詳情載於2020年年報所載本公司截至2020年12月31日的綜合財務報表附註11。
截至2021年6月30日,本公司遵守了與貸款人簽訂的貸款契約 。
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8. 長期債務淨額(續)
更詳細地説:
(a) | 2021年5月,Globus通過其全資子公司DevOcean Marine Ltd.(“借款人A”),Domina Marine Ltd(借款人B),Dulac Marine S.A.(借款人C),Artful Shipholding S.A.(“借款人D”)、長壽海事有限公司(“借款人E”)及Serena Marine Limited(“借款人F”),
擁有m/v河球船、m/v天空球船、m/v星球船、m/v月亮環球船、m/v太陽環球船、m/v銀河環球船、
分別簽訂了高達$的新定期貸款安排 |
2021年5月10日,該公司提取了34,250美元
,並全額預付了委託貸款餘額。Cit貸款安排包括:
在CIT貸款安排的其他金融契約中 包括以下契約:
母擔保人(即Globus)應始終在合併的基礎上為每艘集團船隻(借款人除外)保留不少於150美元的現金,由該船隻的船東合法和實益擁有,此類現金 不受任何限制、提款或轉讓,也不受任何擔保的約束。
截至2021年6月30日,本公司遵守了 CIT貸款融資契約。
(b) | 2019年6月,Globus通過其全資子公司DevOcean(借款人A)、Domina Marine Ltd.(借款人B)、Dulac Marine S.A.(借款人C),Arttful Shipholding S.A.(借款人D)和長壽海事有限公司(借款人E),擁有m/v River Globe、m/v Sky Globe、m/v Star Globe、M/v Moon Globe和m/v Sun
Globe分別簽訂了高達$的新定期貸款安排 |
2021年3月,本公司預付了600萬美元的委託貸款融資 ,這相當於本應在2021年日曆年和2021年5月10日到期的所有金額。 本公司全額預付委託貸款融資餘額。
(c) | 於2020年7月27日,本公司償還了Firment Shipping Credit融資的全部未償還本金和
利息共計$ |
截至2021年6月30日和2020年6月30日,根據2020年5月8日修訂和重述的Firment Shipping Credit Facility,可提取金額
為14,200
。修訂和重新簽署的
協議將當時現有的循環信貸安排轉換為定期信貸安排,並將到期日延長至
Firment Shipping Credit Facility要求 Athan asios Feidakis繼續擔任首席執行官,並且Firment Shipping至少持有Globus 40%的股份,而不是由於Firment Shipping採取的行動(如出售股份)。關於2021年1月29日、2021年2月12日和2021年6月25日的註冊直接發行(統稱為“備案文件”),本公司獲得了Firment Shipping Inc.的豁免。這些豁免同意本公司提交申請,並免除了由於發行普通股和認股權證而至少保持Globus 40%股權的要求。
截至2021年6月30日和2020年12月31日,公司遵守了Firment Shipping Credit Facility的貸款契約。
(d) | 2019年3月13日,本公司與一傢俬人投資者簽署了證券購買協議,並於
同日發行,總收益為$ |
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(金額以數千美元表示-除非另有説明,否則不包括每股和權證數據)
8. 長期債務 淨額(續)
可轉換票據規定利息 為每年10%,利息將在可轉換票據發行一週年時支付,除非可轉換 票據事先根據其條款進行轉換或贖回。如果滿足可轉換票據中描述的某些 條件,利息可以公司普通股支付。關於可換股票據,本公司亦與私人投資者簽訂登記 配股協議,根據該協議,本公司同意登記轉售根據可換股票據 發行的股份。登記權協議載有若本公司無法登記轉售可轉換票據的股份並維持該等登記的違約金。
根據
可轉換票據中包含的轉換條款,本公司已確認本協議為混合協議,其中包括嵌入衍生工具。此嵌入的
衍生物被分離為衍生組件和非衍生主體。衍生成分在綜合財務狀況表中按公允價值與
非衍生主機分開列示。衍生金融工具的公允價值變動在綜合全面損失表中確認。關於
可轉換票據的初始取款金額為5,000美元。最初確認的非派生主機和派生組件為#美元。
於2020年6月25日,
本公司償還了總額為2,528美元的可轉換票據的未償還本金和利息。
本公司確認了這一衍生金融工具的虧損達2,528美元。
合同年度貸款本金支付給CIT Bank N.A.貸款將在2021年6月30日之後建造的設施 如下:
六月三十日, | CIT Bank N.A. | |
2022 | ||
2023 | ||
2024 | ||
2025 | ||
2026 | ||
總計 |
基於股份的支付包括 以下內容:
2021年1月1日至6月30日 | 普通股數量 | 優先股數量 | 已發行股本 | 股票溢價 | ||||
非執行董事薪酬 | — | — | ||||||
截至2021年6月30日的總數 | — | — |
2020年1月1日至6月30日 | 普通股數量 | 優先股數量 | 已發行股本 | 股票溢價 | ||||
非執行董事薪酬 | — | — | ||||||
2020年6月30日合計 | — | — |
* |
10、緊急情況、緊急情況和意外情況。
各種索賠、訴訟和投訴,包括 涉及政府法規的索賠、訴訟和投訴,都是在航運業務的正常過程中出現的。此外,與承租人、環境索賠、代理和保險公司的糾紛,以及與供應商就本公司船舶運營提出的索賠也可能導致損失 。目前,管理層不知道有任何此類索賠或或有負債需要披露。
F-14 |
環球海運有限公司
未經審計中期簡明合併財務報表附註2021年6月30日
(金額以數千美元表示-除非另有説明,否則不包括每股和權證數據)
11、中國政府將繼續履行其承諾。
本公司在其船舶上籤訂定期租賃安排 。截至2021年6月30日,這些不可取消的安排的剩餘期限在40天到大約3個月之間 假設在儘可能早的日期交貨。截至2020年12月31日,不可取消安排的剩餘期限 在9天至8個月之間,假設儘快交貨。截至2021年6月30日和2020年12月31日,根據 不可取消經營租賃,未來最低應收淨租賃收入如下(不考慮 可能發生但目前未知的船舶停租和幹船塢天數;此外,不考慮承租人提前交付船舶 ):
承諾-未來 不可取消經營租賃項下的最低應收租賃收入
2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||
一年內 | |||
總計 |
這些金額包括除船舶使用權以外的安排其他要素的對價 ,如維護和船員及其相關費用。
對於符合 租賃條件的定期包機,公司需要披露租賃收入中的租賃和非租賃部分。根據定期包租獲得的收入 不是在其兩個單獨的組成部分中協商,而是作為一個整體進行協商。為了確定船舶的獨立售價 本公司定期租船的租賃和技術管理服務部分,公司得出結論認為,考慮到船舶租賃費根據航運市場情況、租期和船齡的不同而變化很大,剩餘方法 將是最合適的方法。 船舶租賃和技術管理服務部分是本公司定期租船服務的組成部分,公司得出結論認為,鑑於船舶租賃費率隨航運市場狀況、租期和船齡的不同而變化很大,因此剩餘法是最合適的方法。
本公司認為,可歸因於
技術管理服務組成部分(包括船員服務)的獨立交易價格比租賃組成部分的價格更容易確定
,因此,服務組成部分的價格是使用其技術部門提供的數據估算的,該數據由乘務費用、維護和消耗品成本組成,大約為6,208美元和#美元
如2020年年報
附註4所進一步討論,於2019年1月1日採納國際財務報告準則第16號後,本公司確認有關租賃協議的使用權資產
及相應負債約674美元
。截至2021年6月30日和2020年6月30日的使用權資產折舊費用約為$
截至2021年6月30日和2020年12月31日,當前租賃負債分別為161美元和#美元。
根據2021年9月22日簽訂的購買“Peak Liberty”船的協議備忘錄(另見附註13),公司承擔了總額為2,840萬美元的承諾 ,這是“Peak Liberty”號船的收購價。
F-15 |
環球海運有限公司
未經審計中期簡明合併財務報表附註2021年6月30日
(金額以數千美元表示-除非另有説明,否則不包括每股和權證數據)
12. 公允價值
賬面金額 和公允價值
下表顯示了按公允價值計量的資產和負債的賬面價值和公允價值,包括其在公允價值層次中的水平 (定義見2020年年報附註2.28)。如賬面值為公允價值的合理近似值,例如現金及現金等價物、限制性現金、應收貿易賬款、應收貿易賬款及應收債權,則不包括非按公允價值計量的金融資產及金融負債的公允價值信息 。
公允價值 | ||||||||||
2021年6月30日 | 攜帶 金額 | 級別 1 | 級別 2 | 級別 3 | 總計 | |||||
其他 金融資產 | ||||||||||
財務 按公允價值計量的資產 | ||||||||||
衍生金融工具 | — | — | ||||||||
其他 金融負債 | ||||||||||
財務 按公允價值計量的負債 | ||||||||||
衍生金融工具 | — | — | ||||||||
未按公允價值計量的金融負債 | ||||||||||
長期借款 | — | — | ||||||||
公允價值 | ||||||||||
2020年12月31日 | 攜帶 名t | 1級 | 2級 | 3級 | 總計 | |||||
其他 金融負債 | ||||||||||
未按公允價值計量的金融負債 | ||||||||||
長期借款 | — | — | ||||||||
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環球海運有限公司
未經審計中期簡明合併財務報表附註2021年6月30日
(金額以數千美元表示-除非另有説明,否則不包括每股和權證數據)
12. 公允價值(續)
公允價值計量
估值技術和 不可觀察的重要輸入
下表顯示了計量1級、2級和3級公允價值時使用的估值技術,以及使用的重大不可觀察的投入。
公允價值- 估值技術和重大不可觀察的投入
按公允價值計量的金融工具 | |||||||
類型 | 評估技術 | 不可觀測的重要輸入 | |||||
衍生金融工具: | |||||||
利率互換 | 貼現現金流 | 3%的貼現率 | |||||
非公允價值計量的金融工具 |
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未按公允價值計量的資產和負債 | |||||||
類型 | 評估技術 | 不可觀測的重要輸入 | |||||
長期借款 | 貼現現金流 | 貼現率 |
第1級、第2級和第3級之間的轉接
在此期間, 級別1、級別2和級別3之間沒有任何轉移。
13. 上報日期之後的 事件
顧問協議
2021年7月15日,Globus Marine Limited與關聯方Eolos Shipmanagement S.A.簽訂了一項顧問協議, 目的是向Eolos Shipmanagement S.A.提供諮詢服務。對於這些服務,公司每天收取1美元的費用。這些費用的總收入將在綜合全面損失表的損益表部分的管理和諮詢費收入項下分類 。
租賃協議
2021年8月5日, 公司簽訂了一項新的租賃協議,將在Cyberonica S.A.(Globus董事長的附屬公司)擁有的一棟大樓內租用902平方米的辦公空間,月租金為26,000歐元(絕對金額),租賃期至2024年8月4日 。該公司目前並不擁有任何房地產。
採購新的 艘船
2021年7月20日,
公司接收了2011年製造的m/v“Power Globe”飛機
2021年9月22日,該公司與一家無關的第三方簽訂了一份協議備忘錄,收購2015年建造的m/v“Peak
Liberty”
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