krny-10q_20191231.htm
錯誤2020Q2卡尼金融公司(Kearny Financial Corp.)0001617242--06-30大型加速文件服務器 標的抵押品的市場估值調整以反映當前條件/銷售成本 標的抵押品的市場估值調整以反映當前條件/銷售成本 標的抵押品的市場估值調整以反映當前條件/銷售成本 標的抵押品的市場估值調整以反映當前條件/銷售成本 0.060.100.090.080.110.10 標的抵押品的市場估值調整以反映當前條件/銷售成本 0.06 標的抵押品的市場估值調整以反映當前條件/銷售成本 0.10 標的抵押品的市場估值調整以反映當前條件/銷售成本 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ResidentialMortgageMember)Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2018-07-012019-06-300001617242Krny：抵押貸款成員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMemberKrny:AdjustmentsToReflectCurrentConditionsOrSellingCostsMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2018-07-012019-06-300001617242美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Krny：抵押貸款成員2019-12-310001617242美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Krny：抵押貸款成員2019-06-300001617242美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Krny：OtherRealEstateOwnedMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2019-06-300001617242Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2019-12-310001617242Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2019-12-310001617242美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2019-12-310001617242US-GAAP：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2019-12-310001617242美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2019-12-310001617242Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2019-06-300001617242Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2019-06-300001617242美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2019-06-300001617242US-GAAP：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2019-06-300001617242美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2019-06-300001617242Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2019-12-310001617242Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2019-06-300001617242Krny:AccumulatedNetUnrealizedGainLossOnSecuritiesTransferredFromAvailableForSaleToHeldToMaturityMember2019-06-300001617242Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2019-12-310001617242Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2019-06-300001617242Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2019-12-310001617242Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2019-06-300001617242Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-10-012019-12-310001617242Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-10-012018-12-310001617242Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-07-012019-12-310001617242Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-07-012018-12-310001617242Krny：DepositRelatedFeesAndChargesMember2019-10-012019-12-310001617242Krny：DepositRelatedFeesAndChargesMember2018-10-012018-12-310001617242Krny：DepositRelatedFeesAndChargesMember2019-07-012019-12-310001617242Krny：DepositRelatedFeesAndChargesMember2018-07-012018-12-310001617242Krny:ElectronicBankingFeesAndChargesInterchangeIncomeMember2019-10-012019-12-310001617242Krny:ElectronicBankingFeesAndChargesInterchangeIncomeMember2018-10-012018-12-310001617242Krny:ElectronicBankingFeesAndChargesInterchangeIncomeMember2019-07-012019-12-310001617242Krny:ElectronicBankingFeesAndChargesInterchangeIncomeMember2018-07-012018-12-31

 

 

 

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

 

表格10-Q

 

(標記一)

☒

根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告

 

在截至本季度末的季度內2019年12月31日

或

 

☐

根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告

 

的過渡期            至            

佣金檔案編號001-37399

 

卡尼金融公司。

(註冊人的確切姓名載於其章程)

 

 

馬裏蘭州

  

30-0870244

(述明或其他司法管轄權
公司或組織)

  

(税務局僱主
識別號碼)

 

 

 

帕塞克大道120號, 費爾菲爾德, 新澤西

  

07004

(主要行政辦公室地址)

  

(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號

973-244-4500

 

根據該法第12(B)節登記的證券：

每節課的標題

 

交易代碼

 

註冊的每個交易所的名稱

普通股，面值0.01美元

 

KRNY

 

納斯達克股票市場有限責任公司

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。是 ☒*☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒*☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

 

大型加速文件管理器

☒

加速的文件管理器

☐

非加速文件服務器

☐

規模較小的新聞報道公司

☐

 

 

新興市場成長型公司

☐

如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。.☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☐*☒

截至最後實際可行日期：2020年2月3日，發行人所屬各類普通股的流通股數量。

面值0.01美元的普通股-84,589,427流通股

 

 

 

卡尼金融公司。和子公司

索引

 

 

 

 

 

頁面

數

第一部分-財務信息

 

 

 

 

 

 

 

第一項：

 

財務報表

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2019年12月31日(未經審計)和2019年6月30日的合併財務狀況報表

 

1

 

 

 

 

 

 

 

截至2019年12月31日和2018年12月31日的三個月和六個月的綜合收益表(未經審計)

 

2

 

 

 

 

 

 

 

截至2019年12月31日和2018年12月31日的三個月和六個月的綜合全面收益表(未經審計)

 

4

 

 

 

 

 

 

 

截至2019年12月31日和2018年12月31日的三個月和六個月股東權益綜合變動表(未經審計)

 

5

 

 

 

 

 

 

 

截至2019年12月31日和2018年12月31日的六個月合併現金流量表(未經審計)

 

7

 

 

 

 

 

 

 

合併財務報表附註(未經審計)

 

9

 

 

 

 

 

第二項：

 

管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

 

48

 

 

 

 

 

第三項：

 

關於市場風險的定量和定性披露

 

62

 

 

 

 

 

第四項：

 

管制和程序

 

65

 

 

 

 

 

第二部分-其他資料

 

 

 

 

 

 

 

第一項：

 

法律程序

 

66

 

 

 

 

 

項目11A：

 

風險因素

 

66

 

 

 

 

 

第二項：

 

未登記的股權證券銷售和收益的使用

 

68

 

 

 

 

 

第三項：

 

高級證券違約

 

68

 

 

 

 

 

第四項：

 

煤礦安全信息披露

 

68

 

 

 

 

 

第五項：

 

其他信息

 

68

 

 

 

 

 

第六項：

 

陳列品

 

69

 

 

 

 

 

簽名

 

70

 

 

 

 

卡尼金融公司。和子公司

 

合併財務狀況表

(以千為單位，不包括每股和每股數據)

 

 

十二月三十一日，

 

 

六月三十日，

 

 

2019

 

 

2019

 

 

(未經審計)

 

 

 

 

 

資產

 

 

 

 

 

 

 

存款機構應付的現金和金額

$

17,843

 

 

$

19,032

 

其他銀行的有息存款

 

23,953

 

 

 

19,903

 

現金和現金等價物

 

41,796

 

 

 

38,935

 

可供出售的投資證券，公允價值

 

1,402,206

 

 

 

714,263

 

持有至到期的投資證券(公允價值#美元36,970及$584,678，分別)

 

36,073

 

 

 

576,652

 

持有待售貸款

 

5,952

 

 

 

12,267

 

應收貸款，包括未增值收益調整(46,340)和$(52,025)，分別

 

4,492,697

 

 

 

4,678,928

 

減去：貸款損失撥備

 

(30,937

)

 

 

(33,274

)

應收貸款淨額

 

4,461,760

 

 

 

4,645,654

 

房舍和設備

 

56,542

 

 

 

56,854

 

紐約聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)

 

62,838

 

 

 

64,190

 

應計應收利息

 

18,261

 

 

 

19,360

 

商譽

 

210,895

 

 

 

210,895

 

核心存款無形資產

 

4,545

 

 

 

5,160

 

銀行自營人壽保險

 

259,312

 

 

 

256,155

 

遞延所得税資產，淨額

 

20,438

 

 

 

25,367

 

擁有的其他房地產

 

178

 

 

 

-

 

其他資產

 

29,605

 

 

 

9,077

 

總資產

$

6,610,401

 

 

$

6,634,829

 

 

 

 

 

 

 

 

 

負債與股東權益

 

 

 

 

 

 

 

負債

 

 

 

 

 

 

 

存款：

 

 

 

 

 

 

 

無息

$

312,098

 

 

$

309,063

 

計息

 

3,876,724

 

 

 

3,838,547

 

總存款

 

4,188,822

 

 

 

4,147,610

 

借款

 

1,275,049

 

 

 

1,321,982

 

借款人預付税款

 

16,585

 

 

 

16,887

 

其他負債

 

35,375

 

 

 

21,191

 

總負債

 

5,515,831

 

 

 

5,507,670

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股東權益

 

 

 

 

 

 

 

優先股，$0.01面值，100,000,000授權股份；

  無已發行和未償還

 

-

 

 

 

-

 

普通股，$0.01票面價值；800,000,000授權股份；

  85,149,562股票和89,125,655分別發行和發行的股票

 

851

 

 

 

891

 

實收資本

 

737,539

 

 

 

787,394

 

留存收益

 

377,896

 

 

 

366,679

 

未賺取的員工持股計劃股票；

  3,060,638股票和3,160,987分別為股票

 

(29,671

)

 

 

(30,644

)

累計其他綜合收益

 

7,955

 

 

 

2,839

 

股東權益總額

 

1,094,570

 

 

 

1,127,159

 

總負債和股東權益

$

6,610,401

 

 

$

6,634,829

 

 

見未經審計的合併財務報表附註。

 

- 1 -

卡尼金融公司。和子公司

合併損益表

(單位為千，每股數據除外)

(未經審計)

 

 

 

截至三個月

 

 

截至六個月

 

 

 

十二月三十一日，

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2019

 

 

2018

 

 

2019

 

 

2018

 

利息收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款

 

$

45,608

 

 

$

49,015

 

 

$

94,208

 

 

$

96,452

 

應税投資證券

 

 

9,698

 

 

 

9,051

 

 

 

19,026

 

 

 

17,930

 

免税投資證券

 

 

666

 

 

 

713

 

 

 

1,359

 

 

 

1,429

 

其他生息資產

 

 

1,210

 

 

 

1,243

 

 

 

2,488

 

 

 

2,417

 

利息收入總額

 

 

57,182

 

 

 

60,022

 

 

 

117,081

 

 

 

118,228

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息支出

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款

 

 

15,590

 

 

 

12,727

 

 

 

31,645

 

 

 

23,266

 

借款

 

 

6,985

 

 

 

7,946

 

 

 

14,142

 

 

 

15,433

 

利息支出總額

 

 

22,575

 

 

 

20,673

 

 

 

45,787

 

 

 

38,699

 

淨利息收入

 

 

34,607

 

 

 

39,349

 

 

 

71,294

 

 

 

79,529

 

貸款損失準備金(沖銷)

 

 

(1,465

)

 

 

971

 

 

 

(2,247

)

 

 

3,071

 

撥備(沖銷)後的淨利息收入

貸款損失賠償

 

 

36,072

 

 

 

38,378

 

 

 

73,541

 

 

 

76,458

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非利息收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

費用和服務費

 

 

2,145

 

 

 

1,258

 

 

 

3,613

 

 

 

2,431

 

賣出和贖回證券的收益(損失)

 

 

11

 

 

 

-

 

 

 

(3

)

 

 

-

 

出售貸款的收益

 

 

668

 

 

 

101

 

 

 

1,273

 

 

 

233

 

(虧損)其他房地產的銷售收益和減記

擁有

 

 

(28

)

 

 

36

 

 

 

(28

)

 

 

(14

)

銀行自營壽險收入

 

 

1,576

 

 

 

1,599

 

 

 

3,156

 

 

 

3,193

 

電子銀行收費

 

 

293

 

 

 

277

 

 

 

611

 

 

 

527

 

雜類

 

 

(111

)

 

 

38

 

 

 

(106

)

 

 

121

 

非利息收入總額

 

 

4,554

 

 

 

3,309

 

 

 

8,516

 

 

 

6,491

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非利息支出

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

薪金和員工福利

 

 

15,174

 

 

 

15,699

 

 

 

30,951

 

 

 

31,341

 

房舍佔用費用淨額

 

 

3,082

 

 

 

2,761

 

 

 

6,051

 

 

 

5,497

 

設備和系統

 

 

3,046

 

 

 

3,377

 

 

 

6,135

 

 

 

6,303

 

廣告和營銷

 

 

890

 

 

 

787

 

 

 

1,425

 

 

 

1,364

 

聯邦存款保險費

 

 

-

 

 

 

421

 

 

 

-

 

 

 

886

 

董事薪酬

 

 

769

 

 

 

746

 

 

 

1,539

 

 

 

1,504

 

合併相關費用

 

 

219

 

 

 

-

 

 

 

219

 

 

 

-

 

雜類

 

 

3,247

 

 

 

3,479

 

 

 

6,351

 

 

 

6,832

 

非利息支出總額

 

 

26,427

 

 

 

27,270

 

 

 

52,671

 

 

 

53,727

 

所得税前收入

 

 

14,199

 

 

 

14,417

 

 

 

29,386

 

 

 

29,222

 

所得税費用

 

 

3,547

 

 

 

3,649

 

 

 

7,364

 

 

 

7,308

 

淨收入

 

$

10,652

 

 

$

10,768

 

 

$

22,022

 

 

$

21,914

 

 

見未經審計的合併財務報表附註。

 

- 2 -

卡尼金融公司。和子公司

合併損益表(續)

(單位為千，每股數據除外)

(未經審計)

 

 

 

截至三個月

 

 

截至六個月

 

 

 

十二月三十一日，

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2019

 

 

2018

 

 

2019

 

 

2018

 

每股普通股淨收入(EPS)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本信息

 

$

0.13

 

 

$

0.12

 

 

$

0.26

 

 

$

0.23

 

稀釋

 

$

0.13

 

 

$

0.12

 

 

$

0.26

 

 

$

0.23

 

普通股加權平均數

傑出的

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本信息

 

 

82,831

 

 

 

92,434

 

 

 

83,794

 

 

 

93,780

 

稀釋

 

 

82,876

 

 

 

92,480

 

 

 

83,835

 

 

 

93,831

 

 

見未經審計的合併財務報表附註。

 

 

 

- 3 -

卡尼金融公司。和子公司

綜合全面收益表

(單位：千，未經審計)

 

 

截至三個月

 

 

截至六個月

 

 

十二月三十一日，

 

 

十二月三十一日，

 

 

2019

 

 

2018

 

 

2019

 

 

2018

 

淨收入

$

10,652

 

 

$

10,768

 

 

$

22,022

 

 

$

21,914

 

其他綜合(虧損)收入，税後淨額：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可用證券的淨未實現(虧損)收益

待售

 

(2,030

)

 

 

(1,863

)

 

 

5,263

 

 

 

(2,517

)

證券未實現淨虧損攤銷

可供出售轉讓至持有至到期

 

-

 

 

 

28

 

 

 

421

 

 

 

130

 

出售和催繳的已實現(收益)淨虧損

可供出售的證券

 

(8

)

 

 

-

 

 

 

1

 

 

 

-

 

衍生工具的公允價值調整

 

1,300

 

 

 

(8,189

)

 

 

(907

)

 

 

(7,332

)

福利計劃調整

 

3

 

 

 

8

 

 

 

338

 

 

 

(14

)

其他綜合(虧損)收入合計

 

(735

)

 

 

(10,016

)

 

 

5,116

 

 

 

(9,733

)

綜合收入總額

$

9,917

 

 

$

752

 

 

$

27,138

 

 

$

12,181

 

 

見未經審計的合併財務報表附註。

 

 

 

- 4 -

卡尼金融公司。和子公司

合併股東權益變動表

截至2018年12月31日的三個月和六個月

(單位：千，未經審計)

 

 

普通股

 

 

實繳

 

 

留用

 

 

不勞而獲

員工持股計劃

 

 

累計

其他

全面

 

 

 

 

 

 

股票

 

 

金額

 

 

資本

 

 

收益

 

 

股票

 

 

收入

 

 

總計

 

餘額-2018年9月30日

 

97,754

 

 

$

978

 

 

$

897,551

 

 

$

350,838

 

 

$

(32,104

)

 

$

18,818

 

 

$

1,236,081

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

更改的累積影響

企業會計核算的基本原則

採用ASU 2017-08

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(531

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(531

)

餘額-2018年7月1日，經調整

對於會計原則的改變

 

97,754

 

 

 

978

 

 

 

897,551

 

 

 

350,307

 

 

 

(32,104

)

 

 

18,818

 

 

 

1,235,550

 

淨收入

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

10,768

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

10,768

 

其他綜合虧損，淨額

所得税費用的減少額

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(10,016

)

 

 

(10,016

)

員工持股計劃股票承諾

公佈的數據顯示(50股票)

 

-

 

 

 

-

 

 

 

164

 

 

 

-

 

 

 

487

 

 

.

 

 

 

651

 

股票期權費用

 

-

 

 

 

-

 

 

 

495

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

495

 

股份回購

 

(3,828

)

 

 

(38

)

 

 

(50,155

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(50,193

)

限制性股票計劃股票

已賺取的收入(72股票)

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,032

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,032

 

為以下目的而發行的股份的取消

**限制性股票獎勵

 

(154

)

 

 

(2

)

 

 

(942

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(944

)

宣佈的現金股息

  ($0.05每股普通股)

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(4,082

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(4,082

)

餘額-2018年12月31日

 

93,772

 

 

$

938

 

 

$

848,145

 

 

$

356,993

 

 

$

(31,617

)

 

$

8,802

 

 

$

1,183,261

 

 

 

普通股

 

 

實繳

 

 

留用

 

 

不勞而獲

員工持股計劃

 

 

累計

其他

全面

 

 

 

 

 

 

股票

 

 

金額

 

 

資本

 

 

收益

 

 

股票

 

 

收入

 

 

總計

 

餘額-2018年6月30日

 

99,626

 

 

$

996

 

 

$

922,711

 

 

$

359,096

 

 

$

(32,590

)

 

$

18,535

 

 

$

1,268,748

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

更改的累積影響

企業會計核算的基本原則

採用ASU 2017-08

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(531

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(531

)

餘額-2018年7月1日，經調整

對於會計原則的改變

 

99,626

 

 

 

996

 

 

 

922,711

 

 

 

358,565

 

 

 

(32,590

)

 

 

18,535

 

 

 

1,268,217

 

淨收入

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

21,914

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

21,914

 

其他綜合虧損，淨額

所得税費用的減少額

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(9,733

)

 

 

(9,733

)

員工持股計劃股票承諾

公佈的數據顯示(100股票)

 

-

 

 

 

-

 

 

 

366

 

 

 

-

 

 

 

973

 

 

 

-

 

 

 

1,339

 

股票期權費用

 

-

 

 

 

-

 

 

 

995

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

995

 

股份回購

 

(5,785

)

 

 

(57

)

 

 

(77,052

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(77,109

)

發行減值股票

福利計劃

 

85

 

 

 

1

 

 

 

(1

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

限制性股票計劃股票

已賺取的收入(142股票)

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2,068

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2,068

 

為以下目的而發行的股份的取消

**限制性股票獎勵

 

(154

)

 

 

(2

)

 

 

(942

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(944

)

宣佈的現金股息

  ($0.25每股普通股)

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(23,486

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(23,486

)

餘額-2018年12月31日

 

93,772

 

 

$

938

 

 

$

848,145

 

 

$

356,993

 

 

$

(31,617

)

 

$

8,802

 

 

$

1,183,261

 

 

見未經審計的合併財務報表附註。

- 5 -

卡尼金融公司。和子公司

合併股東權益變動表

截至2019年12月31日的三個月和六個月

(單位：千，未經審計)

 

 

普通股

 

 

實繳

 

 

留用

 

 

不勞而獲

員工持股計劃

 

 

累計

其他

全面

 

 

 

 

 

 

股票

 

 

金額

 

 

資本

 

 

收益

 

 

股票

 

 

收入

 

 

總計

 

餘額-2019年9月30日

 

86,786

 

 

$

868

 

 

$

758,385

 

 

$

373,004

 

 

$

(30,158

)

 

$

8,690

 

 

$

1,110,789

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

10,652

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

10,652

 

其他全面收益，淨額

所得税税率

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(735

)

 

 

(735

)

員工持股計劃股票承諾

公佈的數據顯示(50股票)

 

-

 

 

 

-

 

 

 

207

 

 

 

-

 

 

 

487

 

 

 

-

 

 

 

694

 

股票期權費用

 

-

 

 

 

-

 

 

 

466

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

466

 

股份回購

 

(1,574

)

 

 

(16

)

 

 

(21,656

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(21,672

)

限制性股票計劃股票

已賺取的收入(70股票)

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,014

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,014

 

為以下目的而發行的股份的取消

**限制性股票獎勵

 

(62

)

 

 

(1

)

 

 

(877

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(878

)

宣佈的現金股息

  ($0.07每股普通股)

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(5,760

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(5,760

)

餘額-2019年12月31日

 

85,150

 

 

$

851

 

 

$

737,539

 

 

$

377,896

 

 

$

(29,671

)

 

$

7,955

 

 

$

1,094,570

 

 

 

 

普通股

 

 

實繳

 

 

留用

 

 

不勞而獲

員工持股計劃

 

 

累計

其他

全面

 

 

 

 

 

 

股票

 

 

金額

 

 

資本

 

 

收益

 

 

股票

 

 

收入

 

 

總計

 

餘額-2019年6月30日

 

89,126

 

 

$

891

 

 

$

787,394

 

 

$

366,679

 

 

$

(30,644

)

 

$

2,839

 

 

 

1,127,159

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

22,022

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

22,022

 

其他綜合虧損，淨額

享受所得税優惠的比例

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

5,116

 

 

 

5,116

 

員工持股計劃股票承諾

公佈的數據顯示(100股票)

 

-

 

 

 

-

 

 

 

380

 

 

 

-

 

 

 

973

 

 

 

-

 

 

 

1,353

 

股票期權費用

 

-

 

 

 

-

 

 

 

917

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

917

 

股份回購

 

(3,900

)

 

 

(39

)

 

 

(52,215

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(52,254

)

發行減值股票

福利計劃

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

限制性股票計劃股票

已賺取的收入(138股票)

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,999

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,999

 

為以下目的而發行的股份的取消

**限制性股票獎勵

 

(76

)

 

 

(1

)

 

 

(936

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(937

)

宣佈的現金股息

  ($0.13每股普通股)

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(10,805

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(10,805

)

餘額-2019年12月31日

 

85,150

 

 

$

851

 

 

$

737,539

 

 

$

377,896

 

 

$

(29,671

)

 

$

7,955

 

 

$

1,094,570

 

 

見未經審計的合併財務報表附註。

 

 

- 6 -

 

卡尼金融公司。和子公司

合併現金流量表

(單位：千，未經審計)

 

 

截至六個月

 

 

十二月三十一日，

 

 

2019

 

 

 

 

2018

 

經營活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收入

$

22,022

 

 

 

 

$

21,914

 

對淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房地和設備的折舊和攤銷

 

2,263

 

 

 

 

 

2,072

 

保費、折扣、貸款費用和成本的淨增值

 

(4,575

)

 

 

 

 

(5,467

)

遞延所得税和估值免税額

 

2,940

 

 

 

 

 

2,641

 

無形資產攤銷

 

615

 

 

 

 

 

552

 

福利計劃未確認淨收益的攤銷(增加)

 

480

 

 

 

 

 

(36

)

貸款損失準備金(沖銷)

 

(2,247

)

 

 

 

 

3,071

 

其他自有房地產的減記和銷售損失

 

28

 

 

 

 

 

14

 

用於銷售的貸款

 

(120,091

)

 

 

 

 

(22,327

)

出售持有作出售用途的按揭貸款所得款項

 

127,678

 

 

 

 

 

22,405

 

出售持有待售按揭貸款的收益，淨額

 

(1,273

)

 

 

 

 

(215

)

可供出售的投資證券的已實現銷售虧損和贖回

 

3

 

 

 

 

 

-

 

出售小型企業管理局貸款所得款項

 

-

 

 

 

 

 

215

 

出售SBA貸款的實現收益

 

-

 

 

 

 

 

(18

)

已實現的房屋和設備處置損失

 

342

 

 

 

 

 

24

 

增加銀行擁有的人壽保險的現金退保額

 

(3,156

)

 

 

 

 

(3,193

)

員工持股計劃、股票期權計劃和限制性股票計劃費用

 

4,269

 

 

 

 

 

4,402

 

應收利息減少(增加)

 

1,099

 

 

 

 

 

(925

)

(增加)其他資產減少

 

(20,227

)

 

 

 

 

1,878

 

應付利息(減少)增加

 

(3,094

)

 

 

 

 

2,210

 

其他負債增加(減少)

 

17,663

 

 

 

 

 

(4,557

)

經營活動提供的淨現金

 

24,739

 

 

 

 

 

24,660

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

投資活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

購買：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的投資證券

 

(216,015

)

 

 

 

 

-

 

持有至到期的投資證券

 

-

 

 

 

 

 

(48,376

)

收益來自：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的投資證券的償還/催繳/到期日

 

70,213

 

 

 

 

 

53,882

 

持有至到期日的投資證券的償還/催繳/到期日

 

2,745

 

 

 

 

 

39,409

 

出售可供出售的投資證券

 

3,646

 

 

 

 

 

-

 

購買貸款

 

(34,249

)

 

 

 

 

(58,093

)

應收貸款淨減少(增加)

 

224,895

 

 

 

 

 

(188,084

)

出售所擁有的其他房地產的收益

 

-

 

 

 

 

 

203

 

購買利率上限

 

(1,476

)

 

 

 

 

-

 

房舍和設備的增建

 

(2,688

)

 

 

 

 

(4,378

)

房舍和設備現金結算所得收益

 

395

 

 

 

 

 

108

 

購買FHLB股票

 

-

 

 

 

 

 

(10,215

)

贖回FHLB股票

 

1,352

 

 

 

 

 

4,705

 

由投資活動提供(用於)的淨現金

$

48,818

 

 

 

 

$

(210,839

)

 

見未經審計的合併財務報表附註。

- 7 -

卡尼金融公司。和子公司

合併現金流量表(續)

(單位：千，未經審計)

 

 

截至六個月

 

 

十二月三十一日，

 

 

2019

 

 

 

 

2018

 

融資活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款淨增量

 

41,832

 

 

 

 

 

101,020

 

償還定期FHLB預付款

 

(1,680,059

)

 

 

 

 

(1,479,556

)

定期FHLB預付款的收益

 

1,650,000

 

 

 

 

 

1,602,000

 

其他短期借款淨減少

 

(17,680

)

 

 

 

 

(11,799

)

借款人預繳税款淨額減少

 

(302

)

 

 

 

 

(887

)

回購和註銷Kearny Financial Corp.的普通股。

 

(52,254

)

 

 

 

 

(77,109

)

取消歸屬時為繳税而回購的股份

 

(937

)

 

 

 

 

(944

)

支付的股息

 

(11,296

)

 

 

 

 

(23,927

)

融資活動提供的淨現金(用於)

 

(70,696

)

 

 

 

 

108,798

 

現金及現金等價物淨增(減)

 

2,861

 

 

 

 

 

(77,381

)

現金和現金等價物-期初

 

38,935

 

 

 

 

 

128,864

 

現金和現金等價物--期末

$

41,796

 

 

 

 

$

51,483

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金流量信息的補充披露：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期內支付的現金用於：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所得税，扣除退款後的淨額

$

6,379

 

 

 

 

$

3,193

 

利息

$

48,881

 

 

 

 

$

36,489

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非現金投融資活動：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

取得清償貸款所擁有的不動產

 

206

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

在採用ASU 2019-04的同時，如未經審計的

合併財務報表，以下合格持有至到期日的證券

已轉讓給可供出售：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

從持有到到期可供出售的債務證券

$

537,732

 

 

 

 

$

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

在採用ASU 2016-02的同時，如未經審計的

在合併財務報表中，確認了以下資產和負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經營性租賃使用權資產

$

17,243

 

 

 

 

 

 

 

經營租賃負債

$

17,758

 

 

 

 

$

-

 

 

見未經審計的合併財務報表附註。

 

 

 

- 8 -

卡尼金融公司。和子公司

合併財務報表附註(未經審計)

 

(一)堅持鞏固原則。

未經審計的綜合財務報表包括Kearny Financial Corp.(“公司”)、其全資子公司Kearny Bank(“銀行”)、該銀行的全資子公司CJB投資公司、KFS金融服務公司及其全資子公司KFS保險服務公司的賬目。該公司主要通過該銀行開展業務。管理層按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制未經審核的綜合財務報表，包括在合併期間註銷所有重要的公司間賬户和交易。

 

 

2.説明陳述的依據

隨附的未經審計綜合財務報表是根據Form 10-Q和法規S-X的説明編制的，不包括根據公認會計準則完整列報財務狀況、收入、全面收益、股東權益和現金流量變化所需的信息或腳註。然而，管理層認為，為公平列報未經審計的綜合財務報表所需的所有調整(包括正常經常性調整)已包括在內。截至2019年12月31日的三個月和六個月期間的運營結果不一定表明整個財年或任何其他時期可能預期的結果。

2019年6月30日綜合財務狀況表中的數據來源於公司2019年年報Form 10-K。這些數據連同綜合財務狀況、收入、全面收益、股東權益和現金流量變化表中列報的中期未經審計財務信息，應與公司2019年年報Form 10-K中包括的經審計綜合財務報表(包括附註)一併閲讀。

 

 

3、實現每股普通股淨收益(EPS)

基本每股收益以實際已發行普通股的加權平均數為基礎，包括根據尚未承諾發行的員工持股計劃(“ESOP”)股票進行調整的既得和未既得限制性股票獎勵。稀釋每股收益反映瞭如果發行普通股的證券或其他合同，如未償還股票期權，被行使或轉換為普通股，或導致發行普通股，然後分享公司的收益，可能發生的稀釋。稀釋每股收益是通過調整已發行普通股的加權平均股數來計算的，以計入可行使的合同或證券的影響，或者如果稀釋，可以使用庫存股方法轉換為普通股。在任何期間發行和重新收購的股票都按其流通期的部分進行加權。

以下是基本每股收益和稀釋後每股收益計算的分子和分母的對賬：

 

 

 

截至三個月

 

 

截至六個月

 

 

 

2019年12月31日

 

 

2019年12月31日

 

 

 

收入

(分子)

 

 

股票

(分母)

 

 

人均

分享

金額

 

 

收入

(分子)

 

 

股票

(分母)

 

 

人均

分享

金額

 

 

 

(單位為千，每股數據除外)

 

 

(單位為千，每股數據除外)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

$

10,652

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

22,022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本每股收益，收入

普通股股東可獲得的股票

 

$

10,652

 

 

 

82,831

 

 

$

0.13

 

 

$

22,022

 

 

 

83,794

 

 

$

0.26

 

稀釋證券的影響：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股票期權

 

 

 

 

 

 

45

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

41

 

 

 

 

 

 

 

$

10,652

 

 

 

82,876

 

 

$

0.13

 

 

$

22,022

 

 

 

83,835

 

 

$

0.26

 

- 9 -

 

 

 

截至三個月

 

 

截至六個月

 

 

 

2018年12月31日

 

 

2018年12月31日

 

 

 

收入

(分子)

 

 

股票

(分母)

 

 

人均

分享

金額

 

 

收入

(分子)

 

 

股票

(分母)

 

 

人均

分享

金額

 

 

 

(單位為千，每股數據除外)

 

 

(單位為千，每股數據除外)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

$

10,768

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

21,914

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本每股收益，收入

普通股股東可獲得的股票

 

$

10,768

 

 

 

92,434

 

 

$

0.12

 

 

$

21,914

 

 

 

93,780

 

 

$

0.23

 

稀釋證券的影響：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股票期權

 

 

 

 

 

 

46

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

51

 

 

 

 

 

 

 

$

10,768

 

 

 

92,480

 

 

$

0.12

 

 

$

21,914

 

 

 

93,831

 

 

$

0.23

 

 

的股票期權3,115,000和3,099,000分別在2019年12月31日和2018年12月31日計算稀釋後每股收益時不考慮普通股，因為它們被認為是反稀釋的。

 

 

4.對後續事件的調查

本公司對財務狀況報表日期為2019年12月31日之後發生的事件和交易進行了評估，以確定這些合併財務報表中可能需要確認或披露的項目。但評估是在本文件提交之日進行的。

 

 

5.中國提出收購MSB金融公司(MSB Financial Corp.)的提議。

在……上面2019年12月18日米靈頓銀行的控股公司MSBF宣佈，兩家公司已達成最終協議，根據協議，公司將收購MSBF。公司將以股票和現金相結合的方式向MSBF股東支付對價。根據合併協議條款，MSBF將與公司合併並併入公司，MSBF普通股的每股流通股將與公司合併並併入公司，每股已發行的MSBF普通股將與公司合併並併入公司，每股已發行的MSBF普通股將與公司合併並併入公司，每股已發行的MSBF普通股將以股票和現金的形式支付給MSBF股東。1.3公司普通股或$18.00現金。MSBF股東可以選擇現金或股票，或兩者的組合，但須按比例分配，以確保總體上，10%的MSBF股票將轉換為現金90%的MSBF股票將轉換為本公司的普通股。*完成交易後，本公司的股東將擁有大約94合併後的公司和MSBF股東將擁有大約6合併後公司的%。

截至2019年12月31日，MSBF約有593.1百萬資產，貸款總額為$513.7百萬美元和存款$472.8百萬美元，並投入運營四位於薩默塞特郡和莫里斯縣的新澤西州分行。完成這筆交易所需的批准包括MSBF股東批准、監管批准，以及公司提交的關於交易中將發行的普通股的註冊聲明的有效性。*合併預計將在2020年第二個日曆季度完成。

 

 

6.減少與合併相關的費用

合併相關費用作為非利息支出的一部分計入綜合收益表，包括與公司擬收購MSBF相關的成本，如上所述。*這些費用代表與收購活動相關的一次性成本，並不代表完全整合的合併組織的持續成本。會計準則要求，公司發生的與收購相關的交易和重組成本在發生時計入費用。

 

 

- 10 -

7.更新最近的會計聲明

2016年6月，美國財務會計準則委員會發布了ASU 2016-13，金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的衡量.*ASU要求以攤銷成本和某些其他工具計量的大多數金融資產的信貸損失必須使用預期信用損失模型來計量，該模型被稱為當前預期信用損失(“CECL”)模型。根據這一模式，各實體將估計該工具自初始確認之日起整個合同期內的信貸損失(考慮估計的預付款，但不考慮預期的延期或修改，除非存在對陷入困境的債務重組的合理預期)。對於在企業合併中獲得的貸款，目前沒有津貼，將設立津貼。*截至2019年12月31日，約為$1.03收購的貸款中有10億美元不是I don‘我沒有零用錢。

ASU還取代了目前購買的信用減值貸款和債務證券的會計模式。對於自產生以來信用惡化幅度超過微不足道的已購買金融資產(“PCD資產”)，其信貸損失撥備的確定方式應與按攤銷成本計量的其他金融資產類似。然而，在最初確認時，信貸損失撥備被添加到購買價格中(“毛上法”)，以確定初始攤銷成本基礎。隨後對PCD金融資產的會計核算與上述預期損失模型相同。

此外，亞利桑那州協會對現有的可供出售(“AFS”)債務證券的減值模式進行了一些有針對性的修訂。對於既沒有出售意圖也沒有更有可能要求出售的AFS債務證券，實體將記錄信貸損失作為津貼，而不是攤銷成本基礎的減記。對於屬於SEC備案機構而不是規模較小的報告公司的上市企業實體，修正案在2019年12月15日之後的財年有效，包括這些財年內的中期。*公司將把該標準的條款作為累積效應調整適用於7月1日起的留存收益。2020年(即修改後的追溯法)：本公司已選擇第三方公司協助制定CECL計劃，並選擇了一個軟件模型來協助計算貸款損失撥備，為向預期損失模型的轉變做好準備。在此之前，本公司已經選擇了一家第三方公司來協助開發CECL項目，並選擇了一個軟件模型來幫助計算貸款損失準備，為向預期損失模型的轉變做準備。該公司正在繼續對這一ASU進行評估，包括對其合併財務報表的潛在影響。目前，變化的程度無法確定，因為它將取決於採用日期的投資組合構成和信用質量，以及當時的經濟狀況和預測。*一旦採用，對信貸損失撥備(目前為貸款和租賃損失撥備)的任何影響都將對留存收益產生抵消影響，並將扣除税款。

2017年1月，財務會計準則委員會發布了ASU 2017-04，無形資產-商譽和其他(主題350)：簡化商譽減值測試。這個ASU省去了減值測試的第二步，同時保留了對報告單位進行定性評估以確定是否有必要進行定量減值測試的選項，從而簡化了後續商譽的計量。ASU還取消了賬面金額為零或負的任何報告單位進行定性評估的要求，如果沒有通過定性測試，則執行商譽減值測試的第二步。因此，相同的減值評估適用於所有報告單位。對於公共實體，ASU 2017-04在2019年12月15日之後的財年有效，允許在2017年1月1日之後開始的中期或年度商譽減值測試日期提前採用。該公司目前正在評估採用這種ASU對其合併財務報表的影響。

2019年5月，美國財務會計準則委員會發布了ASU 2019-05, “金融工具--信貸損失(話題326)；定向過渡救濟”。ASU 2019-05通過為實體提供另一種選擇，以不可撤銷地選擇符合條件的金融資產的公允價值選項，在採用信貸損失標準時按攤銷成本計量，從而提供過渡救濟。要有資格參加過渡選舉，現有金融資產必須在新的信貸損失標準範圍內，並有資格應用ASC 825-10.3中的公允價值選擇權。*選擇必須逐個工具進行，既不能用於出售，也不能持有到到期的債務證券。對於已採用ASU 2016-13的實體，ASU 2019-05在2019年12月15日之後開始的財年有效，包括這些財年內的過渡期。一旦ASU 2016-13被採用，就允許及早採用。對於選擇公允價值選項的實體，自實體採用ASU 2016-13年度之日起，金融資產的賬面價值與公允價值之間的差額將通過累計效應調整至期初留存收益淨額確認。該金融資產的公允價值變動隨後將在當期收益中報告。本公司目前正在評估採用這一ASU對其合併財務報表的影響。

- 11 -

2019年11月，美國財務會計準則委員會發布了ASU 2019-11，“對主題326，金融工具--信貸損失的編纂改進”。*ASU 2019-11年度澄清以下內容問題：(I)負免税額； (Ii)問題債務重組(TDR)轉型； (Iii)累計披露對外債務利息；及(Iv)附屬品維護實用這是一種權宜之計。ASU 2019-11年度將允許一個實體對信用惡化(PCD)範圍內的已購買金融資產的攤銷成本基礎的沖銷或預期沖銷記錄負免税額ASC326-20的範圍。關於TDR，FASB暫時批准了一項澄清，允許實體根據截至ASC 326的預付款假設，計算截至ASC 326採用日期的TDR的預付款調整後的有效利率。領養日期而不是重組日期.  在……裏面這個以前發佈的ASU 2019-04，FASB允許一個實體選擇一種切實可行的權宜之計，將攤銷成本基礎中包含的應計利息總額作為單一餘額單獨披露，以滿足某些披露要求。亞利桑那州立大學2019-11將這一減免擴大到所有相關披露涉及攤銷成本基礎。關於抵押品依賴的抵押品維護實用權宜之計金融資產，將允許以抵押品價值扣除出售成本和成本之間的差額來估計免税額。貸款的攤餘成本基礎。對於尚未採用ASU 2016-13年度的實體，這些修訂的生效日期和過渡要求與ASU 2016-13年度相同。*公司目前正在評估採用此ASU對其合併財務報表的影響。

2019年12月，美國財務會計準則委員會發布了ASU 2019-12，“所得税(專題740)；簡化所得税會計”。ASU 2019-12提供了修正案，旨在降低所得税會計核算的成本和複雜性，同時保持或提高提供給財務報表使用者的信息的有用性。ASU 2019-12從ASC 740所得税中刪除了以下例外：(I)期間税收分配的增量法例外；(Ii)當外國子公司成為權益法投資或外國權益法投資成為子公司時，對基差進行會計的例外；以及(Iii)對年初至今虧損的中期所得税會計例外。ASU 2019-12提供了以下修訂，以簡化和改進對主題740的指導：(I)部分基於收入的特許經營税；(Ii)導致商譽税基上升的交易；(Iii)不納税的法人實體的單獨財務報表；(Iv)過渡期税法的變化；以及(V)員工持股計劃和對合格保障性住房項目的投資使用權益法核算。對於公共企業實體，ASU 2019-12財年的修正案在2020年12月15日之後開始的財年和這些財年的過渡期內有效。對於所有其他實體，修正案在2021年12月15日之後的財年和2022年12月15日之後的財年內的過渡期內有效. 該公司目前正在評估採用這種ASU對其合併財務報表的影響。  

新會計準則的採納

自2019年7月1日起，公司實施ASU編號2016-02，“租賃(主題842)” (由ASU 2018-01--租賃(主題842)修改：土地地役權適用於過渡到主題842)和ASU 2018-20-租賃(主題842)--出租人的狹義改進)。美國會計準則(ASU)2016/02年度要求承租人對根據現行GAAP分類為經營性租賃的租賃確認使用權資產和相關租賃負債。主題842取代了840主題下的當前指導，保留了融資租賃和經營性租賃之間的區別。承租人對租賃產生的費用和現金流的確認、計量和列報也不會與現行的GAAP有重大變化。對於12個月或以下的租賃，承租人可以按標的資產類別進行會計政策選擇，不確認使用權資產和租賃負債。但公司已經做出了這一會計政策選擇。自2019年7月1日起生效，公司確認其經營租賃的“使用權資產”和“租賃負債”，並已選擇適用與ASU有關的實際權宜之計。本公司採用了以下三項實際便利措施，這些措施必須作為一攬子選擇，並一致適用於我們的所有租約：(I)本公司無需重新評估任何到期的租約或現有合同是否為租約或包含租約；(Ii)本公司無需重新評估任何到期或現有租約的租約分類。, 主題840營運租賃成為主題842營運租賃；及(Iii)本公司無須重新評估任何現有租賃的初始及直接成本。本公司對適用租約採用經修訂的追溯過渡法。根據ASU 2016-02的規定，經修訂的追溯過渡法要求承租人在提出的最早期間開始時或截至採納期開始時確認和計量資產負債表上的租賃。本公司選擇單獨核算租賃和非租賃組成部分，因為這些金額可以根據我們的租賃合同輕鬆確定，而不是選擇實際的權宜之計，將這些組成部分作為單一租賃組成部分進行核算。*本公司選擇從採納期開始(2019年7月1日)起應用ASU 2016-02，不會重述比較期間。在採用ASU 2016-02年度時，公司記錄了大約#美元的使用權資產17.2百萬美元，租賃負債約為$17.8百萬美元。

- 12 -

2018年10月，財務會計準則委員會發布了ASU 2018-16，衍生品和對衝(主題815)，納入有擔保隔夜融資利率(SOFR)隔夜指數掉期(OIS)利率作為對衝會計的基準利率。本ASU允許使用基於SOFR的OIS利率作為基準利率，以應用主題815下的對衝會計。這是除美國政府直接國債利率、倫敦銀行間同業拆借利率、基於聯邦基金有效利率和證券業和金融市場協會市政掉期利率的OIS利率外，有資格用於對衝會計的第五個美國基準利率。因此，本ASU中的修正案要求與ASU 2017-12中的修正案同時採用。衍生品和套期保值：對套期保值活動會計的有針對性的改進，對於沒有采用該指導的實體。對於之前採用ASU 2017-12的公共實體，修正案在2018年12月15日之後的財年以及這些財年內的過渡期內有效。如果實體已採用ASU 2017-12，則在任何過渡期內都允許提前採用。*公司於2017年7月1日提前採用ASU 2017-12。*ASU 2018-16中的修訂應在前瞻性基礎上應用，以限定在採用之日或之後簽訂的新的或重新指定的套期保值關係。*本公司於2019年7月1日採用ASU 2018-16，其採用不會對公司經審計的合併財務報表產生重大影響。

2019年4月，美國財務會計準則委員會發布了ASU 2019-04 對主題326(金融工具信用損失)、主題815(衍生工具和套期保值)和主題825(金融工具)的編纂改進。ASU 2019-04 修正了華碩2016-13年度、2016-01年度和2017-12年度分別解決的信貸損失、對衝活動和金融工具會計的某些方面。對ASU 2016-13年度的重大修訂涉及應計利息的計量、貸款和債務證券的分類或類別之間的轉移，以及在估計信貸損失撥備時包括回收。對於主題825，ASU 2016-01的編撰改進為小主題320-10，投資-債務和股權證券-整體，以及321-10，投資-股權證券-整體，持有至到期的債務證券公允價值披露，以及按歷史匯率重新計量股權證券提供了範圍澄清。對ASU 2017-12的重大修訂修訂了與利率風險的部分公允價值對衝，披露公允價值對衝基礎調整，以及非營利性實體的範圍相關的指南。ASU 2019-04澄清，將債務證券從持有至到期日類別重新分類為可供出售的實體，作為其過渡的一部分，將不會(1)要求質疑其在該實體最近一次報告日期持有的其他證券的持有至到期日主張，(2)被要求在最後一層對衝中實際指定任何重新分類的證券，或(3)被限制出售任何重新分類的證券。本公司於2019年7月1日採用ASU 2019-04。作為採用的一部分，該公司重新分類了$537.7持有至到期的投資證券中有數百萬美元可供出售。在ASU 2017-12年度最初通過修正案時，公司沒有將投資證券從持有到到期重新分類為可供出售。在本更新中的修正案通過後選擇對投資證券進行重新分類的實體，必須反映自ASU 2019-04發行後(2019年7月1日)開始的第一個年度開始時的重新分類。

 

 

- 13 -

8.證券可供出售

於2019年12月31日和2019年6月30日可供出售的債務和抵押貸款支持證券的攤銷成本、未實現損益總額和公允價值，以及於2019年12月31日可供出售的債務證券按合同到期日進行的分層列示如下。截至2019年7月1日，本公司採用ASU 2019-04，並重新分類為$537.7持有至到期的證券中有數百萬美元可供出售。有關採用ASU 2019-04的更多細節，請參見最近的會計聲明附註7。

 

 

2019年12月31日

 

 

攤銷

成本

 

 

毛收入

未實現

收益

 

 

毛收入

未實現

損失

 

 

公平

價值

 

 

(單位：千)

 

可供出售的投資證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

債務證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國機構證券

$

595

 

 

$

11

 

 

$

-

 

 

$

606

 

國家和政區劃分的義務

 

86,440

 

 

 

1,618

 

 

 

1

 

 

 

88,057

 

資產支持證券

 

179,108

 

 

 

148

 

 

 

1,580

 

 

 

177,676

 

抵押貸款債券

 

199,351

 

 

 

113

 

 

 

1,140

 

 

 

198,324

 

公司債券

 

190,977

 

 

 

1,495

 

 

 

398

 

 

 

192,074

 

信託優先證券

 

3,967

 

 

 

-

 

 

 

172

 

 

 

3,795

 

債務證券總額

 

660,438

 

 

 

3,385

 

 

 

3,291

 

 

 

660,532

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

抵押貸款支持證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

抵押抵押債券(1)

 

57,626

 

 

 

374

 

 

 

170

 

 

 

57,830

 

住宅直通證券(1)

 

357,708

 

 

 

3,781

 

 

 

589

 

 

 

360,900

 

商業傳遞證券(1)

 

317,135

 

 

 

6,229

 

 

 

429

 

 

 

322,935

 

非代理證券

 

9

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

9

 

抵押貸款支持證券總額

 

732,478

 

 

 

10,384

 

 

 

1,188

 

 

 

741,674

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的證券總額

$

1,392,916

 

 

$

13,769

 

 

$

4,479

 

 

$

1,402,206

 

 

(1)

政府投資企業。

 

 

2019年12月31日

 

 

攤銷

成本

 

 

公平

價值

 

 

(單位：千)

 

可供出售的債務證券：

 

 

 

 

 

 

 

在一年或更短的時間內到期

$

27,019

 

 

$

27,072

 

在一年到五年後到期

 

120,465

 

 

 

120,514

 

在五年到十年後到期

 

183,750

 

 

 

186,045

 

十年後到期

 

329,204

 

 

 

326,901

 

總計

$

660,438

 

 

$

660,532

 

 

 

 

 

 

 

 

 

- 14 -

 

 

2019年6月30日

 

 

攤銷

成本

 

 

毛收入

未實現

收益

 

 

毛收入

未實現

損失

 

 

公平

價值

 

 

(單位：千)

 

可供出售的證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

債務證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國機構證券

$

3,642

 

 

$

40

 

 

$

4

 

 

$

3,678

 

國家和政區劃分的義務

 

26,628

 

 

 

323

 

 

 

-

 

 

 

26,951

 

資產支持證券

 

178,168

 

 

 

1,465

 

 

 

320

 

 

 

179,313

 

抵押貸款債券

 

209,453

 

 

 

254

 

 

 

1,096

 

 

 

208,611

 

公司債券

 

122,929

 

 

 

121

 

 

 

1,026

 

 

 

122,024

 

信託優先證券

 

3,967

 

 

 

-

 

 

 

211

 

 

 

3,756

 

債務證券總額

 

544,787

 

 

 

2,203

 

 

 

2,657

 

 

 

544,333

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

抵押貸款支持證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

抵押抵押債券(1)

 

21,469

 

 

 

70

 

 

 

149

 

 

 

21,390

 

住宅直通證券(1)

 

44,611

 

 

 

156

 

 

 

464

 

 

 

44,303

 

商業傳遞證券(1)

 

101,421

 

 

 

2,816

 

 

 

-

 

 

 

104,237

 

抵押貸款支持證券總額

 

167,501

 

 

 

3,042

 

 

 

613

 

 

 

169,930

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的證券總額

$

712,288

 

 

$

5,245

 

 

$

3,270

 

 

$

714,263

 

 

(1)

政府投資企業。

下列期間可供出售的證券銷售情況如下：

 

 

截至三個月

 

 

截至六個月

 

 

十二月三十一日，

 

 

十二月三十一日，

 

 

2019

 

 

2018

 

 

2019

 

 

2018

 

 

(單位：千)

 

 

(單位：千)

 

可供出售出售的證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

出售證券所得收益

$

-

 

 

$

-

 

 

$

3,646

 

 

$

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

已實現毛利

$

-

 

 

$

-

 

 

$

12

 

 

$

-

 

已實現虧損總額

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(28

)

 

 

-

 

證券銷售淨虧損

$

-

 

 

$

-

 

 

$

(16

)

 

$

-

 

 

在FHLB和其他機構質押借款的可供出售的證券，以及為公共資金和其他目的質押的證券，截至以下日期如下：

 

 

 

 

 

 

十二月三十一日，

 

 

六月三十日，

 

 

 

 

 

 

2019

 

 

2019

 

 

 

 

 

 

(單位：千)

 

可供出售質押證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

在紐約FHLB為借款質押

 

 

 

 

$

159,528

 

 

$

24,099

 

承諾將公共資金存入銀行

 

 

 

 

 

10,106

 

 

 

-

 

為聯邦儲備委員會的潛在借款承諾

紐約儲備銀行

 

 

 

 

 

104,180

 

 

 

43,623

 

為儲户清掃賬户質押抵押品

 

 

 

 

 

9,340

 

 

 

1,322

 

可供出售的質押證券總額

 

 

 

 

$

283,154

 

 

$

69,044

 

 

 

- 15 -

9.中國證券持有至到期

截至2019年12月31日和2019年6月30日到期的債務和抵押貸款支持證券的攤銷成本、未確認損益總額和公允價值，以及截至2019年12月31日到期的債務證券按合同到期日的分層情況如下：

 

 

2019年12月31日

 

 

攤銷

成本

 

 

毛收入

無法識別

收益

 

 

毛收入

無法識別

損失

 

 

公平

價值

 

 

(單位：千)

 

持有至到期的投資證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

債務證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

國家和政區劃分的義務

$

36,073

 

 

$

899

 

 

$

2

 

 

$

36,970

 

債務證券總額

 

36,073

 

 

 

899

 

 

 

2

 

 

 

36,970

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

持有至到期的證券總額

$

36,073

 

 

$

899

 

 

$

2

 

 

$

36,970

 

 

 

 

 

 

2019年12月31日

 

 

攤銷

成本

 

 

公平

價值

 

 

(單位：千)

 

持有至到期的債務證券：

 

 

 

 

 

 

 

在一年或更短的時間內到期

$

6,395

 

 

$

6,410

 

在一年到五年後到期

 

20,285

 

 

 

20,664

 

在五年到十年後到期

 

9,393

 

 

 

9,896

 

總計

$

36,073

 

 

$

36,970

 

 

- 16 -

 

 

2019年6月30日

 

 

攤銷

成本

 

 

毛收入

無法識別

收益

 

 

毛收入

無法識別

損失

 

 

公平

價值

 

 

(單位：千)

 

持有至到期的證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

債務證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

國家和政區劃分的義務

$

104,086

 

 

$

1,787

 

 

$

16

 

 

$

105,857

 

公司債券

 

63,086

 

 

 

914

 

 

 

-

 

 

 

64,000

 

債務證券總額

 

167,172

 

 

 

2,701

 

 

 

16

 

 

 

169,857

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

抵押貸款支持證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

抵押抵押債券(1)

 

46,370

 

 

 

568

 

 

 

168

 

 

 

46,770

 

住宅直通證券(1)

 

166,283

 

 

 

1,961

 

 

 

518

 

 

 

167,726

 

商業傳遞證券(1)

 

196,816

 

 

 

3,504

 

 

 

6

 

 

 

200,314

 

非代理證券

 

11

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

11

 

抵押貸款支持證券總額

 

409,480

 

 

 

6,033

 

 

 

692

 

 

 

414,821

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

持有至到期的證券總額

$

576,652

 

 

$

8,734

 

 

$

708

 

 

$

584,678

 

 

(1)

政府投資企業。

 

在截至2019年12月31日和2018年12月31日的三個月和六個月期間，沒有出售持有至到期的證券。

在FHLB和其他機構為借款質押的持有至到期日的證券，以及為公共基金和其他目的質押的證券，截至下列日期如下：

 

 

 

 

 

 

十二月三十一日，

 

 

六月三十日，

 

 

 

 

 

 

2019

 

 

2019

 

 

 

 

 

 

(單位：千)

 

持有至到期日質押證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

在紐約FHLB為借款質押

 

 

 

 

$

-

 

 

$

136,696

 

承諾將公共資金存入銀行

 

 

 

 

 

-

 

 

 

7,023

 

為聯邦儲備委員會的潛在借款承諾

紐約儲備銀行

 

 

 

 

 

36,073

 

 

 

103,419

 

為儲户清掃賬户質押抵押品

 

 

 

 

 

-

 

 

 

12,884

 

持有至到期日質押證券總額

 

 

 

 

$

36,073

 

 

$

260,022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

- 17 -

10.減少證券減值

以下兩個表格彙總了公允價值、未實現和未確認虧損總額以及可供出售和持有至到期日的投資組合中減值證券的數量。2019年12月31日和2019年6月30日。按證券類型列示的未實現和未確認損失總額表示截至列示日期每個投資組合內的暫時性價值減值。可供出售投資組合中的暫時性減值已通過其他全面虧損確認為在受税收影響的基礎上股東權益的減少。

表格之後的討論總結了公司確認減值(如果適用)為臨時性和非臨時性減值的理由。此類理由按投資類型列出，通常適用於可供出售和持有至到期日的投資組合，除非特別註明。

 

 

2019年12月31日

 

 

少於12個月

 

 

12個月或更長時間

 

 

總計

 

 

公平

價值

 

 

未實現

損失

 

 

公平

價值

 

 

未實現

損失

 

 

證券數量

 

 

公平

價值

 

 

未實現

損失

 

 

(千美元)

 

可供出售的證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

國家和政治義務

三個分區

$

-

 

 

$

-

 

 

$

771

 

 

$

1

 

 

 

2

 

 

$

771

 

 

$

1

 

資產支持證券

 

118,873

 

 

 

1,464

 

 

 

9,060

 

 

 

116

 

 

 

13

 

 

 

127,933

 

 

 

1,580

 

抵押貸款債券

 

63,956

 

 

 

186

 

 

 

115,865

 

 

 

954

 

 

 

17

 

 

 

179,821

 

 

 

1,140

 

公司債券

 

-

 

 

 

-

 

 

 

47,584

 

 

 

398

 

 

 

5

 

 

 

47,584

 

 

 

398

 

信託優先證券

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2,794

 

 

 

172

 

 

 

2

 

 

 

2,794

 

 

 

172

 

抵押抵押貸款

義務

 

2,241

 

 

 

16

 

 

 

13,747

 

 

 

154

 

 

 

8

 

 

 

15,988

 

 

 

170

 

住宅直通車

證券

 

27,431

 

 

 

132

 

 

 

48,183

 

 

 

457

 

 

 

32

 

 

 

75,614

 

 

 

589

 

商業直通

證券

 

39,028

 

 

 

429

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

4

 

 

 

39,028

 

 

 

429

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總計

$

251,529

 

 

$

2,227

 

 

$

238,004

 

 

$

2,252

 

 

 

83

 

 

$

489,533

 

 

$

4,479

 

 

 

 

2019年6月30日

 

 

少於12個月

 

 

12個月或更長時間

 

 

總計

 

 

公平

價值

 

 

未實現

損失

 

 

公平

價值

 

 

未實現

損失

 

 

證券數量

 

 

公平

價值

 

 

未實現

損失

 

 

(千美元)

 

可供出售的證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國機構證券

$

-

 

 

$

-

 

 

$

1,122

 

 

$

4

 

 

 

5

 

 

$

1,122

 

 

$

4

 

資產支持證券

 

40,211

 

 

 

262

 

 

 

4,934

 

 

 

58

 

 

 

4

 

 

 

45,145

 

 

 

320

 

抵押貸款債券

 

44,061

 

 

 

75

 

 

 

115,914

 

 

 

1,021

 

 

 

15

 

 

 

159,975

 

 

 

1,096

 

公司債券

 

47,486

 

 

 

509

 

 

 

44,462

 

 

 

517

 

 

 

11

 

 

 

91,948

 

 

 

1,026

 

信託優先證券

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2,756

 

 

 

211

 

 

 

2

 

 

 

2,756

 

 

 

211

 

抵押抵押貸款

義務

 

-

 

 

 

-

 

 

 

16,369

 

 

 

149

 

 

 

4

 

 

 

16,369

 

 

 

149

 

住宅直通車

證券

 

-

 

 

 

-

 

 

 

33,519

 

 

 

464

 

 

 

6

 

 

 

33,519

 

 

 

464

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總計

$

131,758

 

 

$

846

 

 

$

219,076

 

 

$

2,424

 

 

 

47

 

 

$

350,834

 

 

$

3,270

 

 

 

- 18 -

 

2019年12月31日

 

 

少於12個月

 

 

12個月或更長時間

 

 

總計

 

 

公平

價值

 

 

未確認損失

 

 

公平

價值

 

 

未確認損失

 

 

證券數量

 

 

公平

價值

 

 

無法識別

損失

 

 

(千美元)

 

持有至到期的證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

國家和政治義務

三個分區

$

1,380

 

 

$

1

 

 

$

470

 

 

$

1

 

 

 

5

 

 

$

1,850

 

 

$

2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總計

$

1,380

 

 

$

1

 

 

$

470

 

 

$

1

 

 

 

5

 

 

$

1,850

 

 

$

2

 

 

 

 

2019年6月30日

 

 

少於12個月

 

 

12個月或更長時間

 

 

總計

 

 

公平

價值

 

 

未確認損失

 

 

公平

價值

 

 

未確認損失

 

 

證券數量

 

 

公平

價值

 

 

無法識別

損失

 

 

(千美元)

 

持有至到期的證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

國家和政治義務

三個分區

$

274

 

 

$

1

 

 

$

7,149

 

 

$

15

 

 

 

19

 

 

$

7,423

 

 

$

16

 

抵押抵押貸款

義務

 

-

 

 

 

-

 

 

 

9,347

 

 

 

168

 

 

 

5

 

 

 

9,347

 

 

 

168

 

住宅直通車

證券

 

438

 

 

 

1

 

 

 

76,848

 

 

 

517

 

 

 

70

 

 

 

77,286

 

 

 

518

 

商業直通

證券

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,852

 

 

 

6

 

 

 

2

 

 

 

1,852

 

 

 

6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總計

$

712

 

 

$

2

 

 

$

95,196

 

 

$

706

 

 

 

96

 

 

$

95,908

 

 

$

708

 

 

一般而言，如果在評估時債務證券的公允價值低於其攤餘成本基礎，則該證券被減值，減值將被評估以確定它是否是臨時性的。*公司至少每季度評估其投資組合中的減值證券是否存在臨時性減值以外的可能性(“OTTI”)。以下是指在何種情況下，減值證券被確定為非臨時性減值：(I)公司打算出售減值債務證券的時間；(Ii)當本公司更有可能須在收回其攤銷成本前出售減值債務證券；或(Iii)當減值債務證券不符合上述兩個條件之一，但本公司預期不會收回該證券的全部攤銷成本時。

在上述前兩種情況下，應在收益中確認的OTTI金額是證券的攤餘成本基礎與其在資產負債表日的公允價值之間的全部差額。然而，在第三種情況下，OTTI將被分離為代表信用損失的金額與與所有其他因素相關的金額。在這些情況下，信用損失部分將在收益中確認，而非信用損失部分將在其他全面收益中確認。在這些情況下，信用損失部分將在收益中確認，而非信用損失部分將在其他全面收益中確認。OTTI通常基於現金流相對於購買時預期的不利變化。如果預期現金流沒有不利變化，通常表明證券的減值與其他非信用損失因素有關，因此通常不被確認為OTTI。

在確定受損證券是否存在信用損失時，公司會考慮各種因素，包括但不限於：(1)公允價值低於攤餘成本基礎的時間長度和程度；(2)具體與證券、行業或地理區域有關的不利條件；(3)證券公允價值的歷史和隱含波動性；(4)債務證券的支付結構；(5)證券發行人實際或預期無法支付預定利息或本金；(Vi)外部評級機構對證券評級的變化；及(Vii)資產負債表日後公允價值的恢復或進一步下降。(I)本公司定期監測所有發行人和/或擔保人的歷史現金流和財務實力，以確認證券減損(如適用)不是由於證券現金流的實際或預期不利變化而導致確認與信貸相關的OTTI。

- 19 -

公司證券的未實現和未確認虧損是由於幾個與市場有關的因素的綜合影響，其中最明顯的是市場利率的變化和影響此類證券供求的市場狀況的變化。*這些市場狀況可能會隨着時間的推移而波動，導致某些證券的減值時間超過12個月。然而，這種減值的持續時間不一定反映出對現金流不利變化的預期，這意味着信用損失。因此，這些不斷變化的市場直接導致的價值減值是由這些不斷變化的市場直接造成的。然而，這種減值的持續時間並不一定反映出對現金流不利變化的預期，這意味着信用損失。因此，這些不斷變化的市場直接導致的價值減值

本公司有聲明的能力和意圖持有該等於2019年12月31日指定的證券，直至預測復甦為止，並不打算在收回其公允價值至等於或大於本公司攤銷成本的水平之前出售暫時受損的可供出售的證券。此外，本公司已得出結論，要求在預期收回證券之前出售該等證券的可能性不大。*鑑於上述因素，本公司不考慮其於12月31日具有未實現和未確認虧損的證券餘額，而本公司不會考慮其截至12月31日的未實現和未確認虧損的證券餘額。此外，本公司已得出結論，要求在預期收回證券之前出售該等證券的可能性不大。*鑑於上述因素，本公司不考慮其於12月31日的未實現和未確認虧損的證券餘額，

 

 

11.減少應收貸款

 

下表列出了本公司截至2019年12月31日和2019年6月30日的貸款組合構成：

 

 

十二月三十一日，

 

 

六月三十日，

 

 

2019

 

 

2019

 

 

(單位：千)

 

一至四户住宅按揭貸款

$

1,331,301

 

 

$

1,344,044

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業按揭：

 

 

 

 

 

 

 

多户住宅

 

1,856,591

 

 

 

1,946,391

 

非住宅

 

1,172,213

 

 

 

1,258,869

 

商業抵押貸款總額

 

3,028,804

 

 

 

3,205,260

 

 

 

 

 

 

 

 

 

施工

 

16,221

 

 

 

13,907

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業業務

 

67,887

 

 

 

65,763

 

 

 

 

 

 

 

 

 

消費者：

 

 

 

 

 

 

 

房屋淨值貸款和信用額度

 

89,916

 

 

 

96,165

 

其他消費貸款

 

4,908

 

 

 

5,814

 

總消費額

 

94,824

 

 

 

101,979

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款總額

 

4,539,037

 

 

 

4,730,953

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未增值收益率調整，包括淨溢價和折扣

關於購入和獲得的貸款以及淨遞延費用和成本

貸款來源

 

(46,340

)

 

 

(52,025

)

 

 

 

 

 

 

 

 

應收貸款總額，扣除收益率調整後的淨額

$

4,492,697

 

 

$

4,678,928

 

 

 

- 20 -

12、提高貸款質量和貸款損失撥備

喪失抵押品贖回權的住房抵押貸款。我們可以通過喪失抵押品贖回權或實質上收回住房抵押貸款來獲得一至四户房地產的實物所有權。*截至2019年12月31日，我們持有一擁有的其他房地產中的獨户房產，賬面價值為$178,000這是通過取消一筆住宅抵押貸款的抵押品贖回權而獲得的。截至同一天，我們持有10賬面總值合共為元的住宅按揭貸款1.9幾百萬處於喪失抵押品贖回權的過程中。

截至2019年6月30日，我們舉辦了不是通過取消住宅抵押貸款的抵押品贖回權而獲得的獨户房產。截至同一天，我們持有11賬面總值合共為元的住宅按揭貸款2.1幾百萬處於喪失抵押品贖回權的過程中。

 

貸款質量。 下表顯示了根據公司截至2019年6月30日的財政年度Form 10-K年度報告中描述的計算方法，2019年12月31日和2019年6月30日的貸款損失撥備餘額。這些表格列出了可歸因於個別評估貸款(包括信用質量惡化的貸款)的特定識別減值的估值撥備，以及集體評估的貸款減值的估值撥備。這些表格包括截至這些日期適用於每個類別的應收貸款的基本餘額，以及截至2019年12月31日和2018年12月31日的三個月和六個月的貸款損失撥備活動。除非另有説明，下表中報告的貸款餘額不包括收益率調整和貸款損失撥備。

 

貸款損失撥備

 

2019年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅

抵押貸款

 

 

多户按揭

 

 

非-

住宅

抵押貸款

 

 

施工

 

 

商業廣告

業務

 

 

家

權益

貸款

 

 

其他

消費者

 

 

總計

 

 

(單位：千)

 

貸款損失撥備餘額：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

通過不良貸款獲得的貸款

提高信用質量

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

個別貸款

對其進行減損評估

 

6

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

7

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

13

 

集體貸款

對其進行減損評估

 

3,472

 

 

 

16,060

 

 

 

8,684

 

 

 

142

 

 

 

2,001

 

 

 

456

 

 

 

109

 

 

 

30,924

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款損失撥備總額

$

3,478

 

 

$

16,060

 

 

$

8,684

 

 

$

142

 

 

$

2,008

 

 

$

456

 

 

$

109

 

 

$

30,937

 

 

 

應收貸款餘額

 

2019年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅

抵押貸款

 

 

多户按揭

 

 

非-

住宅

抵押貸款

 

 

施工

 

 

商業廣告

業務

 

 

家

權益

貸款

 

 

其他

消費者

 

 

總計

 

 

(單位：千)

 

應收貸款餘額：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

通過不良貸款獲得的貸款

提高信用質量

$

82

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

229

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

311

 

個別貸款

對其進行減損評估

 

11,037

 

 

 

3,061

 

 

 

8,261

 

 

 

-

 

 

 

3,138

 

 

 

1,683

 

 

 

-

 

 

 

27,180

 

集體貸款

對其進行減損評估

 

1,320,182

 

 

 

1,853,530

 

 

 

1,163,952

 

 

 

16,221

 

 

 

64,520

 

 

 

88,233

 

 

 

4,908

 

 

 

4,511,546

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款總額

$

1,331,301

 

 

$

1,856,591

 

 

$

1,172,213

 

 

$

16,221

 

 

$

67,887

 

 

$

89,916

 

 

$

4,908

 

 

$

4,539,037

 

未增積產率

*調整*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(46,340

)

應收貸款，淨額

**收益率調整：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

4,492,697

 

 

 

- 21 -

 

貸款損失撥備

 

2019年6月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅

抵押貸款

 

 

多户按揭

 

 

非-

住宅

抵押貸款

 

 

施工

 

 

商業廣告

業務

 

 

家

權益

貸款

 

 

其他

消費者

 

 

總計

 

 

(單位：千)

 

貸款損失撥備餘額：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

通過不良貸款獲得的貸款

提高信用質量

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

個別貸款

對其進行減損評估

 

31

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

31

 

集體貸款

對其進行減損評估

 

3,346

 

 

 

16,959

 

 

 

9,672

 

 

 

136

 

 

 

2,467

 

 

 

491

 

 

 

172

 

 

 

33,243

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款損失撥備總額

$

3,377

 

 

$

16,959

 

 

$

9,672

 

 

$

136

 

 

$

2,467

 

 

$

491

 

 

$

172

 

 

$

33,274

 

 

 

應收貸款餘額

 

2019年6月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅

抵押貸款

 

 

多户按揭

 

 

非-

住宅

抵押貸款

 

 

施工

 

 

商業廣告

業務

 

 

家

權益

貸款

 

 

其他

消費者

 

 

總計

 

 

(單位：千)

 

應收貸款餘額：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

通過不良貸款獲得的貸款

提高信用質量

$

84

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

242

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

 

326

 

個別貸款

對其進行減損評估

 

12,545

 

 

 

70

 

 

 

8,900

 

 

 

-

 

 

 

1,213

 

 

 

1,531

 

 

 

-

 

 

 

24,259

 

集體貸款

對其進行減損評估

 

1,331,415

 

 

 

1,946,321

 

 

 

1,249,969

 

 

 

13,907

 

 

 

64,308

 

 

 

94,634

 

 

 

5,814

 

 

 

4,706,368

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款總額

$

1,344,044

 

 

$

1,946,391

 

 

$

1,258,869

 

 

$

13,907

 

 

$

65,763

 

 

$

96,165

 

 

$

5,814

 

 

$

4,730,953

 

未增積產率

*調整*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(52,025

)

應收貸款，淨額

**收益率調整：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

4,678,928

 

 

- 22 -

 

 

 

貸款損失撥備

 

截至2019年12月31日的三個月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅

抵押貸款

 

 

多户按揭

 

 

非-

住宅

抵押貸款

 

 

施工

 

 

商業廣告

業務

 

 

家

權益

貸款

 

 

其他

消費者

 

 

總計

 

 

(單位：千)

 

貸款免税額的變動

*截至今年前三個月的年度虧損

2019年12月31日：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2019年9月30日：

$

3,307

 

 

$

16,702

 

 

$

9,371

 

 

$

140

 

 

$

2,293

 

 

$

478

 

 

$

141

 

 

$

32,432

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總沖銷

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(44

)

 

 

(44

)

總回收率

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

14

 

 

 

14

 

撥備總額

 

171

 

 

 

(642

)

 

 

(687

)

 

 

2

 

 

 

(285

)

 

 

(22

)

 

 

(2

)

 

 

(1,465

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款損失撥備總額

$

3,478

 

 

$

16,060

 

 

$

8,684

 

 

$

142

 

 

$

2,008

 

 

$

456

 

 

$

109

 

 

$

30,937

 

 

 

貸款損失撥備

 

截至2019年12月31日的六個月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅

抵押貸款

 

 

多户按揭

 

 

非-

住宅

抵押貸款

 

 

施工

 

 

商業廣告

業務

 

 

家

權益

貸款

 

 

其他

消費者

 

 

總計

 

 

(單位：千)

 

貸款免税額的變動

*截至今年前六個月的年度虧損

2019年12月31日：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2019年6月30日：

$

3,377

 

 

$

16,959

 

 

$

9,672

 

 

$

136

 

 

$

2,467

 

 

$

491

 

 

$

172

 

 

$

33,274

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總沖銷

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(108

)

 

 

(108

)

總回收率

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

18

 

 

 

18

 

撥備總額

 

101

 

 

 

(899

)

 

 

(988

)

 

 

6

 

 

 

(459

)

 

 

(35

)

 

 

27

 

 

 

(2,247

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款損失撥備總額

$

3,478

 

 

$

16,060

 

 

$

8,684

 

 

$

142

 

 

$

2,008

 

 

$

456

 

 

$

109

 

 

$

30,937

 

 

 

- 23 -

貸款損失撥備

 

截至2018年12月31日的三個月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅

抵押貸款

 

 

多户按揭

 

 

非-

住宅

抵押貸款

 

 

施工

 

 

商業廣告

業務

 

 

家

權益

貸款

 

 

其他

消費者

 

 

總計

 

 

(單位：千)

 

貸款免税額的變動

*截至今年前三個月的年度虧損

2018年12月31日：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2018年9月30日：

$

2,594

 

 

$

16,317

 

 

$

9,945

 

 

$

293

 

 

$

2,803

 

 

$

434

 

 

$

345

 

 

$

32,731

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總沖銷

 

(1

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(166

)

 

 

-

 

 

 

(32

)

 

 

(199

)

總回收率

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

22

 

 

 

23

 

撥備總額

 

384

 

 

 

778

 

 

 

(28

)

 

 

12

 

 

 

(123

)

 

 

30

 

 

 

(82

)

 

 

971

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款損失撥備總額

$

2,977

 

 

$

17,095

 

 

$

9,918

 

 

$

305

 

 

$

2,514

 

 

$

464

 

 

$

253

 

 

$

33,526

 

 

 

貸款損失撥備

 

截至2018年12月31日的6個月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅

抵押貸款

 

 

多户按揭

 

 

非-

住宅

抵押貸款

 

 

施工

 

 

商業廣告

業務

 

 

家

權益

貸款

 

 

其他

消費者

 

 

總計

 

 

(單位：千)

 

貸款免税額的變動

*截至今年前六個月的年度虧損

2018年12月31日：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2018年6月30日：

$

2,479

 

 

$

14,946

 

 

$

9,787

 

 

$

258

 

 

$

2,552

 

 

$

430

 

 

$

413

 

 

$

30,865

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總沖銷

 

(83

)

 

 

-

 

 

 

(54

)

 

 

-

 

 

 

(185

)

 

 

-

 

 

 

(139

)

 

 

(461

)

總回收率

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

49

 

 

 

51

 

撥備總額

 

581

 

 

 

2,149

 

 

 

183

 

 

 

47

 

 

 

147

 

 

 

34

 

 

 

(70

)

 

 

3,071

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款損失撥備總額

$

2,977

 

 

$

17,095

 

 

$

9,918

 

 

$

305

 

 

$

2,514

 

 

$

464

 

 

$

253

 

 

$

33,526

 

 

- 24 -

下表列出了基於2019年12月31日和2019年6月30日的貸款分類和合同支付狀況的公司貸款組合的關鍵信用質量指標，其依據是公司在截至2019年6月30日的財年的Form 10-K年度報告中描述的識別和報告此類貸款的方法。

 

應收貸款信用等級分類

 

2019年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅

抵押貸款

 

 

多户按揭

 

 

非-

住宅

抵押貸款

 

 

施工

 

 

商業廣告

業務

 

 

家

權益

貸款

 

 

其他

消費者

 

 

總計

 

 

(單位：千)

 

非分類

$

1,317,865

 

 

$

1,852,429

 

 

$

1,163,715

 

 

$

16,221

 

 

$

61,182

 

 

$

87,991

 

 

$

4,877

 

 

$

4,504,280

 

分類：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

特別提及

 

285

 

 

 

1,101

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2,773

 

 

 

164

 

 

 

7

 

 

 

4,330

 

不合標準

 

13,151

 

 

 

3,061

 

 

 

8,498

 

 

 

-

 

 

 

3,932

 

 

 

1,761

 

 

 

21

 

 

 

30,424

 

疑團

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

3

 

 

 

3

 

損失

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

分類貸款總額

 

13,436

 

 

 

4,162

 

 

 

8,498

 

 

 

-

 

 

 

6,705

 

 

 

1,925

 

 

 

31

 

 

 

34,757

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款總額

$

1,331,301

 

 

$

1,856,591

 

 

$

1,172,213

 

 

$

16,221

 

 

$

67,887

 

 

$

89,916

 

 

$

4,908

 

 

$

4,539,037

 

 

 

 

應收貸款信用等級分類

 

2019年6月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅

抵押貸款

 

 

多户按揭

 

 

非-

住宅

抵押貸款

 

 

施工

 

 

商業廣告

業務

 

 

家

權益

貸款

 

 

其他

消費者

 

 

總計

 

 

(單位：千)

 

非分類

$

1,328,811

 

 

$

1,945,205

 

 

$

1,249,438

 

 

$

13,907

 

 

$

59,768

 

 

$

94,544

 

 

$

5,776

 

 

$

4,697,449

 

分類：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

特別提及

 

629

 

 

 

1,116

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

3,894

 

 

 

28

 

 

 

14

 

 

 

5,681

 

不合標準

 

14,604

 

 

 

70

 

 

 

9,431

 

 

 

-

 

 

 

2,101

 

 

 

1,593

 

 

 

23

 

 

 

27,822

 

疑團

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1

 

 

 

1

 

損失

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

分類貸款總額

 

15,233

 

 

 

1,186

 

 

 

9,431

 

 

 

-

 

 

 

5,995

 

 

 

1,621

 

 

 

38

 

 

 

33,504

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款總額

$

1,344,044

 

 

$

1,946,391

 

 

$

1,258,869

 

 

$

13,907

 

 

$

65,763

 

 

$

96,165

 

 

$

5,814

 

 

$

4,730,953

 

 

 

- 25 -

 

應收貸款的合同付款情況

 

2019年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅

抵押貸款

 

 

多户按揭

 

 

非-

住宅

抵押貸款

 

 

施工

 

 

商業廣告

業務

 

 

家

權益

貸款

 

 

其他

消費者

 

 

總計

 

 

(單位：千)

 

當前

$

1,325,062

 

 

$

1,851,198

 

 

$

1,170,016

 

 

$

16,221

 

 

$

67,822

 

 

$

89,490

 

 

$

4,874

 

 

$

4,524,683

 

逾期：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

30-59天

 

1,459

 

 

 

2,332

 

 

 

220

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

7

 

 

 

9

 

 

 

4,027

 

60-89天

 

1,872

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

287

 

 

 

6

 

 

 

2,165

 

90天及以上

 

2,908

 

 

 

3,061

 

 

 

1,977

 

 

 

-

 

 

 

65

 

 

 

132

 

 

 

19

 

 

 

8,162

 

逾期合計

 

6,239

 

 

 

5,393

 

 

 

2,197

 

 

 

-

 

 

 

65

 

 

 

426

 

 

 

34

 

 

 

14,354

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款總額

$

1,331,301

 

 

$

1,856,591

 

 

$

1,172,213

 

 

$

16,221

 

 

$

67,887

 

 

$

89,916

 

 

$

4,908

 

 

$

4,539,037

 

 

 

應收貸款的合同付款情況

 

2019年6月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅

抵押貸款

 

 

多户按揭

 

 

非-

住宅

抵押貸款

 

 

施工

 

 

商業廣告

業務

 

 

家

權益

貸款

 

 

其他

消費者

 

 

總計

 

 

(單位：千)

 

當前

$

1,338,347

 

 

$

1,946,391

 

 

$

1,256,892

 

 

$

13,907

 

 

$

65,668

 

 

$

95,793

 

 

$

5,754

 

 

$

4,722,752

 

逾期：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

30-59天

 

1,680

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

95

 

 

 

197

 

 

 

25

 

 

 

1,997

 

60-89天

 

473

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

36

 

 

 

13

 

 

 

522

 

90天及以上

 

3,544

 

 

 

-

 

 

 

1,977

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

139

 

 

 

22

 

 

 

5,682

 

逾期合計

 

5,697

 

 

 

-

 

 

 

1,977

 

 

 

-

 

 

 

95

 

 

 

372

 

 

 

60

 

 

 

8,201

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款總額

$

1,344,044

 

 

$

1,946,391

 

 

$

1,258,869

 

 

$

13,907

 

 

$

65,763

 

 

$

96,165

 

 

$

5,814

 

 

$

4,730,953

 

 

- 26 -

下表根據公司在截至2019年6月30日的財政年度Form 10-K年度報告中描述的識別和報告此類貸款的方法，提供了與2019年12月31日和2019年6月30日的公司不良貸款和減值貸款相關的信息。下表中報告為90天和逾期的貸款也在前面的合同付款狀態表中90天和逾期的標題下報告。

 

應收貸款履約狀況

 

2019年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅

抵押貸款

 

 

多户按揭

 

 

非-

住宅

抵押貸款

 

 

施工

 

 

商業廣告

業務

 

 

家

權益

貸款

 

 

其他

消費者

 

 

總計

 

 

(單位：千)

 

表演

$

1,322,377

 

 

$

1,853,530

 

 

$

1,163,952

 

 

$

16,221

 

 

$

67,276

 

 

$

88,838

 

 

$

4,889

 

 

$

4,517,083

 

不良：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

90天及逾期累計

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

19

 

 

 

19

 

非應計項目

 

8,924

 

 

 

3,061

 

 

 

8,261

 

 

 

-

 

 

 

611

 

 

 

1,078

 

 

 

-

 

 

 

21,935

 

總不良

 

8,924

 

 

 

3,061

 

 

 

8,261

 

 

 

-

 

 

 

611

 

 

 

1,078

 

 

 

19

 

 

 

21,954

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款總額

$

1,331,301

 

 

$

1,856,591

 

 

$

1,172,213

 

 

$

16,221

 

 

$

67,887

 

 

$

89,916

 

 

$

4,908

 

 

$

4,539,037

 

 

 

應收貸款履約狀況

 

2019年6月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅

抵押貸款

 

 

多户按揭

 

 

非-

住宅

抵押貸款

 

 

施工

 

 

商業廣告

業務

 

 

家

權益

貸款

 

 

其他

消費者

 

 

總計

 

 

(單位：千)

 

表演

$

1,334,101

 

 

$

1,946,321

 

 

$

1,249,969

 

 

$

13,907

 

 

$

65,294

 

 

$

95,299

 

 

$

5,792

 

 

$

4,710,683

 

不良：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

90天及逾期累計

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

22

 

 

 

22

 

非應計項目

 

9,943

 

 

 

70

 

 

 

8,900

 

 

 

-

 

 

 

469

 

 

 

866

 

 

 

-

 

 

 

20,248

 

總不良

 

9,943

 

 

 

70

 

 

 

8,900

 

 

 

-

 

 

 

469

 

 

 

866

 

 

 

22

 

 

 

20,270

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款總額

$

1,344,044

 

 

$

1,946,391

 

 

$

1,258,869

 

 

$

13,907

 

 

$

65,763

 

 

$

96,165

 

 

$

5,814

 

 

$

4,730,953

 

 

 

 

- 27 -

應收貸款減值狀況

 

2019年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅

抵押貸款

 

 

多户按揭

 

 

非-

住宅

抵押貸款

 

 

施工

 

 

商業廣告

業務

 

 

家

權益

貸款

 

 

其他

消費者

 

 

總計

 

 

(單位：千)

 

不良貸款賬面價值：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非減值貸款

$

1,320,182

 

 

$

1,853,530

 

 

$

1,163,952

 

 

$

16,221

 

 

$

64,520

 

 

$

88,233

 

 

$

4,908

 

 

$

4,511,546

 

不良貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

無撥備的不良貸款

減值損失賠償

 

11,024

 

 

 

3,061

 

 

 

8,261

 

 

 

-

 

 

 

3,275

 

 

 

1,683

 

 

 

-

 

 

 

27,304

 

有撥備的減值貸款

減值費用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

有記錄的投資

 

95

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

92

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

187

 

減損準備

 

(6

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(7

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(13

)

減值貸款餘額淨額

減損免税額

 

89

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

85

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

174

 

不良貸款總額，不包括

*減值準備：

 

11,119

 

 

 

3,061

 

 

 

8,261

 

 

 

-

 

 

 

3,367

 

 

 

1,683

 

 

 

-

 

 

 

27,491

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款總額

$

1,331,301

 

 

$

1,856,591

 

 

$

1,172,213

 

 

$

16,221

 

 

$

67,887

 

 

$

89,916

 

 

$

4,908

 

 

$

4,539,037

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未付本金餘額

不良貸款比例：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

減值貸款總額

$

13,444

 

 

$

3,544

 

 

$

9,740

 

 

$

73

 

 

$

6,332

 

 

$

2,063

 

 

$

-

 

 

$

35,196

 

 

 

應收貸款減值狀況

 

2019年6月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅

抵押貸款

 

 

多户按揭

 

 

非-

住宅

抵押貸款

 

 

施工

 

 

商業廣告

業務

 

 

家

權益

貸款

 

 

其他

消費者

 

 

總計

 

 

(單位：千)

 

不良貸款賬面價值：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非減值貸款

$

1,331,415

 

 

$

1,946,321

 

 

$

1,249,969

 

 

$

13,907

 

 

$

64,308

 

 

$

94,634

 

 

$

5,814

 

 

$

4,706,368

 

不良貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

無撥備的不良貸款

減值損失賠償

 

12,266

 

 

 

70

 

 

 

8,900

 

 

 

-

 

 

 

1,455

 

 

 

1,531

 

 

 

-

 

 

 

24,222

 

有撥備的減值貸款

減值費用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

有記錄的投資

 

363

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

363

 

減損準備

 

(31

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(31

)

減值貸款餘額淨額

減損免税額

 

332

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

332

 

不良貸款總額，不包括

*減值準備：

 

12,629

 

 

 

70

 

 

 

8,900

 

 

 

-

 

 

 

1,455

 

 

 

1,531

 

 

 

-

 

 

 

24,585

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款總額

$

1,344,044

 

 

$

1,946,391

 

 

$

1,258,869

 

 

$

13,907

 

 

$

65,763

 

 

$

96,165

 

 

$

5,814

 

 

$

4,730,953

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未付本金餘額

不良貸款比例：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

減值貸款總額

$

14,985

 

 

$

779

 

 

$

10,200

 

 

$

73

 

 

$

3,987

 

 

$

1,924

 

 

$

-

 

 

$

31,948

 

 

- 28 -

 

應收貸款減值狀況

 

截至2019年12月31日和2018年12月31日的三個月和六個月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅

抵押貸款

 

 

多户按揭

 

 

非-

住宅

抵押貸款

 

 

施工

 

 

商業廣告

業務

 

 

家

權益

貸款

 

 

其他

消費者

 

 

總計

 

 

(單位：千)

 

在截至的三個月內

2019年12月31日：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

不良貸款平均餘額

$

11,030

 

 

$

3,061

 

 

$

8,593

 

 

$

-

 

 

$

3,372

 

 

$

1,507

 

 

$

-

 

 

$

27,563

 

減值貸款賺取的利息

$

26

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

48

 

 

$

8

 

 

$

-

 

 

$

82

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

在截至的六個月內

2019年12月31日：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

不良貸款平均餘額

$

11,428

 

 

$

1,769

 

 

$

8,702

 

 

$

-

 

 

$

2,568

 

 

$

1,535

 

 

$

-

 

 

$

26,002

 

減值貸款賺取的利息

$

61

 

 

$

28

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

99

 

 

$

16

 

 

$

-

 

 

$

204

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

在截至的三個月內

2018年12月31日：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

不良貸款平均餘額

$

13,228

 

 

$

95

 

 

$

8,146

 

 

$

-

 

 

$

2,644

 

 

$

1,571

 

 

$

-

 

 

$

25,684

 

減值貸款賺取的利息

$

33

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

27

 

 

$

8

 

 

$

-

 

 

$

68

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

在截至的六個月內

2018年12月31日：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

不良貸款平均餘額

$

12,718

 

 

$

101

 

 

$

7,626

 

 

$

-

 

 

$

2,468

 

 

$

1,566

 

 

$

-

 

 

$

24,479

 

減值貸款賺取的利息

$

65

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

29

 

 

$

17

 

 

$

-

 

 

$

111

 

- 29 -

下表列出了截至2019年12月31日至2018年12月31日的六個月內本公司問題債務的重組情況，以及在違約之日起12個月內重組的問題債務重組(TDR)期間的任何違約情況。

  

應收貸款的問題債務重組

 

截至2019年12月31日的六個月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅

抵押貸款

 

 

多户按揭

 

 

非-

住宅

抵押貸款

 

 

施工

 

 

商業廣告

業務

 

 

家

權益

貸款

 

 

其他

消費者

 

 

總計

 

 

(千美元)

 

問題債務重組活動

截至今年頭六個月的財務報告

2019年12月31日：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款數量

 

3

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

4

 

 

 

1

 

 

 

-

 

 

 

8

 

修改前未解決的問題

*記錄在案的投資

$

1,046

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

1,867

 

 

$

82

 

 

$

-

 

 

$

2,995

 

改裝後未完成

*記錄在案的投資

 

982

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,921

 

 

 

81

 

 

 

-

 

 

 

2,984

 

計入和沖銷的準備金

抵銷貸款損失撥備

在修改時識別

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

15

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

15

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

問題債務重組違約

截至今年頭六個月的財務報告

2019年12月31日：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款數量

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

未結清的記錄投資

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

 

應收貸款的問題債務重組

 

截至2018年12月31日的6個月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅

抵押貸款

 

 

多户按揭

 

 

非-

住宅

抵押貸款

 

 

施工

 

 

商業廣告

業務

 

 

家

權益

貸款

 

 

其他

消費者

 

 

總計

 

 

(千美元)

 

問題債務重組活動

截至今年頭六個月的財務報告

2018年12月31日：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款數量

 

1

 

 

 

-

 

 

 

1

 

 

 

-

 

 

 

6

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

8

 

修改前未解決的問題

*記錄在案的投資

$

271

 

 

$

-

 

 

$

2,957

 

 

$

-

 

 

$

1,468

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

4,696

 

改裝後未完成

*記錄在案的投資

 

270

 

 

 

-

 

 

 

2,955

 

 

 

-

 

 

 

1,488

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

4,713

 

計入和沖銷的準備金

抵銷貸款損失撥備

在修改時識別

 

2

 

 

 

-

 

 

 

2

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

問題債務重組違約

截至今年頭六個月的財務報告

2018年12月31日：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款數量

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

未結清的記錄投資

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

- 30 -

通過不良債務重組修改貸款條件的方式，一般包括以下一項或多項貸款償還條件的變更：

 

•

降息：暫時或永久降低對貸款未償還餘額收取的利率。

 

•

過往會費的資本化：由於貸款的未償還餘額，以前的金額資本化。

 

•

延長到期日或氣球日期：將貸款期限延長至超過其原來的氣球或到期日。

 

•

延期支付本金：暫時推遲償還貸款的本金部分。

 

•

付款重新計算和重新攤銷：根據貸款修改後的條款重新計算經常性付款義務和由此產生的貸款攤銷/償還時間表。

 

13.簽訂新的租約

本公司採用ASU 2016-02，“租賃(主題842)以及在2019年7月1日修改主題842的所有後續華碩。主題842要求承租人在租賃開始日確認租賃負債和使用權資產，以未來最低租賃付款的現值計量。在採用時，運營租賃使用權資產約為$17.2百萬美元，經營租賃負債約為$17.8在我們的綜合財務狀況報表中，100萬美元分別記錄在其他資產和其他負債中。使用權資產和租賃負債的計算金額受租賃期限的長短和用於計算最低租賃付款現值的貼現率的影響。在確定每份租賃的租賃負債時使用的貼現率是本公司在採用ASU 2016-02年度時的遞增借款利率，以抵押為基礎，期限類似。

截至2019年12月31日，經營租賃的加權平均剩餘租賃期為8.54年，用於計量經營租賃負債的加權平均貼現率為2.56%.  

本公司已選擇將租賃和非租賃部分分開核算，因為根據本公司的租賃合同，這些金額很容易確定。截至2019年12月31日的三個月和六個月的總運營租賃成本為$1.2百萬美元和$2.3分別為百萬美元。在採用ASU 2016-02之前，截至2018年12月31日的三個月和六個月的淨租金支出為$781,000及$1.5分別為百萬美元。

有幾個不是於截至2019年12月31日止三個月及六個月內，本公司與關聯方進行買賣及回租交易、槓桿租賃或租賃交易。不是尚未開始的租約。

 

2019年12月31日營業租賃負債到期日分析及未貼現現金流與營業租賃負債總額的對賬情況如下：

 

 

 

 

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

 

 

 

2019

 

 

 

 

 

 

(單位：千)

 

不到一年

 

 

 

 

$

3,256

 

一年後但在兩年內

 

 

 

 

 

2,929

 

兩年後，但在三年內

 

 

 

 

 

2,690

 

三年後，但在四年內

 

 

 

 

 

1,862

 

四年後，但在五年內

 

 

 

 

 

1,424

 

五年以上

 

 

 

 

 

7,642

 

未貼現現金流合計

 

 

 

 

 

19,803

 

減去：現金流折扣

 

 

 

 

 

(2,268

)

租賃總負債

 

 

 

 

$

17,535

 

 

- 31 -

14.增加銀行存款

存款摘要如下：

 

 

十二月三十一日，

 

 

六月三十日，

 

 

2019

 

 

 

2019

 

 

(單位：千)

 

無息需求

$

312,098

 

 

$

309,063

 

生息需求

 

1,060,434

 

 

 

843,432

 

儲蓄

 

829,321

 

 

 

790,658

 

存款單

 

1,986,969

 

 

 

2,204,457

 

總存款

$

4,188,822

 

 

$

4,147,610

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

15.增加銀行借款

紐約聯邦住房金融局的固定利率預付款到期日如下：

 

 

2019年12月31日

 

 

2019年6月30日

 

 

 

天平

 

 

加權

平均值

利率，利率

 

 

天平

 

 

加權

平均值

利率，利率

 

 

 

(千美元)

按剩餘期限至到期日：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

不到一年

$

855,300

 

 

 

1.91

 

%

$

873,400

 

 

 

2.49

 

%

一到兩年

 

109,787

 

 

 

2.17

 

 

 

64,046

 

 

 

1.87

 

 

兩到三年

 

15,000

 

 

 

2.49

 

 

 

62,700

 

 

 

2.46

 

 

三到四年

 

145,000

 

 

 

3.04

 

 

 

155,000

 

 

 

3.00

 

 

四到五年

 

103,500

 

 

 

2.65

 

 

 

22,500

 

 

 

2.63

 

 

五年以上

 

29,000

 

 

 

2.77

 

 

 

110,000

 

 

 

2.69

 

 

預付款總額

 

1,257,587

 

 

 

2.15

 

%

 

1,287,646

 

 

 

2.54

 

%

未攤銷公允價值調整

 

(3,629

)

 

 

 

 

 

 

(4,435

)

 

 

 

 

 

預付款總額，扣除

*公允價值調整

$

1,253,958

 

 

 

 

 

 

$

1,283,211

 

 

 

 

 

 

 

於2019年12月31日，FHLB墊款以本行擁有的FHLB股本以及賬面價值總計約為$的抵押貸款和證券為抵押3.3310億美元和159.5分別為百萬美元。截至2019年6月30日，FHLB墊款以銀行擁有的FHLB股本以及賬面價值總計約為美元的抵押貸款和證券為抵押。3.0410億美元和160.8分別為百萬美元。

2019年12月31日和2019年6月30日的借款還包括以儲户清掃賬户形式的隔夜借款，總額為#美元。6.1百萬美元和$8.8分別為百萬美元。截至2019年12月31日和2019年6月30日的借款還包括其他隔夜借款，總額為#美元。15.0百萬美元和$30.0分別為百萬美元。

 

- 32 -

16.加強衍生工具和對衝活動

運用衍生工具的風險管理目標

該公司使用各種金融工具，包括衍生品，來管理其利率風險敞口。該公司的衍生金融工具用於管理公司已知或預期現金收入與其已知或預期現金支付的金額、時間和持續時間之間的差異，這些現金支付主要與特定的批發融資頭寸有關。

 

衍生工具在財務狀況表中的公允價值

下表顯示了截至2019年12月31日和2019年6月30日，公司衍生金融工具的公允價值及其在財務狀況表上的分類：

 

 

2019年12月31日

 

 

資產衍生品

 

 

負債衍生工具

 

 

位置

 

公允價值

 

 

位置

 

公允價值

 

 

(單位：千)

 

指定為套期保值的衍生工具

其他儀器：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利率互換

其他資產

 

$

2,427

 

 

其他負債

 

$

251

 

利率上限

其他資產

 

 

1,729

 

 

其他負債

 

 

-

 

總計

 

 

$

4,156

 

 

 

 

$

251

 

 

 

2019年6月30日

 

 

資產衍生品

 

 

負債衍生工具

 

 

位置

 

公允價值

 

 

位置

 

公允價值

 

 

(單位：千)

 

指定為套期保值的衍生工具

其他儀器：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利率互換

其他資產

 

$

3,856

 

 

其他負債

 

$

140

 

總計

 

 

$

3,856

 

 

 

 

$

140

 

 

利率風險的現金流對衝

該公司使用衍生品的主要目的是增加利息支出的穩定性，並管理其對利率變動的風險敞口。為實現這一目標，本公司已訂立利率掉期及上限，作為其利率風險管理策略的一部分。這些利率產品被指定為現金流對衝。截至2019年12月31日，本公司共有15名義總金額為#美元的利率掉期和上限1.0310億套期保值滾動三個月期固定利率借款。

對於被指定為現金流對衝的衍生品，衍生工具的收益或虧損計入其他綜合收益(扣除税後)，隨後重新分類為被對衝交易影響收益的同期利息支出。

在與衍生品相關的累計其他全面收益中報告的金額將重新分類為利息支出，因為公司的可變利率批發融資頭寸需要支付利息。*在截至2019年12月31日的三個月和六個月內，公司有$836,000及$2.2在未來12個月內，本公司估計將分別有100萬美元重新分類為利息支出。1.0百萬美元將被重新歸類為利息支出的減少。

- 33 -

下表顯示了公司衍生工具對截至2019年12月31日和2018年12月31日的三個月和六個月的綜合收益表和全面收益表的税前影響：

 

 

截至2019年12月31日的三個月

 

 

收益額度：

(損失)已確認

在保險業監理處

衍生品

 

 

增益位置

(損失)重新分類

從積累的

將保監處轉為收入

 

增益額

(損失)重新分類

從積累的

將保監處轉為收入

 

 

(單位：千)

 

現金流中的衍生品

**套期保值關係：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利率互換

$

2,368

 

 

利息支出

 

$

836

 

利率上限

 

311

 

 

利息支出

 

 

-

 

總計

$

2,679

 

 

 

 

$

836

 

 

 

截至2019年12月31日的六個月

 

 

收益額度：

(損失)已確認

在保險業監理處

衍生品

 

 

增益位置

(損失)重新分類

從積累的

將保監處轉為收入

 

增益額

(損失)重新分類

從積累的

將保監處轉為收入

 

 

(單位：千)

 

現金流中的衍生品

**套期保值關係：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利率互換

$

666

 

 

利息支出

 

$

2,207

 

利率上限

 

254

 

 

利息支出

 

 

-

 

總計

$

920

 

 

 

 

$

2,207

 

 

 

截至2018年12月31日的三個月

 

 

收益額度：

(損失)已確認

在保險業監理處

衍生品

 

 

增益位置

(損失)重新分類

從積累的

將保監處轉為收入

 

增益額

(損失)重新分類

從積累的

將保監處轉為收入

 

 

(單位：千)

 

現金流中的衍生品

**套期保值關係：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利率互換

$

(10,155

)

 

利息支出

 

$

1,460

 

總計

$

(10,155

)

 

 

 

$

1,460

 

 

 

截至2018年12月31日的6個月

 

 

收益額度：

(損失)已確認

在保險業監理處

衍生品

 

 

增益位置

(損失)重新分類

從積累的

將保監處轉為收入

 

增益額

(損失)重新分類

從積累的

將保監處轉為收入

 

 

(單位：千)

 

現金流中的衍生品

**套期保值關係：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利率互換

$

(7,076

)

 

利息支出

 

$

2,696

 

總計

$

(7,076

)

 

 

 

$

2,696

 

 

 

- 34 -

抵銷導數

 

下表分別列出了截至2019年12月31日和2019年6月30日的綜合財務狀況報表中公司衍生品的毛數列報、抵銷影響和淨列報。衍生資產或負債的淨額可以與公允價值的表格披露進行核對。公允價值表格披露提供了衍生資產和負債在合併財務狀況表中列示的位置。

 

 

2019年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未抵銷的總金額

 

 

 

 

 

 

已確認的總金額

 

 

總金額抵銷

 

 

已列報淨額

 

 

金融工具

 

 

收到的現金抵押品

 

 

淨額

 

 

(單位：千)

 

資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利率互換

$

3,615

 

 

$

(1,188

)

 

$

2,427

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

2,427

 

利率上限

 

1,729

 

 

 

-

 

 

 

1,729

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,729

 

總計

$

5,344

 

 

$

(1,188

)

 

$

4,156

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

4,156

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未抵銷的總金額

 

 

 

 

 

 

已確認的總金額

 

 

總金額抵銷

 

 

已列報淨額

 

 

金融工具

 

 

已過帳的現金抵押品

 

 

淨額

 

 

(單位：千)

 

負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利率互換

$

1,439

 

 

$

(1,188

)

 

$

251

 

 

$

-

 

 

$

(150

)

 

$

101

 

總計

$

1,439

 

 

$

(1,188

)

 

$

251

 

 

$

-

 

 

$

(150

)

 

$

101

 

 

 

 

2019年6月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未抵銷的總金額

 

 

 

 

 

 

已確認的總金額

 

 

總金額抵銷

 

 

已列報淨額

 

 

金融工具

 

 

收到的現金抵押品

 

 

淨額

 

 

(單位：千)

 

資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利率互換

$

5,334

 

 

$

(1,478

)

 

$

3,856

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

3,856

 

總計

$

5,334

 

 

$

(1,478

)

 

$

3,856

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

3,856

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未抵銷的總金額

 

 

 

 

 

 

已確認的總金額

 

 

總金額抵銷

 

 

已列報淨額

 

 

金融工具

 

 

已過帳的現金抵押品

 

 

淨額

 

 

(單位：千)

 

負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利率互換

$

1,618

 

 

$

(1,478

)

 

$

140

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

140

 

總計

$

1,618

 

 

$

(1,478

)

 

$

140

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

140

 

 

- 35 -

與信用風險相關的或有特徵

本公司與其每一衍生品交易對手都有協議，其中包含一項條款，即如果本公司在任何債務上違約，則本公司也可能被宣佈違約，並可能被要求終止與交易對手的衍生品頭寸。*本公司還與其衍生品交易對手達成協議，其中包含一項條款，即如果本公司未能保持其作為資本充足機構的地位，則本公司可能被要求終止與交易對手的衍生品頭寸。

根據與衍生工具交易對手訂立的可強制執行的總淨額結算安排，於2019年12月31日，本公司公佈的財務抵押品為#美元。150,000這不包括在抵銷金額中。

除上述衍生工具外，公司於2019年12月31日和2019年6月30日持有的待售貸款渠道包括$31.3百萬美元和$46.2該等貸款被視為獨立衍生工具，其公允價值對我們的財務狀況或經營業績並不重要。

 

17.退休福利計劃

淨定期費用的構成

下表列出了銀行福利均衡計劃、退休後福利計劃、董事諮詢和退休計劃以及阿特拉斯銀行退休收入計劃的定期淨福利支出總額：

 

 

截至三個月

 

 

截至六個月

 

 

合併中受影響的行項目

 

十二月三十一日，

 

 

十二月三十一日，

 

 

損益表

 

2019

 

 

2018

 

 

2019

 

 

2018

 

 

 

 

 

 

(單位：千)

 

 

(單位：千)

 

 

 

 

 

服務成本

$

19

 

 

$

14

 

 

$

39

 

 

$

28

 

 

薪金和員工福利

利息成本

 

82

 

 

 

94

 

 

 

163

 

 

 

188

 

 

雜項非利息支出

未確認損失攤銷

 

5

 

 

 

11

 

 

 

10

 

 

 

22

 

 

雜項非利息支出

預期資產回報率

 

(28

)

 

 

(28

)

 

 

(56

)

 

 

(56

)

 

雜項非利息支出

淨定期收益成本

$

78

 

 

$

91

 

 

$

156

 

 

$

182

 

 

 

 

 

 

 

18.取消所得税

下表顯示了所列期間報告的所得税與所得税之間的對賬，所得税將通過應用以下聯邦所得税税率計算得出：21截至2019年12月31日和2018年12月31日的三個月和六個月的收入佔比為%。

 

 

截至三個月

 

 

截至六個月

 

 

十二月三十一日，

 

 

十二月三十一日，

 

 

2019

 

 

2018

 

 

2019

 

 

2018

 

 

(千美元)

 

 

(千美元)

 

所得税前收入

$

14,199

 

 

$

14,417

 

 

$

29,386

 

 

$

29,222

 

法定聯邦税率

 

21

%

 

 

21

%

 

 

21

%

 

 

21

%

按法定税率計算的聯邦所得税費用

$

2,982

 

 

$

3,028

 

 

$

6,171

 

 

$

6,137

 

(減少)因以下原因導致的所得税增加：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

免税利息

 

(138

)

 

 

(148

)

 

 

(282

)

 

 

(297

)

州税，扣除聯邦税收影響後的淨額

 

809

 

 

 

916

 

 

 

2,050

 

 

 

2,121

 

激勵性股票期權薪酬費用

 

20

 

 

 

28

 

 

 

37

 

 

 

56

 

銀行自營壽險收入

 

(333

)

 

 

(290

)

 

 

(666

)

 

 

(579

)

不可扣除的合併相關費用

 

20

 

 

 

-

 

 

 

20

 

 

 

-

 

其他項目，淨額

 

187

 

 

 

38

 

 

 

34

 

 

 

690

 

遞延税率調整的影響

 

-

 

 

 

77

 

 

 

-

 

 

 

(820

)

所得税總支出

$

3,547

 

 

$

3,649

 

 

$

7,364

 

 

$

7,308

 

有效所得税率

 

24.98

%

 

 

25.31

%

 

 

25.06

%

 

 

25.01

%

 

- 36 -

產生遞延所得税資產和負債的現有暫時性差異的税收影響如下：

 

 

 

 

 

 

十二月三十一日，

 

 

六月三十日，

 

 

 

 

 

 

2019

 

 

 

2019

 

 

 

 

 

 

(未經審計)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(單位：千)

 

遞延所得税資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

採購會計

 

 

 

 

$

13,095

 

 

$

15,137

 

累計其他綜合收益：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

固定福利計劃

 

 

 

 

 

177

 

 

 

319

 

可供出售證券的未實現虧損

轉至持有至到期的債券

 

 

 

 

 

-

 

 

 

175

 

貸款損失撥備

 

 

 

 

 

9,093

 

 

 

9,831

 

福利計劃

 

 

 

 

 

2,347

 

 

 

2,280

 

補償

 

 

 

 

 

652

 

 

 

1,246

 

基於股票的薪酬

 

 

 

 

 

1,635

 

 

 

1,973

 

未收回的利息

 

 

 

 

 

1,201

 

 

 

1,070

 

折舊

 

 

 

 

 

488

 

 

 

-

 

慈善捐款結轉

 

 

 

 

 

-

 

 

 

186

 

淨營業虧損結轉

 

 

 

 

 

443

 

 

 

919

 

資本損失結轉

 

 

 

 

 

867

 

 

 

814

 

其他項目

 

 

 

 

 

930

 

 

 

587

 

 

 

 

 

 

 

30,928

 

 

 

34,537

 

估值免税額

 

 

 

 

 

(1,120

)

 

 

(1,258

)

 

 

 

 

 

 

29,808

 

 

 

33,279

 

遞延所得税負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

遞延貸款費用和成本

 

 

 

 

 

518

 

 

 

1,584

 

累計其他綜合收益：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生品

 

 

 

 

 

715

 

 

 

1,094

 

可供出售證券的未實現收益

 

 

 

 

 

2,624

 

 

 

573

 

商譽

 

 

 

 

 

4,614

 

 

 

4,608

 

其他項目

 

 

 

 

 

899

 

 

 

53

 

 

 

 

 

 

 

9,370

 

 

 

7,912

 

遞延所得税淨資產

 

 

 

 

$

20,438

 

 

$

25,367

 

 

- 37 -

19.提高金融工具的公允價值

2016年1月，美國財務會計準則委員會發布了ASU 2016-01，“金融工具”。本指引修訂現行指引，以改善金融工具的會計準則，包括澄清和簡化會計和披露要求，以及要求公共業務實體在計量金融工具的公允價值以進行披露時使用退出價格概念。本公司採納了該指導意見，自2018年7月1日起生效。該指導意見一經採納，本公司貸款組合的公允價值現在採用退出價格法列示。

 

公允價值是指在計量日市場參與者之間進行有序交易時，為資產或負債在本金或最有利的市場上轉移負債而收取或支付的交換價格。有三個水平的投入可以用來衡量公允價值：

 

 

一級：

  

截至計量日期，該實體有能力進入活躍市場的相同資產或負債的報價(未經調整)。

 

 

第二級：

  

直接或間接可觀察到的資產或負債的第1級報價以外的其他投入。這些可能包括活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價、資產或負債的可觀察到的報價以外的投入，或主要來自市場數據或通過相關或其他方式加以證實的投入。

 

 

第三級：

  

很少或根本沒有市場活動支持的、對資產或負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入。第3級資產和負債包括其價值是使用定價模型、貼現現金流方法或類似技術來確定的金融工具，以及其公允價值的確定需要大量管理層判斷或估計的工具。

 

 

按經常性基礎計量的資產：

本公司於2019年12月31日和2019年6月30日採用以下方法和重大假設估計按公允價值經常性計量的資產的公允價值：

可供出售的投資證券

該公司大部分可供出售的投資證券都是利用第2級投入以公允價值報告的。對於這些證券，公司從一家獨立的定價服務機構獲得公允價值計量。公允價值計量考慮可觀察到的數據，這些數據可能包括交易商報價、市場價差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識預付款速度、信用信息以及證券的條款和條件等。此外，公司不時通過與從第三方來源獲得的價格或使用內部模型得出的價格進行比較，來驗證獨立定價服務提供的價格。

本公司持有一公允價值為$的信託優先證券1.0截至2019年12月31日和2019年6月30日，管理層一直無法獲得該證券的市場報價。因此，該證券在2019年12月31日和2019年6月30日報告的公允價值是基於預期未來現金流的現值，假設該證券繼續履行其所有支付義務，並利用基於該證券的合同利率的貼現率。

衍生品

該公司已與第三方供應商簽約，為其利率衍生品提供定期估值，以確定其利率上限和掉期的公允價值。賣方使用適用於利率衍生品的標準估值方法，例如貼現現金流分析和Black-Scholes模型的擴展。該等估值基於容易觀察到的市場數據，因此被本公司視為二級估值。

- 38 -

 

按公允價值經常性計量的這些資產摘要如下：

 

 

2019年12月31日

 

 

引自

價格

處於活動狀態

市場：

雷同

資產

(1級)

 

 

意義重大

其他

可觀測

輸入量

(2級)

 

 

意義重大

看不見的

輸入量

(3級)

 

 

總計

 

 

(單位：千)

 

資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的債務證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國機構證券

$

-

 

 

$

606

 

 

$

-

 

 

$

606

 

國家和政區劃分的義務

 

-

 

 

 

88,057

 

 

 

-

 

 

 

88,057

 

資產支持證券

 

-

 

 

 

177,676

 

 

 

-

 

 

 

177,676

 

抵押貸款債券

 

-

 

 

 

198,324

 

 

 

-

 

 

 

198,324

 

公司債券

 

-

 

 

 

192,074

 

 

 

-

 

 

 

192,074

 

信託優先證券

 

-

 

 

 

2,795

 

 

 

1,000

 

 

 

3,795

 

債務證券總額

 

-

 

 

 

659,532

 

 

 

1,000

 

 

 

660,532

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的抵押貸款支持證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

抵押抵押債券

 

-

 

 

 

57,839

 

 

 

-

 

 

 

57,839

 

住宅直通證券

 

-

 

 

 

360,900

 

 

 

-

 

 

 

360,900

 

商業傳遞證券

 

-

 

 

 

322,935

 

 

 

-

 

 

 

322,935

 

抵押貸款支持證券總額

 

-

 

 

 

741,674

 

 

 

-

 

 

 

741,674

 

可供出售的證券總額

$

-

 

 

$

1,401,206

 

 

$

1,000

 

 

$

1,402,206

 

利率互換和上限

 

-

 

 

 

4,156

 

 

 

-

 

 

 

4,156

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總資產

$

-

 

 

$

1,405,362

 

 

$

1,000

 

 

$

1,406,362

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利率互換

$

-

 

 

$

251

 

 

$

-

 

 

$

251

 

總負債

$

-

 

 

$

251

 

 

$

-

 

 

$

251

 

 

 

- 39 -

 

2019年6月30日

 

 

報價

處於活動狀態

市場：

雷同

資產

(1級)

 

 

意義重大

其他

可觀測

輸入量

(2級)

 

 

意義重大

看不見的

輸入量

(3級)

 

 

總計

 

 

(單位：千)

 

資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的債務證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國機構證券

$

-

 

 

$

3,678

 

 

$

-

 

 

$

3,678

 

國家和政區劃分的義務

 

-

 

 

 

26,951

 

 

 

-

 

 

 

26,951

 

資產支持證券

 

-

 

 

 

179,313

 

 

 

-

 

 

 

179,313

 

抵押貸款債券

 

-

 

 

 

208,611

 

 

 

-

 

 

 

208,611

 

公司債券

 

-

 

 

 

122,024

 

 

 

-

 

 

 

122,024

 

信託優先證券

 

-

 

 

 

2,756

 

 

 

1,000

 

 

 

3,756

 

債務證券總額

 

-

 

 

 

543,333

 

 

 

1,000

 

 

 

544,333

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的抵押貸款支持證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

抵押抵押債券

 

-

 

 

 

21,390

 

 

 

-

 

 

 

21,390

 

住宅直通證券

 

-

 

 

 

44,303

 

 

 

-

 

 

 

44,303

 

商業傳遞證券

 

-

 

 

 

104,237

 

 

 

-

 

 

 

104,237

 

抵押貸款支持證券總額

 

-

 

 

 

169,930

 

 

 

-

 

 

 

169,930

 

可供出售的證券總額

 

-

 

 

 

713,263

 

 

 

1,000

 

 

 

714,263

 

利率互換

 

-

 

 

 

3,856

 

 

 

-

 

 

 

3,856

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總資產

$

-

 

 

$

717,119

 

 

$

1,000

 

 

$

718,119

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利率互換

$

-

 

 

$

140

 

 

$

-

 

 

$

140

 

總負債

$

-

 

 

$

140

 

 

$

-

 

 

$

140

 

 

除上述金融工具外，截至2019年12月31日和2019年6月30日，公司持有的待售貸款包括#美元31.3百萬美元和$46.2由於該等承諾的短期性質及其對條件及營運報表的無關緊要，本公司假設該等衍生工具的公允價值在未償還期間不會有任何變動，而該等貸款的條款包括對借款人的利率鎖定，而該等貸款被視為獨立衍生工具，其公允價值對本公司的財務狀況或經營業績並無重大影響，因此本公司假設該等衍生工具的公允價值在未償還期間不會有任何變動。

按非經常性基礎計量的資產：

以下方法和假設用於估計2019年12月31日和2019年6月30日在非經常性基礎上按公允價值計量的公司資產的公允價值：

不良貸款

減值貸款在確認為減值貸款時以成本或公允價值中的較低者進行評估和估值。很可能不會按照貸款協議的合同條款支付利息和本金的貸款被視為減值貸款。公允價值是根據擔保貸款的抵押品的價值來計量的，並在公允價值層次結構中被歸類為第三級。一旦一筆貸款被確定為個別減值，管理層將根據財務會計準則委員會關於債權人對貸款減值進行會計處理的指導意見來計量減值，公允價值是使用抵押品的公允價值減去估計的處置成本估計的。*那些不需要撥備的減值貸款是指預期償還或抵押品的公允價值超過此類貸款的記錄投資的貸款。減值貸款至少每季度進行一次審查和評估，以確定是否存在額外減值，並進行相應調整。

 

- 40 -

其他房地產公司擁有資產。

其他擁有的房地產(“OREO”)在收購時按估計公允價值減去估計銷售成本入賬，從而建立新的成本基礎。公允價值一般以獨立評估為基礎。這些評估包括根據評估師的市場知識和經驗對可比資產進行調整。當一項資產被收購時，超出公允價值的貸款餘額減去估計的銷售成本，將計入貸款損失撥備。如果資產的估計公允價值進一步下降，則通過費用進行減記。喪失抵押品贖回權的資產估值本質上是主觀的，未來可能會因為經濟狀況的變化而進行調整。

 

在非經常性基礎上按公允價值計量的這些資產摘要如下：

 

 

2019年12月31日

 

 

報價

處於活動狀態

市場：

雷同

資產

(1級)

 

 

意義重大

其他

可觀測

輸入量

(2級)

 

 

意義重大

看不見的

輸入量

(3級)

 

 

總計

 

 

(單位：千)

 

不良貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅抵押貸款

$

-

 

 

$

-

 

 

$

2,416

 

 

$

2,416

 

非住宅按揭

 

-

 

 

 

-

 

 

 

791

 

 

 

791

 

商業業務

 

-

 

 

 

-

 

 

 

97

 

 

 

97

 

總計

$

-

 

 

$

-

 

 

$

3,304

 

 

$

3,304

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

擁有的其他房地產，淨額：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅抵押貸款

$

-

 

 

$

-

 

 

$

178

 

 

$

178

 

總計

$

-

 

 

$

-

 

 

$

178

 

 

$

178

 

 

 

2019年6月30日

 

 

報價

處於活動狀態

市場：

雷同

資產

(1級)

 

 

意義重大

其他

可觀測

輸入量

(2級)

 

 

意義重大

看不見的

輸入量

(3級)

 

 

總計

 

 

(單位：千)

 

不良貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅抵押貸款

$

-

 

 

$

-

 

 

$

3,071

 

 

$

3,071

 

非住宅按揭

 

-

 

 

 

-

 

 

 

791

 

 

 

791

 

商業業務

 

-

 

 

 

-

 

 

 

16

 

 

 

16

 

總計

$

-

 

 

$

-

 

 

$

3,878

 

 

$

3,878

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

- 41 -

下表提供了有關在非經常性基礎上按公允價值計量的資產的其他量化信息，公司已對這些資產使用調整後的第3級投入來確定公允價值：

 

 

2019年12月31日

 

 

公平

價值

 

 

估值

技術

 

看不見的

輸入

 

射程

 

 

加權

平均值

 

 

(單位：千)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

不良貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅抵押貸款

$

2,416

 

 

的市場估值

基礎抵押品

(1)

調整以反映電流

條件/銷售成本

(2)

6% -8 %

 

 

 

7.40

%

非住宅按揭

 

791

 

 

的市場估值

基礎抵押品

(1)

調整以反映電流

條件/銷售成本

(2)

10% - 11%

 

 

 

10.98

%

商業業務

 

97

 

 

的市場估值

基礎抵押品

(1)

調整以反映電流

條件/銷售成本

(2)

9% - 10%

 

 

 

9.35

%

總計

$

3,304

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

擁有的其他房地產，淨額：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅抵押貸款

$

178

 

 

的市場估值

基礎抵押品

(3)

調整以反映電流

條件/銷售成本

(2)

6.00%

 

 

 

6.00

%

總計

$

178

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2019年6月30日

 

 

公平

價值

 

 

估值

技術

 

看不見的

輸入

 

射程

 

加權

平均值

 

 

(單位：千)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

不良貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

住宅抵押貸款

$

3,071

 

 

的市場估值

基礎抵押品

(1)

調整以反映電流

條件/銷售成本

(2)

6% - 8%

 

 

7.03

%

非住宅按揭

 

791

 

 

的市場估值

基礎抵押品

(1)

調整以反映電流

條件/銷售成本

(2)

10% - 11%

 

 

10.08

%

商業業務

 

16

 

 

的市場估值

基礎抵押品

(1)

調整以反映電流

條件/銷售成本

(2)

9% - 10%

 

 

9.36

%

總計

$

3,878

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(1)

不良貸款的公允價值通常是基於對貸款基礎抵押品的公允價值的獨立評估而確定的。

(2)

調整不良貸款和擁有的其他房地產的公允價值基礎，以反映管理層對銷售成本的估計，包括但不一定限於房地產經紀佣金和所有權轉讓費。.

(3)

所擁有的其他房地產的公允價值基礎一般是根據對該房產的公允價值或適用的掛牌價或合同銷售價格的獨立評估中的較低者確定的。.

 

截至2019年12月31日，使用3級投入估值的減值貸款包括本金餘額總計#美元的貸款。3.3百萬元及估價免税額$12,000反映公允價值為#美元3.3百萬美元。相比之下，截至2019年6月30日，使用3級投入估值的減值貸款包括本金餘額總計為#美元的貸款。3.9百萬元及估價免税額$31,000反映公允價值為#美元3.9百萬美元。

一旦一筆貸款被取消抵押品贖回權，本公司擁有的其他房地產的公允價值將繼續根據最初擔保該貸款的收回房地產的公允價值進行評估。截至2019年12月31日，本公司持有的其他房地產的總價值為$。178,000其賬面價值是利用3級投入減記的。*於2019年6月30日，本公司持有不是使用第三級投入減記賬面價值的其他房地產。

 

- 42 -

下面列出了賬麪價值、公允價值和在公司財務報告的公允價值層次中的配置截至日期的文書德克餘燼 31, 2019和二零一零年六月三十日9:

 

 

2019年12月31日

 

 

攜帶

金額

 

 

公平

價值

 

 

引自

價格

處於活動狀態

市場：

雷同

資產

(1級)

 

 

意義重大

其他

可觀測

輸入量

(2級)

 

 

意義重大

看不見的

輸入量

(3級)

 

 

(單位：千)

 

金融資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

$

41,796

 

 

$

41,796

 

 

$

41,796

 

 

$

-

 

 

$

-

 

可供出售的投資證券

 

1,402,206

 

 

 

1,402,206

 

 

 

-

 

 

 

1,401,206

 

 

 

1,000

 

持有至到期的投資證券

 

36,073

 

 

 

36,970

 

 

 

-

 

 

 

36,970

 

 

 

-

 

持有待售貸款

 

5,952

 

 

 

6,058

 

 

 

-

 

 

 

6,058

 

 

 

-

 

應收貸款淨額

 

4,461,760

 

 

 

4,420,179

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

4,420,179

 

FHLB庫存

 

62,838

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

應收利息

 

18,261

 

 

 

18,261

 

 

 

10

 

 

 

5,158

 

 

 

13,093

 

利率互換和上限

 

4,156

 

 

 

4,156

 

 

 

-

 

 

 

4,156

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

財務負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款

 

4,188,822

 

 

 

4,197,173

 

 

 

2,201,853

 

 

 

-

 

 

 

1,995,320

 

借款

 

1,275,049

 

 

 

1,285,237

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,285,237

 

存款應付利息

 

580

 

 

 

580

 

 

 

428

 

 

 

-

 

 

 

152

 

借款應付利息

 

3,331

 

 

 

3,331

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

3,331

 

利率互換

 

251

 

 

 

251

 

 

 

-

 

 

 

251

 

 

 

-

 

 

 

 

2019年6月30日

 

 

攜帶

金額

 

 

公平

價值

 

 

引自

價格

處於活動狀態

市場：

雷同

資產

(1級)

 

 

意義重大

其他

可觀測

輸入量

(2級)

 

 

意義重大

看不見的

輸入量

(3級)

 

 

(單位：千)

 

金融資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

$

38,935

 

 

$

38,935

 

 

$

38,935

 

 

$

-

 

 

$

-

 

可供出售的投資證券

 

714,263

 

 

 

714,263

 

 

 

-

 

 

 

713,263

 

 

 

1,000

 

持有至到期的投資證券

 

576,652

 

 

 

584,678

 

 

 

-

 

 

 

584,678

 

 

 

-

 

持有待售貸款

 

12,267

 

 

 

12,501

 

 

 

-

 

 

 

12,501

 

 

 

-

 

應收貸款淨額

 

4,645,654

 

 

 

4,630,853

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

4,630,853

 

FHLB庫存

 

64,190

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

應收利息

 

19,360

 

 

 

19,360

 

 

 

11

 

 

 

5,278

 

 

 

14,071

 

利率互換

 

3,856

 

 

 

3,856

 

 

 

 

 

 

 

3,856

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

財務負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款

 

4,147,610

 

 

 

4,152,558

 

 

 

1,943,154

 

 

 

-

 

 

 

2,209,404

 

借款

 

1,321,982

 

 

 

1,337,560

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,337,560

 

存款應付利息

 

3,106

 

 

 

3,106

 

 

 

367

 

 

 

-

 

 

 

2,739

 

借款應付利息

 

3,899

 

 

 

3,899

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

3,899

 

利率互換

 

140

 

 

 

140

 

 

 

-

 

 

 

140

 

 

 

-

 

 

- 43 -

承諾。為信貸額度提供資金、發起或參與投資組合中持有的貸款或為出售而持有的貸款的承諾的公允價值是根據目前為達成類似協議而收取的費用估計的，並考慮到協議的剩餘條款和交易對手目前的信用狀況。對於固定利率貸款承諾，包括與為財務報表報告目的而被視為衍生工具的待售貸款相關的貸款，公允價值也考慮了當前利率水平與承諾利率之間的差異。賬面價值(由未確認承諾產生的遞延費用淨額表示)和公允價值(通過在承諾期內使用當前為簽訂類似信用風險的類似協議收取的費用貼現剩餘合同費用而確定)不被視為重大披露。

限制。公允價值估計是根據相關市場信息和有關金融工具的信息在特定時間點做出的。這些估計並不反映一次性出售某一特定金融工具的全部持有量可能產生的任何溢價或折扣。由於大部分金融工具不存在公允價值，因此公允價值估計基於對未來預期虧損經驗、當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵和其他因素的判斷。這些估計屬主觀性質，涉及不明朗因素和判斷問題，因此不能準確釐定。假設的變化可能會對預估產生重大影響。

公允價值估計以現有的表內和表外金融工具為基礎，並未試圖對預期未來業務以及不被視為金融工具的資產和負債的價值進行估值。其他不被視為金融資產和負債的重要資產和負債包括房地和設備，以及借款人預付的税款和保險費。此外，與實現未實現損益相關的影響可能會對公允價值估計產生重大影響，任何估計都沒有考慮到這一點。

最後，金融機構之間可能不太可能有合理的可比性，因為在許多金融工具缺乏活躍的二級市場的情況下，允許的估值方法範圍很廣，而且必須進行大量估計。由於缺乏統一的估值方法，這些估計的公允價值具有更大程度的主觀性。

 

 

20、提高綜合收益。

截至2019年12月31日和2019年6月30日計入股東權益的累計其他綜合收益構成如下：

 

 

十二月三十一日，

 

 

六月三十日，

 

 

2019

 

 

2019

 

 

(單位：千)

 

可供出售證券的未實現淨收益

$

9,290

 

 

$

1,975

 

税收效應

 

(2,624

)

 

 

(573

)

税額淨額

 

6,666

 

 

 

1,402

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售證券的未實現淨虧損

轉至持有至到期的債券

 

-

 

 

 

(596

)

税收效應

 

-

 

 

 

175

 

税額淨額

 

-

 

 

 

(421

)

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生工具的公允價值調整

 

2,430

 

 

 

3,716

 

税收效應

 

(715

)

 

 

(1,094

)

税額淨額

 

1,715

 

 

 

2,622

 

 

 

 

 

 

 

 

 

福利計劃調整

 

(603

)

 

 

(1,083

)

税收效應

 

177

 

 

 

319

 

税額淨額

 

(426

)

 

 

(764

)

 

 

 

 

 

 

 

 

累計其他綜合收益合計

$

7,955

 

 

$

2,839

 

 

 

- 44 -

 

截至2019年12月31日和2018年12月31日的三個月和六個月的其他綜合(虧損)收益和相關税收影響如下表所示：

 

 

截至三個月

 

 

截至六個月

 

 

十二月三十一日，

 

 

十二月三十一日，

 

 

2019

 

 

2018

 

 

2019

 

 

2018

 

 

(單位：千)

 

 

(單位：千)

 

證券未實現持有(虧損)淨收益

可供出售的產品

$

(2,844

)

 

$

(2,644

)

 

$

7,313

 

 

$

(3,671

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未實現持股損失淨額攤銷

*可供出售的證券轉讓至持有

進入成熟期 (1)

 

-

 

 

 

40

 

 

 

596

 

 

 

167

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

出售和贖回證券的已實現(收益)淨虧損

可供出售的產品

 

(11

)

 

 

-

 

 

 

2

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生工具的公允價值調整

 

1,844

 

 

 

(11,615

)

 

 

(1,286

)

 

 

(9,772

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

福利計劃：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

精算損失攤銷

 

5

 

 

 

11

 

 

 

10

 

 

 

22

 

淨精算損失(2)

 

-

 

 

 

-

 

 

 

470

 

 

 

(59

)

福利計劃應計費用淨變化

 

5

 

 

 

11

 

 

 

480

 

 

 

(37

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他綜合(虧損)税前收益

 

(1,006

)

 

 

(14,208

)

 

 

7,105

 

 

 

(13,313

)

税收效應 (3)

 

271

 

 

 

4,192

 

 

 

(1,989

)

 

 

3,580

 

其他綜合(虧損)收入合計

$

(735

)

 

$

(10,016

)

 

$

5,116

 

 

$

(9,733

)

 

(1)

代表從累積的其他綜合收入中重新分類並計入應税證券利息收入的金額。

(2)

代表從累積的其他全面收入中重新分類並計入定期養老金淨支出的金額。有關更多信息，請參見附註17-福利計劃。

(3)

從累積的其他全面收入中重新歸類的項目的所得税總額為(1)及$143分別為截至2019年12月31日的三個月和六個月，以及美元3及$23分別為截至2018年12月31日的三個月和六個月。

 

 

- 45 -

21.**提高收入認可度

自2018年7月1日起，公司採用ASU 2014-09與客户簽訂合同的收入以及對ASU(統稱為“ASC 606”)的所有後續修訂，這些修訂(I)創建了一個單一框架，用於確認與其範圍內的客户簽訂的合同的收入，以及(Ii)修訂何時確認轉讓非金融資產(如OREO)的收益(損失)是合適的。該公司的大部分收入來自利息收入和其他來源，包括不在ASC 606範圍內的貸款、租賃、證券和衍生品。公司在ASC 606範圍內提供的服務屬於非利息收入，並在公司履行對客户的義務時確認為收入。ASC 606範圍內的服務包括存款服務費、交換收入和OREO的銷售。

本公司採用經修訂的追溯過渡法，確定採用新準則後留存收益不會因累積效應調整，亦不會對我們的綜合財務報表(包括確認收入的時間或金額)產生重大影響。

該公司在ASC 606範圍內與客户簽訂合同的所有收入都在非利息收入中確認。下表列出了截至2019年12月31日和2018年12月31日止三個月和六個月的公司非利息收入來源。ASC 606範圍以外的其他收入來源也是如此。

 

 

截至三個月

 

 

截至六個月

 

 

十二月三十一日，

 

 

十二月三十一日，

 

 

2019

 

 

2018

 

 

2019

 

 

2018

 

 

(單位：千)

 

 

(單位：千)

 

非利息收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

與存款有關的費用及收費

$

463

 

 

$

375

 

 

$

939

 

 

$

750

 

與貸款有關的費用和收費(1)

 

1,682

 

 

 

883

 

 

 

2,674

 

 

 

1,681

 

賣出和贖回證券的收益(損失)(1)

 

11

 

 

 

-

 

 

 

(3

)

 

 

-

 

出售貸款的收益(1)

 

668

 

 

 

101

 

 

 

1,273

 

 

 

233

 

(虧損)擁有的其他房地產的銷售收益和減記

 

(28

)

 

 

36

 

 

 

(28

)

 

 

(14

)

銀行自營壽險收入(1)

 

1,576

 

 

 

1,599

 

 

 

3,156

 

 

 

3,193

 

電子銀行收費(轉賬收入)

 

293

 

 

 

277

 

 

 

611

 

 

 

527

 

雜類(1)

 

(111

)

 

 

38

 

 

 

(106

)

 

 

121

 

非利息收入總額

$

4,554

 

 

$

3,309

 

 

$

8,516

 

 

$

6,491

 

 

(1)

不在ASC 606的範圍內。

公司在ASC 606項下的收入來源描述如下：

存款賬户手續費

本公司向存款客户收取基於交易、賬户維護和透支服務的費用。以交易為基礎的費用，包括自動櫃員機使用費、停止支付費用、對帳單提交和ACH費用等服務，在交易執行時確認，也就是公司滿足客户要求時確認的費用。賬户維護費主要與每月維護有關，是在一個月內賺取的，代表公司履行履約義務的期限。透支費在透支發生時確認。存款的手續費從客户的賬户餘額中提取。

- 46 -

OREO的銷售損益

當物業控制權移交給買方時，公司記錄出售OREO的收益或損失，這通常發生在籤立契約的時候。如果公司為交易提供資金，出售OREO的損益屬於ASC 606的範圍。根據ASC 606，如果公司為向買方出售OREO提供資金，公司需要評估買方是否承諾履行合同規定的義務，以及交易價格是否可能收回。一旦滿足這些標準，OREO資產將被取消確認，並在將物業控制權移交給買方時記錄出售損益。在確定出售損益時，如果存在重大融資成分，本公司會調整交易價格和相關的出售損益。一般來説，該公司不會為OREO物業的銷售提供資金。

交換收入

該公司從通過各種支付網絡進行的借記卡和信用卡持卡人交易中賺取交換費。持卡人交易的交換費每天都會確認，與外包技術解決方案提供的交易處理服務同步進行。

 

 

- 47 -

 

第二項。

管理層對企業經營狀況的探討與分析

財務狀況和經營業績

 

前瞻性陳述

這份Form 10-Q季度報告可能包括基於當前管理層預期的某些前瞻性陳述。此類前瞻性表述可通過參考未來一個或多個時期或使用前瞻性術語來識別，如“可能”、“將”、“相信”、“預期”、“估計”、“預期”、“繼續”或類似術語或這些術語的變體，或這些術語的否定。該公司的實際結果可能與管理層的預期大不相同。*這包括關於MSB Financial Corp.(“MSBF”)與公司合併並併入公司的計劃的聲明，公司在合併中倖存下來，作為倖存的公司(“合併”)。可能導致未來結果與目前管理層預期不同的因素包括但不限於：無法及時獲得批准和/或滿足完成合並所需的其他完成條件、總體經濟狀況、立法和監管變化、聯邦政府的貨幣和財政政策、聯邦、州和地方税務機關的税收政策、税率和法規的變化，以及未能整合或盈利地經營被收購的企業。其他潛在因素包括利率、存款流量、資金成本、對貸款產品和金融服務的需求、競爭以及該公司貸款和投資組合的質量或構成的變化。其他可能導致未來業績與當前管理層預期不同的因素包括會計原則、政策或指導方針的變化，以及影響公司運營、市場、產品、服務和價格的其他經濟、競爭、政府和技術因素。對業務風險和不確定性的進一步描述包括在公司提交給證券交易委員會的其他文件和第1A項下。表10-Q季度報告的風險因素。

除非適用的法律或法規另有要求，否則公司不承諾，也特別不承擔任何義務，公開發布可能對任何前瞻性陳述進行的任何修訂的結果，以反映陳述日期之後的事件或情況，或反映預期或意外事件的發生。

擬議收購MSBF

2019年12月18日，本公司與米靈頓銀行控股公司MSBF宣佈，兩家公司已達成最終協議，根據協議，本公司將收購MSBF。對價將以股票和現金相結合的方式支付給MSBF股東。根據合併協議條款，MSBF將與公司合併並併入公司，每股MSBF普通股將兑換1.3股公司普通股或18.00美元現金。MSBF股東可以選擇現金或股票，或兩者的組合，但須按比例分配，以確保總共10%的MSBF股票將轉換為現金，90%的MSBF股票將轉換為公司的普通股。交易結束後，該公司的股東將擁有合併後公司約94%的股份，MSBF股東將擁有合併後公司約6%的股份。

截至2019年12月31日，MSBF擁有約5.931億美元的資產，5.137億美元的總貸款和4.728億美元的存款，並在薩默塞特縣和莫里斯縣經營着四家新澤西州分行。完成這項交易所需的批准包括MSBF股東的批准、監管機構的批准以及該公司將提交的關於交易中發行的普通股的註冊聲明的有效性。合併預計將在2020年第二季度完成。

 

2019年12月31日與2019年6月30日財務狀況對比

執行摘要。*總資產從2019年6月30日的66.3億美元減少到2019年12月31日的66.1億美元，減少了2440萬美元。*總資產淨減少主要反映了應收淨貸款和待售貸款餘額的減少，但這些減少被投資證券、現金和現金等價物和其他資產的增加部分抵消。

投資證券。*歸類為可供出售的投資證券從2019年6月30日的7.143億美元增加到2019年12月31日的14億美元，增加了6.87億美元。投資組合的淨增加在很大程度上反映了2019年7月1日採用ASU 2019-04，據此公司將5.377億美元的投資證券從持有到到期重新歸類為可供出售。此外，投資組合的淨增加反映了截至12月31日的六個月期間總計2.16億美元的證券購買。2019年12月31日，投資組合的公允價值增加730萬美元，至2019年12月31日的未實現淨收益為930萬美元，而2019年6月30日的未實現淨收益為200萬美元。此外，投資組合的淨增長被總計370萬美元的證券銷售和6950萬美元的現金本金償還(扣除溢價攤銷和貼現增加)部分抵消。

- 48 -

 

截至2019年12月31日，分類為持有至到期的投資證券減少5.406億美元，至3610萬美元，低於2019年6月30日的5.767億美元。如上所述，持有至到期證券的減少在很大程度上反映了ASU 2019-04的採用。投資組合減少亦反映現金償還本金，扣除貼現增加和保費攤銷後的淨額，總額為#美元。2.9截至2019年12月31日的6個月為100萬。

根據其評估，管理層得出結論，截至2019年12月31日或2019年6月30日，投資組合中不存在非臨時性減值。有關截至這些日期的投資證券的其他信息載於未經審計的合併財務報表的附註8、附註9和附註10。

持有待售貸款。我們的住宅貸款團隊繼續向二級市場發放指定銷售的住宅抵押貸款，從而通過確認貸款銷售收益來增加我們的非利息收入來源。截至2019年12月31日，我們持有的待售貸款總額為600萬美元，而2019年6月30日為1230萬美元，並與截至2019年12月31日的應收貸款淨額分開報告。*在截至2019年12月31日的六個月中，我們出售了1.264億美元的住宅抵押貸款，淨銷售收益總計1.3美元。

應收貸款淨額。截至2019年12月31日，扣除未攤銷保費、遞延成本和貸款損失撥備後的應收貸款淨額從2019年6月30日的46.5億美元減少到44.6億美元，減少1.839億美元。*應收貸款淨額減少的主要原因是，在截至2019年12月31日的6個月裏，提前還款活動的水平超過了新貸款的發放和購買量。以下是貸款組合變化的詳細情況：

 

 

十二月三十一日，

 

 

六月三十日，

 

 

增加/

 

 

2019

 

 

2019

 

 

(減少)

 

 

(單位：千)

 

住宅按揭貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

一至四户住宅按揭貸款

$

1,331,301

 

 

$

1,344,044

 

 

$

(12,743

)

房屋淨值貸款和信用額度

 

89,916

 

 

 

96,165

 

 

 

(6,249

)

住宅按揭貸款總額

 

1,421,217

 

 

 

1,440,209

 

 

 

(18,992

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

多户商業按揭貸款

 

1,856,591

 

 

 

1,946,391

 

 

 

(89,800

)

非住宅商業按揭貸款

 

1,172,213

 

 

 

1,258,869

 

 

 

(86,656

)

商業業務

 

67,887

 

 

 

65,763

 

 

 

2,124

 

施工

 

16,221

 

 

 

13,907

 

 

 

2,314

 

商業貸款總額

 

3,112,912

 

 

 

3,284,930

 

 

 

(172,018

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他消費貸款

 

4,908

 

 

 

5,814

 

 

 

(906

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款總額

 

4,539,037

 

 

 

4,730,953

 

 

 

(191,916

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

遞延費用、保險費和其他淨額

 

(46,340

)

 

 

(52,025

)

 

 

5,685

 

貸款損失撥備

 

(30,937

)

 

 

(33,274

)

 

 

2,337

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

應收貸款淨額

$

4,461,760

 

 

$

4,645,654

 

 

$

(183,894

)

 

截至2019年12月31日止六個月的住宅按揭貸款發放量(不包括持有待售貸款)總計1.321億美元，其中包括1.228億美元的一至四户首按貸款發放，以及930萬美元的房屋淨值貸款及信用額度發放；此外，該期間的住宅按揭貸款發放量亦因購買一至四户的首按貸款總額270萬美元而有所增加。

截至2019年12月31日的6個月，商業貸款發放量總計9490萬美元，其中商業抵押貸款發放額7080萬美元，商業商業貸款發放額和建設貸款支付額2170萬美元，總額240萬美元。截至2019年12月31日的6個月，商業貸款發放額增加，購買貸款資金總額3160萬美元。

有關本公司於2019年12月31日及2019年6月30日的貸款的其他資料載於未經審計的綜合財務報表附註11。

- 49 -

 

不良貸款減少。截至2019年12月31日，不良貸款增加170萬美元，至2,200萬美元，佔總貸款的0.49%，而截至2019年6月30日，不良貸款為2,030萬美元，佔總貸款的0.43%。不良貸款通常包括那些報告為90天以上且仍在應計的貸款，以及報告為非應計貸款，截至2019年12月31日，此類餘額分別為19,000美元和2,190萬美元。

有關本公司於2019年12月31日及2019年6月30日的不良貸款的其他資料載於未經審計的綜合財務報表附註12。

貸款損失撥備。*在截至2019年12月31日的六個月內，貸款損失撥備(“ALLL”)餘額從2019年6月30日的3330萬美元減少至2019年12月31日的3090萬美元，導致截至2019年6月30日的ALLL佔總貸款的比率分別為0.68%和0.70%。這一減少是由於截至2019年12月31日的6個月貸款損失撥備沖銷了220萬美元，加上同期總計9萬美元的收回和沖銷。

截至2019年12月31日，單獨評估減值貸款的貸款損失撥備部分減少了18,000美元，從2019年6月30日的31,000美元降至13,000美元。*這一餘額反映了18.7萬美元減值貸款的減值準備，另有2,730萬美元的減值貸款沒有減值準備。相比之下，2019年6月30日的餘額反映了363,000美元的減值貸款的減值準備，而另外2,420萬美元的減值貸款沒有減值準備。

截至2019年12月31日，可歸因於貸款集體評估減值的貸款損失撥備部分減少了230萬美元，從2019年6月30日的3320萬美元降至3090萬美元。*這一下降可歸因於歷史和環境損失因素的組合變化。*關於歷史損失因素，我們的貸款組合在截至2019年12月31日的六個月經歷了0.00%的年化淨沖銷率，比截至2019年6月30日的年度的0.02%的沖銷率減少了兩個基點。2019年之前比截至2018年6月30日的前一年的0.03%下降了一個基點。但歷史虧損因素淨變化的影響導致可歸因於這些因素的津貼的適用部分從2019年6月30日的210萬美元減少到2019年12月31日的約63.5萬美元至150萬美元。

關於環境損失因素，本公司於截至2019年12月31日止六個月內對該等因素作出輕微調整，導致可歸因於環境損失因素的貸款損失撥備部分由2019年6月30日的3,110萬美元減少1.7美元至2019年12月31日的2,940萬美元，主要原因是貸款組合中未減值部分的餘額減少，加上注意到的環境損失因素調整。

貸款組合內可能發生的損失和由此產生的貸款損失撥備的計算受到估計和假設的影響，隨着更多信息的獲得，以及影響個人借款人和整個市場的事件或條件隨着時間的推移而發生變化，這些估計和假設可能會受到重大修訂。*如果未來經濟和市場狀況比目前市場上普遍的情況惡化，未來可能有必要增加貸款損失撥備。此外，作為審查過程的一個組成部分，我們的銀行監管機構：定期審查我們的貸款和喪失抵押品贖回權的房地產投資組合，以及相關的貸款損失撥備和喪失抵押品贖回權的房地產估值撥備。監管機構可能會要求根據審查時可獲得的信息增加貸款損失撥備，這可能會對我們的收益產生負面影響。最後，財務會計準則委員會頒佈的會計準則的變化，如未經審計的合併財務報表附註7中關於使用當前預期信用損失(CECL)模型計算信用損失的討論，可能需要增加

關於2019年12月31日和2019年6月30日的貸款損失撥備的其他信息載於未經審計的綜合財務報表的附註12。

其他資產。*其他資產(包括房地和設備、FHLB股票、應收利息、商譽、核心存款無形資產、銀行所有的人壽保險、遞延所得税、其他房地產和其他資產)的總餘額從2019年6月30日的6.471億美元增加到2019年12月31日的6.626億美元，增加了1550萬美元。

- 50 -

 

其他資產的增加主要反映採用了新的會計準則，要求租賃在我們的綜合條件報表中確認為使用權、資產和租賃負債。截至2019年12月31日，我們的經營租賃使用權資產總額約為1,700萬美元。*截至2019年12月31日的6個月，其他資產的剩餘增減普遍反映了各自餘額的正常經營波動。

有關本公司於2019年12月31日之經營租賃使用權資產之其他資料載於未經審核綜合財務報表附註13。

存款。*截至2019年12月31日，存款總額從2019年6月30日的41.5億美元增加4,120萬美元至41.9億美元。存款餘額淨增長反映出有息存款增加3820萬美元，無息存款增加300萬美元。有息存款增加反映的有息支票賬户和儲蓄賬户分別增加2.17億美元和3870萬美元，但這部分被存單餘額減少所部分抵消。

截至2019年12月31日的6個月，存款餘額淨增長包括零售存款和通過各種批發渠道獲得的非零售存款餘額的變化。*結合我們正在進行的重新調整存款基礎以有利於核心存款的戰略，零售存款增加了2.324億美元，從2019年6月30日的38.5億美元增加到2019年12月31日的40.8億美元，而批發存款從2019年6月30日的3.019億美元減少到2019年12月31日的1.107億美元。

截至2019年12月31日，批發存款餘額包括經紀存單4,210萬美元和上市服務定期存款6,860萬美元。

有關本公司於2019年12月31日及2019年6月30日的存款的其他資料載於未經審核綜合財務報表附註14。

借款。*截至2019年12月31日，借款餘額從2019年6月30日的13.2億美元減少到12.8億美元，減少4690萬美元。借款減少主要反映了3,000萬美元長期FHLB預付款的到期日，隔夜借款減少1,500萬美元，儲户清掃賬户餘額減少270萬美元。

有關本公司於2019年12月31日及2019年6月30日的借款的其他資料載於未經審計的綜合財務報表附註15。

其他負債。截至2019年12月31日，其他負債餘額從2019年6月30日的3810萬美元增加到5200萬美元，增加了1390萬美元。其他負債的增加主要反映了採用了新的會計準則，要求租賃在我們的綜合條件報表上確認為使用權資產和租賃負債，如上所述。截至2019年12月31日，我們的經營租賃負債總額約為1750萬美元。

有關本公司於2019年12月31日的經營租賃負債的其他資料載於未經審核綜合財務報表附註13。

股東權益。截至2019年12月31日，股東權益減少了3260萬美元，從2019年6月30日的11.3億美元降至10.9億美元，這在很大程度上反映了我們在2020財年前六個月回購股票的影響。*2019年3月，我們宣佈了第四次股票回購計劃，通過該計劃，我們授權回購9,218,324股股票，佔截至當日流通股的10%。

在截至2019年12月31日的6個月裏，我們回購了3900051股普通股，總成本為5230萬美元，平均成本為每股13.40美元。期內回購的普通股佔根據我們第四次股份回購計劃回購的總股份的42.3%。本公司累計回購了6,982,294股股份，或根據其第四次股份回購計劃將回購的股份的75.7%，總成本為9360萬美元，平均成本為每股13.40美元。

截至2019年12月31日的6個月，我們宣佈並支付了定期季度現金股息，每股0.13美元，淨收益2200萬美元，或每股0.26美元，部分抵消了股東權益的淨減少。在截至2019年12月31日的6個月裏宣佈和支付的現金股息使股東權益減少了1080萬美元。

股東權益的變化還反映了截至2019年12月31日的6個月累計其他全面收入增加了510萬美元。

 

- 51 -

 

淨利息收入分析

淨利息收入是指我們從有息資產上賺取的收入與我們在計息負債上支付的費用之間的差額。淨利息收入取決於生息資產和有息負債的數量，以及從這些資產賺取和支付的利率。

平均資產負債表 和收益率。下表反映了所示期間的平均資產負債表和淨利息收入的組成部分。我們通過分別將收入或支出除以資產或負債的平均餘額來得出平均收益率和成本，這些期間與用於得出平均餘額的每日餘額一起列出。*沒有對收益率或成本進行税收等值調整。許多非權責發生式貸款被包括在平均餘額的計算中，但這些貸款的應收利息已全部預留給利息收入，因此不包括在利息收入中。以下列出的收益和成本包括攤銷或增加到利息收入或支出的遞延費用、折扣和溢價的影響，不包括計入非利息收入的提前還款罰款的影響。

 

 

截至12月31日的三個月，

 

2019

 

2018

 

平均值

天平

 

 

利息

 

 

平均值

產量/

成本

 

平均值

天平

 

 

利息

 

 

平均值

產量/

成本

 

(千美元)

生息資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

應收貸款(1)

$

4,547,126

 

 

$

45,608

 

 

 

4.01

 

%

 

$

4,758,587

 

 

$

49,015

 

 

 

4.12

 

%

應税投資證券 (2)

 

1,244,475

 

 

 

9,698

 

 

 

3.12

 

 

 

 

1,158,720

 

 

 

9,051

 

 

 

3.12

 

 

免税證券(2)

 

125,187

 

 

 

666

 

 

 

2.13

 

 

 

 

135,453

 

 

 

713

 

 

 

2.11

 

 

其他生息資產 (3)

 

117,811

 

 

 

1,210

 

 

 

4.11

 

 

 

 

87,916

 

 

 

1,243

 

 

 

5.66

 

 

生息資產總額

 

6,034,599

 

 

 

57,182

 

 

 

3.79

 

 

 

 

6,140,676

 

 

 

60,022

 

 

 

3.91

 

 

非息資產

 

590,746

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

587,921

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總資產

$

6,625,345

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

6,728,597

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

有息負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

生息需求

$

982,163

 

 

$

3,172

 

 

 

1.29

 

 

 

$

792,989

 

 

$

1,930

 

 

 

0.97

 

 

儲蓄

 

813,626

 

 

 

1,652

 

 

 

0.81

 

 

 

 

743,676

 

 

 

912

 

 

 

0.49

 

 

存單

 

2,063,066

 

 

 

10,766

 

 

 

2.09

 

 

 

 

2,214,932

 

 

 

9,885

 

 

 

1.79

 

 

有息存款總額

 

3,858,855

 

 

 

15,590

 

 

 

1.62

 

 

 

 

3,751,597

 

 

 

12,727

 

 

 

1.36

 

 

借款

 

1,290,330

 

 

 

6,985

 

 

 

2.17

 

 

 

 

1,412,751

 

 

 

7,946

 

 

 

2.25

 

 

有息負債總額

 

5,149,185

 

 

 

22,575

 

 

 

1.75

 

 

 

 

5,164,348

 

 

 

20,673

 

 

 

1.60

 

 

無息負債 (4)

 

373,640

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

352,539

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總負債

 

5,522,825

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5,516,887

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股東權益

 

1,102,520

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1,211,710

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總負債和股東總負債

--股權

$

6,625,345

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

6,728,597

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨利息收入

 

 

 

 

$

34,607

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

39,349

 

 

 

 

 

 

利差 (5)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.04

 

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.31

 

%

淨息差 (6)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.29

 

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.56

 

%

生息資產比率

增加有息負債

 

1.17

 

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.19

 

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(1)

持有待售貸款和非應計貸款已計入應收貸款，這種計入的影響並不大。貸款損失撥備已計入無息資產。

(2)

公允價值調整已被排除在生息資產餘額中。

(3)

包括其他銀行的有息存款和紐約股本的FHLB。

(4)

包括截至2019年12月31日和2018年12月31日的三個月的無息存款平均餘額320,161,000美元和315,165,000美元。

(5)

利差代表生息資產收益率與有息負債成本之間的差額。

(6)

淨息差代表淨利息收入佔平均生息資產的百分比。

- 52 -

 

 

截至12月31日的6個月，

 

2019

 

2018

 

平均值

天平

 

 

利息

 

 

平均值

產量/

成本

 

平均值

天平

 

 

利息

 

 

平均值

產量/

成本

 

(千美元)

生息資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

應收貸款(1)

$

4,601,659

 

 

$

94,208

 

 

 

4.09

 

%

 

$

4,660,481

 

 

$

96,452

 

 

 

4.14

 

%

應税投資證券 (2)

 

1,196,087

 

 

 

19,026

 

 

 

3.18

 

 

 

 

1,169,687

 

 

 

17,930

 

 

 

3.07

 

 

免税證券(2)

 

127,263

 

 

 

1,359

 

 

 

2.14

 

 

 

 

135,755

 

 

 

1,429

 

 

 

2.11

 

 

其他生息資產 (3)

 

121,462

 

 

 

2,488

 

 

 

4.10

 

 

 

 

100,272

 

 

 

2,417

 

 

 

4.82

 

 

生息資產總額

 

6,046,471

 

 

 

117,081

 

 

 

3.87

 

 

 

 

6,066,195

 

 

 

118,228

 

 

 

3.90

 

 

非息資產

 

588,286

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

591,964

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總資產

$

6,634,757

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

6,658,159

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

有息負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

生息需求

$

933,003

 

 

$

6,053

 

 

 

1.30

 

 

 

$

790,568

 

 

$

3,615

 

 

 

0.91

 

 

儲蓄

 

806,404

 

 

 

3,182

 

 

 

0.79

 

 

 

 

745,710

 

 

 

1,687

 

 

 

0.45

 

 

存單

 

2,121,199

 

 

 

22,410

 

 

 

2.11

 

 

 

 

2,130,964

 

 

 

17,964

 

 

 

1.69

 

 

有息存款總額

 

3,860,606

 

 

 

31,645

 

 

 

1.64

 

 

 

 

3,667,242

 

 

 

23,266

 

 

 

1.27

 

 

借款

 

1,288,744

 

 

 

14,142

 

 

 

2.19

 

 

 

 

1,401,922

 

 

 

15,433

 

 

 

2.20

 

 

有息負債總額

 

5,149,350

 

 

 

45,787

 

 

 

1.78

 

 

 

 

5,069,164

 

 

 

38,699

 

 

 

1.53

 

 

無息負債 (4)

 

377,179

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

355,093

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總負債

 

5,526,529

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5,424,257

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股東權益

 

1,108,228

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1,233,902

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總負債和股東總負債

--股權

$

6,634,757

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

6,658,159

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨利息收入

 

 

 

 

$

71,294

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

79,529

 

 

 

 

 

 

利差 (5)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.09

 

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.37

 

%

淨息差 (6)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.36

 

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.62

 

%

生息資產比率

增加有息負債

 

1.17

 

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.20

 

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(1)

持有待售貸款和非應計貸款已計入應收貸款，這種計入的影響並不大。貸款損失撥備已計入無息資產。

(2)

公允價值調整已被排除在生息資產餘額中。

(3)

包括其他銀行的有息存款和紐約股本的FHLB。

(4)

包括截至2019年12月31日和2018年12月31日的6個月的無息存款平均餘額320,401,000美元和314,639,000美元。

(5)

利差代表生息資產收益率與有息負債成本之間的差額。

(6)

淨息差代表淨利息收入佔平均生息資產的百分比。

- 53 -

 

截至2019年12月31日和2018年12月31日止三個月經營業績對比

淨收入截至2019年12月31日的三個月，公司淨收入為1,070萬美元，或每股攤薄收益0.13美元，而截至2018年12月31日的三個月，淨收益為1,080萬美元，或每股攤薄收益0.12美元。如上所述，淨收益減少反映淨利息收入減少，但被非利息收入增加以及非利息支出和貸款損失撥備減少部分抵消。所有這些因素加在一起，導致税前收入總體減少，所得税撥備也相應減少。

截至2019年12月31日的季度，淨收益受到非經常性非利息支出增加15.3萬美元和非經常性非利息收入減少23.6萬美元的影響，這些非經常性收入是與公司之前完成的分支機構合併一起確認的。此外，淨收入反映了公司如前所述確認了與擬議收購MSBF相關的某些合併相關費用，總額為21.9萬美元。

淨利息收入截至2019年12月31日的三個月，公司淨利息收入減少470萬美元，至3460萬美元。比較期間的減少是因為利息收入減少了280萬美元，而利息支出增加了190萬美元。

截至2019年12月31日的季度，淨息差下降27個基點，至2.04%。淨息差的減少反映生息資產的平均收益率下跌12個基點至3.79%，而有息負債的平均成本則上升15個基點至1.75%。

導致我們淨息差縮小的因素也影響了我們的淨息差，截至2019年12月31日的三個月，我們的淨息差總共下降了27個基點至2.29%。

利息收入.  截至2019年12月31日的三個月，總利息收入減少280萬美元，至5720萬美元。利息收入減少的部分原因是，截至2019年12月31日的三個月，平均生息資產餘額減少1.061億美元，收益率下降12個基點，至3.79%。貸款利息收入減少340萬美元，至4560萬美元。貸款利息收入減少的主要原因是，截至2019年12月31日的三個月，貸款平均餘額減少2.115億美元，至45.5億美元。貸款平均收益率下跌11個基點至4.01%。

不含貸款的生息資產利息收入增加是由於應税投資證券利息收入增加所致。應税投資證券利息收入增加主要歸因於其平均餘額增加85.8美元，而截至2019年12月31日和2018年12月31日的三個月的平均收益率保持穩定在3.12%。*截至2019年12月31日的三個月，其他生息資產的平均收益率下降155個基點，至4.11%。主要是由於我們在其他銀行的有息存款餘額和FHLB股票持有量的平均收益率下降。

利息支出。*截至2019年12月31日的三個月的總利息支出增加190萬美元至2,260萬美元，其中利息支出的增加反映了計息負債的平均成本增加15個基點至1.75%，部分被截至2019年12月31日的三個月的計息負債平均餘額減少1,520萬美元至51.5億美元所抵消。

在截至2019年12月31日的三個月裏，歸因於存款的利息支出增加了290萬美元，達到1560萬美元。利息支出的增加歸因於計息存款的平均餘額和平均成本的增加。截至2019年12月31日的三個月，平均有息存款餘額增加1.073億美元至38.6億美元，同期平均有息存款成本增加26個基點至1.62%。

截至2019年12月31日的三個月，歸因於借款的利息支出減少了96.1萬美元，降至700萬美元。*利息支出減少的原因是平均餘額減少，平均借款成本降低。截至2019年12月31日的三個月，平均借款餘額減少1.224億美元，至12.9億美元，同期平均借款成本下降8個基點，至2.17%。

- 54 -

 

貸款損失準備金在截至2019年12月31日的三個月裏，貸款損失撥備減少了240萬美元，撥備沖銷了150萬美元，而截至2018年12月31日的三個月的撥備支出為97.1萬美元。*減少在很大程度上反映了在截至2019年12月31日的季度裏，集體評估減值的貸款組合的未償還餘額減少的影響，而截至2018年12月31日的季度，貸款組合的這一部分淨增加。.

有關截至2019年12月31日和2018年12月31日的三個月確認的貸款損失撥備和相關撥備的其他信息，載於未經審計的合併財務報表的附註12，以及2019年12月31日和2019年6月30日的財務狀況比較。

非利息收入截至2019年12月31日的三個月，美國非利息收入增加120萬美元至460萬美元，反映出幾個抵消因素的影響。

截至2019年12月31日的三個月，費用和服務費增加了88.7萬美元，達到210萬美元。增加的主要原因是商業貸款提前還款活動增加，導致貸款相關費用增加。

在截至2019年12月31日的三個月裏，我們確認了證券出售和贖回的淨收益為11,000美元，而在早些時候的可比期內沒有此類收益。

截至2019年12月31日的三個月，出售貸款的收益增加了567,000美元，達到668,000美元。貸款銷售收益增加，主要是因為在不同的比較期間，住宅按揭貸款的發放和銷售量均有所增加。

在截至2019年12月31日的三個月內，我們確認了與減記和出售其他擁有的房地產(“OREO”)相關的淨虧損28,000美元，而早些時候的比較期間淨收益為36,000美元。

截至2019年12月31日的三個月，雜項非利息收入減少149,000美元，淨虧損111,000美元。這一減少主要反映了與公司之前完成的分支機構合併一起確認的資產處置非經常性虧損236,000美元。

非利息收入其他組成部分在比較期間的其餘變化一般反映了這些細目內的正常業務波動。

非利息支出在截至2019年12月31日的三個月裏，非利息支出總額減少了84.3萬美元，降至2640萬美元。

截至2019年12月31日的三個月，工資和員工福利費用減少了52.5萬美元，降至1520萬美元。工資和員工福利費用的淨減少反映了工資和工資的下降，這是由於與之前完成的分支機構合併相關的員工數量減少，以及獎金薪酬、員工股票薪酬和工資税支出的減少。這些減少被員工遣散費、員工福利支出和員工持股計劃支出的增加部分抵消。

截至2019年12月31日的三個月，房地的淨佔用費用增加了321,000美元，達到310萬美元。*這一增長主要是由於與分支機構合併一起確認的331,000美元的租賃終止成本。

截至2019年12月31日的三個月，設備和系統費用減少了331,000美元至300萬美元。*這主要是由於核心處理減少了395,000美元，電信交付渠道費用減少了138,000美元，部分被其他技術基礎設施成本的增加所抵消。*核心處理費用的減少是由於公司在較早前的比較期間確認的551,000美元的非經常性信息技術費用，以及被收購機構的核心處理系統的轉換和整合。

截至2019年12月31日的三個月，廣告和營銷費用增加了103,000美元，達到89萬美元。*這在很大程度上反映了各種廣告形式的廣告費用的變化，包括户外和電子媒體，反映了支持我們貸款和存款增長計劃的某些活動的時間的正常波動。

- 55 -

 

在截至2019年12月31日的三個月，公司沒有記錄與FDIC保險費相關的費用，而截至2018年12月31日的三個月為421,000美元。*由於FDIC的存款保險基金儲備率達到了聯邦法規定義的預先設定的門檻，因此本期間沒有記錄任何費用。*一旦達到這一門檻，合併總資產低於100億美元的合格銀行將獲得評估積分，用於其FDIC保險費。

截至2019年12月31日的三個月，董事薪酬支出增加23,000美元至769,000美元。費用的增加主要反映了董事股票薪酬的增加。

如上所述，與合併相關的費用增加了21.9萬美元，與公司即將收購MSBF有關。

截至2019年12月31日的三個月，雜項費用減少了23.2萬美元，降至320萬美元。費用減少的主要原因是收回了總計288000美元的資產減記費用，這些費用是與分支機構合併一起確認的。費用的減少還反映了諮詢費用、教育費用和OREO費用的減少，但貸款費用和壞賬費用的增加部分抵消了這些費用的減少。

所得税撥備在截至2019年12月31日的三個月中，所得税撥備減少了10.2萬美元，至350萬美元。所得税支出的減少主要反映了不同比較時期税前收入應税部分水平的潛在差異。截至2019年12月31日和2018年12月31日的三個月期間，我們的有效税率分別為25.0%和25.3%，相對於法定所得税税率，反映了税前收入中包括的經常性税收優惠收入來源的影響。

截至2019年12月31日的6個月和2018年12月31日的經營業績對比

淨收入截至2019年12月31日的六個月，公司淨收入為2200萬美元，或每股稀釋後收益0.26美元，而截至2018年12月31日的六個月，淨收益為2190萬美元，或每股稀釋後收益0.23美元。淨收入增加反映非利息收入增加、貸款損失撥備減少和非利息支出減少，但如上所述，淨利息收入的減少部分抵消了這些因素，但這些因素共同推動了税前收入的整體增加和所得税撥備的相應增加。

截至2019年12月31日的六個月的淨收入受到非經常性非利息支出增加720,000美元和非經常性非利息收入減少342,000美元的影響，這些非經常性收入是與公司之前完成的分支機構合併一起確認的。此外，淨收入反映出公司確認了與建議收購MSBF相關的某些合併相關費用，總額為21.9萬美元，如上所述。

淨利息收入截至2019年12月31日的六個月，美國淨利息收入減少820萬美元，至7130萬美元。比較期間的減少是因為利息收入減少了110萬美元，利息支出增加了710萬美元。

截至2019年12月31日的6個月，淨息差下降28個基點，至2.09%。淨息差的減少反映生息資產的平均收益率下跌3個基點至3.87%，而有息負債的平均成本則上升25個基點至1.78%。

導致我們淨息差縮小的因素也影響了我們的淨息差，截至2019年12月31日的六個月，我們的淨息差總共下降了26個基點至2.36%。

利息收入.  截至2019年12月31日的六個月，總利息收入減少110萬美元至1.171億美元；利息收入減少的部分原因是生息資產平均餘額減少1,970萬美元，收益率下降3個基點至3.87%；截至2019年12月31日的六個月貸款利息收入減少220萬美元至9,420萬美元。貸款利息收入減少主要是由於截至2019年12月31日的六個月貸款平均餘額減少5880萬美元至46億美元。貸款平均收益率下跌5個基點至4.09%。

- 56 -

 

不計貸款的生息資產利息收入增加，主要由於應税投資證券利息收入增加，截至2019年12月31日止六個月的應税投資證券平均收益率上升11個基點至3.18%，主要歸因於我們的浮息投資證券收益率上升。截至2019年12月31日的6個月，其他生息資產的平均收益率下降72個基點，至4.10%，主要是由於我們在其他銀行的計息存款餘額和FHLB股票持有量的平均收益率下降。

利息支出。*截至2019年12月31日的六個月總利息支出增加710萬美元至4,580萬美元，部分反映截至2019年12月31日的六個月有息負債平均餘額增加8,020萬美元至51.5億美元，同時也反映有息負債平均成本增加25個基點至1.78%。

在截至2019年12月31日的六個月裏，可歸因於存款的利息支出增加了840萬美元，達到3160萬美元。但這一利息支出的增加可歸因於計息存款的平均餘額和平均成本的增加。截至2019年12月31日的六個月，平均有息存款餘額增加1.934億美元至38.6億美元，同期平均有息存款成本增加37個基點至1.64%。

截至2019年12月31日的六個月，歸因於借款的利息支出減少130萬美元至1,410萬美元，但這一利息支出減少的原因是平均餘額減少和平均借款成本下降。截至2019年12月31日的六個月，平均借款餘額減少1.132億美元，至12.9億美元，同期平均借款成本下降一個基點，至2.19%。

貸款損失準備金*截至2019年12月31日的6個月，貸款損失撥備減少530萬美元，撥備沖銷220萬美元，而截至2018年12月31日的6個月的撥備支出為310萬美元。*減少在很大程度上反映了截至2019年12月31日的6個月，集體評估減值的貸款組合未償還餘額減少的影響，而截至2018年12月31日的6個月，貸款組合的這一部分淨增加。

有關截至2019年12月31日和2018年12月31日的六個月期間確認的貸款損失撥備和相關撥備的其他信息，載於未經審計的合併財務報表的附註12，以及2019年12月31日和2019年6月30日的財務狀況比較。

非利息收入截至2019年12月31日的六個月，美國非利息收入增加200萬美元至850萬美元，反映出幾個抵消因素的影響。

截至2019年12月31日止六個月的費用及服務費增加120萬美元至360萬美元，主要反映貸款相關費用增加，可歸因於商業貸款提前還款活動增加。

在截至2019年12月31日的六個月裏，我們確認了證券出售和贖回的淨虧損3,000美元，而在早些時候的可比期內沒有記錄到此類交易。

截至2019年12月31日的6個月，出售貸款的收益增加了100萬美元，達到130萬美元。貸款銷售收益增加，主要是因為在不同的比較期間，住宅按揭貸款的發放和銷售量均有所增加。

在截至2019年12月31日的六個月中，公司與減記和出售OREO相關的淨虧損為28,000美元，而同期淨虧損為14,000美元。

截至2019年12月31日的6個月，雜項非利息收入減少227,000美元，淨虧損106,000美元。這一減少主要反映了與公司之前完成的分支機構合併一起確認的資產處置非經常性虧損342,000美元。

非利息收入其他組成部分在比較期間的其餘變化一般反映了這些細目內的正常業務波動。

- 57 -

 

非利息支出截至2019年12月31日的六個月，非利息支出總額減少110萬美元，至5270萬美元。

截至2019年12月31日的6個月，工資和員工福利支出減少39萬美元，至3100萬美元。工資和員工福利支出淨減少反映了激勵性薪酬、員工加班、獎金和員工股票薪酬支出的減少。工資和薪金、員工遣散費、員工福利費用、員工持股計劃費用和工資税的增加部分抵消了這些減少。

截至2019年12月31日的六個月，物業的淨佔用費用增加了554,000美元，達到610萬美元。*這一增長主要是由於與分支機構合併一起確認的517,000美元的非經常性租賃終止成本，以及與即將到來的分支機構增加和搬遷相關的成本導致的設施租賃費用的增加。但部分抵消了這些增加的是正在進行的設施維修和維護費用的減少。

截至2019年12月31日的六個月，設備和系統費用減少了168,000美元，至610萬美元。*費用的減少主要是由於核心處理減少了381,000美元，電信交付渠道費用減少了216,000美元，部分被其他技術基礎設施成本的增加所抵消。*核心處理費用的減少是由於公司在較早前的比較期間確認的551,000美元的非經常性信息技術費用，以及被收購機構的核心處理系統的轉換和整合。

截至2019年12月31日的六個月，廣告和營銷費用增加了61,000美元，達到140萬美元。*這一增長主要反映了各種廣告形式的廣告費用的變化，包括户外和電子媒體，反映了支持我們貸款和存款增長計劃的某些活動的時間的正常波動。

截至2019年12月31日的6個月，公司沒有記錄與FDIC保險費相關的費用，而截至2018年12月31日的6個月為886,000美元。*由於FDIC的存款保險基金儲備率達到了聯邦法規定義的預先設定的門檻，因此當期沒有記錄任何費用。*一旦達到這一門檻，合併總資產低於100億美元的合格銀行將獲得評估積分，用於其FDIC保險費。

截至2019年12月31日的6個月，董事薪酬支出增加了3.5萬美元，達到150萬美元。費用的增加主要反映了與股票薪酬相關的董事相關費用的增加。

如上所述，與合併相關的費用增加了21.9萬美元，與公司即將收購MSBF有關。

截至2019年12月31日的6個月，雜項費用減少了481,000美元，降至640萬美元。費用減少的主要原因是收回了總計288000美元的資產減記費用，這些費用是與分支機構合併一起確認的。費用減少還反映了諮詢費以及審計和會計費的減少，但貸款費用的增加部分抵消了這些費用的減少。

所得税撥備*截至2019年12月31日的六個月，所得税撥備增加5.6萬美元至740萬美元。所得税支出的增加主要反映了不同比較時期税前收入應税部分水平的潛在差異。截至2019年12月31日和2018年12月31日的六個月期間，我們的有效税率為25.1%和25.0%，相對於法定所得税税率，反映了税前收入中包括的經常性税收優惠收入來源的影響。

 

- 58 -

 

流動性與資本資源

我們的流動性(以現金和現金等價物表示)是我們經營、投資和融資活動的產物。我們的主要資金來源是存款、借款、投資證券和應收貸款的現金流以及運營資金。雖然貸款和投資證券攤銷和到期的預定付款是相對可預測的資金來源，但一般利率、經濟狀況和競爭對存款流動和貸款和證券的提前還款有很大影響。

銀行被要求擁有足夠的符合流動資產資格的投資，以保持足夠的流動性，以確保安全運營。截至2019年12月31日，我們的現金和現金等價物餘額增加了290萬美元，從2019年6月30日的3890萬美元增加到4180萬美元。儘管期內現金和現金等價物餘額有所增加，但公司繼續不斷努力，通過將較低收益的短期流動資產水平普遍限制在滿足其日常融資義務和總體流動性風險管理目標所需的水平，來提高收益。此外，符合流動資產資格的短期投資得到我們的投資組合的補充2019年包括14億美元的投資證券，必要時可以隨時出售。

截至2019年12月31日，公司有總額約5,050萬美元的貸款發放和購買承諾，而截至2019年6月30日，此類承諾總額為2,770萬美元。截至2019年6月30日，公司持有的待售貸款包括3130萬美元和4620萬美元的待售貸款，這些貸款的條款包括對借款人的利率鎖定，以及一項不具約束力的盡力而為的承諾，即在銷售承諾後的預定時間內，以固定價格將貸款出售給買家。

截至2019年12月31日，在建貸款和未使用信貸額度分別為510萬美元和7290萬美元，而截至2019年6月30日，在建貸款和未使用信貸額度分別為390萬美元和7850萬美元。本公司還須承擔信用證產生的或有負債，其未償還餘額分別為274,000美元和612,000美元，分別於2019年12月31日和2019年6月30日。

提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户放貸的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要客户支付費用。如果金融工具的另一方不履行提供信貸的承諾，我們面臨的信用損失的風險由這些工具的合同名義金額表示。我們在做出承諾和有條件債務時使用的信貸政策與對資產負債表內工具的信貸政策相同。由於許多承諾額預計將到期而不動用，總承諾額不一定代表未來的現金需求。

截至2019年12月31日，存款增加了4120萬美元，從2019年6月30日的41.5億美元增加到41.9億美元。存款餘額的淨增長反映出有息存款增加了3820萬美元，無息存款增加了300萬美元。從紐約FHLB和其他來源借入的資金通常可以用來補充銀行的流動性狀況，如果到期存款不再留在我們手中，管理層可能會用借款取代這些資金。截至12月31日，總計12.6億美元。除了FHLB預付款，截至2019年12月31日，我們還有其他借款總計610萬美元，代表與客户活期存款相關的擔保隔夜清掃賬户餘額和1500萬美元的其他隔夜借款。

我們有能力通過信貸額度或接受短期或長期預付款，從FHLB借入更多資金。如果資金需求發生變化或改變負債的有效期限，管理層可以選擇這樣的借款。截至2019年12月31日，世行在紐約FHLB的借款潛力為15.8億美元，無需承諾額外的抵押品。*我們也有能力通過與多家其他金融機構建立的信用額度，在無擔保的基礎上借入額外資金。截至2019年12月31日，這些信用額度下的可用借款能力總計6.55億美元。

與經營穩健和盈利的金融機構的目標一致，世行根據監管標準積極尋求保持其資本充足機構的地位。截至2019年12月31日，公司和銀行超過了聯邦銀行業監管機構的所有資本金要求。

- 59 -

 

下表列出了禁令K的資本狀況為12月31日、2019年和2019年6月30日，與那些日期生效的最低監管資本要求相比：

 

 

2019年12月31日

 

實際

 

 

對於資本

充分性目的

 

 

資本充足

在提示下

糾正措施

條文

 

金額

 

 

比率

 

 

金額

 

 

比率

 

 

金額

 

 

比率

 

(千美元)

總資本(與風險加權資產之比)

$

797,058

 

 

 

21.07

 

%

$

302,656

 

 

 

8.00

 

%

$

378,320

 

 

 

10.00

 

%

一級資本(風險加權資產)

 

766,121

 

 

 

20.25

 

%

 

226,992

 

 

 

6.00

 

%

 

302,656

 

 

 

8.00

 

%

普通股一級資本(相對於風險加權資產)

 

766,121

 

 

 

20.25

 

%

 

170,244

 

 

 

4.50

 

%

 

245,908

 

 

 

6.50

 

%

一級資本(佔調整後總資產)

 

766,121

 

 

 

12.01

 

%

 

255,165

 

 

 

4.00

 

%

 

318,956

 

 

 

5.00

 

%

  

 

2019年6月30日

 

實際

 

 

對於資本

充分性目的

 

 

資本充足

在提示下

糾正措施

條文

 

金額

 

 

比率

 

 

金額

 

 

比率

 

 

金額

 

 

比率

 

(千美元)

總資本(與風險加權資產之比)

$

787,219

 

 

 

19.50

 

%

$

322,974

 

 

 

8.00

 

%

$

403,718

 

 

 

10.00

 

%

一級資本(風險加權資產)

 

753,945

 

 

 

18.68

 

%

 

242,231

 

 

 

6.00

 

%

 

322,974

 

 

 

8.00

 

%

普通股一級資本(相對於風險加權資產)

 

753,945

 

 

 

18.68

 

%

 

181,673

 

 

 

4.50

 

%

 

262,417

 

 

 

6.50

 

%

一級資本(佔調整後總資產)

 

753,945

 

 

 

11.78

 

%

 

256,116

 

 

 

4.00

 

%

 

320,145

 

 

 

5.00

 

%

 

 

下表列出了公司在2019年12月31日和2019年6月30日的資本狀況，與這兩個日期生效的最低監管資本要求進行了比較：

 

 

 

2019年12月31日

 

實際

 

 

對於資本

充分性目的

 

金額

 

 

比率

 

 

金額

 

 

比率

 

(千美元)

總資本(與風險加權資產之比)

$

902,243

 

 

 

23.74

 

%

$

304,025

 

 

 

8.00

 

%

一級資本(風險加權資產)

 

871,306

 

 

 

22.93

 

%

 

228,019

 

 

 

6.00

 

%

普通股一級資本(相對於風險加權資產)

 

871,306

 

 

 

22.93

 

%

 

171,014

 

 

 

4.50

 

%

一級資本(佔調整後總資產)

 

871,306

 

 

 

13.62

 

%

 

255,951

 

 

 

4.00

 

%

 

 

 

2019年6月30日

 

實際

 

 

對於資本

充分性目的

 

金額

 

 

比率

 

 

金額

 

 

比率

 

(千美元)

總資本(與風險加權資產之比)

$

941,319

 

 

 

23.22

 

%

$

324,246

 

 

 

8.00

 

%

一級資本(風險加權資產)

 

908,045

 

 

 

22.40

 

%

 

243,184

 

 

 

6.00

 

%

普通股一級資本(相對於風險加權資產)

 

908,045

 

 

 

22.40

 

%

 

182,388

 

 

 

4.50

 

%

一級資本(佔調整後總資產)

 

908,045

 

 

 

14.14

 

%

 

256,856

 

 

 

4.00

 

%

- 60 -

 

由於最近頒佈的經濟增長、監管救濟和消費者保護法案，聯邦銀行機構提出了一項規則為資產低於100億美元的機構設立符合其他指定標準的a “社區銀行槓桿率” (銀行有形權益資本與平均總合並資產的比率)的9% 這些機構可以選擇用來代替一般賴斯適用利用和基於風險的資本要求上面提到的.  一家“合格的社區銀行”有了資本超逾9%將會是被認為是合規的使用全適用的監管資本和槓桿作用要求，包括要求“資本充足”.”  該規則已最終通過，該框架將首先在世行2020年3月31日的電話會議報告中使用.

表外安排

在我們投資貸款和證券的正常業務過程中，我們是存在表外風險的金融工具的當事人。*這些金融工具包括重大購買承諾，如與資本支出計劃相關的承諾，以及為滿足客户融資需求而發放信貸的承諾。截至2019年12月31日，我們沒有重大的表外資本支出承諾。

近期會計公告

關於最近發佈的尚未被本公司採納的會計聲明的預期影響的討論，請參閲未經審計的綜合財務報表的附註7。

 

 

 

- 61 -

 

第三項。

關於市場風險的定量和定性披露

我們的大部分資產和負債對利率的變化都很敏感。因此，利率風險是我們必須管理的一種重要的商業風險形式。利率風險在監管術語中通常被定義為因利率變動而對收益或資本產生的風險，並由幾個風險因素產生，包括重新定價風險、基差風險、收益率曲線風險和期權風險。

我們維持一項資產/負債管理(“ALM”)計劃，以管理我們的利率風險。該計劃由董事會通過其利率風險管理委員會進行監督。*董事會已將ALM計劃的運營方面的責任指派給我們的資產/負債管理委員會(“ALCO”)。ALCO是一個由首席執行官、首席運營官、首席財務官、首席貸款官、首席信貸官、首席信貸官、首席銀行官、首席風險官和財務主管/首席投資官組成的管理委員會。我們的管理團隊的其他成員可能會被要求參加ALCO，視情況而定。

我們進行的定量分析從資本和收益兩個角度衡量利率風險。就收益而言，利率變動和收益率曲線的形狀對我們確認的淨利息收入(NII)的數額有很大影響。市場利率的變動，以及這種變動對上述風險因素的影響，顯著影響從我們的有息資產賺取的利息與我們有息負債支付的利息之間的利差。我們的內部利率風險分析利用靜態資產負債表假設來計算一年期間預計NII的敏感度，通過該假設，流入和流出資產和負債現金流將重新流動。我們的內部利率風險分析利用靜態資產負債表假設來計算一年內預測的NII的敏感度。通過該假設，流入和流出資產和負債的現金流將通過靜態資產負債表再流動。我們的內部利率風險分析利用靜態資產負債表假設來計算一年內預計的NII的敏感性產品定價和收益資產預付款速度針對每個費率方案進行了適當調整。

關於資本，我們的內部利率風險分析計算了我們的權益經濟價值(“EVE”)比率對利率變動的敏感度。EVE代表我們資產的預期現金流的現值減去我們負債產生的預期現金流的現值，該現值經表外工具的價值調整後。EVE試圖使用貼現現金流方法量化我們的經濟價值，而EVE比率將該價值反映為一種資本比率的形式。EVE比率在任何假設利率情景下從其基本情況衡量的變化程度，反映了一家機構對利率風險的敏感性。

對於收益和風險資本，我們的利率風險分析都計算出假設利率不變的基本情況。然後，該模型衡量一系列利率情景的變化，這些情景代表收益率曲線上、下100、200和300個基點的即時和永久性的平行變化，並在適當的情況下建立額外的情景模型。該模型要求在每種利率情景下，收益率曲線上所有點的利率都保持為正值，這可能會排除在市場利率較低時期對某些利率下降情景進行建模的可能性。2019年12月31日和2019年6月30日普遍存在的相對較低的利率水平，排除了對某些利率下降情景進行建模的可能性。

- 62 -

 

 

下表分別顯示了我們截至2019年12月31日和2019年6月30日的內部EVE分析結果：

 

 

 

2019年12月31日

 

 

的經濟價值

權益(“Eve”)

 

Eve作為百分比

資產現值

改變

利率

 

$金額

關於夏娃的

 

 

$CHANGE

在前夜

 

 

%變化

在前夜

 

前夜比率

 

改變

前夜比率

 

 

(千美元)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

+300 bps

 

 

704,098

 

 

 

(128,367

)

 

 

(15

)

%

 

 

11.96

 

%

 

 

(108

)

Bps

+200 bps

 

 

753,183

 

 

 

(79,282

)

 

 

(10

)

%

 

 

12.44

 

%

 

 

(59

)

Bps

+100 bps

 

 

806,062

 

 

 

(26,403

)

 

 

(3

)

%

 

 

12.94

 

%

 

 

(9

)

Bps

0 bps

 

 

832,465

 

 

-

 

 

-

 

 

 

 

13.03

 

%

 

-

 

 

-100 bps

 

 

803,031

 

 

 

(29,434

)

 

 

(4

)

%

 

 

12.34

 

%

 

 

(70

)

Bps

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2019年6月30日

 

 

的經濟價值

權益(“Eve”)

 

Eve作為百分比

資產現值

改變

利率

 

$金額

關於夏娃的

 

 

$CHANGE

在前夜

 

 

%變化

在前夜

 

前夜比率

 

改變

前夜比率

 

 

(千美元)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

+300 bps

 

 

733,887

 

 

 

(172,135

)

 

 

(19

)

%

 

 

12.44

 

%

 

 

(168

)

Bps

+200 bps

 

 

795,855

 

 

 

(110,167

)

 

 

(12

)

%

 

 

13.12

 

%

 

 

(100

)

Bps

+100 bps

 

 

859,686

 

 

 

(46,336

)

 

 

(5

)

%

 

 

13.77

 

%

 

 

(35

)

Bps

0 bps

 

 

906,022

 

 

-

 

 

-

 

 

 

 

14.12

 

%

 

-

 

 

-100 bps

 

 

892,775

 

 

 

(13,247

)

 

 

(1

)

%

 

 

13.63

 

%

 

 

(49

)

Bps

-200 bps

 

 

800,049

 

 

 

(105,973

)

 

 

(12

)

%

 

12.11

 

%

 

 

(201

)

Bps

有許多內部和外部因素可能導致我們的Eve比率及其敏感性的變化。我們資產負債表的組成和配置的變化，或者表外工具(如衍生品)的使用，可以顯著改變Eve敏感性指標變化所量化的利率風險敞口。某些外部因素的變化，最顯著的是市場利率水平和收益率曲線整體形狀的變化，也可能改變我們的計息資產和計息負債的預測現金流及其相關現值。

- 63 -

 

下表顯示了截至以下日期的內部NII分析結果2019年12月31日 和2019年6月30日分別為：

 

 

 

 

 

 

 

2019年12月31日

 

 

 

 

 

 

淨利息

收入(“NII”)

改變

利率

 

資產負債表

作文

 

量測

期間

 

$金額

NII的

 

 

$CHANGE

在NII

 

 

%變化

在NII

 

 

 

 

 

 

(千美元)

 

 

 

 

 

 

+300 bps

 

靜電

 

一年

 

$

131,595

 

 

$

(11,645

)

 

 

(8.13

)

%

+200 bps

 

靜電

 

一年

 

 

135,474

 

 

 

(7,766

)

 

 

(5.42

)

 

+100 bps

 

靜電

 

一年

 

 

139,966

 

 

 

(3,274

)

 

 

(2.29

)

 

0 bps

 

靜電

 

一年

 

 

143,240

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

-100 bps

 

靜電

 

一年

 

 

142,481

 

 

 

(759

)

 

 

(0.53

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2019年6月30日

 

 

 

 

 

 

淨利息

收入(“NII”)

改變

利率

 

資產負債表

作文

 

量測

期間

 

$金額

NII的

 

 

$CHANGE

在NII

 

 

%變化

在NII

 

 

 

 

 

 

(千美元)

 

 

 

 

 

 

+300 bps

 

靜電

 

一年

 

$

131,190

 

 

$

(16,118

)

 

 

(10.94

)

%

+200 bps

 

靜電

 

一年

 

 

136,883

 

 

 

(10,425

)

 

 

(7.08

)

 

+100 bps

 

靜電

 

一年

 

 

143,007

 

 

 

(4,301

)

 

 

(2.92

)

 

0 bps

 

靜電

 

一年

 

 

147,308

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

-100 bps

 

靜電

 

一年

 

 

148,011

 

 

 

703

 

 

 

0.48

 

 

-200 bps

 

靜電

 

一年

 

 

146,927

 

 

 

(381

)

 

 

(0.26

)

 

 

儘管上述基於前夕和NII的分析中提出了利率變化情景，但未來的利率及其對淨利息收入的影響是不可預測的。對假設利率變化預期影響的計算基於許多假設，包括市場利率、提前還款和存款流失的相對水平，不應被視為實際結果的指示性指標。這類計算存在某些固有的缺陷。儘管某些資產和負債可能具有類似的到期日或重新定價週期，它們可能會在不同的時間和程度上對市場利率的變化做出反應，比如活期存款和儲蓄賬户等某些類型的資產和負債的利率可能會先於市場利率的變化而波動，而其他類型的資產和負債的利率可能滯後於市場利率的變化，而某些資產例如可調利率抵押貸款通常具有限制短期和整個資產壽命內利率變化的特徵，因此，它們可能會對市場利率的變化做出不同程度的反應，例如活期存款和儲蓄賬户等某些類型的資產和負債的利率可能先於市場利率的變化而波動，而其他類型的資產和負債的利率可能滯後於市場利率的變化。如果利率發生變化，提前還款和提款水平可能會大大偏離上述分析中的假設水平。*此外，如果利率上升，借款人的償債能力可能會降低，因此信用風險可能會增加。

 

 

- 64 -

 

第四項。

控制和程序

截至本報告所述期間結束時，在包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，對公司披露控制和程序(根據1934年證券交易法修訂後頒佈的第13a-15(E)和15d-15(E)條規定)的設計和操作的有效性進行了評估。根據這一評估，公司管理層，包括首席執行官和首席財務官，得出結論認為公司的披露控制和程序是有效的。

截至2019年12月31日的季度，本公司的財務報告內部控制(根據1934年證券交易法第13a-15(F)條的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對本公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。

 

 

 

- 65 -

 

第二部分

第一項。

於2019年12月31日，除在正常業務過程中發生的例行法律程序外，本公司及本行並無涉及任何懸而未決的法律程序，涉及管理層認為對本公司及本行的財務狀況並不重要的總金額。

項目1A。

風險因素

以下提到的風險因素是在之前提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的公司截至2019年6月30日的10-K表格年度報告第1A項下披露的風險因素之外的。以下風險因素與MSBF和本公司計劃中的合併有關。

 

合併可能會根據其條款終止，也可能因為其他原因而無法完成合並，在這種情況下，我們將無法實現合併的預期收益。

 

與MSBF的合併協議必須滿足一些條件才能完成。這些條件包括MSBF股東的批准、監管機構的批准、雙方某些陳述和擔保的持續準確性以及雙方履行某些契約和協議的情況。此外，在某些情況下，雙方可以選擇按照合併協議的條款終止合併協議。*不能保證完成合並的條件會得到滿足，也不能保證合併會完成。如果我們不完成合並，我們將無法實現合併的預期好處。

監管部門可能不會批准，可能需要比預期更長的時間，或者可能會施加目前沒有預料到的條件，或者可能會在合併後對合並後的公司產生不利影響。

 

在完成合並和銀行合併之前，公司和MSBF必須獲得聯邦儲備委員會、聯邦存款保險公司和新澤西州銀行和保險部的批准(或豁免)。還可能需要監管機構的其他批准、豁免或同意。在決定是否批准這些批准時，監管機構會考慮各種因素，包括每一方的監管地位。任何一方的監管地位或其他因素的不利發展都可能導致無法獲得批准或推遲收到。這些監管機構可能會對合並或銀行合併的完成施加條件，或要求更改合併或銀行合併的條款。該等條件或改變可能會延遲或阻止合併或銀行合併的完成，或在合併及銀行合併後對合並後的公司施加額外成本或限制其收入，而上述任何一項均可能在合併後對合並後的公司造成不利影響。

 

該公司與MSBF的合併和整合能否成功將取決於許多不確定因素。

 

合併的成功和實現預期收益的能力將取決於多個因素，包括：

 

 

•

我們整合從MSBF收購的分支機構的能力(我們稱之為“收購分支機構”)進入我們目前的業務；

 

 

•

我們有能力限制被收購分行客户持有的存款流出，併成功保留和管理在合併中獲得的生息資產；

 

 

•

我們有能力控制被收購分支機構的增量非利息支出，使我們能夠保持良好的整體效率比率；

 

 

•

我們有能力留住和吸引合適的人員為收購的分支機構配備員工；以及

 

 

•

我們有能力從收購的分支機構賺取可接受水平的利息和非利息收入，包括手續費收入。

 

- 66 -

 

整合收購的分支機構將是%s的操作重要的這些因素包括規模和費用，可能受到一般市場和經濟狀況的影響，也可能受到影響金融業的政府行為的影響。整合努力也可能轉移我們管理層的注意力和資源。我們可能無法成功整合收購的分支機構，而整合過程可能會導致關鍵員工流失、持續業務中斷或標準、控制、程序和政策不一致，從而對我們維持與客户、客户、儲户和員工的關係或實現預期收益的能力產生不利影響。我們可能無法成功整合收購的分支機構，並且整合過程可能導致關鍵員工流失、持續業務中斷或標準、控制、程序和政策不一致，從而對我們維持與客户、客户、儲户和員工的關係或實現合併。我們還可能在整合過程中遇到意想不到的困難或成本，這可能會對我們的收益和財務狀況產生不利影響，也許是實質性的影響。此外，被收購分行的經營可能會對我們現有的盈利能力產生不利影響，我們可能無法在未來實現與現有銀行業務類似的業績，或者我們可能無法管理合併有效地。

 

公司和MSBF的合併可能比預期的更困難、更昂貴或更耗時，合併的預期效益和成本節約可能無法實現。

 

該公司和MSBF一直在運營，並將繼續獨立運營，直到合併完成。合併的成功，包括預期收益和成本節約，將在一定程度上取決於公司是否有能力成功地合併和整合公司和MSBF的業務，這種方式既允許增長機會，也不會對現有客户關係造成實質性破壞，也不會因為客户流失而導致收入減少。整合過程可能會導致關鍵員工流失、任何一家公司正在進行的業務中斷或標準、控制、程序和政策的不一致，從而對合並後的公司維持與客户、客户、儲户和員工的關係或實現合併的預期效益和成本節約的能力產生不利影響。關鍵員工的流失可能會對公司成功開展業務的能力產生不利影響，這可能會對公司的財務業績及其普通股價值產生不利影響。如果公司在整合過程中遇到困難，合併的預期收益可能無法完全實現或根本無法實現，或者可能需要比預期更長的時間才能實現。與任何金融機構合併一樣，業務中斷也可能導致本公司和/或MSBF失去客户，或導致客户從本公司和/或MSBF移除賬户並將其業務轉移到競爭對手的金融機構。兩家公司之間的整合努力也將轉移管理層的注意力和資源。這些整合事宜可能會在這一過渡期內以及合併完成後的一段不確定的時期內對MSBF和本公司各自產生不利影響。此外，, 合併實際節省的成本可能低於預期。

 

合併完成後，合併後的公司可能無法成功留住公司和/或MSBF人員。

 

合併的成功將在一定程度上取決於合併後的公司是否有能力留住公司和MSBF目前聘用的關鍵員工的人才和奉獻精神。在合併懸而未決期間，這些員工可能會決定不繼續留在公司或MSBF(視情況而定)，或在合併完成後決定不留在合併後的公司。如果關鍵員工終止僱傭，或者如果保留的員工數量不足以維持有效運營，合併後公司的業務活動可能會受到不利影響，管理層的注意力可能會從成功整合MSBF轉移到招聘合適的接班人上，所有這些都可能導致合併後公司的業務受到影響。此外，公司和MSBF可能無法為離開任何一家公司的任何關鍵員工找到合適的替代者，或者無法以合理的條件為潛在的替代者提供就業機會。

 

如果不能完成合並，可能會對我們的股價、未來的業務和財務業績產生負面影響。

 

不能保證我們宣佈的與MSBF的合併將會完成。如果合併沒有完成，我們正在進行的業務可能會受到不利影響，我們將面臨一些風險，包括：

 

 

•

我們將被要求支付與合併有關的某些費用，無論合併是否完成，例如法律、會計、財務顧問、委託書徵集和印刷費；

 

 

•

與合併有關的事項可能需要我們管理層投入大量的時間和資源，否則這些時間和資源可能會被投入到其他可能對我們作為一家獨立公司有利的機會上。

 

- 67 -

 

此外，如果合併如果沒有完成，我們可能會遇到來自金融市場以及客户和員工的負面反應。我們還可能面臨與未能完成合併或我們對MSBF提起的要求損害賠償或迫使MSBF履行其根據合併協議。這些因素和類似的風險可能會對我們的運營結果、業務和股票價格產生不利影響。

 

合併後，我們的股東的所有權權益將減少，對合並後的組織的影響力也將減弱。

 

我們的股東目前有權選舉我們的董事會成員以及影響我們的各種其他事項。合併完成後，我們的股東將擁有合併後公司約0.94%的股份，MSBF股東將擁有合併後公司約0.96%的股份。

第二項。

未登記的股權證券銷售和收益的使用

發行人購買股權證券

下表報告了截至2019年12月31日的季度內公司普通股回購的相關信息：

 

期間

 

總數

的股份

購得

 

 

平均價格

按股支付

 

 

總數

的股份

購買方式為

公開的一部分

已宣佈的計劃

或程序 (1)

 

 

極大值

股份數量

那可能還會發生

在以下條件下購買

政府計劃或

節目

 

2019年10月1日至31日

 

 

628,000

 

 

$

13.29

 

 

 

628,000

 

 

 

3,182,530

 

2019年11月1日-30日

 

 

455,000

 

 

$

14.16

 

 

 

455,000

 

 

 

2,727,530

 

2019年12月1日-31日

 

 

491,500

 

 

$

14.00

 

 

 

491,500

 

 

 

2,236,030

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總計

 

 

1,574,500

 

 

$

13.76

 

 

 

1,574,500

 

 

 

2,236,030

 

 

 

(1)

2019年3月13日，本公司宣佈批准第四次回購計劃，最多9,218,324股或當時已發行股份的10%。*該計劃沒有到期日。*該計劃在2018年4月27日宣佈的第三次股票回購計劃完成後開始，授權購買最多10,238,557股或當時已發行股份的10%。

第三項。

高級證券違約

不適用。

第四項。

煤礦安全信息披露

不適用。

第五項。

其他信息

沒有。

- 68 -

 

 站點M 6.

陳列品

以下證物作為本報告的一部分歸檔：

 

3.1

 

科爾尼金融公司的公司章程(參照註冊人的S-1表格註冊説明書(第333-198602號文件)註冊成立，最初於2014年9月5日提交)

3.2

 

科爾尼金融公司章程(參照註冊人在表格S-1上的註冊説明書(第333-198602號文件)成立，最初於2014年9月5日提交)

4

 

科爾尼金融公司普通股證書表格(參照註冊人的S-1表格註冊説明書(第333-198602號文件)註冊成立，最初於2014年9月5日提交)

31.1

 

根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條對首席執行官的認證

31.2

 

根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條對首席財務官的認證

32.1

 

根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條對首席執行官的認證

32.2

 

根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條認證首席財務官

101

 

以下材料來自公司截至2019年12月31日的10-Q表格，格式為內聯XBRL(可擴展商業報告語言)：(I)綜合財務狀況表，(Ii)綜合收益表，(Iii)綜合全面收益表，(Iv)綜合股東權益變動表，(V)綜合現金流量表和(Vi)綜合財務報表附註。

101.INS

 

內聯XBRL實例文檔(該實例文檔不會出現在交互式數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中)

101.SCH

 

內聯XBRL分類擴展架構文檔

101.CAL

 

內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔

101.DEF

 

內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔

101.LAB

 

內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔

101.PRE

 

內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔

104

 

封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)

 

 

 

- 69 -

 

簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。

 

 

卡尼金融公司。

 

 

 

日期：2020年2月7日

由以下人員提供：

//克雷格·L·蒙塔納羅(Craig L.Montanaro)

 

 

克雷格·L·蒙塔納羅(Craig L.Montanaro)

 

 

**總裁兼首席執行官

 

 

首席執行官(正式授權官員兼首席執行官)

 

 

 

日期：2020年2月7日

由以下人員提供：

*/s/基思·蘇霍多爾斯基(Keith Suchodolski)

 

 

基思·蘇霍多爾斯基(Keith Suchodolski)

 

 

*執行副總裁兼

 

 

*首席財務官

 

 

首席財務會計官(首席財務會計官)

 

 

- 70 -