美國 個國家

證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格 10-Q

(標記 一)

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告

截至2020年6月30日的季度

☐過渡 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的報告

對於 從到 的過渡期

委託 第001-39351號文件

根據該法第12(B)條登記的證券 ：

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人需要提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告， 和(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是，☐否

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規(本章232.405節)規則405要求提交的每個交互數據文件。是，否，☐

用複選標記表示 註冊者是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告 公司還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、 “較小的報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

如果 是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用 的延長過渡期，以遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)：是否☐

截至2020年8月14日，已發行和已發行的A類普通股為14,862,500股，B類普通股為3,593,750股，面值為0.0001美元。

靈丹妙藥 收購公司。

截至2020年6月30日的季度報表 10-Q

目錄表

靈丹妙藥 收購公司。

壓縮的 資產負債表

2020年6月30日

(未經審計)

附註是未經審計的簡明財務報表的組成部分。

靈丹妙藥 收購公司。

精簡的 操作説明書

從2020年4月24日(開始)到2020年6月30日

(未經審計)

附註是未經審計的簡明財務報表的組成部分。

靈丹妙藥 收購公司。

簡明的 股東權益變動表

從2020年4月24日(開始)到2020年6月30日

(未經審計)

附註是未經審計的簡明財務報表的組成部分。

靈丹妙藥 收購公司。

簡明現金流量表

從2020年4月24日(開始)到2020年6月30日

(未經審計)

附註是未經審計的簡明財務報表的組成部分。

萬能收購公司(Panacea Acquisition Corp.)。

簡明財務報表附註

2020年6月30日

(未經審計)

注： 1.組織機構和業務運作説明

Panacea 收購公司(“本公司”)於2020年4月24日在特拉華州註冊成立。本公司成立的目的是 與一項或多項業務(“業務合併”)進行合併、股本交換、資產收購、股票購買、重組或類似的業務合併 。本公司不限於特定行業或部門 以完成企業合併為目的。本公司是一家初創和新興成長型公司，因此， 公司面臨與初創和新興成長型公司相關的所有風險。

截至2020年6月30日 ，公司尚未開始任何運營。從2020年4月24日(成立)到2020年6月30日期間的所有活動都與本公司的成立和首次公開募股(“首次公開募股”)有關， 如下所述。公司最早在完成初始業務 合併之前不會產生任何營業收入。本公司將從首次公開募股的收益中以利息收入的形式產生營業外收入 。

本公司首次公開募股(IPO)註冊聲明於2020年6月30日宣佈生效。於2020年7月6日， 本公司完成首次公開發售14,375,000個單位(“單位”，有關出售單位所包括的A類普通股股份 ，稱為“公開股份”)，其中包括 承銷商全面行使超額配售選擇權，按每單位10.00美元購買額外1,875,000個單位，產生毛收入 143,750,000美元，如附註3所述。

同時 隨着首次公開發行(IPO)的結束，本公司完成了向特拉華州有限責任公司EcoR1 Panacea Holdings，LLC(特拉華州一家有限責任公司)和PA Co-Investments 附屬公司以每私募單位10.00美元的價格出售487,500個單位(每個單位為“私募 單位”，統稱為“私募單位”)。 EcoR1 Panacea Holdings，LLC是特拉華州的一家有限責任公司(“保薦人”)，PA Co-Investments LLC是其中一家公司的附屬公司

交易成本為3,390,063美元，其中包括2,875,000美元的承銷費和515,063美元的其他發行成本。

在2020年7月6日首次公開發行(IPO)結束後，首次公開發行(IPO)中出售單位和出售私募單位的淨收益 中的143,750,000美元(每單位10.00美元)被存入位於美國的信託賬户 (“信託賬户”)，該賬户將僅投資於美國政府證券，符合“#年投資公司法”第2(A)(16)節規定的含義。 期限在185天或以下的任何開放式投資公司，由本公司選擇 作為貨幣市場基金，由本公司確定，符合投資公司法第2a-7條的某些條件，直至以下 之前的 ：(I)完成業務合併和(Ii)分配信託賬户中持有的資金，如下所述 。

公司管理層對首次公開募股(IPO)和出售私募單位的淨收益的具體應用擁有廣泛的酌處權，儘管基本上所有的淨收益一般都將用於完成業務合併 。不能保證公司能夠成功完成業務合併 。公司必須與一家或多家運營企業或資產完成一項或多項初始業務合併 ，其公平市值至少等於信託賬户中持有的淨資產的80%(如果允許，扣除支付給管理層用於營運資本目的的金額 ，不包括任何遞延承保折扣額)。本公司僅在交易後公司擁有或收購目標公司50%或以上的未償還有表決權證券 ，或以其他方式獲得目標業務的控股權足以使其不需要根據投資公司法註冊 為投資公司的情況下，才會 完成業務合併。

本公司將向已發行公眾股持有人(“公眾股東”)提供機會 在企業合併完成時贖回全部或部分公開股份(I)召開股東大會以批准企業合併，或(Ii)通過要約收購的方式贖回全部或部分公開股份。(Ii)在企業合併完成後，本公司將向已發行公眾股票持有人(“公眾股東”)提供機會，以(I)召開股東大會批准企業合併，或(Ii)通過要約收購的方式贖回全部或部分公開股份。公司是否將尋求股東批准企業合併或進行收購要約，將由公司作出決定。 公眾股東將有權按信託賬户當時金額的一定比例贖回其公開股票 (最初預計為每股公開股票10.00美元，加上信託賬户中任何按比例計算的利息，扣除應付税款)。 在公司認股權證的業務合併完成後，將不再有贖回權。

萬能收購公司(Panacea Acquisition Corp.)。

簡明財務報表附註

2020年6月30日

(未經審計)

只有在 任何相關贖回後，公司的有形淨資產至少為5,000,001美元，並且如果公司尋求股東批准，投票的大多數股票都投票贊成 業務合併，公司才會繼續進行業務合併。 公司只有在任何相關贖回之後擁有至少5,000,001美元的淨有形資產，並且如果公司尋求股東批准，投票的大多數股票都支持 業務合併。如果適用法律或證券交易所上市要求不要求股東投票，且公司 因業務或其他原因未決定舉行股東投票，公司將根據其修訂和重新修訂的 公司註冊證書(“公司註冊證書”)，根據美國證券交易委員會(“SEC”)的投標 要約規則進行贖回，並在完成業務合併之前 向SEC提交投標要約文件。但是，如果適用法律或證券交易所上市要求要求股東批准交易，或者本公司出於業務或其他原因決定獲得股東批准，本公司 將根據委託書規則而不是根據投標 要約規則，連同委託書徵集一起提出贖回股份。如果公司就企業合併尋求股東批准，公司保薦人、PA Co-Investments LLC和首次公開發行(IPO)前公司普通股的任何其他持有人(“初始 股東”)已同意投票表決其創始人股票(定義見附註5)、私募股份(定義見 附註4)以及在首次公開募股期間或之後購買的任何公開股票，以支持批准企業合併。 此外，每個公開募股公司都同意投票支持企業合併。 此外，每個公開募股公司都同意投票表決其創始人股票(如附註5所定義)、私募股份(如 附註4所定義)以及在首次公開募股期間或之後購買的任何公開募股股票。 此外，每個公開募股公司無論 他們對提議的交易投贊成票還是反對票。

如果 本公司尋求股東批准企業合併，並且沒有根據要約收購規則進行贖回 ，公司註冊證書將規定，公眾股東及其任何關聯方，或該股東與之一致行動或作為一個“團體”(根據經修訂的“1934年證券交易法”(“交易法”)第13節定義)的任何其他人，將被限制贖回其股票 。 該公司沒有根據收購要約規則進行贖回 公司註冊證書將規定，公眾股東以及該股東的任何關聯公司或與該股東一致行動或作為“集團”行事的任何其他人(根據經修訂的“1934年證券交易法”(“交易法”)第13節的定義)將被限制贖回其股票{

初始股東同意(A)放棄對其創始人股票的贖回權，私募 其持有的與完成企業合併相關的股份和公眾股份，以及(B)不建議修改公司註冊證書 的修訂 ，以修改本公司允許與企業合併相關的贖回義務的實質或時間 ，或(Ii)關於與股東有關的任何其他條款， 如果本公司未在合併期內完成企業合併，則允許贖回其100%的公開發行股票 ，或(Ii)關於與股東有關的任何其他條款。 如果公司沒有在合併期間(定義如下)內完成企業合併，或(Ii)關於與股東有關的任何其他條款，則不建議修改公司允許贖回與企業合併相關的義務的實質或時間 除非本公司向公眾股東提供贖回其 公眾股票的機會，同時進行任何此類修訂。

初始股東已同意，如果公司未能在合併期內完成業務合併，將放棄對創始人股份和定向增發股份的清算權 。然而，如果初始股東在首次公開發行(IPO)中或之後獲得 公開發行的股票，如果公司未能在合併期內完成業務合併，該等公開發行的股票將有權從 信託賬户清算分配。

如果 本公司在2022年7月6日(“合併期”可能延長)前仍未完成業務合併， 本公司將(I)停止除清盤目的外的所有業務，(Ii)在合理可能範圍內儘快贖回公眾股票，但贖回時間不得超過 之後十個工作日，贖回公眾股票，按每股價格計算，以現金支付，相當於當時存入信託賬户的總金額 ，包括利息(利息應扣除税款)以及(br}支付解散費用的利息)，除以當時已發行的公眾股票數量，贖回將 完全消滅公眾股東作為股東的權利(包括獲得進一步清算分派的權利， 如果有)，以及(Iii)在贖回之後合理地儘快解散和清算，但須經本公司剩餘股東和本公司董事會批准，每種情況均以本公司的 本公司認股權證將不會有贖回權或清算分派，如果本公司未能在合併期內完成業務合併，則認股權證到期將變得一文不值。

為了保護信託賬户中持有的 金額，發起人同意在第三方就向本公司提供的服務或銷售給本公司的產品或本公司已與之洽談的預期目標業務提出的任何索賠範圍內，將信託賬户中的資金金額降至以下(I)每股公開股票10.00美元或 (Ii)截至清算之日信託賬户持有的每股公開股票金額較低的金額，並在此範圍內對本公司承擔責任。 發起人同意對本公司承擔責任，條件是 第三方對本公司提供的服務或銷售給本公司的產品或本公司與之洽談的預期目標業務提出的任何索賠，將信託賬户中的資金金額降至(I)每股公開股票10.00美元或 在每種情況下，扣除可提取用於繳税的利息金額後，除 與簽署放棄尋求進入信託賬户的任何權利的第三方的任何索賠有關的任何索賠，以及根據本公司對首次公開發行(IPO)承銷商的賠償針對某些負債提出的任何索賠， 除外， 包括根據經修訂的1933年證券法(“證券法”)下的負債。此外，如果 已執行的棄權書被認為不能對第三方強制執行，保薦人將不會對此類第三方索賠承擔任何 責任。本公司將努力讓所有供應商、服務提供商(本公司的 獨立註冊會計師事務所除外)、潛在目標企業和與本公司有業務往來的其他實體與本公司簽署協議， 放棄對信託賬户中持有的資金的任何權利、所有權、利息或索賠，從而降低贊助商因債權人的債權而不得不賠償 信託賬户的可能性。(br}本公司將努力讓所有供應商、服務提供商(本公司的 獨立註冊會計師事務所除外)、潛在的目標企業和與本公司有業務往來的其他實體與本公司簽署協議，放棄對信託賬户中所持資金的任何權利、所有權、利息或索賠。

萬能收購公司(Panacea Acquisition Corp.)。

簡明財務報表附註

2020年6月30日

(未經審計)

注 2.重要會計政策摘要

演示基礎

隨附的未經審核簡明財務報表 乃根據美國公認的中期財務資料會計原則 及美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)表格10-Q及規則S-X第8條的指示 編制。根據SEC關於中期財務報告的規則和規定，通常包含在根據GAAP編制的財務報表中的某些信息 或腳註披露已被精簡或省略。因此，它們不包括完整展示財務狀況、經營結果或現金流所需的所有信息 和腳註。管理層認為，隨附的未經審計簡明財務報表包括正常經常性 性質的所有調整，這些調整對於公平列報所列示期間的財務狀況、經營業績和現金流量 是必要的。

未經審計的簡明財務報表應與公司於2020年7月2日提交給證券交易委員會的首次公開募股(IPO)招股説明書以及公司於2020年7月6日和2020年7月10日提交給證券交易委員會的當前8-K表格報告一併閲讀。2020年4月24日(開始)至2020年6月30日的中期業績不一定代表截至2020年12月31日的年度或任何未來 期間的預期業績。

新興 成長型公司

公司按照證券法第2(A)節的定義，經《2012年創業法案》(“JOBS法案”)修訂後，是一家“新興成長型公司”，它可以利用適用於其他非新興成長型公司的各種報告 要求的某些豁免，包括但不限於， 不需要遵守 第404節的獨立註冊會計師事務所認證要求 。 不需要遵守 第404節的獨立註冊會計師事務所認證要求。 公司可以利用適用於其他非新興成長型公司的各種報告要求的豁免，包括但不限於， 不需要遵守 第404節的獨立註冊會計師事務所認證要求 並免除就高管薪酬和股東批准之前未批准的任何黃金降落傘支付進行不具約束力的諮詢投票的要求 。

此外，《就業法案》 第102(B)(1)條免除新興成長型公司遵守新的或修訂後的財務會計準則的要求，直到要求非上市公司(即那些尚未宣佈 證券法註冊聲明生效或沒有根據《交易法》註冊的證券類別的公司)遵守新的或修訂後的 財務會計準則為止。就業法案規定，公司可以選擇退出延長的過渡期，並 遵守適用於非新興成長型公司的要求，但任何此類選擇退出都是不可撤銷的。 公司已選擇不退出延長的過渡期，這意味着當發佈或修訂標準時， 對於上市公司或私營公司有不同的申請日期，公司作為新興成長型公司，可以在私營公司採用新的或修訂的標準時採用 新的或修訂的標準。這可能會使本公司的 財務報表與另一家既不是新興成長型公司也不是新興成長型公司的上市公司進行比較，因為 由於所用會計標準的潛在差異而選擇不使用延長的過渡期 。

使用預估的

按照公認會計原則編制簡明財務報表要求公司管理層作出估計 和假設，這些估計和假設會影響財務報表日期的資產和負債報告金額以及或有資產和負債的披露 報告期內的收入和費用報告金額。

做出 估計需要管理層做出重大判斷。至少合理的可能性是，管理層在制定其估計時考慮的財務報表日期存在的條件、情況或一組情況的影響 的估計可能會因一個或多個未來確認事件而在短期內發生變化。因此，實際 結果可能與這些估計值大不相同。

現金 和現金等價物

公司將購買時原始到期日在三個月或以下的所有短期投資視為現金等價物。 截至2020年6月30日，公司沒有任何現金等價物。

所得税 税

公司按照美國會計準則第740號“所得税”中的資產負債法核算所得税。遞延 税項資產和負債就可歸因於列載現有資產和負債金額的財務 報表與其各自税基之間的差異而產生的估計未來税項後果進行確認。遞延税項資產和負債 採用頒佈税率計量，預計適用於預計收回或結算這些臨時差額的年度的應税收入 。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包含頒佈日期的期間的收入中確認 。必要時設立估值免税額，以將遞延 税項資產降至預期變現金額。

萬能收購公司(Panacea Acquisition Corp.)。

簡明財務報表附註

2020年6月30日

(未經審計)

ASC 740規定了確認閾值和計量屬性，用於確認和計量納税申報單中採取或預期採取的 納税頭寸的財務報表。要確認這些好處，税務機關審查後，税務狀況必須 更有可能持續。本公司將與未確認税收優惠相關的應計利息和罰款 確認為所得税費用。截至2020年6月30日，沒有未確認的税收優惠， 利息和罰款也沒有應計金額。本公司目前未發現任何可能導致 重大付款、應計或重大偏離其立場的審查問題。本公司自成立之日起接受主要税務機關的所得税審核。

從2020年4月24日(開始)到2020年6月30日，所得税撥備被認為是最低限度的。

2020年3月27日，特朗普總統簽署了冠狀病毒援助、救濟和經濟安全“關懷”法案，使之成為法律。CARE法案包括幾項重要的營業税條款，除其他事項外，這些條款將取消某些淨營業虧損(NOL)的應税收入限制 ，並允許企業將2018年、2019年和2020年產生的NOL結轉到之前五年 ，暫停超額業務虧損規則，加快以前產生的企業替代最低 税收抵免的退款，普遍將IRC第163(J)條下的企業利息限制從30%放寬至50%，以及包括在以下內容的其他 技術更正

每股普通股淨虧損

每股淨虧損的計算方法是淨虧損除以 期間已發行普通股的加權平均股數，不包括被沒收的普通股。加權平均股票減少的影響是總計468,750股B類普通股，如果 承銷商不行使超額配售選擇權，這些股票將被沒收(見附註5)。於2020年6月30日，本公司並無任何攤薄證券及其他合約可 潛在地行使或轉換為普通股股份，然後分享本公司盈利。因此， 稀釋後的每股虧損與報告期內的基本每股虧損相同。

信用風險集中度

可能使本公司面臨集中信用風險的金融 工具包括金融機構的現金賬户， 該賬户有時可能超過聯邦存託保險承保範圍250,000美元。本公司並未因此 賬户而蒙受損失，管理層相信本公司不會因此而面臨重大風險。

金融工具的公允價值

公司資產和負債的公允價值符合ASC 820“公允價值 計量”規定的金融工具，其公允價值與隨附的簡明資產負債表中的賬面價值大致相同，主要是由於它們的短期性質。 資產和負債符合ASC 820“公允價值計量”規定的金融工具，其公允價值與所附簡明資產負債表中的賬面價值大致相同。

最近的 會計準則

管理層 不認為最近發佈但尚未生效的任何會計準則(如果當前採用)會對公司的簡明財務報表產生重大 影響。

注 3.首次公開募股

根據首次公開發售(IPO)，本公司售出14,375,000個單位，其中包括承銷商全面行使其 選擇權，以每單位10.00美元的收購價額外購買1,875,000個單位。每個單位由一股 A類普通股和三分之一的可贖回認股權證(“公共認股權證”)組成。每份完整的公共認股權證使 持有人有權以每股11.50美元的價格購買一股A類普通股，並可進行調整(見附註7)。

注 4.私募

隨着首次公開募股(IPO)的結束，保薦人和PA共同投資有限責任公司(PA Co-Investments LLC)以每個私募單位10.00美元的價格購買了總計487,500個私募單位，總購買價為4,875,000美元。贊助商購買了 390,000個私募單位，PA Co-Investments LLC購買了97,500個私募單位。每個定向增發單位 由一股A類普通股(“定向增發股份”或統稱為“定向增發 股”)和三分之一的認股權證(每份認股權證，即“定向增發認股權證”)組成。每份全私募認股權證 可按每股11.50美元的價格購買一股A類普通股，價格可能會有所調整。私募單位收益的一部分 被添加到信託 賬户中持有的首次公開發行(IPO)收益中。若本公司未能在合併期內完成業務合併，則出售私募單位所得款項將用於贖回公開發售的股份(須受適用的 法律規定所限)，而私募單位及所有相關證券將於到期時變得一文不值。

萬能收購公司(Panacea Acquisition Corp.)。

簡明財務報表附註

2020年6月30日

(未經審計)

注 5.關聯方交易

方正 共享

於2020年5月7日，保薦人和Cowen Investments II LLC支付了總計25,000美元，以支付公司的某些發行成本 ，代價是購買公司的3,593,750股B類普通股(“方正股份”)。2020年5月，發起人以原始收購價向每位董事轉讓了25,000股方正股票，總計100,000股方正股票。 保薦人向每位董事轉讓了25,000股方正股票，總計100,000股方正股票。Cowen Investments II LLC隨後將其所有創始人股份轉讓給PA Co-Investments LLC。方正 股份包括合共最多468,750股須予沒收的股份，惟承銷商的超額配售 選擇權未獲全部或部分行使，以致方正股份的數目將相當於本公司首次公開發售後已發行 及已發行股份(不包括私募股份)的20%。由於承銷商 選擇充分行使其超額配售選擇權，目前沒有方正股份被沒收。

除有限的例外情況外， 初始股東同意不轉讓、轉讓或出售創始人的任何股份，直到 發生以下情況中較早的情況：(A)在企業合併完成一年後和(B)在企業合併之後， (X)如果A類普通股的最後報告銷售價格等於或超過每股12.00美元(根據股票拆分、 股票股息、重組、資本重組等因素進行調整)，則任何20家公司都不會轉讓、轉讓或出售任何創始人的股票：(A)在企業合併完成一年後，(B)在企業合併之後， (X)如果A類普通股的最後報告售價等於或超過每股12.00美元或(Y)本公司完成清算、合併、資本 換股或其他類似交易的日期，該交易導致所有公眾股東有權將其 普通股換取現金、證券或其他財產。

本票關聯方

2020年5月15日，保薦人 和PA Co-Investments LLC的一家關聯公司向本公司發行了無擔保本票(“本票”)，據此，本公司可借入本金總額高達300,000美元。本票為無息票據， 將於2020年12月31日早些時候及首次公開發售完成時支付。截至2020年6月30日，本票項下未償還金額為8萬美元。 本票項下的未償還餘額80,000美元已於2020年7月6日首次公開發售完成時償還。

行政支持協議

本公司自2020年7月1日起，通過本公司完成業務合併或其 清算，簽訂了一項協議，每月向發起人的關聯公司支付辦公空間、行政和支持服務共計10,000美元。

關聯方貸款

此外，為彌補與企業合併相關的營運資金不足或融資交易成本，保薦人、PA Co-Investments LLC或保薦人或PA Co-Investments LLC的關聯公司，或公司的某些高級管理人員和董事可以(但 沒有義務)按要求借出公司資金(“營運資金貸款”)。如果公司完成了 企業合併，公司可以從發放給 公司的信託賬户的收益中償還流動資金貸款。否則，營運資金貸款只能從信託賬户以外的資金中償還。如果企業合併沒有結束，公司可以使用信託賬户以外的收益的一部分來償還流動資金貸款，但信託賬户中的收益不會用於償還流動資金貸款。 如果企業合併沒有結束，公司可以使用信託賬户以外的收益來償還流動資金貸款。 信託賬户中的收益不會用於償還流動資金貸款。營運資金貸款 將在業務合併完成後無息償還，或者貸款人自行決定，此類營運資金貸款中最高可達1,500,000美元的可在業務合併完成後以每單位10.00美元的價格 轉換為單位。這些單位將與私人配售單位相同。除上述規定外，此類流動資金貸款(如有)的條款尚未確定，也不存在與此類貸款相關的書面協議。到目前為止，營運資金貸款項下沒有未償還金額 。

注6.承諾

風險和不確定性

管理層繼續 評估新冠肺炎疫情對該行業的影響，並得出結論：雖然病毒 可能會對公司的財務狀況、運營結果和/或搜索目標公司產生負面影響是合理的，但具體影響截至這些財務報表的日期尚不容易確定。財務報表不 包括這種不確定性結果可能導致的任何調整。

萬能收購公司(Panacea Acquisition Corp.)。

簡明財務報表附註

2020年6月30日

(未經審計)

註冊 權利

根據2020年6月30日簽訂的註冊權協議，創始人股份、私募單位、 私募股份、私募認股權證、某些遠期購買證券以及在轉換營運資金貸款及其中包括的股份和認股權證時可能發行的單位(以及在私募認股權證行使 後可發行的任何普通股)的持有人，(br}流動資金貸款轉換後發行的單位中包含的遠期認股權證或認股權證)將有權獲得註冊權，要求本公司登記該等證券以轉售(如為方正股份，則僅在轉換為A類普通股後)。這些證券的持有者將有權 提出最多三項要求(不包括簡短要求)，要求公司登記此類證券。此外，持有人對業務合併完成後提交的登記聲明擁有一定的 註冊權 ，並有權根據證券 法案的第415條要求公司登記轉售此類證券。儘管如上所述，PA Co-Investments LLC不得在與首次公開發行相關的註冊聲明生效日期後的五年和七年後分別行使其索取權或“搭載”註冊權 ，並且不得在超過一次的情況下行使其索取權。本公司將承擔與提交任何此類註冊聲明相關的費用 。

承銷 協議

2020年7月6日， 承銷商獲得每單位0.2美元的現金承保折扣，或總計2,875,000美元。

業務 組合營銷協議

公司已聘請承銷商擔任業務合併的顧問，以協助公司與股東舉行 會議，討論潛在的業務合併和目標業務的屬性，向有興趣購買公司與業務合併相關的公司證券的潛在投資者介紹 本公司，協助公司獲得股東對業務合併的批准，並協助公司進行與業務合併相關的 新聞稿和公開申報。 公司已聘請承銷商擔任業務合併的顧問，以協助公司與股東舉行 會議，討論潛在的業務合併和目標業務的屬性，向有興趣購買本公司與業務合併相關的公司證券的潛在投資者介紹 本公司，並協助公司進行與業務合併相關的 新聞稿和公開申報。完成業務合併後，本公司將向承銷商支付現金費用 ，總額相當於首次公開發行(IPO)總收益的3.5%，或5,031,250美元，包括全部或部分行使超額配售選擇權所得的任何收益。(B)本公司將向承銷商支付現金費用 ，金額總計相當於首次公開發行(IPO)總收益的3.5%，或5031,250美元，包括全部或部分行使超額配售選擇權的任何收益。

轉發 採購協議

於2020年6月30日，本公司與EcoR1 Capital，LLC附屬基金訂立遠期購買協議，該協議將提供 供該等基金購買合共2,500,000股A類普通股及833,333份可贖回認股權證，總收購價為25,000,000美元，或每股A類普通股10.00美元及三分之一可贖回認股權證， 以私募方式大幅收市。 遠期購買協議下的義務將不取決於公眾股東是否贖回任何A類普通股。 根據遠期購買協議可發行的A類普通股和可贖回認股權證的股份將分別與首次公開募股中出售的單位中包括的A類普通股和可贖回認股權證的股份相同 ，但其持有人將擁有一定的登記權。

附註 7.股東權益

優先股 股-2020年6月30日，公司修改了公司註冊證書，授權公司 發行5,000,000股優先股，每股面值0.0001美元，並享有公司董事會不時決定的指定、投票權和其他權利 和優惠。截至2020年6月30日，沒有已發行或已發行的優先股 。

A類普通股-該公司有權發行5億股A類普通股，面值 為每股0.0001美元。A類普通股持有者每股享有一票投票權。截至2020年6月30日，沒有已發行或已發行的A類普通股 股。

B類普通股-公司有權發行2000萬股B類普通股，面值為每股0.0001美元。B類普通股持有者每股享有一票投票權。截至2020年6月30日，已發行和已發行的B類普通股共有3593,750股 股。

在本公司首次業務合併之前，B類普通股持有者將有權選舉 本公司所有董事，並因任何原因罷免本公司董事會成員。對於提交 股東表決的任何其他事項，A類普通股和B類普通股的持有人將作為一個類別對 提交股東表決的所有其他事項進行投票，除非適用法律或證券交易規則另有要求。

萬能收購公司(Panacea Acquisition Corp.)。

簡明財務報表附註

2020年6月30日

(未經審計)

B類普通股的 股票將根據持有人的選擇，在企業合併時( 或更早)以一對一的方式自動轉換為A類普通股，並可進行調整。增發或視為增發 A類普通股或股權掛鈎證券，發行金額超過首次公開募股發行且與企業合併結束有關的，招股説明書中所述的遠購證券除外的。 A類普通股或股權掛鈎證券的增發或被視為超過首次公開發行的發行金額，且與企業合併的結束有關的，招股説明書中所述的遠購證券除外。 B類普通股轉換為A類普通股的比例將進行調整(除非大多數B類普通股流通股的持有者同意對任何此類發行或視為發行免除 的反稀釋調整)，以便在轉換所有B類普通股 股後可發行的A類普通股的數量在轉換後的總和相等，首次公開發行(IPO)完成時已發行的所有 股普通股(不包括私募單位相關的A類普通股的股份)總數的20%，加上因企業合併而發行或視為 發行的所有A類普通股和股權掛鈎證券(扣除因企業合併而贖回的A類普通股股數)，不包括遠期購買證券和已發行的任何股票或股權掛鈎證券，或

認股權證 -公共認股權證只能對整數股行使。單位分離 時不會發行零碎認股權證，只會進行整份認股權證交易。公開認股權證將於(A)業務合併完成後30 天及(B)首次公開發售結束後12個月(以較遲者為準)行使。公開認股權證將在企業合併完成後五年或在贖回或清算時更早到期。

公司將沒有義務根據認股權證的行使交付任何A類普通股，並且 將沒有義務結算該認股權證的行使，除非證券法規定的登記聲明涵蓋在認股權證行使時可發行的A類普通股的發行 ，並且有與該A類普通股相關的當前招股説明書可用，否則公司將沒有義務交割任何A類普通股。 公司沒有義務交割任何A類普通股，也沒有義務結算該認股權證的行使，除非證券法規定的登記聲明生效，並且有與A類普通股相關的當前招股説明書。在本公司履行其註冊義務的前提下。 認股權證將不會被行使，本公司將沒有義務在認股權證行使時發行A類普通股 ，除非認股權證行使時可發行的A類普通股已根據認股權證註冊持有人居住國的證券法登記、符合資格或被視為豁免 。

公司同意，在實際可行的情況下，但不遲於業務合併結束後20個工作日， 公司將盡其商業上合理的努力，在業務合併宣佈生效後的60個工作日內向證券交易委員會提交一份登記説明書，內容涉及在行使認股權證時發行可發行的A類普通股 ，並保持與A類普通股有關的現行招股説明書，直至 認股權證 儘管有上述規定，如果A類普通股在行使並非在國家證券交易所上市的權證 時符合證券法第(Br)18(B)(1)節規定的“備兑證券”的定義，本公司可根據證券法第3(A)(9)節的規定，要求權證持有者按照證券法第3(A)(9)節的規定以“無現金基礎”行使認股權證 。如果本公司符合證券法第(Br)18(B)(1)節規定的“備兑證券”的定義，本公司可以選擇要求行使其認股權證 的公共認股權證持有人按照證券法第3(A)(9)節的規定以“無現金方式”行使認股權證。但在沒有豁免的情況下，將在商業上 合理努力根據適用的藍天法律對股票進行註冊或資格認證。

當A類普通股價格等於或超過18.00美元時贖回認股權證 -一旦認股權證可行使，公司即可贖回公共認股權證：

如果 且認股權證可由本公司贖回，即使本公司無法根據所有適用的州證券法 登記標的證券或使其符合出售資格，本公司仍可行使贖回權。

當每股普通股價格等於或超過10.00美元時贖回認股權證 -自 認股權證可行使後90天起，公司可贖回未償還的公共認股權證：

萬能收購公司(Panacea Acquisition Corp.)。

簡明財務報表附註

2020年6月30日

(未經審計)

如果 本公司如上文“-當A類普通股價格等於或超過18.00美元時贖回認股權證”中所述，本公司管理層將有權要求 所有希望行使公開認股權證的持有人以“無現金基礎”贖回，如認股權證 協議所述。行使認股權證時可發行的A類普通股的行權價和股票數量在某些情況下可能會調整 ，包括股票分紅、資本重組、合併或合併。 然而，除下文所述外，認股權證將不會因低於其行使價 的價格發行A類普通股而進行調整。此外，在任何情況下，本公司都不會被要求以現金淨額結算認股權證。如果本公司無法 在合併期內完成業務合併，並且本公司清算了信託賬户中持有的資金，則認股權證持有人將不會收到有關其認股權證的任何此類資金，也不會從信託賬户以外持有的公司資產中獲得有關該等認股權證的任何分派 。因此，認股權證 可能會到期變得一文不值。

此外，如果(X)公司為完成初始業務合併而增發A類普通股或股權掛鈎證券 ，發行價或有效發行價低於每股A類普通股9.20美元(該發行價或有效發行價將由公司董事會真誠決定)，且在向保薦人或PA Co-Investments LLC或其 發行任何此類股票的情況下，發行A類普通股或股權掛鈎證券以籌集資金 ，則以低於每股A類普通股9.20美元的發行價或有效發行價發行A類普通股或股權掛鈎證券，且如果是向保薦人或PA Co-Investments LLC或其 發行A類普通股或股權掛鈎證券，則發行價格或有效發行價低於每股A類普通股9.20美元不計入發起人或PA共同投資有限責任公司或其關聯公司(如 適用)在此類發行前持有的任何方正股份(“新發行價格”)，(Y)此類發行的總收益 佔企業合併完成之日可用於企業合併融資的總股本收益及其利息的60%以上 ，以及(Z)在我們完成初始業務合併的前一個交易日起的20個交易日內，我們A類普通股的成交量加權平均交易價格 低於每股9.20美元(該價格即“市值”)，權證的行權價格將調整為(最接近的)等於市值和新發行價格中較高者的115%。而每股18.00美元的贖回觸發價格將調整為(最接近的)等於市值和新發行價格較高的 的180%。

私募認股權證與首次公開發行(IPO)中出售的單位相關的公開認股權證相同，但 不同之處在於：(1)私募認股權證和行使私募認股權證後可發行的A類普通股 在企業合併完成後30天才可轉讓、轉讓或出售，但某些 有限例外情況除外，(2)私募認股權證將可行使(4)根據FINRA 規則5110(F)(2)(G)(I)，私募認股權證和行使私募認股權證時可發行的A類普通股的持有人將擁有 某些登記權，(5)PA Co-Investments LLC持有的私募認股權證不得在與首次公開發行相關的登記聲明生效日期起 五年後行使。 根據FINRA 規則5110(F)(2)(G)(I)，私募認股權證和可發行的A類普通股的持有者將擁有 某些註冊權如果私募認股權證由初始購買者或其許可受讓人以外的其他人持有 ，私募認股權證將可由本公司贖回，並可由該等持有人按與公開認股權證相同的基準行使 。

注 8. 後續事件

公司對資產負債表日期之後至財務 報表發佈之日發生的後續事件和交易進行了評估。除這些財務報表所述外，本公司未發現任何後續事件 需要在財務報表中進行調整或披露。

項目 2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

本報告(“季度報告”)中對“我們”、“我們”或“公司”的引用 是指泛美收購公司。提及我們的“管理層”或“管理團隊”是指我們的 高級管理人員和董事，提及“贊助商”是指EcoR1 Panacea Holdings，LLC。以下 對公司財務狀況和運營結果的討論和分析應與本季度報告其他部分包含的財務報表及其附註一起閲讀 。以下討論和分析中包含的某些信息 包括涉及風險和 不確定性的前瞻性陳述。

有關前瞻性陳述的特別 説明

本季度報告包括經修訂的“1933年證券法”(“證券法”)第27A節和“交易法”第21E節所指的“前瞻性陳述”，這些陳述不是歷史事實，涉及 風險和不確定因素，可能導致實際結果與預期和預測的結果大相徑庭。除包括在本10-Q表格中的歷史事實陳述外， 所有陳述，包括但不限於本“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中有關公司財務狀況、 業務戰略以及未來經營的管理計劃和目標的陳述，均為前瞻性陳述。 所有陳述，包括但不限於“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中有關公司財務狀況、 業務戰略以及未來經營的計劃和目標的陳述，均為前瞻性陳述。 “預期”、“相信”、“預期”、“打算”、“估計”、“尋求” 以及變體和類似的詞語和表述旨在識別此類前瞻性陳述。此類前瞻性 陳述與未來事件或未來業績有關，但反映了管理層基於當前可用信息 的當前信念。許多因素可能導致實際事件、績效或結果與前瞻性陳述中討論的事件、績效和結果大不相同。 有關識別可能導致實際結果與前瞻性陳述中預期的結果大不相同的重要因素的信息，請參閲公司提交給美國證券交易委員會(SEC)的首次公開募股(IPO)最終招股説明書中的風險因素 部分。該公司的證券備案文件可在證券交易委員會網站的EDGAR部分查閲，網址為www.sec.gov。除適用的證券法明確要求外, 無論是由於新信息、未來事件或其他原因，公司均不打算或義務 更新或修改任何前瞻性陳述。

概述

我們 是根據特拉華州法律於2020年4月24日成立的空白支票公司，目的是與一個或多個 企業進行合併、 資本股票交換、資產收購、股票購買、重組或其他類似業務合併。我們打算使用首次公開募股(IPO)和出售私募單位、我們的股本、債務或現金、股票和債務的組合所得的現金來完成我們的業務合併。

在企業合併中增發我公司股票：

同樣， 如果我們發行債務證券或以其他方式產生鉅額債務，可能會導致：

運營結果

到目前為止，我們 既沒有從事任何業務(除了在首次公開募股後搜索業務合併)，也沒有 產生任何收入。從2020年4月24日(成立)到2020年6月30日，我們唯一的活動是組織性的 活動，即為首次公開募股(IPO)做準備所必需的活動，如下所述。在我們的業務合併完成之前，我們預計不會產生任何運營 收入。我們預計將以首次公開募股(IPO)後持有的有價證券的利息 收入的形式產生營業外收入。我們因上市而產生費用 (法律、財務報告、會計和審計合規性費用)，以及盡職調查費用。

從2020年4月24日(成立)到2020年6月30日，我們淨虧損1,000美元，其中包括組建成本。

流動性 與資本資源

在 首次公開募股(IPO)完成之前，我們唯一的流動性來源是保薦人首次購買普通股 和保薦人的貸款。

在本季度報告涵蓋的季度之後 ，我們於2020年7月6日完成了14,375,000股 股的首次公開發行(IPO)，每股價格為10.00美元，其中包括承銷商全面行使其1,875,000美元的超額配售選擇權，產生了143,750,000美元的毛收入。在首次公開募股(IPO)結束的同時， 我們完成了以每個私募單位10.00美元的價格向我們的股東出售487,500個私募單位 ，產生了4,875,000美元的毛收入。

首次公開發行、承銷商全面行使超額配售選擇權以及出售私募單位後，信託賬户共存入143,750,000美元。我們產生了3,390,063美元的交易成本，包括 2,875,000美元的承銷費和515,063美元的其他發行成本。

我們 打算使用信託帳户中持有的幾乎所有資金，包括從 信託帳户賺取的利息的任何金額，以完成我們的業務合併。我們可以提取利息來繳税。如果我們的資本 全部或部分被用作完成業務合併的對價，信託賬户中持有的剩餘收益 將用作營運資金，為目標業務的運營提供資金，進行其他 收購併實施我們的增長戰略。

我們 打算將信託賬户以外的資金主要用於識別和評估目標企業，對潛在目標企業進行盡職調查，往返於潛在目標企業或其代表或所有者的辦公室、工廠或類似地點，審查潛在目標企業的公司文件和重要協議， 並組織、談判和完成企業合併。

為彌補營運資金不足或支付與企業合併相關的交易成本，發起人、PA Co-Investments LLC或發起人或PA Co-Investments LLC的關聯公司，或公司的某些高級管理人員和 董事或其關聯公司可以(但沒有義務)根據需要借給我們資金。如果我們完成業務合併， 我們將從向我們發放的信託賬户的收益中償還營運資金貸款。否則，營運資金 貸款將僅從信託賬户以外的資金中償還。如果企業合併未結束， 我們可以使用信託賬户以外的收益的一部分來償還營運資金貸款，但信託賬户中的收益不會用於償還營運資金貸款。營運資金貸款將在企業合併完成時償還 ，不計利息，或者貸款人自行決定，此類營運資金貸款中最多1,500,000美元可轉換為企業合併後實體的單位 。這些單位將與私募單位相同。 除上述情況外，此類營運資金貸款(如果有的話)的條款尚未確定，也不存在關於此類貸款的書面協議 。

我們 不認為我們需要籌集額外資金來滿足運營業務所需的支出。但是， 如果我們對確定目標業務、進行深入盡職調查和協商業務合併所需成本的估計低於實際所需金額 ，則我們可能沒有足夠的資金在業務合併之前運營我們的業務。此外，我們可能需要獲得額外的融資來完成我們的業務合併，或者 因為我們有義務在完成業務合併後贖回大量公開發行的股票， 在這種情況下，我們可能會發行額外的證券或產生與該業務合併相關的債務。在遵守適用證券法的情況下，我們只會在完成業務合併的同時完成此類融資。 如果由於我們沒有足夠的資金可用而無法完成業務合併，我們將被迫 停止運營並清算信託賬户。此外，在我們的業務合併之後，如果手頭現金不足， 我們可能需要獲得額外的融資來履行我們的義務。

表外安排 表內安排

截至2020年6月30日，我們 沒有任何表外安排。

合同義務

我們 沒有任何長期債務、資本租賃義務、運營租賃義務或長期負債，除了 向贊助商的附屬公司支付每月10,000美元的辦公空間、行政和支持服務給我們的協議。 我們不承擔任何長期債務、資本租賃義務、經營租賃義務或長期負債，但我們同意向保薦人的附屬公司支付每月10,000美元的辦公空間、行政和支持服務費用。我們從2020年7月1日開始收取這些費用，並將繼續每月收取這些費用，直到業務合併及其清算完成 的時間較早。

我們 已聘請承銷商作為業務合併的顧問，以協助我們與其 股東舉行會議，討論潛在的業務合併和目標業務的屬性，向有興趣購買業務合併相關證券的潛在 投資者介紹我們，協助我們獲得股東 對業務合併的批准，並協助我們發佈與業務合併相關的新聞稿和公開文件 。完成業務合併後，我們將向承銷商支付此類服務的現金費用，金額 總計相當於首次公開發行(IPO)總收益的3.5%，或5,031,250美元，包括 全部或部分行使超額配售選擇權的任何收益。

此外，我們於2020年6月30日與EcoR1 Capital，LLC附屬基金簽訂了一項遠期購買協議， 規定該等基金以私募方式購買總計2500,000股A類普通股和833,333份可贖回認股權證，總收購價為25,000,000美元，或每股A類普通股10.00美元和1/3可贖回權證 遠期購買協議下的義務 將不取決於是否有任何A類普通股被公眾贖回 股東。根據遠期購買協議可發行的A類普通股和可贖回認股權證的股份將分別與首次公開發售單位中包括的A類普通股和可贖回認股權證的股份相同 ，但其持有人將擁有一定的登記權。

關鍵會計政策

按照美國公認的會計原則編制簡明財務報表和相關披露 要求管理層作出估計和假設，以影響報告的資產和負債金額 ，披露財務報表日期的或有資產和負債，以及報告期內的收入和費用 。實際結果可能與這些估計大相徑庭。我們尚未確定任何重要的 會計政策。

最近的 會計準則

管理層 不認為最近發佈但尚未生效的任何會計準則(如果當前採用)會對我們的簡明財務報表產生重大 影響。

第 項3.關於市場風險的定量和定性披露

截至2020年6月30日 ，我們不受任何市場或利率風險的影響。完成首次公開募股 後，我們首次公開募股的淨收益(包括信託賬户中的金額)已 投資於期限不超過185天的美國政府國債，或投資於僅投資於美國國債的某些貨幣市場基金 。由於這些投資的短期性質，我們認為不會有 與利率風險相關的重大風險敞口。

第 項4.控制和程序

信息披露控制和程序的評估

披露 控制和程序旨在確保我們在交易法報告中要求披露的信息在SEC規則和表格中指定的時間段內 被記錄、處理、彙總和報告，並且此類 信息被積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和主要財務 主管人員或執行類似職能的人員，以便及時做出有關要求披露的決定。

在 監督下，在我們管理層(包括首席執行官、首席財務官和會計官)的參與下，我們對截至2020年6月30日的財季末我們的披露控制和程序的有效性進行了評估，該術語在《交易法》下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義。基於此評估，我們的首席執行官和首席財務會計官得出結論，在本報告所涵蓋的 期間，我們的披露控制和程序在合理的保證水平下有效， 相應地，我們提供了合理的保證，確保我們根據交易所 法案提交的報告中要求披露的信息在SEC規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。

財務報告內部控制變更

本10-Q表格季度報告涵蓋的2020財年季度期間，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這對我們對財務報告的內部控制 產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。

第 第二部分-其他信息

第 項1.法律訴訟

沒有。

第 1A項。風險因素。

可能導致我們的實際結果與本季度報告中的結果大不相同的因素 包括我們於2020年7月2日提交給證券交易委員會的最終招股説明書中描述的風險因素 。截至本季度報告日期，除下文所述的 外，我們提交給證券交易委員會的最終招股説明書中披露的風險因素沒有發生重大變化。

我們將信託賬户中持有的資金投資於其中的 證券可能承受負利率，這可能會降低信託資產的 價值，從而使公眾股東收到的每股贖回金額可能低於每股10.00 美元。

信託帳户中持有的 收益僅投資於185天或更短期限的美國政府國債 ，或投資於符合《投資公司法》第2a-7條規定的特定條件的貨幣市場基金，這些基金僅投資於直接 美國國債。雖然美國短期國債目前的利率為正，但近年來曾短暫出現負利率。歐洲和日本的央行近幾年推行零利率 ，美聯儲公開市場委員會也不排除 未來可能會在美國採取類似的政策。如果我們無法完成最初的業務 合併或對我們修改後的公司註冊證書進行某些修改，我們的公眾股東有權 獲得信託賬户中持有的收益的按比例份額，外加任何未發放給我們的利息收入，扣除應繳税款 。負利率可能會影響公眾股東可能收到的每股贖回金額。

我們 搜索業務合併，以及最終完成業務合併的任何目標業務，可能會 受到最近的冠狀病毒(“新冠肺炎”)爆發的重大不利影響。

2020年3月11日，世界衞生組織正式宣佈新冠肺炎疫情為“大流行”。新冠肺炎的爆發 或其他傳染病的爆發可能導致廣泛的健康危機，可能對全球經濟和金融市場造成不利影響 ，我們與其達成業務合併的任何潛在目標業務的業務都可能受到實質性的不利影響。此外，如果與新冠肺炎有關的持續擔憂 限制了旅行，限制了與潛在投資者或目標公司的 人員、供應商和服務提供商進行會面的能力，無法及時談判和完成交易，我們可能無法完成業務合併。 新冠肺炎對我們尋找業務合併的影響程度將取決於未來的發展，這些發展具有很高的不確定性 且無法預測，包括可能出現的有關新冠肺炎嚴重程度的新信息，以及遏制 新冠肺炎或處理其影響的措施等。如果新冠肺炎或其他全球關注的問題造成的幹擾持續 很長一段時間，我們完成業務合併的能力或我們最終完成業務合併的目標業務的運營可能會受到重大不利影響。

第 項2.股權證券的未登記銷售和所得款項的使用。

2020年7月6日，我們完成了14,375,000股的首次公開發行，其中包括承銷商 全面行使其1,875,000股的超額配售選擇權。首次公開發行中出售的單位以每單位10.00美元的發行價 出售，總收益為143,750,000美元。考恩有限責任公司是唯一的簿記管理人。 此次發行的證券是根據證券法在S-1表格(第333-239138號)的註冊聲明中註冊的。 美國證券交易委員會宣佈該註冊聲明於2020年6月30日生效。

隨着首次公開發行(IPO)的完成和超額配售選擇權的結束，我們完成了總計487,500個單位的私募 ，每個私募單位的價格為10.00美元，總籌資額為4,875,000美元。 此次發行是根據證券法第4(A)(2)節所載的豁免註冊進行的。

私募認股權證與首次公開發行(IPO)中出售的單位的認股權證相同，不同之處在於 私募認股權證在企業合併完成後30天內不得轉讓、轉讓或出售。 除某些有限的例外情況外。

在首次公開發行(IPO)、超額配售選擇權關閉和私募 單位獲得的總收益中，143,750,000美元存入信託賬户。

我們 總共支付了2,875,000美元的承銷折扣和佣金，以及515,063美元的與首次公開募股相關的其他發行成本。

第 項3.高級證券違約。

沒有。

第 項4.礦山安全披露

不適用 。

第 項5.其他信息

沒有。

物品 6.展品

以下證據作為本季度報告10-Q表的一部分存檔，或通過引用併入本季度報告中。

簽名

根據《交易法》的要求，註冊人促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。

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