2020年7月24日
埃裏克·阿塔蘭
林恩·迪克
美國證券交易委員會
公司財務部
內華達州F街100號
華盛頓特區,20549
尊敬的公司財務部門:
我們已收到您對我們於2020年7月7日提交的註冊表S-1/A-3的 意見和問題。請在此處查找我們的 回覆。此外,我們已於2020年7月20日重新提交了S-1A表格的註冊聲明。
真誠地
馬修·沃爾夫森
首席執行官
16561 N. 92發送斯科茨代爾,AZ 85260·語音:(888)-8807888·傳真:4804521518
表格S-1的第3號修正案於2020年7月7日提交
注2-重要會計政策摘要 經營中的政策,第62頁
1.我們 注意到您對評論4的修改後的披露,但是,您對營運資金赤字的計算仍然不包括 客户存款和接吻責任。如果您繼續出現營運資本赤字,請修改您的計算,僅使用 根據美國公認的會計原則確定的流動資產和流動負債 。請參閲FASB編碼主詞彙表中營運資本的定義。
迴應:我們 更正了我們的披露,只使用流動資產和流動負債;參見第62頁,註釋2,持續經營:
自成立以來,本公司已累計淨虧損約530萬美元,其中約160萬美元與本公司關聯方KISS負債的公允市場價值調整有關。此外,在截至2019年12月31日的年度內, 本公司的運營費用為280,772美元,營運資金赤字為2,190,399美元。“
注6-親吻責任相關方, 第68頁
2.我們 從您對評論2的回覆中注意到,您沒有拖欠接吻責任。請將此與您在第68頁披露的信息 進行核對,該信息表明此負債目前處於違約狀態。
迴應:此 錯誤已更正,以與我們的其他披露保持一致。參見第68頁:
“2018年11月,本公司 與關聯方簽訂KISS協議,收購價為3.5萬美元。KISS協議的收購價為無息 ,自2019年11月發行日起12個月到期,並已作為KISS責任關聯方記錄在本公司資產負債表的流動負債部分 。本公司的義務是在投資者選擇後將KISS票據轉換為 普通股。到目前為止,投資者選擇轉換100萬股,公司履行了義務,沒有違約。“
第II部
第15項未註冊證券的近期銷售 第95頁
3.請 提供S-K規則第701項所要求的信息。
迴應:我們 根據項目701披露了我們最近出售的未註冊證券。參見第95-100頁。
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真誠的你,
/s/馬修·沃爾夫森
馬修·沃爾夫森
首席執行官
確認
我代表電子醫療技術公司 Inc.[《公司》],本人謹此確認:
• | 本公司對備案信息披露的充分性和準確性負責 ; |
• | 工作人員針對 工作人員意見而發表的意見或對披露的更改並不妨礙委員會就提交文件採取任何行動;並且, |
• | 在委員會或任何人根據美國聯邦證券法提起的任何訴訟中,公司不得將員工評論作為辯護 。 |
/s/馬修·沃爾夫森
馬修·沃爾夫森
首席執行官
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