美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格
在截至本季度末的季度內
從_ 至_的過渡期
委託文件編號:
(註冊人的確切姓名載於其約章)
(述明的其他司法管轄權 公司或組織) | (税務局僱主 識別號碼) | |
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
(註冊人電話號碼,含區號)
用複選標記表示註冊人:
(1)是否已在之前
12個月內(或註冊人需要提交此類報告的較短期限)內提交了1934年《證券交易法》第(13)或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90個月內是否符合此類
提交要求。是的,☐
用複選標記表示註冊人
是否在過去12個月內(或註冊人被
要求提交併發佈此類文件的較短時間內)以電子方式提交併張貼在其公司網站(如果有),
根據S-T法規第405條規定提交和張貼的每個互動數據文件。是的,☐
用複選標記表示註冊人 是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司或新興成長型公司。 請參閲《交易所法案》規則12b-2中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”、 和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
☐ | 規模較小的報告公司 | ||
新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司,請勾選 標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則 。☐
用複選標記表示註冊人
是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。是
根據該法第12(B)條登記的證券:
每節課的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
不適用。 | 不適用/不適用。 | 不適用: |
註明截至最後實際可行日期,發行人所屬各類普通股的流通股數量。
班級 | 截至2021年8月31日的未償還款項 | |
普通股,面值0.001美元 |
目錄
頁面 | ||
第一部分-財務信息 | 1 | |
項目1.財務報表 | 1 | |
第二項:管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 2 | |
項目3.關於市場風險的定量和定性披露 | 7 | |
項目4.控制和程序 | 8 | |
第二部分-其他資料 | 10 | |
項目1.法律訴訟 | 10 | |
第1A項。風險因素 | 10 | |
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 10 | |
項目3.高級證券違約 | 10 | |
項目4.礦山安全信息披露 | 10 | |
項目5.其他信息 | 10 | |
項目6.展品 | 11 | |
簽名 | 12 |
i
解釋性註釋
這是Wave Sync Corp.(“公司”、“我們”、“我們”和“我們”,除非上下文另有説明 )截至2020年3月31日的三個月的10-Q季度報告 。讀者應該知道,這份10-Q報告是在本文包含的 報告期之後很久才提交的,因此有更多的最新信息可用。此較新的信息也將在此申請的時間範圍內 單獨歸檔。本10-Q表格和其他Form 10-Q季度報告以及Form 10-K年度報告是公司根據修訂後的1934年證券交易法(“交易法”)及時履行其申報義務的努力的一部分。
前瞻性陳述
本季度報表 10-Q包含某些前瞻性陳述。這些前瞻性陳述並非歷史性陳述,反映了我們當前對公司未來業績、業績、流動性、財務狀況、前景和機會的預期和預測, 基於我們和我們管理層目前掌握的信息,以及我們對影響我們業務的重大因素的理解 ,包括對未來事件的許多假設。此類前瞻性陳述包括有關以下方面的陳述:
● | 我們 生產、營銷和銷售我們的產品和服務的能力; |
● | 我們 開發和/或推出新產品和服務的能力; |
● | 我們的 預計未來銷售額、盈利能力和其他財務指標; |
● | 我們 未來的融資計劃; |
● | 我們的 預期營運資金需求; |
● | 我們行業的預期趨勢; |
● | 我們 擴展銷售和營銷能力的能力; |
● | 收購我們未來可能承擔的其他公司或資產 ; |
● | 現在存在或將來可能出現的競爭 ;以及 |
● | 本文其他地方討論的其他 因素。 |
II
涉及假設並描述我們未來計劃、戰略和預期的前瞻性陳述 通常可以通過使用以下詞語來識別:“可能”、“應該”、“將會”、“計劃”、“可能”、“目標”、“設想”、“ ”、“預測”、“潛在”、“繼續”、“預期”、“預計”、“估計”、“ ”“相信”、“打算”、“尋求”,由於各種 風險、不確定性和其他因素(包括籌集足夠資本以繼續公司運營的能力),前景和機會可能與這些前瞻性陳述中表達或暗示的情況大不相同。這些 陳述可以在第一部分第二項“管理層對財務狀況的討論和分析”中找到。這些 表述可以在這些或類似詞語上 或這些詞語的否定或其他變體 中找到。對於實際結果、業績、流動性、財務狀況和運營結果,前景 和機會可能與這些前瞻性陳述中所表達或暗示的內容大不相同,這些因素包括籌集足夠資本以繼續公司運營的能力。這些 陳述可以在第一部分第二項“管理層對財務狀況的討論和分析”中找到。 以及本季度報告中一般的10-Q表中的其他內容。由於各種因素,包括但不限於本10-Q表季度報告 中描述的事項,實際事件或結果可能與前瞻性陳述中討論的 大不相同。
鑑於這些風險和 不確定性,不能保證本季度報告中關於Form 10-Q的前瞻性陳述確實會發生 。
潛在投資者不應 過度依賴任何前瞻性陳述。除非聯邦證券法明確要求,否則不承諾 公開更新或修改任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件、情況變化 或任何其他原因。
本Form 10-Q季度報告中的前瞻性陳述 代表我們截至Form 10-Q季度報告日期的觀點。此類陳述 僅作為有關未來可能性的指南,並不代表有保證的事件,我們預計後續事件和 發展將導致我們的觀點發生變化。因此,您不應依賴這些前瞻性陳述來代表我們截至Form 10-Q季度報告日期之後的任何日期的觀點
本季度報表 10-Q還包含由獨立各方和我們編制的有關市場規模和增長的估計數據和其他統計數據,以及有關我們行業的 其他數據。這些估計和數據涉及許多假設和限制,提醒潛在投資者不要過度重視這些估計和數據。我們尚未獨立核實由獨立各方生成幷包含在本Form 10-Q季度報告中的統計數據和其他行業數據。此外,對我們的 未來業績和我們所在行業的未來業績的預測、假設和估計必然會受到高度不確定性 和風險的影響。
潛在投資者不應 僅根據我們的預測、估計或預期做出投資決定。
三、
第一部分:
財務信息
項目1.財務報表
合併財務報表索引
頁面 | ||
截至2020年3月31日和2019年12月31日的簡明合併資產負債表 | F-1 | |
截至2019年3月31日期間的壓縮 綜合經營報表和全面(虧損)收益 | F-2 | |
簡明 截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月現金流量表 | F-3 | |
截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月股東權益變動/(虧損)簡明綜合報表 | F-4 | |
簡明合併財務報表附註 | F-5 -F-18 |
1
WAVE SYNC CORPORATION。和子公司
壓縮合並資產負債表
截至2020年3月31日和2019年12月31日
(以美元表示)
截至3月31日, 2020 | 自.起 12月31日, 2019 | |||||||
(未經審計) | (經審計) | |||||||
資產 | ||||||||
流動資產 | ||||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
其他應收賬款 | ||||||||
預付款給供應商 | ||||||||
預付費用 | ||||||||
預付税款 | ||||||||
關聯方應收賬款 | ||||||||
流動資產總額 | ||||||||
非流動資產 | ||||||||
財產和設備,淨值 | ||||||||
無形資產,淨額 | ||||||||
遞延税項資產 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債和股東權益 | ||||||||
流動負債 | ||||||||
應付帳款 | $ | $ | ||||||
其他應付款 | ||||||||
應計費用 | ||||||||
關聯方應付款 | ||||||||
應繳税款 | ||||||||
流動負債總額 | ||||||||
提供其他法律責任 | ||||||||
遞延税項負債 | ||||||||
總負債 | $ | $ | ||||||
承諾和或有事項 | ||||||||
股東權益 | ||||||||
普通股($ | $ | $ | ||||||
額外實收資本 | ||||||||
累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
累計其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
總股東權益 | ( | ) | ( | ) | ||||
總負債與股東權益 | $ | $ |
見合併財務報表附註
F-1
WAVE SYNC CORPORATION。和子公司
精簡合併經營報表 和全面虧損
截至2020年3月31日和2019年3月31日的財季(未經審計)
(以美元表示)
截至3月31日的三個月, 2020 | 截至
個月的三個月 | |||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||
收入 | $ | $ | - | |||||
收入成本 | ||||||||
毛利 | ||||||||
運營費用 | ||||||||
一般和行政費用 | ||||||||
財務費用 | ||||||||
總運營費用 | ||||||||
運營虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他收入(費用) | ||||||||
利息收入 | ||||||||
利息支出 | ||||||||
其他費用 | ||||||||
其他收入 | ||||||||
減值損失 | ||||||||
其他(費用)收入合計(淨額) | ||||||||
所得税費用前虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
所得税費用 | ||||||||
淨損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
其他綜合損失 | ||||||||
外幣折算(虧損)收益 | ||||||||
綜合損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
加權平均股數,基本股數和稀釋股數 | ||||||||
每股基本和攤薄虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
見合併財務報表附註
F-2
WAVE SYNC CORPORATION。和子公司
簡明合併現金流量表
截至2020年3月31日和2019年3月31日的財季(未經審計)
(以美元表示)
截至
個月的三個月 | ||||||||
2020 | 2019 | |||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||
經營活動的現金流: | ||||||||
淨損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整: | ||||||||
折舊及攤銷 | ||||||||
股票薪酬 | ||||||||
營業資產和負債變動情況: | ||||||||
其他應收賬款 | ||||||||
預付款給供應商 | ||||||||
預付費用和税款 | ||||||||
應付帳款 | ( | ) | ||||||
應計費用 | ( | ) | ||||||
其他應付款 | ||||||||
應繳税款 | ||||||||
淨現金(用於經營活動)/由經營活動提供 | $ | - | $ | ( | ) | |||
投資活動的現金流: | ||||||||
購置物業和設備 | ||||||||
淨現金(用於投資活動)/由投資活動提供 | $ | $ | ||||||
融資活動的現金流: | ||||||||
關聯方收益 | ||||||||
向關聯方償還款項 | ||||||||
融資活動提供的(用於)現金淨額 | $ | $ | ||||||
匯率變動對現金的影響 | ( | ) | ||||||
現金淨增(減) | $ | $ | ( | ) | ||||
年初現金 | ||||||||
期末現金 | $ | $ | ||||||
補充披露現金流量信息 | ||||||||
收到的利息 | $ | $ | ||||||
支付的利息 | ||||||||
已繳所得税 | ||||||||
非現金融資活動 | ||||||||
免除關聯方貸款 | $ | $ | ||||||
關聯方對資產和負債的承擔 | $ | $ |
見合併財務報表附註
F-3
WAVE SYNC CORPORATION。和子公司
合併股東權益變動表 權益/(不足)
截至2020年3月31日和2019年3月31日的財季(未經審計)
(以美元表示)
截至2020年3月31日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||
其他內容 | 累計其他 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
普通股 | 實繳 | 累計 | 全面 | 股東的 | ||||||||||||||||||||
股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 收入 | 權益 | |||||||||||||||||||
截至2019年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||
淨額(虧損) | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||
外幣兑換損失 | - | |||||||||||||||||||||||
截至2020年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
截至2019年3月31日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||
其他內容 | 累計 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
普通股 | 實繳 | 累計 | 全面 | 股東的 | ||||||||||||||||||||
股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 收入 | 權益 | |||||||||||||||||||
截至2018年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||
淨額(虧損) | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||
外幣兑換損失 | - | |||||||||||||||||||||||
截至2019年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
見合併財務報表附註
F-4
WAVE SYNC CORPORATION。和子公司。
簡明合併報表附註
截至2020年3月31日和2019年3月31日的財季(未經審計)
(以美元表示)
注1.組織和主要活動
浪潮同步公司前身為中國生物能源股份有限公司(以下簡稱“公司”),前身為中國INSOnline公司,於1988年12月23日註冊為特拉華州公司LifeQuest Medical,Inc.
二零一零年六月,本公司停止其附屬公司:永遠趨勢投資有限公司、潤澤永誠(北京)科技、三騰達飛科技 及光華保險代理(“曾經趨勢集團”)進行的所有業務 ;2015年1月27日,本公司宣佈完成對上述附屬公司的處置 。因此,本公司已在這些財務報表 及附註中剔除了永續趨勢集團的賬目 。
二零一零年十一月十二日,本公司與於英屬維爾京羣島註冊成立的投資控股公司鼎能控股有限公司(“鼎能控股”)訂立換股協議;換股協議於二零一零年十二月六日修訂,據此,根據換股協議及其相關修訂,本公司將考慮收購。
F-5
鑑於本公司自2011年以來一直未能對鼎能生物實施 有效控制或獲取鼎能生物的財務信息,且VIE協議 終止,本公司已將鼎能生物的賬户排除在這些財務報表及所附的 附註中;排除該等賬户被視為發生在財務報表 發佈之前但餘額之後的第二類重大後續事件鼎能控股拖欠並已倒閉;本公司已確定本公司從未根據日期為2010年11月12日的換股協議和2010年12月6日修訂的換股協議登記為鼎能控股的唯一股東;因此, 本公司已將鼎能及其子公司的賬户排除在本財務報表及本文所載附註中 ;排除此類賬户被視為發行 之前發生的第二類重大後續事件。 本公司根據擬進行的換股交易向鼎能控股股東發行股份的會計處理 是根據反向收購會計對本公司進行資本重組;因此,本公司歷史股東的 權益已追溯至呈報的第一期;由於本公司未更新至鼎能控股 股東名冊,以及鼎能控股已停業,本公司已註銷在鼎能控股的所有投資。 本公司已根據反向收購會計準則對本公司進行資本重組。因此,本公司已註銷在鼎能控股的所有投資。 由於本公司未更新至鼎能控股 股東名冊,且鼎能控股已停業,因此,本公司已註銷在鼎能控股的所有投資。
關於與鼎能控股股東擬收購鼎能控股及其附屬公司的換股協議 ,本公司 選擇採用鼎能控股採用的會計年度,該會計年度為歷年;因此,本公司在此呈報的財務報表 已經並將以12月31日的年終日期編制,每個營業期間將 涵蓋整整十二個歷月。
股份購買協議
2015年10月19日,
SQEC成立於2013年11月11日。 公司從事為金融機構設計、開發和推廣下一代借記卡和信用卡的業務 採用通過音頻技術傳輸的創新安全加密技術;公司打算與中國銀聯 支付和中國建設銀行合作,在一個潛在的試點計劃下開發並向最終用户銀行客户和業務運營商 採用這些下一代卡,通過軟件和其他解決方案開發銷售點和商業界面,以產生對這些卡的 需求,作為當前一代卡的增值選擇
2015年1月28日,SQEC的
所有權從鄯善包過户到祖月香,對價約為$
F-6
2015年3月16日,GZRS作為SQEC的全資子公司註冊成立。廣電集團的法定資本金為人民幣。
根據購股協議,公司
向EGOOS BVI的唯一股東發行了一份可轉換票據,用於
編制綜合財務報表時 假設本公司自呈列第一期起已控制EGOOS BVI及其中間控股公司、營運附屬公司及可變權益 實體:EGOOS HK、Wofe、GZYZ、SQEC及GZRS。上述交易已計入 反向收購交易,屬於公司資本化,包括轉換可轉換本票;因此,本公司(合法收購方)被視為會計收購方,EGOOS BVI(合法收購方)被視為會計收購方 。沒有任何善意記錄在案。作為這項交易的結果,本公司被視為EGOOS BVI和SQEC業務的延續。
附註2.主要會計政策摘要
一、會計核算方法
本公司採用權責發生制會計方法維護其總賬和日記賬 ,以便進行財務報告。財務報表和附註代表管理層。 公司採用的會計政策符合美國公認的會計原則,並且在財務報表的列報中一直沿用 。
B.陳述的基礎
本公司的綜合財務報表 是根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的。
C.鞏固原則
合併財務報表包括 本公司所有子公司和VIE的財務報表。合併後,公司與其子公司和VIE之間的所有交易和餘額均已註銷
綜合財務報表包括
本公司及其附屬公司(本公司為其主要受益人)的賬目。所有重要的公司間帳户和交易都已取消
。合併財務報表包括
截至2020年3月31日和2019年12月31日,合併子公司的詳細身份 如下:
公司名稱 | 放置
個 | 應佔權益% | 已註冊 資本 | |||||||
% | $ | |||||||||
% | ||||||||||
% | ||||||||||
% | ||||||||||
% | ||||||||||
% |
F-7
D.未經審計的中期財務信息
這些未經審計的中期簡明合併財務報表是根據中期財務報告的公認會計準則和證券交易委員會的規則和法規編制的,這些規則和法規允許在中期減少披露。 這些未經審計的中期簡明合併財務報表是根據中期財務報告的公認會計準則和證券交易委員會的規則和規定編制的。因此,按照公認會計原則編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被精簡或省略。管理層認為,為公平列報所列 期間的財務狀況、經營業績和現金流,所有必要的正常經常性調整 均已完成。提交的中期運營結果不一定代表截至2020年12月31日的年度的預期結果 。
截至2019年12月31日的綜合資產負債表和某些可比較的 信息來源於公司2019年年報Form 10-K中包含的截至2019年12月31日的經審計的綜合財務報表和相關附註(“2019年年度財務報表”)。這些 未經審計的中期簡明合併財務報表應與2019年年度財務報表一併閲讀。
E.使用估計數
按照美國公認會計原則 編制財務報表要求管理層做出估計和假設,以影響財務報表日期的資產和負債額、或有資產和負債的披露,以及報告期內的收入和費用的報告金額 。實際結果可能與這些估計不同。估計數用於但不限於某些項目的會計處理,如壞賬準備、折舊和攤銷、減值、存貨準備、税金和或有事項。
F.或有事項
自 財務報表發佈之日起可能存在某些情況,這些情況可能會導致公司虧損,但只有在未來發生或未能發生一個或多個事件 時才能解決這些問題。本公司管理層評估該等或有負債,而該評估本身涉及 行使判斷力。在評估與針對本公司的未決法律訴訟相關的或有損失或有可能導致此類訴訟的未主張索賠 時,公司管理層評估任何法律訴訟或未主張索賠的感知價值以及尋求或預期尋求的救濟金額的感知價值。
如果應急評估表明 很可能發生了重大損失,並且可以估計負債的金額,則估計負債將 計入公司的財務報表。如果評估表明潛在的重大損失或有可能不是 但合理可能的,或可能是但無法估計的,則或有負債的性質以及 可能損失範圍的估計(如果可確定)和重大損失將被披露。
被 管理層視為遙不可及的或有損失通常不會披露,除非它們涉及擔保,在這種情況下,擔保將被披露。
G.現金和現金等價物
本公司將以下工具 歸類為現金和現金等價物:手頭現金、無限制的銀行存款,以及購買的原始到期日不超過三個月的所有高流動性投資 。
H.應收賬款
應收貿易賬款按 原始發票金額減去壞賬準備後確認併入賬。當不再可能收取全部金額時,將對可疑帳户進行估計。壞賬在發生時予以註銷。
一、其他應收款
其他應收賬款按原發票金額減去壞賬準備後確認入賬。當收回 全額可疑時,會計入壞賬。
J.財產、廠房和設備
廠房和設備按成本減去累計折舊計算。
折舊是在其估計的使用年限內提供的,使用的是殘值為的直線法。
計算機設備 | ||||
辦公傢俱 |
出售或以其他方式報廢的資產的成本和相關累計折舊 從賬目中沖銷,任何損益都計入損益表。 維護和維修成本在發生時計入收入,而重大續訂和改進則記入資本。
F-8
K.長期資產減值會計
本公司持有的長期資產將根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”) 子標題360-10-35“長期資產減值或處置的會計處理”進行審核,以便在發生事件或情況發生變化時進行減值處理 資產的賬面價值可能無法收回。這些資產可能會 因技術或其他行業變化而減值,這是合理的。如果一項資產的賬面金額小於其將產生的未貼現現金流 ,則計入減值。
如果一項資產被視為減值,則根據賬面價值超過該資產公允市場價值的金額確認損失。待處置資產按賬面價值或公允價值減去出售成本中較低者報告 。本公司相信,在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月內,其資產沒有發生減值。
L.所得税
本公司採用權責發生制會計 來確定本年度的所得税。本公司已實施FASB ASC 740所得税會計處理。所得税負債是根據美國、中華人民共和國和香港税法計算的 ,規定了財務報表中報告的交易的税務影響 ,包括主要與確認與廠房和設備折舊、無形資產攤銷有關的費用產生的差額 以及財務報告和税務報告之間的可疑賬户撥備 所產生的當前應繳税款和遞延税款。遞延税項資產和負債代表這些差額的未來納税申報後果 ,當資產和負債被收回或清償時,這些差額將應納税或可扣除。遞延税金 也確認為可用於抵銷未來所得税的營業虧損。
如果遞延 税項資產更有可能在公司能夠實現税項 收益之前到期,或者未來變現不確定,則確認遞延 税項資產的估值免税額。
M.基於股票的薪酬
本公司已選擇使用Black-Scholes-Merton (“BSM”)定價模型來確定授予日股票期權的公允價值。此外,公司在必要的服務期內使用直線法確認基於股票的 薪酬。
本公司使用股票授予當日或前後的市場 價格對股票獎勵進行估值,並將補償金額作為 必需服務期內的期間補償費用計算在內。
截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月,$
N.外幣折算
所附財務報表以美元 列示。公司的本位幣為美元和人民幣。財務報表按資產負債的年終匯率和收支的平均匯率從人民幣折算成美元。資本 賬户按資本交易發生時的歷史匯率折算。
匯率 | 3月31日, | 3月31日, | 12月31日, | |||||||||
年末/期末人民幣:美元匯率 | ||||||||||||
年/期平均人民幣:美元匯率 |
人民幣不能自由兑換成外幣,所有外匯交易必須通過授權機構進行。未説明人民幣 金額可能已經或可能按翻譯中使用的匯率兑換成美元。
F-9
O.收入確認
當滿足 以下標準時,公司確認服務收入:1)已同意並與客户簽訂服務合同,根據該合同,公司 確定合同並確定與客户的交易價格,2.)合同規定了提供服務的固定費用 ,公司根據該費用確定交易價格,並將該價格分配給客户履行義務 ,3.)本公司已全面為其客户提供服務,並且根據合同條款,不存在 本公司未履行的額外義務,以使本公司在履行履約義務 時確認收入,以及4.)公司已根據合同中規定的付款 條款收到或合理預期客户付款。
P.每股收益
每股基本收益是根據期內已發行普通股的加權平均數 計算的。稀釋後每股收益是根據已發行普通股和普通股等價物的加權平均數 計算的。對 稀釋後每股收益有反稀釋作用的稀釋證券不在計算範圍內。
攤薄是通過對期權和認股權證應用庫存股股法來計算的。根據這種方法,期權和認股權證被假定在期初(或發行時,如果較晚)行使,並如同由此獲得的資金用於在期間內以平均市場價格 購買普通股一樣。
問:全面虧損
全面收益(虧損)的定義包括 除所有者投資和分配給所有者的權益變動以外的所有權益變動。本公司列報 全面收益的組成部分,與其他財務報表同等重要。本公司其他綜合 收入的當期部分為外幣換算調整。
R.隨後發生的事件
本公司對資產負債表日之後、財務報表發佈前發生的後續事件進行評估。後續事件有兩種類型:(1)已確認的, 或就資產負債表日期存在的條件(包括編制財務報表過程中固有的估計 )提供額外證據的事件;(2)未確認的事件,或就資產負債表日期不存在但在該日期之後出現的條件 提供證據的事件。
美國金融工具的公允價值
金融工具ASC 825要求公司披露金融工具的估計公允價值。資產負債表中報告的符合金融工具資格的流動 資產和流動負債的賬面價值是對公允價值的合理估計。
本公司適用ASC 820-10, 公允價值計量和披露的規定。ASC 820-10定義了公允價值,併為公允價值計量的披露 建立了一個三級估值層次結構,以增強公允價值計量的披露要求。對於某些金融工具,包括 現金和現金等價物、應收貸款和短期銀行貸款,由於其到期日相對較短,賬面金額接近公允價值。評估層次結構的三個級別定義如下:
● | 第 1級估值方法的輸入是對活躍市場中相同資產或負債的報價。 |
● | 估值方法的二級投入包括活躍市場中類似資產和負債的報價,以及該資產或負債在基本上整個金融工具期限內可直接或間接觀察到的投入。 |
● | 第 3級估值方法的輸入是不可觀察的,對公允價值計量具有重要意義。 |
該公司根據ASC 480“區分負債與權益”和ASC 815分析所有具有負債和權益特徵的金融工具 。
F-10
下表顯示了公司根據ASC 820-10按公允價值計算的 金融資產和負債
截至2020年3月31日:
在活動中報價 (1級) | 意義重大 (2級) | 意義重大 (3級) | 總計 | |||||||||||||
(未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | |||||||||||||
金融資產: | ||||||||||||||||
現金 | $ | | $ | $ | $ | | ||||||||||
金融資產總額 | $ | $ | $ | $ |
截至2019年12月31日:
在活動中報價 (1級) | 意義重大 (2級) | 意義重大 (3級) | 總計 | |||||||||||||
(經審計) | (經審計) | (經審計) | (經審計) | |||||||||||||
金融資產: | ||||||||||||||||
現金 | $ | | $ | $ | $ | | ||||||||||
金融資產總額 | $ | $ | $ | $ |
T.近期發佈的會計準則
2016年6月,FASB發佈了ASU 2016-13《金融 工具-信貸損失(主題326),金融工具信用損失的衡量》,將在2019年12月15日之後的 財年生效,包括這些財年內的過渡期。該指南將已發生的 損失減值方法替換為預期信用損失模型,公司根據預期 信用損失的估計值確認撥備。該標準並未對我們的合併財務報表產生實質性影響。
2017年1月,FASB發佈了ASU 2017-04, 《無形資產-商譽和其他(話題350):簡化商譽減值測試》,該指導意見取消了商譽減值測試的步驟 2,這要求進行假設的購買價格分配。商譽減值現在將是報告單位的賬面價值超出其公允價值的金額 ,而不是之前第二步測試的公允價值與商譽賬面金額之間的差額 。在2019年12月15日之後開始的年度或任何中期商譽減值測試中,應採用預期的ASU 。允許提前採用在2017年1月1日之後的測試日期執行的中期或年度商譽減值測試 。該標準並未對我們的合併財務報表產生實質性影響。
F-11
2018年8月,美國財務會計準則委員會發布了ASU 2018-13,“對公允價值計量的披露要求進行了修改 。”本準則取消了目前披露公允價值層次結構第1級和第2級之間轉移金額或原因的要求,以及披露第3級公允價值計量的估值方法 的要求。該準則包括對第3級公允價值計量的額外披露要求,包括 披露期內其他全面收益的未實現損益變動的要求,並允許 披露某些不可觀察到的投入的其他相關量化信息。新指南在2019年12月15日之後開始的中期和年度 期間有效。該標準並未對我們的合併財務報表產生實質性影響。
2018年8月,FASB發佈了ASU 2018-15《內部使用 軟件指南-客户對雲計算安排中發生的實施成本的會計處理》。本ASU 將主機安排服務合同中產生的實施成本資本化要求與 資本化內部使用軟件實施成本的指導相一致。ASU還要求將 應用程序開發階段的實施活動成本資本化在託管安排服務合同中,並計入初步和實施後階段的成本 。新的指導方針在2019年12月15日之後開始的中期和年度期間有效。該標準並未 對我們的合併財務報表產生實質性影響。
2018年10月,FASB發佈了ASU 2018-17, 合併(主題810):有針對性地改進關聯方對可變利益實體的指導意見(“ASU 2018-17”)。 ASU 2018-17要求報告實體按比例 考慮通過共同控制的關聯方持有的間接利益,而不是將其等同於全部直接利益,以確定決策費是否為可變利益。 該標準對發佈財務報表的所有實體都有效。 允許提前領養。各實體必須追溯適用ASU 2018-17年度的修訂 ,並對列示的最早期間開始時的留存收益進行累計效果調整。該標準沒有 對我們的合併財務報表產生實質性影響
2019年4月,FASB發佈了ASU 2019-04,編纂 對主題326,金融工具-信貸損失,主題815,衍生品和對衝,以及主題825,金融工具, (“ASU 2019-04”)的改進。ASU 2019-04澄清和改進了與最近發佈的信貸 損失(ASU 2016-13)、對衝(ASU 2017-12)以及金融工具的確認和計量(ASU 2016-01)相關的指導領域。修正案通常 與其相關標準具有相同的生效日期。如果已經通過,ASU 2016-01和ASU 2016-13的修正案將在2019年12月15日之後的會計年度生效 ,ASU 2017-12的修正案將從公司下一年度報告期開始 開始生效;允許提前採用。該標準並未對我們的合併財務報表產生實質性影響。
2019年12月,FASB發佈了ASU No.2019-12, 所得税(主題740):簡化所得税會計。ASU 2019-12將刪除主題740中一般原則的某些例外,從而簡化所得税的會計處理。修正案還通過澄清和修改現有指南,改進了對主題740的其他領域的一致適用,並簡化了公認會計準則 。對於公共業務實體,本更新中的修訂 在2020年12月15日之後的財年和這些財年內的過渡期內有效。ASU 2019-12將於2021年第一季度對公司生效 。本公司預計採用新會計準則不會對本公司的財務狀況、經營業績、現金流或披露產生重大 影響。
2020年3月,美國財務會計準則委員會發布了ASU 2020-03,修訂 對金融工具的改進(“ASU 2020-03”)。ASU 2020-03改進了各種金融工具主題,包括 CECL標準。ASU 2020-03包括七個不同的問題,描述了GAAP的改進領域和相關修訂, 旨在通過消除不一致並提供澄清,使標準更易於理解和應用。與問題1、問題2、問題4和問題5相關的修訂 在ASU 2020-03發佈時生效。與第3期、第6期和第7期相關的修訂自2020年1月1日起對本公司生效。本公司預計採用新的 標準不會對其合併財務報表產生實質性影響。
2020年3月,FASB發佈了ASU No.2020-04, 參考匯率改革(主題848):促進參考匯率改革對財務報告的影響。ASU 2020-04為將GAAP應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易提供了可選的 權宜之計和例外。 本標準中的修訂可以在2020年第一季度至2022年第四季度之間的任何時候應用。公司目前正在評估採用新規則對公司財務狀況、運營結果、現金流和披露的影響。
除上述事項外,管理層不相信 最近發佈但尚未生效的任何會計準則如果目前採用,會對 公司的合併財務報表產生實質性影響。
F-12
美國持續經營的企業
本公司經營虧損
,累計出現鉅額虧損。截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月,該公司的淨虧損為
附註3.現金和現金等價物
現金由以下部分組成:
自.起 3月31日, 2020 | 自.起 12月31日, 2019 | |||||||
(未經審計) | (經審計) | |||||||
手頭現金 | $ | $ | ||||||
銀行存款 | ||||||||
現金總額 | $ | $ |
注4.財產、廠房和設備,淨額
物業、廠房和設備由以下 組成:
自.起 3月31日, | 自.起 12月31日, | |||||||
(未經審計) | (經審計) | |||||||
按成本計算: | ||||||||
辦公設備 | $ | $ | ||||||
辦公傢俱 | ||||||||
總資產和設備 | ||||||||
減去:累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
減去:減損 | ||||||||
財產、廠房和設備、淨值 | $ | $ |
折舊費用為$
附註5.無形資產,淨額
無形資產包括以下內容:
自.起 3月31日, | 自.起 12月31日, | |||||||
(未經審計) | (經審計) | |||||||
按成本計算: | ||||||||
專利 | $ | $ | ||||||
軟體 | ||||||||
無形資產總額 | ||||||||
減去:累計攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
減去:減損 | ||||||||
無形資產,淨額 | $ | $ |
2017年7月7日,SQEC與本公司董事兼首席執行官
祖月祥先生(“翔”)訂立無形資產轉讓協議。向以人民幣為代價將他的權利和專利所有權轉讓給語音智能卡和交易系統。
攤銷費用為$
F-13
注6.關聯方交易
截至2019年12月31日止年度,本公司
與本公司主要股東及附屬公司董事訂立協議,免除關聯方應付款項
達$
2020年3月31日 | 12月31日, 2019 | |||||||
(未經審計) | (經審計) | |||||||
北京裕信上房科技有限公司。 | $ | $ | ||||||
海南鑫景源有限公司。 | ||||||||
向,祖悦,SQEC董事兼股東 | ||||||||
向,凌青,SQEC員工 | ||||||||
林振明,EGOOS BVI股東 | ||||||||
王悦,EGOOS HK董事 | ||||||||
楊梅,股東 | ||||||||
李平,我司司長 | ||||||||
關聯方應付賬款的寬恕 | $ | $ |
截至2019年12月31日止年度,本公司
與本公司主要股東及附屬公司董事訂立協議,承擔或收取(視乎情況而定)總額達$的若干
資產及負債。
3月31日, 2020 | 12月31日, 2019 | |||||||
(未經審計) | (經審計) | |||||||
其他應收賬款 | $ | $ | ||||||
預付税款 | ||||||||
應付帳款 | ( | ) | ||||||
其他應付款項 | ( | ) | ||||||
應計費用 | ( | ) | ||||||
關聯方承擔的淨負債 | $ | $ | ( | ) |
F-14
注7。税收
a) | 企業所得税 |
本公司在 美利堅合眾國(“美國”)註冊成立。在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月中,公司沒有從運營中產生任何應納税所得額 。
該公司在 美國(“美國”)註冊成立,並在美國納税。在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月裏,該公司的 業務沒有產生任何應納税收入。本公司已對他們各自的所得税頭寸進行了評估,並已 確定他們沒有任何不確定的税收頭寸。公司將通過所得税支出確認與任何不確定的 納税頭寸相關的利息和罰款。
該公司受特拉華州的特許經營 報税要求約束。
所得税費用 的構成如下:
三 3月31日, | 三 3月31日, | |||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||
當前 | $ | $ | ||||||
延期 | ||||||||
總計 | $ | $ |
不確定的税收狀況
與未確認的 税收優惠相關的利息被歸類為所得税,而處罰在營業報表 中歸類為銷售費用、一般費用和行政費用。截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月,本公司沒有未確認的税收優惠和相關利息 和罰款費用。目前,該公司不受主要税務管轄區的審查。
b) | 遞延税金 |
遞延所得税優惠 源於資產和負債的計税基礎與其在財務報表中報告的金額之間的暫時差異, 這將導致未來的應税或可抵扣金額。在評估本公司收回遞延税項資產的能力時, 管理層會考慮所有可用的正面和負面證據,包括遞延税項負債的預定沖銷、預計的未來應納税所得額、税務籌劃策略以及最近的經營結果。在預測未來的應税收入時,公司從根據非持續經營結果調整的歷史結果開始 ,並納入對未來州、聯邦和外國税前營業收入金額的假設,這些假設針對不會產生税收後果的項目進行了調整。有關未來應税 收入的假設需要使用重大判斷,並且與公司用來管理 基礎業務的計劃和估計一致。截至2020年3月31日和2019年12月31日,管理層不確定本公司是否能夠 利用淨營業虧損產生的潛在遞延税項資產,因為本公司目前沒有產生任何收入;因此,本公司沒有確認遞延税項資產。
c) | 應繳税款 |
應繳税款包括以下內容:
自.起 三月三十一號, | 截至2013年12月31日, 2019 | |||||||
(未經審計) | (經審計) | |||||||
應繳企業所得税 | $ | $ | ||||||
應繳特許經營税 | ||||||||
其他應付附加税 | ||||||||
總計 | $ | $ |
F-15
附註8.股東權益
普通股
截至2020年3月31日和2019年12月31日,
公司
注9.每股虧損
下表顯示了基本每股收益和稀釋後每股收益的對賬 :
三 告一段落 | 三 | |||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||
分子: | ||||||||
淨損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
分母: | ||||||||
已發行普通股加權平均數-基本和稀釋 | ||||||||
每股虧損-基本和稀釋後的虧損: | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
注10.風險集中
a) | 信用風險 |
該公司在位於美國和中國的幾家金融機構保持現金餘額
。位於美國的賬户由聯邦
存款保險公司承保,最高可達$
注11.持續經營的不確定性
編制這些財務報表時 假設公司將繼續作為一家持續經營的企業,考慮在可預見的未來正常業務過程中的資產變現和負債清償 。
截至2020年3月31日和2019年12月31日,
公司累計虧損$
隨附的財務報表不包括 任何與資產的可回收性和分類或負債的金額和分類相關的調整,如果公司無法繼續經營下去,這些調整可能是必要的 。
F-16
注12.重大事件
2019年12月,中國爆發了 新型冠狀病毒(新冠肺炎)疫情,此後疫情蔓延至全球多個地區。疫情隨後於2020年3月被世界衞生組織列為全球大流行。預計新冠肺炎疫情最終可能對公司2020年的運營業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響,包括但不限於 :
運輸延誤和成本增加、更廣泛的旅行限制、企業和設施的關閉或中斷,或者受影響地區的社會、經濟、政治或勞動力不穩定 可能會影響公司客户的運營。由於資金不足,客户可能無法按時償還貸款 。
新冠肺炎對公司 運營和財務業績的影響程度取決於未來的發展,由於 疫情爆發的持續時間和嚴重程度尚不清楚,因此高度不確定。形勢瞬息萬變,未來的影響可能會成為現實,而這些影響尚不為人所知。本公司繼續密切關注情況,並可能採取進一步措施以提供額外的財務靈活性並改善本公司的現金狀況和流動性。
注13.後續事件
於二零二一年二月二十五日,本公司多數已發行有表決權股份的持有人重組本公司董事會(“董事會”),罷免梅洋、 祖月祥及湯民勤,並委任以下人士為董事會(“新董事會”)成員:蔣輝、韓文雲、洪晨、張曉月及明毅,即時生效。在新董事會成員中,明毅將擔任 審計委員會主席,陳虹擔任薪酬委員會主席,張曉月擔任提名委員會主席和 公司委員會主席。
2021年2月25日,新董事會免去了向祖月的首席執行官(CEO)和高振鵬的首席財務官(CFO)的職務,並任命 姜輝為新的CEO和韓文云為新的CFO,立即生效。新董事會認為,新任首席執行官和首席財務官應 盡最大努力執行董事會的願景,改變公司的業務方向。
於2021年3月31日(“開業日期”), 本公司與Joseph Stone Capital,LLC(“JSC”)簽訂了一份諮詢和尋找人協議(“該協議”)。 根據該協議,JSC已受聘就與本公司資本市場活動有關的事項向本公司提供諮詢。 此外,應本公司的要求,JSC將幫助本公司確定一個或多個投資者、業務和/或融資機會 (各自為目標)。
F-17
根據該協議,公司向JSC
支付了相當於#美元的初始諮詢費。
本協議的有效期為自生效之日起 三(3)個月,並可在 三(3)個月後任何一方發出書面通知後三十(30)天終止。如果公司在協議終止後十八(18)個月內與顧問 確定的任何目標達成交易(按協議的定義),顧問將支付佣金。對於本公司決定在完成 交易(定義見《協議》)後18個月內開始的任何融資,JSC也有權優先 拒絕。
2021年5月28日,本公司與Hudson Capital美國公司(“賣方”)簽訂車輛購買協議,根據該協議,本公司同意向賣方購買
$
本公司與賣方是關聯方,因為 本公司董事會的大多數成員是賣方的董事會成員,構成賣方董事會的多數成員 而韓文雲擔任本公司和賣方的首席財務官。
於2021年6月4日,本公司(“買方”)
與哈德遜資本美國公司(“賣方”)訂立股份轉讓協議(“Archax SPA”),根據該協議,本公司同意向賣方購買$
本公司與賣方是關聯方,因為 本公司董事會的大多數成員是賣方的董事會成員,構成賣方董事會的多數成員 而韓文雲擔任本公司和賣方的首席財務官。
2021年6月16日,公司和賣方根據蒙蒂斯SPA完成了股票購買交易 。2021年6月17日,公司和賣方根據Archax SPA完成了股票購買交易 。
2021年7月19日,該公司與PX Global Advisors,LLC簽訂了諮詢
協議。擔任顧問,協助公司進行業務合併並在美國全國性證券交易所上市,諮詢費為$
2021年7月29日,
截至合併財務報表報告日,除上述事項外,其他 重大事項均不需要調整或披露。
F-18
項目2.管理層討論 財務狀況和經營成果分析
以下討論 和對我們的運營結果和財務狀況的分析應與我們的財務報表以及本報告其他部分包括的財務報表的 註釋一起閲讀。除歷史事實陳述外,本報告中包含的所有陳述 均為前瞻性陳述。在本報告中使用“可能”、“將會”、“應該”、“ ”將、“預期”、“估計”、“可能”、“預期”、“計劃”、“ ”、“項目”、“繼續”、“正在進行”、“可能”、“相信”、“預測”、“ ”、“潛在”、“打算”以及類似的表達方式,旨在識別前瞻性陳述。前瞻性 陳述會受到風險和不確定性的影響,這些風險和不確定性可能會導致實際結果與預期的結果大不相同。這些風險 和不確定性包括(但不限於)額外股本或債務融資的可用性,以及留住高級管理層 和其他關鍵人員。前瞻性陳述基於我們管理層根據他們的 經驗以及他們對歷史趨勢、當前狀況、預期未來發展和他們認為合適的其他因素的看法而做出的假設和評估。告誡本報告的讀者不要過度依賴這些前瞻性陳述,因為 不能保證這些前瞻性陳述將被證明是準確的,並且僅在本報告發布之日發表。管理層不承擔 公開發布對這些前瞻性陳述的任何修訂的義務,這些前瞻性陳述可能反映本前瞻性陳述在 日期之後發生的事件或情況,或反映意外事件的發生。本警示聲明適用於本報告中包含的所有前瞻性聲明 。
關鍵會計政策
陳述的基礎
本公司的綜合財務報表 是根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的。
合併原則
合併財務報表包括 本公司所有子公司和VIE的財務報表。合併後,公司與其子公司和VIE之間的所有交易和餘額均已註銷
綜合財務報表包括 本公司及其附屬公司(本公司為其主要受益人)的賬目。所有重要的公司間帳户和交易都已取消 。合併財務報表包括這些全資子公司100%的資產、負債和淨收益或虧損 。
截至2020年3月31日和2019年12月31日,合併子公司的詳細身份 如下:
公司名稱 | 地點 參入 | 應佔權益% | 已註冊 資本 | |||||||
EGOOS Mobile Technology Company Limited(“EGOOS BVI”) | 英屬維爾京羣島 | 100 | % | $ | 1 | |||||
EGOOS Mobile Technology Company Limited(“EGOOS HK”) | 香港 | 100 | % | 1,290 | ||||||
搬家採購諮詢管理(深圳)有限公司(以下簡稱“沃福”) | P.R.C | 100 | % | - | ||||||
廣州市宇智信息技術有限公司(“廣州市宇智信息技術有限公司”) | P.R.C | 100 | % | 150,527 | ||||||
深圳市前海易卡科技有限公司(以下簡稱“SQEC”) | P.R.C | 100 | % | 150,527 | ||||||
廣州市榮盛信息技術有限公司(“廣州市榮盛信息技術有限公司”) | P.R.C | 100 | % | 1,505,267 |
2
未經審計的中期財務信息
這些未經審計的中期簡明合併財務報表是根據中期財務報告的公認會計準則和證券交易委員會的規則和法規編制的,這些規則和法規允許在中期減少披露。 這些未經審計的中期簡明合併財務報表是根據中期財務報告的公認會計準則和證券交易委員會的規則和規定編制的。因此,按照公認會計原則編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被精簡或省略。管理層認為,為公平列報所列 期間的財務狀況、經營業績和現金流,所有必要的正常經常性調整 均已完成。提交的中期運營結果不一定代表截至2020年12月31日的年度的預期結果 。
截至2019年12月31日的綜合資產負債表和某些可比較的 信息來源於公司2019年年報Form 10-K中包含的截至2019年12月31日的經審計的綜合財務報表和相關附註(“2019年年度財務報表”)。這些 未經審計的中期簡明合併財務報表應與2019年年度財務報表一併閲讀。
預算的使用
按照美國公認會計原則 編制財務報表要求管理層做出估計和假設,以影響財務報表日期的資產和負債額、或有資產和負債的披露,以及報告期內的收入和費用的報告金額 。實際結果可能與這些估計不同。估計數用於但不限於某些項目的會計處理,如壞賬準備、折舊和攤銷、減值、存貨準備、税金和或有事項。
偶然事件
自 財務報表發佈之日起可能存在某些情況,這些情況可能會導致公司虧損,但只有在未來發生或未能發生一個或多個事件 時才能解決這些問題。本公司管理層評估該等或有負債,而該評估本身涉及 行使判斷力。在評估與針對本公司的未決法律訴訟相關的或有損失或有可能導致此類訴訟的未主張索賠 時,公司管理層評估任何法律訴訟或未主張索賠的感知價值以及尋求或預期尋求的救濟金額的感知價值。
如果應急評估表明 很可能發生了重大損失,並且可以估計負債的金額,則估計負債將 計入公司的財務報表。如果評估表明潛在的重大損失或有可能不是 但合理可能的,或可能是但無法估計的,則或有負債的性質以及 可能損失範圍的估計(如果可確定)和重大損失將被披露。
被 管理層視為遙不可及的或有損失通常不會披露,除非它們涉及擔保,在這種情況下,擔保將被披露。
現金和現金等價物
本公司將以下工具 歸類為現金和現金等價物:手頭現金、無限制的銀行存款,以及購買的原始到期日不超過三個月的所有高流動性投資 。
應收賬款
應收貿易賬款按 原始發票金額減去壞賬準備後確認併入賬。當不再可能收取全部金額時,將對可疑帳户進行估計。壞賬在發生時予以註銷。
3
其他應收賬款
其他應收賬款按原發票金額減去壞賬準備後確認入賬。當收回 全額可疑時,會計入壞賬。
財產、廠房和設備
廠房和設備按成本減去累計折舊計算。 折舊按其預計使用年限計算,採用直線法,殘值為10%。 廠房和設備的預計使用年限如下:
計算機設備 | 3年 | |||
辦公傢俱 | 5年 |
出售或以其他方式報廢的資產的成本和相關累計折舊 從賬目中沖銷,任何損益都計入損益表。 維護和維修成本在發生時計入收入,而重大續訂和改進則記入資本。
長期資產減值的會計處理
本公司持有的長期資產將根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”) 子標題360-10-35“長期資產減值或處置的會計處理”進行審核,以便在發生事件或情況發生變化時進行減值處理 資產的賬面價值可能無法收回。這些資產可能會 因技術或其他行業變化而減值,這是合理的。如果一項資產的賬面金額小於其將產生的未貼現現金流 ,則計入減值。
如果一項資產被視為減值,則根據賬面價值超過該資產公允市場價值的金額確認損失。待處置資產按賬面價值或公允價值減去出售成本中較低者報告 。本公司相信其資產於 2020至2019年期間並無減值。
所得税
本公司採用權責發生制會計 來確定本年度的所得税。本公司已實施FASB ASC 740所得税會計處理。所得税負債是根據美國、中華人民共和國和香港税法計算的 ,規定了財務報表中報告的交易的税務影響 ,包括主要與確認與廠房和設備折舊、無形資產攤銷有關的費用產生的差額 以及財務報告和税務報告之間的可疑賬户撥備 所產生的當前應繳税款和遞延税款。遞延税項資產和負債代表這些差額的未來納税申報後果 ,當資產和負債被收回或清償時,這些差額將應納税或可扣除。遞延税金 也確認為可用於抵銷未來所得税的營業虧損。
如果遞延 税項資產更有可能在公司能夠實現税項 收益之前到期,或者未來變現不確定,則確認遞延 税項資產的估值免税額。
基於股票的薪酬
本公司已選擇使用Black-Scholes-Merton (“BSM”)定價模型來確定授予日股票期權的公允價值。此外,公司在必要的服務期內使用直線法確認基於股票的 薪酬。
本公司使用股票授予當日或前後的市場 價格對股票獎勵進行估值,並將補償金額作為 必需服務期內的期間補償費用計算在內。
在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月中,確認了0美元和0美元的股票薪酬。
4
外幣折算
所附財務報表以美元 列示。公司的本位幣為美元和人民幣。財務報表按資產負債的年終匯率和收支的平均匯率從人民幣折算成美元。資本 賬户按資本交易發生時的歷史匯率折算。
匯率 | 3月31日, 2020 | 3月31日, 2019 | 12月31日, 2019 | |||||||||
年末/期末人民幣:美元匯率 | 7.0216 | 6.7335 | 6.9762 | |||||||||
年/期平均人民幣:美元匯率 | 6.9798 | 6.7468 | 6.8944 |
人民幣不能自由兑換成外幣,所有外匯交易必須通過授權機構進行。未説明人民幣 金額可能已經或可能按翻譯中使用的匯率兑換成美元。
收入確認
當滿足 以下標準時,公司確認服務收入:1)已同意並與客户簽訂服務合同,根據該合同,公司 確定合同並確定與客户的交易價格,2.)合同規定了提供服務的固定費用 ,公司根據該費用確定交易價格,並將該價格分配給客户履行義務 ,3.)本公司已全面為其客户提供服務,並且根據合同條款,不存在 本公司未履行的額外義務,以使本公司在履行履約義務 時確認收入,以及4.)公司已根據合同中規定的付款 條款收到或合理預期客户付款。
每股收益
每股基本收益是根據期內已發行普通股的加權平均數 計算的。稀釋後每股收益是根據已發行普通股和普通股等價物的加權平均數 計算的。對 稀釋後每股收益有反稀釋作用的稀釋證券不在計算範圍內。
攤薄是通過對期權和認股權證應用庫存股股法來計算的。根據這種方法,期權和認股權證被假定在期初(或發行時,如果較晚)行使,並如同由此獲得的資金用於在期間內以平均市場價格 購買普通股一樣。
綜合損失
全面收益(虧損)的定義包括 除所有者投資和分配給所有者的權益變動以外的所有權益變動。本公司列報 全面收益的組成部分,與其他財務報表同等重要。本公司其他綜合 收入的當期部分為外幣換算調整。
後續事件
本公司對資產負債表日之後、財務報表發佈前發生的後續事件進行評估。後續事件有兩種類型:(1)已確認的, 或就資產負債表日期存在的條件(包括編制財務報表過程中固有的估計 )提供額外證據的事件;(2)未確認的事件,或就資產負債表日期不存在但在該日期之後出現的條件 提供證據的事件。
5
金融工具的公允價值
金融工具ASC 825要求公司披露金融工具的估計公允價值。資產負債表中報告的符合金融工具資格的流動 資產和流動負債的賬面價值是對公允價值的合理估計。
本公司適用ASC 820-10, 公允價值計量和披露的規定。ASC 820-10定義了公允價值,併為公允價值計量的披露 建立了一個三級估值層次結構,以增強公允價值計量的披露要求。對於某些金融工具,包括 現金和現金等價物、應收貸款和短期銀行貸款,由於其到期日相對較短,賬面金額接近公允價值。評估層次結構的三個級別定義如下:
● | 第 1級估值方法的輸入是對活躍市場中相同資產或負債的報價。 |
● | 估值方法的二級投入包括活躍市場中類似資產和負債的報價,以及該資產或負債在基本上整個金融工具期限內可直接或間接觀察到的投入。 |
● | 第 3級估值方法的輸入是不可觀察的,對公允價值計量具有重要意義。 |
該公司根據ASC 480“區分負債與權益”和ASC 815分析所有具有負債和權益特徵的金融工具 。
下表顯示了公司根據ASC 820-10按公允價值計算的 金融資產和負債
截至2020年3月31日:
在活動中報價 (1級) | 意義重大 (2級) | 意義重大 (3級) | 總計 | |||||||||||||
(未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | |||||||||||||
金融資產: | ||||||||||||||||
現金 | $ | 15 | $ | - | $ | - | $ | 15 | ||||||||
金融資產總額 | $ | 15 | $ | - | $ | - | $ | 15 |
截至2019年12月31日:
在活動中報價 (1級) | 意義重大 (2級) | 意義重大 (3級) | 總計 | |||||||||||||
(經審計) | (經審計) | (經審計) | (經審計) | |||||||||||||
金融資產: | ||||||||||||||||
現金 | $ | 16 | $ | - | $ | - | $ | 16 | ||||||||
金融資產總額 | $ | 16 | $ | - | $ | - | $ | 16 |
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經營成果
截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月
在截至 2020和2019年3月31日的三個月中,我們停止了所有活躍的業務運營。
收入
截至 2020年和2019年3月31日的三個月沒有收入,因為我們在2019年停止了所有活躍的業務運營,此後一直處於非活躍狀態。
費用
一般和行政費用 和財務費用與公司管理費用、財務和行政合同服務(如法律和會計)有關。 截至2020年3月31日的三個月的一般和行政費用和財務費用為4396美元,而截至2019年3月31日的同期為2051美元 ,增加了2345美元,增幅約為114%。這種增長主要是 歸因於企業管理費用的增加。
流動性與資本資源
我們的主要流動性和資本資源需求 是為我們的運營提供資金、進行資本支出和償還債務。我們繼續依賴於我們創造 收入、正現金流和額外融資的能力。
營運資金彙總表
自.起 3月31日, 2020 | 自.起 12月31日, 2019 | |||||||
流動資產 | $ | 15 | $ | 16 | ||||
流動負債 | $ | 36,801 | $ | 32,406 | ||||
營運資金 | $ | (36,786 | ) | $ | (32,390 | ) |
現金流
截至3月31日的三個月, | ||||||||
2020 | 2019 | |||||||
經營活動中使用的現金流 | $ | - | $ | (194 | ) | |||
投資活動的現金流 | $ | - | $ | - | ||||
融資活動的現金流 | $ | - | $ | - |
在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月內,我們沒有重大的活躍現金流 活動。
表外安排
截至2020年3月31日,我們沒有 任何表外安排對我們的財務狀況、財務狀況、收入或支出、運營業績、流動性、資本支出或資本資源產生或可能產生當前或未來影響, 對投資者至關重要。
第3項.關於市場風險的定量和定性披露
較小的 報告公司不需要。
7
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的管理層負責 建立和維護信息披露控制和程序系統(如交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義),該系統旨在確保在證券交易委員會的 規則和表格指定的時間內,記錄、處理、彙總和報告公司文件 或根據交易法提交的報告中要求公司披露的信息。披露控制和程序包括但不限於旨在確保根據交易所法案提交或提交的報告中要求發行人披露的信息 被累積並傳達給 發行人管理層(包括其一名或多名主要高管和一名或多名首席財務官)或履行類似職能的人員(視情況而定)的控制和程序,以便及時做出有關要求披露的決定。
我們的首席執行官和首席財務官(“認證人員”)對我們的信息披露控制和程序進行了評估。基於此評估, 認證人員得出結論,截至2020年3月31日,由於某些因素,我們的披露控制和程序不能有效地確保我們的管理層及時記錄、處理、彙總和報告重要信息 以遵守我們根據《交易法》及其頒佈的規則和法規承擔的披露義務。
管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層還負責 建立和維護對財務報告的充分內部控制。本公司對財務 報告的內部控制旨在為財務報告的可靠性提供合理保證,並根據公認會計原則編制供外部使用的財務 報表。
我們對 財務報告的內部控制包括符合以下條件的政策和程序:
● | 與維護合理詳細、準確和公平地反映公司資產交易和處置的記錄有關 ; |
● | 提供 必要的交易記錄,以便根據公認的會計原則編制財務報表,並且我們的收入和支出僅根據公司 管理層和董事的授權進行;以及 |
● | 提供 防止或及時檢測到可能 對財務報表產生重大影響的未經授權獲取、使用或處置我們的資產的合理保證。 |
截至2020年3月31日,我們根據特雷德威委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中的框架,對我國財務報告內部控制的有效性進行了 評估。根據我們的評估,我們的管理層 得出結論,截至2020年3月31日,我們對財務報告的內部控制無效。管理層特別注意到 我們財務部門的會計系統和現有人力資源目前不足以支持我們財務報告要求的複雜性 。我們的會計和財務部門目前沒有足夠的工作人員 在按照SEC要求的格式和格式編制財務報表方面具有經驗或接受過專業培訓。我們在應用GAAP和SEC報告法規的各個方面(包括與企業合併、無形資產、衍生品和所得税的會計相關的法規)所要求的複雜會計和財務報告披露規則方面也遇到了困難 。
8
我們已經制定了某些 程序來降低我們的內部控制風險。我們駐中國的首席執行官和財務總監對我們的所有主要交易進行嚴格的審核和審批,以確保我們合併財務報表的完整性和公允列報。當 需要時,我們聘請了外部專家來幫助我們實施複雜的會計原則。管理層和董事會認為 公司必須分配更多的人力和財力來解決這些問題。
財務內部控制變更 報告。
在截至2020年3月31日的三個月內,我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化(該術語在 《外匯法案》下的規則13a-15(F)中定義)對我們的財務報告內部控制產生了重大影響,或有合理的可能對其產生重大影響。
第4B項。其他信息
沒有。
第4C項。關於阻止檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
9
第二部分
其他信息
項目1.其他法律程序
我們 可能會時不時地捲入日常業務過程中出現的各種訴訟和法律訴訟。但是,訴訟 受到固有不確定性的影響,這些或其他事項可能會不時產生不利結果,從而損害業務。 我們目前不知道有任何此類法律訴訟或索賠會對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利 影響。 我們目前不知道有任何此類法律訴訟或索賠會單獨或總體上對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
第1A項。危險因素
較小的報告公司不需要 提供本項目所需的信息。
第二項股權證券的未登記銷售和收益使用。
零。
第三項優先證券違約。
不適用。
第四項礦山安全信息披露。
不適用。
第五項其他資料
不適用。
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項目6.所有展品
茲存檔以下證物 :
展品 | ||
數 | 展品説明: | |
31.1 | 根據“1934年證券交易法”第13a-14(A)條認證行政總裁 | |
31.2 | 根據1934年證券交易法第13a-14(A)條認證首席財務官 | |
32.1* | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條對首席執行官的認證 | |
32.2* | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條認證首席財務官 | |
101.INS | 內聯XBRL實例文檔 | |
101.SCH | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 | |
101.CAL | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
101.DEF | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | |
101.LAB | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | |
101.PRE | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | |
104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中) |
* | 附件中的證書如附件32.1和32.2所示,附 本季度報告Form 10-Q(Form 10-Q),格式為Form 10-Q(Form 10-Q),符合美國法典第18編第1350節(根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過),不應被視為註冊人就修訂後的1934年《證券交易法》第18節提交的《備案》。 |
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簽名
根據1934年證券交易法的要求 ,註冊人已正式授權 由以下簽名者代表其簽署本報告。
WAVE SYNC CORPORATION。 | ||
2021年9月24日 | 由以下人員提供: | /s/張江輝 |
姜輝 | ||
首席執行官 | ||
(首席行政主任) |
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