依據第424(B)(3)條提交
登記説明書第333號-235859
EDTECHX控股收購公司。
C/o IBIS Capital Limited
SOHO廣場22號
倫敦W1D 4NS
英國
+44 207 070 7080
委託書/招股説明書附錄
2020年3月26日
致EDTECHX Holdings Acquisition Corp.的股東:
本文件為EdtechX Holdings Acquisition Corp.(以下簡稱“EdtechX”)於2020年3月16日發佈的委託書/招股説明書(以下簡稱“委託書/招股説明書”)的補充文件(本“附錄”),該委託書/招股説明書已與EdtechX的年度股東大會有關,以審議和表決截至2019年12月12日由EdtechX、美聯國際教育集團有限公司提出的批准和通過“重組協議和計劃”(以下簡稱“合併協議”)的提案(下稱“合併協議”),該委託書/招股説明書是EdtechX控股收購公司(“EdtechX”)於2020年3月16日發佈的委託書/招股説明書(以下簡稱“委託書/招股説明書”)的補充。一家特拉華州公司和Holdco的全資子公司(“EdtechX Merge Sub”)、Meten Education Group Ltd.(開曼羣島豁免公司和Holdco的全資子公司“Meten Merge Sub”,以及EdtechX Merger Sub,“Merge Subs”),以及Meten國際教育集團(“Meten International Education Group”),開曼羣島豁免公司(“本公司”),除其他事項外,規定(I)Meten Merge Sub與本公司合併和併入本公司,本公司為該等合併的尚存實體(“Meten合併”),併成為Holdco的全資附屬公司(“尚存開曼羣島公司”)及(Ii)EdtechX合併子公司與EdtechX合併及併入EdtechX,EdtechX為合併的尚存實體(“EdtechX合併”,連同Meten合併,“合併”),併成為Holdco的全資附屬公司(“尚存特拉華公司”),而EdtechX為合併的尚存實體(“EdtechX合併”,連同Meten合併,稱為“合併”),併成為Holdco的全資附屬公司(“尚存特拉華公司”),以及
茲寄上本增刊,向您介紹Holdco通過出售Holdco的股權證券安排和獲得20,000,000美元至100,000,000美元融資的最新情況如下:2020年3月26日,Holdco與一家總部位於中國的財富500強公司的獨立第三方投資者(“New PIPE投資者”)簽訂了額外的遠期購買合同,據此,該New PIPE投資者同意(通過其本身或其指定人)購買總計600,000個單位,每個單位由一股Holdco普通股組成,每股10.00美元,總投資額為600萬美元。新管道投資者還有權在交易結束後30個工作日內任命一名董事進入控股公司和本公司的兩家子公司的董事會,緊接在此之前,控股公司的董事提名人陳永超將不再擔任董事或董事提名人。這筆600萬美元的管道交易的完成取決於各種慣常條件,包括完成合並。所選未經審核備考簡明綜合財務資料、每股比較簡明財務資料及未經審核備考簡明綜合財務資料反映上述600萬美元PIPE交易的影響,以及於2020年3月23日提交給美國證券交易委員會(“SEC”)的委託書/招股説明書附錄(“第一補編”)所述的額外400萬美元PIPE交易的影響,現作為附件A附於本文件。
1
在投票之前,您應該閲讀EdtechX提交給證券交易委員會的委託書/招股説明書和其他文件,以及本附錄,以獲得有關EdtechX、Holdco,Company和擬議交易的更完整信息。如果您需要本補充資料、第一補充資料、委託書/招股説明書或代理卡的其他副本,請聯繫:
EdtechX控股收購公司
C/o IBIS Capital Limited
SOHO廣場22號
倫敦,W1D 4NS
英國
注意:祕書
電話:+4420707080
或
Advantage Proxy,Inc.
郵政信箱13581
華盛頓州得梅因,郵編:98198
免費電話:(877)870-8565
主要電話:(206)870-8565
電子郵件:ksmith@Advantageproxy.com
您還可以在證券交易委員會的網站上免費獲得本副刊、第一副刊、委託書/招股説明書和其他文件,其中包含有關EdtechX、Holdco、本公司和擬議中的交易的信息,網址為www.sec.gov。
本副刊應與委託書/招股説明書和第一副刊一併閲讀。在本附錄中的信息與委託書/招股説明書和第一副刊中的信息不一致的情況下,本副刊中的信息取代委託書/招股説明書和第一副刊中的信息。委託書/招股説明書中定義的術語在本附錄中的含義與本附錄相同,除非本文為此類術語提供了新的定義。
誠摯邀請EdtechX的所有股東親自出席年會。如果您是登記在冊的股東,並且您已經提供了委託書,您的股票將按照您在年會上的指示進行投票,除非您按照委託書聲明/招股説明書中所述肯定地更改了您的委託書。如果您尚未提供委託書,請儘快填寫、簽署、註明日期並返還隨委託書/招股説明書附上的代理卡。如果你是記錄在案的股東,你也可以親自在年會上投票。如果您的股票是在經紀公司或銀行的賬户中持有的,您必須指示您的經紀人或銀行如何投票,或者,如果您希望親自出席年會並投票,您必須從您的經紀人或銀行那裏獲得委託書。如果您已經指示您的經紀人或銀行如何投票您的股票,您的股票將在年會上按照這些指示進行投票,除非您按照委託書/招股説明書中所述肯定地更改了您的指示。
不管你持有多少股份,你的投票都很重要。無論您是否計劃參加年會,請在隨附的委託書上簽名、註明日期,並儘快將委託書放入所提供的信封內寄回。如果您的股票是以“街道名稱”或保證金賬户或類似賬户持有的,您應該與您的經紀人聯繫,以確保與您實益擁有的股票相關的選票被正確計算。
謝謝您的參與。我們期待着您的繼續支持。
根據董事會的命令 |
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/s/Benjamin Vedrenne-Cloquet |
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本傑明·韋德倫-克洛凱(Benjamin Vedrenne-Cloquet)首席執行官 |
本副刊日期為3月 2019年26日,並將在這一日期左右首次郵寄給EdtechX的股東。
2
附件A
精選未經審計的備考簡明合併財務信息
Meten和EdtechX將提供以下精選的未經審計的形式簡明的綜合財務信息,以幫助您分析合併的財務方面。未經審計的備考財務報表不一定表明如果合併在所述日期進行,實際可能發生的財務狀況或經營結果,或Meten公司未來的財務狀況或經營結果。
截至2019年9月30日的未經審計的備考濃縮合並資產負債表在備考基礎上合併了EdtechX的歷史資產負債表和Meten的歷史資產負債表,就好像合併協議預期的合併和以下概述的其他交易已於2019年9月30日完成。截至2019年9月30日止九個月及截至2018年12月31日止年度的未經審核備考簡明綜合營運報表按備考基準合併EdtechX及Meten有關期間的歷史營運報表,猶如於本委託書/招股説明書日期的合併及Azimut Investment及以下概述的合併協議所預期的融資已於2018年1月1日完成。
根據合併協議,(I)Meten合併將發生,據此Meten Merge Sub將與Meten合併並併入Meten,Meten為該合併的尚存實體,及(Ii)此後EdtechX合併將發生,據此EdtechX Merger Sub將與EdtechX合併並併入EdtechX,EdtechX為該合併的尚存實體。合併後,EdtechX和Meten將立即成為Holdco的全資子公司。
這些選定的未經審計的備考信息僅為摘要,應與Meten和EdtechX的財務報表和相關説明、“未經審計的預計合併財務報表”、“Meten的管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”、“EdtechX的管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”以及本委託書/招股説明書中其他部分包含的其他財務信息一起閲讀。
以下未經審計的預計綜合每股收益信息提供了三種轉換方案,如下所示:
·沒有轉換:假設沒有轉換:這一情況假設EdtechX普通股沒有按比例轉換為信託賬户的部分;這一假設是這樣的:假設沒有EdtechX普通股的股票按比例轉換為信託賬户的一部分;
·:假設最大轉換條件::此方案假設從信託賬户轉換5,494,391股EdtechX普通股,總支付金額約為5680萬美元(基於截至2019年9月30日信託賬户持有的現金和現金等價物的公允價值約為每股10.34美元),這是允許EdtechX滿足
·:假設最大可能的轉換:假設此情景假設EdtechX普通股5,494,391股,總支付約5680萬美元,這是在完成業務合併後,滿足EdtechX至少擁有5,000,001美元有形資產淨額(根據交易法第3a51-1(G)(1)條確定)的最大轉換金額。(注:根據《交易法》第3a51-1(G)(1)條確定),EdtechX的最大轉換金額為5,680萬美元,滿足EdtechX在完成業務合併後至少擁有5,000,001美元的有形資產淨額(根據交易法第3a51(G)(1)條確定)。
A-1
場景1 |
假想2 |
場景3 |
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以千為單位,不包括共享和每股數據 |
假設 |
假設最大轉換率條件 |
假設最大可能的轉換率 |
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精選未經審計的備考簡明合併經營報表-截至2018年12月31日的年度 |
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總收入 |
199,258 |
|
199,258 |
|
199,258 |
|
|||
淨收入 |
7,269 |
|
7,269 |
|
7,269 |
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公司股東應佔淨收益 |
7,802 |
|
7,802 |
|
7,802 |
|
|||
公司股東可獲得的淨收入 |
6,429 |
|
6,429 |
|
6,429 |
|
|||
每股收益-基本 |
0.11 |
|
0.12 |
|
0.12 |
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每股收益-稀釋後 |
0.10 |
|
0.11 |
|
0.11 |
|
|||
加權平均流通股-基本 |
59,897,857 |
|
54,403,466 |
|
54,403,466 |
|
|||
加權平均流通股-稀釋 |
62,200,119 |
|
56,705,728 |
|
56,705,728 |
|
|||
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精選未經審計的備考簡明合併運營報表-截至2019年9月30日的9個月 |
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||||||
總收入 |
153,192 |
|
153,192 |
|
153,192 |
|
|||
淨損失 |
(8,839 |
) |
(8,839 |
) |
(8,839 |
) |
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公司股東應佔淨虧損 |
(8,588 |
) |
(8,588 |
) |
(8,588 |
) |
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每股虧損-基本和攤薄 |
(0.14 |
) |
(0.16 |
) |
(0.16 |
) |
|||
加權平均流通股-基本和稀釋 |
59,897,857 |
|
54,403,466 |
|
54,403,466 |
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|||
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|||||||
截至2019年9月30日的精選未經審計的備考簡明合併財務狀況表 |
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流動資產總額 |
139,467 |
|
82,645 |
|
82,645 |
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總資產 |
303,392 |
|
246,570 |
|
246,570 |
|
|||
流動負債總額 |
178,887 |
|
178,887 |
|
178,887 |
|
|||
總負債 |
234,097 |
|
234,097 |
|
234,097 |
|
|||
股東權益總額 |
69,295 |
|
12,473 |
|
12,473 |
|
A-2
每股比較信息
下表列出了EdtechX和Meten各自的獨立每股數據以及合併生效後截至2019年9月30日的九個月的未經審核的備考合併每股數據,(1)假設EdtechX公眾股份沒有轉換,(2)假設EdtechX公眾股票的最大轉換,以及(3)假設最大可能的轉換。預計每股賬面價值信息是按照合併已於2019年9月30日完成計算的。截至2019年9月30日的9個月和截至2018年12月31日的年度的預計收益信息是按照合併已於2018年1月1日完成計算的。
每股歷史賬面價值的計算方法是將普通股股東權益總額除以期末EdtechX公司普通股和Meten公司已發行普通股的股數。預計每股賬面價值的計算方法是將預計普通股股東權益總額除以EdtechX和Meten各自在期末的預計流通股數量。合併後公司的預計每股收益是通過將合併後公司普通股股東可獲得的預計收入除以同期EdtechX公司已發行普通股的預計加權平均數來計算的。
您應閲讀下表中的信息,同時閲讀本委託書/招股説明書中其他地方包含的選定歷史財務信息摘要,以及本委託書/招股説明書中其他地方包含的EdtechX和Meten的歷史財務報表和相關注釋。未經審核的EdtechX和Meten備考合併每股信息源自本委託書/招股説明書其他部分包括的未經審核的備考簡明合併財務報表和相關附註,應一併閲讀。
以下未經審核的備考合併每股盈利資料並不旨在代表假若兩家公司於呈列期間合併將會出現的每股盈利,或任何未來日期或期間的每股盈利。以下未經審計的備考合併每股賬面價值信息並不旨在代表EdtechX和Meten的價值,如果這兩家公司在本報告所述期間合併的話。
以下未經審計的預計綜合每股收益信息提供了三種轉換方案,如下所示:
·沒有轉換:假設沒有轉換:這一情況假設EdtechX普通股沒有按比例轉換為信託賬户的部分;這一假設是這樣的:假設沒有EdtechX普通股的股票按比例轉換為信託賬户的一部分;
·:假設最大轉換條件::此方案假設從信託賬户轉換5,494,391股EdtechX普通股,總支付金額約為5680萬美元(基於截至2019年9月30日信託賬户持有的現金和現金等價物的公允價值約為每股10.34美元),這是允許EdtechX滿足
·:假設最大可能的轉換:假設此情景假設EdtechX普通股5,494,391股,總支付約5680萬美元,這是在完成業務合併後,滿足EdtechX至少擁有5,000,001美元有形資產淨額(根據交易法第3a51-1(G)(1)條確定)的最大轉換金額。(注:根據《交易法》第3a51-1(G)(1)條確定),EdtechX的最大轉換金額為5,680萬美元,滿足EdtechX在完成業務合併後至少擁有5,000,001美元的有形資產淨額(根據交易法第3a51(G)(1)條確定)。
A-3
場景1 |
假想2 |
場景3 |
||||||||||||||||||
EdtechX(B) |
金屬 |
假設沒有轉換 |
假設最大轉換率條件 |
假設最大可能的轉換率 |
||||||||||||||||
2019年9月30日每股賬面價值(A) |
$ |
0.63 |
|
$ |
(0.07 |
) |
$ |
1.16 |
|
$ |
0.23 |
|
$ |
0.23 |
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宣佈的每股現金股息: |
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||||||||||
截至2019年9月30日的9個月 |
|
— |
|
|
— |
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|
— |
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— |
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|
— |
|
|||||
截至2018年12月31日的年度 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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公司股東應佔淨收益(虧損) |
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截至2019年9月30日的9個月 |
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基本信息 |
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(0.17 |
) |
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(0.03 |
) |
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(0.14 |
) |
|
(0.16 |
) |
|
(0.16 |
) |
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稀釋 |
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(0.17 |
) |
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(0.03 |
) |
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(0.14 |
) |
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(0.16 |
) |
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(0.16 |
) |
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可供公司股東使用的淨收益(虧損) |
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截至2018年12月31日的年度 |
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基本信息 |
|
(0.08 |
) |
|
0.02 |
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0.11 |
|
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0.12 |
|
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0.12 |
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稀釋 |
|
(0.08 |
) |
|
0.02 |
|
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0.10 |
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|
0.11 |
|
|
0.11 |
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____________
(A)每股淨資產賬面價值的計算公式為:股東權益總額除以已發行股份(包括需要贖回的股份)。
(B)在截至2019年9月30日的9個月和截至2018年12月31日的年度,每股淨收益(虧損)分別減少746,503美元和190,632美元,這是由於普通股應佔收入而減少的每股淨收益(虧損)。
A-4
未經審計的備考簡明合併財務報表
以下未經審計的備考簡明合併財務報表顯示了EdtechX和Meten的財務信息的組合,這些財務信息進行了調整以實施合併和Azimut投資,以及截至本委託書/招股説明書日期以及合併協議預期的承諾融資。以下未經審計的備考簡明合併財務信息是根據S-X規則第11條編制的。
未經審計的備考簡明合併財務報表中的人民幣兑美元折算匯率為7.1477元人民幣兑1.00美元,匯率載於2019年9月30日美聯儲發佈的H.10統計數據。EdtechX和Meten不表示本委託書/招股説明書中提及的人民幣或美元金額可以或可以按任何特定匯率或根本兑換成美元或人民幣(視情況而定)。
截至2019年9月30日的未經審計的備考濃縮合並資產負債表在備考基礎上合併了EdtechX的歷史資產負債表和Meten的歷史資產負債表,就好像合併協議預期的合併和以下概述的其他交易已於2019年9月30日完成。截至2019年9月30日止九個月及截至2018年12月31日止年度的未經審核備考簡明綜合營運報表按備考基準合併EdtechX及Meten有關期間的歷史營運報表,猶如於本委託書/招股説明書日期的合併及Azimut Investment及以下概述的合併協議所預期的融資已於2018年1月1日完成。
根據合併協議,(I)Meten合併將發生,據此Meten Merge Sub將與Meten合併並併入Meten,Meten為該合併的尚存實體,及(Ii)此後EdtechX合併將發生,據此EdtechX Merger Sub將與EdtechX合併並併入EdtechX,EdtechX為該合併的尚存實體。合併後,EdtechX和Meten將立即成為Holdco的全資子公司。
未經審計的備考簡明合併財務報表是根據以下內容編制的,應結合以下內容閲讀:
·會計準則將附註添加到未經審計的形式簡明合併財務報表中;
·報告:(I)EdtechX截至2018年5月15日(成立)及2018年12月31日的歷史已審計財務報表,以及(Ii)EdtechX截至2019年9月30日及截至2019年9月30日的9個月的歷史簡明未經審計財務報表,以及在每種情況下,均包括在本委託書/徵求同意書/招股説明書中其他地方的相關附註;(Ii)EdtechX截至2019年9月30日及截至2019年9月30日的9個月的歷史簡明未經審計財務報表以及相關附註;
·報告:(I)Meten截至2018年12月31日及截至2018年12月31日年度的歷史已審計綜合財務報表,以及(Ii)Meten截至2019年9月30日及截至2019年9月30日的9個月的歷史簡明未經審計綜合財務報表,以及相關附註,在每種情況下,均包括在本委託書/徵求同意書/招股説明書中的其他地方;以及(Ii)Meten截至2019年9月30日及截至2019年9月30日的9個月的歷史簡明未經審計綜合財務報表以及相關附註;以及
·該公司公佈了本委託書/徵求同意聲明/招股説明書中包含的與EdtechX和Meten相關的其他信息,包括合併協議以及“合併”中規定的某些條款的描述。
根據EdtechX現有的修訂和重述的公司註冊證書,公眾股東有機會在合併完成後將他們當時持有的EdtechX普通股轉換為現金,其比例相當於他們在信託賬户中的存款總額。為了便於説明,根據截至2019年9月30日信託賬户持有的現金和現金等價物的公允價值約為6540萬美元,估計每股轉換價格約為每股10.34美元。
A-5
未經審計的備考簡明合併財務報表提出了三種轉換方案,如下所示:
·沒有轉換的假設:假設沒有轉換:假設沒有EdtechX普通股被按比例轉換為信託賬户的部分,這一情況就是這樣的:假設EdtechX的普通股沒有按比例轉換成信託賬户的一部分;
·:假設最大轉換條件::此方案假設從信託賬户轉換5,494,391股EdtechX普通股,總支付金額約為5680萬美元(基於截至2019年9月30日信託賬户持有的現金和現金等價物的公允價值約為每股10.34美元),這是允許EdtechX滿足
·:假設最大可能的轉換:假設此情景假設EdtechX普通股5,494,391股,總支付約5680萬美元,這是在完成業務合併後,滿足EdtechX至少擁有5,000,001美元有形資產淨額(根據交易法第3a51-1(G)(1)條確定)的最大轉換金額。(注:根據《交易法》第3a51-1(G)(1)條確定),EdtechX的最大轉換金額為5,680萬美元,滿足EdtechX在完成業務合併後至少擁有5,000,001美元的有形資產淨額(根據交易法第3a51(G)(1)條確定)。
儘管根據合併協議合併的形式是合法的,但根據公認會計原則,合併將被計入反向資本重組。根據這種會計方法,EdtechX將被視為被收購的公司,Meten將被視為財務報表報告的收購方。根據對以下事實和情況的評估,已確定Meten為會計收購人:
·在不轉換和最大轉換方案下,Meten的現有股東將在合併後的實體中擁有最大的投票權,投票權分別超過81%和89%;
·新梅騰董事會成員將代表新梅登董事會的多數成員;
·新Meten的高級管理層將是新Meten的高級管理人員;而新Meten的高級管理人員將成為新Meten的高級管理人員;以及
·根據歷史總資產和收入,美國聯邦儲備委員會()和Meten是規模更大的實體。
未經審核備考簡明合併財務報表所載未經審核備考調整的假設及估計載於附註。未經審核的備考簡明合併財務報表僅供説明之用,並不一定表明如果合併發生在指定日期將會實現的經營業績和財務狀況。此外,未經審計的形式簡明合併財務報表並不旨在預測合併完成後Meten的未來經營結果或財務狀況。未經審計的備考調整代表EdtechX管理層基於截至這些未經審計的備考簡明合併財務報表日期可獲得的信息作出的估計,並可能隨着獲得更多信息和進行分析而發生變化。
A-6
截至2019年9月30日的未經審計的備考簡明合併資產負債表
(單位:千)
場景1 |
假想2 |
場景3 |
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假設否 |
假設最大贖回條件 |
假設最大可能的贖回 |
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EdtechX |
金屬 |
親 |
親 |
親 |
親 |
親 |
親 |
親 |
||||||||||||||
資產 |
|
|
|
|
||||||||||||||||||
流動資產 |
|
|
|
|
||||||||||||||||||
現金和現金等價物 |
$ |
303 |
20,171 |
20,474 |
65,412 |
(1) |
112,993 |
65,412 |
(1) |
56,171 |
65,412 |
(1) |
56,171 |
|||||||||
|
(393 |
)(2) |
(393 |
)(2) |
(393 |
)(2) |
||||||||||||||||
|
(8,500 |
)(3) |
(8,500 |
)(3) |
(8,500 |
)(3) |
||||||||||||||||
|
36,000 |
(4) |
36,000 |
(4) |
36,000 |
(4) |
||||||||||||||||
|
|
(56,822 |
)(5) |
(56,822 |
)(5) |
|||||||||||||||||
合同資產 |
|
— |
1,954 |
1,954 |
— |
|
1,954 |
— |
|
1,954 |
— |
|
1,954 |
|||||||||
應收賬款淨額 |
|
— |
2,673 |
2,673 |
— |
|
2,673 |
— |
|
2,673 |
— |
|
2,673 |
|||||||||
其他合同費用 |
|
— |
7,431 |
7,431 |
— |
|
7,431 |
— |
|
7,431 |
— |
|
7,431 |
|||||||||
預付費用及其他 |
|
76 |
11,345 |
11,421 |
— |
|
11,421 |
— |
|
11,421 |
— |
|
11,421 |
|||||||||
應支付的相關金額 |
|
— |
1,249 |
1,249 |
— |
|
1,249 |
— |
|
1,249 |
— |
|
1,249 |
|||||||||
預付所得税 |
|
— |
1,746 |
1,746 |
— |
|
1,746 |
— |
|
1,746 |
— |
|
1,746 |
|||||||||
流動資產總額 |
|
379 |
46,569 |
46,948 |
92,519 |
|
139,467 |
35,697 |
|
82,645 |
35,697 |
|
82,645 |
|||||||||
受限現金 |
|
— |
1,979 |
1,979 |
— |
|
1,979 |
— |
|
1,979 |
— |
|
1,979 |
|||||||||
其他合同費用 |
|
— |
1,681 |
1,681 |
— |
|
1,681 |
— |
|
1,681 |
— |
|
1,681 |
|||||||||
權益法投資 |
|
— |
3,780 |
3,780 |
|
3,780 |
— |
|
3,780 |
— |
|
3,780 |
||||||||||
財產和設備,淨值 |
|
— |
30,468 |
30,468 |
— |
|
30,468 |
— |
|
30,468 |
— |
|
30,468 |
|||||||||
經營性租賃使用權資產 |
|
— |
69,348 |
69,348 |
— |
|
69,348 |
— |
|
69,348 |
— |
|
69,348 |
|||||||||
無形資產,淨額 |
|
— |
3,718 |
3,718 |
— |
|
3,718 |
— |
|
3,718 |
— |
|
3,718 |
|||||||||
商譽 |
|
— |
42,273 |
42,273 |
— |
|
42,273 |
— |
|
42,273 |
— |
|
42,273 |
|||||||||
遞延税項資產 |
|
— |
1,619 |
1,619 |
— |
|
1,619 |
— |
|
1,619 |
— |
|
1,619 |
|||||||||
長期提前還款和 |
|
— |
9,059 |
9,059 |
— |
|
9,059 |
— |
|
9,059 |
— |
|
9,059 |
|||||||||
信託賬户持有的現金和現金等價物 |
|
65,412 |
— |
65,412 |
(65,412 |
)(1) |
— |
(65,412 |
)(1) |
— |
(65,412 |
)(1) |
— |
|||||||||
非流動資產總額 |
|
65,412 |
163,925 |
229,337 |
(65,412 |
) |
163,925 |
(65,412 |
) |
163,925 |
(65,412 |
) |
163,925 |
|||||||||
總資產 |
$ |
65,791 |
210,494 |
276,285 |
27,107 |
|
303,392 |
(29,715 |
) |
246,570 |
(29,715 |
) |
246,570 |
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
負債和股東權益 |
|
|
|
|
||||||||||||||||||
流動負債 |
|
|
|
|
||||||||||||||||||
應付賬款和應計費用 |
$ |
125 |
1,991 |
2,116 |
(125 |
)(2) |
1,991 |
(125 |
)(2) |
1,991 |
(125 |
)(2) |
1,991 |
|||||||||
銀行貸款 |
|
— |
7,275 |
7,275 |
— |
|
7,275 |
— |
|
7,275 |
— |
|
7,275 |
|||||||||
遞延收入 |
|
— |
57,197 |
57,197 |
— |
|
57,197 |
— |
|
57,197 |
— |
|
57,197 |
|||||||||
應計費用和其他應付款 |
|
— |
15,455 |
15,455 |
— |
|
15,455 |
— |
|
15,455 |
— |
|
15,455 |
|||||||||
金融負債來自 |
|
— |
72,870 |
72,870 |
— |
|
72,870 |
— |
|
72,870 |
— |
|
72,870 |
|||||||||
經營租賃負債 |
|
— |
21,586 |
21,586 |
— |
|
21,586 |
— |
|
21,586 |
— |
|
21,586 |
|||||||||
應繳特許經營税 |
|
31 |
— |
31 |
(31 |
)(2) |
— |
(31 |
)(2) |
— |
(31 |
)(2) |
— |
|||||||||
應付所得税 |
|
152 |
2,368 |
2,520 |
(152 |
)(2) |
2,368 |
(152 |
)(2) |
2,368 |
(152 |
)(2) |
2,368 |
|||||||||
因關聯方原因 |
|
85 |
145 |
230 |
(85 |
)(2) |
145 |
(85 |
)(2) |
145 |
(85 |
)(2) |
145 |
|||||||||
流動負債總額 |
|
393 |
178,887 |
179,280 |
(393 |
) |
178,887 |
(393 |
) |
178,887 |
(393 |
) |
178,887 |
A-7
截至2019年9月30日未經審計的備考濃縮合並資產負債表-(續)
(單位:千)
場景1 |
假想2 |
場景3 |
|||||||||||||||||||||||||
假設否 |
假設最大值 |
假設最大值 |
|||||||||||||||||||||||||
EdtechX |
金屬 |
親 |
親 |
親 |
親 |
親 |
親 |
親 |
|||||||||||||||||||
遞延承銷費 |
|
1,225 |
— |
|
1,225 |
|
(1,225 |
)(3) |
— |
|
(1,225 |
)(3) |
— |
|
(1,225 |
)(3) |
— |
|
|||||||||
遞延收入 |
|
— |
5,487 |
|
5,487 |
|
— |
|
5,487 |
|
— |
|
5,487 |
|
— |
|
5,487 |
|
|||||||||
遞延税項負債 |
|
— |
2,076 |
|
2,076 |
|
— |
|
2,076 |
|
— |
|
2,076 |
|
— |
|
2,076 |
|
|||||||||
非當期應納税額 |
|
— |
1,156 |
|
1,156 |
|
— |
|
1,156 |
|
— |
|
1,156 |
|
— |
|
1,156 |
|
|||||||||
經營租賃負債,減去流動部分 |
|
— |
46,491 |
|
46,491 |
|
— |
|
46,491 |
|
— |
|
46,491 |
|
— |
|
46,491 |
|
|||||||||
或有對價 |
|
— |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
|||||||||
長期負債總額 |
|
1,225 |
55,210 |
|
56,435 |
|
(1,225 |
) |
55,210 |
|
(1,225 |
) |
55,210 |
|
(1,225 |
) |
55,210 |
|
|||||||||
總負債 |
|
1,618 |
234,097 |
|
235,715 |
|
(1,618 |
) |
234,097 |
|
(1,618 |
) |
234,097 |
|
(1,618 |
) |
234,097 |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
承諾和或有事項 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
可能贖回的普通股 |
|
59,173 |
— |
|
59,173 |
|
(59,173 |
)(5) |
— |
|
(59,173 |
)(5) |
— |
|
(59,173 |
)(5) |
— |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
普通股,面值0.0001美元 |
|
— |
31 |
|
31 |
|
(25 |
)(6) |
6 |
|
(26 |
)(6) |
5 |
|
(26 |
)(6) |
5 |
|
|||||||||
額外實收資本 |
|
4,566 |
24,187 |
|
28,753 |
|
36,000 |
(4) |
124,385 |
|
36,000 |
(4) |
67,564 |
|
36,000 |
(4) |
67,564 |
|
|||||||||
|
|
|
59,173 |
(5) |
|
2,531 |
(5) |
|
2,351 |
(5) |
|
||||||||||||||||
|
|
|
459 |
(6) |
|
460 |
(6) |
|
460 |
(6) |
|
||||||||||||||||
留存收益 |
|
434 |
(50,871 |
) |
(50,437 |
) |
(7,275 |
)(3) |
(58,146 |
) |
(7,275 |
)(3) |
(58,146 |
) |
(7,275 |
)(3) |
(58,146 |
) |
|||||||||
|
|
|
(434 |
)(6) |
|
(434 |
)(6) |
|
(434 |
)(6) |
|
||||||||||||||||
公司股東應佔股東權益(虧損)總額 |
|
5,000 |
(26,653 |
) |
(21,653 |
) |
87,898 |
|
66,245 |
|
31,076 |
|
9,423 |
|
31,076 |
|
9,423 |
|
|||||||||
非控制性權益 |
|
— |
3,050 |
|
3,050 |
|
— |
|
3,050 |
|
— |
|
3,050 |
|
— |
|
3,050 |
|
|||||||||
股東權益合計(虧損) |
|
5,000 |
(23,603 |
) |
(18,603 |
) |
87,898 |
|
69,295 |
|
31,076 |
|
12,473 |
|
31,076 |
|
12,473 |
|
|||||||||
總負債和股東權益 |
$ |
65,791 |
210,494 |
|
276,285 |
|
27,107 |
|
303,392 |
|
(29,715 |
) |
246,570 |
|
(29,715 |
) |
246,570 |
|
A-8
未經審計的備考簡明合併業務表
截至2019年9月30日的9個月
(以千為單位,不包括每股和每股數據)
場景1 |
假想2 |
場景3 |
|||||||||||||||||||||||||||||
假設否 |
假設最大值 |
假設最大值 |
|||||||||||||||||||||||||||||
EdtechX |
金屬 |
親 |
親 |
親 |
親 |
親 |
親 |
親 |
|||||||||||||||||||||||
總收入 |
$ |
— |
|
153,192 |
|
153,192 |
|
— |
|
|
153,192 |
|
— |
|
|
153,192 |
|
— |
|
|
153,192 |
|
|||||||||
收入成本 |
|
— |
|
78,175 |
|
78,175 |
|
— |
|
|
78,175 |
|
— |
|
|
78,175 |
|
— |
|
|
78,175 |
|
|||||||||
毛利 |
|
— |
|
75,017 |
|
75,017 |
|
— |
|
|
75,017 |
|
— |
|
|
75,017 |
|
— |
|
|
75,017 |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
成本和費用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
一般事務和行政事務 |
|
508 |
|
35,869 |
|
36,377 |
|
— |
|
|
36,377 |
|
— |
|
|
36,377 |
|
— |
|
|
36,377 |
|
|||||||||
銷售和市場營銷 |
|
— |
|
45,225 |
|
45,225 |
|
— |
|
|
45,225 |
|
— |
|
|
45,225 |
|
— |
|
|
45,225 |
|
|||||||||
研發 |
|
— |
|
3,550 |
|
3,550 |
|
— |
|
|
3,550 |
|
— |
|
|
3,550 |
|
— |
|
|
3,550 |
|
|||||||||
|
508 |
|
84,644 |
|
85,152 |
|
— |
|
|
85,152 |
|
— |
|
|
85,152 |
|
— |
|
|
85,152 |
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
營業收入(虧損) |
|
(508 |
) |
(9,627 |
) |
(10,135 |
) |
— |
|
|
(10,135 |
) |
— |
|
|
(10,135 |
) |
— |
|
|
(10,135 |
) |
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
其他費用(收入): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
利息支出(收入) |
|
(1,214 |
) |
121 |
|
(1,093 |
) |
1,214 |
(1) |
|
121 |
|
1,214 |
(1) |
|
121 |
|
1,214 |
(1) |
|
121 |
|
|||||||||
有價證券未實現虧損 |
|
83 |
|
— |
|
83 |
|
(83 |
)(1) |
|
— |
|
(83 |
)(1) |
|
— |
|
(83 |
)(1) |
|
— |
|
|||||||||
匯兑(利)損 |
|
— |
|
3 |
|
3 |
|
— |
|
|
3 |
|
— |
|
|
3 |
|
— |
|
|
3 |
|
|||||||||
政府撥款 |
|
— |
|
(725 |
) |
(725 |
) |
— |
|
|
(725 |
) |
— |
|
|
(725 |
) |
— |
|
|
(725 |
) |
|||||||||
權益(收益)/權益法投資虧損 |
|
— |
|
(502 |
) |
(502 |
) |
— |
|
|
(502 |
) |
— |
|
|
(502 |
) |
— |
|
|
(502 |
) |
|||||||||
出售子公司的收益 |
|
— |
|
(82 |
) |
(82 |
) |
— |
|
|
(82 |
) |
— |
|
|
(82 |
) |
— |
|
|
(82 |
) |
|||||||||
其他收入 |
|
— |
|
(432 |
) |
(432 |
) |
— |
|
|
(432 |
) |
— |
|
|
(432 |
) |
— |
|
|
(432 |
) |
|||||||||
其他費用(收入)合計(淨額) |
|
(1,131 |
) |
(1,617 |
) |
(2,748 |
) |
1,131 |
|
|
(1,617 |
) |
1,131 |
|
|
(1,617 |
) |
1,131 |
|
|
(1,617 |
) |
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
所得税前收入(虧損) |
|
623 |
|
(8,010 |
) |
(7,387 |
) |
(1,131 |
) |
|
(8,518 |
) |
(1,131 |
) |
|
(8,518 |
) |
(1,131 |
) |
|
(8,518 |
) |
|||||||||
所得税費用 |
|
(241 |
) |
(321 |
) |
(562 |
) |
241 |
(1) |
|
(321 |
) |
241 |
(1) |
|
(321 |
) |
241 |
(1) |
|
(321 |
) |
|||||||||
淨收益(虧損) |
|
382 |
|
(8,331 |
) |
(7,949 |
) |
(890 |
) |
|
(8,839 |
) |
(890 |
) |
|
(8,839 |
) |
(890 |
) |
|
(8,839 |
) |
|||||||||
非控股權益應佔淨虧損 |
|
— |
|
251 |
|
251 |
|
— |
|
|
251 |
|
|
|
|
251 |
|
|
|
|
251 |
|
|||||||||
公司股東應佔淨收益 |
$ |
382 |
|
(8,080 |
) |
(7,698 |
) |
(890 |
) |
|
(8,588 |
) |
(890 |
) |
|
(8,588 |
) |
(890 |
) |
|
(8,588 |
) |
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
每股普通股淨收益(虧損): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
基本信息 |
$ |
(0.17 |
) |
|
|
|
$ |
(0.14 |
) |
|
$ |
(0.16 |
) |
|
$ |
(0.16 |
) |
||||||||||||||
稀釋 |
$ |
(0.17 |
) |
|
|
|
$ |
(0.14 |
) |
|
$ |
(0.16 |
) |
|
$ |
(0.16 |
) |
||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
加權平均已發行普通股: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
基本信息 |
|
2,144,682 |
|
|
|
57,753,175 |
|
|
59,897,857 |
|
52,258,784 |
|
|
54,403,466 |
|
52,258,784 |
|
|
54,403,466 |
|
|||||||||||
稀釋 |
|
2,144,682 |
|
|
|
57,753,175 |
|
|
59,897,857 |
|
52,258,784 |
|
|
54,403,466 |
|
52,258,784 |
|
|
54,403,466 |
|
A-9
未經審計的備考簡明合併業務表
截至2018年12月31日的年度
(以千為單位,不包括每股和每股數據)
場景1 |
假想2 |
場景3 |
|||||||||||||||||||||||||||||
假設否 |
假設最大贖回條件 |
假設最大可能的贖回 |
|||||||||||||||||||||||||||||
EdtechX |
金屬 |
親 |
親 |
親 |
親 |
親 |
親 |
親 |
|||||||||||||||||||||||
總收入 |
$ |
— |
|
199,258 |
|
199,258 |
|
— |
|
|
199,258 |
|
— |
|
|
199,258 |
|
— |
|
|
199,258 |
|
|||||||||
收入成本 |
|
— |
|
87,860 |
|
87,860 |
|
— |
|
|
87,860 |
|
— |
|
|
87,860 |
|
— |
|
|
87,860 |
|
|||||||||
毛利 |
|
— |
|
111,398 |
|
111,398 |
|
— |
|
|
111,398 |
|
— |
|
|
111,398 |
|
— |
|
|
111,398 |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
成本和費用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
一般事務和行政事務 |
|
210 |
|
41,014 |
|
41,224 |
|
— |
|
|
41,224 |
|
— |
|
|
41,224 |
|
— |
|
|
41,224 |
|
|||||||||
銷售和市場營銷 |
|
— |
|
59,490 |
|
59,490 |
|
— |
|
|
59,490 |
|
— |
|
|
59,490 |
|
— |
|
|
59,490 |
|
|||||||||
研發 |
|
— |
|
3,662 |
|
3,662 |
|
— |
|
|
3,662 |
|
— |
|
|
3,662 |
|
— |
|
|
3,662 |
|
|||||||||
|
210 |
|
104,166 |
|
104,376 |
|
— |
|
|
104,376 |
|
— |
|
|
104,376 |
|
— |
|
|
104,376 |
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
營業收入(虧損) |
|
(210 |
) |
7,232 |
|
7,022 |
|
— |
|
|
7,022 |
|
— |
|
|
7,022 |
|
— |
|
|
7,022 |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
其他費用(收入): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
利息支出(收入) |
|
(327 |
) |
(160 |
) |
(487 |
) |
327 |
(1) |
|
(160 |
) |
327 |
(1) |
|
(160 |
) |
327 |
(1) |
|
(160 |
) |
|||||||||
有價證券未實現虧損 |
|
10 |
|
— |
|
10 |
|
(10 |
)(1) |
|
— |
|
(10 |
)(1) |
|
— |
|
(10 |
)(1) |
|
— |
|
|||||||||
可供出售的投資收益 |
|
— |
|
(548 |
) |
(548 |
) |
— |
|
|
(548 |
) |
— |
|
|
(548 |
) |
— |
|
|
(548 |
) |
|||||||||
外匯 |
|
— |
|
(3 |
) |
(3 |
) |
— |
|
|
(3 |
) |
— |
|
|
(3 |
) |
— |
|
|
(3 |
) |
|||||||||
政府撥款 |
|
— |
|
(1,094 |
) |
(1,094 |
) |
— |
|
|
(1,094 |
) |
— |
|
|
(1,094 |
) |
— |
|
|
(1,094 |
) |
|||||||||
權益(收益)/權益法投資虧損 |
|
— |
|
(233 |
) |
(233 |
) |
— |
|
|
(233 |
) |
— |
|
|
(233 |
) |
— |
|
|
(233 |
) |
|||||||||
其他收入 |
|
— |
|
(231 |
) |
(231 |
) |
— |
|
|
(231 |
) |
— |
|
|
(231 |
) |
— |
|
|
(231 |
) |
|||||||||
其他費用(收入)合計(淨額) |
|
(317 |
) |
(2,269 |
) |
(2,586 |
) |
317 |
|
|
(2,269 |
) |
317 |
|
|
(2,269 |
) |
317 |
|
|
(2,269 |
) |
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
所得税前收入(虧損) |
|
107 |
|
9,501 |
|
9,608 |
|
(317 |
) |
|
9,291 |
|
(317 |
) |
|
9,291 |
|
(317 |
) |
|
9,291 |
|
|||||||||
所得税費用 |
|
(55 |
) |
(2,022 |
) |
(2,077 |
) |
55 |
(1) |
|
(2,022 |
) |
55 |
(1) |
|
(2,022 |
) |
55 |
(1) |
|
(2,022 |
) |
|||||||||
淨收益(虧損) |
|
52 |
|
7,479 |
|
7,531 |
|
(262 |
) |
|
7,269 |
|
(262 |
) |
|
7,269 |
|
(262 |
) |
|
7,269 |
|
|||||||||
非控股權益應佔淨虧損 |
|
— |
|
533 |
|
533 |
|
— |
|
|
533 |
|
|
|
|
533 |
|
|
|
|
533 |
|
|||||||||
公司股東應佔淨收益(虧損) |
|
52 |
|
8,012 |
|
8,064 |
|
(262 |
) |
|
7,802 |
|
(262 |
) |
|
7,802 |
|
(262 |
) |
|
7,802 |
|
|||||||||
增加可贖回業主的投資 |
|
— |
|
(1,373 |
) |
(1,373 |
) |
— |
|
|
(1,373 |
) |
|
|
|
(1,373 |
) |
|
|
|
(1,373 |
) |
|||||||||
可供本公司股東使用的淨收益(虧損) |
$ |
52 |
|
6,639 |
|
6,691 |
|
(262 |
) |
|
6,429 |
|
(262 |
) |
|
6,429 |
|
(262 |
) |
|
6,429 |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
每股普通股淨收益(虧損): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
基本信息 |
$ |
(0.08 |
) |
|
|
|
$ |
0.11 |
|
|
$ |
0.12 |
|
|
$ |
0.12 |
|
||||||||||||||
稀釋 |
$ |
(0.08 |
) |
|
|
|
$ |
0.10 |
|
|
$ |
0.11 |
|
|
$ |
0.11 |
|
||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
加權平均已發行普通股: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
基本信息 |
|
1,635,292 |
|
|
|
58,262,565 |
|
|
59,897,857 |
|
52,768,174 |
|
|
54,403,466 |
|
52,768,174 |
|
|
54,403,466 |
|
|||||||||||
稀釋 |
|
1,635,292 |
|
|
|
60,564,827 |
|
|
62,200,119 |
|
55,070,436 |
|
|
56,705,728 |
|
55,070,436 |
|
|
56,705,728 |
|
A-10
未經審計的備考簡明合併財務報表附註
1.説明陳述的依據
根據公認會計原則,合併將被計入反向資本重組,沒有商譽或其他無形資產的記錄。根據這種會計方法,EdtechX將被視為財務報告中的“被收購”公司。因此,為了會計目的,合併將被視為Meten為EdtechX的淨資產發行股票,並伴隨着資本重組。EdtechX的淨資產將按歷史成本列報,不記錄商譽或其他無形資產。
截至2019年9月30日的未經審計的備考濃縮合並資產負債表使合併和合並協議設想的其他交易具有形式上的效力,就像它們已於2019年9月30日完成一樣。截至2018年12月31日的年度和截至2019年9月30日的9個月的未經審計的形式簡明綜合營業報表使合併和合並協議預期的其他交易具有形式上的效力,就像它們已於2018年1月1日完成一樣。
截至2019年9月30日的未經審計備考簡明合併資產負債表是使用以下內容編制的,應結合以下內容閲讀:
·包括截至2019年9月30日的EdtechX未經審計的資產負債表以及本委託書/徵求同意書/招股説明書中其他部分包括的相關説明;以及
·報告顯示了Meten截至2019年9月30日的未經審計的資產負債表以及本委託書/徵求同意書/招股説明書中其他地方包括的相關説明。
截至2018年12月31日的年度未經審計的形式簡明綜合經營報表是根據以下內容編制的,應結合以下內容閲讀:
·包括EdtechX 2018年5月15日(成立)至2018年12月31日期間的經審計運營報表以及本委託書/徵求同意書/招股説明書中其他地方包括的相關説明;以及
·報告包括Meten截至2018年12月31日的年度經審計的運營報表以及本委託書/徵求同意書/招股説明書中其他部分包括的相關説明。
截至2019年9月30日的9個月未經審計的形式簡明綜合經營報表是根據以下內容編制的,應結合以下內容閲讀:
·包括EdtechX截至2019年9月30日的季度未經審計的運營報表以及本委託書/徵求同意書/招股説明書中其他部分包括的相關説明;以及
·報告包括Meten截至2019年9月30日的季度未經審計的運營報表以及本委託書/徵求同意書/招股説明書中其他部分包括的相關説明。
管理層在確定預計調整數時作出了重大估計和假設。由於未經審核的備考簡明綜合財務資料是根據這些初步估計編制的,因此最終記錄的金額可能與呈報的信息大不相同。
未經審計的形式簡明的合併財務信息不會產生任何可能與合併相關的預期協同效應、運營效率、節税或成本節約。由於合併實體目前正在評估溢價估值及其他條款,以確定合併完成後的會計處理,未經審核的備考簡明合併財務信息不會影響與合併相關的額外溢價股份相關的任何補償費用,因為合併實體目前正在評估溢價和其他條款的估值,以確定合併完成後的會計處理方式,因此未經審核的備考簡明合併財務信息不會影響可能與合併相關的額外溢價股份的任何補償支出。鑑於合併協議與發出本委託書/徵求同意書/招股説明書之間的時間較短,披露與潛在發行溢價股份相關的形式上的影響並不可行。
反映合併完成和合並協議預期的其他交易的預計調整是基於某些當前可獲得的信息以及EdtechX認為在這種情況下合理的某些假設和方法。未經審計的濃縮專業人士
A-11
隨附説明中描述的表格調整可能會在獲得更多信息並進行評估時進行修訂。因此,實際調整很可能與形式上的調整不同,差異可能是實質性的。EdtechX認為,它的假設和方法為根據管理層當時掌握的信息展示合併的所有重大影響提供了合理的基礎,預計調整對這些假設產生了適當的影響,並在未經審計的預計簡明合併財務信息中得到了適當的應用。
未經審計的備考簡明合併財務信息不一定表明如果業務合併在指定日期進行,經營和財務狀況的實際結果會是什麼,也不能表明合併後公司未來的綜合經營結果或財務狀況。閲讀時應結合EdtechX和Meten的歷史財務報表及其附註。
2.修訂會計政策和重新分類
作為編制這些未經審計的備考簡明合併財務報表的一部分,進行了某些重新分類,以使EdtechX和Meten的財務報表列報保持一致。合併完成後,管理層將對兩家實體的會計政策進行全面審查。作為審查的結果,管理層可能會確定兩個實體的會計政策之間的差異,當這些差異一致時,可能會對合並後公司的財務報表產生重大影響。根據其初步分析,管理層並未發現會對未經審計的備考壓縮合並財務信息產生重大影響的任何差異。因此,未經審計的備考簡明合併財務信息不假定會計政策有任何差異。
3.對未經審計的備考濃縮合並財務信息進行進一步調整
未經審核的備考簡明合併財務資料乃為説明合併的影響及合併協議擬進行的其他交易而編制,僅供參考之用。歷史財務報表在未經審計的備考簡明合併財務信息中進行了調整,以使(1)可直接歸因於合併的事件、(2)可事實支持的事件和(3)預期將對合並後公司業績產生持續影響的經營報表產生形式上的影響。EdtechX和Meten在合併之前沒有任何歷史關係。因此,不需要進行形式上的調整來消除兩家公司之間的活動。
預計合併所得税準備金不一定反映合併後的公司在報告期間提交綜合所得税申報單可能產生的金額。
對未經審計的備考簡明合併資產負債表的調整
截至2019年9月30日未經審計的備考壓縮合並資產負債表中包含的調整如下:
(1)現金是指EdtechX以信託形式持有的現金和現金等價物的清算。
(2)財務報表反映了EdtechX的應付賬款和應計費用、應付特許經營税、應付所得税和應付關聯方的款項。
(3)這反映支付了850萬美元的交易費(包括120萬美元的遞延承銷費、190萬美元的EdtechX交易費用和540萬美元的Meten費用)。這一成本不包括在未經審計的備考簡明合併經營報表中,因為它是非經常性的。
(4)這反映了一項分別約1,600萬美元和2,000萬美元的融資和遠期購買協議,價格為每股10.00美元。
A-12
(5)它反映了5,920萬美元的EdtechX普通股的重新分類,但可能轉換為永久股權,並假設在情景1下沒有轉換,在情景2下轉換5,494,391股,在情景3下轉換5,494,391股。
(6)這反映了公司資本重組和EdtechX歷史留存收益的消除。
場景1 |
假想2 |
場景3 |
||||||||||||||||||||||||
假設否 |
假設最大值 |
假設最大值 |
||||||||||||||||||||||||
EdtechX |
金屬 |
親 |
親 |
親 |
親 |
親 |
親 |
親 |
||||||||||||||||||
股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
普通股,面值0.0001美元 |
— |
31 |
|
31 |
|
(25 |
)(6) |
6 |
|
(26 |
)(6) |
5 |
|
(26 |
)(6) |
5 |
|
|||||||||
額外實收資本 |
4,566 |
24,187 |
|
28,753 |
|
459 |
(6) |
29,212 |
|
460 |
(6) |
29,213 |
|
460 |
(6) |
29,213 |
|
|||||||||
留存收益(累計虧損) |
434 |
(50,871 |
) |
(50,437 |
) |
(434 |
)(6) |
(50,871 |
) |
(434 |
)(6) |
(50,871 |
) |
(434 |
)(6) |
(50,871 |
) |
|||||||||
公司股東應佔股東權益(虧損)總額 |
5,000 |
(26,653 |
) |
(21,653 |
) |
— |
|
(21,653 |
) |
— |
|
(21,653 |
) |
— |
|
(21,653 |
) |
對未經審計的備考簡明合併經營報表的調整
截至2018年12月31日的年度和截至2019年9月30日的9個月的未經審計的備考簡明合併經營報表中包括的備考調整如下:
(1)現金是指形式上的調整,以消除與信託賬户中持有的現金、現金等價物和有價證券相關的投資利息收入和未實現虧損以及相關所得税。
代表使用歷史加權平均流通股計算的每股淨虧損,以及與合併相關的額外股票發行(假設股票自2018年1月1日以來一直流通股)。由於合併及合併協議擬進行的其他交易的反映猶如它們發生在呈報期間的開始,因此在計算每股基本及攤薄淨虧損的加權平均已發行股份時,假設與合併有關的可發行股份在呈報的整個期間均已發行。當假設在滿足最大轉換條件的情況下可以轉換的最大股票數量和轉換的最大可能轉換數量被轉換時,此計算將被調整以在整個期間中剔除此類股票。
未經審計的備考簡明合併財務信息是在截至2018年12月31日的年度和截至2019年9月30日的9個月假設三種替代換算水平的情況下編制的:
場景1 |
假想2 |
場景3 |
|||||||
新公司股東 |
56,297,857 |
|
56,297,857 |
|
56,297,857 |
|
|||
管道和遠期購買協議投資者 |
3,600,000 |
|
3,600,000 |
|
3,600,000 |
|
|||
公股選擇現金轉換(贖回) |
— |
|
(5,494,391 |
) |
(5,494,391 |
) |
|||
流通股 |
59,897,857 |
|
54,403,466 |
|
54,403,466 |
|
|||
加權平均份額計算,截至2019年9月30日的9個月的基本和稀釋份額 |
|
|
|
||||||
Meten股東 |
48,391,607 |
|
48,391,607 |
|
48,391,607 |
|
|||
管道和遠期購買協議投資者 |
3,600,000 |
|
3,600,000 |
|
3,600,000 |
|
|||
EdtechX股東 |
7,906,250 |
|
2,411,859 |
|
2,411,859 |
|
|||
加權平均股票,基本股票和稀釋股票 |
59,897,857 |
|
54,403,466 |
|
54,403,466 |
|
|||
|
|
|
|||||||
所有權百分比 |
|
|
|
||||||
Meten股東 |
81 |
% |
89 |
% |
89 |
% |
|||
管道和遠期購買協議投資者 |
6 |
% |
7 |
% |
7 |
% |
|||
EdtechX股東 |
13 |
% |
4 |
% |
4 |
% |
|||
100 |
% |
100 |
% |
100 |
% |
A-13