 |
|
瑞安·A·穆爾(Ryan A. Murr
直撥：+1 415.393.8373
傳真：+1415.374.8430
郵箱：rMurr@gibsondunn.com
2020年11月13日
通過Edgar提交
美國證券交易委員會
公司財務部
生命科學辦公室
東北F街100號
華盛頓特區20549
注意：傑森·德羅裏和喬·麥肯
| 回覆： | 諾沃斯治療公司(Novus Treateutics，Inc.) |
附表14A的初步委託書
2020年10月23日提交(2020年11月13日修訂)
第001-36620號檔案號
尊敬的德羅裏先生和 麥肯先生
諾華治療公司(該公司)已於今天向美國證券交易委員會(SEC)提交了該公司關於附表14A的初步代理聲明的第1號修正案(第#號修正案)，該聲明最初於2020年10月23日提交給該委員會(第001-36620號文件)(該初步代理聲明)。本信函連同第1號修正案闡述了公司對委員會工作人員 於2020年11月6日發出的與初步委託書有關的信函(備註信函)中包含的評論的迴應。此處提出的答覆基於本公司提供給Gibson，Dunn&Crutcher LLP的信息。回覆的關鍵是評論信件中評論的編號和評論信件中使用的標題。
本信函中使用但未另行定義的術語具有初步委託書 聲明第1號修正案中賦予該等術語的各自含義。以下答覆中的頁面引用是第一號修正案的乾淨副本中的頁面。公司敬請員工確認其對初步委託書沒有進一步意見，以便 其可於2020年11月20日或在可行的情況下儘快提交關於附表14A的最終委託書。
我們 謹代表公司向您建議如下：
交易原因，第13頁
| 1. | 我們注意到您披露，Novus及其管理團隊為Novus股東協商了最有利的股權拆分 。請修改您的披露，通過提供現有Novus股東在收購Anelixis後將在完全稀釋的基礎上擁有的實際百分比所有權來量化股權分割。 |
迴應：作為對員工意見的迴應，公司修改了初步委託書 修正案第1號第13頁的披露，增加了要求提供的有關諾和諾斯傳統股東保留的所有權百分比的信息。
| 2. | 我們注意到您披露，您的董事會認為收購Anelixis對您的股東更有利 ，而不是潛在的清算。請修訂以量化董事會考慮的清算價值，並討論計算基礎和任何重大假設。 |
迴應：為迴應員工的意見，本公司已將修正案第1號第13頁的披露修訂為 初步委託書，加入所要求的有關不同時間點的估計清盤價值及影響該價值的因素的資料。
